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[關(guān)鍵詞] 不良資產(chǎn)國(guó)有資產(chǎn)內(nèi)部原因
根據(jù)國(guó)資委主任李榮融在2005年11月召開(kāi)的《不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定和處理工作的經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)議》的講話,他認(rèn)為“企業(yè)資產(chǎn)損失的形成,有外部體制原因,也有內(nèi)部管理原因。中央企業(yè)要深刻吸取造成資產(chǎn)損失的教訓(xùn),深入研究企業(yè)產(chǎn)生不良資產(chǎn)的原因,努力防范和減少不良資產(chǎn)產(chǎn)生”。但是,目前對(duì)于不良資產(chǎn)成因的研究主要集中在金融方面,而對(duì)一般國(guó)有工業(yè)企業(yè)不良資產(chǎn)的形成原因研究較少。為此,本文擬以國(guó)有企業(yè)為對(duì)象,重點(diǎn)針對(duì)企業(yè)內(nèi)部對(duì)不良資產(chǎn)的形成原因進(jìn)行探討。
一、法人治理結(jié)構(gòu)不完善
目前,國(guó)有企業(yè)尚未完全建立起規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度,法人治理結(jié)構(gòu)不完善,突出表現(xiàn)為不少?lài)?guó)有企業(yè)還沒(méi)有進(jìn)行公司制改革,沒(méi)有建立董事會(huì)。特別是目前國(guó)資委監(jiān)管的150多家中央企業(yè)大部分是國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有獨(dú)資公司實(shí)行的是總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。由于國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善,企業(yè)重大事項(xiàng)的決策缺乏制度監(jiān)督,造成相當(dāng)一部分國(guó)有企業(yè)內(nèi)部管理混亂,比如對(duì)外長(zhǎng)期投資行為不規(guī)范,投資失敗項(xiàng)目較多,造成國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重,由此也形成了大量的不良資產(chǎn),這樣就以各種方式沉淀下來(lái)。法人治理結(jié)構(gòu)不完善造成了從制度上無(wú)法避免決策失誤和管理水平的低下。
二、企業(yè)內(nèi)部控制的缺失
一些國(guó)有企業(yè)沒(méi)能按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,建立和完善規(guī)范的內(nèi)部控制框架,具體表現(xiàn)在:一些企業(yè)缺乏嚴(yán)格的銷(xiāo)售管理制度和貨款回收獎(jiǎng)懲制度;與客戶(hù)的對(duì)賬不及時(shí)、不連續(xù),甚至存在由于雙方經(jīng)辦人員的崗位輪換、離職而成為“呆壞賬”、“懸案”;一些工程項(xiàng)目的立項(xiàng)驗(yàn)收制度未建立、對(duì)工程物資無(wú)嚴(yán)格的購(gòu)買(mǎi)收發(fā)約束手續(xù),財(cái)務(wù)單據(jù)傳遞不及時(shí)等控制措施的缺失與不嚴(yán)等等內(nèi)部控制的不完善造成了大量的不良資產(chǎn)。內(nèi)部控制制度的缺失是企業(yè)不良資產(chǎn)的產(chǎn)生另一主要原因。
三、母子公司管理不健全
由于我國(guó)集團(tuán)企業(yè)的母子公司管理體制不健全,集團(tuán)公司對(duì)下屬企業(yè)的監(jiān)督管理也出現(xiàn)缺位現(xiàn)象,造成各分子公司各自為政。導(dǎo)致母公司缺少對(duì)下屬公司必要的監(jiān)督原因是:集團(tuán)內(nèi)部管理鏈條過(guò)長(zhǎng)。有的集團(tuán)公司下面有眾多的分子公司,在這些分子公司中間有大量的公司屬于四級(jí)、五級(jí)公司。在集團(tuán)公司中有許多分子公司往往各自為政,擅自對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、隨意調(diào)節(jié)利潤(rùn)等,母公司不能對(duì)這些行為及時(shí)了解和適時(shí)的監(jiān)督,造成了下屬公司大量不良資產(chǎn)的產(chǎn)生;母子公司管理體系不完善。大多集團(tuán)公司母子公司管理缺少明確的母子公司管理體系,這些管理體制包括:投融資管理、內(nèi)部審計(jì)、預(yù)算管理與績(jī)效評(píng)價(jià)等。母子公司管理體系的缺乏使母公司不能對(duì)子公司的諸多行為進(jìn)行有效的監(jiān)督,進(jìn)而無(wú)法防范分子公司不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。
四、財(cái)務(wù)監(jiān)督不力
財(cái)務(wù)監(jiān)督不力是形成不良資產(chǎn)的助推器。財(cái)務(wù)監(jiān)督不力包括:內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督形同虛設(shè)。目前,在許多國(guó)有企業(yè)中,財(cái)會(huì)人員雖然是企業(yè)財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督者,但是由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)會(huì)人員之間是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的從屬關(guān)系,再加上有些國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人法制觀念的淡薄,未貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定,任意調(diào)節(jié)企業(yè)利潤(rùn),導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督形同虛設(shè),其結(jié)果表現(xiàn)為企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量低下。另外,有些企業(yè)未建立諸如存貨管理等財(cái)務(wù)監(jiān)督的相應(yīng)制度,也使一部分實(shí)物資產(chǎn)落于財(cái)務(wù)監(jiān)督之外;外部財(cái)務(wù)監(jiān)督似有實(shí)無(wú)。國(guó)有企業(yè)上報(bào)的年度會(huì)計(jì)報(bào)表雖然也經(jīng)過(guò)獨(dú)立的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì),但由于存在委托主體和收費(fèi)等原因,注冊(cè)會(huì)計(jì)師難以真正獨(dú)立,出具的審計(jì)報(bào)告不能反映企業(yè)資產(chǎn)的真實(shí)狀況。同時(shí),政府審計(jì)部門(mén)由于人力有限,也不可能對(duì)所有的國(guó)有企業(yè)每年進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),造成了國(guó)有企業(yè)在很大程度上不受外部財(cái)務(wù)的監(jiān)督。
五、管理者利益驅(qū)動(dòng),違規(guī)操作
[關(guān)鍵詞]民營(yíng)企業(yè);融資
民營(yíng)企業(yè)的定義,目前有兩種不同的觀點(diǎn)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為民營(yíng)企業(yè)是由民間私人投資,由其經(jīng)營(yíng)并享受其投資收益同時(shí)承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的法人經(jīng)濟(jì)實(shí)體。而另一種觀點(diǎn)認(rèn)為民營(yíng)是相對(duì)國(guó)營(yíng)而言的概念,民營(yíng)企業(yè)可以根據(jù)所有制劃分為私有民營(yíng)和國(guó)有民營(yíng)這兩種。國(guó)有民營(yíng)企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸國(guó)家所有。在我國(guó),廣義上民營(yíng)企業(yè)的概念只與國(guó)有獨(dú)資企業(yè)相對(duì),《公司法》是按照企業(yè)的資本組織形式的不同劃分企業(yè)類(lèi)型的,所以除國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有控股這兩種形式外,只要企業(yè)中沒(méi)有國(guó)有資本的參與,都屬于民營(yíng)企業(yè)。在狹義上民營(yíng)企業(yè)指的是私營(yíng)企業(yè)或者以私營(yíng)企業(yè)作為主體的聯(lián)營(yíng)企業(yè)。資金問(wèn)題是民營(yíng)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的瓶頸,如何完善民營(yíng)企業(yè)融資成為研究民營(yíng)企業(yè)發(fā)展必須面對(duì)的課題。
一、理論分析
在融資方面,企業(yè)所擁有的社會(huì)資本對(duì)于企業(yè)的銀行貸款額度有顯著的影響。張敦力和李四海(2012)從社會(huì)信任與政治關(guān)系論證了這一觀點(diǎn),他們的研究表明當(dāng)企業(yè)缺乏政府背景或者說(shuō)與政府的關(guān)系資本不密切時(shí),企業(yè)獲得銀行貸款的成功率只和社會(huì)信任一個(gè)因素有關(guān)。但當(dāng)企業(yè)通過(guò)社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)取得政治背景時(shí),企業(yè)在銀行貸款融資時(shí)會(huì)更樂(lè)意利用自己的政治背景和政府資源。從違約率來(lái)看,銀行基于社會(huì)信任為企業(yè)發(fā)放的銀行貸款的違約率顯著的地域基于政治關(guān)系和背景而發(fā)的貸款。
根據(jù)融資約束理論及理性人假設(shè),資本市場(chǎng)中信息不對(duì)稱(chēng)和問(wèn)題的存在會(huì)導(dǎo)致企業(yè)外部融資比內(nèi)部資金融資成本高很多,資本成本的差異會(huì)導(dǎo)致公司選擇使用股東出資的方法解決企業(yè)資金問(wèn)題。同時(shí),伴隨著公司的不斷發(fā)展,企業(yè)的資金缺口會(huì)不斷擴(kuò)大,家族企業(yè)的股東無(wú)法負(fù)擔(dān)全部的資金需要,家族企業(yè)經(jīng)營(yíng)者會(huì)為避免因外部融資引起的股權(quán)稀釋導(dǎo)致的控制權(quán)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)首先考慮負(fù)債融資,但由于缺乏良好的抵押擔(dān)保,家族企業(yè)在資本市場(chǎng)借款時(shí)會(huì)受到一定程度的歧視,家族企業(yè)在融資時(shí)存在融資難問(wèn)題(劉微芳、劉靜,2012)。為解決企業(yè)擴(kuò)張面臨的融資難,相較于其他的類(lèi)型企業(yè),家族企業(yè)愿意為構(gòu)建自身的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)投入更多的資源,從而獲得現(xiàn)有條件下無(wú)法取得的支持和保護(hù)。目前,家族企業(yè)通過(guò)送禮和娛樂(lè)的支出發(fā)展關(guān)系型的社會(huì)資本,從而有效的減少對(duì)潛在融資的信息不對(duì)稱(chēng)性,提高短期負(fù)債的額度。而企業(yè)也通過(guò)社會(huì)交際,不斷的提高自己的信用,從而發(fā)展出基于信任的社會(huì)資本,如家族企業(yè)與供應(yīng)商的社會(huì)資本、家族企業(yè)與投資方的社會(huì)資本等,來(lái)提高自身的企業(yè)應(yīng)付賬款期限,為資本的流轉(zhuǎn)贏取寶貴的時(shí)間。
二、我國(guó)民營(yíng)企業(yè)融資現(xiàn)狀
我國(guó)民營(yíng)企業(yè)目前的融資現(xiàn)狀,主要為以下幾種:
(一)內(nèi)部融資為主
由于民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有國(guó)家的資金注入,需要自籌資金、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),因此民營(yíng)企業(yè)的外部融資渠道很少,所以我國(guó)民營(yíng)企業(yè)往往只能依靠自身的留存收益來(lái)積累資金,內(nèi)部籌資所獲得的資金十分有限,這樣嚴(yán)重限制了民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展,根據(jù)2016年商務(wù)部對(duì)民營(yíng)企業(yè)的抽樣調(diào)查結(jié)果顯示,在所有融資方式中,民營(yíng)企業(yè)的自我融資最常見(jiàn),比例高達(dá)90.5%,銀行貸款其次,但比例僅為4.0%,而非金融機(jī)構(gòu)和其他渠道分別僅為2.6%和2.9%。由此可見(jiàn),民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展太過(guò)依靠?jī)?nèi)部資金的籌措。
(二)外部融資困難
股權(quán)融資方面,由于我國(guó)的資本市場(chǎng)起步較晚,企業(yè)上市融資條件十分嚴(yán)格,使得我國(guó)上市公司數(shù)量偏少。債券融資方面,由于民營(yíng)企業(yè)因規(guī)模小、信用低,加上一直以來(lái)的社會(huì)偏見(jiàn),投資者往往認(rèn)為這種債券風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高,不愿意投資民營(yíng)企業(yè)債券,因此債券融資很難實(shí)現(xiàn)。
(三)民間借貸唱主角
由于無(wú)法從正規(guī)渠道獲取融資,因此民間借貸便成為了民營(yíng)企業(yè)的救民稻草,而民g借貸快速、靈活的特性非常契合民營(yíng)企業(yè)融資“急、快、小”的特點(diǎn),其次是其高收益對(duì)于民間資本具有很強(qiáng)的吸引力,特別是在我國(guó)物價(jià)居高不下,小規(guī)模的民間資金缺乏投資方向的時(shí)候,供需雙方的意向造就了我國(guó)火爆的民間借貸市場(chǎng)。
三、改善民營(yíng)企業(yè)融資途徑
(一)企業(yè)方面
1、加強(qiáng)企業(yè)信用文化建設(shè)。業(yè)無(wú)信不興,民營(yíng)企業(yè)想要降低自身的融資成本以及獲得更多的資金,首先要做的就是樹(shù)立誠(chéng)信意識(shí),加強(qiáng)企業(yè)的誠(chéng)信文化建設(shè),公開(kāi)企務(wù)賬務(wù),正如上文所言金融機(jī)構(gòu)的融資對(duì)象更傾向于3A和2A類(lèi)企業(yè),加強(qiáng)信用建設(shè)除了更容易獲得貸款外,企業(yè)還能有效降低自身的成本,據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì),在美國(guó)信用銷(xiāo)售的比例高達(dá)90%,而在我國(guó),這個(gè)比例僅為20%,信用銷(xiāo)售有助于加快企業(yè)的資金周轉(zhuǎn),提高資金的運(yùn)行效率,對(duì)于多數(shù)規(guī)模不大的民營(yíng)企業(yè)而言這非常重要。抵制非法牟利的誘惑,主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任,大力發(fā)展企業(yè)的誠(chéng)信建設(shè),把誠(chéng)實(shí)守信提高到戰(zhàn)略發(fā)展的高度。
2、建立民營(yíng)企業(yè)協(xié)會(huì),降低信貸融資風(fēng)險(xiǎn)。民營(yíng)企業(yè)集群是指從事同一產(chǎn)業(yè)的企業(yè)和該產(chǎn)業(yè)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)以及支持該產(chǎn)業(yè)的眾多企業(yè)在地理位置上的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)集合體。東南沿海的長(zhǎng)三角,珠三角等民營(yíng)發(fā)達(dá)地區(qū)就有無(wú)數(shù)典型的民營(yíng)企業(yè)集群,形成集群后,企業(yè)間空間接近可有效地降低區(qū)位交易成本,但缺點(diǎn)是這些企業(yè)多數(shù)規(guī)模較小,企業(yè)規(guī)模小,對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言就意味著收貸風(fēng)險(xiǎn)大,業(yè)務(wù)量小,工作量大,這也是民營(yíng)融資難的一大成因,而企業(yè)集群將是解決這一問(wèn)題的一個(gè)有效途徑。在民營(yíng)企業(yè)集群內(nèi),由于其經(jīng)濟(jì)活依賴(lài)于地方社會(huì)網(wǎng)絡(luò),具有相同的文化背景和一致的價(jià)值觀念,因此,集群內(nèi)的企業(yè)之間的信息傳遞效率快,成本低,可信程度高,以此為基礎(chǔ)建立行業(yè)協(xié)會(huì),吸納一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)進(jìn)入?yún)f(xié)會(huì),這樣,一方面,協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)具有一定的信譽(yù),使得銀行向其放貸的風(fēng)險(xiǎn)與成本都將降低,另一方面,協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)以協(xié)會(huì)為后盾,改變了其長(zhǎng)期以來(lái)孤立的融資地位,有利于其獲得過(guò)更多的融資。但是,此模式由于其門(mén)檻過(guò)低,因此,風(fēng)險(xiǎn)較高,甚至有可能將整個(gè)協(xié)會(huì)拖垮,為了保持其健康發(fā)展,就必須建立監(jiān)督機(jī)構(gòu),嚴(yán)格審查申請(qǐng)進(jìn)入的企業(yè),監(jiān)督其資金的使用情況,此機(jī)構(gòu)最好由政府及第三方機(jī)構(gòu)組成。
3、完善財(cái)務(wù)制度。健全的財(cái)務(wù)管理是企業(yè)取得融資的一個(gè)重要先決條件。首先,建立一套規(guī)范的財(cái)務(wù)制度,明確崗位職責(zé),完善工作流程,為財(cái)務(wù)工作的有序展開(kāi)提供有力保障,使得財(cái)務(wù)活動(dòng)規(guī)范化制度化,其次是建立內(nèi)部監(jiān)督體系,以保證制度的有效運(yùn)行,眾所周知,民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂的癥結(jié)在于企業(yè)主對(duì)財(cái)務(wù)管理的隨意性,因此建立監(jiān)督體系是十分必要的,最后,將完善財(cái)務(wù)制度提高到戰(zhàn)略高度,當(dāng)前我國(guó)多數(shù)民營(yíng)企業(yè)主并不具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識(shí),這就導(dǎo)致了其對(duì)于財(cái)務(wù)管理工作的不重視,促使其財(cái)務(wù)管理工作由被動(dòng)記賬向主動(dòng)管理轉(zhuǎn)變。只有如此,才能建立完善的管理制度,為民營(yíng)企業(yè)的成功融資提供強(qiáng)有力的保障。
(二)金融機(jī)構(gòu)方面
1、大力發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)。中小金融機(jī)構(gòu)的自身的特點(diǎn)決定了其在我國(guó)解決民營(yíng)企業(yè)間接融資難的問(wèn)題中的地位。首先,由于我國(guó)獨(dú)特的環(huán)境,我國(guó)大型企業(yè)的首選合作對(duì)象往往是國(guó)有五大銀行,中小金融機(jī)構(gòu)為了自身的生存發(fā)展會(huì)選擇將民營(yíng)企業(yè)作為突破口。其次,中小金融機(jī)構(gòu)扎根于地方,在為民營(yíng)企業(yè)提供服務(wù)具有信息優(yōu)勢(shì)。第三,中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活,經(jīng)營(yíng)成本低,相應(yīng)的,也能有效降低民營(yíng)企業(yè)的融資成本。中小金融機(jī)構(gòu)的建設(shè),世界上有很多成功的案例值得我國(guó)學(xué)習(xí)借鑒,在日本有專(zhuān)門(mén)提供中小企業(yè)信貸服務(wù)的金融機(jī)構(gòu),其中寶庫(kù)信貸協(xié)會(huì)、信用組合、相互銀行、勞動(dòng)銀行等,在美國(guó),則有社區(qū)銀行,其主要提供小微貸款。日美兩國(guó)政府對(duì)于中小金融機(jī)構(gòu)各有側(cè)重。在日本,金融機(jī)構(gòu)在為中小企業(yè)進(jìn)行貸款時(shí)能夠得到政府多方面的政策支持,眾所周知,戰(zhàn)后日本的迅速發(fā)展其制造類(lèi)企業(yè)功不可沒(méi),上個(gè)世紀(jì)日本制造業(yè)雖然經(jīng)歷幾次轉(zhuǎn)型但在國(guó)際市場(chǎng)中都一直保持著優(yōu)勢(shì)也與這些金融機(jī)構(gòu)的支持有著密不可分的關(guān)系。在美國(guó),由于其資本市場(chǎng)比較完善,大企業(yè)傾向于直接融資,因而銀行便開(kāi)始將業(yè)務(wù)重點(diǎn)轉(zhuǎn)向中小企業(yè),而社區(qū)銀行憑借其自身扎根社區(qū)的優(yōu)勢(shì)脫穎而出,在金融危機(jī)時(shí),更是憑借儲(chǔ)戶(hù)的信任,迅猛發(fā)展。因此,綜合日美的經(jīng)驗(yàn),我們不難創(chuàng)造出一個(gè)高效有序的中小金融機(jī)構(gòu)體系。
2、完善資本市場(chǎng),豐富金融產(chǎn)品。在股票市場(chǎng)上,筆者認(rèn)為我國(guó)完全可以借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)(美國(guó)的納斯達(dá)克服務(wù)的對(duì)象就主要是中小企業(yè)和高新科技企業(yè)),加快二板市場(chǎng)和場(chǎng)外場(chǎng)的建設(shè),建立一個(gè)多層次的市場(chǎng)體系。在債券市場(chǎng)上,如上文所言,由于信譽(yù)和長(zhǎng)期以來(lái)的偏見(jiàn),民營(yíng)企業(yè)在這個(gè)市場(chǎng)上的發(fā)展比較艱難,要改變長(zhǎng)久以來(lái)的偏見(jiàn)需要漫長(zhǎng)的時(shí)間,國(guó)家可以在全國(guó)性信用體系建立的同時(shí)逐步將優(yōu)質(zhì)民營(yíng)企業(yè)引入債券市場(chǎng)并完善市場(chǎng)發(fā)行和監(jiān)督體制。目前市場(chǎng)上面向民營(yíng)企業(yè)的金融產(chǎn)品依然比較單調(diào),以抵押與擔(dān)保貸款為主,我國(guó)可以借鑒美國(guó)的經(jīng)驗(yàn),大力發(fā)展存貨以及應(yīng)收貸款融資,美國(guó)經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)表明,通過(guò)對(duì)抵押品與資金流向的監(jiān)視,能夠很好地降低違約的風(fēng)險(xiǎn)。
(三)政府方面
1、規(guī)范民間借貸。如上文所述,民間借貸的的存在具有合理性和廣泛性,因此政府應(yīng)當(dāng)正確地引導(dǎo)民間借貸,使其規(guī)范化、正規(guī)化,而非一味的打壓。要做到正確的引導(dǎo),需做到以下幾點(diǎn),一是承認(rèn)民間借貸的合法性,民間借貸的存在時(shí)無(wú)法避免的,這一點(diǎn)從西方發(fā)達(dá)國(guó)家民間借貸的發(fā)展便可看出,使民間借貸合法化能使其從地下走向臺(tái)面,這樣更方便國(guó)家對(duì)其進(jìn)行管理和監(jiān)控。其次,制定相關(guān)法律政策,明確其業(yè)務(wù)范圍,準(zhǔn)入門(mén)檻,市場(chǎng)定位,糾紛解決方法,對(duì)其利率,資金用途等進(jìn)行規(guī)定,強(qiáng)化對(duì)非法借貸的制裁措施,而在這方面,日美等發(fā)達(dá)國(guó)家的做法對(duì)我們有著非常好借鑒作用,日美等國(guó)也曾一度民間借貸混亂,日本的民間借貸利息曾一度高達(dá)103%,的年利率更曾高達(dá)400%,這些國(guó)家經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)間反復(fù)討論與實(shí)踐,最終通過(guò)“民間金融合法化”將民間借貸引向正途,使其成為整個(gè)社會(huì)金融體系不可或缺的一部分。
2、建立信用機(jī)制。我國(guó)至今尚未建立一個(gè)覆蓋全國(guó)的信用體系,筆者建議可以先由工商,稅務(wù),環(huán)保,公安,法院等政府部T聯(lián)合組建組成一個(gè)全國(guó)企業(yè)信用管理機(jī)構(gòu),導(dǎo)入真實(shí)可靠的相關(guān)數(shù)據(jù),再調(diào)用銀行和具有一定規(guī)模的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的的借還款記錄,以此為基礎(chǔ)將全國(guó)企業(yè)分層分類(lèi)建立信用數(shù)據(jù)庫(kù),向社會(huì)免費(fèi)或收取一定費(fèi)用提供企業(yè)信用信息,對(duì)于違法違規(guī)企業(yè),實(shí)時(shí)更新企業(yè)“黑名單”,同時(shí)配合加強(qiáng)媒體對(duì)失信行為的曝光力度,使得企業(yè)失信成本提高,再對(duì)誠(chéng)信企業(yè)進(jìn)行一定的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制,如優(yōu)先貸款權(quán),利息減免等政策,獎(jiǎng)懲結(jié)合,營(yíng)造一個(gè)良好的社會(huì)信用體系。
3、大力發(fā)展各種民營(yíng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看,民營(yíng)企業(yè)的旺盛的融資需求不是數(shù)量有限的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)所能滿足的,因此,發(fā)展以民營(yíng)資本為主的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能從根本解決問(wèn)題,不同于政策機(jī)構(gòu)的低效、繁瑣,商業(yè)機(jī)構(gòu)以追求資本回報(bào)為動(dòng)機(jī),有了這種動(dòng)機(jī),政府只要出臺(tái)有效地激勵(lì)政策進(jìn)行引導(dǎo)和扶持,就可以保持其對(duì)擔(dān)保行業(yè)的熱情,這樣一來(lái)可以減少政府承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn),使政府部門(mén)不會(huì)畏首畏尾,又可以避免政策機(jī)構(gòu)的通病,使擔(dān)保機(jī)構(gòu)保持其活躍性,當(dāng)然,為了防止這些機(jī)構(gòu)偏離軌道,政府需要出臺(tái)相應(yīng)的政策法規(guī),并監(jiān)督政策法規(guī)是否得到有效執(zhí)行。
4、完善政策支撐體系。木無(wú)本必枯,再好的方法沒(méi)有法律的支持也只是白紙一張,目前我國(guó)關(guān)于民營(yíng)企業(yè)的法律依然有著很大的空缺,這樣企業(yè)在遇到困難時(shí)無(wú)法可依,只能依照經(jīng)驗(yàn)與習(xí)慣去解決,只會(huì)造成企業(yè)融資的混亂,只有通過(guò)法律明確民營(yíng)企業(yè)的地位,加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)企業(yè)的指導(dǎo),幫助克服在發(fā)展過(guò)程中所遇到的技術(shù)、資金等方面的困境,使民用企業(yè)的融資制度化、規(guī)范化,這樣才能真正使民營(yíng)企業(yè)走出融資難的困境。
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