經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管控全文(5篇)

緒論

隨著國(guó)家對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施投入的不斷加大，對(duì)相關(guān)行業(yè)的拉動(dòng)作用效果顯著，工程機(jī)械的商也迎來(lái)了快速發(fā)展的契機(jī)，伴隨著企業(yè)規(guī)模的快速擴(kuò)張，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸加大。本文以此為背景，對(duì)工程機(jī)械商在經(jīng)營(yíng)管理中遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析，及其應(yīng)采取的防控措施進(jìn)行了探討。隨著國(guó)家對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施投入的不斷加大，對(duì)相關(guān)行業(yè)的拉動(dòng)作用效果顯著，工程機(jī)械的商也迎來(lái)了快速發(fā)展的契機(jī)。為了搶抓市場(chǎng)機(jī)遇，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，完成生產(chǎn)廠家的銷(xiāo)售目標(biāo)，商不斷的招兵買(mǎi)馬，購(gòu)置設(shè)備、車(chē)輛提高服務(wù)質(zhì)量，滿(mǎn)足客戶(hù)的需求。伴隨著企業(yè)規(guī)模的快速擴(kuò)張，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸加大。所謂的風(fēng)險(xiǎn)指事件發(fā)生的可能性及其結(jié)果的組合，是由于未來(lái)無(wú)法完全預(yù)期所形成的不確定性狀態(tài)。從企業(yè)經(jīng)營(yíng)角度而言，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，指的是未來(lái)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)按來(lái)自企業(yè)外部環(huán)境還是自企業(yè)自身的，又可分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)等。下面主要針對(duì)工程機(jī)械商在經(jīng)營(yíng)管理中遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析及其防控措施談一下。工程機(jī)械商主要將面臨四大風(fēng)險(xiǎn)：應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)；品牌權(quán)風(fēng)險(xiǎn)；用人風(fēng)險(xiǎn)；股權(quán)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。

一、應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)

目前工程機(jī)械的主要銷(xiāo)售方式有分期收款銷(xiāo)售、融資租賃銷(xiāo)售、銀行按揭銷(xiāo)售等信用銷(xiāo)售方式，信用銷(xiāo)售不僅極大的刺激了產(chǎn)品銷(xiāo)量的提升，同時(shí)也因?yàn)榛乜钪芷陂L(zhǎng)、不確定因素多而給生產(chǎn)廠家和商帶來(lái)很大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流不暢或經(jīng)營(yíng)虧損的重要原因。應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有以下幾個(gè)方面。一是商為了在市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)取勝或迫于制造商提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率的要求，采取多種的手段進(jìn)行促銷(xiāo)，甚至個(gè)別商為完成目標(biāo)，零首付做訂單，首付分期付款等，加大了應(yīng)收款項(xiàng)的呆死帳的產(chǎn)生，當(dāng)大量應(yīng)收款不能及時(shí)回收時(shí)，商的流動(dòng)資金貸款未又能及時(shí)到位時(shí)，就無(wú)力按時(shí)償還制造商的余款，這時(shí)制造商往往會(huì)按協(xié)議條款進(jìn)行經(jīng)濟(jì)懲罰，如扣除返利、罰款等，甚至將商告上法庭。二是幾乎所有的工程機(jī)械銀行按揭業(yè)務(wù)，商都承擔(dān)最后的連帶擔(dān)保責(zé)任，商為此付出的代價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了其所獲得的利潤(rùn)。大量的應(yīng)收款，首先導(dǎo)致商本身非常脆弱的資金鏈可能出現(xiàn)斷裂，成為商目前最大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。其次導(dǎo)致的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，遠(yuǎn)大于一般經(jīng)營(yíng)成本和費(fèi)用導(dǎo)致的虧損風(fēng)險(xiǎn)。為了防范與控制應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，應(yīng)設(shè)立債權(quán)部門(mén)，債權(quán)部門(mén)的職責(zé)不僅僅是控制應(yīng)收賬款的規(guī)模，盯住回款。更重要的是風(fēng)險(xiǎn)的防范、控制、利用。

（1）防范風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的防范主要是指事前防范，也就是債權(quán)部在產(chǎn)品真正售出到達(dá)客戶(hù)手中之前應(yīng)該采取的措施進(jìn)而達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防范的目的。主要包括兩個(gè)環(huán)節(jié)，一是債權(quán)部在銷(xiāo)售部與客戶(hù)簽定銷(xiāo)售合同之前對(duì)客戶(hù)信用進(jìn)行考察，剔除那些存在高風(fēng)險(xiǎn)因素的客戶(hù)；二是債權(quán)部在銷(xiāo)售部向客戶(hù)交付產(chǎn)品之前對(duì)客戶(hù)首付款進(jìn)行審核，阻止銷(xiāo)售部向那些沒(méi)有按照合同規(guī)定支付首付款的客戶(hù)交付產(chǎn)品，避免在合同執(zhí)行初期就形成拖欠款。

（2）控制風(fēng)險(xiǎn)?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)主要指在銷(xiāo)售合同履行過(guò)程中對(duì)客戶(hù)還款進(jìn)行有效的管理，盡量避免拖欠行為。在控制過(guò)程中，主要內(nèi)容是計(jì)劃回款和督促回款，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行逐筆評(píng)估，把所有應(yīng)收款分為三類(lèi)，并進(jìn)行分類(lèi)管理：一是對(duì)到期未付款但還款較為容易的客戶(hù)應(yīng)由業(yè)務(wù)主管去催收；二是對(duì)還款存在一定難度的客戶(hù)應(yīng)由管理層去催收；三是對(duì)久拖不還或惡意拖欠的客戶(hù)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況通過(guò)法律程序進(jìn)行解決。

（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)合同或非合同方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三人。

摘要：鐵路體制發(fā)展至今歷經(jīng)數(shù)次改革，在當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)下，我國(guó)鐵路建設(shè)規(guī)模明顯擴(kuò)大，總里程數(shù)在世界范圍內(nèi)首屈一指。為適應(yīng)當(dāng)前我國(guó)鐵路事業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，鐵路運(yùn)輸企業(yè)要結(jié)合實(shí)際情況，強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理，充分認(rèn)識(shí)到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控的必要性，注重各方資源的優(yōu)化配置，有效提升鐵路職工的主觀能動(dòng)性，更好地展現(xiàn)財(cái)務(wù)管理作用。

關(guān)鍵詞：鐵路運(yùn)輸企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)得到進(jìn)一步發(fā)展，基礎(chǔ)交通建設(shè)日益完善，鐵路運(yùn)輸業(yè)得到進(jìn)一步發(fā)展，具有良好的發(fā)展空間，給人們出行帶來(lái)諸多便利。面對(duì)大眾對(duì)鐵路需求量的提高，鐵路運(yùn)輸企業(yè)要結(jié)合時(shí)期情況，科學(xué)分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施對(duì)財(cái)務(wù)或經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)管理，確保風(fēng)險(xiǎn)處于相對(duì)合理的區(qū)間，為我國(guó)鐵路運(yùn)輸業(yè)健康發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。

一、鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理的價(jià)值

第一，具有降低成本投入的作用。鐵路運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部設(shè)置了各個(gè)部門(mén)，各部門(mén)各司其職。例如，財(cái)務(wù)部具有核算企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的職能，以科學(xué)方式將其展示出來(lái)，一方面需要對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行科學(xué)管理，一方面要真實(shí)有效地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果?；诖?，針對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開(kāi)展科學(xué)有效的預(yù)算及分析工作，有利于實(shí)現(xiàn)降低成本投入，對(duì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最優(yōu)化具有重要意義。第二，具有為企業(yè)決策提供參考依據(jù)的作用。財(cái)務(wù)部作為鐵路運(yùn)輸企業(yè)必不可少的部門(mén)，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)進(jìn)行科學(xué)管理，掌握了企業(yè)真實(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。鐵路運(yùn)輸企業(yè)在制定發(fā)展決策時(shí)，可以通過(guò)財(cái)務(wù)部獲取真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息，為制定決策提供參考依據(jù)，從而確保制定的決策符合實(shí)際要求和未來(lái)發(fā)展。在當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)下，鐵路運(yùn)輸企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中，要明確市場(chǎng)環(huán)境對(duì)自身發(fā)展的影響，了解市場(chǎng)在資源配置上發(fā)揮的作用，清晰認(rèn)識(shí)到企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中會(huì)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)，立足實(shí)際分析如何尋求效益最大化。針對(duì)企業(yè)制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，鐵路運(yùn)輸企業(yè)必須深刻認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)工作的重要性，將關(guān)注點(diǎn)放在如何加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)或質(zhì)量管理上，以此促進(jìn)經(jīng)營(yíng)成果的優(yōu)化，為推動(dòng)運(yùn)營(yíng)核心目標(biāo)的落實(shí)發(fā)揮積極作用，從而實(shí)現(xiàn)提高經(jīng)營(yíng)效益的目的。［1］

二、目前鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)探討

第一，受滯后經(jīng)營(yíng)管理理念的制約。有些鐵路運(yùn)輸企業(yè)長(zhǎng)期以傳統(tǒng)觀念看待鐵路運(yùn)輸產(chǎn)業(yè)，片面認(rèn)為屬于支柱產(chǎn)業(yè)的鐵路運(yùn)輸不可能出現(xiàn)破產(chǎn)等情形，懷有極強(qiáng)的僥幸心理，面對(duì)鐵路運(yùn)輸行業(yè)新的發(fā)展局面，也長(zhǎng)期持落后管理理念，對(duì)待日常工作不思進(jìn)取。這種局面不僅不利于鐵路運(yùn)輸企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，還在制定決策時(shí)缺乏前瞻性和長(zhǎng)遠(yuǎn)性，使得鐵路運(yùn)輸企業(yè)未來(lái)發(fā)展遭受障礙。第二，受資金投入不夠充足的影響?？v觀我國(guó)鐵路運(yùn)輸企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，可知企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相對(duì)較大，對(duì)資金投入提出較高要求，新項(xiàng)目研發(fā)需要投入符合其要求的資金，但資金投入相對(duì)有限，故而使得新項(xiàng)目研發(fā)面臨著重重阻礙。為確保新項(xiàng)目順利期待，前期需要開(kāi)展調(diào)研工作，完成相應(yīng)工作需要人力、物力等的投入。如果在該階段未能開(kāi)展科學(xué)有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，則不利于資金的優(yōu)化配置，可能出現(xiàn)資金實(shí)際用途受限、資金分散等問(wèn)題，使得鐵路運(yùn)輸行業(yè)發(fā)展受到制約，進(jìn)而影響到人們的屬性質(zhì)量。［2］第三，受經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理效果的影響。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與多個(gè)環(huán)節(jié)具有密切聯(lián)系，在鐵路運(yùn)輸企業(yè)供應(yīng)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等任何一盒環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差，都可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。例如，采購(gòu)是容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，在該階段出現(xiàn)問(wèn)題，會(huì)嚴(yán)重影響到企業(yè)盈利能力。鐵路運(yùn)輸企業(yè)具有資金鏈龐大的特點(diǎn)，部分閑散資金會(huì)投資在證券市場(chǎng)，使得企業(yè)遭受對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)企業(yè)投資的市場(chǎng)縮水，一方面會(huì)讓企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失，一方面會(huì)加劇企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)將資金用于抵押擔(dān)保，特別是在企業(yè)申請(qǐng)銀行貸款上，對(duì)于此種行為，若企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)破產(chǎn)、無(wú)力償還等情況，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

[摘要]隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化，金融監(jiān)管力度的不斷加強(qiáng)，尤其是在金融危機(jī)的影響下，商業(yè)銀行進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，與之相對(duì)應(yīng)的銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求也有所提升。但總體上來(lái)說(shuō)，目前，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力整體較弱。本文在分析現(xiàn)狀問(wèn)題的基礎(chǔ)上，提出了提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的幾點(diǎn)策略。

[關(guān)鍵詞]經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管控；管理策略

伴隨著市場(chǎng)化改革進(jìn)程的不斷加快以及經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化，特別是改革開(kāi)放后，隨著我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管措施力度的不斷加大、監(jiān)管政策的相繼實(shí)施，一定程度上極大地滿(mǎn)足了我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)多元化的金融發(fā)展需求，改善了我國(guó)金融行業(yè)市場(chǎng)亂象的情況，我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展呈現(xiàn)規(guī)范化的態(tài)勢(shì)。但我國(guó)商業(yè)銀行仍舊面臨著風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，金融市場(chǎng)依舊存在隱患問(wèn)題尚未解決，如影子銀行的存在，值得我們深思和重視。

1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1.1風(fēng)險(xiǎn)管理理念重視程度不足

風(fēng)險(xiǎn)與收益、管理與發(fā)展的對(duì)等性原則應(yīng)該貫穿于整個(gè)商業(yè)銀行的發(fā)展運(yùn)營(yíng)體系中，但按現(xiàn)階段的實(shí)際發(fā)展運(yùn)營(yíng)來(lái)看，我國(guó)大部分商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念還比較落后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足，不能正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系。例如，存在部分商業(yè)銀行過(guò)于重視經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展，一味地強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)擴(kuò)展，而忽視對(duì)于業(yè)務(wù)中可能產(chǎn)生或是已經(jīng)產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理與把控，更有甚者將業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)兩者的關(guān)系看作是對(duì)立關(guān)系；部分商業(yè)銀行為減少出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)事件的情況，日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，大力宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理，而對(duì)于日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)卻重視甚少，甚至為穩(wěn)妥起見(jiàn)，不作為；還存在部分商業(yè)銀行將風(fēng)險(xiǎn)管理與控制與日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獨(dú)立開(kāi)來(lái)，片面強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，而沒(méi)有意識(shí)到要風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫徹到整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的始終，全局性、全面性、系統(tǒng)性掌握不到位。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理的方法較為落后

摘要：基于信息技術(shù)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展背景下，金融企業(yè)的財(cái)務(wù)管理也面臨一定的挑戰(zhàn)。近幾年來(lái)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸得到了金融企業(yè)的高度重視。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理主要作用就是確保企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)順利開(kāi)展，并及時(shí)地提出風(fēng)險(xiǎn)防范策略，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失。本文從金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述入手，然后分析了金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不足之處。并以此為依據(jù)，提出優(yōu)化調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、健全企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、建立財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)控信息化平臺(tái)等多方面的策略，希望為相關(guān)人士提供借鑒與參考。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè)；財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，金融企業(yè)獲得了良好的發(fā)展機(jī)遇，資源也更加豐富。證券公司、金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大。然而，大多數(shù)金融企業(yè)受到市場(chǎng)環(huán)境的影響，經(jīng)濟(jì)效益無(wú)法得到保障、生產(chǎn)連續(xù)性不強(qiáng)，管理手段也不夠先進(jìn)，導(dǎo)致金融企業(yè)的管理過(guò)程中頻頻發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不利于企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力的提升?；诖耍髽I(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過(guò)程中，需要做好價(jià)值評(píng)估的工作，開(kāi)展合理的資本預(yù)算，并加強(qiáng)現(xiàn)金流以及資本成本的管控，識(shí)別全過(guò)程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出有效的改進(jìn)措施，具體內(nèi)容如下。

一、金融企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

在金融企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作中，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)層面：

（一）交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)作為信用風(fēng)險(xiǎn)，主要就是指合同對(duì)手并沒(méi)有履行相關(guān)的義務(wù)。期權(quán)、貸款的結(jié)算過(guò)程中，交易對(duì)手違約，會(huì)導(dǎo)致金融企業(yè)面臨較大的經(jīng)濟(jì)損失[1]。金融企業(yè)在場(chǎng)外交易、客戶(hù)授信、發(fā)放貸款資金等方面，容易產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一般就是指因?yàn)闃I(yè)務(wù)流程出錯(cuò)、信息系統(tǒng)失效等因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。也可能是由于企業(yè)成本壓力較大，減少審核與復(fù)核次數(shù)，出現(xiàn)職位重合的情況，導(dǎo)致金融企業(yè)頻頻發(fā)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

一、當(dāng)前我國(guó)中小投資公司風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題分析

（一）應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)會(huì)發(fā)生高成本

首先，我國(guó)中小投資公司的管理層對(duì)費(fèi)用的控制意識(shí)不強(qiáng)，在日常行為中不加節(jié)制的浪費(fèi)，甚至與公司生產(chǎn)業(yè)務(wù)關(guān)系不大的支出也被劃分至管理費(fèi)用科目中，使管理費(fèi)用成為了管理層的專(zhuān)款；其次，缺乏管理費(fèi)用的管理體系，一方面缺乏成文的管理費(fèi)用使用條例，另一方面未建立費(fèi)用獎(jiǎng)懲體系，使管理費(fèi)用嚴(yán)重超支卻無(wú)需承擔(dān)責(zé)任，從而陷入了費(fèi)用管理的惡性循環(huán)中。

（二）各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任制度不完善

我國(guó)中小投資公司內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任制度不完善，工作分工不明確，不能真正實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡。為了制定內(nèi)部控制制度而制定內(nèi)部控制制度，事前沒(méi)有經(jīng)過(guò)認(rèn)真地調(diào)查和論證，制定的制度不合理，在公司實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中難以執(zhí)行，或沒(méi)有得到公司職工的充分認(rèn)同，使公司員工產(chǎn)生抵觸情緒，以致不能真正發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任制度的本來(lái)效果。有的部門(mén)沒(méi)有按照有關(guān)要求認(rèn)真檢查和評(píng)估內(nèi)控系統(tǒng)的運(yùn)行情況，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議和處理意見(jiàn)。

二、我國(guó)中小投資公司加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

由于我國(guó)中小投資公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在如此多的風(fēng)險(xiǎn)，因此在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，切實(shí)采取防范措施，最大限度地防止經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)中小投資公司要做好公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范，需要從以下幾個(gè)方面努力：