經(jīng)營管理部精選(九篇)

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第1篇：經(jīng)營管理部范文

在這里我以平常人的心態(tài)，參與經(jīng)營管理部部長這一職位的競聘。首先我要感謝體育發(fā)展有限公司為我們創(chuàng)造了這次公平競爭、展示自我才華的機會以及可能實現(xiàn)自己人生價值的舞臺。

我叫***，今年40歲，中國廣播電視中專商業(yè)企業(yè)管理專業(yè)畢業(yè)，1999年北京師范大學輔仁心理學院心理咨詢專業(yè)結業(yè)。于1982年參加工作，先后任原鋼化玻璃廠西前街商店會計、出納、車間核算員，旅游局新世紀酒店商品部經(jīng)理、豆花飯莊前廳經(jīng)理、繁榮文化書店及傲雪書店經(jīng)理，平安保險公司壽險部業(yè)務主任。

經(jīng)過近二十年經(jīng)營管理工作的鍛煉，使自己各方面素質(zhì)得以提高，特別是經(jīng)營書店近十年取得了可喜的成績，由于城市規(guī)劃拆遷，我到平安保險公司應聘，當時我的信念是“從平凡中創(chuàng)造非凡”僅一年時間做到主任級，獲得河北省千里馬銀獎和“鉆石精英”稱號。當月薪達到一萬五千元時，我毅然決然地放棄保險業(yè)，加盟我最喜愛的體育事業(yè)。近二十年的工作經(jīng)歷使我深深地感到機遇和挑戰(zhàn)并存，成功與辛酸同在。參與這次競聘，我愿在求真務實中認識自己，在積極進取中不斷追求，在拼搏奉獻中實現(xiàn)價值，在市場競爭中完善自我。我深知經(jīng)營管理工作十分重要，其工作的質(zhì)量和效率將直接影響到一個企業(yè)的利潤和效益，是一個企業(yè)實現(xiàn)良性循環(huán)的綠色通道。假如有幸競聘成功，我將以更加飽滿的工作熱情、奮發(fā)有為的工作狀態(tài)投入到經(jīng)營管理工作中去。

在具體工作中，我將以“三個服從”嚴格要求自己，以“三個一點”找準工作切入點，以“三個適度”原則與人相處?！叭齻€服從”是個性服從全局，感情服從原則，主觀服從客觀。切實做到服務不欠位，主動不越位，服從不偏位，融洽不空位?！叭齻€一點”是當上級要求與我部實際工作相符時，我會盡最大努力去找結合點；當部門之間發(fā)生利益沖突時，我會從政策法規(guī)與工作職責上去找平衡點；當領導之間意見不一致時，我會從幾位領導所處的角度和所表達意圖上去領悟相同點。“三個適度”是冷熱適度，對人不搞拉拉扯扯，吹吹拍拍，進行等距離相處；剛柔適度，對事當斷則斷，不優(yōu)柔寡斷；粗細適度，即大事不糊涂，小事不計較。做到對同事多理解，少埋怨，多尊重，少指責，多情義，少冷漠。刺耳的話冷靜聽，奉承的話警惕聽，反對的話分析聽，批評的話虛心聽，力爭在服務中顯示實力，在工作中形成動力，在創(chuàng)新中增強壓力，在與人交往中凝聚合力，以共同的目標團結人，以有效的管理激勵人，以自身的行動帶動人。用真情和愛心去善待我的每一個同事，給他們營造一個寬松的發(fā)展空間；用制度和崗位職責去管理我的同事，讓他們像圓規(guī)一樣，找準自己的位置；像尺子一樣公正無私；像太陽一樣，給人以溫暖；像竹子一樣每前進一步，小結一次，努力實現(xiàn)“以為爭位，以位促為”的工作目標。

當前，隨著人們生活水平的不斷提高和全民健身運動的深入開展，為我市的體育產(chǎn)業(yè)帶來了又一個發(fā)展的春天。面對這樣有利的發(fā)展勢頭，我認為經(jīng)營管理部應當：

一、搞調(diào)研、抓機遇。在市場競爭日益激烈的今天，一味地埋頭苦干已遠遠不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，要想使企業(yè)獲得更大的發(fā)展空間和經(jīng)濟效益，必須進行嚴密、細致的市場經(jīng)營分析活動，并在這個基礎上，認清形勢，審視自身，找出本部門、本公司的優(yōu)勢與劣勢，揚長避短，充分抓住每一個發(fā)展機遇，特別是要牢牢把握好今年省運會和20*年北京奧運會這個巨大商機。

二、樹品牌、創(chuàng)形象。在本部門樹立品牌意識，確定品牌策略，廣泛開展橫向協(xié)作，尤其要做好公司舉辦的各項大型活動，場館和商品用房的出租及現(xiàn)有廣告資源的招商、設計、制作和新業(yè)務的開發(fā)等工作，著力解決制約本部門、本公司的發(fā)展瓶頸，進一步加大力度，增強市場開拓能力，形成在我市乃至全省具有相當規(guī)模的龍頭體育產(chǎn)業(yè)，把本公司打造成一艘體育產(chǎn)業(yè)的航空母艦。

三、抓培訓、練隊伍。在一個部門中，員工綜合素質(zhì)的高低在很大程度上將會直接影響到本部門的發(fā)展前景，因此員工日常培訓是工作中至關重要的環(huán)節(jié)。通過有計劃、有目的的培訓工作，進一步增強員工的主人翁意識、服務意識和創(chuàng)新意識，使員工的個人成長遠景與企業(yè)的發(fā)展目標有機結合起來，并制定相應的激勵機制，在部門中實行績效掛鉤，充分調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性，發(fā)揮上下一盤棋的合力優(yōu)勢，全力打造業(yè)務精品，為企業(yè)創(chuàng)造良好的經(jīng)濟效益和社會效益。

第2篇：經(jīng)營管理部范文

一、本年度主要工作：

1、由2008年2月1日正式任命為經(jīng)營管理一部（2）班副班長。

2、2月份，代表免稅集團參加電視臺表演《勇士》，得到領導一致好評。

3、2月14日情人節(jié)抽獎活動的宣傳工作，促進了商場銷售。

4、2月29日參與維穩(wěn)綜治計生簽約大會。

5、3月1日----6月10日期間，調(diào)往物業(yè)部參與前后門改造監(jiān)督工作，成立監(jiān)督小組，主要由周開云、佘志明和我負責。主要有4個防護工作，包括人流出入的安全、施工人員的防護、晚上施工安全、自然災害。期間施工順利進行，施工人員零違規(guī)。前后門改造工作圓滿竣工。

6、4月15日參與商場紀律教育會議，內(nèi)容包括：中層管理人員的培訓內(nèi)容，為什么要解放思想，堅持四個一致，反對自由主義。

7、4月22日，副班長以上管理人員和行政人員發(fā)表了對《解放思想，反對自由主義》的心得體會?？偨Y出解放思想，反對自由主義，在日常管理，要有創(chuàng)新管理，提出日常文件與實際結合起來，與信息管理結合，提高工作效率。

8、5月7日，提出公司指導書《商品質(zhì)量管理規(guī)定》和《退換貨管理實施規(guī)定》的修改工作，主要由柳融佳、唐素芬和我負責。

9、6月1日起，我商場禁止使用塑料袋，只能使用環(huán)保膠袋，認真做好監(jiān)督工作。

10、6月30日參與長城信用卡在我商場進行積分消費的培訓工作。

11、7月份，提出關于提高曼奴專柜銷售的建議，但因期間下雨天較多，推廣活動效果不明顯，且促銷讓利不多，價格偏低，令銷售提升不大。

12、7月26日----8月31日副班長以上管理人員停止休息，抓好奧運期間的維穩(wěn)工作，做好安全防范，確保商場穩(wěn)定。

13、9月份殘奧期間的維穩(wěn)工作，做好安全防范。

14、9月份協(xié)助撤場專柜和裝修工作，配合物業(yè)部場地調(diào)整。由于裝修期間噪音和灰塵的影響，做好對旁邊柜臺的解說工作。

15、10月8、9日參與公司舉辦的“免稅金秋歡樂夜”，是其中一名舞蹈演員。整個晚會的表演非常成功。

16、10月10日參與集團公司舉辦的“趣味運動會”。主題是：我參與，我快樂。

17、11月份，副主任以下人員年度考核，通過合理評價，更好推動公司發(fā)展。

18、每月中旬做好綜合大檢查，內(nèi)容包括員工的儀容儀表、經(jīng)營范圍、有無中文標示、倉庫擺放要求等。

19、每月10、20、30日組織新入職員工，配合保衛(wèi)部的消防培訓?？偣步M織消防培訓28期，共200余人。

20、每月3期組織新入職員工的崗前培訓，總共培訓9期，共80余人。

21、每月下旬，由梁文毅和我負責消防器材和應急燈的檢查。

22、每天負責早會，傳達公司文件和精神。

二、本年度的思想情況：

1、堅決服從領導，認真執(zhí)行公司的經(jīng)營管理工作，并貫徹落實到崗位實際工作中，始終把維護公司利益放在第一位。

2、遵循公司的經(jīng)營理念“效益第一，實現(xiàn)共贏”及服務理念“標準服務，真品真心”，以公司企業(yè)文化精神為中心，有意識培養(yǎng)員工的凝聚力和團隊精神，讓員工感受到公司的的集體榮譽。

3、以身作則，帶頭遵守公司的規(guī)章制度和勞動紀律，保持嚴謹自律的工作，給員工樹立良好的榜樣。

4、在工作中嚴格管理，處理問題公平、公正，有錯就罰，大膽管理，樹立威信。

5、主動關心員工的工作、生活和心理狀況，加強溝通管理，贏得員工對我的信任。

6、不斷要求上進，希望在思想認識和日常工作中都有不同程度的感悟和提升，并以此激發(fā)大家在工作中體現(xiàn)自身價值，感受人生樂趣。

以上是我一年中力爭做到、做好的方面?？v觀一年的工作，客觀的自我剖析，自己還存在許多不足之處，工作經(jīng)驗和相關管理知識仍需進一步學習和積累，請領導批評指正，在以后的工作中，能夠進一步加強和改正。

2008年即將過去，迎來了滿懷信心的2009年，意味著新的機遇，新的挑戰(zhàn)。

在這里，提一些個人意見，希望能夠更好地為公司做出貢獻，有以下幾點建議：

1、個別文件管理，盡可能使用電腦化管理。這樣可以減少紙張的浪費，又可以環(huán)保，資料又可以永久保存。

2、不斷完善各種制度，資料能及時更新。

3、營造文化氛圍，增強員工凝聚力，可以分部門組織。

第3篇：經(jīng)營管理部范文

大家好!

我叫xx，此前任營投中心主任。自參加工作以來，曾在分營前的郵電及現(xiàn)郵政各個崗位工作過，有著豐富的經(jīng)營和業(yè)務管理工作經(jīng)驗。競聘上崗是干部選拔任用制度的一項重大改革，實踐證明，本著公平、公正、公開的原則，走群眾路線，以德才兼?zhèn)錇闃藴?，采取竟聘的方式，選拔任用干部，具有民主性和科學性，有利于調(diào)動干部的積極性和創(chuàng)造性。因此，我完全擁護局黨委推行的這一改革舉措。

一、在年營投中心的崗位上，主要完成了以下工作：

1、全年完成業(yè)務收入萬元，其中函件收入萬元,同比增長%,在全省排名第名;包件收入萬元;特快收入萬元,同比增長%;報刊收入萬元,同比增長%。

2、全面完成了電子化支局、報刊收訂系統(tǒng)、報刊分發(fā)系統(tǒng)、兩網(wǎng)互通等四大電子系統(tǒng)上線工程。

3、全力打擊社會黑速遞，為我局速遞業(yè)務的發(fā)展掃清障礙，營造良好的發(fā)展環(huán)境。

二、我之所以競聘這個職位，是因為我具有以下二個優(yōu)勢：

1、有較為扎實的專業(yè)知識。自參加工作以來，我始終不忘記學習，勤鉆研，善思考，多研究，不斷地豐富自己、提高自己。

2、有較強的工作能力。我在日常生活和工作中注意不斷地加強個人修養(yǎng)，以“明明白白做人，實實在在做事”為信條，言行與各級黨委保持高度一致，踏實干事，誠實待人。經(jīng)過數(shù)十年學習和鍛煉，自己組織協(xié)調(diào)能力、判斷分析能力都較強，能夠勝任業(yè)務部工作。

三、擬聘后的工作設想

如果我在這次競聘中，能夠得到領導的認可和同志們的信任，我將認真履行職責，努力完成領導交辦的各項工作任務。

1、支撐競爭性業(yè)務和提高管理水平為重點，切實抓好郵政各專業(yè)業(yè)務改造和優(yōu)化。充分發(fā)揮業(yè)務部主管的參謀和助手作用，在工作中，恪盡職守、銳意創(chuàng)新，做到敢出主意、善出主意、會出主意，積極協(xié)助領導做好各項工作。

2、提高郵政業(yè)務管理水平，確保郵政各項工作安全穩(wěn)定運行。不斷增強政治責任感和使命感，發(fā)揮自己的主觀能動性，想領導者之所想，謀領導之所謀，積極主動地想問題，辦事情，凡事把各項服務都做在領導決策前，同時注意做好經(jīng)驗總結，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，切實做好協(xié)調(diào)和督辦工作，經(jīng)常深入基層，調(diào)查研究，反饋工作中存在的問題和不足，為領導調(diào)整工作思路和決策服務。促進全局各項工作的順利進行。

3、立足實際，加強電子化支局的規(guī)范化工作，要從面向支撐生產(chǎn)逐步向面向經(jīng)營、管理和決策轉(zhuǎn)變。

4、加強郵政業(yè)務、管理等各方面的綜合技能，通過深層次、有重點、系統(tǒng)化培訓，逐步培養(yǎng)出一支能夠掌握核心技術、綜合素質(zhì)優(yōu)良的技術隊伍。加強與各地市局業(yè)務經(jīng)驗的交流。

7、工作要有創(chuàng)新。無論是工作思路、工作方法，都要敢干突破舊思想、舊觀念的束縛，全方位、多角度地思考問題，同時進行創(chuàng)造性思維，講求“拿來主義”、總結舊有經(jīng)驗和創(chuàng)造新方法，使業(yè)務部的工作充滿生機和活力。

8、繼續(xù)保持和發(fā)揚廉潔自律、克已奉公的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風，正視自己，擺正位置，謙虛謹慎，自覺接受領導和職工的監(jiān)督。

第4篇：經(jīng)營管理部范文

【關鍵詞】企業(yè)；內(nèi)部審計的作用；風險；經(jīng)營管理

在如今社會經(jīng)濟快速發(fā)展中，內(nèi)部審計是企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展重要工作之一。加強內(nèi)部審計是企業(yè)轉(zhuǎn)化經(jīng)營機制、適應社會主義市場經(jīng)濟、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的客觀要求。同時，隨著中國加入WTO后，企業(yè)單位面對著經(jīng)濟全球化激烈的市場競爭下，企業(yè)經(jīng)營管理中如何發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，已成為企業(yè)考慮的一個重要話題。

1.內(nèi)部審計在企業(yè)生存和發(fā)展中的作用

內(nèi)部審計在企業(yè)管理中的作用，是內(nèi)部審計部門行使審計職能、完成審計任務，在實現(xiàn)審計目標過程中（或之后）產(chǎn)生的客觀效果。內(nèi)部審計作為企業(yè)監(jiān)督體系的主體，它賦有對企業(yè)的經(jīng)營管理及各項規(guī)章制度的落實、檢查、督促責任。在近年來我國國民經(jīng)濟發(fā)展進程中，內(nèi)部審計的作用日趨明顯。內(nèi)部審計已成為企業(yè)促進管理，提高效益的重要措施和可靠保證。

1.1審計工作在企業(yè)經(jīng)營中的作用

內(nèi)部審計的基本職能和作用首先是經(jīng)濟監(jiān)督。內(nèi)部審計監(jiān)督是對企業(yè)所有經(jīng)濟監(jiān)督有著至關重要的作用，通過審計監(jiān)督來規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營行為，使企業(yè)自身經(jīng)濟的運行協(xié)調(diào)一致，從而實現(xiàn)自我約束。主要是保護企業(yè)的利益，維護企業(yè)的合法權益。內(nèi)部審計要對企業(yè)的重要部門、資金、經(jīng)濟動向和財務管理收支進行監(jiān)督。對于企業(yè)運行全過程的合法性、有效性進行監(jiān)督，同時要監(jiān)督企業(yè)風險的防范和控制進行和企業(yè)內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況。通過監(jiān)督工作對問題的揭示與查處，促使企業(yè)內(nèi)部各單位、各部門規(guī)范經(jīng)營，科學管理，堵塞漏洞，提高效益，為企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標服務，促進企業(yè)經(jīng)營活動的良性循環(huán)。

1.2風險管理

風險管理是分析風險和規(guī)計控制的方法，將未來事項的不利影響控制到最低程度。對風險管理首先要求在內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)高風險暴露的領域，對高風險暴露點進行分析，最后實施必要的變革，使企業(yè)的風險暴露水平與其所設定的目標相一致。以達到風險管理的目的。

1.3內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是企業(yè)重要制度之一，是確保企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的關鍵，企業(yè)經(jīng)營是否盈利，在很大程度上可以歸結為內(nèi)部控制的缺失或失效。內(nèi)部審計在公司內(nèi)部控制有效性方面應發(fā)揮積極作用，在公司經(jīng)營的安全與發(fā)展上提供真正意義的保證，起到其他部門不可替代的作用。

2.企業(yè)經(jīng)營中如何發(fā)揮內(nèi)部審計的作用

完善的審計工作，可使企業(yè)有更好的經(jīng)營管理，分清責任和降低風險。創(chuàng)建良好的審計工作環(huán)境，預防舞弊行為的發(fā)生，維護企業(yè)合法利益，防止資產(chǎn)流失，利于資產(chǎn)保值增值；有利于企業(yè)健康發(fā)展。因此，為有效提高和加強企業(yè)內(nèi)部審計的作用，應做好以下幾個點工作。

2.1企業(yè)整體審計計劃

審計計劃是指為了完成各項審計業(yè)務，達到預期的審計目標，在具體執(zhí)行審計程序之前編制的工作計劃。合理的科學審計體系，使審計工作更能有效的開展，可保持合理的審計成本來提高審計工作的效率和質(zhì)量。企業(yè)風險包括經(jīng)營風險和審計風險。經(jīng)營風險是指企業(yè)由于經(jīng)濟或經(jīng)營條件。審計風險是審計人員確實遵守了審計準則，但卻提出了錯誤的審計意見，這種情況稱為審計風險。審計風險將導致審計失敗的原因有兩種：一是審計人員使用的方法或工作存在缺陷，導致無法察覺存在的問題；二是審計人員察覺問題，但不及時向管理層報告。審計風險包括固有風險、控制風險和檢查風險。固有風險和控制風險與被審計單位有關，而檢查風險與審計人員有關。審計風險=固有風險×控制風險×檢查風險。因此，審計人員在規(guī)劃時要充分考慮存在的風險，分析風險的對象，使企業(yè)獲得更好的發(fā)展。以風險為導向，企業(yè)資源為基礎，加大審計工作范圍，根據(jù)動態(tài)發(fā)展原理，制定由靜態(tài)為動態(tài)的審計計劃。以保證整個企業(yè)的審計范圍。

2.2提高審計質(zhì)量

內(nèi)部審計質(zhì)量控制，是指內(nèi)部審計機構為確保其審計質(zhì)量符合內(nèi)部審計準則的要求而制定和執(zhí)行的政策和程序。內(nèi)部審計質(zhì)量控制一般包括：內(nèi)部審計督導、內(nèi)部自我質(zhì)量控制與外部評價。

加強審計工作是提高審計質(zhì)量的肯定，是審計管理的核心，提高內(nèi)部審計質(zhì)量控制作用是內(nèi)部審計功能的得到良好的發(fā)揮。較高的審計質(zhì)量可有效減少審計風險，同時可以解決會計信息失真的問題，有助于防范和化解財務風險。最后，完整的內(nèi)部審計體系對企業(yè)改革發(fā)展有重要作用，加強質(zhì)量控制可以發(fā)揮內(nèi)部審計在企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的作用，既能維護企業(yè)合法權益，又能防止資產(chǎn)流失，利于資產(chǎn)保值增值。

2.3提高企業(yè)內(nèi)部控制管理水平

外部評價報告應包括以下主要內(nèi)容：一是對內(nèi)部審計活動是否遵循內(nèi)部審計準則發(fā)表意見；二是對提高內(nèi)部審計質(zhì)量的建議；三是內(nèi)部審計機構的反饋意見。內(nèi)部審計機構應當對外部評價報告所提出的重大問題及時擬定工作方案或措施，改善內(nèi)部審計質(zhì)量。

通報內(nèi)部審計結果是一件十分嚴謹而重要的工作。內(nèi)部審計人員必須向管理層報告審計結果和負面的評價意見，對復雜的負面評價意見，應考慮如何促進單位積極反映并采取改進措施。為此，審計人員要避免使用推斷的方式，加劇溝通困難而產(chǎn)生沖突，應傾聽并尊重單位的意見，促進他們執(zhí)行可操作的解決存在問題的行動方案。

3.結語

企業(yè)的科學管理，需要內(nèi)部審計的支撐；加強內(nèi)部審計，促進科學管理，兩者相輔相成，相互促進。提高內(nèi)部審計的戰(zhàn)略地位，是市場經(jīng)濟條件下建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，是組織加強管理的客觀需要，也是內(nèi)部審計發(fā)展的自身要求。企業(yè)領導要高度重視，內(nèi)部審部門要積極努力，充分體現(xiàn)自身價值，只有這樣才促進內(nèi)部審計作用的發(fā)揮，促進企業(yè)管理水平的不斷向前發(fā)展。 [科]

【參考文獻】

[1]喬春華，蔣蘇婭.審計在公司治理結構中的地位與作用[J].審計研究，2006（1）；61-64.

[2]倪玉忠.內(nèi)部審計與公司風險管理[J].集團經(jīng)濟研究，2006（7S）：185-185.

第5篇：經(jīng)營管理部范文

（一）內(nèi)部控制是防范經(jīng)營風險的重要保證

市場經(jīng)濟是競爭經(jīng)濟，也是風險經(jīng)濟，面對中石化更加規(guī)范的考核體系，加強內(nèi)部管理，消除經(jīng)營隱患，確保社區(qū)發(fā)展目標的順利完成，在社區(qū)的生產(chǎn)經(jīng)營活動中，推社區(qū)開展風險識別、風險評估、風險分析等工作，對各類風險隱患進行有效的預防和控制，及時將各類隱患消除在萌芽狀態(tài)，保障社區(qū)經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。

（二）內(nèi)部控制是企業(yè)會計信息的真實性和準確性的重要保證

會計信息的真實性、有效性以及可靠性是社區(qū)進行一切管理經(jīng)營決策的前提與基礎，在會計核算當中占有十分重要的地位。健全的內(nèi)部控制，可以規(guī)范財務管理工作，完善工作程序，保證各項會計信息在采集、歸類、錄入和匯總分析全過程的準確可靠，真實反映社區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營活動的運行情況，對出現(xiàn)的各種問題和錯誤及時進行發(fā)現(xiàn)和糾正。

（三）內(nèi)部控制是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要保證

健全的內(nèi)部控制是一個系統(tǒng)性工程，需要生產(chǎn)經(jīng)營的各個部門的職能進行整合，完善好控制環(huán)節(jié)的相互協(xié)調(diào)和監(jiān)督，形成整體合力，使社區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)有序和順利進行。完善的內(nèi)部控制也使部門和員工的工作業(yè)績得以真實反映，為社區(qū)的獎懲制度的落實提供科學依據(jù)，推進社區(qū)健康發(fā)展。

二、社區(qū)強化內(nèi)部控制建設的對策建議

基于內(nèi)部控制對于提升社區(qū)科學化管理水平的重要作用，社區(qū)有必要從以下幾個方面來進行管理：

（一）積極創(chuàng)建良好的內(nèi)部控制環(huán)境

社區(qū)要想提升內(nèi)部控制的效率，離不開社區(qū)內(nèi)所有職工的參與，這就需要管理者積極構建內(nèi)部控制良好環(huán)境和氛圍，注重社區(qū)風險文化的培養(yǎng)。在實施內(nèi)部控制的整個過程中，社區(qū)管理者及職工都需要樹立風險防范意識，明確自身所承擔的風險防范責任，積極構建內(nèi)部控制管理網(wǎng)絡，并強化風險管理在整個社區(qū)管理中的地位及作用，在風險控制的各個關鍵點都要有明確的內(nèi)部控制措施，這也是社區(qū)實施內(nèi)部控制的前提和基礎。建立內(nèi)部控制工作運行制度，每季度至少組織一次內(nèi)部控制領導小組會議，通報有關內(nèi)部控制工作要求和社區(qū)內(nèi)部控制工作中存在的問題，安排下步內(nèi)部控制工作；內(nèi)控辦每季度進行一次網(wǎng)上穿行測試，月度有重點的對關鍵流程進行測試，并出具測試報告；每年度審計部門對社區(qū)內(nèi)部控制工作的有效性進行全面評估；同時，內(nèi)部控制部門配合做好紀檢部門的效能監(jiān)察等相關工作。

（二）進一步強化內(nèi)部控制的基礎性作用

社區(qū)的內(nèi)部控制要想落到實處就必須制定完善的內(nèi)部控制規(guī)范，并嚴格執(zhí)行。社區(qū)管理層需要結合自身生產(chǎn)管理特點，制定明確的內(nèi)部控制操作流程和規(guī)范，確定各個管理崗位的具體責任，使得社區(qū)內(nèi)部控制的管理的各項責任都落實到位。只有這樣才能確保內(nèi)部控制規(guī)范的嚴格落實，這對于提高社區(qū)內(nèi)部控制的管理效率低下，保障社區(qū)內(nèi)部控制整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)具有重要意義。例如，推行投資運行臺賬、固定資產(chǎn)驗收單、資產(chǎn)報廢處置申請單等一系列做法，在做好季度、年度資產(chǎn)清查的同時，重點做好資產(chǎn)轉(zhuǎn)資和調(diào)劑利用、報廢清理工作，資產(chǎn)轉(zhuǎn)資時，要求三級資產(chǎn)人員對所在單位資產(chǎn)轉(zhuǎn)資前必須到現(xiàn)場逐項核實并簽字確認，從而有效保證資產(chǎn)管理及時、到位和規(guī)范。社區(qū)對各類檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和管理風險，及時出具檢查報告，提出整改意見和建議，并進行通報；對查實的不合規(guī)問題堅持“事實不清楚不放過，原因不落實不放過，責任不追究不放過，整改規(guī)范措施不到位不放過”等四不放過處理原則，加大責任追2014年第11期下旬刊（總第571期）時代金融TimesFinanceNO.11，2014（CumulativetyNO.571）究力度。在一般物資采購流程上，將管理制度、工作標準和工作流程層層細化完善，使日常管理工作完全遵循物資采購供應節(jié)點管理的要求來組織運行，確保各項工作的落實到位。庫存管理做到了收料有依據(jù)、發(fā)料有單據(jù)、保管有章法、出庫遵流程，達到了庫存物資無霉爛，無銹蝕，無損壞。預算管理和成本資金控制是生產(chǎn)經(jīng)營工作的重中之重，根據(jù)內(nèi)部控制對預算管理和成本費用管理流程的要求，結合實際，建立和完善可行的預算管理和成本資金控制體系。在預算管理上，把握好預算總量控制、預算編制審核、分析考核三條主線，合理優(yōu)化資金，促進生產(chǎn)與預算緊密結合。在成本費用流程上，重點關注維修費、水電費、綠化費等費用，重點認真分析管理現(xiàn)狀、查找存在問題和潛力，制定切實可行的管理辦法和措施。堅持合同簽訂前到現(xiàn)場、方案流程設計到現(xiàn)場、資產(chǎn)實物管理到現(xiàn)場、清倉盤庫清點到現(xiàn)場、項目驗收結算到現(xiàn)場。通過實行五個到現(xiàn)場，充分發(fā)揮了專業(yè)部門的職能作用，進一步強化了對成本、資金以及資產(chǎn)的全過程監(jiān)督控制，提高資金的使用效益。

（三）完善機構設置

社區(qū)設置單獨的內(nèi)部控制主管部門或者職能部門，來組織協(xié)調(diào)社區(qū)的內(nèi)部控制運行，確保內(nèi)部審計、紀檢以及資產(chǎn)管理等各個部門的作用的發(fā)揮，實現(xiàn)單位重大決策的科學化、機制化。重大經(jīng)濟事項的認定標準需要結合相應的規(guī)定有效確認，并且在確定之后不隨意變更。在進行內(nèi)部控制時，還需要充分運用信息技術手段，對相應的信息系統(tǒng)進行專門的歸口管理，將單位的經(jīng)濟活動以及決策過程全部納入到信息系統(tǒng)中，最大限度上減少人為因素影響，確保單位信息安全。

（四）完善合同管理流程

一是從內(nèi)容和形式兩方面入手，嚴格執(zhí)行“三不簽”原則，即授權委托手續(xù)不全不簽訂合同，資金來源不落實（無計劃書或財務審批文件）不簽訂合同，審批手續(xù)不全不簽訂合同；二是嚴把供應商資質(zhì)信譽審查關。包括承包商市場準入的隊伍類型、準入業(yè)務范圍與簽訂合同項目內(nèi)容的一致性、準入證的有效期限、準入?yún)^(qū)域范圍等，嚴禁使用已經(jīng)清退的隊伍，確保供應商的簽約主體資格真實有效；三是嚴把合同類別審查關。防止故意變更合同類別和肢解項目，規(guī)避監(jiān)管的行為；四是嚴把合同簽訂程序?qū)彶殛P。嚴格審查合同簽訂程序是否與內(nèi)控制度相符，確保按內(nèi)控規(guī)定流程履行合同的簽批手續(xù)；五是嚴把合同規(guī)范性審查關，嚴格審查合同內(nèi)容的規(guī)范性，確保合同條款完備、合法和有效；六是嚴把交付合同審查關。嚴格審查交付合同項下的標的物或完成工作成果的檢查和驗收情況，確保每一份合同都按照約定履行；七是嚴把合同變更審查關。由于市場變化、重大施工設計變更等因素引起的合同變更，嚴格按照合同變更管理辦法審查履行合同變更手續(xù)，規(guī)范合同管理。

（五）突出內(nèi)控和稽核相結合

內(nèi)部控制相關流程負責人每月定期督促合同簽訂以及涉及投資和成本和工程進度結算，與監(jiān)控中心的稽核人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場，密切聯(lián)系，提高效率。針對貨幣資金流量大、收支業(yè)務較多等實際情況，內(nèi)部控制流程相關流程人員嚴格執(zhí)行不相容崗位相互分離、授權批準以及付款“申請、審批、復核、支付”等標準程序，通過對銀行賬戶、支票、印鑒的有效管理，保證了貨幣資金收支安全監(jiān)控中心定期對社區(qū)貨幣資金清查盤點和不定期抽查監(jiān)督資金運行。

（六）加強實物控制

在實物資產(chǎn)管理方面應充分利用實物保管控制方法，建立定期盤點制度，保證實物資產(chǎn)的安全性。對盤點時出現(xiàn)的問題要及時調(diào)查，分析原因、查明責任，及時采取相應的措施加強管理。充分利用固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，完成社區(qū)固定資產(chǎn)實物卡片的建立、下發(fā)工作，將固定資產(chǎn)卡片落實到基層班組，每年進行一次全面清查，保證賬、卡、物三相符；建立和完善相關的資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度，加強財務部門與資產(chǎn)使用部門之間協(xié)調(diào)和溝通，實現(xiàn)固定資產(chǎn)使用壽命期全過程管理，形成長效機制。

（七）加強對財務人員的教育和培訓

提高財務人員素質(zhì)，強化風險責任意識，并落實到人財務人員作為重點崗位人員，一方面所負責的工作責任重大，另一方面也意味著財務人員要自覺抵制各種利益誘惑。因此，必須經(jīng)常對財務人員加強思想政治教育、法律法規(guī)及反腐倡廉教育，幫助他們堅定正確的世界觀、價值觀和職業(yè)道德觀，深刻認識到貪之害、廉之福，做到在誘惑面前不迷失；抓業(yè)務培訓和崗位練兵活動，面對油田企業(yè)繁重的經(jīng)營管理形勢，對財務人員的能力和素質(zhì)也提出了更高的要求，因此，要經(jīng)常對財務人員開展新知識、新業(yè)務、新技能培訓，提高其分析和鑒別真假會計業(yè)務的能力，只有高素質(zhì)的財務人員，才能有效行使內(nèi)部控制職能，發(fā)揮內(nèi)控制作用。

（八）加強對內(nèi)控工作的監(jiān)督檢查

確保責任到人、責任到位建立逐級負責制度和日常檢查考核制度，定期對各單位部門的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，抽大會計業(yè)務，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，促進財務人員盡職盡責。對有章不循、違章操作和基礎工作差的要追究責任。這樣一級抓一級，層層抓落實，增強會計人員的責任心和事業(yè)心，不斷提高財務和會計管理水平。

（九）完善綜合評價機制

應當及時建立經(jīng)濟活動的風險評估分析機制，對社區(qū)涉及的經(jīng)濟活動可能遇到的風險進行系統(tǒng)、完整、客觀的評價，在進行單位層面的內(nèi)部控制時，尤其注意以下幾個方面，即社區(qū)內(nèi)部控制的組織情況，各個部門之間是否具有聯(lián)動協(xié)調(diào)機制；社區(qū)內(nèi)部控制的建設情況，包括部門權責是否對等，涉及的經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行以及相應的監(jiān)管是否分離，經(jīng)濟決策機制、崗位責任制以及相應的內(nèi)部監(jiān)管機制是否健全完善；內(nèi)部管理制度是否完善，執(zhí)行是否切實有效；財務信息的編報是否按照國家相關政策法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行；內(nèi)部控制的關鍵崗位在人員培訓、輪崗、評價等方面是否完善。一是修訂相關的業(yè)績考核辦法，完善考核指標體系，形成以預算執(zhí)行結果為主導的獎懲考核機制；二是建立對預算管理工作質(zhì)量的評價體系，對社區(qū)及各三級單位預算管理的編制、執(zhí)行、分析等各個環(huán)節(jié)進行評價，設立社區(qū)預算管理典型，從而提高內(nèi)部控制管理工作整體質(zhì)量。

三、結語

第6篇：經(jīng)營管理部范文

關鍵詞：醫(yī)院；內(nèi)部審計；經(jīng)營管理

內(nèi)部審計制度是我國市場經(jīng)濟催生的一種管理方式，內(nèi)部審計制度客觀上可以為單位保持較高的工作效率、節(jié)省資源等方面發(fā)揮著重要作用。特別是在提倡以“服務”為主要內(nèi)容的醫(yī)改這個大背景中，內(nèi)部審計制度的建立更是提高醫(yī)院整體經(jīng)營能力，建立先進醫(yī)院管理模式，促進醫(yī)患主體間溝通的重要保障。

一、醫(yī)院內(nèi)部審計現(xiàn)狀

市場經(jīng)濟的快速發(fā)展以及醫(yī)院改革的逐步深入使我國絕大多數(shù)醫(yī)院都開始設置專門的內(nèi)部審計組織，一定程度上控制了醫(yī)療資源的浪費以及減少了醫(yī)院違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象發(fā)生，這雖然極大提高了醫(yī)院的管理能力，但現(xiàn)行的醫(yī)院審計制度中仍存在大量漏洞。

（一）機構設置和職責單一

當前我國不少醫(yī)院的審計機構是隸屬于紀檢或財務等部門，這就導致了審計部門無法從根本上對醫(yī)院的各機構組織進行獨立的審計活動，上級領導干擾審計工作事件時常發(fā)生，導致審計機構的監(jiān)督作用嚴重失效，從而影響了審計機構設置之初提高醫(yī)院管理能力的目的。與此同時，有的醫(yī)院審計機構只限定與“監(jiān)督”職責，審計內(nèi)容遠遠沒有涉及到院屬各個部門的工作領域，有的醫(yī)院忽略了事前監(jiān)督而過于強調(diào)事后監(jiān)督，這就導致醫(yī)院在問題發(fā)生并造成影響后才去處理，而并沒有實現(xiàn)審計組織防患于未然的目的。醫(yī)院審計機構的職能弱化也就使得難以發(fā)現(xiàn)醫(yī)院在日常運營上的弊端，導致無法為醫(yī)院領導提供準確的信息，一定程度上制約了醫(yī)院管理水平的提高。

（二）方法落后且不夠重視

當前我國醫(yī)院審計活動沒有發(fā)揮應有的職能作用其中很大的原因是醫(yī)院上層領導對審計工作的不夠重視，導致對院屬各部門的審計活動流于形式。當前我國不少醫(yī)院仍采用傳統(tǒng)的手工作業(yè)的方式進行那個審計活動，只有極少數(shù)的醫(yī)院開始使用了電腦軟件進行審計作業(yè)，還未充分通過電腦進行審計管理的優(yōu)勢，審計活動的意義難以發(fā)揮出來，也一定程度上給部分領導插手審計活動提供了方便。

（三）審計人員能力欠缺

首先明確的是審計活動對工作人員的技術和專業(yè)性要求較高。審計工作人員只有具備了較好的審計技能和堅定的政治信仰才能更好的實現(xiàn)醫(yī)院審計工作的目標。當前我國醫(yī)院的審計組織會借調(diào)來自財會等部門的工作人員作為醫(yī)院內(nèi)審的專門人員。此類人對醫(yī)院審計領域的認識和掌握的審計技能遠遠不夠，缺少基礎的審計管理知識，并且醫(yī)院針對審計部門人員的培訓制度尚未成熟。這都是導致醫(yī)院內(nèi)審活動乏力質(zhì)量不高的原因，造成了難以發(fā)揮醫(yī)院審計效能的釋放，嚴重降低了醫(yī)院審計活動對醫(yī)院各部門的監(jiān)督作用。

二、加強內(nèi)部審計

（一）領導重視審計活動

醫(yī)院審計活動的正常工作離不開醫(yī)院領導的高度重視。開創(chuàng)微信、海報或是下發(fā)文件的方式向醫(yī)院各部門宣傳審計活動的積極作用，讓領導充分認識到并支持審計組織正常作業(yè)，將審計工作作為醫(yī)院重點工作來抓。醫(yī)院領導必須從各領域支持審計工作的開展，比如使醫(yī)院內(nèi)審機構直接接受醫(yī)院領導的指揮，盡可能的保證醫(yī)院審計組織的在工作時的權威性，以此來確保審計活動可以更好的監(jiān)督醫(yī)院各部門，促進醫(yī)院管理和運營上的有序發(fā)展。這就要求醫(yī)院要重設審計組織框架，由醫(yī)院主要領導負責內(nèi)審組織，并且內(nèi)審組織要和醫(yī)院其他機構相平行且獨立，為內(nèi)審組織設置專門的工作人員，健全領導干醫(yī)院預審計活動的備忘錄制度。

（二）信息化建設和拓寬審計內(nèi)容

計算機的發(fā)展已經(jīng)促進了各行各業(yè)向著便捷、有序的方向發(fā)展。醫(yī)院應當順應信息化發(fā)展的大背景，積極探索通過電腦或手機軟件的方式進行快速、有效的內(nèi)審活動。審計人員也要積極探索通過信息技術開展醫(yī)院審計活動的方式方法，盡可能的減少操作失誤或領導干預導致的審計錯誤，正確盡快完成醫(yī)院內(nèi)審作業(yè)的信息化進程。同時醫(yī)院的審計內(nèi)容不應當僅僅局限在監(jiān)督上，還要結合國家醫(yī)療改革和醫(yī)院自身情況實現(xiàn)從對醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督職能向管理方面拓展，通過服務和客觀監(jiān)督并行的工作方式提高醫(yī)院各個部門工作效率和管理水平。

（三）提升審計人員素質(zhì)

審計人員是醫(yī)院內(nèi)審互動的具體操作者，一個醫(yī)院審計團隊整體素質(zhì)的高低直接決定著醫(yī)院審計活動的質(zhì)量，更是影響著醫(yī)院管理水平和為群眾服務能力。積極拓展途徑提高醫(yī)院內(nèi)審人員的整體素質(zhì)，是順應醫(yī)療改革和促進醫(yī)院穩(wěn)定發(fā)展的前提條件?；诖耍悍竭€需要積極組織審計人員的技能提升的交流工作，定期在院內(nèi)舉辦審計工作交流會。除此之外，醫(yī)院應當通過設置專門編制或提高待遇的方式，積極吸引社會或醫(yī)院內(nèi)部具有較高審計技能的人員從事內(nèi)審工作，并定期針對醫(yī)院內(nèi)審人員開展審計知識培訓，制定嚴格的醫(yī)院審計崗前或晉升考試制度，以促進內(nèi)審人員可以掌握審計領域的新方法。

三、結束語

醫(yī)院內(nèi)審工作是醫(yī)院進行管理的一項重要領域之一，我國在大力推進醫(yī)療改革和提倡服務的今天，審計工作又一次成為了醫(yī)院實現(xiàn)新成就的突破口，但是不可否認的是當前我國醫(yī)院審計工作還有很多的漏洞，嚴重制約著醫(yī)院管理水平的提高，所以我們必須不遺余力的針對審計工作進行改革，提高醫(yī)院管理能力以滿足社會發(fā)展對醫(yī)院提出的要求。

參考文獻：

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[2]石瑋.醫(yī)院內(nèi)部審計工作存在的問題及改進措施[J].中國現(xiàn)代藥物應用.010(13)：241-243

第7篇：經(jīng)營管理部范文

關鍵詞：企業(yè)管理 內(nèi)部控制 紡織企業(yè)

隨著國家經(jīng)濟的發(fā)展和市場經(jīng)濟條件的不斷完善，紡織企業(yè)作為國民經(jīng)濟中的傳統(tǒng)行業(yè)在新的宏觀經(jīng)濟形勢的發(fā)展下面臨著更大的機遇與挑戰(zhàn)。目前我國規(guī)模以上的紡織企業(yè)已經(jīng)實現(xiàn)主營業(yè)務收入70500億元以上，紡織品服裝出口額達2920億美元，紡織化學纖維制造業(yè)工業(yè)增加值同比增長11.2%。這樣的發(fā)展現(xiàn)狀不僅標志著我國紡織企業(yè)發(fā)展實力的增強，也體現(xiàn)了國家紡織企業(yè)“走出去”的戰(zhàn)略發(fā)展腳步正在進一步的加快。如何在當前的宏觀經(jīng)濟發(fā)展大環(huán)境下實現(xiàn)紡織企業(yè)內(nèi)部資源的優(yōu)化配置和有效利用，以及加強紡織企業(yè)作為市場競爭主體在外部市場環(huán)境中的競爭優(yōu)勢成為了當前紡織企業(yè)經(jīng)營管理活動的最終目的。內(nèi)部控制管理作為現(xiàn)代企業(yè)科學管理的一項重要手段，對規(guī)范紡織企業(yè)經(jīng)營管理基礎工作、提高經(jīng)營管理效率和保障企業(yè)在市場競爭環(huán)境下的生存和發(fā)展都有著重要的意義。

一、紡織企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題

（一）企業(yè)管理能力和管理效率不高

目前，由于紡織企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，導致了企業(yè)管理效率持續(xù)下降，難以滿足當前宏觀經(jīng)濟形勢下紡織企業(yè)快速發(fā)展的需要。尤其是在紡織企業(yè)生產(chǎn)計劃管理等方面，一些紡織企業(yè)還重復著以業(yè)務部門銷售計劃為準的傳統(tǒng)生產(chǎn)經(jīng)營管理模式。這種計劃模式的生產(chǎn)經(jīng)營管理由于決策信息和生產(chǎn)實際上產(chǎn)生的滯后性導致了企業(yè)市場敏感度降低，產(chǎn)品從開始計劃投產(chǎn)到參與市場競爭過程中的風險性和不確定性在慢慢增長，不利于企業(yè)在同類型產(chǎn)品市場中競爭實力的綜合提升。

（二）企業(yè)管理人才專業(yè)能力偏低

紡織企業(yè)經(jīng)營管理者的管理能力和管理素質(zhì)不高的問題一直是困擾著我國紡織企業(yè)進一步發(fā)展的難題。當前依舊有些紡織企業(yè)的經(jīng)營管理者在管理中實行“憑經(jīng)驗、靠借鑒”的管理方針和決策，沒有建立起相應的科學的管理制度和管理體系。這種管理現(xiàn)狀導致了部分企業(yè)管理者對于企業(yè)管理缺乏必要的戰(zhàn)略性與前瞻性，具體表現(xiàn)在企業(yè)的管理工作集中在企業(yè)剛性管理上，缺乏必要的統(tǒng)籌規(guī)劃與安排。因此，紡織企業(yè)目前的經(jīng)營管理活動中需要建立起一個能夠維持企業(yè)穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展的有效管理機制，才能保障企業(yè)在未來市場環(huán)境中的生存與發(fā)展。

二、紡織企業(yè)內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀

內(nèi)部控制管理制度建立與實施的程度是當前經(jīng)濟環(huán)境中用于衡量企業(yè)現(xiàn)代化管理水平的主要標志之一，同時也是企業(yè)適應市場經(jīng)濟環(huán)境發(fā)展的重要保障和客觀要求。2008年國家頒布實施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以來，建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制管理體制逐漸成為了企業(yè)經(jīng)營管理能力提升的重要目標。內(nèi)部控制作為一項企業(yè)經(jīng)營管理過程中的自控手段，對企業(yè)的規(guī)范經(jīng)營管理、保障資產(chǎn)安全、提高經(jīng)營效率、確保企業(yè)會計信息真實完整和促進企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展等方面有著重要的作用。目前，國內(nèi)的紡織企業(yè)切實面臨著內(nèi)需增長放緩和出口形勢嚴峻等市場問題，加快實現(xiàn)紡織企業(yè)在市場環(huán)境下的自身轉(zhuǎn)型發(fā)展是當前紡織企業(yè)面臨的最大問題，根據(jù)市場定位實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)資源整合成為了當前保障企業(yè)發(fā)展的有效手段之一。因此，在紡織企業(yè)內(nèi)不斷建立和完善內(nèi)部控制管理工作體系，將有助于實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理能力和效率的提高，推動企業(yè)在嚴峻的市場形勢考驗下持續(xù)發(fā)展，并不斷挖掘企業(yè)的自身價值。

三、紡織企業(yè)內(nèi)部控制管理對經(jīng)營管理活動的影響

（一）內(nèi)控制度的建立優(yōu)化了企業(yè)經(jīng)營管理組織結構

通過內(nèi)部控制制度的建立與不斷完善，紡織企業(yè)可以改變過去 “憑經(jīng)驗、靠借鑒”的傳統(tǒng)管理方法，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中的相關內(nèi)容在企業(yè)中架構多層次的管理組織，將企業(yè)涉及的各項業(yè)務內(nèi)容和管理事項納入到內(nèi)部控制決策與管理的程序中去。不斷加強和完善內(nèi)部控制制度在企業(yè)治理結構、職位設置和責權分配以及業(yè)務流程管理中的作用，實現(xiàn)紡織企業(yè)發(fā)展實際同企業(yè)運營效率相協(xié)調(diào)的發(fā)展模式，實現(xiàn)內(nèi)部控制制度在企業(yè)經(jīng)營管理中的有效運用。

（二）內(nèi)控機制的建立在企業(yè)內(nèi)形成了有效的制衡機制

內(nèi)部控制制度和體系的建立要求企業(yè)在日常經(jīng)營管理中引入不兼容崗位相互分離制度、輪崗制度以及授權審批控制。通過這些內(nèi)部控制手段，一方面能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)崗位職責明晰、切實做到職責落實到崗、到人的管理；另一方面能夠在企業(yè)的經(jīng)營和管理過程中在企業(yè)的崗位和職務之間形成一種相互制約、相互監(jiān)督的管理機制，從而形成內(nèi)部控制制度下企業(yè)有效的制衡機制的形成，繼而防范企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)營私舞弊等經(jīng)濟事件發(fā)生，為企業(yè)日常經(jīng)營管理創(chuàng)造更加安全有效的環(huán)境。

（三）內(nèi)部會計控制實現(xiàn)了企業(yè)資產(chǎn)保護與控制

內(nèi)部會計控制作為企業(yè)內(nèi)部控制管理體系中的重要組成部分，對保障企業(yè)會計信息質(zhì)量和信息的真實完整程度有著重要的作用。通過對企業(yè)會計信息實現(xiàn)內(nèi)部管理與內(nèi)部控制，可以為企業(yè)的決策者和投資者提供更多的決策上的必要信息，幫助紡織企業(yè)在國內(nèi)內(nèi)需增速趨緩、企業(yè)產(chǎn)能向國際市場發(fā)展、紡織原材料市場緊缺、功能性與機能型高科技面料研發(fā)技術落后、企業(yè)競爭淘汰趨于緊張的宏觀市場環(huán)境中求得更加穩(wěn)定的發(fā)展。同時，內(nèi)部會計控制不斷加強對企業(yè)的財產(chǎn)記錄管理、定期盤點、賬目核實和授權審批等方面工作的監(jiān)督與管理，從而實現(xiàn)對企業(yè)資產(chǎn)的管理與控制的目的，防止危害企業(yè)資產(chǎn)的風險產(chǎn)生與影響。

（四）全面預算管理控制制度得以實現(xiàn)

全面預算管理制度是提高當前紡織企業(yè)管理能力和經(jīng)濟效益的重要管理手段之一。通過內(nèi)部控制制度的實行，紡織企業(yè)可以實現(xiàn)對預算編制和預算執(zhí)行情況的控制，加強企業(yè)預算管理推行的監(jiān)督。通過科學編制、監(jiān)督落實、加強管理、理性分析等手段，對企業(yè)預算的編制和執(zhí)行情況進行監(jiān)管，同時對未完成預算產(chǎn)生的不良后果在責任落實到崗的基礎上，采取必要的改M措施，從而保證企業(yè)各項預算內(nèi)容的順利執(zhí)行。

（五）績效考評控制工作的開展得到了必要的保障

企業(yè)的績效考核與評價工作是企業(yè)日常經(jīng)營管理中的重要組成部分。在內(nèi)部控制制度體系下，結合內(nèi)部控制管理的要求，對企業(yè)內(nèi)部各職能部門和員工進行工作業(yè)績考核與評價工作，能夠更加有效地反映出員工在崗期間的表現(xiàn)情況。同時，將績效考核的結果反映在員工薪酬、崗位晉升和辭退依據(jù)等方面，其決策將更加公正和公平。

（六）降低了企業(yè)經(jīng)營風險，提升了經(jīng)營管理效益

內(nèi)部控制制度通過風險識別、預警與評核，對生產(chǎn)管理系統(tǒng)、質(zhì)量及環(huán)境等管理體系、作業(yè)流程制度的執(zhí)行操作實施監(jiān)控和評價，提高了企業(yè)經(jīng)營風險的管理與控制效率。同時，運用系統(tǒng)有效的方法促使企業(yè)經(jīng)營運作得以增值、改進與保障，持續(xù)改善提升生產(chǎn)效率，幫助企業(yè)實現(xiàn)最終的經(jīng)營管理目標。

四、結束語

隨著市場競爭環(huán)境的日益激烈，為了不斷提高紡織企業(yè)在經(jīng)營中的經(jīng)濟效益，加強企業(yè)在市場環(huán)境中的綜合競爭實力，不斷建立與完善企業(yè)的內(nèi)部控制管理體系，加強內(nèi)部控制在企業(yè)日常經(jīng)營管理中的作用成為了當前決定紡織企業(yè)在市場競爭環(huán)境中成敗的關鍵。內(nèi)部控制管理在紡織企業(yè)的組織結構管理、會計信息管理、預算管理等方面都起著積極的影響作用。因此，加快紡織企業(yè)內(nèi)部控制管理體系建設，是現(xiàn)階段提高企業(yè)經(jīng)營管理水平、防范企業(yè)風險發(fā)生的重要保障。只有堅持實現(xiàn)紡織企業(yè)的內(nèi)部控制與管理，才能做到真正意義上保證紡織企業(yè)戰(zhàn)略目標得以實現(xiàn)和發(fā)展。

參考文獻：

[1]姬海華，王恒斌.紡織企業(yè)內(nèi)部會計控制的現(xiàn)狀及對策[J].廣西紡織科技，2009

第8篇：經(jīng)營管理部范文

    何為內(nèi)部客戶服務

    內(nèi)部客戶(INTERNAL CUSTOMER),相對于外部客戶(人們通常所謂的“客戶”)而言,是指得到你的產(chǎn)品或服務的公司同事。如你是設計師,工程師就是你的內(nèi)部客戶;如你是工程師,廠長就是你的內(nèi)部客戶。假如你是財務部經(jīng)理,那么公司高層領導、其他部門經(jīng)理就是你的客戶。

    過去人們一直認為企業(yè)里總裁(總經(jīng)理)高高在上,銷售員位于最低層,下屬是為上司服務的,即所謂傳統(tǒng)金字塔。這一觀念在八十年生了重大變化,產(chǎn)生了所謂的倒金字塔(見下圖)。即以“顧客滿意”為最高價值導向。一線員工為客戶服務,中層主管為一線員工服務,高層主管又為中層主管服務。以“服務”為鏈接方式,越接近“上帝”,對公司的價值越升。

    瑞典斯堪的納維亞航空公司前總裁讓·卡爾松在其暢銷書《真理之時》(MOMENTS OF TRUTH)中強調(diào)外部客戶服務的重要性。并且說與其說下級服務上級,員工服務領導,不如說兩者是相互服務的(雙車道)。他極力主張把傳統(tǒng)的金字塔倒過來。

    我為內(nèi)部客戶服務,內(nèi)部客戶為外部客戶服務。內(nèi)部客戶滿意了,內(nèi)部客戶轉(zhuǎn)而把外部客戶服務得更好。有人甚至宣稱內(nèi)部服務先于外部客戶服務。

    最近,國外有專家認為“內(nèi)部客戶”的概念是為了使后線員工(不與顧客直接打交道的所有員工,包括高級管理人員)有服務目標而虛擬的。雖然如此,他們還是同意后線員工為前線員工服務是非常重要的。

    如何服務好內(nèi)部客戶

    首先是要轉(zhuǎn)變觀念。服務不是服務業(yè)的專利,而是所有行業(yè)的制勝法寶。同樣,不僅外部客戶才有服務,內(nèi)部客戶服務也不可或缺。 中國 平安保險公司董事長兼總經(jīng)理馬明哲提出“管理即服務”,“領導即服務”的新理念,而且身體力行,親自與一線營銷人員共進英雄宴。安泰保險集團馬來西亞分公司總經(jīng)理每周一個下午4:00-5:00去員工俱樂部為員工沖咖啡,提供服務。

    其次,與外部客戶服務一樣,內(nèi)部客戶服務的真諦是建立信任,即服務者與被服務者之間應確立信任互動關系。幾乎所有客戶服務技巧都同樣適用于內(nèi)部客戶服務。例如一站式服務、個性化服務。內(nèi)部客戶服務三要素(3Cs ):關懷(CARE)、合作(COOPERATION)和溝通(COMMUNICATION)。

    國外企業(yè)界設有專門內(nèi)部客戶服務訓練課程以提高內(nèi)部客服者的服務水平?！秲?nèi)部客戶》(DIANE BAILEY著)介紹了21項內(nèi)部客戶關懷(CARE)活動和12門課程概要。強調(diào)每個人在內(nèi)部客戶服務鏈上的作用,檢閱了個人、團隊和高級管理層對客戶關懷文化的貢獻。書中闡明了以下一些重要 問題 : 誰是你的內(nèi)部客戶?什么是內(nèi)部客戶關懷?內(nèi)部客戶關懷的好處是什么?內(nèi)部客戶服務鏈是什么?內(nèi)部客戶關懷的標準是什么?每個人在內(nèi)部客戶關懷中權利和義務是什么?

    我們在此援引哈佛商學院MBA的一個案例來說明日本企業(yè)是多么重視內(nèi)部客戶服務。

    美國沃里科公司管理了15年的弗里斯特市電視機廠,是著名的希爾斯百貨公司(SEARS)的供應商。最輝煌時員工達2000人,是該市的重要企業(yè),后來因管理不善,屢屢出現(xiàn)質(zhì)量問題,次品率達10%,陷入困境。該公司管理層邀請日本三洋公司參股并管理該工廠。日本管理人員到達該廠后,先后辦了三件事,令美國人大開眼界。首先邀請電視廠的所有員工聚會一次,大家坐在一起喝咖啡,吃炸面包圈。然后贈送給每個工人一部半導體收音機。這時,日本經(jīng)理對大家說,廠里灰塵滿地,臟亂不堪,大家怎么能在這樣的環(huán)境中生產(chǎn)呢?于是,由日本管理人員帶頭,大家一起動手清掃廠房,還把整個工廠粉刷得煥然一新。①

    內(nèi)部客戶服務與人力資源經(jīng)營管理

    談內(nèi)部客戶服務與人力資源經(jīng)營管理,就不能不談企業(yè)人力資源管理的 發(fā)展 。人力資源管理迄今至少經(jīng)歷了四個發(fā)展階段,即近代人事管理、 現(xiàn)代 人事管理、人力資源管理、人力資源經(jīng)營管理。

    有沒有第五階段?答案是肯定的。內(nèi)部客戶服務的理念和實踐將是第五階段的重要特征。至于叫什么名稱,這不是最重要的。

    過去在中國大陸,人們認為人事部門是權力部門、是享受別人服務的部門(有的人事工作者也自認為如此),所以管、卡、壓的現(xiàn)象時有發(fā)生。其實,在國外,企業(yè)人力資源部門不是權力部門,而是經(jīng)營部門、服務部門。美國人力資源管 理學 者JOHN GREER說得好:“人力資源專業(yè)人員不光是處理業(yè)務。我們將成為更多服務的提供者和信息提供者?！庇腥松踔吝M而提出人力資源部門是利潤中心。②

    人力資源管理人員面對的主要是內(nèi)部客戶。偶爾也有外部客戶。當?shù)卣块T和 社會 團體是不是我們的外部客戶?不是的。企業(yè)的人力資源部門應是他們的客戶。

    人力資源部門的內(nèi)部客戶是誰呢?

    每位員工:上至總經(jīng)理、下至業(yè)務員。在一個大企業(yè)里,各級人力資源部門都有各自的服務對象,不同的室、崗位也有各自的服務對象。當然有時會重疊。

    內(nèi)部客戶服務是人力資源部門的最重要工作。服務范疇具體如下: 

    為高層管理層提供:人力資源規(guī)劃、投入與產(chǎn)出最優(yōu)化、處理好員工關系。 

    為一線部門:提供優(yōu)秀人才。

    為員工提供:技能提升、潛能開發(fā)、激勵關懷、人員發(fā)展。

    人力資源經(jīng)營管理人員如何做好內(nèi)部客戶服務

    首先要具備強烈的服務意識、端正的服務態(tài)度和高超的服務技巧。意識是基礎和前提。沒有服務意識,服務態(tài)度和服務技巧無從談起。服務意識的提高有助于積極主動地去了解內(nèi)部客戶的需求。服務態(tài)度是服務意識的表現(xiàn)形式。兩者密不可分。端正服務態(tài)度,從我做起,從小事(平凡)之事做起。服務技巧是服務意識和服務態(tài)度的開華。技巧是通過行為來表現(xiàn)的。技能達到一定熟練程度才轉(zhuǎn)化為技巧。

    大家都領教過內(nèi)地酒樓服務員的服務意識和服務態(tài)度。 如果你在深圳好世界就餐過,你就感受到什么是優(yōu)質(zhì)服務。那里的服務員,在你剛抽出香煙,她就會熱情地為你點燃;在你剛邁下大門的臺階,他就會為你拉開車門。享受到海爾的服務的人們就會明白海爾一定會成為百年的海爾。她的售后服務人員不僅為你免費安裝,而且為你講解、示范,更難能可貴的是為了不弄臟你家的地板,他們在進門前立即在腳上套上一個布套。

    中國 深圳有家大公司實行干部晉升 考試 制度。每次考試后,人事部門只向其所在部門負責人或本人反饋考試結果(分數(shù))。結果引起種種誤會。其實人事部門只要稍加改進服務,就會收到事半功倍的效果。具體做法是:不僅向其本人而且向其部門長或分管領導反饋整個考試的情況(不僅僅是分數(shù)),明確未通過者可以來查閱試卷;必要時向其部門長或分管理領導出示原答卷(為題庫的安全性起見,應當場回收)。

    高超的服務技巧使壞好事,小好大好事,使內(nèi)部客戶由衷感激。具備強烈的服務意識、端正的服務態(tài)度和高超的服務技巧就會使我們不斷創(chuàng)新,想方設法為內(nèi)部客戶著想。

    其次要實行公開承諾制?，F(xiàn)在政府都在改進工作作風和提高工作效率。深圳市很多政府部門都實行公開承諾制,向廣大市民公開辦事程序并承諾辦事時限。但奇怪的是我們很多 企業(yè) ,特別是大企業(yè)卻沒有實行公開承諾制?；鶎臃种C構人員到(請)總部辦事很不方便。

    再者,要充分利用內(nèi)部網(wǎng)(INTRANET)和IT技術。 網(wǎng)絡 技術成本低,能提高工作效率,人人皆可用。許多公司把一些人力資源信息如職位空缺、福利信息等輸進企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)。人力資源部門還更進一步著手創(chuàng)設完善的互動式軟件,讓員工直接填表、從數(shù)據(jù)庫中獲得個人信息,甚至在網(wǎng)絡上掂量各種福利項目的長短。當初,ELIZABETH GROVER接手美國著名的ORACLE(甲骨文)公司的工資和福利總裁時,人力資源部誰都沒有電腦,所有業(yè)務都是手工操作。GROVER于1995年組織實施把靈活的福利項目輸進內(nèi)部網(wǎng),實現(xiàn)電腦化處理,大受歡迎。

    第四,要正確對待投訴,在企業(yè)內(nèi)部全面建立申訴制度 。在中國企業(yè)(特別是非公有制企業(yè)),工會不是很健全, 人事部既要代表資方又要考慮勞方的利益,容易成為矛盾的焦點。即使你服務好,被服務者還是認為你做的不夠。申訴制度有助于公司經(jīng)營決策層及時了解員工的心聲,也有助于人事部門全面檢討自己的工作,處理好員工關系。當然,人事部門從事內(nèi)部客戶服務應防止從一個極端走向另一個極端,即無原則遷就內(nèi)部客戶。

    下面這個范例也許對人力資源經(jīng)營管理人員搞好內(nèi)部客戶服務具有莫大的啟迪:

    1990年2月,GE公司機械工程師伯涅特領工資時,發(fā)現(xiàn)少了30美元,這是他一次加班的加班費。為此,他找到頂頭上司,而上司卻無能為力。于是他給當時的公司總裁斯通寫信投訴。斯通立即責成最高管理部門妥善處理此事。

    三天后,他們補發(fā)了伯涅特的工資,事情還沒有結束。他們“小題大做”。首先向伯涅特本人道歉;接著了解“優(yōu)秀人才”待遇較低的 問題 ,調(diào)整了工資政策,提高了機械工程師的加班費。最后向著名《華爾街日報》披露這一事情的全過程,在美國企業(yè)界引起了不小轟動。③

    注:

    ①《哈佛商學院MBA最新案例訓練》(下)p580(歐陽云等主編, 經(jīng)濟 日報出版社1997年出版 )

第9篇：經(jīng)營管理部范文

【關鍵詞】公路部門；養(yǎng)護公司；經(jīng)營管理；解決思路

一、背景分析

2002年安徽省公路局下發(fā)《全省公路系統(tǒng)深化改革的實施意見（試行）》，要求各地市公路局以養(yǎng)護工區(qū)、中心道班為依托，組建養(yǎng)護公司，初步實現(xiàn)養(yǎng)護工程走向市場的目標。市公路局響應省局的改革辦法和意見，各分局投資設立所屬養(yǎng)護公司，申報養(yǎng)護資質(zhì)，主要業(yè)務范圍包括公路路基、路面、中小橋、涵洞、中短隧道、及沿線設施等的大中修以及公路綠化、公路養(yǎng)護工程等。

自各養(yǎng)護公司成立以來，在市局、分局及公司管理層、全體職工的積極努力下，各公司在自身業(yè)務領域和范圍內(nèi)運轉(zhuǎn)正常，均取得了較好的成績，但從實際情況來看，受公路傳統(tǒng)管理體制等諸多因素影響，公司在注冊資本、法人治理及用人機制、業(yè)務運作以及財務管理等方面仍存在著一定的不足與問題，公司的持續(xù)、快速與健康發(fā)展面臨著較多困難，因此，如何在全省公路養(yǎng)護體制改革的大環(huán)境下，進一步結合公司自身實際，不斷加強其經(jīng)營與管理，積極采取有效措施以應對和解決公司業(yè)務運作、經(jīng)營管理等方面所面臨的各種困難和問題，對維護公司整體利益與職工個人的合法權益，推動公司的又好又快發(fā)展，進而全面提升市局整體投資的效率和效益，促進市局國有資產(chǎn)保值增值目標的實現(xiàn)都具有較高的戰(zhàn)略意義。

二、公司經(jīng)營與財務狀況

（一）公司經(jīng)營狀況

隨著我國公路交通建設事業(yè)的快速發(fā)展和進步，公路大中修及養(yǎng)護施工等領域市場競爭日益加劇、市場準入門檻也在不斷提升，業(yè)內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展也面臨著與日劇增的挑戰(zhàn)和壓力。

近年來，各分局所屬各公司依托各種有效資源在公路大中修、公路養(yǎng)護及安保工程等相關業(yè)務領域和經(jīng)營范圍內(nèi)雖取得了一定成績，部分公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況也已呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢，但從目前情況來看，各公司經(jīng)營范圍仍較為狹窄和單一，主要業(yè)務也較多地局限在市公路系統(tǒng)內(nèi)部，系統(tǒng)外業(yè)務量相對較少，同時受注冊資本狀況、資質(zhì)水平、人才等資源條件限制，公司參與市場競爭的實力和經(jīng)驗不足，獨立市場化運作能力偏低，各公司的生產(chǎn)經(jīng)營與發(fā)展均面臨著不同程度的困難和壓力。

（二）公司財務狀況

從近期財務數(shù)據(jù)（截止2012年9月30日財務報表）分析，市局、分局所屬養(yǎng)護公司財務狀況總體較好，資金的總體流動性也較強，公司經(jīng)營與發(fā)展的活力較為充足。但部分公司注冊資本不實，財務上與主管分局尚末完全分離開來，存在事企不分的現(xiàn)象，同時，公司賬務處理也呈現(xiàn)出一定的不規(guī)范性，潛在著一定的經(jīng)營管理及審計監(jiān)督風險，也不利于市公路養(yǎng)護體制改革進程的整體推進。

三、存在問題及分析

通過對公司基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況與財務狀況進行系統(tǒng)的了解和分析，不難得知市局、分局所屬各養(yǎng)護公司在經(jīng)營管理的諸多環(huán)節(jié)尚存在著一定的不足和問題，究其原因也體現(xiàn)在諸多方面，具體分析如下：

（一）注冊資本不實，國有資本以非國有出資形式體現(xiàn)

從實際情況來看，市局、分局所屬養(yǎng)護公司存在注冊資本不實，國有資本以非國有出資形式體現(xiàn)等不合規(guī)現(xiàn)象，既在一定程度上制約了公司資質(zhì)水平與綜合實力的提升，也潛在著較大的經(jīng)營管理與審計監(jiān)督風險。

（二）管理體制不順，機制不健全，市場化運作水平低

在市場經(jīng)濟不斷發(fā)展和完善的大環(huán)境下，市局、分局所屬各養(yǎng)護公司仍受公路傳統(tǒng)管理體制與計劃經(jīng)濟模式影響較深，管理體制上尚不能完全理順，管理機制不健全，與主管分局存在業(yè)務交叉、財務交叉等現(xiàn)象，公司未能完全實現(xiàn)獨立化市場運作，經(jīng)營與發(fā)展的空間及動力有限，在很大程度上制約了公司自身管理效能與經(jīng)營管理水平的提升，其生產(chǎn)經(jīng)營與可持續(xù)發(fā)展存在著較多困難。

（三）總體實力較弱，資質(zhì)水平偏低，市場競爭力不足。

從實際情況看，市局、分局所屬養(yǎng)護公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模較小，總體實力較弱，相關行業(yè)資質(zhì)水平偏低，綜合市場競爭力不足，盈利能力不強等自身因素的缺陷仍然是制約各公司取得可持續(xù)發(fā)展與進步的瓶頸。

（四）各項管理制度

內(nèi)控體系不健全、不完善，公司經(jīng)營管理缺乏基礎支撐。

各項管理規(guī)章制度不健全，內(nèi)部控制體系不完善，公司經(jīng)營管理缺少基本依據(jù)和制度體系支撐，這也是制約各公司經(jīng)營管理水平提升與發(fā)展進步的重要因素。尤其在財務管理、會計核算及各項具體業(yè)務的運作等方面，因缺乏必要的規(guī)范標準和流程，導致了一系列不規(guī)范行為及現(xiàn)象的出現(xiàn)，同時，執(zhí)行力不到位，崗位職責履行不充分，相應監(jiān)督制約機制也不完善，這都在很大程度上限制了公司經(jīng)營管理水平與業(yè)務操作水平的進一步提升，潛在著較多的財務風險和經(jīng)營管理風險。

（五）績效管理與激勵機制不到位

受傳統(tǒng)管理體制等因素影響，各公司雖具備一定的人才基礎，但因缺少必要的績效管理機制與激勵制約機制，人力資源管理體系不具有系統(tǒng)性、周全性，制約了公司職工工作積極性、主動性與創(chuàng)造性發(fā)揮，導致養(yǎng)護公司成了人才培訓基地，積累了一定技術和管理經(jīng)驗的人才流失情況較嚴重，從而也嚴重影響到公司人才隊伍建設進程與整體經(jīng)營管理效能的發(fā)揮。

四、解決思路

鑒于上述相關問題及分析，為進一步理順公司管理體制，規(guī)范公司經(jīng)營管理和業(yè)務運作流程，切實滿足公路養(yǎng)護體制改革及財政監(jiān)管要求，保證公司國有資產(chǎn)安全，進而推動公司的又好又快發(fā)展，現(xiàn)立足于市局、分局所屬各養(yǎng)護公司經(jīng)營管理實際，結合現(xiàn)代企業(yè)管理思想和理念，提出如下問題解決思路：

（一）做實注冊資本金，夯實公司實力

針對公司注冊資本不實的情況，公司應根據(jù)注冊時實物資產(chǎn)驗資報告以及由市局、分局出具的作投資使用的資產(chǎn)移交清單（需加蓋市局、分局公章）等有關支撐資料，將相關資產(chǎn)入賬，做實公司注冊資本金。為完備手續(xù)，公司需起草關于申請將投入資產(chǎn)入賬的文件，報市局審批同意。

公司國有資本采取以非國有出資形式體現(xiàn)的，應根據(jù)《公司法》等有關規(guī)定做出相應調(diào)整，切實維護公司權益和國有資產(chǎn)安全。

（二）結合現(xiàn)代企業(yè)制度要求，理順公司管理體制，建立健全公司法人治理與用工機制。打破計劃經(jīng)濟模式，推行市場經(jīng)濟行為，把道班全部撤掉，充實養(yǎng)護公司的人才隊伍，整合養(yǎng)護公司的人員構架，由市局配備養(yǎng)護設備，徹底實現(xiàn)管養(yǎng)分離。

（三）進一步規(guī)范公司財務管理與會計核算

1、公司應根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)規(guī)定，并結合實際經(jīng)營管理需求，不斷建立和完善公司各項財務管理制度與內(nèi)部控制制度，構筑完善的公司內(nèi)部管控體系與運行規(guī)范。

2、根據(jù)全省公路養(yǎng)護體制改革要求，公司應加快實現(xiàn)完全獨立化市場運作進程，并按規(guī)定進行相關賬務處理工作。