采購(gòu)月度匯報(bào)精選(九篇)
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第1篇：采購(gòu)月度匯報(bào)范文
【關(guān)鍵詞】軌道交通；預(yù)算管理；研究對(duì)策
一、軌道交通行業(yè)運(yùn)營(yíng)預(yù)算的必要性
一個(gè)城市的軌道交通行業(yè)關(guān)系到多種行業(yè)、系統(tǒng)和專業(yè)知識(shí)，也與投資量大、專業(yè)性強(qiáng)的企業(yè)有密切關(guān)系，這都決定了城市軌道交通行業(yè)與其他行業(yè)的巨大差異。借助預(yù)算管理完成企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略目標(biāo)，已越來(lái)越成為軌道交通行業(yè)不可缺少的有效管理方式。保證企業(yè)全體人員共同參與預(yù)算管理，能夠有效地控制成本，保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的最大化實(shí)現(xiàn)，這也是確保企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展、穩(wěn)步經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵，對(duì)軌道交通行業(yè)有著重要的控制、激勵(lì)和維護(hù)作用。
二、進(jìn)行全面預(yù)算管理的基礎(chǔ)
（1）確定合理的預(yù)算目標(biāo)。在進(jìn)行預(yù)算管理之前，軌道交通企業(yè)必須確定一個(gè)合理的預(yù)算目標(biāo)，過(guò)高或過(guò)低的預(yù)算指標(biāo)，都會(huì)導(dǎo)致預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算指標(biāo)不相符，造成預(yù)算的失真，不能真正達(dá)到企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)，沒(méi)有充分發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)作用。由此看來(lái)，確定一個(gè)符合企業(yè)實(shí)際情況的預(yù)算目標(biāo)是企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的重要保證。（2）建立預(yù)算編制模式。軌道交通行業(yè)的預(yù)算是一個(gè)周期性的循環(huán)過(guò)程，企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)建立起一個(gè)符合企業(yè)發(fā)展實(shí)際、滿足企業(yè)發(fā)展要求的預(yù)算模式。實(shí)行編制預(yù)算的首要條件就是自下而上地確定一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，接著是所有企業(yè)部門和工作人員共同協(xié)作，積極參與其中。（3）確定編制預(yù)算的依據(jù)。一是建立并完善企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)過(guò)去幾年的數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、整理和分析，為確定當(dāng)前預(yù)算指標(biāo)提供可靠依據(jù)；二是加強(qiáng)各個(gè)部門人員的交流和溝通，搜集各個(gè)部門的實(shí)際情況，提高信息的準(zhǔn)確程度和及時(shí)性；三是根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際發(fā)展情況，借鑒同行業(yè)的先進(jìn)模式，制定合理的預(yù)算目標(biāo)；四是建立并完善高效的審核機(jī)制，各個(gè)部門和單位在進(jìn)行預(yù)算匯報(bào)時(shí)必須做到實(shí)事求是。
三、預(yù)算編制的具體內(nèi)容
在一定時(shí)期內(nèi)，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)預(yù)算包括資金預(yù)算、資本支出預(yù)算、經(jīng)營(yíng)成果預(yù)算。
資金預(yù)算：以南京地鐵的營(yíng)運(yùn)為例。南京地鐵堅(jiān)持“成本中心”的營(yíng)運(yùn)理念，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門向下級(jí)部門撥放資金進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，下級(jí)各個(gè)部門依據(jù)每年度側(cè)得的財(cái)務(wù)預(yù)算，遵守先預(yù)算、后開(kāi)支的營(yíng)運(yùn)原則，每月向上級(jí)呈報(bào)所需的資金預(yù)算，財(cái)務(wù)部門依照各部門的實(shí)際需求進(jìn)行申報(bào)，編制每月的資金預(yù)算明細(xì)，保證資金地合理利用。資本支出預(yù)算：這項(xiàng)預(yù)算涉及到企業(yè)投資，因此又被稱為專項(xiàng)資金。主要是指偶爾發(fā)生的、一次性的業(yè)務(wù)預(yù)算。經(jīng)營(yíng)成果預(yù)算：經(jīng)營(yíng)成果預(yù)算是指和企業(yè)常規(guī)業(yè)務(wù)直接聯(lián)系的、具體的基本活動(dòng)預(yù)算。這項(xiàng)預(yù)算主要有材料消耗、采購(gòu)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、人工預(yù)算、營(yíng)運(yùn)預(yù)算、管理預(yù)算等費(fèi)用預(yù)算。
四、實(shí)行全面預(yù)算的具體措施
（1）建立并完善生產(chǎn)計(jì)劃和預(yù)算管理機(jī)制。企業(yè)必須先規(guī)定一個(gè)部門為主管部門，總領(lǐng)企業(yè)的生產(chǎn)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、年度的預(yù)算布置、文件起草和資料的整體匯報(bào)以及每月度的檢測(cè)、分析、備案；為績(jī)效考核制度提供事實(shí)依據(jù)。其他部門則要對(duì)本部門的工作計(jì)劃、月、年度的預(yù)算進(jìn)行整理和編制；監(jiān)管本部門的經(jīng)費(fèi)預(yù)算。企業(yè)必須明確各人員的工作任務(wù)，保證職員能認(rèn)真高效地完成任務(wù)。（2）對(duì)預(yù)算支出進(jìn)行規(guī)范化管理。企業(yè)應(yīng)參照相關(guān)的規(guī)定，對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行規(guī)劃，指定規(guī)定的部門進(jìn)行采購(gòu)，遵循相互制衡的原則。任何其他部門都不能對(duì)采購(gòu)等不屬于自己職責(zé)范圍內(nèi)的工作加以干涉，采購(gòu)部門依據(jù)各個(gè)部門申請(qǐng)的資金預(yù)算，制定月度采購(gòu)計(jì)劃，保證采購(gòu)計(jì)劃的順利進(jìn)行。進(jìn)行分層管理控制，可有效提高企業(yè)工作效率，并能完善層級(jí)管理體制。（3）切實(shí)執(zhí)行預(yù)算管理。企業(yè)必須對(duì)申報(bào)獲批準(zhǔn)的生產(chǎn)、預(yù)算計(jì)劃實(shí)行嚴(yán)格的管理，在原則上不允許預(yù)算的變更；對(duì)在執(zhí)行時(shí)和實(shí)際基本不相符的情況，可作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和更改，但要經(jīng)過(guò)總公司的批準(zhǔn)后才可執(zhí)行。在進(jìn)行月度計(jì)劃監(jiān)測(cè)時(shí)，要遵循從緊的原則；對(duì)于物資的采購(gòu)必須加強(qiáng)監(jiān)管力度，嚴(yán)格把關(guān)，保證程序的正常，降低成本開(kāi)支。（4）加強(qiáng)對(duì)目標(biāo)成本的監(jiān)管，切實(shí)貫徹管理制度，增強(qiáng)預(yù)算的約束和控制力。企業(yè)必須根據(jù)實(shí)際的發(fā)展情況制定出減少成本的計(jì)劃、具體措施和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，提高企業(yè)人員積極利用科學(xué)技術(shù)減少成本的意識(shí)和觀念，加大對(duì)成本費(fèi)用的控制力度，保證企業(yè)獲得更多的利益。
參 考 文 獻(xiàn)
第2篇：采購(gòu)月度匯報(bào)范文
1.1對(duì)計(jì)劃的重要性認(rèn)識(shí)不足
計(jì)劃的重要性認(rèn)識(shí)不足主要表現(xiàn)在，一是管理層對(duì)計(jì)劃管理重視不夠，這是因?yàn)樾陆òl(fā)電企業(yè)由于營(yíng)利空間較大，管理層在考慮問(wèn)題時(shí)，往往更多是保證安全生產(chǎn)需要，在資源配置時(shí)顯得過(guò)于“大手大腳”，成本因素常常被忽略，沒(méi)有精打細(xì)算觀念。二是部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)部門的計(jì)劃管理工作重視不夠，部門的計(jì)劃工作更多的是為了應(yīng)付上級(jí)的要求而做的工作，不能真正用來(lái)指導(dǎo)部門開(kāi)展工作。三是計(jì)劃項(xiàng)目的實(shí)施，隨意性較大，缺乏有效的審批流程。
1.2公司目標(biāo)傳遞不到位
公司目標(biāo)不能得到有效傳遞，最多只能傳遞到部門；部門對(duì)公司的目標(biāo)不能做到層層分解，層層落實(shí)，進(jìn)行有效細(xì)分；部門不能把目標(biāo)有效傳遞到班組和個(gè)人。部門制定計(jì)劃時(shí)，未能有效針對(duì)公司的目標(biāo)和重點(diǎn)工作計(jì)劃，制定出切實(shí)可行的實(shí)施方案，并且安排布置到人，各崗位基本按部就班的完成自己日常工作，對(duì)現(xiàn)階段的工作重點(diǎn)，不能有所側(cè)重。職能部門之間、崗位之間，缺乏全年工作目標(biāo)之間的溝通，使得上下左右之間的工作配合不夠順暢。
1.3計(jì)劃編制整體質(zhì)量不高
公司在編制各年度工作計(jì)劃時(shí)，流于形式，實(shí)際指導(dǎo)意義不大；年度專項(xiàng)計(jì)劃的編制，隨意性、簡(jiǎn)單抄襲、審查不到位；月度計(jì)劃編制不系統(tǒng)，年度計(jì)劃和月度計(jì)劃、部門計(jì)劃和員工崗位計(jì)劃不能有效銜接；計(jì)劃編制格式不規(guī)范，目標(biāo)不具體。
1.4計(jì)劃缺少全過(guò)程的動(dòng)態(tài)
管理計(jì)劃管理沒(méi)有形成一個(gè)閉環(huán)管理。過(guò)程管理重視程度不夠，計(jì)劃工作常常出現(xiàn)有頭無(wú)尾的現(xiàn)象，對(duì)計(jì)劃編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查與考核等環(huán)節(jié)不能進(jìn)行有效管理。
2新建發(fā)電企業(yè)建立完整計(jì)劃管理體系的對(duì)策
2.1提高計(jì)劃管理意識(shí)
首先必須提高管理層的計(jì)劃管理理念，作為最為基礎(chǔ)的管理工作，計(jì)劃為龍頭的管理理念必須建立起來(lái)。要通過(guò)制度的建立、優(yōu)化和落實(shí)來(lái)保證計(jì)劃管理工作，要通過(guò)不斷的培訓(xùn)強(qiáng)化計(jì)劃管理理念，通過(guò)績(jī)效的導(dǎo)向建立計(jì)劃管理。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，都直接關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。計(jì)劃管理就是要求企業(yè)不同層次、不同部門、不同階段與環(huán)節(jié)的活動(dòng)，都必須服從于企業(yè)的目標(biāo)與要求。計(jì)劃管理是以全企業(yè)、全過(guò)程和全員管理為特征的，即是由企業(yè)全體職工都參加計(jì)劃的制定，執(zhí)行和檢查。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)及其計(jì)劃均分解落實(shí)到每個(gè)人，每個(gè)人都應(yīng)有自己的工作計(jì)劃，并且都能納入企業(yè)統(tǒng)一計(jì)劃的軌道。計(jì)劃管理的具體實(shí)現(xiàn)必須通過(guò)管理工作目標(biāo)化和計(jì)劃管理系統(tǒng)化來(lái)進(jìn)行。
2.2要實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo)的有效傳遞，必須要建立以公司年度綜合計(jì)劃為基礎(chǔ)的計(jì)劃管理體系
（1）公司年度綜合計(jì)劃；（2）部門年度主要工作任務(wù)計(jì)劃；（3）崗位年度工作計(jì)劃；（4）專項(xiàng)工作計(jì)劃；（5）部門月度工作計(jì)劃；（6）崗位月度工作計(jì)劃。這一計(jì)劃管理體系的完善，將可以做到計(jì)劃管理所希望的：逐層有計(jì)劃、人人有計(jì)劃、事事有計(jì)劃、時(shí)時(shí)有計(jì)劃，公司的目標(biāo)也基本上能達(dá)到有效傳遞。
2.3實(shí)現(xiàn)公司年度目標(biāo)的有效傳遞
2.3.1部門對(duì)公司年度目標(biāo)的有效傳遞公司目標(biāo)的有效傳遞，部門是關(guān)鍵。部門一是要圍繞公司的年度目標(biāo)、重點(diǎn)工作和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任狀的要求，根據(jù)部門職責(zé)制定部門全年的重點(diǎn)工作任務(wù)計(jì)劃，細(xì)化分解公司的年度目標(biāo)和重點(diǎn)工作；二是要根據(jù)年前制定的各專項(xiàng)工作計(jì)劃（如：檢修計(jì)劃、技改、反措、安措、培訓(xùn)等），根據(jù)時(shí)間次序的安排，進(jìn)行詳細(xì)分解，落實(shí)到具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)和崗位上；三是要結(jié)合部門的工作職責(zé)和去年部門工作情況制定部門本年度需要改進(jìn)的主要工作。
2.3.2崗位對(duì)部門目標(biāo)的有效傳遞個(gè)人要根據(jù)部門的全年主要工作任務(wù)計(jì)劃編制崗位的全年主要工作任務(wù)計(jì)劃。崗位全年工作計(jì)劃最好由兩部門組成：一是日常固定的工作任務(wù)；二是階段性的工作任務(wù)。
2.3.3月度計(jì)劃對(duì)全年工作目標(biāo)的有效傳遞年度計(jì)劃的落實(shí)主要體現(xiàn)在月度計(jì)劃上，部門要根據(jù)職責(zé)范圍，提交責(zé)任范圍的月度計(jì)劃工作，由公司計(jì)劃職能部門統(tǒng)籌后形成公司的月度計(jì)劃；在落實(shí)公司的月度計(jì)劃項(xiàng)目時(shí)，部門要根據(jù)責(zé)任分工落實(shí)到各崗位。
2.3.4平行崗位之間的“目標(biāo)”傳遞在某種意義上來(lái)說(shuō)，目標(biāo)的傳遞也可以說(shuō)是任務(wù)的傳遞，包括平行崗位之間工作任務(wù)的互相傳遞和要求。例如年度招投標(biāo)計(jì)劃的制定和落實(shí)，就需要部門之間、崗位之間的目標(biāo)任務(wù)傳遞：（1）全年各項(xiàng)工作計(jì)劃（如：大小修項(xiàng)目、技改、特殊項(xiàng)目）確定后，全年的招投標(biāo)計(jì)劃就要根據(jù)前述的計(jì)劃進(jìn)行編排；根據(jù)招投標(biāo)制度（如項(xiàng)目費(fèi)用大?。┑囊螅?xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)提交本年度需招投標(biāo)的項(xiàng)目清單傳遞給經(jīng)營(yíng)部；（2）經(jīng)營(yíng)部根據(jù)招投標(biāo)項(xiàng)目編制全年的招投標(biāo)計(jì)劃，明確配合部門需提供的資料的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，計(jì)劃形成后傳遞各部門；（3）各相關(guān)部門和崗位根據(jù)該計(jì)劃有次序開(kāi)展工作，各施其責(zé)，從而實(shí)現(xiàn)部門之產(chǎn)、崗位之間的目標(biāo)傳遞。
2.4實(shí)現(xiàn)計(jì)劃全過(guò)程的動(dòng)態(tài)管理
計(jì)劃管理必需是個(gè)動(dòng)態(tài)的管理，計(jì)劃的制定下達(dá)、執(zhí)行、檢查、反饋，要有個(gè)全過(guò)程的跟蹤直到閉環(huán)。
2.4.1計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督
計(jì)劃一旦制定，就一定要執(zhí)行，體現(xiàn)計(jì)劃的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，計(jì)劃職能部門可用抽查的方式進(jìn)行監(jiān)督。（1）加強(qiáng)對(duì)部門月度工作計(jì)劃編制的監(jiān)督：各年度專項(xiàng)計(jì)劃一定要分解到部門的月度工作計(jì)劃中，通俗講，就是說(shuō)各專項(xiàng)工作計(jì)劃的某一項(xiàng)任務(wù)，一定能在部門的某一個(gè)月度工作計(jì)劃中能找到，這樣做的目的，是為了監(jiān)督這些專項(xiàng)計(jì)劃有沒(méi)有得到落實(shí)；（2）加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行的監(jiān)督：對(duì)于一些由于客觀原因不能執(zhí)行的計(jì)劃項(xiàng)目，要有部門和公司分管領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)手續(xù)。
2.4.2計(jì)劃編制、審批監(jiān)督
計(jì)劃制定階段要嚴(yán)謹(jǐn)、客觀、實(shí)際，而不是為了應(yīng)付而隨便定的計(jì)劃。計(jì)劃部門要加強(qiáng)對(duì)計(jì)劃的編制、審批環(huán)節(jié)的監(jiān)督，督促各職能部門在計(jì)劃編制階段嚴(yán)加管理、在計(jì)劃審批環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制。
2.4.3計(jì)劃完成情況的監(jiān)督
加強(qiáng)對(duì)部門月度工作和專項(xiàng)計(jì)劃完成情況匯報(bào)的監(jiān)督。部門的月度計(jì)劃要嚴(yán)格執(zhí)行，每月都需要詳細(xì)匯報(bào)月度計(jì)劃項(xiàng)目的完成情況，客觀原因不能完成的，要根據(jù)制定規(guī)定履行審批手續(xù)；同時(shí)，要建立專項(xiàng)計(jì)劃的定期匯報(bào)體系，做到每季有小結(jié)、年終有總結(jié)，定期梳理專項(xiàng)計(jì)劃的完成情況；同時(shí)，要加強(qiáng)計(jì)劃項(xiàng)目完成質(zhì)量的監(jiān)督，通過(guò)專業(yè)技術(shù)人員、部門仍至分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)計(jì)劃項(xiàng)目的完成質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。
2.5規(guī)范計(jì)劃編制流程、提高計(jì)劃編制水平
2.5.1完善專項(xiàng)計(jì)劃的相關(guān)制度
各職能部門要通過(guò)各專項(xiàng)計(jì)劃管理制度的完善，從定義上明確計(jì)劃的內(nèi)容和性質(zhì)，明確計(jì)劃編制的程序、內(nèi)容、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等要求。例如技術(shù)改造管理制度，明確規(guī)定了每年年中就開(kāi)始準(zhǔn)備明年技改的編制工作，規(guī)定了技改計(jì)劃應(yīng)如何編制，明確技改項(xiàng)目需要編寫(xiě)可行性研究報(bào)告，規(guī)定了技改項(xiàng)目的審批流程等等。有些新企業(yè)，由于概念的模糊，計(jì)劃編制時(shí)往往把一些日常工作列入到年度計(jì)劃中，不能突出重點(diǎn)，因此，要通過(guò)專項(xiàng)的管理制度，明確應(yīng)編入計(jì)劃的內(nèi)容，使得計(jì)劃簡(jiǎn)明扼要、更具體、有可操作性。
2.5.2要加強(qiáng)歷史數(shù)據(jù)的收集和分析，作為專項(xiàng)計(jì)劃編寫(xiě)的依據(jù)
計(jì)劃編制的幾個(gè)階段中（確定目標(biāo)、認(rèn)清現(xiàn)狀、研究過(guò)去、確定計(jì)劃前提條件、確定方案），認(rèn)清現(xiàn)狀和研究過(guò)去，都需要有數(shù)據(jù)的收集和分析。計(jì)劃的編寫(xiě)，是對(duì)未來(lái)的預(yù)判，所以必然需要在總結(jié)歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行科學(xué)的估算，才能使計(jì)劃趨于合理、準(zhǔn)確。計(jì)劃編寫(xiě)的數(shù)據(jù)，來(lái)源于對(duì)歷史數(shù)據(jù)的收集、整理、分析的結(jié)果。計(jì)劃的編寫(xiě)要注重平時(shí)工作的積累，年度計(jì)劃的編制準(zhǔn)備工作，不是短短的半個(gè)月、一個(gè)月或幾個(gè)月的時(shí)間就能完成，也不是純粹拍拍腦袋就可以想清楚的，需要在平時(shí)的工作中，日積月累，記錄下來(lái)。比如，我們?cè)谄綍r(shí)的工作中，要把一些一時(shí)不能根本解決的缺陷記錄下來(lái)，作為下一年度設(shè)備維護(hù)計(jì)劃的一部分；要把往年發(fā)現(xiàn)的一些對(duì)人身安全或設(shè)備安全存在著隱患而一時(shí)又不能整改的記錄下來(lái)，作為制定安措或者反事故措施計(jì)劃內(nèi)容；要統(tǒng)計(jì)一年來(lái)備品備件的消耗情況，作為每年的零星采購(gòu)計(jì)劃、備件采購(gòu)計(jì)劃的參考；要把每一年氮?dú)?、CO2、氫氣、水、滑油等大宗材料的具體使用情況，比較詳細(xì)的記錄下來(lái)并進(jìn)行分析，作為大宗材料采購(gòu)計(jì)劃的依據(jù)；要把平時(shí)工作中的新思路、新想法記錄下來(lái)，進(jìn)行思考研究，作為明年技術(shù)改造計(jì)劃的項(xiàng)目。
2.5.3部門月度計(jì)劃的編寫(xiě)
月度工作計(jì)劃，一定要有效傳遞、分解、執(zhí)行全年的工作任務(wù)的作用。公司月度工作計(jì)劃，應(yīng)突出公司的工作重點(diǎn)，例如比較重大工作、需部門協(xié)調(diào)配合的工作、較重要的專項(xiàng)工作（如技改項(xiàng)目）等等。部門的月度工作計(jì)劃，應(yīng)能指導(dǎo)部門的月度工作，實(shí)現(xiàn)部門月度工作目標(biāo)。部門月度工作計(jì)劃的制定，應(yīng)與公司的總體計(jì)劃、部門間的工作計(jì)劃、部門各崗位個(gè)人計(jì)劃有機(jī)結(jié)合。月度工作計(jì)劃的編寫(xiě)，要統(tǒng)一規(guī)范要求，計(jì)劃的基本要素要具備，計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)簡(jiǎn)單扼要，目標(biāo)詳細(xì)具體，責(zé)任部門要分清，完成時(shí)間要明確。
3結(jié)論
第3篇：采購(gòu)月度匯報(bào)范文
關(guān)鍵詞：一體化計(jì)劃 采購(gòu)計(jì)劃 計(jì)劃管理
在核電建設(shè)項(xiàng)目中，設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用約占總投資額的60%，因此設(shè)備采購(gòu)管理是核電項(xiàng)目成本控制的重要環(huán)節(jié)。而設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃作為設(shè)備采購(gòu)工作開(kāi)展的重要依據(jù)，其作用更是不容小覷。核電設(shè)備設(shè)計(jì)計(jì)劃、設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃、建安三個(gè)板塊計(jì)劃相互承接、環(huán)環(huán)相扣，上游計(jì)劃的完成情況直接影響下游計(jì)劃的執(zhí)行，因此需要將設(shè)計(jì)、采購(gòu)、建安計(jì)劃作為一個(gè)整體計(jì)劃管理，其中核電設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃在一體化計(jì)劃中充當(dāng)承上啟下的關(guān)鍵角色。本文將從一體化計(jì)劃的角度對(duì)核電設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃板塊的管理進(jìn)行探討。
一、核電設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃與設(shè)計(jì)、建安計(jì)劃的接口管理
基于設(shè)備設(shè)計(jì)、采購(gòu)、建安一體化計(jì)劃，設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃需要控制好“輸入”和“輸出”兩方面內(nèi)容。其中，“輸入”是指由上游設(shè)計(jì)單位所出版的設(shè)計(jì)文件，包括技術(shù)規(guī)格書(shū)、
設(shè)備及材料采購(gòu)清單、改單、圖紙等，這些設(shè)計(jì)文件是開(kāi)展采購(gòu)工作的依據(jù)；“輸出”是指下游建安單位安裝工作所需要的設(shè)備及相關(guān)文件。而對(duì)“輸入”和“輸出”兩方面的管理，又需要從范圍、進(jìn)度、質(zhì)量等方面進(jìn)行嚴(yán)格控制，以達(dá)到設(shè)計(jì)文件滿足采購(gòu)需求，采購(gòu)交付設(shè)備滿足建安需求的目的，從而實(shí)現(xiàn)一體化計(jì)劃各板塊完全匹配的效果。
二、核電設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃管理的內(nèi)容
核電設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃管理主要包括計(jì)劃編制及下達(dá)、跟蹤、升版及調(diào)整、再次跟蹤直到計(jì)劃完成。
（一）計(jì)劃的編制及下達(dá)
計(jì)劃編制是采購(gòu)工作的開(kāi)始，計(jì)劃編制的范圍依據(jù)是承包合同內(nèi)的設(shè)備和材料范圍，時(shí)間依據(jù)為工程項(xiàng)目二級(jí)進(jìn)度計(jì)劃以及設(shè)計(jì)計(jì)劃和建安計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃一般包括以下節(jié)點(diǎn)：設(shè)計(jì)文件接收（與設(shè)計(jì)計(jì)劃相關(guān)聯(lián)）、發(fā)標(biāo)、收標(biāo)、評(píng)標(biāo)、合同簽署、接口資料提交、加工制造、設(shè)備發(fā)貨、設(shè)備到貨。設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃編制完成后，需要控制部牽頭組織設(shè)計(jì)部、采購(gòu)部和施工部各單位共同進(jìn)行各板塊計(jì)劃匹配性的核查，獲得批準(zhǔn)及經(jīng)過(guò)會(huì)簽后，便可正式執(zhí)行。
（二）計(jì)劃跟蹤管理
設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃跟蹤管理是對(duì)已的計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤督促，保證計(jì)劃得以按時(shí)執(zhí)行完成。在一體化計(jì)劃中，除了對(duì)采購(gòu)計(jì)劃內(nèi)部工作進(jìn)行跟蹤外，還需要對(duì)制約采購(gòu)計(jì)劃執(zhí)行的上游設(shè)計(jì)計(jì)劃進(jìn)行跟蹤預(yù)警。因此，按照?qǐng)?zhí)行階段可將采購(gòu)計(jì)劃的跟蹤管理劃分為四個(gè)階段：設(shè)計(jì)文件接收階段、采買階段、合同執(zhí)行階段、到貨階段。下面將對(duì)各階段的具體管理方式進(jìn)行詳細(xì)闡述。
1、設(shè)計(jì)文件接收階段
設(shè)計(jì)文件的按時(shí)出版與否直接影響到采購(gòu)工作是否可以按計(jì)劃啟動(dòng)，為了保證設(shè)備采購(gòu)工作的順利開(kāi)展，需要對(duì)上游設(shè)計(jì)文件的按時(shí)出版進(jìn)行有效的預(yù)警和催促。一般采購(gòu)計(jì)劃管理人員采取提前3個(gè)月預(yù)警措施，向設(shè)計(jì)單位催要即將到期的設(shè)計(jì)文件；對(duì)于已逾期出版的設(shè)計(jì)文件，計(jì)劃人員需要與設(shè)計(jì)人員進(jìn)行溝通預(yù)計(jì)出版時(shí)間，并分析是否可以采取壓縮采購(gòu)周期的措施保證設(shè)備按原計(jì)劃到場(chǎng)，若對(duì)于設(shè)計(jì)文件嚴(yán)重逾期導(dǎo)致設(shè)備無(wú)法按時(shí)到場(chǎng)，需提前向控制部匯報(bào)，并要求重新調(diào)整計(jì)劃。
2、采買階段
接收到設(shè)計(jì)文件后便可以啟動(dòng)設(shè)備采購(gòu)工作，對(duì)此階段主要控制發(fā)標(biāo)和合同簽署的節(jié)點(diǎn)，由計(jì)劃管理人員跟蹤督促，合同負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)招投標(biāo)及合同簽署工作。依據(jù)的采購(gòu)計(jì)劃將工作任務(wù)分解到每個(gè)月中，即編制月度計(jì)劃，并形成定期反饋機(jī)制，每周由合同負(fù)責(zé)人將月度計(jì)劃的執(zhí)行情況反饋給計(jì)劃管理人員。對(duì)于逾期且影響下一階段接口資料提交的合同，及時(shí)向控制部門匯報(bào)協(xié)調(diào)調(diào)整接口資料提交計(jì)劃，對(duì)于無(wú)法調(diào)整的，在合同談判期間，需要將接口資料相關(guān)參數(shù)在合同技術(shù)附件中鎖定，如此，便可消除由于合同簽署滯后導(dǎo)致對(duì)接口資料提交進(jìn)度的影響。
3、合同執(zhí)行階段
在合同簽署完畢后，便進(jìn)入了合同執(zhí)行階段。此階段計(jì)劃主要由設(shè)備制造進(jìn)度負(fù)責(zé)人監(jiān)督廠家完成。設(shè)備負(fù)責(zé)人需要對(duì)廠家提交的設(shè)備制造進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行核查，并提交采購(gòu)部門進(jìn)行審核簽字后方可執(zhí)行。設(shè)備負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)廠家制造進(jìn)度進(jìn)行全面實(shí)時(shí)跟蹤和控制，并定期匯報(bào)制造進(jìn)展，并分析設(shè)備制造過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于制造拖期但不影響交付的設(shè)備，應(yīng)及時(shí)向計(jì)劃管理人員及直屬領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)調(diào)整制造計(jì)劃，但不得突破采購(gòu)計(jì)劃中加工制造完成時(shí)間節(jié)點(diǎn)；對(duì)于影響設(shè)備交付的，計(jì)劃管理人員向控制部門申請(qǐng)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，由控制部門進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)。
4、到貨階段
設(shè)備到貨是采購(gòu)計(jì)劃的最后節(jié)點(diǎn)。設(shè)備按時(shí)到貨對(duì)于建安工作有序開(kāi)展具有非常關(guān)鍵的作用。在編制計(jì)劃時(shí)設(shè)備到貨時(shí)間根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)需求時(shí)間確定，在后續(xù)執(zhí)行過(guò)程中原則上按此時(shí)間執(zhí)行，但是由于核電項(xiàng)目設(shè)備系統(tǒng)較多，設(shè)備數(shù)量巨大，執(zhí)行過(guò)程中到貨時(shí)間會(huì)存在調(diào)整。為了盡量減少設(shè)備無(wú)法按時(shí)到貨對(duì)現(xiàn)場(chǎng)安裝的影響，在到貨節(jié)點(diǎn)的控制上，由到貨計(jì)劃管理人員編制12個(gè)月滾動(dòng)到貨計(jì)劃，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)需求及實(shí)際加工制造情況每個(gè)月升版一次，對(duì)于到貨有風(fēng)險(xiǎn)的設(shè)備，及時(shí)匯報(bào)制造進(jìn)度組進(jìn)行分析控制，通過(guò)編制趕工計(jì)劃及派員駐廠等方式，盡最大努力滿足現(xiàn)場(chǎng)需求。
（三）計(jì)劃升版及調(diào)整
一般來(lái)講，設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃在如下兩種情形時(shí)會(huì)進(jìn)行升版工作：1、二級(jí)進(jìn)度計(jì)劃升版；2、采購(gòu)計(jì)劃后累計(jì)調(diào)整較多。而其它情形下，例如如前所述，在計(jì)劃跟蹤管理階段，經(jīng)常需要對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。
三、采購(gòu)計(jì)劃管理過(guò)程中常見(jiàn)的幾個(gè)問(wèn)題及建議措施
（一）設(shè)計(jì)、采購(gòu)、建安計(jì)劃不匹配
在采購(gòu)計(jì)劃編制階段，組織各板塊計(jì)劃負(fù)責(zé)單位對(duì)各板塊計(jì)劃匹配性進(jìn)行審核，在執(zhí)行過(guò)程中，由各板塊計(jì)劃管理人員負(fù)責(zé)跟蹤維護(hù)計(jì)劃完成情況，在計(jì)劃需要調(diào)整時(shí)，向控制部門發(fā)出申請(qǐng)，由控制部門統(tǒng)一對(duì)各板塊計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。另外，各板塊計(jì)劃在執(zhí)行過(guò)程中，需要定期組織專題會(huì)議對(duì)計(jì)劃匹配性進(jìn)行復(fù)核，此項(xiàng)工作可以提前預(yù)知存在交貨風(fēng)險(xiǎn)的設(shè)備，找出風(fēng)險(xiǎn)所在，并將風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)分散消化，避免造成對(duì)安裝調(diào)試階段的影響。今后，采購(gòu)部將繼續(xù)提前與施工、調(diào)試進(jìn)行計(jì)劃匹配工作，以期盡早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，分散或降低風(fēng)險(xiǎn)，保證工程項(xiàng)目的順利開(kāi)展。
（二）設(shè)計(jì)輸入管理不規(guī)范、出版滯后的問(wèn)題
采購(gòu)過(guò)程中經(jīng)常面臨設(shè)計(jì)輸入不全、管理不規(guī)范、設(shè)計(jì)文件出版滯后等問(wèn)題，造成變更較多、供貨范圍變化較大，給采購(gòu)部增加不必要的工作量，同時(shí)影響采購(gòu)工作的有效和及時(shí)開(kāi)展。對(duì)此，采購(gòu)部采取以下方式盡量減少設(shè)計(jì)問(wèn)題對(duì)采購(gòu)工作帶來(lái)的影響。首先，協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)部門針對(duì)所發(fā)變更及時(shí)出版設(shè)計(jì)修改通知單，以便采購(gòu)部及時(shí)開(kāi)展工作；其次，提前1個(gè)月向設(shè)計(jì)預(yù)警需要出版的文件，對(duì)于設(shè)計(jì)文件出版滯后的文件，采購(gòu)部提前做好準(zhǔn)備工作，以盡量節(jié)省從技術(shù)文件接收到啟動(dòng)采購(gòu)之間的時(shí)間，保證設(shè)備采購(gòu)三級(jí)進(jìn)度計(jì)劃的按時(shí)完成。再次，對(duì)由于設(shè)計(jì)施工圖出版滯后造成制造周期緊張的設(shè)備，為不影響現(xiàn)場(chǎng)安裝，采購(gòu)部編制趕工計(jì)劃并派專人駐廠監(jiān)督，盡最大努力滿足現(xiàn)場(chǎng)安裝需求。最后，對(duì)由于設(shè)計(jì)文件出版滯后造成無(wú)法按時(shí)到貨的設(shè)備，采購(gòu)部及時(shí)與施工單位溝通，使其早做準(zhǔn)備，將對(duì)現(xiàn)場(chǎng)產(chǎn)生的影響降至最小。最后，編制設(shè)備采購(gòu)包對(duì)應(yīng)的適用文件清單，并定期發(fā)設(shè)計(jì)部門確認(rèn)。
（三）核電設(shè)備數(shù)量巨大，范圍較難控制
設(shè)備采購(gòu)三級(jí)進(jìn)度計(jì)劃細(xì)化到每臺(tái)設(shè)備KKS碼，同時(shí)將每個(gè)采購(gòu)包的供貨范圍與規(guī)格書(shū)（包括升版及變更）、合同文本進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，以保證對(duì)供貨范圍有清晰的掌控。
參考文獻(xiàn)：
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第4篇：采購(gòu)月度匯報(bào)范文
第一條 為加強(qiáng)XXX公司應(yīng)收款項(xiàng)管理，確保貨款及時(shí)回籠，保障資金安全，根據(jù)XXX公司相關(guān)規(guī)定，結(jié)合XXX實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法應(yīng)收款項(xiàng)是指在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷售業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收賬款、采購(gòu)業(yè)務(wù)形成的預(yù)付款項(xiàng)和非購(gòu)銷業(yè)務(wù)形成的其他應(yīng)收款。
第三條 財(cái)務(wù)部門按單位欠款類別和賬齡進(jìn)行分類管理，欠款單位類別按照XXX公司會(huì)計(jì)制度規(guī)定的股份公司所屬單位，關(guān)聯(lián)單位和外部單位進(jìn)行劃分，賬齡管理劃分：
（一）結(jié)算期或合同期內(nèi)的正常應(yīng)收款，超過(guò)結(jié)算期但在6個(gè)月以內(nèi)的。
（二）賬齡在6個(gè)月至1年之間的。
（三）賬齡在1—2年之間的。
（四）賬齡在2—3年之間的。
（五）賬齡在3年以上的。
第二章 組織機(jī)構(gòu)
第四條 業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小、資信程度等情況對(duì)客戶實(shí)行分級(jí)管理。針對(duì)不同業(yè)務(wù)單位的具體情況，核定客戶年度賒銷額度，制定相應(yīng)的信用政策。
第五條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的核算，每月分析應(yīng)收賬款情況，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的形成和清收履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，協(xié)助業(yè)務(wù)部門清收應(yīng)收款項(xiàng)。
第六條 業(yè)務(wù)部門是應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任部門，負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收工作，本著“誰(shuí)經(jīng)辦、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則具體落實(shí)到人。
第七條 法律部門對(duì)業(yè)務(wù)合同條款的合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)審查，對(duì)發(fā)生債權(quán)糾紛的應(yīng)收款項(xiàng)依法開(kāi)展取證等工作，直至提請(qǐng)法律訴訟。
第八條 綜合部門負(fù)責(zé)落實(shí)對(duì)欠款責(zé)任人的考核。
第三章 預(yù)付賬款管理
第九條 按照XXX公司相關(guān)規(guī)定，為防止資金風(fēng)險(xiǎn)，從外單位采購(gòu)原料，原則上不得預(yù)付貨款。
第十條 在賣方市場(chǎng)的情況下，確需預(yù)付的原材料品種，須由采購(gòu)部門報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，提出預(yù)付貨款建議，報(bào)經(jīng)XXX公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師簽字同意后，方可執(zhí)行。
第十一條 預(yù)付款須在款項(xiàng)付出之日起，兩個(gè)月內(nèi)清理完畢。財(cái)務(wù)人員督促業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算沖銷預(yù)付款，對(duì)逾期未清預(yù)付款，月底反饋XXX公司領(lǐng)導(dǎo)。
第四章 應(yīng)收賬款管理
第十二條 倉(cāng)儲(chǔ)部門發(fā)料后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將發(fā)料單、合同等送交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，經(jīng)審核后開(kāi)具發(fā)票，辦理掛賬手續(xù)，不得拖延，以免造成月末庫(kù)存帳實(shí)不符。手續(xù)不齊全的一律不予辦理，否則追究財(cái)務(wù)人員的責(zé)任。
第九條 財(cái)務(wù)部門要建立應(yīng)收款項(xiàng)檔案，以臺(tái)賬的方式進(jìn)行管理，定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡進(jìn)行跟蹤分析。
第十一條 根據(jù)XXX公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)下達(dá)的最高限額，處應(yīng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行日常監(jiān)控：
（一）月度跟蹤。單位專（兼）職管理人員，應(yīng)對(duì)本月形成的應(yīng)收款項(xiàng)建立相應(yīng)的臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部門要協(xié)助提供有關(guān)資料，對(duì)超過(guò)結(jié)算期和預(yù)付沖銷期限三個(gè)月的，專（兼）管人員要及時(shí)通知經(jīng)辦人員待崗進(jìn)行清理。
（二）季度分析。財(cái)務(wù)部門每季度對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行匯總分析，認(rèn)真核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)有特殊原因和異常情況的要及時(shí)向業(yè)務(wù)部門通報(bào)，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，然后進(jìn)行催辦清理。
第十三條 業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將開(kāi)具的發(fā)票送交客戶，并督促客戶辦理掛賬手續(xù)，不得扣押發(fā)票。
第十四條 每月財(cái)務(wù)人員與客戶核對(duì)往來(lái)賬項(xiàng)，編制往來(lái)帳調(diào)節(jié)表，并落實(shí)差異原因。
第十五條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將逾期應(yīng)收賬款反饋相關(guān)業(yè)務(wù)部門，協(xié)助業(yè)務(wù)人員清欠貨款。
第五章 款項(xiàng)清欠
第十六條 對(duì)于逾期應(yīng)收款項(xiàng)的直接責(zé)任人，根據(jù)逾期時(shí)間長(zhǎng)短，給予一定的處罰。以合同、協(xié)議約定的收款時(shí)間為基準(zhǔn)，對(duì)逾期1個(gè)月未收回的，直接責(zé)任人員應(yīng)加緊進(jìn)行專項(xiàng)催收；對(duì)逾期超過(guò)2年的，直接責(zé)任人下崗專職催收并從次月起停發(fā)月度獎(jiǎng)金，對(duì)造成壞賬損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給以行政和經(jīng)濟(jì)處罰。
第十七條 應(yīng)收款項(xiàng)責(zé)任人因工作調(diào)動(dòng)或其他原因需離開(kāi)所在單位時(shí)，應(yīng)首先清收自己經(jīng)手的應(yīng)收款項(xiàng)，在未清收完畢的情況下，人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。
第十八條 本規(guī)定生效日以前發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)按照“業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是直接責(zé)任人、原部門負(fù)責(zé)人是第一督辦人，現(xiàn)部門負(fù)責(zé)人為第二督辦人的原則”進(jìn)行清收。
第十四條 財(cái)務(wù)人員對(duì)納入備用金管理的借款，要確保手續(xù)齊全，先清后借，堅(jiān)持做到“前賬不清，后賬不借”。
第六章 附則
第5篇：采購(gòu)月度匯報(bào)范文
一、每日工作：
a、嚴(yán)監(jiān)控。核實(shí)員工出勤情況。員工輪休、事假、病假要聯(lián)系員工家屬，了解動(dòng)態(tài)，跟蹤落實(shí)行蹤，必要時(shí)專程看望。員工送外培訓(xùn)，要了解掌握學(xué)習(xí)培訓(xùn)情況。
b、勤檢查。每天早上要對(duì)營(yíng)地巡回檢查，如：開(kāi)水房、水罐鎖具、洗澡房、操作間、庫(kù)房的水電情況，伙食準(zhǔn)備情況。危險(xiǎn)化學(xué)品控制、食品安全、衛(wèi)生安全、用電安全、消防安全的檢查。檢查物業(yè)服務(wù)質(zhì)量。
c、管安全。上井了解生產(chǎn)情況，檢查各項(xiàng)制度、措施執(zhí)行情況，觀察員工操作，及時(shí)查究和制止崗位違章。大型作業(yè)和特殊情況的跟班作業(yè)。
d、重思想。深入班組通過(guò)談心、聊天等方式，廣泛了解職工思想動(dòng)態(tài)，及時(shí)開(kāi)展一人一事的思想政治工作。
e、建資料。建立與維護(hù)黨群工作、基層建設(shè)等日?；A(chǔ)資料。
f、抓規(guī)范。員工隊(duì)伍日常行為規(guī)范，員工形象好，勞保穿戴齊全，內(nèi)務(wù)干凈整潔。
g、搞接待。對(duì)上級(jí)部門或地方來(lái)人檢查，按照熱情、周到、簡(jiǎn)樸的原則搞好接待，就餐的標(biāo)準(zhǔn)按照人數(shù)的多少妥善安排，一般為“四菜一湯”（外來(lái)人員借宿、外來(lái)就餐簽字和收錢）。
h、抓培訓(xùn)。按照“兩表一卷”的要求，組織在營(yíng)地的班組員工進(jìn)行技能培訓(xùn)、安全培訓(xùn)、政策宣貫等。
i、做宣傳。對(duì)鉆井生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、技術(shù)提速、安全環(huán)保、基層建設(shè)、勞動(dòng)競(jìng)賽等方面的工作不定時(shí)的組織宣傳報(bào)道，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。
j、嚴(yán)夜查。按照要求，嚴(yán)格落實(shí)夜查制度，重點(diǎn)檢查崗位人員在崗、休息人員在位、“三禁一反”、夜班飯、庫(kù)房看護(hù)落實(shí)等。
k、應(yīng)突發(fā)。處理一些突發(fā)事情。如，酗酒鬧事、打架斗毆、與當(dāng)?shù)厝罕姏_突等。
l、搞活動(dòng)。定期或不定期利用空閑時(shí)間，組織小型多樣的文體活動(dòng)。
m、完任務(wù)。完成項(xiàng)目部各部門交辦的工作任務(wù)。
二、每周工作：
a、聯(lián)系談話。建立聯(lián)系與談話制度，經(jīng)常深入班組，參加班組討論會(huì)，了解員工工作生活及家庭情況，分析職工思想動(dòng)態(tài)，指導(dǎo)幫助班組解決實(shí)際困難，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，化解矛盾。與確定的重點(diǎn)人員進(jìn)行一次談話。
b、隊(duì)容隊(duì)貌。從嚴(yán)落實(shí)營(yíng)地周檢查制度，著重檢查督促并整改營(yíng)地、營(yíng)房環(huán)境衛(wèi)生，安全防護(hù)及用電安全。
c、違章培訓(xùn)。分工種舉辦違章人員培訓(xùn)班。
d、食品監(jiān)管。組織生活管理員、炊事班長(zhǎng)、核算員、衛(wèi)生員、職工代表監(jiān)督驗(yàn)收食品、物品采購(gòu)的數(shù)量和質(zhì)量，公開(kāi)采購(gòu)賬目。
e、營(yíng)房管理。檢查落實(shí)營(yíng)房及設(shè)施的完好情況，及時(shí)維護(hù)、保養(yǎng)、補(bǔ)漆、維修。
f、搞好伙食。召開(kāi)伙委會(huì)征求員工意見(jiàn)，制定下周食譜，制定并落實(shí)改進(jìn)措施。
g、參加例會(huì)。參加隊(duì)上的hse例會(huì)。
h、迎接檢查。對(duì)上級(jí)工作檢查中，提出的不足與問(wèn)題，及時(shí)督促改進(jìn)和整改。
i、屬地管理。按照周檢查表，對(duì)常駐配屬單位營(yíng)房進(jìn)行安全檢查，對(duì)人員按照隊(duì)上要求進(jìn)行統(tǒng)一管理。
三、每月工作：
a、開(kāi)展教育。開(kāi)展形勢(shì)宣講、傳達(dá)上級(jí)會(huì)議精神、黨風(fēng)廉政教育、法制教育、保密教育。（每月一次，可綜合進(jìn)行，也可分散安排）
b、組織活動(dòng)。根據(jù)上級(jí)安排和隊(duì)上實(shí)際情況，宣傳發(fā)動(dòng)組織開(kāi)展好階段性活動(dòng)。
c、組織培訓(xùn)。按照年度、月度培訓(xùn)計(jì)劃，組織安排培訓(xùn)工作，并對(duì)上月培訓(xùn)內(nèi)容組織考試及考核。
d、指導(dǎo)工團(tuán)。指導(dǎo)工會(huì)和團(tuán)支部開(kāi)展勞動(dòng)競(jìng)賽、青字號(hào)工程“五小”成果及qc等活動(dòng)。
e、組織檢查。對(duì)黨員“建區(qū)創(chuàng)崗”、“六個(gè)一”、“四比一樹(shù)”等活動(dòng)開(kāi)展運(yùn)行情況進(jìn)行檢查。并組織對(duì)“五型”班組和星級(jí)員工進(jìn)行考核評(píng)比。
f、隊(duì)伍公開(kāi)。按照項(xiàng)目部規(guī)定的隊(duì)務(wù)公開(kāi)內(nèi)容，按時(shí)按項(xiàng)公開(kāi)，并建立臺(tái)帳。
g、物業(yè)管理。與
核算員、物業(yè)管理員一道核實(shí)生活費(fèi)管理賬務(wù)，檢查平衡，分析總結(jié)，改進(jìn)提高。每月調(diào)查一次物品價(jià)格。并組織職工代表對(duì)營(yíng)地服務(wù)進(jìn)行考核，及時(shí)上報(bào)考核結(jié)果。
h、匯報(bào)工作。廣泛了解情況，對(duì)月度工作進(jìn)行梳理，認(rèn)真分析總結(jié)，于每月25日前向項(xiàng)目部以書(shū)面或電子文檔形式進(jìn)行工作匯報(bào)。
四、季度工作：
a、召開(kāi)會(huì)議。召開(kāi)職工及黨員大會(huì)，落實(shí)“”，及時(shí)傳達(dá)上級(jí)的會(huì)議精神和方針,抓好文件精神的貫徹落實(shí)。
b、建區(qū)創(chuàng)崗。對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)黨員責(zé)任區(qū)、黨員模范崗進(jìn)行考核。
c、發(fā)展黨員。做好積極分子、預(yù)備黨員的日常考察和談心教育。
d、綜合治理。召開(kāi)綜合治理小組例會(huì)，分析問(wèn)題，改進(jìn)工作，并維護(hù)好信息檔案。
e、預(yù)防中毒。組織食物中毒預(yù)案培訓(xùn)與演練。
f、組織取證。及時(shí)安排人員參加總公司各類取證復(fù)證培訓(xùn)。
g、組織掛星。利用一定會(huì)議，舉行“五型”班組、星級(jí)員工掛星儀式。
h、等級(jí)達(dá)標(biāo)。迎接等級(jí)隊(duì)考核。資料收集，歸類管理,分析原因，制定措施，組織整改和改進(jìn)。
五、半年工作：
a、黨員發(fā)展。每半年上報(bào)一次黨員發(fā)展資料。
b、費(fèi)用收繳。收繳黨費(fèi)、工費(fèi)、團(tuán)費(fèi)，建立收繳清單。
c、制度完善。收集各類制度在執(zhí)行過(guò)程中的意見(jiàn)和建議，再次進(jìn)行必要的修訂和完善。
d、總結(jié)工作。對(duì)半年工作情況進(jìn)行一次認(rèn)真總結(jié)，修訂目標(biāo)、完善制度、細(xì)化措施。
e、信息管理。更新員工信息檔案。
f、召開(kāi)班子民主生活會(huì)。
六、年度工作：
1、規(guī)劃全年。制訂全年工作規(guī)劃，奮斗目標(biāo)，工作措施。
2、健全制度。建立各種管理小組，修訂隊(duì)伍管理各類制度，經(jīng)過(guò)員工充分討論后，公布實(shí)施。
3、責(zé)任落實(shí)。依據(jù)項(xiàng)目部簽訂的相關(guān)責(zé)任書(shū)，制定并與班組簽訂安全環(huán)保、綜合治理及維護(hù)穩(wěn)定等責(zé)任書(shū)，簽訂師徒合同，員工制定安全環(huán)保承諾書(shū)、綜合治理保證書(shū)，干部及關(guān)鍵崗位人員作出廉潔從業(yè)承諾。并與常駐單位簽訂屬地管理協(xié)議。
4、宣傳陣地。補(bǔ)充更新通訊報(bào)道小組成員，建立激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)新聞宣傳報(bào)道工作。同時(shí)抓好文化陣地建設(shè)、企業(yè)理念宣傳更新。
5、員工教育。組織開(kāi)展形勢(shì)目標(biāo)任務(wù)責(zé)任教育，技能恢復(fù)訓(xùn)練，新入廠員工安全教育。
6、信息管理。摸底計(jì)劃生育、重點(diǎn)人員、困難員工等情況，建立詳細(xì)、完整的管理信息。
7、基層建設(shè)。年初做出規(guī)劃。年底對(duì)“五型”班組及星級(jí)員工評(píng)比總結(jié)。
8、選先評(píng)優(yōu)。評(píng)選各類先進(jìn)，并按要求及時(shí)上報(bào)先進(jìn)事跡材料及相關(guān)資料。
第6篇：采購(gòu)月度匯報(bào)范文
成本是企業(yè)盈虧的標(biāo)尺，更是企業(yè)在市場(chǎng)上競(jìng)爭(zhēng)的堅(jiān)強(qiáng)后盾。在現(xiàn)代物流被認(rèn)為是企業(yè)降低物資消耗，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率以外的“第三利潤(rùn)源”的今天，如何加強(qiáng)庫(kù)存控制，減少資金占用，降低物流成本，成了企業(yè)提高綜合實(shí)力和核心競(jìng)爭(zhēng)力的一枚棋子。
供銷公司是新礦集團(tuán)物資供銷有限責(zé)任公司是新礦集團(tuán)的全資公司，是以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)煤炭物資為主，集生產(chǎn)、生活資料和進(jìn)口貿(mào)易為一體的大型物資流通企業(yè)，每年供應(yīng)銷售新礦集團(tuán)及外部市場(chǎng)50多億元的物資。由于歷史原因，公司物資積壓嚴(yán)重，庫(kù)存問(wèn)題一直是影響物流效益的“瓶頸”。2003年以來(lái)，供銷公司拓寬思路，創(chuàng)新物流管理模式，降低儲(chǔ)備，減少資金占用取得了顯著成效。2003年至今，供銷公司在確保集團(tuán)公司生產(chǎn)礦井和物資用量增長(zhǎng)20%的情況下，仍降低了物資庫(kù)存9735萬(wàn)元，降低可比采購(gòu)成本4152.4萬(wàn)元，同比分別下降15.62%和5.5%。
一、雙贏格局是“零庫(kù)存”管理的前提
所謂“零庫(kù)存”管理，是企業(yè)在組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，在物資儲(chǔ)備環(huán)節(jié)上，對(duì)物資以“零庫(kù)存”狀態(tài)進(jìn)行管理的一種方法。
“零庫(kù)存”主要分：代銷代存的方式、協(xié)作分包方式、輪動(dòng)方式、準(zhǔn)時(shí)供應(yīng)。由于零庫(kù)存的特點(diǎn)是隨需供應(yīng)，而且在價(jià)格、人力、資金等方面都有所節(jié)約，是需方降低物資儲(chǔ)備、加速資金周轉(zhuǎn)的有效措施，對(duì)于供方來(lái)說(shuō)，則占領(lǐng)了一塊比較穩(wěn)定的市場(chǎng)份額。因此，零庫(kù)存作為供需雙贏的管理新模式，近幾年已經(jīng)被采購(gòu)供應(yīng)部門廣泛采用。
為建立與供方長(zhǎng)期護(hù)理的戰(zhàn)略同盟關(guān)系，供銷公司積極倡導(dǎo)“誠(chéng)信為本、互惠互利”的原則，簽訂零庫(kù)存代銷代存協(xié)議，由供方保質(zhì)、保量、按時(shí)送貨，供銷公司根據(jù)生產(chǎn)單位生產(chǎn)消耗情況，全面實(shí)施實(shí)時(shí)結(jié)算制度，原則上每月結(jié)算一次，根據(jù)需方的資金情況，每月按比例額付款，從而達(dá)到供需雙贏的目的。
二、實(shí)施零庫(kù)存管理的基本做法
為使零庫(kù)存管理發(fā)揮其應(yīng)有的效力，供銷公司不斷規(guī)范采購(gòu)工作程序，建立業(yè)務(wù)流程運(yùn)作流程，以保證零庫(kù)存采購(gòu)達(dá)到滿意效果。
明確零庫(kù)存采購(gòu)范圍。由于供銷公司采購(gòu)物資品種多達(dá)3萬(wàn)余種、規(guī)格近10萬(wàn)個(gè)，并且有些物料消耗規(guī)律性不強(qiáng)、單品種采購(gòu)批量小，實(shí)行零庫(kù)存管理不可能一蹴而就。為此，供銷公司本著“保障供應(yīng)、方便用戶、便于結(jié)算”的原則，根據(jù)物資的重要程度、使用時(shí)間、使用方向和社會(huì)資源情況，確定了零庫(kù)存采購(gòu)范圍：
（1）可以實(shí)行招標(biāo)比價(jià)采購(gòu)的物資；
（2）采購(gòu)批量大、占用資金大的物資；
（3）月消耗量較穩(wěn)定的通用物資；
（4）便于儲(chǔ)存，短期內(nèi)不易變質(zhì)、受潮、霉變、失效的物資；
（5）通用物資。
零庫(kù)存的采購(gòu)方式。供銷公司目前主要代銷代存方式實(shí)行零庫(kù)存，即供方將一定數(shù)量的物資存放在總倉(cāng)庫(kù)，由供銷公司這一方代為保管、發(fā)放。新礦集團(tuán)生產(chǎn)單位根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，每月末錢4天向供銷公司提報(bào)下月需求物資計(jì)劃，每天上午11:00之前提報(bào)次日需求日計(jì)劃。供銷公司銷售部根據(jù)日計(jì)劃平衡利庫(kù)，有庫(kù)存的物資，按照所需物資明細(xì)直接送達(dá)使用單位。無(wú)庫(kù)存物資報(bào)追加計(jì)劃。將過(guò)去采購(gòu)物資進(jìn)公司即入庫(kù)結(jié)算，改變?yōu)樯a(chǎn)單位領(lǐng)用后再辦理結(jié)算，保持倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)賬面上物資儲(chǔ)備資金為零。
采購(gòu)程序：
1、銷售部根據(jù)分部提供的各單位信息（生產(chǎn)、建設(shè)計(jì)劃和設(shè)備、材料配備情況），對(duì)主要材料進(jìn)行二次落實(shí)，經(jīng)平衡利庫(kù)后制定月度采購(gòu)計(jì)劃。
2、每月末前2天銷售部將當(dāng)月采購(gòu)計(jì)劃報(bào)市場(chǎng)部，市場(chǎng)部依據(jù)供應(yīng)商評(píng)價(jià)結(jié)果，按照采購(gòu)流程在2日內(nèi)向供應(yīng)商下達(dá)訂單。月度計(jì)劃及采購(gòu)落實(shí)情況于業(yè)務(wù)例會(huì)上向業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。并將訂貨情況及時(shí)反饋銷售部。
3、銷售部提報(bào)的采購(gòu)計(jì)劃內(nèi)容（如機(jī)型、規(guī)格型號(hào)、圖號(hào)、數(shù)量、定尺長(zhǎng)度等）必須明確、具體、具有可操作性。
4、使用單位提報(bào)計(jì)劃后銷售部應(yīng)認(rèn)真落實(shí)，按時(shí)到貨后未領(lǐng)用的追究雙方責(zé)任，特殊情況每月結(jié)賬日次日銷售部說(shuō)明原因報(bào)管理部，經(jīng)分析確有特殊情況的可免于處罰。
5、銷售部對(duì)常用物資單項(xiàng)金額5萬(wàn)元以上；非常用物資單項(xiàng)金額5000元以上、批次金額3萬(wàn)元以上、提報(bào)頻率當(dāng)月2次以上的計(jì)劃重點(diǎn)核實(shí)。單品物資計(jì)劃量原則上不應(yīng)超過(guò)3個(gè)月的發(fā)貨量。
6、采購(gòu)計(jì)劃中需直達(dá)的物資，銷售部按使用單位分別提報(bào)并注明到貨地點(diǎn)，大宗物資、批量到貨物資要注明到貨日期和批量。
7、月度計(jì)劃編制、處理期間使用單位提報(bào)日配送計(jì)劃的，由銷售部移庫(kù)處理（因庫(kù)存不足造成未到貨的由銷售部負(fù)責(zé)，有計(jì)劃不能按時(shí)到貨的由市場(chǎng)部負(fù)責(zé)，到貨后未能及時(shí)完成檢測(cè)的由質(zhì)檢部負(fù)責(zé)），無(wú)月度計(jì)劃的報(bào)追加計(jì)劃。
8、銷售部必須每月與供應(yīng)商辦理寄存結(jié)清（金額不足2萬(wàn)元并征得供應(yīng)商同意后的可次月結(jié)算），同一供應(yīng)商同一類別原則上每月只作一次寄存結(jié)清。由銷售部打印代存代銷物資開(kāi)票通知單（以下簡(jiǎn)稱開(kāi)票通知單），一式二份交質(zhì)檢部，同時(shí)將電子版開(kāi)票通知發(fā)質(zhì)檢部。由質(zhì)檢部通知供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票辦理結(jié)算。
銷售部必須及時(shí)做寄存結(jié)清，并1日內(nèi)將開(kāi)票通知單交質(zhì)檢部。
9、寄存結(jié)清時(shí)間為上月11日至本月10日，15日前必須完成，特殊情況不能當(dāng)月結(jié)清的銷售部每月15日前書(shū)面說(shuō)明原因到管理部備案。
10、質(zhì)檢部負(fù)責(zé)督促供應(yīng)商當(dāng)月按照開(kāi)票通知單開(kāi)具發(fā)票，發(fā)票須在公司當(dāng)月結(jié)賬日前1天送交質(zhì)檢部。質(zhì)檢部于每月結(jié)賬日次日向管理部報(bào)發(fā)票未送達(dá)情況。
通過(guò)建立科學(xué)的供應(yīng)商評(píng)價(jià)體系，按照貫徹ISO90001標(biāo)準(zhǔn)，供銷公司加強(qiáng)了供方的評(píng)價(jià)和控制，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)、證書(shū)評(píng)價(jià)、對(duì)比歷次供貨記錄等方式，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)，逐步建立了以“零庫(kù)存”管理為核心，相對(duì)穩(wěn)定、有供應(yīng)和質(zhì)量保證能力的物資保障體系，為采購(gòu)到用戶滿意的物資提供了可靠保證。
三、建立監(jiān)督約束機(jī)制，規(guī)范管理。
1、健全管理制度。為使零庫(kù)存管理有章可循，供銷公司按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度和貫徹ISO90001標(biāo)準(zhǔn)要求，修訂了《業(yè)務(wù)流程管理規(guī)定》，明確操作規(guī)程，規(guī)范員工行為，從而為不斷推進(jìn)零庫(kù)存采購(gòu)提供了制度保證。
2、加強(qiáng)信息管理。所采購(gòu)物資品種繁多、規(guī)格型號(hào)復(fù)雜等特點(diǎn)，加強(qiáng)了信息網(wǎng)絡(luò)化管理，建立了計(jì)算機(jī)內(nèi)部局域網(wǎng)，開(kāi)發(fā)了物流浪潮管理程序軟件，將采購(gòu)計(jì)劃、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)、退貨、結(jié)算等業(yè)務(wù)聯(lián)機(jī)，一邊即使掌握“零庫(kù)存”物資的消耗及庫(kù)存動(dòng)態(tài)，實(shí)現(xiàn)信息在物流各環(huán)節(jié)的快捷的速度和管理效能的目的。
加強(qiáng)監(jiān)督考核。為確保政令暢通，維護(hù)“零庫(kù)存”采購(gòu)的嚴(yán)肅性，供銷公司在制定庫(kù)存考核指標(biāo)，嚴(yán)格規(guī)定最高儲(chǔ)備額的基礎(chǔ)上，每月對(duì)“零庫(kù)存”實(shí)施情況進(jìn)行檢查，并深入開(kāi)展成本分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)措施，對(duì)違反制度的員工進(jìn)行嚴(yán)肅處理，因庫(kù)存成本扣罰當(dāng)月工資。曾倩能夠員工的責(zé)任心和進(jìn)取心，從而確保了效益的最佳兌現(xiàn)。
四、經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益
零庫(kù)存采購(gòu)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及到方方面面。在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和生產(chǎn)單位的配合下，供銷公司干部職工通力合作，克服各種困難，讓各單位深刻認(rèn)識(shí)到采取零庫(kù)存這種采購(gòu)模式的重要性，取得了可觀經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
1、實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)鏈有效連接。供銷公司積極運(yùn)用電子商務(wù)活動(dòng)，在實(shí)施ERP系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，建立并實(shí)施了電子商務(wù)平臺(tái)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)“即定即供”高效的供貨模式，節(jié)省在途和備貨時(shí)間，消除無(wú)效和冗余物流，以提高采購(gòu)效率及效益。
2、緩解了資金支付壓力。目前國(guó)家緊縮銀根，銀行放貸政策收緊，再加上供給生產(chǎn)礦井的貨款回款不及時(shí)，減少了流動(dòng)資金量。通過(guò)零庫(kù)存的模式，與供貨商簽訂代儲(chǔ)協(xié)議，發(fā)票入賬后根據(jù)公司的資金狀況，按比例付款，在緩解付款壓力的同時(shí)，又能保障正常生產(chǎn)礦井的供應(yīng)，維護(hù)了公司的信譽(yù)。
3、延伸了采購(gòu)領(lǐng)域。在買方市場(chǎng)社會(huì)資源充足的有力條件下，供銷公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，穩(wěn)步推進(jìn)“零庫(kù)存”采購(gòu)，進(jìn)一步擴(kuò)大了覆蓋面，加大實(shí)施力度，逐步向全面實(shí)行“零庫(kù)存”管理目標(biāo)邁進(jìn)，最大限度的實(shí)現(xiàn)零庫(kù)存供應(yīng)。
（1）推進(jìn)“直達(dá)”式零庫(kù)存采購(gòu)供應(yīng)，即對(duì)數(shù)量較大的專用物資、大宗大型材料等物資，列出直達(dá)物資明細(xì)，經(jīng)需方驗(yàn)收后直接送到用戶手中，減少二次倒運(yùn)；
第7篇：采購(gòu)月度匯報(bào)范文
關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；專項(xiàng)資金；管理體系
DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.03.162
1 前言
當(dāng)前，我礦專項(xiàng)資金管理存在的問(wèn)題，主要是專項(xiàng)資金來(lái)源不足，預(yù)算制定過(guò)于粗放，預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，對(duì)專項(xiàng)資金使用的績(jī)效考核以及審計(jì)缺失，內(nèi)部控制體系缺失等。大型煤炭企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化專項(xiàng)資金來(lái)源的管理，進(jìn)一步細(xì)化企業(yè)預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行力度，積極創(chuàng)建實(shí)施專項(xiàng)資金管理體系。
2 進(jìn)一步完善和細(xì)化各項(xiàng)安全管理制度，落實(shí)安全責(zé)任目標(biāo)。
以全面貫徹落實(shí)國(guó)家關(guān)于加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的一系列政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)要求，不斷細(xì)化工作標(biāo)準(zhǔn)和管理責(zé)任。為保證礦井防治水、一通三防、機(jī)電、運(yùn)輸、安全等重點(diǎn)專業(yè)和礦井正常生產(chǎn)的需要，加大對(duì)安全生產(chǎn)投入及安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用的管理力度，切實(shí)改生產(chǎn)條件，促進(jìn)礦井生產(chǎn)持續(xù)全費(fèi)用提取使用管理規(guī)定。
3 計(jì)劃編制及實(shí)施
（1）確定管理目標(biāo)和方式。根據(jù)我礦實(shí)際安全生產(chǎn)需要，認(rèn)真編制半月計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，每月10日、25日（2月23日）匯總到企管部（計(jì)劃），提報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃發(fā)展處進(jìn)行審批下達(dá)。凡設(shè)備、大型材料采購(gòu)、其它較大投入事項(xiàng)，實(shí)行“一事一議”，嚴(yán)格控制。安全費(fèi)用提取和使用符合國(guó)家規(guī)定要求。
（2）強(qiáng)化層級(jí)管理。礦成立煤炭生產(chǎn)安全費(fèi)用管理領(lǐng)導(dǎo)小組，礦長(zhǎng)任組長(zhǎng)，生產(chǎn)礦長(zhǎng)、總工程師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、安監(jiān)處長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，專業(yè)副總或?qū)I(yè)科室負(fù)責(zé)人為各專業(yè)項(xiàng)目施工組織負(fù)責(zé)人，計(jì)劃、地測(cè)、機(jī)電、技術(shù)、供應(yīng)、安監(jiān)、財(cái)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人為成員。下設(shè)安全費(fèi)用管理辦公室，辦公室設(shè)在企管部（計(jì)劃），負(fù)責(zé)安全費(fèi)用的日常管理工作。
（3）明確職責(zé)分工，抓好責(zé)任落實(shí)。1）企管部（計(jì)劃）負(fù)責(zé)編制、上報(bào)、下達(dá)年度季度及月度（半月）安全費(fèi)用資金計(jì)劃，監(jiān)督安全費(fèi)用計(jì)劃落實(shí)執(zhí)行情況，統(tǒng)計(jì)上報(bào)月度、季度、年度安全費(fèi)用完成情況；2）財(cái)務(wù)資產(chǎn)科建立專項(xiàng)賬戶，?？顚Ｓ谩?duì)安全生產(chǎn)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，并根據(jù)年度、季度安全生產(chǎn)計(jì)劃，做好資金的投入落實(shí)工作，確保安全投入；3）專業(yè)副總或?qū)I(yè)科室負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)各專業(yè)項(xiàng)目組織施工，每年10月根據(jù)安全生產(chǎn)實(shí)際需要安排下年度安全費(fèi)用資金計(jì)劃，報(bào)企管部（計(jì)劃）匯總、報(bào)批。年度、季度安全投入資金計(jì)劃一經(jīng)確定，各專業(yè)、各部門要根據(jù)集團(tuán)公司控制資金額度編制出詳細(xì)的資金使用計(jì)劃，各部門要嚴(yán)格按照資金計(jì)劃執(zhí)行，做到?？顚Ｓ?，不得任意挪用。各專業(yè)科室負(fù)責(zé)人和施工單位對(duì)安全費(fèi)用工程和資金完成情況要及時(shí)進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)，企管部（計(jì)劃）負(fù)責(zé)按月審查并統(tǒng)計(jì)，便于年底進(jìn)行結(jié)算；4）物資供應(yīng)站主要負(fù)責(zé)安全費(fèi)用計(jì)劃中設(shè)備及材料訂貨、進(jìn)貨、辦理發(fā)票工作，月底將完成情況報(bào)企管部（計(jì)劃）并提供相關(guān)證明。
4 提高執(zhí)行計(jì)劃的自覺(jué)性，維護(hù)計(jì)劃的嚴(yán)肅性
（1）安全費(fèi)用計(jì)劃下達(dá)后，各專業(yè)、各單位必須嚴(yán)格按下達(dá)的安全費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)容、工程量、工作量等組織實(shí)施。不得隨意變更資金計(jì)劃內(nèi)容，嚴(yán)禁計(jì)劃外和超資金計(jì)劃（超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)模、超預(yù)算）工程及設(shè)備的發(fā)生，項(xiàng)目資金專用專用，不得任意挪用。
（2）安全費(fèi)用項(xiàng)目必須按計(jì)劃開(kāi)工和完成，杜絕無(wú)計(jì)劃施工和超計(jì)劃的現(xiàn)象發(fā)生，對(duì)沒(méi)有計(jì)劃的項(xiàng)目不準(zhǔn)開(kāi)工、不得訂貨、不予付款、不得列入年終財(cái)務(wù)決算。
（3）各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要確保一季度安全技措工程項(xiàng)目進(jìn)度、資金實(shí)際到位率不得低于全年計(jì)劃的30%，上半年不得低于60%，三季度末不得低于90%，年底必須全部完成。
（4）季度資金執(zhí)行情況為集團(tuán)公司季度達(dá)標(biāo)考核項(xiàng)目，主要考核內(nèi)容有：是否發(fā)生超季度計(jì)劃工程及設(shè)備購(gòu)置情況；是否發(fā)生計(jì)劃外工程、設(shè)備費(fèi)用；是否擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、安排施工隊(duì)伍、開(kāi)工建設(shè)；是否及時(shí)組織實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的季度計(jì)劃，及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)；工程竣工、設(shè)備到貨后是否及時(shí)辦理驗(yàn)收、結(jié)算、掛賬；是否建立項(xiàng)目管理臺(tái)賬，做到賬、物相符；是否及時(shí)報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表，是否有虛報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)、遲報(bào)現(xiàn)象；季度末，是否項(xiàng)目開(kāi)工率100%，完成率100%。在季度達(dá)標(biāo)時(shí)每違反一項(xiàng)內(nèi)容集團(tuán)公司扣1分，同時(shí)考核100～300元。
（5）以上內(nèi)容要嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，否則落實(shí)責(zé)任，嚴(yán)格考核。
5 嚴(yán)格項(xiàng)目執(zhí)行程序，加強(qiáng)流程管控
（1）凡屬于安全費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)的工程項(xiàng)目，需簽訂協(xié)議或合同并提出開(kāi)工、竣工報(bào)告。到集團(tuán)公司供應(yīng)處提取設(shè)備時(shí)，必須及時(shí)通知企管部（計(jì)劃），以便做好開(kāi)工記錄，月底時(shí)準(zhǔn)確、無(wú)誤地完成統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
（2）提出的計(jì)劃經(jīng)分管副總審核后，提交礦分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，報(bào)企管部審查并備案。簽署意見(jiàn)后轉(zhuǎn)交供應(yīng)部門辦理進(jìn)貨或發(fā)放手續(xù)。
（3）屬于安全費(fèi)用計(jì)劃項(xiàng)目的設(shè)備購(gòu)置發(fā)票由企管部（計(jì)劃）審查，設(shè)備和工程發(fā)票加蓋經(jīng)辦人章，工程材料領(lǐng)料單加蓋“安全技措”專用章，不考核施工單位的材料費(fèi)，交財(cái)務(wù)（供應(yīng)、企管）建立專項(xiàng)賬目，入賬登記，剩余材料納入施工單位一般材料考核。專用項(xiàng)目的單據(jù)無(wú)加蓋“安全技措”專用章的退回原單位重新處理，對(duì)應(yīng)記入安全費(fèi)用的項(xiàng)目而沒(méi)有加蓋“安全技措”字樣的領(lǐng)料單或憑證，企管部（企管）對(duì)施工單位作為一般材料考核其單位有關(guān)費(fèi)用。
（4）對(duì)于安全費(fèi)用工程中的工程項(xiàng)目，分管領(lǐng)導(dǎo)必須及時(shí)組織完成，施工單位和分管領(lǐng)導(dǎo)必須組織驗(yàn)收并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并申請(qǐng)上級(jí)驗(yàn)收。
（5）安全費(fèi)用資金計(jì)劃各項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況確實(shí)需要更改的，必須提前履行匯報(bào)程序，由礦分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，企管部（計(jì)劃）報(bào)集團(tuán)公司審批后方可實(shí)施。
6 嚴(yán)格財(cái)務(wù)核算，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)
煤炭企業(yè)專項(xiàng)資金是確保企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要資金保障，是企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定專門提取的，具有特定使用來(lái)源和使用范圍的專項(xiàng)儲(chǔ)備。專項(xiàng)資金會(huì)計(jì)工作是煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的會(huì)計(jì)管理工作，提高專項(xiàng)資金使用效益。
7 效果
第8篇：采購(gòu)月度匯報(bào)范文
關(guān)鍵詞：企業(yè)管理；分月預(yù)算管理
中圖分類號(hào)：F812.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）09-0-01
為了提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性和執(zhí)行均衡性，提升預(yù)算調(diào)控水平，適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)精益化管理需要，筆者從“天時(shí)、地利、人和”入手，淺議如何促成“全員參與、全面覆蓋、全程控制”的分月預(yù)算管理新模式。
一、人和―全員參與預(yù)算
（一）樹(shù)立全員參與預(yù)算管理的理念
思想是行動(dòng)的先導(dǎo)。作為預(yù)算編制、控制和執(zhí)行的主體，樹(shù)立全面預(yù)算管理的思想理念非常重要。通過(guò)強(qiáng)化培訓(xùn)、注重宣傳等多種手段和方式，在公司領(lǐng)導(dǎo)層、中干層以及一般員工需要逐步樹(shù)立全面預(yù)算管理理念，主要包括以下三種理念：
1.整體理念。公司預(yù)算管理圍繞年度經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀、發(fā)展目標(biāo)和管理策略，各部門間的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)必須相互溝通、相互配合，避免各自為政，獨(dú)立開(kāi)展預(yù)算。
2.全面理念。業(yè)務(wù)部門在編制預(yù)算時(shí)秉承向縱橫方向拓展的視野和思路。充分考慮公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)和新增業(yè)務(wù)；內(nèi)部因素和外部環(huán)境等，全面覆蓋公司所有業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，避免遺漏項(xiàng)目，錯(cuò)估數(shù)據(jù)。
3.計(jì)劃理念。編制分月預(yù)算是以各種計(jì)劃、目標(biāo)為基礎(chǔ)，包括各公司年度工作計(jì)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、專項(xiàng)任務(wù)計(jì)劃等。可以說(shuō)，分月預(yù)算是工作計(jì)劃在時(shí)間序列上的量化體現(xiàn)。
（二）建立全員負(fù)責(zé)的管理機(jī)制。分月預(yù)算管理按組織架構(gòu)，本著統(tǒng)一預(yù)算、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，分為四個(gè)管理層級(jí)。第一級(jí)為預(yù)算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)審批公司分月預(yù)算，決策預(yù)算管理中的重大事項(xiàng)。第二級(jí)為部門負(fù)責(zé)人，與公司簽訂月度預(yù)算管理績(jī)效目標(biāo)責(zé)任書(shū)，對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、考核結(jié)果負(fù)責(zé)。第三級(jí)為業(yè)務(wù)歸口部門預(yù)算專責(zé)，具體負(fù)責(zé)落實(shí)分月預(yù)算的過(guò)程跟蹤、協(xié)調(diào)與控制。第四級(jí)為使用部門的每個(gè)人員，負(fù)責(zé)執(zhí)行公司下達(dá)的分月預(yù)算。
二、地利―全面覆蓋業(yè)務(wù)
（一）全業(yè)務(wù)覆蓋
全面預(yù)算包括財(cái)務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本性預(yù)算，財(cái)務(wù)分月預(yù)算準(zhǔn)確與否更多取決業(yè)務(wù)預(yù)算和資本性預(yù)算的準(zhǔn)確性。為了編制一套全面、準(zhǔn)確的分月預(yù)算，公司對(duì)各項(xiàng)常態(tài)業(yè)務(wù)和新增業(yè)務(wù)均納入預(yù)算管理，做到全面清理、全面覆蓋。
（二）全業(yè)務(wù)支持
生產(chǎn)、銷售和投資等目標(biāo)按計(jì)劃的時(shí)間和金額完成執(zhí)行受諸多因素影響，失去相關(guān)部門的支持與配合都難以實(shí)現(xiàn)，因此要實(shí)現(xiàn)分月預(yù)算編制科學(xué)、執(zhí)行準(zhǔn)確，必須實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)部門、營(yíng)銷部門、物資供應(yīng)部門、產(chǎn)業(yè)發(fā)展部門等各職能部門的全業(yè)務(wù)支持和配合，必須攻破部門間壁壘、突破專業(yè)和模塊間的障礙，必要時(shí)可召開(kāi)專題會(huì)議，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中遇到的各類問(wèn)題。
三、天時(shí)―全程管控預(yù)算
為了促進(jìn)年度預(yù)算與分月預(yù)算相結(jié)合，業(yè)務(wù)預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接，需建立事前指導(dǎo)編制、事中跟蹤控制、事后評(píng)估考核的全過(guò)程閉環(huán)管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理導(dǎo)向清晰、調(diào)控有力、考核嚴(yán)肅、改進(jìn)有效。
（一）事前指導(dǎo)編制。預(yù)算管理部門可以聯(lián)合關(guān)鍵業(yè)務(wù)部門在預(yù)算上報(bào)前指導(dǎo)各預(yù)算編制部門開(kāi)展分月預(yù)算的編制和審核。首先組織集中討論。在分月預(yù)算編制前，召開(kāi)分月預(yù)算編制討論會(huì)，一是討論確定月度預(yù)算工作量，以筆者工作的電力企業(yè)為例：比如售電業(yè)務(wù)要估計(jì)氣候影響、客戶投產(chǎn)、停產(chǎn)計(jì)劃的影響以及豐枯和峰谷電價(jià)對(duì)月度售電量和售電均價(jià)的影響等等；購(gòu)電業(yè)務(wù)要考慮線路損失控制情況，購(gòu)電結(jié)構(gòu)情況等，同時(shí)需要了解上網(wǎng)機(jī)組的投運(yùn)、檢修等計(jì)劃安排。再如，電網(wǎng)建設(shè)投資項(xiàng)目度夏工程主要分布在3-6月趕在用電高峰來(lái)臨之前開(kāi)展并完成，農(nóng)村電網(wǎng)改造項(xiàng)目施工地點(diǎn)在農(nóng)村和山區(qū)，受氣候比如雨季和季節(jié)性用工困難等影響較大，主要分布在3-10月。
二是討論確定月度預(yù)算額度。根據(jù)分月工作量，結(jié)合材料、人工等市場(chǎng)價(jià)格，以及一些取費(fèi)定額確定分月資金額度。
在編制分月預(yù)算時(shí)要結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)外部影響因素明確業(yè)務(wù)具體發(fā)生時(shí)間、內(nèi)容和金額，避免在編制分月預(yù)算過(guò)程中簡(jiǎn)單的參照上年同期數(shù)據(jù)，搞月度平均、年底集中。
其次要突出重點(diǎn)。對(duì)于重點(diǎn)和典型的預(yù)算項(xiàng)目輔助制定明細(xì)計(jì)劃和流程時(shí)間計(jì)劃交預(yù)算管理部門備案，比如銷售業(yè)務(wù)的原材料購(gòu)進(jìn)、產(chǎn)品生產(chǎn)、市場(chǎng)投放、資金回籠等環(huán)節(jié)，投資項(xiàng)目的計(jì)劃立項(xiàng)、項(xiàng)目招標(biāo)、貨物供應(yīng)、項(xiàng)目施工、完工投運(yùn)時(shí)間等環(huán)節(jié)的實(shí)施流程及時(shí)間安排，這些重點(diǎn)、典型的業(yè)務(wù)計(jì)劃安排報(bào)預(yù)算管理部門以備跟蹤監(jiān)督執(zhí)行進(jìn)度。
（二）事中：加強(qiáng)跟蹤控制
相關(guān)部門根據(jù)責(zé)任分工落實(shí)專人跟蹤，通過(guò)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)把握、提前通報(bào)預(yù)警、暢通溝通機(jī)制等方式，全程跟蹤控制分月預(yù)算執(zhí)行。一是關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的把握。根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，對(duì)分月預(yù)算執(zhí)行設(shè)定關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，比如物資供應(yīng)計(jì)劃主要在采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)釄?bào)、計(jì)劃受理、供應(yīng)商招標(biāo)、合同簽訂、組織收發(fā)貨、申請(qǐng)付款等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。關(guān)鍵環(huán)節(jié)按計(jì)劃控制對(duì)分月預(yù)算執(zhí)行起著至關(guān)重要的作用。二是提前通報(bào)提醒。預(yù)算管理部門要密切關(guān)注預(yù)算執(zhí)行情況，判斷可能出現(xiàn)的偏差影響因素，提前通報(bào)執(zhí)行部門采取措施事前糾偏。三是暢通溝通機(jī)制。如預(yù)算偏差事項(xiàng)已經(jīng)出現(xiàn)，預(yù)算管理部門需與預(yù)算執(zhí)行部門加強(qiáng)溝通，對(duì)于失控實(shí)現(xiàn)及時(shí)向預(yù)算管理委員會(huì)等決策機(jī)構(gòu)匯報(bào)解決。
（三）事后：加強(qiáng)評(píng)估改進(jìn)
一是評(píng)估考核。根據(jù)相關(guān)考核管理辦法好和制度，對(duì)于出現(xiàn)預(yù)算偏差的進(jìn)行預(yù)警，超過(guò)偏差允許范圍的嚴(yán)格執(zhí)行考核。二是分析改進(jìn)?？己瞬皇悄康模己瞬皇墙Y(jié)果?？己耸菫榱舜偈垢髫?zé)任部門、責(zé)任人加強(qiáng)原因分析，并將分析結(jié)果運(yùn)用到今后的分月預(yù)算管理。
第9篇：采購(gòu)月度匯報(bào)范文
【關(guān)鍵詞】全面預(yù)算管理 業(yè)績(jī)考核 信息化系統(tǒng) 標(biāo)準(zhǔn)
全面預(yù)算管理是指圍繞企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，通過(guò)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核與評(píng)價(jià)等一系列活動(dòng)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種資源進(jìn)行配置和控制，以便有效組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的管理過(guò)程，同時(shí)也為企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)和考核提供依據(jù)。
一、集團(tuán)背景介紹
榮威集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）有著二十年休閑娛樂(lè)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售的歷史，現(xiàn)已發(fā)展為擁有4個(gè)制造基地，15家子公司，近五千名員工的大型跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)。由于集團(tuán)產(chǎn)品種類多，生產(chǎn)、銷售周期長(zhǎng)，近年來(lái)產(chǎn)品成本受原油價(jià)格、人民幣匯率影響明顯，以往又沒(méi)有一套切實(shí)有效的管理思路和辦法，所以集團(tuán)在快速成長(zhǎng)階段遭遇了發(fā)展瓶頸：一是，訂單量大幅度增加，生產(chǎn)能力不能滿足客戶需求，生產(chǎn)、銷售、物流管理處于無(wú)序狀態(tài)；二是，產(chǎn)品種類繁多，沒(méi)有一套成本管理系統(tǒng)，無(wú)法對(duì)產(chǎn)品準(zhǔn)確定價(jià)提供決策依據(jù)，導(dǎo)致銷售額雖有增長(zhǎng)，但盈利水平卻持續(xù)下降，集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化。
為扭轉(zhuǎn)局面，集團(tuán)于2008年引入全面預(yù)算管理，經(jīng)過(guò)幾年的持續(xù)改善，目前已形成一套完善的全面預(yù)算管理系統(tǒng)，集團(tuán)開(kāi)始脫離困境，步入了良性發(fā)展軌道。經(jīng)驗(yàn)表明，設(shè)立分工有序的組織機(jī)構(gòu)，制定全面預(yù)算管理的規(guī)范化流程并嚴(yán)格執(zhí)行，加強(qiáng)預(yù)算業(yè)績(jī)考核，充分利用信息化技術(shù)是確保成功實(shí)施全面預(yù)算管理的關(guān)鍵。
二、全面預(yù)算管理的組織實(shí)施
集團(tuán)確立了全面預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)――集團(tuán)管理委員會(huì)（包括總裁、運(yùn)營(yíng)副總裁、銷售副總裁、技術(shù)副總裁、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)等），集團(tuán)財(cái)務(wù)處和各公司財(cái)務(wù)部為組織實(shí)施機(jī)構(gòu)，各責(zé)任中心為執(zhí)行單位。通過(guò)集團(tuán)文件《全面預(yù)算管理規(guī)定》明確了全面預(yù)算管理的管理職責(zé)、實(shí)施辦法，為預(yù)算管理按章有序地開(kāi)展建立了制度基礎(chǔ)。事實(shí)證明，這樣的有序分工在貫徹預(yù)算管理理念、分級(jí)授權(quán)、利益協(xié)調(diào)、預(yù)算基礎(chǔ)整合（如改造會(huì)計(jì)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、預(yù)算系統(tǒng)開(kāi)發(fā)等）方面發(fā)揮了重要的作用。
集團(tuán)財(cái)務(wù)處為預(yù)算管理的發(fā)起者，在經(jīng)營(yíng)年度開(kāi)始前4個(gè)月下發(fā)全面預(yù)算啟動(dòng)通知，明確各相關(guān)單位需完成的預(yù)算工作內(nèi)容及時(shí)間節(jié)點(diǎn)。
1.銷售預(yù)算方面，銷售部結(jié)合全球各大洲銷售公司反饋的市場(chǎng)信息進(jìn)行銷售預(yù)算，集團(tuán)管理委員會(huì)討論確定當(dāng)年的預(yù)算銷售額，同時(shí)給銷售部門設(shè)定了銷售額和利潤(rùn)率預(yù)算考核指標(biāo)。
2.生產(chǎn)預(yù)算方面，生產(chǎn)管理部根據(jù)銷售預(yù)算，結(jié)合目前各工廠的產(chǎn)能情況進(jìn)行規(guī)劃，制定每月的生產(chǎn)預(yù)算，同時(shí)編制人員配置預(yù)算。集團(tuán)管理委員會(huì)給各工廠設(shè)定了產(chǎn)量、人員流失率、料工費(fèi)節(jié)約額等考核指標(biāo)。
3.資本預(yù)算方面，為達(dá)到預(yù)算產(chǎn)能及滿足銷售規(guī)模對(duì)物流、倉(cāng)儲(chǔ)等的需要，由生產(chǎn)管理部組織各工廠制訂設(shè)備新增（技改/大修）預(yù)算以及基建預(yù)算。
4.采購(gòu)預(yù)算方面，采購(gòu)處對(duì)未來(lái)一年的原油價(jià)格走勢(shì)作出預(yù)測(cè)并制定出所有原材料的采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)數(shù)量預(yù)算。集團(tuán)管理委員會(huì)將實(shí)際采購(gòu)價(jià)格與預(yù)算采購(gòu)價(jià)格的差異作為考核部門業(yè)績(jī)的指標(biāo)。
5.費(fèi)用預(yù)算方面，各責(zé)任中心根據(jù)年度預(yù)算銷售額、生產(chǎn)規(guī)劃、集團(tuán)管理委員會(huì)制定的費(fèi)用控制目標(biāo)做好本單位的直接人工、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算。集團(tuán)管理委員會(huì)根據(jù)最終執(zhí)行結(jié)果的偏差程度等進(jìn)行預(yù)算考核。
6.工藝技改預(yù)算方面，根據(jù)集團(tuán)不斷提高產(chǎn)品性價(jià)比的要求，對(duì)技術(shù)部門給予一定額度的成本降低考核指標(biāo)并納入預(yù)算考核體系。
以上是全面預(yù)算管理的準(zhǔn)備階段，預(yù)算經(jīng)過(guò)了逐級(jí)審核、調(diào)整、再審核、再調(diào)整的過(guò)程，最后由集團(tuán)管理委員會(huì)核準(zhǔn)后與各單位簽訂“預(yù)算管理責(zé)任書(shū)”，用以落實(shí)預(yù)算管理職責(zé)與業(yè)績(jī)考核目標(biāo)。
三、全面預(yù)算管理的執(zhí)行控制
1.建立集團(tuán)層面的全面預(yù)算管理執(zhí)行控制結(jié)果的月度反饋機(jī)制，包括：（1）集團(tuán)建立了月度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)例會(huì)制度，每月10日對(duì)上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，找出問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，以指導(dǎo)日后的預(yù)算執(zhí)行工作；（2）會(huì)議審議各責(zé)任中心提交的“某某單位月度預(yù)算執(zhí)行情況匯總表”，該報(bào)表反映了各責(zé)任中心月度預(yù)算指標(biāo)的完成情況，另外，各責(zé)任中心在此基礎(chǔ)上還形成了“某某單位月度預(yù)算執(zhí)行狀況總結(jié)報(bào)告”，針對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異、反映的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出改進(jìn)方案，同時(shí)就上月預(yù)算執(zhí)行改進(jìn)方案的效果進(jìn)行評(píng)估總結(jié)；（3）會(huì)議出席人員為集團(tuán)管理委員會(huì)成員、各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人等，這個(gè)會(huì)議的作用可以集中就預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題進(jìn)行溝通，并當(dāng)場(chǎng)落實(shí)方案，立刻決定，馬上執(zhí)行，使得預(yù)算控制可以快速、有效落到實(shí)處，避免形式主義走過(guò)場(chǎng)；（4）在召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)會(huì)議前，財(cái)務(wù)部門已經(jīng)就上月預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題與責(zé)任單位進(jìn)行了深入的溝通、并就改善方案等達(dá)成了初步的共識(shí)，保證了會(huì)議作出的決定高效可行。
2.建立各執(zhí)行單位的日常預(yù)算執(zhí)行控制的反饋機(jī)制。上述預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)例會(huì)制度只是每月一次的匯報(bào)總結(jié)，實(shí)際的日常預(yù)算執(zhí)行控制會(huì)反映在各單位的預(yù)算執(zhí)行情況周報(bào)表和日?qǐng)?bào)表中，對(duì)這些報(bào)表反映的預(yù)算執(zhí)行問(wèn)題的反饋解決都是在各自單位的內(nèi)部總結(jié)制度中予以明確，這樣就可以將預(yù)算執(zhí)行控制制度化為日常工作，保證了預(yù)算執(zhí)行的效果。
（1）工廠每天對(duì)完成的任務(wù)單統(tǒng)計(jì)出實(shí)際材料用量，與標(biāo)準(zhǔn)材料用量進(jìn)行對(duì)比，對(duì)差異進(jìn)行原因分析，如是產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題造成的補(bǔ)料超領(lǐng)還是通過(guò)改進(jìn)操作流程節(jié)約了用料等等。
（2）工廠每天對(duì)完成的任務(wù)單統(tǒng)計(jì)出實(shí)際支付的員工工資，與標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)支付的人工工資進(jìn)行對(duì)比，對(duì)差異進(jìn)行原因分析，如是因?yàn)樾侍嵘?jié)約人工還是效率下降增加人工，效率下降的原因是人員流失率高，導(dǎo)致新員工熟練程度不高還是設(shè)備保養(yǎng)不當(dāng)所導(dǎo)致的等等。
（3）工廠每月對(duì)制造費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)差異進(jìn)行原因分析，如是設(shè)備保養(yǎng)不當(dāng)導(dǎo)致維修費(fèi)用超支還是效率低下導(dǎo)致電費(fèi)超支等等。
（4）工廠每月分析實(shí)際產(chǎn)量與標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量的差異，如是否因設(shè)備原因?qū)е庐a(chǎn)量未達(dá)成預(yù)算還是人員不足所導(dǎo)致的等等；工廠根據(jù)以上分析，查找原因，采取應(yīng)對(duì)措施，并落實(shí)在每天的預(yù)算執(zhí)行控制工作中。
（5）各行政職能單位每月進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，如銷售部主要分析當(dāng)月產(chǎn)品出運(yùn)額與預(yù)算的差異，分析是因?yàn)榭蛻趄?yàn)貨沒(méi)有處理好影響發(fā)出，還是生產(chǎn)進(jìn)度無(wú)法滿足及時(shí)發(fā)出的要求等等；其他行政職能部門主要分析當(dāng)月本部門費(fèi)用預(yù)算完成差異，說(shuō)明原因，提出控制措施；集團(tuán)財(cái)務(wù)處匯總每個(gè)單位的預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)重點(diǎn)的差異與責(zé)任單位進(jìn)行溝通找出問(wèn)題，商定改善措施。在每月集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行總結(jié)會(huì)議上對(duì)各單位的預(yù)算執(zhí)行分情況進(jìn)行總括評(píng)價(jià)，并提出下月預(yù)算執(zhí)行改進(jìn)方向。
四、全面預(yù)算管理的業(yè)績(jī)考核
集團(tuán)針對(duì)不同責(zé)任中心的特點(diǎn)，設(shè)置有相應(yīng)的業(yè)績(jī)考核方案。
1.對(duì)工廠采取定量指標(biāo)考核，如原材料損耗率、直接人工費(fèi)、制造費(fèi)用產(chǎn)值比指標(biāo)完成情況折合成節(jié)約額，根據(jù)不同的節(jié)約額（或超支額）區(qū)間給予不同的定額現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。其他指標(biāo)如產(chǎn)值完成率、人員流失率按照與預(yù)算指標(biāo)的偏差程度設(shè)置不同的定額現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。
2.對(duì)銷售部采取定量指標(biāo)考核，如完成預(yù)算銷售額及接單利潤(rùn)率的，則按不同完成區(qū)間給予銷售人員定額現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。
3.對(duì)技術(shù)部門采取定量指標(biāo)考核，根據(jù)預(yù)算成本降低額度區(qū)間給予不同的定額現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。
4.對(duì)其他行政職能部門，通過(guò)編制的費(fèi)用預(yù)算，將預(yù)算執(zhí)行差異分析、改善效果以及年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果實(shí)施考核，每個(gè)指標(biāo)按完成情況分為ABCD四檔進(jìn)行打分，累計(jì)分?jǐn)?shù)排名情況給予一定的定額現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。
除了采取物質(zhì)激勵(lì)方式外，主要管理人員的預(yù)算執(zhí)行完成情況還納入了未來(lái)的職位晉升通道。
預(yù)算管理的業(yè)績(jī)考核可以將部門及個(gè)人利益與預(yù)算執(zhí)行結(jié)果掛鉤，充分調(diào)動(dòng)全員參與預(yù)算管理的積極性，使得預(yù)算管理理念深入基層，確保預(yù)算執(zhí)行控制的效果。
五、全面預(yù)算管理的信息化系統(tǒng)
要實(shí)施好全面預(yù)算管理，涉及的部門多、指標(biāo)多，要求預(yù)算執(zhí)行結(jié)果能迅速、準(zhǔn)確反映出來(lái)，同時(shí)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以改進(jìn)。因此，必須要建立一套全面預(yù)算管理的信息化系統(tǒng)，該系統(tǒng)包括以下幾個(gè)模塊：
1.原材料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格模塊，是用于每年制定一次標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格的數(shù)據(jù)庫(kù)，在核算產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本表時(shí)會(huì)調(diào)用到該數(shù)據(jù)庫(kù)。
2.產(chǎn)品工藝資料模塊，即產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)用料數(shù)據(jù)庫(kù)，反映每個(gè)產(chǎn)品的用料標(biāo)準(zhǔn)，該數(shù)據(jù)與原材料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格相乘就得出產(chǎn)品的原材料標(biāo)準(zhǔn)成本。
3.產(chǎn)品工效工時(shí)模塊，用于核算產(chǎn)品每個(gè)工序的標(biāo)準(zhǔn)直接人工。
4.標(biāo)準(zhǔn)成本表模塊，連同上面3個(gè)模塊用于核算每個(gè)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本，同時(shí)根據(jù)產(chǎn)值，核算出產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用及標(biāo)準(zhǔn)期間費(fèi)用，最終構(gòu)成產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本。
5.產(chǎn)品料工費(fèi)差異分析模塊，包括：（1）直接材料差異分析模塊。該模塊針對(duì)每個(gè)制造單在關(guān)單后能自動(dòng)計(jì)算出材料的用量差異，工廠根據(jù)此數(shù)據(jù)進(jìn)行分析改進(jìn)。（2）直接人工差異分析模塊。該模塊能夠?qū)γ總€(gè)制造單在關(guān)單后自動(dòng)計(jì)算出工時(shí)差異，工廠據(jù)此進(jìn)行分析改進(jìn)。（3）制造費(fèi)用差異分析模塊。該模塊能夠在每月末統(tǒng)計(jì)出制造費(fèi)用（具體可以分解為不同的費(fèi)用類別）實(shí)際與標(biāo)準(zhǔn)差異，工廠據(jù)此進(jìn)行分析改進(jìn)。（4）期間費(fèi)用差異分析模塊。該模塊能夠在每月末統(tǒng)計(jì)出每個(gè)行政部門費(fèi)用（具體到不同費(fèi)用類別）實(shí)際與預(yù)算差異，各部門據(jù)此進(jìn)行分析改進(jìn)。
綜上所述，集團(tuán)的全面預(yù)算管理已經(jīng)系統(tǒng)化、制度化并嵌入到公司的日常運(yùn)營(yíng)中，除獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益外，還促進(jìn)了工廠精細(xì)化管理，推動(dòng)了技術(shù)部門的創(chuàng)新，提升了行政職能部門的費(fèi)用控制意識(shí)，讓“千斤重?fù)?dān)眾人挑，人人頭上有指標(biāo)”的管理理念深入到每一個(gè)員工的日常工作中，實(shí)現(xiàn)了資源匹配整合、流程優(yōu)化完善、更低的成本和更高的效率與效益的既定經(jīng)營(yíng)方針。
參考文獻(xiàn)
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