流動資金管理全文(5篇)

摘要：現(xiàn)階段，很多電力企業(yè)沒有正確認識流動資金，加上企業(yè)自身能力不足等問題，流動資金管理工作沒有落實到實際，基于此，本文針對電力企業(yè)的流動資金管理問題進行研究。首先簡單分析了電力企業(yè)流動資金管理中存在的問題，應對問題提出了幾個管理對策，具體為“增強企業(yè)風險防范資金管理意識、加強企業(yè)的內(nèi)部資金管控控制、建立企業(yè)內(nèi)部的財務信息平臺”。

關鍵詞：流動資金管理；風險防范；資金管理；財務信息平臺

隨著社會經(jīng)濟的全面發(fā)展，電力企業(yè)得到了全面發(fā)展和壯大，流動資金作為企業(yè)日常經(jīng)營管理中的關鍵，設計的范圍較廣，會給企業(yè)生產(chǎn)運行帶來影響。一旦電力企業(yè)內(nèi)部的流動資金沒有得到科學的管理，那么就會給企業(yè)帶來極大的負面作用，最終阻礙企業(yè)競爭力提升。新時期，電力企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的關鍵階段，對于流動資金的管理模式也要進行創(chuàng)新，從而在激烈的市場競爭中，充分發(fā)揮出自身優(yōu)勢。

一、電力企業(yè)流動資金管理中存在的問題

大部分電力企業(yè)資金管理戰(zhàn)略都采用的同心多元化和復合多元化這兩種戰(zhàn)略方式，還有一部分電力企業(yè)進行了房地產(chǎn)投資。雖然這種方式可以擴大電力企業(yè)資金來源，但是企業(yè)需要面臨的風險也隨之增加。很多電力企業(yè)都出現(xiàn)了不同程度的過度投資問題，嚴重忽視了產(chǎn)品的實際運作過程，產(chǎn)品投資和市場環(huán)境相違背，最終導致企業(yè)經(jīng)營利潤降低。其次，很多電力企業(yè)沒有認識到內(nèi)部財務管理的重要性，忽略了流動資金的作用，從而導致內(nèi)部財務管理工作出現(xiàn)漏洞，在需要流動資金時，無法應對。最后，對電力企業(yè)而言，電力企業(yè)中的項目對資金有著嚴格的要求，如果流動資金出現(xiàn)問題，那么企業(yè)就容易產(chǎn)生風險，因此可知流動資金是保證企業(yè)穩(wěn)定運轉(zhuǎn)的關鍵。但是，很多電力企業(yè)的應收賬款就沒有得到及時的處理，應收賬款作為電力企業(yè)中的重要現(xiàn)金流，如果沒有及時的結(jié)算清理應收賬款，那么企業(yè)的資金管理和實際運營都會受到嚴重的影響。此外，還有很多電力企業(yè)內(nèi)部缺少完善的資金管理制度，從而導致企業(yè)資金管理混亂，企業(yè)運營中存在較大的風險。

二、電力企業(yè)流動資金管理具體發(fā)展對策

（一）增強企業(yè)風險防范以及資金管理意識

一、流動資金的構(gòu)成

流動資金的一個循環(huán)貫穿于生產(chǎn)和流通兩大領域，每次循環(huán)都要順序經(jīng)過供應過程、生產(chǎn)過程和銷售過程，表現(xiàn)為儲備資金、生產(chǎn)資金、成品資金、貨幣資金和結(jié)算資金四種占用形態(tài)。分析流動資金的占用形態(tài)，有助于考察流動資金的周轉(zhuǎn)情況，核定流動資金需要量。為了加速流動資金的周轉(zhuǎn)和加強流動資金的日常管理。需要研究流動資金的構(gòu)成。針對流動資金在各階段上的占用形態(tài)其構(gòu)成有：

1.儲備資金

。制造類工業(yè)企業(yè)的儲備資金是指所購買的原材料及輔助材料、燃料、包裝物、修理用備件及低值易耗品等物資所占用的資金。由于煤炭行業(yè)屬于資源型企業(yè)，采購對象和儲備物資主要是圍繞煤炭開采而準備和儲存的物資，如掘進開采支護器材、爆破器材；采煤設備及其備品備件和耗材；運輸工具備件油料耗材等等。

2.生產(chǎn)資金。

煤炭企業(yè)的生產(chǎn)資金是生產(chǎn)過程中正在占用的資金和待攤費用，生產(chǎn)資金可以從銷售收入中得到及時補償。

3.成品資金。

摘要：現(xiàn)階段，很多電力企業(yè)沒有正確認識流動資金，加上企業(yè)自身能力不足等問題，流動資金管理工作沒有落實到實際，基于此，本文針對電力企業(yè)的流動資金管理問題進行研究。首先簡單分析了電力企業(yè)流動資金管理中存在的問題，應對問題提出了幾個管理對策，具體為“增強企業(yè)風險防范資金管理意識、加強企業(yè)的內(nèi)部資金管控控制、建立企業(yè)內(nèi)部的財務信息平臺”。

關鍵詞：流動資金管理；風險防范；資金管理；財務信息平臺

隨著社會經(jīng)濟的全面發(fā)展，電力企業(yè)得到了全面發(fā)展和壯大，流動資金作為企業(yè)日常經(jīng)營管理中的關鍵，設計的范圍較廣，會給企業(yè)生產(chǎn)運行帶來影響。一旦電力企業(yè)內(nèi)部的流動資金沒有得到科學的管理，那么就會給企業(yè)帶來極大的負面作用，最終阻礙企業(yè)競爭力提升。新時期，電力企業(yè)正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的關鍵階段，對于流動資金的管理模式也要進行創(chuàng)新，從而在激烈的市場競爭中，充分發(fā)揮出自身優(yōu)勢。

一、電力企業(yè)流動資金管理中存在的問題

大部分電力企業(yè)資金管理戰(zhàn)略都采用的同心多元化和復合多元化這兩種戰(zhàn)略方式，還有一部分電力企業(yè)進行了房地產(chǎn)投資。雖然這種方式可以擴大電力企業(yè)資金來源，但是企業(yè)需要面臨的風險也隨之增加。很多電力企業(yè)都出現(xiàn)了不同程度的過度投資問題，嚴重忽視了產(chǎn)品的實際運作過程，產(chǎn)品投資和市場環(huán)境相違背，最終導致企業(yè)經(jīng)營利潤降低。其次，很多電力企業(yè)沒有認識到內(nèi)部財務管理的重要性，忽略了流動資金的作用，從而導致內(nèi)部財務管理工作出現(xiàn)漏洞，在需要流動資金時，無法應對。最后，對電力企業(yè)而言，電力企業(yè)中的項目對資金有著嚴格的要求，如果流動資金出現(xiàn)問題，那么企業(yè)就容易產(chǎn)生風險，因此可知流動資金是保證企業(yè)穩(wěn)定運轉(zhuǎn)的關鍵。但是，很多電力企業(yè)的應收賬款就沒有得到及時的處理，應收賬款作為電力企業(yè)中的重要現(xiàn)金流，如果沒有及時的結(jié)算清理應收賬款，那么企業(yè)的資金管理和實際運營都會受到嚴重的影響。此外，還有很多電力企業(yè)內(nèi)部缺少完善的資金管理制度，從而導致企業(yè)資金管理混亂，企業(yè)運營中存在較大的風險。

二、電力企業(yè)流動資金管理具體發(fā)展對策

（一）增強企業(yè)風險防范以及資金管理意識

現(xiàn)階段，高科技企業(yè)運營資金管理在資金管理模式創(chuàng)新、流動資金管理、流動負債管理以及監(jiān)管等方面還存在比較顯著的問題，優(yōu)化運營資金管理工作，應該針對上述問題制定相應的解決措施，以此推動高科技企業(yè)的發(fā)展。步入新世紀，智力資本的優(yōu)勢越來越明顯，其在經(jīng)濟增長方面的作用已經(jīng)不可替代。如5G、智能制造、生物科技、新能源、新材料等新興產(chǎn)業(yè)突飛猛進、而這類產(chǎn)業(yè)基本上是由代表最前端技術的高科技企業(yè)所引領。與成熟產(chǎn)業(yè)不同的是，這類新興產(chǎn)業(yè)在發(fā)展初期面對激烈的競爭，尤其是規(guī)模不大的高科技企業(yè)存在著比較明顯的劣勢，例如人才短缺、資金不足、設備設施不足等問題比較顯著。其中，由于高科技企業(yè)本身具有高成長、高投入、高風險和高風險等諸多特點，資金問題往往成為制約其發(fā)展的關鍵，也成為困擾高科技企業(yè)發(fā)展的迫切問題。

高科技企業(yè)運營資金管理存在的問題

運營資金管理模式缺乏創(chuàng)新

首先，隨著全球經(jīng)濟一體化的快速深化，高科技企業(yè)所面臨的發(fā)展環(huán)境中呈現(xiàn)挑戰(zhàn)與機遇并存的局面，很多高科技企業(yè)對運營資金管理工作不夠重視，沒有構(gòu)建與之匹配的健全的運營資金管理制度，難以為決策提供可靠依據(jù)，影響了企業(yè)決策的效果，很多初創(chuàng)高科技企業(yè)因營運資金管理不善導致崩盤時有發(fā)生；其次，高科技企業(yè)現(xiàn)有運營資金管理模式缺乏創(chuàng)新，現(xiàn)有的運營資金管理模式在科學性和規(guī)范性方面存在顯著的問題。最后，高科技在運營管理方面缺乏科學的預測，沒有綜合考慮自身發(fā)展的實際情況和環(huán)境因素的影響，對于負債、資金、流動負債等方面結(jié)構(gòu)的設計不夠合理，難以滿足企業(yè)自身資產(chǎn)流動所產(chǎn)生的波動性需求。流動資金管理力度較弱一方面，高科技企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)速度不高，直接影響了運營資金的應用效率。正常情況下，高科技企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的速度與企業(yè)盈利水平密切相關，如果流動資金管理效率較低，那么企業(yè)運營資金管理的效率也會受到直接影響，不利于企業(yè)的長期、穩(wěn)定和健康發(fā)展。另一方面，流動資金管理效率還影響著企業(yè)資金增值功能的發(fā)揮。如果這兩者不能達到相輔相成、共同促進的狀態(tài)，那么高科技企業(yè)就應該明確當前流動資金管理方面的問題，進而改善企業(yè)資金增值功能，進而促進流動資金的有效周轉(zhuǎn)，并以此提升企業(yè)的經(jīng)濟效益。

流動負債管理力度不強

首先，高科技企業(yè)沒有全面認識流動負債的作用。根據(jù)杜邦分析，適當?shù)母軛U可以提高凈資產(chǎn)收益率，但部分高科技企業(yè)在選擇資金籌措模式時，只注重流動負債的單一指標，沒有綜合考慮籌資時間、成本以及償債能力等因素。出于優(yōu)化運營資金管理效率的考慮，高科技企業(yè)應該盡量縮短借款占用時間并提高資金的短期應用效率。但是，高科技企業(yè)在實際籌資問題上經(jīng)常出現(xiàn)流動負債管理不力的現(xiàn)象，因此而產(chǎn)生的虧損情況時有發(fā)生，沒有全面發(fā)揮流動負債的積極作用。其次，高科技對于流動負債的處理和應用方面存在問題。部分高科技企業(yè)將流動負債當做投資資金，將流動負債用于長期投資項目，也就是我們通常所說的短債長投，使得企業(yè)短期償債能力出現(xiàn)下滑，甚至出現(xiàn)資金短缺風險，不利于高科技企業(yè)的常規(guī)運轉(zhuǎn)。最后，高科技企業(yè)在獲取流動負債方面存在難度。一是高科技企業(yè)在選擇商業(yè)銀行進行貸款取得流動負債方面存在較大困難；二是有些高科技企業(yè)本身信用形象不佳，沒有達到銀行所要求的信用等級，制約了流動負債的取得，不能及時解決企業(yè)短期資金需求的問題；三是高科技企業(yè)在負債融資方面模式單一，未充分拓展票據(jù)、應收款質(zhì)押等融資模式。

運營資金管理監(jiān)管力度不足

摘要：隨著我國建筑企業(yè)的快速發(fā)展，資金管理工作已成了各大建筑企業(yè)的關注焦點。建筑企業(yè)想要在市場中穩(wěn)步發(fā)展，應對當前獲利空間狹窄等不利情況，就必須要加強資金管理工作，提高資金使用效益，降低資金使用成本，以確保資金高效運轉(zhuǎn)。建筑企業(yè)降低財務風險，可以有效提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平，助推企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

關鍵詞：建筑企業(yè)；資金管控；措施與方法

建筑企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，必須以穩(wěn)定的資金鏈支持為前提。這是因為，一旦企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂問題，輕則影響工程項目施工進度，重則引發(fā)整個企業(yè)的財務風險。為此，新時期的建筑企業(yè)，需要制定有效的資金管控措施。通過這些措施，建筑企業(yè)可以防范各類小問題的積累而避免重大資金風險事件，為建筑企業(yè)的資金鏈穩(wěn)定性提供保障，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

1建筑企業(yè)資金管理工作現(xiàn)狀

1．1資金管理模式不健全

當前，部分建筑企業(yè)的資金往往會存在管理分散的問題，導致了企業(yè)資金使用效率不高，無法有效實現(xiàn)企業(yè)資金的統(tǒng)一調(diào)度，從而造成了很大的資源浪費，增加了企業(yè)財務成本的同時還帶來了財務風險。此外，部分建筑企業(yè)資金管控工作中，沒有形成有效的資金集中管理措施，主要表現(xiàn)為以下三個方面：（1）缺少資金管控意識。沒有合理規(guī)劃資金管控，致使基層單位對資金集中的意義認識不到位，難以開展有效的資金集中管理工作，在一定程度上對提高資金使用效率、發(fā)揮資金集中效益、降低企業(yè)集團資金使用成本造成了困難。（2）企業(yè)統(tǒng)一協(xié)調(diào)較難。一般來說，建筑企業(yè)在許多地域都有工程項目，并主要以獨立核算的方式來完成。因此，當建筑企業(yè)面對不同的市場環(huán)境和建設方資金監(jiān)管要求時，往往會難以開展統(tǒng)一的資金集中調(diào)配和管理工作。（3）在經(jīng)營過程中，建筑企業(yè)內(nèi)部不同的經(jīng)營主體間競爭激烈。這在客觀上加大了資金統(tǒng)一協(xié)調(diào)的困難程度，導致企業(yè)集團內(nèi)部資金出現(xiàn)閑置或資金短缺等問題。

1．2資金預算管理力度不足