商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理優(yōu)化淺析

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信貸業(yè)務(wù)是銀行占比最大和最主要?jiǎng)?chuàng)收增效的資產(chǎn)，但片面追求資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張速度蘊(yùn)含著巨大風(fēng)險(xiǎn)。本文首先簡(jiǎn)要概述了經(jīng)濟(jì)資本管理引入商業(yè)銀行具備的優(yōu)點(diǎn)，隨后分析了經(jīng)濟(jì)資本對(duì)信貸業(yè)務(wù)管理的意義以及存在的不足，并圍繞建立健全以經(jīng)濟(jì)資本為核心的信貸業(yè)務(wù)管理模式提出了相關(guān)建議。隨著銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，資本消耗與資本約束更為明顯，價(jià)值競(jìng)爭(zhēng)力更為重要，經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)銀行業(yè)的重要性也愈發(fā)凸顯，銀行只有持有與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本，才能更好地持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

一、經(jīng)濟(jì)資本管理概述

2007年，因美國(guó)次級(jí)抵押貸款引發(fā)的金融危機(jī)，不僅造成美國(guó)新世紀(jì)金融公司破產(chǎn)、雷曼兄弟倒閉、美林公司被收購(gòu)，而且導(dǎo)致全球金融機(jī)構(gòu)損失慘重，世界經(jīng)濟(jì)步入衰退。針對(duì)危機(jī)帶來(lái)的教訓(xùn)，商業(yè)銀行更加意識(shí)到必須轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的粗放型業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式，只有把資本約束、風(fēng)險(xiǎn)管理、資本回報(bào)等要素有機(jī)融合起來(lái)，才能更好地應(yīng)對(duì)內(nèi)外部各種挑戰(zhàn)。在此背景下，許多研究學(xué)者已經(jīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理引入商業(yè)銀行的優(yōu)點(diǎn)進(jìn)行了深入探討，主要體現(xiàn)在表1幾點(diǎn)。

二、經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的意義

從商業(yè)銀行角度看，基于工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、郵儲(chǔ)銀行和交通銀行六大國(guó)有銀行2021年三季度報(bào)告，在貸款占總資產(chǎn)比重方面，六大行均在50%以上，建設(shè)銀行更是已經(jīng)超過(guò)了60%；在利息凈收入占營(yíng)業(yè)收入比重方面，郵儲(chǔ)銀行達(dá)到84.28%，農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行和中國(guó)銀行維持在70%左右，交通銀行也達(dá)到了59.63%?？梢哉f(shuō)，信貸業(yè)務(wù)是銀行占比最大的資產(chǎn)和最主要?jiǎng)?chuàng)收增效的資產(chǎn)。從社會(huì)角度來(lái)看，一方面，我國(guó)目前仍然是以銀行業(yè)貸款為核心、間接融資為主的社會(huì)融資模式，銀行貸款在國(guó)民經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中扮演著重要角色。中國(guó)人民銀行在《2021年9月社會(huì)融資規(guī)模存量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告》指出，2021年1-9月對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)放的人民幣貸款余額占同期社會(huì)融資規(guī)模存量的61.2%，同比提升1.1%。另一方面，信貸業(yè)務(wù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展兩者關(guān)系密切，從2017年-2021年9月末數(shù)據(jù)可看出，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款增速明顯高于GDP增速，2017年-2019年信貸增長(zhǎng)一般為經(jīng)濟(jì)增速的1.5倍-2倍，2020年和2021年的貸款和GDP的年均復(fù)合增長(zhǎng)情況也滿(mǎn)足這一比例。綜上所述，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展不僅關(guān)乎一家金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)效益，也關(guān)乎整個(gè)銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。但是，信貸業(yè)務(wù)擴(kuò)張缺乏必要的理性控制也會(huì)蘊(yùn)藏著危機(jī)。2008年的國(guó)際金融危機(jī)充分說(shuō)明脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)、脫離資本約束的業(yè)務(wù)發(fā)展存在巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張必須滿(mǎn)足于核心資本充足、資本吸收損失能力強(qiáng)這一前提。在此背景下，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)修改了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》內(nèi)容，提出要加大對(duì)資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)覆蓋范圍等指標(biāo)的要求，以此進(jìn)一步提升對(duì)信貸增長(zhǎng)的約束與管理。我國(guó)也開(kāi)始加強(qiáng)金融監(jiān)管改革，在吸收金融危機(jī)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和落實(shí)《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中，我國(guó)銀行監(jiān)管部門(mén)通過(guò)建立宏觀審慎評(píng)估體系強(qiáng)化資本支撐能力與資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的聯(lián)系，著力降低各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露、促進(jìn)有效激勵(lì)、發(fā)揮經(jīng)濟(jì)杠桿作用。2021年12月，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議在北京召開(kāi)，會(huì)議要求2022年經(jīng)濟(jì)工作要穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)，并強(qiáng)調(diào)“要正確認(rèn)識(shí)和把握防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)”，因此更需要通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本的有效管理，加強(qiáng)信貸規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)，進(jìn)而支撐我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步前進(jìn)?？傮w來(lái)看，經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的意義主要有以下幾點(diǎn)：第一，優(yōu)化績(jī)效考核評(píng)價(jià)。傳統(tǒng)的績(jī)效考核方案?jìng)?cè)重考核利潤(rùn)指標(biāo)，而以RAROC和EVA為基礎(chǔ)的管理模式，可以更好地評(píng)估資本回報(bào)率、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、衡量可創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，有利于銀行管理者權(quán)衡經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)變過(guò)度追求業(yè)務(wù)規(guī)模和利潤(rùn)完成的行為。第二，優(yōu)化信貸資源配置。在我國(guó)實(shí)施巴塞爾協(xié)議和內(nèi)部評(píng)級(jí)法后，商業(yè)銀行要更加重視如何充分發(fā)揮RAROC這一工具在信貸資源配置中的作用，通過(guò)制定科學(xué)合理的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量方案，為調(diào)整信貸組合、優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)提供決策依據(jù)，引導(dǎo)資源向經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率較高以及重點(diǎn)支持的行業(yè)、客戶(hù)、產(chǎn)品傾斜，從而提高信貸資源利用效率和盈利水平。第三，提升風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析。經(jīng)濟(jì)資本配置與調(diào)整是全面風(fēng)險(xiǎn)管理功能實(shí)現(xiàn)的前提，合理統(tǒng)籌安排經(jīng)濟(jì)資本利于有效控制風(fēng)險(xiǎn)，使用RAROC作為風(fēng)險(xiǎn)收益綜合分析工具，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理在信貸業(yè)務(wù)中的運(yùn)作，通過(guò)分析銀行在不同區(qū)域、行業(yè)、客戶(hù)以及不同業(yè)務(wù)品種、期限、擔(dān)保方式等維度上風(fēng)險(xiǎn)的變化情況來(lái)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

三、經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用于信貸業(yè)務(wù)管理中的不足

（一）經(jīng)濟(jì)資本管理理念不夠深入

在過(guò)去信貸規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)階段，管理者片面追求發(fā)展速度，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模過(guò)快擴(kuò)張，在這種“規(guī)模偏好”和“速度情結(jié)”的影響下，業(yè)務(wù)發(fā)展模式的慣性思維影響了經(jīng)濟(jì)資本管理理念的執(zhí)行，存在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展為主、經(jīng)濟(jì)資本管理為輔的現(xiàn)象，經(jīng)濟(jì)資本管理理念自上而下層層衰減，未能有效發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本管理作用。

（二）聯(lián)系信貸計(jì)劃管理不夠緊密

由于信貸業(yè)務(wù)管理精細(xì)化程度不夠，實(shí)際發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)增量、結(jié)構(gòu)、期限、地域等變化與預(yù)期的信貸計(jì)劃之間容易存在較大偏差，信貸業(yè)務(wù)發(fā)展更加難以與經(jīng)濟(jì)資本管理匹配和銜接，進(jìn)而造成經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)信貸計(jì)劃管理的指導(dǎo)性和約束性不強(qiáng)，未能充分發(fā)揮出資本約束在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中的作用。

（三）執(zhí)行經(jīng)濟(jì)資本考核不夠嚴(yán)格

商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃與信貸計(jì)劃聯(lián)動(dòng)管理過(guò)程中，未充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃的剛性約束作用，在有剩余信貸計(jì)劃額度但已超經(jīng)濟(jì)資本限額的情況下，未能在經(jīng)濟(jì)資本限額以?xún)?nèi)通過(guò)盤(pán)活存量和優(yōu)化結(jié)構(gòu)等方式來(lái)滿(mǎn)足信貸投放的要求。同時(shí)，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本限額超限或閑置過(guò)多的行為，也未嚴(yán)格按照規(guī)章制度采取扣減信貸規(guī)模、收回經(jīng)濟(jì)資本額度、加收經(jīng)濟(jì)資本成本等方式進(jìn)行處罰。

四、建立健全以經(jīng)濟(jì)資本為核心的信貸業(yè)務(wù)管理模式

（一）樹(shù)立經(jīng)濟(jì)資本管理核心地位

資本是銀行昂貴和稀缺的經(jīng)濟(jì)資源，在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、銀行資本約束壓力增大的形勢(shì)下，商業(yè)銀行難以繼續(xù)保持規(guī)模的快速增長(zhǎng)。為了增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，商業(yè)銀行要樹(shù)立“資本約束、差異配置、價(jià)值回報(bào)”等核心理念，充分認(rèn)識(shí)資本約束理念的重要性、嚴(yán)肅性和緊迫性，確保資本水平與未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本可獲得性等相適應(yīng)，持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)源補(bǔ)充能力，提升長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)。要提升經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用廣度和深度，將資本與價(jià)值的理念嵌入到銀行經(jīng)營(yíng)管理的每一個(gè)流程，在資源分配、業(yè)務(wù)發(fā)展中堅(jiān)持價(jià)值導(dǎo)向，努力提升資本回報(bào)水平。要認(rèn)真開(kāi)展經(jīng)濟(jì)資本管理培訓(xùn)，全覆蓋，從上至下培訓(xùn)到位，統(tǒng)一思想和理念；分層級(jí)，針對(duì)商業(yè)銀行不同層級(jí)制定不同的培訓(xùn)內(nèi)容，提升培訓(xùn)效果；分重點(diǎn)，在不同時(shí)期確定相應(yīng)的培訓(xùn)重點(diǎn)，更利于經(jīng)濟(jì)資本管理工作的開(kāi)展和推進(jìn)。

（二）強(qiáng)化資本約束在資源配置中的基礎(chǔ)性作用

商業(yè)銀行要建立資本管理聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)計(jì)劃的組合管理機(jī)制，完善資本閉環(huán)管理，根據(jù)資本充足率目標(biāo)和資本補(bǔ)充情況，確定年度經(jīng)濟(jì)資本配置總量，并以年度經(jīng)濟(jì)資本配置總量為約束，制定年度信貸計(jì)劃。在經(jīng)濟(jì)資本限額配置過(guò)程中，要綜合平衡歷史規(guī)模、預(yù)期結(jié)構(gòu)、資本回報(bào)等因素，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率高的機(jī)構(gòu)優(yōu)先配置經(jīng)濟(jì)資本，對(duì)重點(diǎn)客戶(hù)和重點(diǎn)行業(yè)戰(zhàn)略配置經(jīng)濟(jì)資本，對(duì)各業(yè)務(wù)條線(xiàn)剛性分配經(jīng)濟(jì)資本。比如，2021年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)要“引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是小微企業(yè)、科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展的支持”，因此商業(yè)銀行要積極響應(yīng)國(guó)家宏觀管控要求，優(yōu)先滿(mǎn)足普惠小微、鄉(xiāng)村振興、綠色信貸、制造業(yè)等國(guó)家重點(diǎn)戰(zhàn)略領(lǐng)域貸款投放的資本需求，確保國(guó)家戰(zhàn)略業(yè)務(wù)的資本支撐。

（三）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃對(duì)信貸管理過(guò)程的剛性約束

商業(yè)銀行要在資本約束的前提下開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃的優(yōu)先級(jí)要高于信貸計(jì)劃，否則無(wú)視資本約束與資本回報(bào)的發(fā)展，無(wú)異于竭澤而漁。在經(jīng)濟(jì)資本有限的情況下，一方面要通過(guò)存量到期調(diào)整和增量邊際改善，積極進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展轉(zhuǎn)型，主動(dòng)調(diào)整各類(lèi)客戶(hù)和信貸產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)占比，建立與業(yè)務(wù)發(fā)展、資本約束、價(jià)值回報(bào)和結(jié)構(gòu)優(yōu)化相掛鉤的信貸計(jì)劃動(dòng)態(tài)配置機(jī)制，通過(guò)動(dòng)態(tài)調(diào)整提升應(yīng)對(duì)內(nèi)外部不確定性的能力，提高資源使用效率。另一方面，要加強(qiáng)表外低效資本占用，既要清理存量，及時(shí)了解客戶(hù)用款需求，如果無(wú)用款需求則提前結(jié)清，也要管控新增，合理簽訂符合實(shí)際用款需求的貸款合同，尤其重點(diǎn)關(guān)注不可無(wú)條件撤銷(xiāo)貸款承諾、對(duì)公貸款額度使用效率、信用卡未使用額度等指標(biāo)，不斷釋放低效資本占用，提升資本使用率。

（四）實(shí)行嚴(yán)格有效的限額管理考核

商業(yè)銀行要嚴(yán)格落實(shí)經(jīng)濟(jì)資本限額管控要求，確保在資本限額內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，通過(guò)窗口指導(dǎo)、績(jī)效考核、征收資本占用費(fèi)等多種方式，突出資本限額的硬約束作用，對(duì)于超經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃的行為，要嚴(yán)格按照規(guī)章制度進(jìn)行相應(yīng)懲罰，杜絕僥幸心理的滋生和規(guī)模優(yōu)先的情結(jié)，增強(qiáng)自主約束主動(dòng)性和自行節(jié)約源泉?jiǎng)恿?。商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)要合理運(yùn)用資源限額，結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境、產(chǎn)品和客群特點(diǎn)，制定差異化配置方案，提高資產(chǎn)配置能力；要充分發(fā)揮信息化系統(tǒng)的支撐作用，完善經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)監(jiān)測(cè)體系，有效整合財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、資本數(shù)據(jù)，建立機(jī)構(gòu)、條線(xiàn)、產(chǎn)品維度RAROC定期計(jì)算、監(jiān)測(cè)工作機(jī)制，準(zhǔn)確測(cè)算RAROC、EVA等資本指標(biāo)。

（五）完善客戶(hù)經(jīng)理績(jī)效考核機(jī)制

商業(yè)銀行要逐步摒棄傳統(tǒng)的“單向期權(quán)”激勵(lì)式的員工薪酬體系，穩(wěn)步推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)與客戶(hù)經(jīng)理績(jī)效掛鉤，將員工薪酬與RAROC、EVA等指標(biāo)掛鉤，以此加強(qiáng)客戶(hù)經(jīng)理價(jià)值創(chuàng)造理念，引導(dǎo)客戶(hù)經(jīng)理正確認(rèn)識(shí)經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)的導(dǎo)向作用，清楚了解現(xiàn)有產(chǎn)品中哪些EVA貢獻(xiàn)高，哪些EVA貢獻(xiàn)低甚至負(fù)貢獻(xiàn)，在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中同樣重視效益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，進(jìn)一步思考利率定價(jià)水平、風(fēng)險(xiǎn)管控強(qiáng)弱、客戶(hù)綜合回報(bào)等因素，從而真正將客戶(hù)經(jīng)理的績(jī)效考核體系與經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和實(shí)現(xiàn)股東利益最大化的目標(biāo)保持一致。

五、結(jié)語(yǔ)

資本是銀行經(jīng)營(yíng)的“本錢(qián)”，可用于平衡業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系。商業(yè)銀行要把資本約束作為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的基本原則，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)信貸業(yè)務(wù)規(guī)劃的指導(dǎo)作用，加大信貸管理決策的有效性、及時(shí)性和科學(xué)性，持續(xù)將經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用于預(yù)算配置、授信準(zhǔn)入、客戶(hù)評(píng)價(jià)、產(chǎn)品定價(jià)、考核評(píng)價(jià)等管理領(lǐng)域，形成一套貫穿于前中后臺(tái)部門(mén)的傳導(dǎo)機(jī)制，進(jìn)一步提升銀行整體的價(jià)值創(chuàng)造能力，促進(jìn)銀行高質(zhì)量發(fā)展。

作者:程振宇 單位:中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行江西省分行