商業(yè)銀行供應鏈金融信用風險管理
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摘要：供應鏈金融作為我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務中的一個分支，能夠較好地為企業(yè)提供由上至下的金融產(chǎn)品以及金融服務。在此影響下，許多企業(yè)都會運用供應鏈金融的方式進行融資。但是，隨著供應鏈金融在企業(yè)間的廣泛應用，其問題開始不斷暴露，并為商業(yè)銀行帶來信用風險?；诖?，文章從商業(yè)銀行供應鏈金融信用風險的分類及影響因素出發(fā)，深入探究了商業(yè)銀行供應鏈金融信用風險管理所存在的困境，最后基于困境提出了具有可行性的解決對策，以期有效提升商業(yè)銀行供應鏈金融信用風險管理水平。
關鍵詞：商業(yè)銀行；供應鏈金融；信用風險管理
供應鏈金融指的是商業(yè)銀行將核心企業(yè)和上下游企業(yè)聯(lián)系在一起，并為雙方提供靈活的金融產(chǎn)品以及服務的一種融資模式。通過供應鏈金融，能夠將資金作為供應鏈中的一個容器，從而增強資金的流動性。在全球經(jīng)濟的大背景下，供應鏈金融已經(jīng)成為商業(yè)銀行的主要信貸模式。但是，供應鏈金融在擴大商業(yè)銀行業(yè)務范圍、提高其市場競爭力的同時，依然存在諸多風險。例如，在供應鏈中，競爭力較強的企業(yè)能夠擁有更強勢的地位，而處于弱勢的中小企業(yè)則要面臨較大的資金壓力，從而為商業(yè)銀行帶來信用風險，最終導致整個供應鏈失衡。由此可見，通過對商業(yè)銀行供應鏈金融信用風險管理展開研究，能夠有效緩解甚至解決這個問題。
一、商業(yè)銀行供應鏈金融信用風險的分類及影響因素
（一）商業(yè)銀行供應鏈金融風險分類
商業(yè)銀行在為供應鏈上的企業(yè)提供各種金融產(chǎn)品以及金融服務的過程中，隨著資金在供應鏈上下游企業(yè)進行快速流動，必然會產(chǎn)生一定的金融風險。而這種金融風險，主要分為內在風險和外在風險兩種。其中，內在風險主要包括信用風險、信息傳遞風險、操作風險三種。首先，信用風險。信用風險是指商業(yè)銀行在供應鏈線條上為各企業(yè)進行貸款，但是在歸還貸款的時候卻有多家企業(yè)因為自身因素未能及時歸還貸款，導致供應鏈金融中的資金流水受阻。在供應鏈金融中，信用風險是最常見的風險類型。其次，信息傳遞風險。商業(yè)銀行供應鏈金融主要面對社會上的各種企業(yè)，但是由于企業(yè)大多都是獨立經(jīng)營的個體，而在供應鏈金融中也并未簽署各種協(xié)議，因此當供應鏈金融的規(guī)模不斷擴大時，必然會加大信息在供應鏈上錯誤傳遞的概率。而隨著信息傳遞風險的產(chǎn)生，將導致供應鏈中上下游企業(yè)的信息傳遞出現(xiàn)偏差和分歧，同時商業(yè)銀行也難以準確預估企業(yè)的實際狀況，進而為商業(yè)銀行引來諸多風險［1］。最后，操作風險。操作風險是指商業(yè)銀行在處理供應鏈金融業(yè)務時，由于銀行內部人員的操作不規(guī)范，由此給銀行帶來的各類風險。而外在風險主要包括政策風險、市場風險、法律風險三種。首先，政策風險。每當國家的經(jīng)濟政策發(fā)生調整和改變時，都會對商業(yè)銀行供應鏈金融的資金籌集、投融資模式帶來影響，從而放大供應鏈金融的經(jīng)營風險。其次，市場風險。市場風險指的是由于受到市場變化的影響，導致企業(yè)原定的銷售計劃無法順利執(zhí)行，資金沒有回收到位，致使無法正常償還商業(yè)銀行貸款。最后，法律風險。為了對經(jīng)濟體制進行管控，國家會出臺相應的經(jīng)濟法律政策。正是由于經(jīng)濟法律政策制定存在不確定性，隨時都可能為商業(yè)銀行供應鏈金融運轉帶來負面影響。
（二）商業(yè)銀行供應鏈金融信用風險影響因素
在商業(yè)銀行供應鏈金融中，信用風險是產(chǎn)生次數(shù)最多的一種風險。而導致信用風險產(chǎn)生的影響因素較多，主要包括以下幾個方面。首先，企業(yè)自身資質。在供應鏈金融信用風險考察中，企業(yè)自身資質是考察的重點。和傳統(tǒng)信貸風險考察不同，供應鏈金融信用風險不僅要考察企業(yè)的資質，同時還要考察和企業(yè)業(yè)務存在密切往來企業(yè)的核心素養(yǎng)。因此，當企業(yè)的自身資質，以及業(yè)務來往企業(yè)的核心素養(yǎng)開始下降時，很容易導致商業(yè)銀行供應鏈金融出現(xiàn)信用風險。其次，行業(yè)因素。在供應鏈金融中，上下游往往會出現(xiàn)各行各業(yè)的企業(yè)。而隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，必然會出現(xiàn)部分行業(yè)火熱，而部分行業(yè)萎靡的現(xiàn)象。其中，隨著部分行業(yè)發(fā)展，從事該行業(yè)的企業(yè)就能快速擴大企業(yè)規(guī)模、業(yè)務規(guī)模，從而很好地為供應鏈資金進行輸送。而對某些從事夕陽行業(yè)的企業(yè)，其企業(yè)規(guī)模以及業(yè)務規(guī)模將開始停滯不前，同時利潤空間也在不斷被壓縮，由此阻滯了供應鏈金融的資金流轉，最終為商業(yè)銀行帶來信用風險。再次，供應鏈運營狀況。在供應鏈金融運營過程中，如果某個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，就容易對供應鏈上的各種企業(yè)帶來負面效應，進而對企業(yè)的償還能力帶來影響。最后，融資模式。在供應鏈金融的融資模式中，主要受到質押物、委托代理、法律風險、自然風險四種因素的影響。當這四種風險的任意之一在供應鏈金融融資模式中爆發(fā)時，都會引起信用風險的產(chǎn)生。
二、商業(yè)銀行供應鏈金融信用風險管理的困境
（一）管理理念及風險規(guī)避策略有待創(chuàng)新
當前階段，我國許多商業(yè)銀行在供應鏈金融信用風險管理理念，以及風險規(guī)避策略方面存在偏差、滯后現(xiàn)象。造成這種現(xiàn)象的根本原因，主要在于以下幾點：首先，商業(yè)銀行管理者對信用風險管理理念存在偏差，依然認為通過完善抵押物擔保手續(xù)就能降低信用風險，而沒有兼顧授信主體、物流、信息流方面存在風險的可能性。其次，商業(yè)銀行各部門信用風險規(guī)避策略缺乏創(chuàng)新。在商業(yè)銀行中，雖然制定了一系列關于信用風險管理的規(guī)章制度，但是對具體落實到各部門執(zhí)行，卻始終缺乏明確要求。同時，商業(yè)銀行也未能在各部門間有效實行內部控制，導致信用風險上升的概率加大。最后，人力資源水平有待提升。在我國，許多商業(yè)銀行從事供應鏈金融業(yè)務的人員，多由傳統(tǒng)信貸部門員工擔任。在此影響下，許多員工不僅在供應鏈金融經(jīng)營方面并不熟悉，而且在相關的信息技術運用方面也存在不足，多重因素影響下信用風險將更加難以管控［2］。
（二）風險管理優(yōu)化措施缺乏完善
商業(yè)銀行風險管理優(yōu)化措施缺乏完善的表現(xiàn)，主要包括以下幾點：第一，對企業(yè)資質的評估過于依賴歷史數(shù)據(jù)。商業(yè)銀行在對企業(yè)進行資質評估過程中，主要評估的是企業(yè)經(jīng)營中的存貨周轉率、流動資產(chǎn)周轉率、主營業(yè)務利潤率等。而這些指標的獲取，主要通過企業(yè)上一年財報獲得。但是這種單調的評估方式存在一個弊端，即商業(yè)銀行過于根據(jù)企業(yè)以往行業(yè)的數(shù)據(jù)為資質評估依據(jù)，而沒有根據(jù)今年的行業(yè)發(fā)展設置新的評估指標。在此情況下，如果企業(yè)所處行業(yè)在今年發(fā)生動蕩，而商業(yè)銀行過于關注企業(yè)以往行業(yè)數(shù)據(jù)時，很容易影響商業(yè)銀行的評估判斷。第二，核心企業(yè)資質評估信息不對稱。在供應鏈金融中，商業(yè)銀行需要及時了解核心企業(yè)的還款來源。但是有部分商業(yè)銀行由于自身知名度不足、資金受限嚴重，導致授信額度達不到核心企業(yè)的要求，因此難以掌握核心企業(yè)的還款情況。第三，信息建設缺乏完善。許多商業(yè)銀行在開展供應鏈金融業(yè)務時，依然以人工操作為主，而沒有及時應盡電子化信息平臺，進而影響供應鏈金融業(yè)務開展。
（三）缺少供應鏈金融風險預警體系
根據(jù)2020年供應鏈金融調研報告中的數(shù)據(jù)指出，我國約有63％的商業(yè)銀行，其供應鏈金融信用風險預警體系依然處于進階階段，而尚未徹底完善。由此可見，正是由于缺乏供應鏈金融風險預警體系，導致信用風險頻繁出現(xiàn)。除此之外，在行業(yè)風險控制方面，大多數(shù)商業(yè)銀行也并未建立系統(tǒng)性的控制，同時也沒有設立專門的行業(yè)經(jīng)濟分析團隊以及部門，導致商業(yè)銀行難以預估供應鏈企業(yè)的行業(yè)動態(tài)，自然無法做到提前預警，最終導致商業(yè)銀行難以對供應鏈金融風險進行掌握。
（四）供應鏈業(yè)務準入資格欠缺
當前階段，由于商業(yè)銀行供應鏈金融的授信和其他金融業(yè)務存在較大差距，因此其供應鏈業(yè)務準入資格依然欠缺，具體表現(xiàn)在以下幾方面：首先，在供應鏈金融企業(yè)開展相應活動時，商業(yè)銀行無法對企業(yè)的商品、應收應付賬款、質押物等授信提供真實性評估，從而導致供應鏈金融所涉及的業(yè)務無法通過商業(yè)銀行自身的風險管理機制進行規(guī)避。因此在供應鏈金融中，由于缺乏真實性，導致其資金流轉出現(xiàn)阻滯［3］。其次，除了企業(yè)質押物的真實性難以評估外，商業(yè)銀行對供應鏈企業(yè)的信息也難以提供完善的評價流程。通常情況下，商業(yè)銀行都會基于企業(yè)的財務狀況、發(fā)展狀況、產(chǎn)品狀況、供應鏈間企業(yè)關聯(lián)度等內容，對其準入資格進行查證。但是，對質押物的查證如果沒有深入市場價格、營業(yè)額度占比等方面，則會導致準入資格的查證過于片面，由此為商業(yè)銀行帶來信用風險。
（五）質押物風險管理水平及程序缺失
和常見的信貸業(yè)務不同，供應鏈金融的流程無論在主體還是程序都更加復雜，這一點尤其體現(xiàn)在質押物的風險管理上。當前，在供應鏈金融業(yè)務招工難，質押物的風險管理主要依托《物權法》《擔保法》等法律條款對其操作流程、管理內容進行規(guī)范。但是，一旦這種風險管理程序出現(xiàn)漏洞，就會影響質押物的真實價格變化。隨著質押物價格變化，輕則導致質押物變質，重則使供應鏈上下游的企業(yè)不再履行合約，而這些因素爆發(fā)都會給商業(yè)銀行帶來巨大的信用風險。
三、商業(yè)銀行供應鏈金融信用風險管理的解決對策
（一）創(chuàng)新供應鏈金融信用風險管理理念
首先，商業(yè)銀行需要對傳統(tǒng)的供應鏈金融信用風險管理理念進行創(chuàng)新，以積極的、進取的、全面的管理理念為主。例如，除了加強對企業(yè)質押物的管控外，還需要加強對供應鏈經(jīng)營過程中，授信主體、物流、信息流等方面的掌控。通過這種方式，能夠將供應鏈金融信用風險管理理念滲透于整條供應鏈中。其次，加強商業(yè)銀行內部風險控制，并細分工作部門。商業(yè)銀行唯有通過建立內部控制系統(tǒng)，并將該系統(tǒng)落實到銀行各部門中，才能有效降低供應鏈金融中信用風險的產(chǎn)生。第一，商業(yè)銀行不僅要建立一套完善的內部控制制度，同時還要選擇合適的人員從事供應鏈金融的運營工作，以期有效控制信用風險。第二，商業(yè)銀行為供應鏈金融信用風險管理所制定的各項操作規(guī)范，需要依托內部控制在各部門中予以落實，進而降低工作人員的失誤。第三，為從事供應鏈金融業(yè)務的員工，定期開展供應鏈金融相關業(yè)務及技能培訓，強化工作人員的供應鏈金融專業(yè)水平，提升工作人員對信用風險的控制能力［4］。最后，積極培養(yǎng)供應鏈金融業(yè)務人才，加大對供應鏈金融業(yè)務系統(tǒng)的開發(fā)力度。一方面，為了有效地控制供應鏈金融信用風險的產(chǎn)生，商業(yè)銀行可以通過培養(yǎng)或是外部招聘的方式，吸納具有供應鏈金融從業(yè)經(jīng)驗的人才。通過這種方式，既能提升商業(yè)銀行的核心競爭力，又能使企業(yè)資質調查等工作更好展開。另一方面，由于供應鏈金融中涉及的企業(yè)較多，商業(yè)銀行需要聘請專業(yè)的開發(fā)人員，開發(fā)出一套供應鏈金融業(yè)務系統(tǒng)。借助該系統(tǒng)，能夠對供應鏈中各企業(yè)的信息實時更新，方便商業(yè)銀行隨時掌握企業(yè)動態(tài)。
（二）構建動態(tài)化供應鏈信用風險評價體系
信用風險評價體系作為量化供應鏈金融信用風險的基礎，能夠幫助商業(yè)銀行有效對供應鏈金融提供評價指標，從而更好地防范信用風險。一方面，商業(yè)銀行需要構建不同類別、不同行業(yè)的供應鏈金融信用風險評價指標體系。商業(yè)銀行應該根據(jù)供應鏈金融業(yè)務的特點以及服務對象，針對不同行業(yè)、不同類別的企業(yè)，建立全新的信用風險評價指標體系。另外，商業(yè)銀行還可以引入模糊優(yōu)選以及智能動態(tài)算法等技術，不斷調整供應鏈金融信用風險指標體系的權重，使信用風險評價指標體系更加準確、靈活［5］。另一方面，商業(yè)銀行應該制定不同行業(yè)供應鏈金融信用風險等級劃分與客戶群體歸類標準。商業(yè)銀行可以通過開展債項評級的方式，對諸如企業(yè)業(yè)務品種、業(yè)務流程、抵質押物、行業(yè)等風險進行度量，從而更直觀地反映出企業(yè)在違約之后的債項損失情況。
（三）建立供應鏈信用風險預警系統(tǒng)
在供應鏈金融業(yè)務中，由于供應鏈上下游企業(yè)之間存在信息的非對稱性、市場不確定性等，因此商業(yè)銀行需要通過建立供應鏈信用風險預警系統(tǒng)，以達到對信用風險的控制。一方面，商業(yè)銀行需要為供應鏈信用風險預警系統(tǒng)構建節(jié)點，這些節(jié)點主要包括流動性風險的關鍵風險指標節(jié)點、市場風險的關鍵風險指標節(jié)點、信用風險的關鍵風險指標節(jié)點、操作風險的關鍵風險指標節(jié)點。通過設置好四項風險節(jié)點，能夠幫助商業(yè)銀行更好地關注供應鏈企業(yè)在資金、業(yè)務、市場等方面的表現(xiàn)［6］。另一方面，構建全面風險預警系統(tǒng)。商業(yè)銀行可以根據(jù)供應鏈上不同企業(yè)的行業(yè)特點，并結合銀行自身的實際情況，構建商業(yè)銀行信用風險拓撲結構，進而將影響供應鏈金融信用風險的各項因素容納其中，以便更好地開展預警工作。
（四）制定授信企業(yè)的主體準入和交易評審機制
在供應鏈金融中，授信環(huán)節(jié)是信用風險發(fā)生的主要根源?；诖耍虡I(yè)銀行應該擺脫傳統(tǒng)信貸業(yè)務中，僅對企業(yè)發(fā)展、經(jīng)營、財務等情況展開評估，而應該加強對供應鏈企業(yè)財務的出庫、進庫加強審查。通過這種方式，能夠強化企業(yè)質押物的真實性和透明度。除此之外，商業(yè)銀行還需持續(xù)完善供應鏈金融平臺企業(yè)準入資質的審查標準，并加強對企業(yè)倉儲、運輸?shù)惹闆r的審核，并將審核情況置于交易評審機制中，方便供應鏈上下游企業(yè)快速掌握彼此信息，從而更好地開展相關業(yè)務。
（五）強化質押物擔保風險防范規(guī)則
為了強化質押物擔保風險防范規(guī)則，商業(yè)銀行可以將《物權法》《擔保法》作為基礎，并根據(jù)不同商業(yè)銀行供應鏈金融的業(yè)務模式情況，制定出風險防范規(guī)則。同時，在不同供應鏈金融業(yè)務模式下，商業(yè)銀行需要根據(jù)質押物的市場價格、性質等展開評估，并通過制定不同質押物審核方式的舉措，確保質押物的合理變現(xiàn)能力，此舉能夠在加強供應鏈企業(yè)穩(wěn)定度的同時，有效防范信用風險的產(chǎn)生。
四、結語
綜上所述，伴隨世界金融的發(fā)展，供應鏈金融模式也逐漸趨于完善。但是這種完善依然沒有達到萬無一失的水準，信用風險這種最常見的供應鏈金融風險依然持續(xù)存在。而為了有效避免供應鏈金融信用風險的產(chǎn)生，以及提升商業(yè)銀行供應鏈金融信用風險管理水平，可以通過創(chuàng)新供應鏈金融信用風險管理理念、構建動態(tài)化供應鏈信用風險評價體系、建立供應鏈信用風險預警系統(tǒng)、制定授信企業(yè)的主體準入和交易評審機制、強化質押物擔保風險防范規(guī)則的方式實現(xiàn)，最終促進商業(yè)銀行供應鏈金融信用風險管理水平獲得持續(xù)性提升。
作者:潘青 單位:日照銀行股份有限公司濟南分行
