社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)銜接研究

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摘要：通過(guò)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的比較分析，結(jié)合我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢(shì)，討論了社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)有效銜接的可能性、意義，落實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)有效銜接，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的必然選擇。

關(guān)鍵詞：社會(huì)保險(xiǎn)；商業(yè)保險(xiǎn)；分析

1社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的比較

社會(huì)保險(xiǎn)是一種由政府舉辦，強(qiáng)制勞動(dòng)者將其收入的一部分作為社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）形成社會(huì)保險(xiǎn)基金，為喪失勞動(dòng)能力、暫時(shí)失去勞動(dòng)崗位或因健康原因造成損失的人口提供收入或補(bǔ)償?shù)囊环N社會(huì)和經(jīng)濟(jì)制度。商業(yè)保險(xiǎn)是由專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)，通過(guò)訂立保險(xiǎn)合同運(yùn)營(yíng)，以營(yíng)利為目的的保險(xiǎn)形式。商業(yè)保險(xiǎn)包含人身保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)兩大類(lèi)，分別由壽險(xiǎn)公司和產(chǎn)險(xiǎn)公司分業(yè)經(jīng)營(yíng)。討論社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)，是討論社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)中的人身保險(xiǎn)。人身保險(xiǎn)是指以人的生命或身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，當(dāng)保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)發(fā)生死亡、傷殘或疾病等保險(xiǎn)事故，或生存至規(guī)定時(shí)點(diǎn)時(shí)由保險(xiǎn)人給付被保險(xiǎn)人或受益人保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)比較（見(jiàn)表1）。由表1的比較可以看出，社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)有相似之處，又有明顯的區(qū)別，為社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)有效銜接，提供了資源共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的前提條件。

2社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)現(xiàn)狀與趨勢(shì)

2．1發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢(shì)

我國(guó)已建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系框架體系。按照國(guó)家“十二五”規(guī)劃，基本實(shí)現(xiàn)人人享有社會(huì)保險(xiǎn)。到2015年，全國(guó)城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)3．57億，新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)4．5億，城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)13．2億，社會(huì)保障卡發(fā)卡數(shù)量達(dá)8億張。以廣東省社會(huì)保險(xiǎn)現(xiàn)狀為例，到2015年，城鄉(xiāng)三項(xiàng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保率達(dá)到98％，城鎮(zhèn)職工和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策范圍內(nèi)住院費(fèi)用支付比例分別達(dá)到80％和75％左右。因此，國(guó)家要建立一個(gè)龐大的社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)系統(tǒng)，并推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)可持續(xù)發(fā)展，是擺在各級(jí)政府面前的重大課題。

2．2社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)能力

（1）社保經(jīng)辦系統(tǒng)人均負(fù)荷比接近極限，社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量受到制約。截至2012年，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)8411個(gè)，員工172177人，參保人數(shù)166876，人均負(fù)荷比為9692：1。目前社保系統(tǒng)工作人員人均負(fù)荷比大大高于發(fā)達(dá)國(guó)家。據(jù)國(guó)家人力資源和社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心主任唐霽松預(yù)測(cè)，如果社保經(jīng)辦系統(tǒng)人均負(fù)荷比由目前的9692：1降到2009年的6359：1，未來(lái)10年全國(guó)范圍的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)隊(duì)伍要超過(guò)55萬(wàn)人。

（2）面對(duì)巨額社會(huì)保險(xiǎn)基金的運(yùn)用管理，急需解決資金保值增值問(wèn)題。落后的體制和壟斷經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致資金運(yùn)用回報(bào)率不高，財(cái)富縮水巨大，中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本上為“現(xiàn)收現(xiàn)付”，個(gè)人賬戶(hù)僅僅是記在賬面上。

（3）老齡化社會(huì)帶來(lái)的社會(huì)保險(xiǎn)管理服務(wù)問(wèn)題，日顯突出。老齡化社會(huì)需要建立更多的社會(huì)福利機(jī)構(gòu)，老年醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)越老越重，醫(yī)療費(fèi)支付頻率越來(lái)越大。超低出生率在“現(xiàn)收現(xiàn)付制”制度下，必然加大年輕人的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。保障和改善民生，迫切要求社會(huì)保障部門(mén)，增強(qiáng)管理服務(wù)能力，加快轉(zhuǎn)變社會(huì)管理服務(wù)方式和增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力，適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展需要。

3社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的有效銜接

3．1社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)有效銜接的可能性分析

從理論層面看，社會(huì)保險(xiǎn)不是純粹的公共物品。雖然社會(huì)保險(xiǎn)人人都可享有，而且具有非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性。但是，在現(xiàn)收現(xiàn)付制度設(shè)計(jì)下，例如某人提前退休或延長(zhǎng)了預(yù)期壽命，那么他享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的增加，就減少了下一代人的享有額，或者增加下一代人的繳費(fèi)額。從這個(gè)角度來(lái)講，社會(huì)保險(xiǎn)的消費(fèi)存在排他性和競(jìng)爭(zhēng)性，社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)人壽保險(xiǎn)沒(méi)有區(qū)別。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，世界各國(guó)根據(jù)自己的國(guó)情，建立了多種社會(huì)保障制度。例如，英國(guó)實(shí)行政府包攬型的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度，人人享有醫(yī)療保險(xiǎn)；德國(guó)采取政府主導(dǎo)型的醫(yī)療保障制度，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)與商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)協(xié)同作用，體現(xiàn)了公平的原則，保障全面、保障水平高；美國(guó)實(shí)行政府輔助型醫(yī)療保險(xiǎn)制度，以市場(chǎng)機(jī)制為主導(dǎo)，政府介入查漏補(bǔ)缺。從業(yè)務(wù)處理流程的操作層面看，社會(huì)保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)有許多相似之處。服務(wù)技術(shù)、技能的合理利用，將節(jié)約人力成本，是雙贏的選擇。從客戶(hù)服務(wù)的角度看，商業(yè)保險(xiǎn)公司在提供客戶(hù)服務(wù)方面，積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)眾多，截至2014年11月，全國(guó)共有商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司65家、壽險(xiǎn)公司70家，各家保險(xiǎn)公司在全國(guó)各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，形成巨大的保險(xiǎn)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。據(jù)保監(jiān)會(huì)《中國(guó)保險(xiǎn)中介市場(chǎng)報(bào)告（2011）》，2011年保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)員為335萬(wàn)。保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)人員遍布大街小巷，為客戶(hù)提供隨時(shí)的服務(wù)。

3．2社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)有效銜接的意義

（1）社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)有效銜接，可以提高運(yùn)營(yíng)效率，增進(jìn)社會(huì)福利。將壟斷性管理轉(zhuǎn)變?yōu)楦?jìng)爭(zhēng)性管理，發(fā)揮市場(chǎng)效率，使社會(huì)資源得到有效配置和合理利用，實(shí)現(xiàn)共贏的局面。政府節(jié)約了服務(wù)成本、提高了服務(wù)效率；商業(yè)保險(xiǎn)公司發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，提高自有資源利用率、拓展了業(yè)務(wù)資源，增強(qiáng)了盈利能力；消費(fèi)者在保險(xiǎn)服務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的態(tài)勢(shì)下，獲得優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

（2）社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)有效銜接，有利于我國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)性發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)表明，隨著低人口出生率、低死亡率和人口老化的加速，社會(huì)保障基金入不敷出，財(cái)政不堪負(fù)重，其根本原因是“公有地悲劇”。社會(huì)保障并不是純公共物品，它只是一種私有性公共物品，在理性消費(fèi)驅(qū)動(dòng)之下，公共供應(yīng)的私有性物品最容易產(chǎn)生過(guò)度消費(fèi)。放眼未來(lái)，改革社會(huì)保險(xiǎn)保障模式，加快轉(zhuǎn)變社會(huì)保險(xiǎn)管理服務(wù)方式，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力，是新形勢(shì)發(fā)展需要。

（3）有利于構(gòu)建服務(wù)型政府，提高政府公信力，增強(qiáng)政府執(zhí)行力。社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)，是服務(wù)型政府的一個(gè)窗口，是政府提供公共服務(wù)的一個(gè)子系統(tǒng)，其服務(wù)好壞，體現(xiàn)了政府的管理水平和信譽(yù)，是社會(huì)保險(xiǎn)為國(guó)家建設(shè)和人民生活提供“穩(wěn)定器”和“安全網(wǎng)”的直接體現(xiàn)。

3．3社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)有效銜接的對(duì)策

（1）改革社會(huì)保險(xiǎn)單一主體經(jīng)營(yíng)模式，多渠道籌集醫(yī)療、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。商業(yè)保險(xiǎn)公司通過(guò)創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品，國(guó)家在稅收方面給予一定額度的視同購(gòu)買(mǎi)社保的稅費(fèi)減免，鼓勵(lì)企業(yè)、個(gè)人積極參與。例如，智利、玻利維亞和墨西哥等的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，幾乎完全由私營(yíng)機(jī)構(gòu)管理，政府起監(jiān)督和最后擔(dān)保的作用；阿根廷和烏拉圭建立混合制度的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。商業(yè)保險(xiǎn)公司要在市場(chǎng)中獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，必然要提高服務(wù)質(zhì)量，提高資金運(yùn)用的投資回報(bào)率，因而可以提高投保人的福利水平。

（2）委托商業(yè)保險(xiǎn)公司代為辦理社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)政府通過(guò)委托辦理社會(huì)保險(xiǎn)的方式，包括委托辦理投保手續(xù)，委托辦理醫(yī)療、養(yǎng)老金給付，合作開(kāi)辦養(yǎng)老和福利機(jī)構(gòu)等等。例如，美國(guó)社會(huì)保障委員會(huì)，在開(kāi)展社會(huì)保障工作的早期，就委托美國(guó)郵政局發(fā)放申請(qǐng)表，號(hào)碼由郵局確定，每一個(gè)納稅人有一個(gè)社會(huì)保障號(hào)碼。總之，社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)有效對(duì)接，無(wú)論從理論上還是實(shí)踐中都是必要的、可行的；推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)有效對(duì)接，需要各級(jí)政府和經(jīng)辦人員在思想上明確其必要性和意義；改革社會(huì)保險(xiǎn)保障模式、轉(zhuǎn)變社會(huì)保險(xiǎn)管理服務(wù)方式，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。

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作者：張海青 丘自強(qiáng) 單位：廣東工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院 廣州大學(xué)華遠(yuǎn)軟件學(xué)院