內(nèi)控工作制度全文(5篇)

摘要：企業(yè)會計內(nèi)控工作是在國家會計制度約束下，企業(yè)針對本企業(yè)自主制定的會計工作方法、規(guī)則和工作程序的總稱。企業(yè)會計內(nèi)控是保證會計工作效率，提高企業(yè)資金利用率的有力手段，更能體現(xiàn)一個企業(yè)管理水平的高低。本文就目前我國企業(yè)的會計工作現(xiàn)狀進行分析，并提出會計內(nèi)控工作的整改方法，以提高我國企業(yè)的會計內(nèi)控管理水平。

關(guān)鍵詞：企業(yè)會計；內(nèi)控工作；工作體系

隨著經(jīng)濟全球化程度的日益加深，我國企業(yè)發(fā)展也隨之改變，企業(yè)會計內(nèi)控工作作為企業(yè)管理核心亦將隨之改變，以適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的需要。只有當企業(yè)會計內(nèi)控工作能與企業(yè)發(fā)展方向相結(jié)合時，才能確保企業(yè)在市場經(jīng)濟中穩(wěn)步發(fā)展。所以，加強企業(yè)會計內(nèi)控工作的監(jiān)管力度對企業(yè)發(fā)展是必要的。

1.我國企業(yè)會計內(nèi)控工作的現(xiàn)狀

1.1企業(yè)會計工作方式落后

由于沒有完善的企業(yè)會計內(nèi)控工作制度的約束，企業(yè)會計的工作方式不科學、不規(guī)范，以至于會計信息核算失誤情況的發(fā)生尤為普遍。再者，由于國內(nèi)對會計基礎(chǔ)工作沒有明確的監(jiān)管制度的約束，導致會計分工不明確，工作效率低下，甚至存在做假賬、私自調(diào)動企業(yè)資金等腐敗行為，大大制約了企業(yè)的健康發(fā)展，所以在市場經(jīng)濟大環(huán)境的激烈競爭下，首先應(yīng)對企業(yè)會計的工作方式加以規(guī)范和監(jiān)督，促使會計內(nèi)控工作能順利進行，提高會計信息的真實準確性。

1.2企業(yè)會計內(nèi)控工作缺乏規(guī)范化制度

摘要：當前我國的房地產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)常會受到一些因素的影響，出現(xiàn)相關(guān)的內(nèi)部審計還有內(nèi)控工作問題，各方面的工作質(zhì)量較低，缺乏優(yōu)化性的工作措施，尚未形成規(guī)范化的工作機制與模式，如果不能有效解決問題，將會造成嚴重后果。這就需要企業(yè)在具體的發(fā)展期間，樹立正確觀念意識，打造優(yōu)質(zhì)的人才隊伍，全面提升房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作水平，為其后續(xù)發(fā)展夯實基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企業(yè)；內(nèi)部審計；內(nèi)部控制；問題

一、引言

房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部審計與內(nèi)部控制工作中的問題主要表現(xiàn)在缺乏正確觀念意識、缺乏良好的監(jiān)督管理體系等等，對各方面的工作效果會產(chǎn)生不良影響，無法滿足當前的時展需求，無法將內(nèi)部控制部門的職能作用充分發(fā)揮出來，對其發(fā)展造成不利影響。應(yīng)創(chuàng)建完善的工作模式與體系，健全工作制度，保證各方面工作的有效落實，提升資金的安全性，改善房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，達到預(yù)期的工作目標。

二、房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部審計與內(nèi)部控制問題

近年來房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展期間，還存在內(nèi)部審計方面與內(nèi)部控制方面的問題，不能確保相關(guān)工作的有效實施，具體問題表現(xiàn)為：

(一)缺乏正確觀念意識房地產(chǎn)企業(yè)的具體工作期間，尚未形成一定的觀念，在缺乏正確觀念意識的情況下，未能做好相關(guān)的宣傳教育等工作，導致各方面的工作效果降低。在具體的工作期間，只關(guān)注自身各種業(yè)務(wù)的發(fā)展，將提升經(jīng)濟效益當做是主要目標，這樣在一定程度上很難結(jié)合實際需求執(zhí)行任務(wù)，只能流于形式，無法有效落實，導致內(nèi)部審計和內(nèi)部控制的工作效果降低。

一、商業(yè)銀行會計內(nèi)控風險的防范措施

1.提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)

商業(yè)銀行領(lǐng)導班子應(yīng)將提升財務(wù)人員的綜合素質(zhì)作為首要任務(wù)來抓，要通過嚴格要求和專業(yè)培訓，使財務(wù)人員不僅具備專業(yè)素質(zhì)，還具備政策觀念、法制觀念、工作意識和一定的職業(yè)道德水準。在工作實踐中，單位領(lǐng)導層首先要在財務(wù)部門負責人的人選方面下功夫，選擇合適的人選，同時注重發(fā)揮管理者的崗位職能。進而，財務(wù)部門負責人要將對財務(wù)管理人員的素質(zhì)培訓作為一項系統(tǒng)工作來抓，例如，定期或不定期聘請財會專家來單位開展培訓講座，或與本區(qū)域的財會學校聯(lián)系，定期或不定期組織單位財務(wù)人員去學習或參加一些與財會專業(yè)有關(guān)的學術(shù)交流會，從而全面加強財務(wù)人員的綜合素質(zhì)，使其能夠全面配合國家法律法規(guī)和單位制度，有效控制財務(wù)風險，提升財務(wù)管理效能。

2.充分發(fā)揮會計部門管理者的“管家”作用

在上述前提下，商業(yè)銀行應(yīng)注重發(fā)揮會計部門管理者的“管家”作用，結(jié)合新形勢，將其職責通過兩個層面體現(xiàn)出來：一是加強對會計人員工作的監(jiān)督管理，二是充分發(fā)揮“管家”的作用，嚴控支出，嚴格按照國家規(guī)定和會計制度開展內(nèi)控工作。在實踐中，管理者首先應(yīng)幫助會計部門建立動態(tài)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)管理公開、透明以及資源共享；其次可采取與會計人員簽訂“責任狀”的辦法，將會計管理工作分解、量化到個人，使銀行的會計機制盡快建立起從“統(tǒng)一管”到“人人管”的管理模式。此外，會計管理部門負責人還應(yīng)當積極探索會計管理與其他管理方式相結(jié)合的新思路和新辦法，如充分利用管理軟件的優(yōu)勢，完成與數(shù)字化會計管理與傳統(tǒng)會計管理模式的對接，或通過資產(chǎn)配置標準的制訂，來建立與采購、預(yù)算管理相結(jié)合的方法和工作流程等等。

3.完善相關(guān)管理制度

商業(yè)銀行應(yīng)努力加強對當前財會的日?；斯ぷ?，建立健全與具體的管理內(nèi)容、管理人員、管理職責、獎罰措施相關(guān)的工作制度，作為日常工作行為的約束與規(guī)范。其重點在于，首先應(yīng)健全績效制度，實行從內(nèi)部加以控制的會計管理機制；其次建立嚴格、明確的收支制度，對于額度較大的支出，應(yīng)提前進行申請，并作出相關(guān)預(yù)算，經(jīng)領(lǐng)導班子和會計部門負責人批準后方可實施；最后是完善國有資產(chǎn)的報損、報廢、轉(zhuǎn)讓出售的申報制度，不得對國有資產(chǎn)進行私自銷毀或轉(zhuǎn)讓出售，應(yīng)嚴格按照相關(guān)制度和相關(guān)手續(xù)進行填報申請，經(jīng)會計部門審批后，按照審批意見做出相應(yīng)處理。

摘要：隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，會計工作的內(nèi)容也發(fā)生了相應(yīng)的變化，而會計基礎(chǔ)工作作為會計工作的基石，其在企業(yè)經(jīng)濟管理中發(fā)揮著越來越大的作用。如何保證企業(yè)會計基礎(chǔ)工作質(zhì)量，并提升會計基礎(chǔ)工作水平，在會計工作中必須要引起重視。企業(yè)要在國家法規(guī)政策的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)發(fā)展實際，針對于會計基礎(chǔ)工作中存在的問題提出合理的對策，將會計基礎(chǔ)工作與企業(yè)經(jīng)營管理相聯(lián)系，不斷規(guī)范會計工作，為實現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標所奮斗。鑒于此，該文中對企業(yè)會計基礎(chǔ)工作問題展開了詳細論述。

關(guān)鍵詞：會計；基礎(chǔ)工作；必要性；存在的問題；具體措施

1會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容

會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容包含幾個方面：會計憑證的取得、保管、審核、傳遞等；會計賬簿的設(shè)置、核對、登記等；會計報表的設(shè)計、編制、審核等；會計檔案的歸檔、保管、移交等；會計監(jiān)督、會計人員管理，等等。會計基礎(chǔ)工作范圍不是一成不變的，而是隨著會計職能的擴展而發(fā)生變化，因此在會計實際工作開展中，要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理的需要以及會計管理職能的發(fā)展來理解會計基礎(chǔ)工作的內(nèi)涵，以不斷提升會計基礎(chǔ)工作水平，為企業(yè)發(fā)展所護航[1-2]。

2加強會計基礎(chǔ)工作的必要性

2.1確保會計工作的規(guī)范性和科學性

會計工作作為企業(yè)的重要工作之一，其工作內(nèi)容不僅多而且繁雜，需要對會計信息進行收集、整理、利用、處理等，而如何確保會計工作的正常有序開展，必須要以規(guī)范的會計基礎(chǔ)工作為前提。在新時期下，會計基礎(chǔ)工作得到了各行各業(yè)的廣泛重視，健全科學的會計基礎(chǔ)工作，能夠最大程度地降低會計失真的發(fā)生概率，提高會計信息的真實性，從而進一步提升會計工作水平。

摘要：新財政體制下，行政事業(yè)單位的財務(wù)管理工作發(fā)生非常大的變化，成為當前需要解決的問題。文章以新財政體制下行政事業(yè)單位財務(wù)管理為研究對象，針對當前管理工作中存在問題，提出幾點建議，希望對相關(guān)人員提供幫助。

關(guān)鍵詞：新財政體制；行政事業(yè)單位；財務(wù)管理；規(guī)章制度

引言

新財政體制的出現(xiàn)，為行政事業(yè)單位工作開展指明方向，提高財務(wù)管理質(zhì)量。在該背景下，加強對財務(wù)管理工作的分析，制定有效的改革計劃，滿足相關(guān)要求同時，提升行政事業(yè)單位財務(wù)管理質(zhì)量，促進單位更好的發(fā)展。

一、行政事業(yè)單位財務(wù)管理中面對的問題

1.財政管理規(guī)章制度有待完善有效的財務(wù)管理規(guī)章制度，是推動行政事業(yè)單位順利運行，提升財務(wù)管理質(zhì)量的關(guān)鍵因素。在新財政體制下，要求行政單位具備完善的財務(wù)管理規(guī)章制度，將此落實在實處，以適應(yīng)時展變化。但是，就目前情況而言，部分行政單位中財務(wù)管理工作中，并不具備科學有效的規(guī)章制度，無法滿足新財政體制的要求，影響行政單位整體發(fā)展。就實際情況而言，部分行政事業(yè)單位的工作人員，受工作經(jīng)驗與專業(yè)能力影響，無法適應(yīng)事業(yè)單位的財務(wù)管理要求，在不健全的規(guī)章制度下，不能有效完成工作，會出現(xiàn)一些資金管理工作未根據(jù)相關(guān)規(guī)定進行管理的行為，直接影響單位發(fā)展與運行。因此，在行政事業(yè)單位中，應(yīng)重視資金管理規(guī)章制度的建立，利用此規(guī)范工作流程，提高工作效果。

2.預(yù)算管理存在問題預(yù)算管理工作，是保證行政單位資金充足與利用率的重要措施。在財務(wù)管理工作中，行政單位可以利用預(yù)算管理約束財務(wù)行為，避免出現(xiàn)資金浪費或者利用不充足的問題。就目前財務(wù)工作情況來講，部分行政事業(yè)單位對財務(wù)預(yù)算編制工作的認識不深刻，缺乏針對性。在實施的過程中，無法有效的展示事業(yè)單位的財務(wù)情況，不能根據(jù)實際情況，調(diào)整預(yù)算內(nèi)容與方式，從而影響單位的資金應(yīng)用。此外，有的行政單位則是認識到預(yù)算管理工作的重要性，但是執(zhí)行力不到位，無法做到?？顚Ｓ?，沒有發(fā)揮預(yù)算管理工作的最大價值，影響行政單位形象。