內(nèi)控合規(guī)工作亮點(diǎn)精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)控合規(guī)工作亮點(diǎn)范文

西安分行確定2011年的工作重點(diǎn)：一、加大存款吸收力度，堅(jiān)持面向中小、面向抵押、面向收益、面向原生性存款的市場營銷策略，合理制定激勵政策，激發(fā)員工吸存攬儲的積極性。二、著重抓好加快授信業(yè)務(wù)流程再造工作，嚴(yán)格執(zhí)行三查制度和貸款新規(guī)，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的范圍；嚴(yán)格按照柜面制度、流程規(guī)范辦理每筆業(yè)務(wù)；三、大力加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，強(qiáng)化制度執(zhí)行能力，全力維護(hù)分行形象。四、做好信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整工作， 加大對民生工程、科級創(chuàng)新、戰(zhàn)略性新型產(chǎn)業(yè)、節(jié)能減排和生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目的投放力度，嚴(yán)防向淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)名單“兩高一?！毙袠I(yè)投放貸款，在營銷方面走出“有保有空、錯位經(jīng)營、拾遺補(bǔ)缺”的營銷特色。五、繼續(xù)加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，不斷優(yōu)化激勵約束機(jī)制。六、加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，積極開展業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高工作效率，努力營造良好的工作氛圍。七、加強(qiáng)黨建和企業(yè)文化建設(shè)。

濱州分行2011年工作部署：進(jìn)一步明確市場定位，加大創(chuàng)新力度，堅(jiān)持走特色化，差異化發(fā)展道路。多措并舉、強(qiáng)化營銷，進(jìn)一步擴(kuò)大分行客戶群體。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步搞好精細(xì)化理，加強(qiáng)執(zhí)行建設(shè)能力，提高工作效率，并切實(shí)抓好風(fēng)險(xiǎn)管理，確保安全保衛(wèi)和案件防控工作各項(xiàng)措施有力、有效、為分行持續(xù)、健康發(fā)展的保航護(hù)駕。

淄博支行要求全行干部員工以效益為中心，理清思路，明確目標(biāo)，以更加科學(xué)的工作方法，全力開創(chuàng)2011年各項(xiàng)工作新局面，突出抓好內(nèi)部管理，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)奠定良好的基礎(chǔ)。同時(shí)提倡全行開展崗位大練兵活動，進(jìn)一步提高綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，力爭再創(chuàng)佳績。

新城區(qū)支行要求全行干部員工，一是要堅(jiān)持分析研究，準(zhǔn)確把握政策方向；二是要堅(jiān)持精細(xì)管理，嚴(yán)防風(fēng)險(xiǎn)；三是堅(jiān)持結(jié)構(gòu)調(diào)整，加大清收力度，嚴(yán)防信貸風(fēng)險(xiǎn)；四是抓好作風(fēng)效能建設(shè)，促進(jìn)工作穩(wěn)健發(fā)展。

張店支行確定的主要夠工作措施：一、強(qiáng)化措施，深挖潛力，多措并舉，調(diào)整存款結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步增加核心競爭力。二、加強(qiáng)信貸管理，進(jìn)一步提升資產(chǎn)質(zhì)量。三、推進(jìn)精細(xì)化管理，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，提高運(yùn)營效率和管理水平。四、抓好班子和員工隊(duì)伍建設(shè)，全面開創(chuàng)各項(xiàng)工作新局面。

公園支行的工作部署：一是創(chuàng)新工作思路，加大吸存力度，力爭存款工作再上新臺階。二是合理配置信貸資源，進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。三是進(jìn)一步擴(kuò)大“亮點(diǎn)”業(yè)務(wù)。四是狠抓內(nèi)控，切實(shí)完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全運(yùn)行，促進(jìn)支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。

博山支行工作部署：一、加強(qiáng)員工隊(duì)伍的素質(zhì)建設(shè)，提高履行盡責(zé)水平。二、強(qiáng)化市場營銷，把擴(kuò)大零售的客戶、中小客戶和提高受鼓勵行業(yè)、企業(yè)占比作為本年度工作重點(diǎn)，對目標(biāo)客戶群體實(shí)施差異化的營銷方案，實(shí)現(xiàn)以特取勝。三、進(jìn)一步強(qiáng)化精細(xì)化管理水平，努力做到職責(zé)目標(biāo)明確到位、內(nèi)控制度細(xì)化到位，監(jiān)督檢查措施到位，確保安全經(jīng)營無責(zé)任事故。

高新區(qū)支行明確了工作重點(diǎn)：強(qiáng)化營銷，進(jìn)一步拓展中小企業(yè)客戶群和高端個人客戶群；進(jìn)一步調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；突出經(jīng)營特色，培植業(yè)務(wù)亮點(diǎn)，深入推進(jìn)特色支行建設(shè)，叫響特色支行品牌；狠抓內(nèi)控，嚴(yán)防作風(fēng)險(xiǎn)，保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全運(yùn)行；深入開展?fàn)幭葎?chuàng)優(yōu)活動，增強(qiáng)干事業(yè)創(chuàng)業(yè)的向心力和凝聚力，開創(chuàng)支行各項(xiàng)工作新局面。

周村支行的工作部署：做好差異化營銷，進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，完善激勵機(jī)制，不斷提升創(chuàng)新發(fā)展水平。

中心路支行決定在全行營造講奉獻(xiàn)，比貢獻(xiàn)、勇于爭先的良好氛圍，加大營銷和市場拓展力度，抓好信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，切實(shí)搞好業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，充分調(diào)動員工工作積極性，增強(qiáng)支行的凝聚力和向心力，力爭圓滿完成總行下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)。

濱州博興支行決定充分利用春節(jié)的有利時(shí)機(jī)，加大儲蓄存款的吸存力度，同時(shí)，加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)管理，加大對優(yōu)質(zhì)客戶的支持，創(chuàng)新工作思路，努力實(shí)現(xiàn)差異化、特色化經(jīng)營。

沂源支行決定進(jìn)一步細(xì)化工作措施，推進(jìn)精細(xì)化管理，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，提高運(yùn)營效率；多措并舉，強(qiáng)化營銷，加快發(fā)展步伐，不斷拓展客戶群。同時(shí)，認(rèn)真抓好廉政教育，筑起廉潔從業(yè)的防火墻，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作保駕護(hù)航。

營業(yè)部決定2011年進(jìn)一步推進(jìn)精細(xì)化管理工作，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)筑起廉潔從業(yè)的防火墻，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作保駕護(hù)航。

第2篇：內(nèi)控合規(guī)工作亮點(diǎn)范文

華北電網(wǎng)有限公司于2009年開始啟動財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目。目前已經(jīng)初步建成理念創(chuàng)新、方法先進(jìn)、亮點(diǎn)突出、體現(xiàn)華北公司業(yè)務(wù)特色的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。（1）風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)建設(shè)：按照國資委建立風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線的要求，以及國家電網(wǎng)的建立風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)要求，華北公司建立了包括全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、公司各業(yè)務(wù)部門的組織架構(gòu)，且在各直屬單位建立了同樣的組織架構(gòu)。（2）逐步形成公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化：完成《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊》中《資金分冊》、《預(yù)算分冊》、《基建分冊》、《會計(jì)報(bào)告分冊》和《產(chǎn)權(quán)分冊》的編寫；完善公司的《風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)檢查方案》用于規(guī)范各單位的數(shù)據(jù)使用；制定《華北電網(wǎng)有限公司財(cái)務(wù)管理定性評價(jià)辦法》，使綜合管理和專業(yè)管理相結(jié)合，逐步形成公司財(cái)務(wù)管理評價(jià)的制度體系；初步編寫完成《華北電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理使用規(guī)范》，規(guī)范上線單位和非上線單位的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（3）公司提出“三條主線”的風(fēng)險(xiǎn)管理核心思路：提出指標(biāo)預(yù)警看風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制查風(fēng)險(xiǎn)、管理評價(jià)控風(fēng)險(xiǎn)的核心思路。通過設(shè)定指標(biāo)閥值對風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分級預(yù)警，以此對指標(biāo)異動分析發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；將風(fēng)險(xiǎn)管理活動嵌入在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)缺陷，促進(jìn)各單位完善各項(xiàng)內(nèi)控措施；通過管理評價(jià)，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、流程化和績效評價(jià)科學(xué)化。

二、華北電網(wǎng)有限公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系建設(shè)的現(xiàn)狀

自2009年開始，華北電網(wǎng)有限公司開始建立企業(yè)內(nèi)部控制管理體系。公司與2010年頒布《華北電網(wǎng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制手冊》，用于規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制手冊是對華北電網(wǎng)有限公司有效執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范做出的具體規(guī)定和詳細(xì)說明。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制手冊按照公司財(cái)務(wù)不同業(yè)務(wù)將財(cái)務(wù)內(nèi)部控制劃分為15項(xiàng)具體內(nèi)容：資金管理、采購、收入、工程項(xiàng)目、固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)管理、存貨、融資、對外投資、預(yù)算管理、生產(chǎn)成本、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、稅金、財(cái)務(wù)報(bào)告及信息系統(tǒng)。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制手冊以業(yè)務(wù)流程為線索，每一項(xiàng)具體內(nèi)容即為一個業(yè)務(wù)流程，通過對每一項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的分析，識別財(cái)務(wù)部在該業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，找出或設(shè)計(jì)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)，以完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制手冊適用于華北電網(wǎng)有限公司本部、直屬公司、分支機(jī)構(gòu)及下屬地市公司財(cái)務(wù)部。手冊中國家電網(wǎng)公司總部簡稱國網(wǎng)總部，華北電網(wǎng)有限公司簡稱本部，省網(wǎng)公司簡稱省公司，華北電網(wǎng)有限公司的直屬公司、分支機(jī)構(gòu)及下屬地市公司簡稱地市公司。為提高公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制執(zhí)行力，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)公司持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展，制定本辦法。公司于2010年下半年，正式頒布《華北電網(wǎng)有限公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價(jià)指引》，對各單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系的建立健全和執(zhí)行情況，開展調(diào)查、測試、分析和評估的工作。同時(shí)，公司不斷地通過信息化手段促進(jìn)制度的落實(shí)。公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建立了財(cái)務(wù)管理評價(jià)子系統(tǒng)，用于對地市級公司及縣級公司財(cái)務(wù)管理工作的評價(jià)。管理評價(jià)子系統(tǒng)分為：評價(jià)指標(biāo)庫和管理評價(jià)流程兩大功能。其中，評價(jià)指標(biāo)基于國網(wǎng)公司管理內(nèi)部控制評價(jià)指引的要求建立，形成了具有華北特色的業(yè)務(wù)類別，共有100多項(xiàng)評價(jià)指標(biāo)。管理評價(jià)流程基于華北特色，形成了自評打分和二次評價(jià)打分相結(jié)合的評價(jià)機(jī)制，更好地體現(xiàn)了評價(jià)的科學(xué)性，增強(qiáng)了評價(jià)結(jié)果的可信度。

三、華北電網(wǎng)有限公司財(cái)務(wù)管理與內(nèi)控管理的實(shí)施

華北電網(wǎng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的建設(shè)分為三個階段：風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢階段、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)階段、風(fēng)險(xiǎn)管理推廣實(shí)施階段。表1是關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理的重要時(shí)間表。其一，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控管理的系統(tǒng)外結(jié)合———財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊（見圖1）。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有機(jī)組成部分，其測試結(jié)果與系統(tǒng)內(nèi)特定風(fēng)險(xiǎn)事件相關(guān)聯(lián)，可追溯至特定風(fēng)險(xiǎn)源及相應(yīng)防控、緩控措施。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊內(nèi)容架構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊分為資金管理、預(yù)算績效、資產(chǎn)與產(chǎn)權(quán)、電價(jià)管理、會計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)六個業(yè)務(wù)分冊。每個業(yè)務(wù)分冊包含華北電網(wǎng)對應(yīng)業(yè)務(wù)方面的主要業(yè)務(wù)流程，每個業(yè)務(wù)流程由若干子流程構(gòu)成。每個主業(yè)務(wù)流程包含結(jié)構(gòu)索引、業(yè)務(wù)概述、華北電網(wǎng)業(yè)務(wù)概況、流程描述四大部分。（1）結(jié)構(gòu)索引。結(jié)構(gòu)索引為編制本手冊的內(nèi)在理論邏輯。以財(cái)政部頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》為基準(zhǔn)，擴(kuò)展到對應(yīng)業(yè)務(wù)點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控流程———包括控制目標(biāo)和控制活動及測試方法。在章節(jié)的子流程中，控制活動與華北電網(wǎng)的具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相對應(yīng)。特定的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作為控制活動保證企業(yè)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并從風(fēng)險(xiǎn)管理角度對應(yīng)到相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)事件及防控緩控措施。見表2：結(jié)構(gòu)索引以《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》為基準(zhǔn)，為企業(yè)內(nèi)部控制制度的全面性和合規(guī)性提供依據(jù)。標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控流程為內(nèi)控指引在企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)中的具體運(yùn)用，包括特定控制目標(biāo)、保證目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的控制活動及針對性的測試方法，有助于檢測企業(yè)具體業(yè)務(wù)流程中內(nèi)控設(shè)計(jì)的完整性和合理性。對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)為特定業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)保證失效時(shí)產(chǎn)生的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，以及針對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的事先防控和事后緩控措施。（2）業(yè)務(wù)概述。業(yè)務(wù)概述為該業(yè)務(wù)流程的普遍定義及一般性內(nèi)容。（3）華北電網(wǎng)業(yè)務(wù)概況。華北電網(wǎng)業(yè)務(wù)概況為華北電網(wǎng)該業(yè)務(wù)流程的特點(diǎn)。包括業(yè)務(wù)內(nèi)容特點(diǎn)、業(yè)務(wù)權(quán)限特點(diǎn)、業(yè)務(wù)范圍特點(diǎn)等。（4）流程描述。流程描述為該主流程下的子流程內(nèi)容細(xì)化，每個子流程包含六個部分：一是業(yè)務(wù)流程圖。業(yè)務(wù)流程圖為該子流程主要操作的圖形展示。按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操作關(guān)系進(jìn)行環(huán)節(jié)編號，表示其先后時(shí)間或邏輯順序。環(huán)節(jié)編號與下一步內(nèi)容中的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)描述相對應(yīng)。二是業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)描述。業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)描述是對流程圖中每一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的細(xì)化描述，包括每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作部門及職位、操作內(nèi)容、流轉(zhuǎn)單據(jù)等，其環(huán)節(jié)編號與流程圖內(nèi)環(huán)節(jié)編號對應(yīng)一致，并與主流程結(jié)構(gòu)索引中的內(nèi)部控制-控制活動相對應(yīng)，是標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)控在企業(yè)具體實(shí)務(wù)作業(yè)中的展現(xiàn)。三是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)索引。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)索引是針對每一個業(yè)務(wù)流程中的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)與控制活動、風(fēng)險(xiǎn)事件建立的對應(yīng)關(guān)系。四是業(yè)務(wù)記錄。業(yè)務(wù)記錄是該項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中流轉(zhuǎn)的單據(jù)及保存的記錄，是內(nèi)控測試的主要對象。業(yè)務(wù)記錄既包括企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)單據(jù)如支付申請、系統(tǒng)發(fā)票等，也包括外部第三方的原始單據(jù)如銀行進(jìn)賬單、供應(yīng)商發(fā)票等，還包括企業(yè)賬務(wù)處理的記錄單據(jù)如入賬憑證等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊的業(yè)務(wù)記錄包括單據(jù)及其編制人、審核人、審批人及其所對應(yīng)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)編號，是業(yè)務(wù)記錄與業(yè)務(wù)流程的對應(yīng)和統(tǒng)一。五是賬務(wù)處理。賬務(wù)處理為該子流程中涉及到的會計(jì)處理內(nèi)容，部分流程如采購合同簽訂、年度資金計(jì)劃編制等不涉及該部分內(nèi)容。賬務(wù)處理是內(nèi)部控制手冊與華北電網(wǎng)標(biāo)準(zhǔn)化會計(jì)核算流程的統(tǒng)一，其目的是為企業(yè)的財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確性和完整性提供保證。見表3：六是內(nèi)控測試數(shù)據(jù)。內(nèi)控測試數(shù)據(jù)為該子流程對應(yīng)的內(nèi)控測試內(nèi)容，是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊系統(tǒng)化的關(guān)鍵內(nèi)容。其主要包括該子流程中的主要業(yè)務(wù)記錄及流轉(zhuǎn)單據(jù)間的邏輯關(guān)系。其邏輯關(guān)系是通過各記錄及單據(jù)主要字段間的追蹤匹配來實(shí)現(xiàn)的。以目前系統(tǒng)內(nèi)已實(shí)現(xiàn)的采購流程為例，采購合同、采購訂單、支付申請、資金計(jì)劃、入賬憑證、銀行單據(jù)等構(gòu)成采購流程的主要業(yè)務(wù)記錄。對各記錄的主要字段進(jìn)行數(shù)據(jù)抽取，對照企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范進(jìn)行測試，對異常記錄進(jìn)行匯總報(bào)告。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊宏觀上以《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》為基準(zhǔn)，微觀上落實(shí)到流程中的具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)描述、業(yè)務(wù)記錄、賬務(wù)處理、業(yè)務(wù)流程圖中的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)通過統(tǒng)一的環(huán)節(jié)編號相互索引，并同時(shí)關(guān)聯(lián)到標(biāo)準(zhǔn)化控制活動及控制偏差引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件。見圖2：其二，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控管理的系統(tǒng)內(nèi)結(jié)合———財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控管理的系統(tǒng)內(nèi)結(jié)合主要體現(xiàn)在：風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)信息庫、風(fēng)險(xiǎn)地圖、內(nèi)控測試、內(nèi)控任務(wù)、日常工作稽核。（1）風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)信息庫。風(fēng)險(xiǎn)信息庫是風(fēng)險(xiǎn)識別的成果，把識別出來的風(fēng)險(xiǎn)事件庫轉(zhuǎn)化到信息系統(tǒng)中，是整個財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的所有基礎(chǔ)信息。風(fēng)險(xiǎn)信息庫有效結(jié)合了風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的風(fēng)險(xiǎn)事件庫和內(nèi)控管理體系中的控制矩陣。以控制活動與風(fēng)險(xiǎn)事件的對應(yīng)關(guān)系為切入點(diǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控管理相結(jié)合。通過風(fēng)險(xiǎn)事件庫的核心風(fēng)險(xiǎn)—風(fēng)險(xiǎn)事件、內(nèi)控矩陣中的控制活動，搭建風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理的結(jié)合點(diǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)地圖。根據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊，結(jié)合財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)地圖功能模塊，把手冊中的流程圖、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)描述、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)索引、業(yè)務(wù)記錄落地到系統(tǒng)中。通過風(fēng)險(xiǎn)地圖上的操作可以查看風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、測試風(fēng)險(xiǎn)等。（3）內(nèi)控測試。內(nèi)控測試是對業(yè)務(wù)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制點(diǎn)進(jìn)行的測試，包括穿行測試和控制測試。通過內(nèi)控測試發(fā)現(xiàn)問題可以在風(fēng)險(xiǎn)管理中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對。穿行測試是指選擇具有代表性的經(jīng)濟(jì)交易事項(xiàng)作為測試樣本，對貫穿業(yè)務(wù)流程中所有控制點(diǎn)進(jìn)行檢查的活動。測試的目的是驗(yàn)證風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣（索引）中描述的控制活動是否正確，各環(huán)節(jié)是否按照其相關(guān)規(guī)定進(jìn)行運(yùn)行，是否存在控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行缺陷。測試對象為流程中各個子流程的所有控制點(diǎn)?？刂茰y試是指根據(jù)既定的抽樣原則、方法和樣本量規(guī)定，對控制點(diǎn)是否按照內(nèi)部控制手冊和控制矩陣（索引）的規(guī)定持續(xù)有效的執(zhí)行進(jìn)行檢查的活動。測試的目的是確認(rèn)各子流程中關(guān)鍵控制點(diǎn)、重要控制點(diǎn)、一般控制點(diǎn)是否按照既定的控制設(shè)計(jì)持續(xù)有效執(zhí)行。測試對象為各個子流程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)、重要控制點(diǎn)、一般控制點(diǎn)。（4）內(nèi)控任務(wù)。內(nèi)控任務(wù)是指企業(yè)根據(jù)內(nèi)控測試、專項(xiàng)稽核等工作中發(fā)現(xiàn)問題，通過內(nèi)部的自查、抽查、整改進(jìn)行內(nèi)控管理的一種機(jī)制。內(nèi)控任務(wù)的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)如下：通過內(nèi)控測試報(bào)告中發(fā)起整改，進(jìn)入系統(tǒng)中的發(fā)起整改頁面，可以對相關(guān)單位的人員發(fā)起整改，并在整改完成后系統(tǒng)自動通知整改發(fā)起人。在任務(wù)表頭可以填寫任務(wù)部門、計(jì)劃完成時(shí)間、任務(wù)崗位等。通過抄送可以把任務(wù)說明抄送給相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)。通過內(nèi)控任務(wù)將企業(yè)的內(nèi)控流程固化到系統(tǒng)中。（5）日常工作稽核?；吮旧硎瞧髽I(yè)內(nèi)部管理的一種手段，日?；耸菍?jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)會計(jì)資料，以及會計(jì)崗位設(shè)置、會計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、檔案管理等財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的審核，是保障日常財(cái)務(wù)工作的真實(shí)、合法、合規(guī)的必要手段。日常稽核的目的是及時(shí)糾正或者制止會計(jì)核算工作中的疏忽、錯誤，有效預(yù)防差錯和舞弊，保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確，提高會計(jì)核算工作的質(zhì)量。日?；说南到y(tǒng)化本身就是對內(nèi)控管理落地的一個體現(xiàn)。通過日?；说陌l(fā)起、審批、稽核、復(fù)核、反饋、評價(jià)等完成日?；说穆涞亍＞C上所述，華北電網(wǎng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的思路、發(fā)展情況反映了風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控管理在系統(tǒng)外和系統(tǒng)內(nèi)的有效結(jié)合。

作者:胡匯 單位:武漢科技大學(xué)城市學(xué)院

參考文獻(xiàn)：

第3篇：內(nèi)控合規(guī)工作亮點(diǎn)范文

一、各項(xiàng)指標(biāo)完成情況。

1、負(fù)債業(yè)務(wù)增勢明顯。6月末自營存款余額為XX萬元，較年初新增XX萬元，已提前完成全年任務(wù)。其中儲蓄存款余額XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)的66%。對公存款XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)的154%；日均儲蓄存款余額XX萬元，較核定基數(shù)增XX萬元，完成任務(wù)的99%；對公日均存款余額XX萬元，較核定基數(shù)增XX萬元，完成任務(wù)的161%。

2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。6月末自營貸款XX萬元，較年初新增XX萬元，其中個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)90%，對公資產(chǎn)余額XX萬元，較年初新增XX萬元。貼現(xiàn)累計(jì)發(fā)生額X億元。

3、中間業(yè)務(wù)穩(wěn)步推進(jìn)。上半年已實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入近XX萬元，完成全年任務(wù)58%；完成國際結(jié)算量近XX萬美元；信用卡發(fā)卡XX張；期繳保險(xiǎn)XX萬元，躉繳保險(xiǎn)XX萬元。

二、總結(jié)上半年各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理，我們主要采取以下工作措施：

（一）、明確任務(wù)，早抓落實(shí)，為全年工作打基礎(chǔ)。

支行在去年末就對XX年年工作目標(biāo)進(jìn)行了規(guī)劃，明確負(fù)債新增X個億，對私存款X億，對公存款X億；資產(chǎn)新增X億，個人資產(chǎn)X億，公營貸款X億。年初支行再次召開工作會，就XX年度全年工作進(jìn)行統(tǒng)一的部署和安排，對XX年取得的成績，行長室要求全行員工戒驕戒躁，防止“小富即安”的思想。同時(shí)，針對支行目標(biāo)任務(wù)制訂了全面的考核制度，將分解到每位客戶經(jīng)理頭上，業(yè)績完成情況以郵件方式對全行進(jìn)行每周、每月、每季通報(bào)，有效地激勵了客戶經(jīng)理的工作熱情。在分行開門紅競賽活動中，支行的負(fù)債業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)在全分行均處于領(lǐng)先位置，取得較好成績。

（二）、 強(qiáng)化市場營銷機(jī)制。

1、公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)營銷工作首先是抓新開戶，支行公司部年初即明確：每位對公客戶經(jīng)理每月必須新開有效戶達(dá)到X戶。從上半年情況來看，支行共計(jì)實(shí)現(xiàn)新開戶XX戶，實(shí)現(xiàn)新戶存款新增XX萬元。其次是通過政府平臺，加強(qiáng)對周邊園區(qū)客戶的營銷力度，通過上門拜訪、制訂理財(cái)方案等多種形式，積極宣傳我行對公產(chǎn)品。經(jīng)過長期的努力，取得了客戶的高度認(rèn)可，已和多個優(yōu)質(zhì)企業(yè)建立了合作意向。其中，XX區(qū)財(cái)政非稅收入專戶已經(jīng)成功開立，存款余額近X個億。

2、在零售銀行業(yè)務(wù)日常工作中，對X區(qū)“富人區(qū)”進(jìn)行了區(qū)域定位，實(shí)施精準(zhǔn)營銷和分層次營銷，注重基礎(chǔ)營銷、中端客戶營銷、大戶營銷并重。一是大戶營銷：將X萬以上的客戶界定為大戶，針對這部分客戶專門制定了“理財(cái)秘書”服務(wù)。分行發(fā)行各種幣種的理財(cái)產(chǎn)品、各種基金、信托產(chǎn)品、國債、外匯市場行情等金融信息，根據(jù)客戶的類型、投資需求有選擇性的分別發(fā)送短消息或者提供理財(cái)方案，讓客戶及時(shí)地了解銀行的動態(tài)發(fā)展，同時(shí)讓貴賓客戶感受到銀行對他們不只是單純的存款需求，而且有幫助他們投資理財(cái)，使其效益最大化，這樣才能將客戶與銀行更緊密的聯(lián)系在一起。這就對個人銀行部戰(zhàn)線上的客戶經(jīng)理要求更高，綜合素質(zhì)的提升更重要。針對這部分客戶，客戶經(jīng)理團(tuán)結(jié)起來，根據(jù)客戶特色討論，制定出幾套適合客戶需求的理財(cái)方案，針對客戶可能會提出的問題反復(fù)推敲，做足前位準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)給客戶百分百滿意的專業(yè)服務(wù)，讓這部分客戶更信任我們，依賴我們，成為我們的忠實(shí)客戶；二是小區(qū)營銷：由于支行地理環(huán)境，小區(qū)營銷成為我們的特色，頻繁且高質(zhì)量的戶外宣傳對支行提高知名度是最有效的方法。堅(jiān)持不懈地開展多樣的小區(qū)活動和宣傳，通過在高檔小區(qū)XX山莊的聯(lián)益活動，對我行產(chǎn)品的大力推薦，使我行的形象深入人心，山莊業(yè)主中成為我行XXX客戶的便有10戶。支行通過“物管收費(fèi)站”的有效宣傳，進(jìn)駐周遍優(yōu)質(zhì)小區(qū)，例如XX花園等通過現(xiàn)場開卡、開功能，既達(dá)到我行電子業(yè)務(wù)的宣傳，也成功實(shí)現(xiàn)攬存XX多萬元；三是大堂營銷：大堂經(jīng)理將大廳精心布置，營造舒適的營業(yè)環(huán)境和溫馨的節(jié)日氣氛，狠抓服務(wù)，對前來辦理業(yè)務(wù)的客戶主動引導(dǎo)，對普通客戶主要介紹消費(fèi)積分、自助繳費(fèi)、消費(fèi)有獎、網(wǎng)上銀行等日常功能，使客戶在使用這些功能的同時(shí)感受到一卡通的方便。對中、高端客戶主要介紹XX卡、XX白金卡、信用卡、外匯寶、電子銀行、人民幣、外幣的理財(cái)產(chǎn)品。通過平時(shí)存款有禮、節(jié)假日行慶的抽獎活動來帶動自然增長，增添節(jié)日氣氛，聚集大堂的人氣。大堂是最有效的陣地營銷，安排客戶經(jīng)理輪流在大堂值班，對大廳的客戶進(jìn)行梳理，達(dá)到提升的效果。

3、公私聯(lián)動組合營銷：零售銀行部與公司銀行部通過一對一的接對子形式，互幫互助，互通信息，從對私大客戶中發(fā)掘?qū)蛻簦瑥膶蛻糁袑ふ覍λ酱罂蛻簦瓿蹙屯ㄟ^對私大客戶拓展了一戶對公客戶，吸收對公存款XX萬元。同時(shí)還公私聯(lián)動，落實(shí)了XX汽車銷售有限公司等單位的工資。 共3頁,當(dāng)前第1頁1

（三）針對弱點(diǎn)，狠抓資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)一直都是XX區(qū)支行的弱勢業(yè)務(wù)。XX年支行下大力開拓這三方面工作。資產(chǎn)方面：結(jié)合分行今年大力擴(kuò)展信貸資產(chǎn)規(guī)模的工作思路，支行通過“立足園區(qū)輻射周邊”，積極進(jìn)行資產(chǎn)項(xiàng)目營銷。目前已經(jīng)成功和XX等一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)達(dá)成合作意向，近期內(nèi)即可對項(xiàng)目進(jìn)行上報(bào)。貼現(xiàn)方面：一方面對支行已有的客戶進(jìn)行挖潛，另一方面積極對外營銷新戶。對貼現(xiàn)跟蹤票據(jù)源頭企業(yè)，積極拓展收款下家，成功拓展了XX等企業(yè)，上半年累計(jì)實(shí)現(xiàn)貼現(xiàn)X億元，與XX年同期相比增加了XX萬元。國際業(yè)務(wù)方面：對區(qū)域內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)逐一上門拜訪，目前已和XX制藥公司等達(dá)成和合作意向。此外，對于提前終止授信額度的XX公司，支行始終沒有放棄，一直對其進(jìn)行積極的跟蹤，隨時(shí)關(guān)注公司的生產(chǎn)進(jìn)行情況，同時(shí)和銀監(jiān)局、XX區(qū)政府保持了密切的聯(lián)系，以便最快時(shí)間內(nèi)了解政策方面的動向，在銀監(jiān)局和XX區(qū)政府對公司的態(tài)度明確后，支行擬再度與其展開合作，將成為下半年國際業(yè)務(wù)的亮點(diǎn)。

（四）、大力拓展房地產(chǎn)企業(yè)，結(jié)合分行活動，狠抓個人資產(chǎn)，突出工作重點(diǎn)

針對XX區(qū)域內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)和優(yōu)質(zhì)樓盤眾多的優(yōu)勢，支行加大了對房

地產(chǎn)開發(fā)商的拓展力度，和XXXX等知名開發(fā)商建立了往來關(guān)系，并擬在開發(fā)貸款和按揭方面展開深入的合作。同時(shí)，對原有的開發(fā)企業(yè)，如XX地產(chǎn)，進(jìn)行了深度的挖潛拓展，目前擬增加其開發(fā)貸款至X億元，將改變支行對公資產(chǎn)業(yè)務(wù)落后的狀況。同時(shí)，支行將風(fēng)險(xiǎn)低、回報(bào)高的個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)作為發(fā)展的重點(diǎn)，整合資源，將個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)劃歸公司銀行部管理，充分利用公司客戶經(jīng)理善于與企業(yè)打交道的優(yōu)勢，拓展按揭業(yè)務(wù)。針對分行下達(dá)的一季度階段性個人資產(chǎn)任務(wù)，支行公司部全員動員，對按揭、個人經(jīng)營性貸款進(jìn)行積極營銷，其中成功發(fā)放了XX分行金額最大的單筆個人按揭XX萬元。此外，通過直客方式，支行營銷了“XXXX"等優(yōu)質(zhì)樓盤，為全年個人資產(chǎn)任務(wù)的完成奠定了基礎(chǔ)。截止6月末，支行實(shí)現(xiàn)了比年初新增XX萬元，完成分行下達(dá)的全年任務(wù)的90%。預(yù)計(jì)7月末可完成全年任務(wù)。

（五）、健全案防體系，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)

1、牢固樹立“安全就是效益”的意識，以預(yù)防和懲治案件為著力點(diǎn)，深入開展規(guī)章制度教育和警示教育活動，落實(shí)案件防范工作責(zé)任制。密切關(guān)注社會形式，嚴(yán)防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出入通勤門，我行都制訂了嚴(yán)格的規(guī)章制度，并督促每一個員工遵照執(zhí)行。做到人人熟悉防搶預(yù)案，定期演習(xí)。把防搶劫、防盜竊、防詐騙尤其是防票據(jù)、銀行卡詐騙作為安全工作重點(diǎn)，不斷提高對高科技犯罪的防范能力。

2、認(rèn)真開展合規(guī)守法教育活動。根據(jù)《XX分行開展合規(guī)守法教育活動實(shí)施方案》，成立了支行合規(guī)守法教育活動領(lǐng)導(dǎo)小組，召開了全體員工合規(guī)守法教育活動動員會，制定出支行的學(xué)習(xí)計(jì)劃，把工作落到實(shí)處。以多種形式組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了：XX副行長在全行“合規(guī)守法”教育活動視頻動員大會上的講話、XX分行開展合規(guī)守法教育活動實(shí)施方案、XX銀行誠信舉報(bào)及獎勵規(guī)定、劉明康兩個講話、合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指引、XX銀行客戶經(jīng)理行為禁令、XX銀行柜面業(yè)務(wù)人員行為禁令、XX銀行員工行為守則、典型案例等內(nèi)容。并組織全行員工參加了“合規(guī)守法”在線測試，取得了良好的成績。先后出版了五期合規(guī)守法活動簡報(bào)，全行員工寫出了學(xué)習(xí)心得體會，全行員工的合規(guī)守法意識的到極大加強(qiáng)，在分行合規(guī)守法知識競賽中我行代表隊(duì)取得了第二名的好成績。

3、以“合規(guī)守法教育活動”為切入點(diǎn)，結(jié)合分行會計(jì)部組織的“票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)知識培訓(xùn)”“賬戶管理系統(tǒng)（二期）”等業(yè)務(wù)培訓(xùn)等有機(jī)結(jié)合，通過內(nèi)控管理制度和案件專項(xiàng)治理工作，加大了對風(fēng)險(xiǎn)隱患的標(biāo)本兼治和綜合治理力度，建立起了前臺操作，后臺復(fù)核和崗位間監(jiān)督三道防線，落實(shí)要害部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范和安全保衛(wèi)措施，有效防止了風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)的員工的合規(guī)、守法與誠信意識。在日常管理工作中要求員工必須堅(jiān)持執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程，各施其職，分工合作，扎實(shí)工作，把各個環(huán)節(jié)的工作都落到實(shí)處。做到上半年會計(jì)無票據(jù)交換差錯，結(jié)算一般性差錯僅一筆；并保持了儲蓄柜面服務(wù)零差錯的記錄。

（六）、加強(qiáng)警隊(duì)建設(shè)，開展治理三項(xiàng)執(zhí)法監(jiān)察、案件專項(xiàng)治理等工作，注重企業(yè)文化建設(shè)，為業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造和諧人文環(huán)境

支行認(rèn)真貫徹落實(shí)總分行有關(guān)會議精神，制定了紀(jì)檢監(jiān)察安全保衛(wèi)工作計(jì)劃。年初以來，加強(qiáng)了對警員在保衛(wèi)技能、管理制度、銀行業(yè)務(wù)及服務(wù)等多方面的培訓(xùn)，加強(qiáng)了警員體能訓(xùn)練，制定了詳細(xì)的訓(xùn)練計(jì)劃和獎懲措施，警隊(duì)在上半年分行監(jiān)保部的體能考核中名列前茅，起到了保駕護(hù)航的作用。

按照總分行部署，支行按進(jìn)度計(jì)劃開展了三項(xiàng)執(zhí)法監(jiān)察、案件專項(xiàng)治理等工作。成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，開展了員工異常行為排查，形成了自查報(bào)告，對查出的事項(xiàng)進(jìn)行了整改，受到了好評。

在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，注重企業(yè)文化建設(shè)，在員工生日時(shí)，及時(shí)給每一位過生日的員工當(dāng)日送上一份鮮美的蛋糕，讓員工充分體會到組織的關(guān)心；積極參與分行組織的各類文體活動，如服務(wù)征文活動、迎春文藝表演、登山拔河比賽、羽毛球比賽等。在迎春文藝匯演中，全體演員和后勤人員體現(xiàn)了高度的集體榮譽(yù)感，犧牲了大量的休息時(shí)間，精心排練，使演出獲得巨大成功，榮獲分行迎春文藝匯演第二名，為支行的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造了和諧的人文環(huán)境。 共3頁,當(dāng)前第2頁2

三、目前工作中存在的問題

（一）、柜面服務(wù)技能、服務(wù)質(zhì)量有待提高；

（二）、柜面員工處理與客戶關(guān)系的技巧有待改善；

（三）、個人資產(chǎn)的二次營銷力度弱，對市場情況未能準(zhǔn)確把握，信息不靈；

（四）、票據(jù)業(yè)務(wù)未能尋找到大的龍頭客戶；

（五）、基礎(chǔ)客戶群較少，1000萬元以上大客戶占比不多，對我行發(fā)展形成制約；

（六）、國際業(yè)務(wù)僅限于一兩個客戶，不利于支行國際業(yè)務(wù)收入長期穩(wěn)定發(fā)展。

（七）、信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)展緩慢。

（八）、零售業(yè)務(wù)柜臺、大堂、客戶經(jīng)理三點(diǎn)沒有形成有效的一線。

四、下半年工作打算：

支行下半年要在鞏固已取得的成績基礎(chǔ)上，有針對性地做好以下工作：

（一）、要求各位員工在肯定成績的同時(shí)，要找出工作中的不足，再接再厲，永創(chuàng)輝煌；

（二）、進(jìn)一步加強(qiáng)員工及客戶經(jīng)理的素質(zhì)培養(yǎng)，作好自身學(xué)習(xí)及分支行的二、三級培訓(xùn)；

（三）、按照年初分行目標(biāo)要求推進(jìn)各項(xiàng)工作，工作重點(diǎn)放在信用卡、客戶總資產(chǎn)管理、國際結(jié)算、票據(jù)業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)、企業(yè)年金等方面；

（四）、高度重視和持續(xù)進(jìn)行合規(guī)守法教育活動，不能流于形式，增強(qiáng)員工什么該干，什么不該干的認(rèn)識。

（五）、照總分行的統(tǒng)一部署，開展好“優(yōu)質(zhì)服務(wù)”活動。加強(qiáng)員工教育，加強(qiáng)大堂力量，提升服務(wù)質(zhì)量，重塑服務(wù)品牌。

（六）、繼續(xù)加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，努力打造“魅力支行”，“活力支行”，形成自己的特色氛圍。

（七）、續(xù)加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察保衛(wèi)工作，加強(qiáng)警隊(duì)建設(shè)，做好每月安全檢查和消防檢查工作，確保完成全年的目標(biāo)任務(wù)。

XX區(qū)支行

第4篇：內(nèi)控合規(guī)工作亮點(diǎn)范文

2017年支行上半年工作總結(jié)【1】 20XX年以來，我行非常認(rèn)真貫徹總分行經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整的決策，堅(jiān)持效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展的方針，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，在注重業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控管理，倡導(dǎo)合規(guī)文化建設(shè)，使支行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)上了一個新臺階，為完成年度目標(biāo)任務(wù)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在全行員工的共同努力下，20XX年上半年各項(xiàng)指標(biāo)穩(wěn)健運(yùn)行，取得了突出的經(jīng)營業(yè)績。截止6月末，各項(xiàng)業(yè)務(wù)完成情況較好，在分行均名列前茅。

一、各項(xiàng)指標(biāo)完成情況。

1、負(fù)債業(yè)務(wù)增勢明顯。6月末自營存款余額為XX萬元，較年初新增XX萬元，已提前完成全年任務(wù)。其中儲蓄存款余額XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)的66%。對公存款XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)的154%;日均儲蓄存款余額XX萬元，較核定基數(shù)增XX萬元，完成任務(wù)的99%;對公日均存款余額XX萬元，較核定基數(shù)增XX萬元，完成任務(wù)的161%。

2、資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展。6月末自營貸款XX萬元，較年初新增XX萬元，其中個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)XX萬元，較年初新增XX萬元，完成全年任務(wù)90%，對公資產(chǎn)余額XX萬元，較年初新增XX萬元。貼現(xiàn)累計(jì)發(fā)生額X億元。

3、中間業(yè)務(wù)穩(wěn)步推進(jìn)。上半年已實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入近XX萬元，完成全年任務(wù)58%;完成國際結(jié)算量近XX萬美元;信用卡發(fā)卡XX張;期繳保險(xiǎn)XX萬元，躉繳保險(xiǎn)XX萬元。

二、總結(jié)上半年各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理，我們主要采取以下工作措施：

(一)、明確任務(wù)，早抓落實(shí)，為全年工作打基礎(chǔ)。

支行在去年末就對20XX年工作目標(biāo)進(jìn)行了規(guī)劃，明確負(fù)債新增X個億，對私存款X億，對公存款X億;資產(chǎn)新增X億，個人資產(chǎn)X億，公營貸款X億。年初支行再次召開工作會，就20XX度全年工作進(jìn)行統(tǒng)一的部署和安排，對20XX年取得的成績，行長室要求全行員工戒驕戒躁，防止小富即安的思想。同時(shí)，針對支行目標(biāo)任務(wù)制訂了全面的考核制度，將分解到每位客戶經(jīng)理頭上，業(yè)績完成情況以郵件方式對全行進(jìn)行每周、每月、每季通報(bào)，有效地激勵了客戶經(jīng)理的工作熱情。在分行開門紅競賽活動中，支行的負(fù)債業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)在全分行均處于領(lǐng)先位置，取得較好成績。

(二)、強(qiáng)化市場營銷機(jī)制。

1、公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)營銷工作首先是抓新開戶，支行公司部年初即明確：每位對公客戶經(jīng)理每月必須新開有效戶達(dá)到X戶。從上半年情況來看，支行共計(jì)實(shí)現(xiàn)新開戶XX戶，實(shí)現(xiàn)新戶存款新增XX萬元。其次是通過政府平臺，加強(qiáng)對周邊園區(qū)客戶的營銷力度，通過上門拜訪、制訂理財(cái)方案等多種形式，積極宣傳我行對公產(chǎn)品。經(jīng)過長期的努力，取得了客戶的高度認(rèn)可，已和多個優(yōu)質(zhì)企業(yè)建立了合作意向。其中，XX區(qū)財(cái)政非稅收入專戶已經(jīng)成功開立，存款余額近X個億。

2、在零售銀行業(yè)務(wù)日常工作中，對X區(qū)富人區(qū)進(jìn)行了區(qū)域定位，實(shí)施精準(zhǔn)營銷和分層次營銷，注重基礎(chǔ)營銷、中端客戶營銷、大戶營銷并重。一是大戶營銷：將X萬以上的客戶界定為大戶，針對這部分客戶專門制定了理財(cái)秘書服務(wù)。分行發(fā)行各種幣種的理財(cái)產(chǎn)品、各種基金、信托產(chǎn)品、國債、外匯市場行情等金融信息，根據(jù)客戶的類型、投資需求有選擇性的分別發(fā)送短消息或者提供理財(cái)方案，讓客戶及時(shí)地了解銀行的動態(tài)發(fā)展，同時(shí)讓貴賓客戶感受到銀行對他們不只是單純的存款需求，而且有幫助他們投資理財(cái)，使其效益最大化，這樣才能將客戶與銀行更緊密的聯(lián)系在一起。這就對個人銀行部戰(zhàn)線上的客戶經(jīng)理要求更高，綜合素質(zhì)的提升更重要。針對這部分客戶，客戶經(jīng)理團(tuán)結(jié)起來，根據(jù)客戶特色討論，制定出幾套適合客戶需求的理財(cái)方案，針對客戶可能會提出的問題反復(fù)推敲，做足前位準(zhǔn)備，實(shí)現(xiàn)給客戶百分百滿意的專業(yè)服務(wù)，讓這部分客戶更信任我們，依賴我們，成為我們的忠實(shí)客戶;二是小區(qū)營銷：由于支行地理環(huán)境，小區(qū)營銷成為我們的特色，頻繁且高質(zhì)量的戶外宣傳對支行提高知名度是最有效的方法。堅(jiān)持不懈地開展多樣的小區(qū)活動和宣傳，通過在高檔小區(qū)XX山莊的聯(lián)益活動，對我行產(chǎn)品的大力推薦，使我行的形象深入人心，山莊業(yè)主中成為我行XXX客戶的便有10戶。支行通過物管收費(fèi)站的有效宣傳，進(jìn)駐周遍優(yōu)質(zhì)小區(qū)，例如XX花園等通過現(xiàn)場開卡、開功能，既達(dá)到我行電子業(yè)務(wù)的宣傳，也成功實(shí)現(xiàn)攬存XX多萬元;三是大堂營銷：大堂經(jīng)理將大廳精心布置，營造舒適的營業(yè)環(huán)境和溫馨的節(jié)日氣氛，狠抓服務(wù)，對前來辦理業(yè)務(wù)的客戶主動引導(dǎo)，對普通客戶主要介紹消費(fèi)積分、自助繳費(fèi)、消費(fèi)有獎、網(wǎng)上銀行等日常功能，使客戶在使用這些功能的同時(shí)感受到一卡通的方便。對中、高端客戶主要介紹XX卡、XX白金卡、信用卡、外匯寶、電子銀行、人民幣、外幣的理財(cái)產(chǎn)品。通過平時(shí)存款有禮、節(jié)假日行慶的抽獎活動來帶動自然增長，增添節(jié)日氣氛，聚集大堂的人氣。大堂是最有效的陣地營銷，安排客戶經(jīng)理輪流在大堂值班，對大廳的客戶進(jìn)行梳理，達(dá)到提升的效果。

3、公私聯(lián)動組合營銷：零售銀行部與公司銀行部通過一對一的接對子形式，互幫互助，互通信息，從對私大客戶中發(fā)掘?qū)蛻?，從對公客戶中尋找對私大客戶，年初就通過對私大客戶拓展了一戶對公客戶，吸收對公存款XX萬元。同時(shí)還公私聯(lián)動，落實(shí)了XX汽車銷售有限公司等單位的工資。

(三)針對弱點(diǎn)狠抓資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)、貼現(xiàn)和國際業(yè)務(wù)一直都是XX區(qū)支行的弱勢業(yè)務(wù)。08年支行下大力開拓這三方面工作。資產(chǎn)方面：結(jié)合分行今年大力擴(kuò)展信貸資產(chǎn)規(guī)模的工作思路，支行通過立足園區(qū)輻射周邊，積極進(jìn)行資產(chǎn)項(xiàng)目營銷。目前已經(jīng)成功和XX等一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)達(dá)成合作意向，近期內(nèi)即可對項(xiàng)目進(jìn)行上報(bào)。貼現(xiàn)方面：一方面對支行已有的客戶進(jìn)行挖潛，另一方面積極對外營銷新戶。對貼現(xiàn)跟蹤票據(jù)源頭企業(yè)，積極拓展收款下家，成功拓展了XX等企業(yè)，上半年累計(jì)實(shí)現(xiàn)貼現(xiàn)X億元，與08年同期相比增加了20XX萬元。國際業(yè)務(wù)方面：對區(qū)域內(nèi)的外貿(mào)企業(yè)逐一上門拜訪，目前已和XX制藥公司等達(dá)成和合作意向。此外，對于提前終止授信額度的XX公司，支行始終沒有放棄，一直對其進(jìn)行積極的跟蹤，隨時(shí)關(guān)注公司的生產(chǎn)進(jìn)行情況，同時(shí)和銀監(jiān)局、XX區(qū)政府保持了密切的聯(lián)系，以便最快時(shí)間內(nèi)了解政策方面的動向，在銀監(jiān)局和XX區(qū)政府對公司的態(tài)度明確后，支行擬再度與其展開合作，將成為下半年國際業(yè)務(wù)的亮點(diǎn)。

(四)、大力拓展房地產(chǎn)企業(yè)，結(jié)合分行活動，狠抓個人資產(chǎn)，突出工作重點(diǎn)

針對XX區(qū)域內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)和優(yōu)質(zhì)樓盤眾多的優(yōu)勢，支行加大了對房地產(chǎn)開發(fā)商的拓展力度，和XX/XX等知名開發(fā)商建立了往來關(guān)系，并擬在開發(fā)貸款和按揭方面展開深入的合作。同時(shí)，對原有的開發(fā)企業(yè)，如XX地產(chǎn)，進(jìn)行了深度的挖潛拓展，目前擬增加其開發(fā)貸款至X億元，將改變支行對公資產(chǎn)業(yè)務(wù)落后的狀況。同時(shí)，支行將風(fēng)險(xiǎn)低、回報(bào)高的個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)作為發(fā)展的重點(diǎn)，整合資源，將個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)劃歸公司銀行部管理，充分利用公司客戶經(jīng)理善于與企業(yè)打交道的優(yōu)勢，拓展按揭業(yè)務(wù)。針對分行下達(dá)的一季度階段性個人資產(chǎn)任務(wù)，支行公司部全員動員，對按揭、個人經(jīng)營性貸款進(jìn)行積極營銷，其中成功發(fā)放了XX分行金額最大的單筆個人按揭XX萬元。此外，通過直客方式，支行營銷了XX/XX等優(yōu)質(zhì)樓盤，為全年個人資產(chǎn)任務(wù)的完成奠定了基礎(chǔ)。截止6月末，支行實(shí)現(xiàn)了比年初新增XX萬元，完成分行下達(dá)的全年任務(wù)的90%。預(yù)計(jì)7月末可完成全年任務(wù)。

(五)、健全案防體系，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)

1、牢固樹立安全就是效益的意識，以預(yù)防和懲治案件為著力點(diǎn)，深入開展規(guī)章制度教育和警示教育活動，落實(shí)案件防范工作責(zé)任制。密切關(guān)注社會形式，嚴(yán)防不法分子的侵害。從早接款晚送款，到出入通勤門，我行都制訂了嚴(yán)格的規(guī)章制度，并督促每一個員工遵照執(zhí)行。做到人人熟悉防搶預(yù)案，定期演習(xí)。把防搶劫、防盜竊、防詐騙尤其是防票據(jù)、銀行卡詐騙作為安全工作重點(diǎn)，不斷提高對高科技犯罪的防范能力。

2、認(rèn)真開展合規(guī)守法教育活動。根據(jù)《XX分行開展合規(guī)守法教育活動實(shí)施方案》，成立了支行合規(guī)守法教育活動領(lǐng)導(dǎo)小組，召開了全體員工合規(guī)守法教育活動動員會，制定出支行的學(xué)習(xí)計(jì)劃，把工作落到實(shí)處。以多種形式組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)了：XX副行長在全行合規(guī)守法教育活動視頻動員大會上的講話、XX分行開展合規(guī)守法教育活動實(shí)施方案、XX銀行誠信舉報(bào)及獎勵規(guī)定、劉明康兩個講話、合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指引、XX銀行客戶經(jīng)理行為禁令、XX銀行柜面業(yè)務(wù)人員行為禁令、XX銀行員工行為守則、典型案例等內(nèi)容。并組織全行員工參加了合規(guī)守法在線測試，取得了良好的成績。先后出版了五期合規(guī)守法活動簡報(bào)，全行員工寫出了學(xué)習(xí)心得體會，全行員工的合規(guī)守法意識的到極大加強(qiáng)，在分行合規(guī)守法知識競賽中我行代表隊(duì)取得了第二名的好成績。

3、以合規(guī)守法教育活動為切入點(diǎn)，結(jié)合分行會計(jì)部組織的票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)知識培訓(xùn)賬戶管理系統(tǒng)(二期)等業(yè)務(wù)培訓(xùn)等有機(jī)結(jié)合，通過內(nèi)控管理制度和案件專項(xiàng)治理工作，加大了對風(fēng)險(xiǎn)隱患的標(biāo)本兼治和綜合治理力度，建立起了前臺操作，后臺復(fù)核和崗位間監(jiān)督三道防線，落實(shí)要害部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范和安全保衛(wèi)措施，有效防止了風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)的員工的合規(guī)、守法與誠信意識。在日常管理工作中要求員工必須堅(jiān)持執(zhí)行規(guī)章制度和操作規(guī)程，各施其職，分工合作，扎實(shí)工作，把各個環(huán)節(jié)的工作都落到實(shí)處。做到上半年會計(jì)無票據(jù)交換差錯，結(jié)算一般性差錯僅一筆;并保持了儲蓄柜面服務(wù)零差錯的記錄。

(六)、加強(qiáng)警隊(duì)建設(shè)，開展治理三項(xiàng)執(zhí)法監(jiān)察、案件專項(xiàng)治理等工作，注重企業(yè)文化建設(shè)，為業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造和諧人文環(huán)境

支行認(rèn)真貫徹落實(shí)總分行有關(guān)會議精神，制定了紀(jì)檢監(jiān)察安全保衛(wèi)工作計(jì)劃。年初以來，加強(qiáng)了對警員在保衛(wèi)技能、管理制度、銀行業(yè)務(wù)及服務(wù)等多方面的培訓(xùn)，加強(qiáng)了警員體能訓(xùn)練，制定了詳細(xì)的訓(xùn)練計(jì)劃和獎懲措施，警隊(duì)在上半年分行監(jiān)保部的體能考核中名列前茅，起到了保駕護(hù)航的作用。

按照總分行部署，支行按進(jìn)度計(jì)劃開展了三項(xiàng)執(zhí)法監(jiān)察、案件專項(xiàng)治理等工作。成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，開展了員工異常行為排查，形成了自查報(bào)告，對查出的事項(xiàng)進(jìn)行了整改，受到了好評。

在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，注重企業(yè)文化建設(shè)，在員工生日時(shí)，及時(shí)給每一位過生日的員工當(dāng)日送上一份鮮美的蛋糕，讓員工充分體會到組織的關(guān)心;積極參與分行組織的各類文體活動，如服務(wù)征文活動、迎春文藝表演、登山拔河比賽、羽毛球比賽等。在迎春文藝匯演中，全體演員和后勤人員體現(xiàn)了高度的集體榮譽(yù)感，犧牲了大量的休息時(shí)間，精心排練，使演出獲得巨大成功，榮獲分行迎春文藝匯演第二名，為支行的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造了和諧的人文環(huán)境。

三、目前工作中存在的問題

(一)、柜面服務(wù)技能、服務(wù)質(zhì)量有待提高;

(二)、柜面員工處理與客戶關(guān)系的技巧有待改善;

(三)、個人資產(chǎn)的二次營銷力度弱，對市場情況未能準(zhǔn)確把握，信息不靈;

(四)、票據(jù)業(yè)務(wù)未能尋找到大的龍頭客戶;

(五)、基礎(chǔ)客戶群較少，1000萬元以上大客戶占比不多，對我行發(fā)展形成制約;

(六)、國際業(yè)務(wù)僅限于一兩個客戶，不利于支行國際業(yè)務(wù)收入長期穩(wěn)定發(fā)展。

(七)、信用卡業(yè)務(wù)進(jìn)展緩慢。

(八)、零售業(yè)務(wù)柜臺、大堂、客戶經(jīng)理三點(diǎn)沒有形成有效的一線。

四、下半年工作打算：

支行下半年要在鞏固已取得的成績基礎(chǔ)上，有針對性地做好以下工作：

(一)、要求各位員工在肯定成績的同時(shí)，要找出工作中的不足，再接再厲，永創(chuàng)輝煌;

(二)、進(jìn)一步加強(qiáng)員工及客戶經(jīng)理的素質(zhì)培養(yǎng)，作好自身學(xué)習(xí)及分支行的二、三級培訓(xùn);

(三)、按照年初分行目標(biāo)要求推進(jìn)各項(xiàng)工作，工作重點(diǎn)放在信用卡、客戶總資產(chǎn)管理、國際結(jié)算、票據(jù)業(yè)務(wù)、個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)、企業(yè)年金等方面;

(四)、高度重視和持續(xù)進(jìn)行合規(guī)守法教育活動，不能流于形式，增強(qiáng)員工什么該干，什么不該干的認(rèn)識。

(五)、照總分行的統(tǒng)一部署，開展好優(yōu)質(zhì)服務(wù)活動。加強(qiáng)員工教育，加強(qiáng)大堂力量，提升服務(wù)質(zhì)量，重塑服務(wù)品牌。

(六)、繼續(xù)加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，努力打造魅力支行，活力支行，形成自己的特色氛圍。

(七)、續(xù)加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察保衛(wèi)工作，加強(qiáng)警隊(duì)建設(shè)，做好每月安全檢查和消防檢查工作，確保完成全年的目標(biāo)任。

2017年支行上半年工作總結(jié)【2】 20XX年上半年，中山路支行認(rèn)真貫徹總分行和新疆分行營業(yè)部年初工作會議精神，按照固基、強(qiáng)本、創(chuàng)優(yōu)、增效的要求，深入推進(jìn)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)零售和對公業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，有效防范案件風(fēng)險(xiǎn)，全行業(yè)務(wù)發(fā)展不斷提升。現(xiàn)將20XX年上半年工作情況匯報(bào)如下：

(一)主要業(yè)務(wù)經(jīng)營情況

截至20XX年6月末，中山路支行各項(xiàng)存款余額為355980萬元，其中對公存款28071萬元，完成全年計(jì)劃的117%;對公日均余額820萬元，完成全年計(jì)劃任務(wù)的4.9%;儲蓄存款余額為327909萬元，日均數(shù)增加34459萬元，完成支行儲蓄存款日均增量任務(wù)的91.52%;中小企業(yè)準(zhǔn)入14戶，實(shí)現(xiàn)貸款凈增額3187萬元，完成全年計(jì)劃任務(wù)的32%;法人優(yōu)質(zhì)貸款客戶凈增4戶，完成全年計(jì)劃任務(wù)的100%;對公人民幣有效結(jié)算賬戶凈增50戶，完成全年計(jì)劃任務(wù)的32%;辦理銀行承兌匯票18筆，凈額1316萬元;成功辦理保函一筆，金額132萬元。對公存款時(shí)點(diǎn)數(shù)較一季度凈增15898萬元，在營業(yè)部排名第一;日均余額較一季度增長11055萬元，增量在營業(yè)部排名第二，支行在對公存款方面工作有較大提升。

零售業(yè)務(wù)方面，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入1596萬元，完成半年任務(wù)的79.40%;個人貸款實(shí)現(xiàn)投放17985萬元，完成時(shí)點(diǎn)任務(wù)的224.81%。

主要產(chǎn)品任務(wù)完成情況:新增個人貴賓客戶960戶，其中鉆石卡客戶5戶;新增有效貸記卡完成1006張，完成計(jì)劃任務(wù)的43.21%;貸記卡激活客戶完成1290戶，完成計(jì)劃任務(wù)的55.41%;個人電子銀行活躍客戶完成19988戶，完成計(jì)劃任務(wù)的36.53%;商戶分期發(fā)生額完成737.15萬元，完成全年計(jì)劃任務(wù)的38%。

中間業(yè)務(wù)收入完成情況：零售板塊中間業(yè)務(wù)收入完成1148萬元，完成任務(wù)的37.32%;其中對私理財(cái)實(shí)現(xiàn)收入51.96萬元，完成計(jì)劃的33.96%;貴金屬銷售實(shí)現(xiàn)收入75.03萬元，完成計(jì)劃的68.83%;電子銀行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入226萬元，完成計(jì)劃的29.11%;銷售基金實(shí)現(xiàn)收入69.47萬元，完成計(jì)劃的31.15%;保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)收入85.52萬元，完成計(jì)劃的25.15%;實(shí)現(xiàn)信用卡收入45萬元，商戶收單收入156萬元。

(二)細(xì)分市場、細(xì)分客戶、深入推進(jìn)擴(kuò)戶提質(zhì)工程。

通過強(qiáng)化營銷隊(duì)伍的建設(shè)，配足、配強(qiáng)、配優(yōu)客戶經(jīng)理整合網(wǎng)點(diǎn)資源，打造全功能網(wǎng)點(diǎn)，形成客戶經(jīng)理緊密聯(lián)動與競爭關(guān)系，為網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)一步拓展對公業(yè)務(wù)聯(lián)動提供平臺。依靠各網(wǎng)點(diǎn)對轄內(nèi)產(chǎn)值超過1000萬元的規(guī)模性企業(yè)，細(xì)分市場、細(xì)分客戶。對存量對公客戶納稅100萬元的客戶海關(guān)進(jìn)出口100萬美元的客戶逐個排隊(duì)分析，明確拓展目標(biāo)，尋找介入良機(jī)。夯實(shí)全行可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。將營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)所管轄對公客戶，按不同標(biāo)準(zhǔn)明確到具體崗位、具體責(zé)任人。建立一戶一策對公客戶營銷臺賬，臺賬中明確記錄營銷目的、具體方法、營銷結(jié)果、結(jié)果超預(yù)期或未達(dá)預(yù)期的原因及改進(jìn)辦法等。對存量對公客戶中納稅100萬元的客戶、海關(guān)進(jìn)出口100萬美元的客戶逐個排隊(duì)分析，明確拓展目標(biāo)，尋找介入良機(jī)，夯實(shí)全行可持續(xù)發(fā)展基礎(chǔ)。

(三)重點(diǎn)關(guān)注新興業(yè)務(wù)的發(fā)展，加大客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)，中間業(yè)務(wù)收入渠道進(jìn)一步拓寬。

20XX年以來，中山路支行在針對各項(xiàng)產(chǎn)品制定專項(xiàng)措施、辦法、做大做強(qiáng)我行優(yōu)勢業(yè)務(wù)的同時(shí)，大力推進(jìn)人才隊(duì)伍建設(shè)，客戶經(jīng)理年輕化、知識化、專業(yè)化程度明顯提高，為使客戶經(jīng)理在日常拓展、維護(hù)客戶中能夠熟練使用產(chǎn)品，上半年共舉辦各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)9期，參加人員涵蓋網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理、柜員等，培訓(xùn)人員達(dá)300多人次，培訓(xùn)人員包含網(wǎng)點(diǎn)主任、網(wǎng)點(diǎn)客戶經(jīng)理、機(jī)關(guān)客戶經(jīng)理，每周利用1-2天下班后集中培訓(xùn)，做到對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品掃除盲點(diǎn)，使員工敢于向客戶推薦產(chǎn)品，敢于嘗試做新產(chǎn)品，引導(dǎo)員工利用擔(dān)保承諾、國內(nèi)保理、小企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)押、投行等業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，拓寬市場營銷渠道同時(shí)提升自身業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)。

20XX年上半年，中山路支行實(shí)現(xiàn)了資金托管業(yè)務(wù)零的突破，填補(bǔ)了我行在資金托管業(yè)務(wù)的空白，為支行今后開展資金托管業(yè)務(wù)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

(四)加快網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型，推動零售業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

支行網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型工作的持續(xù)推動，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)經(jīng)營跨越式發(fā)展，網(wǎng)點(diǎn)軟實(shí)力進(jìn)一步提升。加大優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作力度，完善服務(wù)評價(jià)體系，實(shí)現(xiàn)營業(yè)部規(guī)范化服務(wù)水平整體提高。20XX年支行共有2家網(wǎng)點(diǎn)成為全功能網(wǎng)點(diǎn)，其中揚(yáng)子江路支行在20XX年5月自主營銷并成功投放了一筆個人助業(yè)貸款，貸款投放金額為90萬元，這是自揚(yáng)子江路支行成為全功能網(wǎng)點(diǎn)以來成功投放的第一筆個人信貸業(yè)務(wù)，標(biāo)志著中山路支行在打造全功能網(wǎng)點(diǎn)的工作中邁入了新的起點(diǎn)。

(五)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，不斷提升基礎(chǔ)管理水平。

中山路支行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)排查，在案例分析會上分析、揭示重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域案件風(fēng)險(xiǎn)隱患，提升支行整體案件防控能力。

一是加強(qiáng)對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。針對我行沖抹帳筆數(shù)較多的現(xiàn)狀，我行及時(shí)組織運(yùn)營主管進(jìn)行分析，中山路支行一二月沖抹帳筆數(shù)均占營業(yè)部總量的20%其中由于柜員操作隨意性強(qiáng)、對業(yè)務(wù)操作不熟練造成的沖抹帳占比達(dá)到80以上，對此，我行要求會計(jì)主管以三基本學(xué)習(xí)為契機(jī)，結(jié)合實(shí)際操作，加強(qiáng)對柜員的監(jiān)督管理，同時(shí)針對由于其他客觀原因造成的沖抹帳，要求柜員做好溝通解釋工作，但嚴(yán)禁為降低沖抹帳率而采取補(bǔ)記差額，反向記賬等錯上加錯的行為。對柜員的操作性差錯、沖抹帳筆數(shù)等一方面要求會計(jì)主管每日晨會進(jìn)行通報(bào)，另一方面要求將其列入到網(wǎng)點(diǎn)對柜員內(nèi)控考核項(xiàng)目中，并考核提高占比。支行還對各類檢查過程中出現(xiàn)的違規(guī)操作、逆程序操作以及一些柜員的習(xí)慣性錯誤操作，及時(shí)進(jìn)行匯總，并對其差錯成本、風(fēng)險(xiǎn)代價(jià)進(jìn)行分析，下發(fā)網(wǎng)點(diǎn)要求會計(jì)主管組織員工重點(diǎn)學(xué)習(xí)。嚴(yán)禁柜員自辦業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制沖正、抹帳次數(shù)的發(fā)生，在案例分析會上予以通報(bào)，要求運(yùn)營主管關(guān)注沖、抹賬較頻繁以及操作較隨意的柜員，加強(qiáng)管理，切實(shí)降低沖抹帳率。支行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控成績逐步上升，本年新華北路支行通過了三鐵單位驗(yàn)收。

二是以平安農(nóng)行建設(shè)工作為契機(jī)，加強(qiáng)安?；A(chǔ)管理，在檢查中以轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)房、ATM加鈔室為檢點(diǎn)，認(rèn)真開展專項(xiàng)治理工作，并落實(shí)整改情況，逐步實(shí)現(xiàn)人防、物防、技防三達(dá)標(biāo)。為加強(qiáng)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)處理、應(yīng)對突發(fā)事件、火災(zāi)情況的能力，中山路支行于4月在北門支行組織轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及網(wǎng)點(diǎn)安全員進(jìn)行了消防及防搶劫演練，通過演練使中山路支行員工進(jìn)一步增強(qiáng)了員工安全意識和處置突發(fā)事件的能力，了解了預(yù)防火災(zāi)的基本知識，掌握了自救技巧、消防設(shè)施的使用與緊急避險(xiǎn)及逃生路線，收到了良好的效果。

(六)黨建工作有序推進(jìn)，隊(duì)伍建設(shè)不斷加強(qiáng)

黨風(fēng)廉政建設(shè)、懲防體系及反腐敗抓源頭工作進(jìn)一步加強(qiáng)，一是深入開展了加強(qiáng)和改善工作作風(fēng)建設(shè)活動，支行，二是開展了員工參與民間借貸、非法集資等為主要內(nèi)容的專項(xiàng)治理活動，有效提升了員工的案防意識，全年實(shí)現(xiàn)無事故和無案件;三是為使支行黨員、青年員工了解黨最新的路線、方針、政策，感受黨帶領(lǐng)人民實(shí)現(xiàn)中國夢的決心，午舉辦了以中國夢民族復(fù)興的夢為主題的精彩講座。從中國夢是記錄著我國從飽經(jīng)屈辱到獨(dú)立解放過程的非凡歷史、中國夢是一個民族承載著輝煌千年的記憶，其核心是實(shí)現(xiàn)中華民族偉大復(fù)興、中國夢是承載著為開創(chuàng)中國特色社會主義道路艱辛探索的偉大歷程幾個方面生動解析了何為中國夢，并要求支行黨員寫學(xué)習(xí)心得。

(七)夯實(shí)管理基礎(chǔ)，全面提升經(jīng)營管理技能

年初以來，支行將三基本教育作為一項(xiàng)重要工作來抓，要求營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營主管通過晨會、夕會帶領(lǐng)員工集體學(xué)習(xí)、員工之間通過一對一幫扶、支行按期組織轄內(nèi)員工進(jìn)行三基本模擬考試來檢測員工的學(xué)習(xí)成果、督促員工學(xué)習(xí)、增強(qiáng)員工學(xué)習(xí)的主動性、激發(fā)員工自學(xué)的熱情，有效的提高了員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

文明優(yōu)質(zhì)服務(wù)方面，中山路支行通過非現(xiàn)場分控器檢查網(wǎng)點(diǎn)晨會、開門迎客、柜員服務(wù)等情況及時(shí)通報(bào)，并將視頻截圖資料下發(fā)，在按季組織轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)大堂經(jīng)理、大堂副理召開例會時(shí)予以通報(bào)，同時(shí)在例會中針對分行神秘人優(yōu)服檢查反饋情況，對支行各網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)服情況進(jìn)行逐一分析，重點(diǎn)對大堂經(jīng)理、柜員扣分較多的服務(wù)主動性、親和力等方面進(jìn)行分析，并對日常工作中存在的不規(guī)范現(xiàn)象提出了具體工作要求。對優(yōu)服工作始終能夠保持較好成績的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行鼓勵，要求各網(wǎng)點(diǎn)組織員工學(xué)習(xí)，要求網(wǎng)點(diǎn)在加強(qiáng)思想教育的同時(shí)，加大現(xiàn)場監(jiān)督管理和考核的力度。中山路支行整體優(yōu)服成績得到穩(wěn)步提升。為進(jìn)一步提高工作效率、保持我行對外良好形象，中山路支行于年初制訂了支行6s管理制度，并已逐步落實(shí)執(zhí)行情況，通過前期的調(diào)查發(fā)現(xiàn)、整理工作，將營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)長時(shí)間不使用的物品、網(wǎng)點(diǎn)廢舊物品進(jìn)行了集中清理保管，不僅使?fàn)I業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的內(nèi)、外部環(huán)境得到了改善，同時(shí)也消除了安全消防隱患。

(八)業(yè)務(wù)經(jīng)營中的不足以及支行下階段工作目標(biāo)

20XX年上半年以來，中山路支行的業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量得到進(jìn)一步提升，但是面對營業(yè)部的要求還存在一定的差距和不足。20XX年下半年中山路支行將繼續(xù)做好以下幾個方面：

一是認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)制度規(guī)定。繼續(xù)落實(shí)營業(yè)部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的規(guī)定。強(qiáng)化責(zé)任意識、服務(wù)意識和保密意識，使支行工作作風(fēng)繼續(xù)轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)執(zhí)行力建設(shè)，提升支行整體工作質(zhì)量和效率，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展。

二是繼續(xù)做好網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型工作。嚴(yán)格按照分行及營業(yè)部關(guān)于全功能型網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)的要求和思路，將國際城支行和揚(yáng)子江路支行打造成為營業(yè)部全轄零售業(yè)務(wù)發(fā)展強(qiáng)行。以全行各方面表現(xiàn)優(yōu)異的青年員工為主體，嚴(yán)格按照轉(zhuǎn)型的要求和先進(jìn)行成功經(jīng)驗(yàn)，大膽干、大膽試，通過轉(zhuǎn)型，建立有序、團(tuán)結(jié)、上進(jìn)的團(tuán)隊(duì)和系統(tǒng)、精細(xì)、高效的業(yè)務(wù)發(fā)展模式。努力打造一支出業(yè)績、出人才、出思路的團(tuán)隊(duì)，真正成為中山路支行乃至全營業(yè)部全功能型網(wǎng)點(diǎn)的標(biāo)桿，帶動中山路支行其他網(wǎng)點(diǎn)的發(fā)展。

二是加強(qiáng)客戶經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)?？朔磺欣щy選強(qiáng)、配強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)個人客戶經(jīng)理，以定期培訓(xùn)和每周例會為載體，切實(shí)加強(qiáng)客戶經(jīng)理培訓(xùn)，努力打造一支綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)高、團(tuán)隊(duì)精神強(qiáng)、實(shí)戰(zhàn)應(yīng)變能力強(qiáng)的一支專業(yè)營銷團(tuán)隊(duì)。制定《20XX年度網(wǎng)點(diǎn)客戶經(jīng)理工作指引》，內(nèi)容包括網(wǎng)點(diǎn)客戶經(jīng)理職責(zé)、日常工作內(nèi)容，本期重點(diǎn)工作內(nèi)容和任務(wù)指標(biāo)，幫助支行客戶經(jīng)理找準(zhǔn)工作重點(diǎn)，理順工作思路。

針對網(wǎng)點(diǎn)客戶經(jīng)理社會經(jīng)驗(yàn)、人際關(guān)系和閱歷不足，對客戶的維護(hù)、發(fā)掘，組織能力不夠等方面的問題，下半年我們將對于未能體現(xiàn)對公業(yè)務(wù)發(fā)展作用的網(wǎng)點(diǎn)客戶經(jīng)理進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)重新配置、機(jī)關(guān)客戶經(jīng)理做適當(dāng)調(diào)整，同時(shí)以支行客戶經(jīng)理牽頭，帶領(lǐng)網(wǎng)點(diǎn)對公客戶經(jīng)理分三組，建立PK形式，任務(wù)完成情況采用同步計(jì)分制，發(fā)揮牽頭作用。整合網(wǎng)點(diǎn)資源，形成客戶經(jīng)理緊密聯(lián)動與競爭關(guān)系，為網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)一步拓展對公業(yè)務(wù)提供平臺，支行自上而下建立起一支完整的營銷隊(duì)伍和服務(wù)團(tuán)隊(duì)。加強(qiáng)對公業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，范圍涵蓋所有對公條線從業(yè)人員。提高全行員工對公業(yè)務(wù)的認(rèn)知度及重視度。

三是繼續(xù)推進(jìn)擴(kuò)戶提質(zhì)工程。加大資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)管理信息等方面的溝通力度，積極發(fā)展交叉性金融工具業(yè)務(wù)品種，提高金融綜合服務(wù)水平。大力發(fā)展公司機(jī)構(gòu)類中間業(yè)務(wù)，以優(yōu)質(zhì)客戶為重點(diǎn)，進(jìn)一步提高現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)市場占有水平。以PCRM、CFE系統(tǒng)為基礎(chǔ)，制定優(yōu)質(zhì)個人客戶發(fā)展計(jì)劃，以《ABC和矩陣式嵌套管理法》為主要思路。對我行白金卡及以上優(yōu)質(zhì)客戶，爭取綁定五項(xiàng)以上基礎(chǔ)性和渠道型產(chǎn)品。從根本上提高優(yōu)質(zhì)客戶忠誠度。第四步要求網(wǎng)點(diǎn)主任、客戶經(jīng)理走出去。整合前期建立的商會類、行政管理類、開發(fā)區(qū)、產(chǎn)權(quán)交易(資源)管理類、前臺提升類等系統(tǒng)型客戶信息資源，擴(kuò)大宣傳、服務(wù)、營銷范圍，切實(shí)將擴(kuò)戶提質(zhì)的戰(zhàn)略落到實(shí)處。

第5篇：內(nèi)控合規(guī)工作亮點(diǎn)范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì) 評價(jià)

中圖分類號：F239.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2014）02-117-02

一、引言

國資委2006年《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，極大地推動了風(fēng)險(xiǎn)管理工作在國內(nèi)企業(yè)特別是在國有大中型企業(yè)的應(yīng)用。風(fēng)險(xiǎn)管理屬于新的管理活動，其理論在不斷深化、方法在不斷豐富，風(fēng)險(xiǎn)管理已成為組織治理必不可少的一部分。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，開展基礎(chǔ)體系建設(shè)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等系列工作，以風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控為角度開展審計(jì)，發(fā)揮出對風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督、評價(jià)職能。為了確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，眾多優(yōu)秀企業(yè)已逐步開展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，這一類型審計(jì)成為內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的一個亮點(diǎn)和趨勢。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的基本概念、價(jià)值

我國內(nèi)部審計(jì)工作正在從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)賬項(xiàng)審計(jì)向到現(xiàn)代管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)將更加貼近企業(yè)的各項(xiàng)管理，更加融入管理的過程之中。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)的組成部分，是管理審計(jì)中新的審計(jì)類型。它是內(nèi)審部門采用系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，對承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的部門所制定的應(yīng)對程序、對策方案以及機(jī)制的合理性與有效性進(jìn)行監(jiān)督、評價(jià)和咨詢，以改進(jìn)企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的管理、增進(jìn)企業(yè)價(jià)值的一種審計(jì)類型。

風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的目標(biāo)主要包括：范圍的科學(xué)合理性；評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與指標(biāo)體系的科學(xué)性；識別與評估的科學(xué)合理性；措施、方法與程序的合理性；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的合理性等。與傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)相比，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的范圍由內(nèi)控審計(jì)擴(kuò)展到所有風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)審計(jì)，它更加注重確認(rèn)和測試風(fēng)險(xiǎn)管理部門為降低風(fēng)險(xiǎn)而采取的措施及效果。

開展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)可以使組織利益相關(guān)者了解組織風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，保障各利益相關(guān)者共同利益最大化，也可以進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案效率、效果，提高內(nèi)部審計(jì)工作的針對性，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與組織整體經(jīng)營戰(zhàn)略的優(yōu)化結(jié)合。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要內(nèi)容

從風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)涵可以看出風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要任務(wù)包括：檢查、評價(jià)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理過程的適當(dāng)性和有效性，以提出改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的意見，為企業(yè)管理層、審計(jì)委員會的提供有用信息。

1.評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效的前提，因此，首先應(yīng)審計(jì)、確定組織風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全性及有效性，包括但不限于組織體系、內(nèi)控體系、報(bào)告體系和考核體系。（1）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)健全性。開展風(fēng)險(xiǎn)管理，做好組織和人員保障是一項(xiàng)重要內(nèi)容。組織應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際特點(diǎn)，在統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、廣泛參與下，搭建職責(zé)明確、有效運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)框架，包括風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人、專業(yè)和非專業(yè)管理人員、外部服務(wù)機(jī)構(gòu)在內(nèi)的組織體系。（2）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理程序的合理性。企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際建立風(fēng)險(xiǎn)管理的程序流程，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。（3）審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控體系的健全性。內(nèi)控體系在風(fēng)險(xiǎn)管理中占重要部分，屬于核心內(nèi)容。沒有與組織管理實(shí)際相適應(yīng)的、完整的內(nèi)控體系，風(fēng)險(xiǎn)管理有效性無從談起。審計(jì)人員需要審查被審計(jì)單位內(nèi)控體系構(gòu)建情況，可以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為標(biāo)準(zhǔn)，考察對于各個要素的控制。（4）審查報(bào)告體系的存在性及運(yùn)行有效性?？疾烊粘?bào)告體系及運(yùn)行、突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系及運(yùn)行、預(yù)警報(bào)告體系及運(yùn)行。（5）審查考核體系的執(zhí)行性、有效性?？疾炜己梭w系覆蓋程度及結(jié)果應(yīng)用情況，評價(jià)考核體系是否能夠有效推動風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

2.審計(jì)評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識別的過程。審計(jì)人員在審計(jì)時(shí)應(yīng)注意分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別是否結(jié)合實(shí)際情況充分識別組織內(nèi)外部所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。通常來看，應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)環(huán)境和內(nèi)控要素，如就組織目標(biāo)、經(jīng)營情況、管理薄弱環(huán)節(jié)或問題等進(jìn)行訪談、查閱資料、記錄、歷史案例，應(yīng)了解風(fēng)險(xiǎn)識別過程中的相關(guān)記錄材料并評價(jià)其充分性，必要時(shí)還應(yīng)進(jìn)行分析性復(fù)核，對企業(yè)經(jīng)營管理活動與內(nèi)部控制中所面臨的缺陷進(jìn)行分析、確認(rèn)。（1）審計(jì)識別原則的合理性。風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)評估及進(jìn)行應(yīng)對的關(guān)鍵性第一步。只有采取合適的原則才能更充分地識別出各種風(fēng)險(xiǎn)因素。

（2）審計(jì)識別的充分性、全面性與否。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)需要評價(jià)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)資料是否涵蓋了對組織各層次目標(biāo)產(chǎn)生影響的所有內(nèi)部、外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要來源于組織治理機(jī)構(gòu)效能、管理的局限，業(yè)務(wù)控制失效、產(chǎn)品或服務(wù)銷售策略、經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)特點(diǎn)、資產(chǎn)性質(zhì)及其管理局限、人員知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面。外部風(fēng)險(xiǎn)主要來源于國家法律法規(guī)政策變化、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、行業(yè)變化、競爭環(huán)境等方面。（3）審計(jì)識別方法的適當(dāng)性。審計(jì)人員應(yīng)對各種風(fēng)險(xiǎn)做系統(tǒng)地分析與歸類，形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)框架，并結(jié)合管理實(shí)際特點(diǎn)，對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別方法的適當(dāng)性進(jìn)行審查，評價(jià)該方法能否適當(dāng)?shù)刈R別出對各層目標(biāo)有針對性的風(fēng)險(xiǎn)。

3.審計(jì)評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評估過程。風(fēng)險(xiǎn)評估是應(yīng)用各種工具方法，定性或定量地估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及其影響程度。審計(jì)人員應(yīng)實(shí)施必要的審計(jì)程序，特別是要關(guān)注“風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率”和“風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生的影響程度”兩個要素確定的方法、記錄、過程，并分析其合理性。（1）風(fēng)險(xiǎn)識別所反映的特征分析。不同企業(yè)所具有的風(fēng)險(xiǎn)具有一定的差異性，對風(fēng)險(xiǎn)評估過程進(jìn)行評價(jià)，因不同的風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)采取的評估方法不盡相同，審計(jì)人員應(yīng)首先對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別結(jié)果所具有的特征進(jìn)行了解，如哪些是內(nèi)部原因所產(chǎn)生的，哪些是外部原因所產(chǎn)生的，哪些是與戰(zhàn)略、核心業(yè)務(wù)、支撐性業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，哪些是與企業(yè)價(jià)值鏈關(guān)系密切的風(fēng)險(xiǎn)。

審計(jì)人員在對風(fēng)險(xiǎn)評估方法審計(jì)時(shí)，應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)特征來評價(jià)評估方法的適當(dāng)性。如已識別風(fēng)險(xiǎn)可用定量方法評估風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，審計(jì)人員需要判斷描述風(fēng)險(xiǎn)事件影響的“數(shù)量”是否恰當(dāng)；如無法定量表示，審計(jì)人員應(yīng)判斷管理層所定的“性質(zhì)”是否合適合理。（2）歷史資料的可信賴程度。企業(yè)（下轉(zhuǎn)第119頁）（上接第117頁）管理層多數(shù)依據(jù)歷史已發(fā)生的案例、風(fēng)險(xiǎn)事件為參照標(biāo)準(zhǔn)、參考對象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，審計(jì)人員應(yīng)考慮歷史資料的充分性、可靠性，充分論證案例發(fā)生環(huán)境、各相關(guān)因素、結(jié)果發(fā)生條件等是否能夠恰當(dāng)?shù)亟梃b到當(dāng)期的風(fēng)險(xiǎn)評估中。（3）判斷企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)評估的能力。開展風(fēng)險(xiǎn)評估的水平高低與企業(yè)管理層對風(fēng)險(xiǎn)評估方法的理解、運(yùn)用有密切關(guān)系。審計(jì)人員應(yīng)對企業(yè)管理層運(yùn)用定量定性方法的能力、對所依靠的數(shù)量模型、信息技術(shù)、個人經(jīng)歷經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了解，考慮評估過程中企業(yè)管理層運(yùn)用是否恰當(dāng)。（4）對成本、效益進(jìn)行權(quán)衡。管理層在運(yùn)用定性或定量方法開展風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)應(yīng)考慮評估方法成本、效益性。審計(jì)人員需要對管理層選用方法的成本效益性予以考量。

4.審計(jì)評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。審計(jì)人員在評價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的適當(dāng)、有效性時(shí)，應(yīng)考慮以下方面：（1）剩余風(fēng)險(xiǎn)是否在可接受的范圍。一般企業(yè)對固有風(fēng)險(xiǎn)具有相應(yīng)的管控措施，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施應(yīng)主要針對剩余風(fēng)險(xiǎn)。因此，審計(jì)人員應(yīng)評價(jià)在采取應(yīng)對措施后剩余風(fēng)險(xiǎn)能否在組織可接受范圍內(nèi)。如果已將風(fēng)險(xiǎn)降低到企業(yè)可接受的范圍，可以確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施有效。（2）是否結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營管理實(shí)際。每個企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施會有所不同，這是基于企業(yè)管理實(shí)際狀況而定。如果不適合自身特點(diǎn)，就不是恰當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施。審計(jì)人員應(yīng)考慮企業(yè)經(jīng)營管理特點(diǎn)，對所采取措施的適當(dāng)性做出評價(jià)。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)程序和方法

1.在計(jì)劃階段，識別經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)計(jì)劃。通過了解被審計(jì)單位的經(jīng)營，識別經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如了解企業(yè)性質(zhì)、管理機(jī)制、業(yè)務(wù)內(nèi)容、經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)、人員組成等，建立對企業(yè)框架性的認(rèn)識；通過查閱企業(yè)文件、規(guī)章制度，了解各項(xiàng)管理要求；訪談各級領(lǐng)導(dǎo)、骨干員工等主要人員，全面了解風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀；現(xiàn)場查閱各種經(jīng)營生產(chǎn)過程原始記錄，審計(jì)審核、批準(zhǔn)等管理控制程序。初步確定風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱環(huán)節(jié)，編制審計(jì)工作計(jì)劃。

2.在實(shí)施階段，審查、評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。在實(shí)施階段，圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要內(nèi)容，審查和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，包括風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)識別過程、風(fēng)險(xiǎn)評估以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的審查和評價(jià)四個方面。

3.在審計(jì)報(bào)告階段，出具風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告，開展后續(xù)審計(jì)。按照審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)情況，依據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)準(zhǔn)則》出具風(fēng)險(xiǎn)管理審查和評價(jià)報(bào)告、或者出具詳盡的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，將風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的范圍、內(nèi)容、方式、時(shí)間以及發(fā)現(xiàn)的主要問題及建議報(bào)告給適當(dāng)?shù)墓芾韺印?/p>

由于多數(shù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能由內(nèi)審部門承擔(dān)，因此審計(jì)人員的審查評價(jià)結(jié)果可作為改進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作的一項(xiàng)重要依據(jù)。為保證、監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)提出的合理化建議能夠得到有效落實(shí)，內(nèi)審人員可以通過后續(xù)審計(jì)來復(fù)查管理層是否就報(bào)告中的建議采取合適的行動，是否取得預(yù)期效果，如果未采取行動，需要明確相應(yīng)責(zé)任和原因。

4.審計(jì)過程中常用的方法。在風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)不同任務(wù)階段，可采用的審計(jì)方法有所不同。如，在制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)，可通過流程圖法和文字表述法、問卷調(diào)查法（編制風(fēng)險(xiǎn)管理問卷調(diào)查表）、關(guān)鍵路線法確定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)開展的重點(diǎn)；在審查評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)識別時(shí)，可采用決策分析、可行性分析、生產(chǎn)流程分析、投入產(chǎn)出分析、資產(chǎn)負(fù)債分析、排列圖、因果分析、因素分解、經(jīng)濟(jì)活動分析法和統(tǒng)計(jì)分析法、魚刺圖、專家調(diào)查列舉法等；在衡量風(fēng)險(xiǎn)管理措施時(shí)可使用專家調(diào)查法、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬法、風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)量法、蒙特卡羅模擬方法；在后續(xù)審計(jì)階段，可以通過座談、查閱有關(guān)資料、現(xiàn)場觀察等進(jìn)行審計(jì)。

五、結(jié)語

風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)處于發(fā)展探索階段，很多企業(yè)還沒有形成常規(guī)性審計(jì)類型，甚至尚未開展。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)發(fā)展還面臨很多問題。如組織結(jié)構(gòu)及制度不健全，管理層對風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)重要性認(rèn)識不足，尚未建立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，開展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的人員業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和經(jīng)驗(yàn)等條件無法滿足風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)需要。

隨著組織內(nèi)外環(huán)境變化日益加快，風(fēng)險(xiǎn)管理工作逐漸提升到重要層面是一個重要趨勢。作為風(fēng)險(xiǎn)管理的再管理，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的廣泛開展需要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定切合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，明確審計(jì)部門開展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的重要作用，提高審計(jì)人員勝任力，培養(yǎng)高素質(zhì)審計(jì)人才，將風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)常態(tài)化。

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第6篇：內(nèi)控合規(guī)工作亮點(diǎn)范文

一、對區(qū)十一次黨代會以來我區(qū)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的評價(jià)

全區(qū)紀(jì)檢機(jī)關(guān)在區(qū)委和上級紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，區(qū)十一次黨代會以來。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊貼經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，堅(jiān)持突出重點(diǎn)、銳意創(chuàng)新、注重特色、務(wù)求實(shí)效，整體工作出現(xiàn)了健康的發(fā)展態(tài)勢，發(fā)明了許多新的工作亮點(diǎn)，形成了具有鎮(zhèn)海特色的反腐倡廉工作新路子。

1能堅(jiān)持用發(fā)展的思路和改革創(chuàng)新的理念。區(qū)紀(jì)委堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)、開拓創(chuàng)新，把上級的要求與外地實(shí)際結(jié)合起來，發(fā)明性地開展工作，不時(shí)探索反腐倡廉工作的新思路、新載體和新方法，推動了反腐倡廉工作在創(chuàng)新中發(fā)展。如培育了具有鎮(zhèn)海特色的廉政文化。有效發(fā)揮黨風(fēng)廉政宣傳教育的基礎(chǔ)性作用，通過新聞報(bào)道、文藝演出、公益廣告等形式廣泛開展宣傳活動，營造了濃厚的勤政廉政氛圍。依托黨校、文化、網(wǎng)站等陣地，舉行專題演講會，舉辦效果展覽。開展牢記“兩個務(wù)必”為民、務(wù)實(shí)、清廉”等主題教育活動，大力宣傳優(yōu)秀黨員干部和先進(jìn)集體，深刻剖析典型違紀(jì)違法案例，建立黨風(fēng)廉政警示教育基地，加強(qiáng)了對黨員干部的針對性教育。深入實(shí)施了基層廉潔工程。區(qū)紀(jì)委把實(shí)施基層“廉潔工程”與建設(shè)社會主義新農(nóng)村、構(gòu)建社會主義和諧社會有機(jī)結(jié)合起來，制訂了關(guān)于加強(qiáng)基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的工作意見》從教育、制度、監(jiān)督入手，對基層黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)行網(wǎng)絡(luò)化管理和考分制，全國率先“廉情指數(shù)”加強(qiáng)對基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的引導(dǎo)和預(yù)警，得到省、市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的肯定。完善了基層民主管理。全省較早開展了民主聽證工作，全區(qū)各村（社區(qū)）對涉及群眾切身利益的重大事項(xiàng)決策、工程建設(shè)等能依照規(guī)定實(shí)行民主聽證。近年來還開展了街道（鎮(zhèn)）民主聽證試點(diǎn)工作。

2能堅(jiān)持完善反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。區(qū)紀(jì)委堅(jiān)持和完善反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制，以黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為“龍頭”緊緊抓住責(zé)任分解、責(zé)任考核和責(zé)任追究三個重點(diǎn)環(huán)節(jié)，形成了一級抓一級、層層抓落實(shí)的局面，形成反腐倡廉的強(qiáng)大合力。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)每年與機(jī)關(guān)部門的主要領(lǐng)導(dǎo)簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書，區(qū)紀(jì)委每年向區(qū)級機(jī)關(guān)主要部門分解黨風(fēng)廉政建設(shè)重點(diǎn)工作，并對各鎮(zhèn)（街道）和機(jī)關(guān)部門落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查，推進(jìn)了重點(diǎn)工作，取得了明顯效果。

3能堅(jiān)持“立黨為公、執(zhí)紀(jì)為民”理念。區(qū)紀(jì)委在開展黨風(fēng)廉政建設(shè)與反腐敗斗爭的各項(xiàng)工作中，切實(shí)維護(hù)人民群眾的政治權(quán)利、民利和經(jīng)濟(jì)權(quán)利，以黨風(fēng)廉政建設(shè)的實(shí)際效果取信于民。如對執(zhí)行效能建設(shè)制度和“四條禁令”情況經(jīng)常進(jìn)行明查暗訪，嚴(yán)肅查處影響機(jī)關(guān)效能行為。深入開展機(jī)關(guān)評議工作，推動政風(fēng)行風(fēng)明顯好轉(zhuǎn)。關(guān)注民生、民意，認(rèn)真治理損害群眾切身利益行為和行業(yè)不正之風(fēng)，不時(shí)規(guī)范學(xué)校收費(fèi)和醫(yī)藥購銷及醫(yī)療服務(wù)行為。設(shè)立投訴中心，認(rèn)真受理群眾舉報(bào)，嚴(yán)肅查辦違紀(jì)違法案件，堅(jiān)決糾正損害群眾利益的不正之風(fēng)，妥善協(xié)調(diào)各方面的利益關(guān)系，及時(shí)化解矛盾，維護(hù)社會穩(wěn)定。

4能堅(jiān)持標(biāo)本兼治、懲防并舉。區(qū)紀(jì)委在堅(jiān)持從嚴(yán)治標(biāo)、堅(jiān)持懲治腐敗力度的同時(shí)，采取措施不時(shí)加強(qiáng)預(yù)防腐敗工作，針對容易發(fā)生腐敗的部位和環(huán)節(jié)，通過深化改革、創(chuàng)新體制、加強(qiáng)教育、完善制度、強(qiáng)化監(jiān)督，把防治腐敗寓于各項(xiàng)重要政策和措施之中。如根據(jù)中央、省、市關(guān)于構(gòu)建懲防體系的要求，制定出臺了鎮(zhèn)海區(qū)懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施方案》鎮(zhèn)海區(qū)黨內(nèi)監(jiān)督九項(xiàng)制度實(shí)施方法》和《關(guān)于加強(qiáng)對黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理的規(guī)定》等制度，進(jìn)一步拓展了懲防體系構(gòu)建的領(lǐng)域，提高了懲防體系構(gòu)建的針對性。實(shí)施了政府陽光決策流程制，深化了行政審批制度、干部人事制度、財(cái)政管理體制和投資體制改革，加強(qiáng)了對政府投資項(xiàng)目的管理，完善政府投資項(xiàng)目決策機(jī)制，建立了公共建設(shè)項(xiàng)目服務(wù)中心，實(shí)行政府投資項(xiàng)目必審制和財(cái)政直接支付制度，完善了招投標(biāo)制度，并探索了網(wǎng)上監(jiān)督新方式，有力促進(jìn)了工程領(lǐng)域中的反腐倡廉。

可以說工作效果非常明顯、富有特色，區(qū)十一次黨代會以來的實(shí)踐啟示與基本經(jīng)驗(yàn)回顧總結(jié)幾年來我區(qū)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作實(shí)踐。可以總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)很多。覺得，以下幾條值得堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)：一是黨風(fēng)廉政建設(shè)必需把服從大局、服務(wù)發(fā)展作為首要目標(biāo)。實(shí)踐說明，黨風(fēng)廉政建設(shè)必需堅(jiān)持把反腐倡廉工作思路定位在緊扣第一要務(wù)、保證發(fā)展上，自覺強(qiáng)化參與、監(jiān)督和服務(wù)三種意識，主動介入經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，切實(shí)加強(qiáng)對貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀情況的監(jiān)督檢查，確保政令疏通，才干實(shí)現(xiàn)反腐倡廉工作與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的良性互動。二是黨風(fēng)廉政建設(shè)必需堅(jiān)持黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、整體推進(jìn)。黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、黨政齊抓共管、紀(jì)委組織協(xié)調(diào)、部門各負(fù)其責(zé)、依靠群眾支持和參與的反腐敗領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制，反腐敗斗爭取得效果的重要組織保證。三是黨風(fēng)廉政建設(shè)必需堅(jiān)持預(yù)防在先、懲防并舉。反腐倡廉工作必需處置好懲治與預(yù)防、治標(biāo)與治本的辯證關(guān)系，既要堅(jiān)決查辦違紀(jì)違法案件，嚴(yán)厲懲罰腐敗，更要注重預(yù)防，用發(fā)展的思路和改革的方法防治腐敗，不時(shí)提高有效預(yù)防腐敗的能力和水平。四是黨風(fēng)廉政建設(shè)必需堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、與時(shí)俱進(jìn)。新形勢、新任務(wù)對紀(jì)檢監(jiān)察工作提出了更高的要求，必需堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)，大力弘揚(yáng)創(chuàng)新精神，自覺把上級反腐倡廉的決策布置與外地實(shí)際緊密結(jié)合，大興求真務(wù)實(shí)作風(fēng)，才干開創(chuàng)紀(jì)檢工作的新局面。

二、當(dāng)前黨風(fēng)廉政建設(shè)中存在問題和不足

1思想教育的針對性和實(shí)效性有待進(jìn)一步提高。當(dāng)前個別地方和部門對黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的重要性、緊迫性認(rèn)識缺乏。少數(shù)黨員干部廉潔自律、艱苦奮斗意識比較淡薄。奢侈浪費(fèi)等現(xiàn)象有所抬頭；也有一些黨員干部宗旨觀念淡薄，服務(wù)意識不強(qiáng)，缺乏求真務(wù)實(shí)精神，工作不深入、不細(xì)致、不扎實(shí)，存在求實(shí)惠、無過便是功的思想，缺少創(chuàng)新守業(yè)的工作勁頭。

2制度建設(shè)有待進(jìn)一步完善。由于當(dāng)前正處于體制轉(zhuǎn)換、結(jié)構(gòu)調(diào)整和社會變革的時(shí)期。使腐敗行為有可乘之機(jī)。如我區(qū)供水系統(tǒng)的腐敗案件，共涉及鎮(zhèn)（街道）下屬的4名水廠負(fù)責(zé)人和區(qū)供水管理處2名負(fù)責(zé)人，教訓(xùn)十分深刻。因而必需進(jìn)一步完善投融資體制、招標(biāo)投標(biāo)制度、行政審批制度等方面各個方面的制度改革。

3監(jiān)督機(jī)制有待進(jìn)一步健全。當(dāng)前。措施不夠扎實(shí)，檢查督促不夠經(jīng)常，抓黨風(fēng)廉政建設(shè)工作處于主動應(yīng)付狀態(tài)。

三、對今后黨風(fēng)廉政建設(shè)的意見和建議

一要深化“亮點(diǎn)”進(jìn)一步打造我區(qū)反腐倡廉品牌。對當(dāng)前我區(qū)反腐倡廉工作現(xiàn)有的亮點(diǎn)”要做好進(jìn)一步深化文章。如在廉政文化”建設(shè)上，要堅(jiān)持先進(jìn)性要求與廣泛性要求相結(jié)合的原則，從不同群體、對象實(shí)際動身，做到面上有規(guī)劃，點(diǎn)上有實(shí)踐?？梢栽黾恿逃奈幕俊８咂瘘c(diǎn)、高品位地規(guī)劃、建設(shè)一些廉政文化景觀。鼓勵文藝工作者創(chuàng)作廉政題材作品，聘請全國知名藝術(shù)家為鎮(zhèn)海創(chuàng)作精品或進(jìn)行創(chuàng)作指導(dǎo)。可建立反腐倡廉新聞會和新聞發(fā)言人制度，進(jìn)一步提高廉政文化活動的開放度和群眾參與度。對“廉情指數(shù)”評定工作，當(dāng)前全市推廣這一經(jīng)驗(yàn)的形式下，如何繼續(xù)堅(jiān)持典型示范作用，還需要做很多工作。如評價(jià)指標(biāo)體系的細(xì)化和完善、各項(xiàng)指標(biāo)的分值的設(shè)定，使評價(jià)更具操作性；如何做到科學(xué)、公平、公正的考評，既讓被評定者心服口服，又讓群眾滿意；如何合理使用評定結(jié)果等等，都可以進(jìn)一步完善和創(chuàng)新?；鶎印懊裰髀犠C”工作，可以進(jìn)一步拓展聽證的內(nèi)容，完善聽證的方式，尤其是聽證的代表的選擇上，如何做到體現(xiàn)民意；目前試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，可適時(shí)在鎮(zhèn)（街道）和部門推廣“民主聽證”工作。

二要與時(shí)俱進(jìn)，創(chuàng)新思路，努力提升我區(qū)反腐倡廉工作實(shí)效。

1圍繞改革發(fā)展穩(wěn)定大局。主動參與、積極介入經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，切實(shí)加強(qiáng)對貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀情況的監(jiān)督檢查。尤其要建立符合科學(xué)發(fā)展觀要求的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展綜合評價(jià)體系，使評價(jià)結(jié)果更準(zhǔn)確地反映領(lǐng)導(dǎo)干部的工作實(shí)際。

2加強(qiáng)反腐倡廉宣傳教育。廣大黨員干部中開展理想信念和從政道德教育、黨的優(yōu)良激進(jìn)和作風(fēng)教育、黨紀(jì)條規(guī)和國家法律法規(guī)教育，領(lǐng)導(dǎo)干部中深入開展權(quán)力觀和政績觀教育。把加強(qiáng)黨風(fēng)廉政宣傳教育與開展社會主義榮辱觀教育緊密結(jié)合起來，促進(jìn)黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹，自覺做到明是非、知廉恥、曉榮辱。繼續(xù)推進(jìn)廉潔文化“六進(jìn)”工作，廣泛開展群眾性的廉潔文化創(chuàng)建活動。

3堅(jiān)決糾正損害群眾利益的突出問題。著力推進(jìn)治理各類不正之風(fēng)、解決企業(yè)排污損害群眾環(huán)境權(quán)益問題等重點(diǎn)工作，鞏固已取得的成果，防止出現(xiàn)反彈。要大力推進(jìn)行政執(zhí)法責(zé)任制，規(guī)范行政執(zhí)法行為，堅(jiān)決糾正違法或不當(dāng)?shù)男姓?zhí)法行為。要繼續(xù)加強(qiáng)效能建設(shè)工作，深入開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)活動，建立健全料理群眾投訴的長效機(jī)制。

第7篇：內(nèi)控合規(guī)工作亮點(diǎn)范文

開展此次活動具體預(yù)期達(dá)到的目的是：貫徹落實(shí)《會計(jì)法》、《湖北省會計(jì)建賬監(jiān)督管理暫行辦法》，查找執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)制度中存在的問題；完善和落實(shí)會計(jì)建賬監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范全省獨(dú)立核算單位的會計(jì)行為，加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化內(nèi)部控制和會計(jì)工作規(guī)范；進(jìn)一步加強(qiáng)各單位部門預(yù)算、政府采購、非稅收入和國庫集中收付管理；進(jìn)一步督促全省上市公司、大中型企業(yè)全面執(zhí)行新企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范；進(jìn)一步督促各單位主要負(fù)責(zé)人和會計(jì)人員重視財(cái)經(jīng)法規(guī)和會計(jì)準(zhǔn)則制度的學(xué)習(xí)，切實(shí)增強(qiáng)會計(jì)人員依法理財(cái)、誠信理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)乃健?/p>

活動期間的主要內(nèi)容包括：在行政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位重點(diǎn)檢查會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、會計(jì)人員持證上崗、會計(jì)憑證規(guī)范、會計(jì)賬簿規(guī)范、財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范、會計(jì)檔案管理規(guī)范、會計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范、會計(jì)電算化管理規(guī)范、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行、部門預(yù)算、政府采購、國庫集中支付、非稅收入四項(xiàng)財(cái)政改革的落實(shí)情況；在上市公司以及國有控股、參股的大中型企業(yè)，除會計(jì)基礎(chǔ)工作以外，還要重點(diǎn)檢查《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》實(shí)施情況。

成效

在湖北省財(cái)政廳開展的“會計(jì)管理年”活動中，參與活動的各地市州會計(jì)管理部門、各行政企事業(yè)單位不斷創(chuàng)新形式和內(nèi)容，分階段分步驟有序開展各項(xiàng)自評和檢查工作，圓滿地完成了“會計(jì)管理年”活動的各項(xiàng)內(nèi)容，并對近年來會計(jì)管理的重點(diǎn)、亮點(diǎn)、基礎(chǔ)工作進(jìn)行總結(jié)和梳理，取得了一定的成效。

（一）會計(jì)管理部門

1、與宣傳貫徹會計(jì)法規(guī)制度相結(jié)合，活動期間會計(jì)管理部門深入到市直有關(guān)單位和大中型企業(yè)，講解會計(jì)法規(guī)制度，通過媒體刊發(fā)會計(jì)法規(guī)制度貫徹執(zhí)行情況。宜昌市舉辦的“三峽財(cái)會論壇”，以“五個一”為宗旨，即“搭建一個平臺、明確一個主題、凝聚一個群體、形成一個成果、推動一項(xiàng)工作”。孝感市舉辦了由會計(jì)人員、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)政局相關(guān)人員參與的座談會和征求意見會，既宣傳和推進(jìn)了“會計(jì)管理年”活動的進(jìn)程，又保證了會計(jì)法規(guī)制度宣傳貫徹的效果。

2、與《會計(jì)法》執(zhí)法檢查相結(jié)合，按照“會計(jì)管理年活動”測評的有關(guān)內(nèi)容，通過檢查會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任職資格，考評執(zhí)行國家規(guī)定的會計(jì)制度情況，督促依法設(shè)置會計(jì)賬簿，防范各類違法違規(guī)行為，規(guī)范了會計(jì)基礎(chǔ)工作，切實(shí)發(fā)揮了《會計(jì)法》在規(guī)范會計(jì)行為、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理中的作用。

3、與新會計(jì)準(zhǔn)則的貫徹實(shí)施、新會計(jì)制度的銜接磨合相結(jié)合，各地市州在企業(yè)中摸底，總結(jié)新會計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施三年來，實(shí)際工作中運(yùn)用的實(shí)際效果，執(zhí)行過程中存在哪些需要解決的問題，尋找探討解決問題的途徑；在高校和醫(yī)院中，由于即將實(shí)施新會計(jì)制度，為新舊制度的銜接和磨合做好準(zhǔn)備和培訓(xùn)工作。十堰市開展“會計(jì)專家進(jìn)企業(yè)服務(wù)企業(yè)促發(fā)展”活動，了解收集企業(yè)在會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度、新會計(jì)準(zhǔn)則等方面存在的問題，有針對性地為企業(yè)解決實(shí)際工作中遇到的問題。

4、與進(jìn)一步推進(jìn)和深化會計(jì)改革相結(jié)合。湖北省多項(xiàng)會計(jì)改革已從試點(diǎn)到全面推開，經(jīng)歷數(shù)年時(shí)間，此次通過會計(jì)管理年活動，各地總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)成績，同時(shí)根據(jù)不同實(shí)際情況，不斷完善管理，調(diào)整具體實(shí)施方案和辦法，促進(jìn)各項(xiàng)會計(jì)改革向深度、廣度推進(jìn)。黃岡市英山縣、荊門市掇刀區(qū)、荊州市公安縣等地不斷完善村級會計(jì)委托服務(wù)，及時(shí)研究和破解執(zhí)行過程中遇到的新問題，該項(xiàng)工作已進(jìn)入到農(nóng)村“三資”（資產(chǎn)、資金、資源）精細(xì)化管理和使用的階段。

荊門市、荊州市完善和創(chuàng)新建賬監(jiān)管方式方法，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)化管理，推廣信息共享制度，通過收集每個會計(jì)年度在信息系統(tǒng)上報(bào)的財(cái)務(wù)指標(biāo)、納稅情況等企業(yè)運(yùn)營的核心衡量標(biāo)準(zhǔn)，為地方經(jīng)濟(jì)提供具有持續(xù)性、可比性的數(shù)據(jù)，通過這一平臺，與規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作、會計(jì)人員誠信建設(shè)等其他相關(guān)方面相聯(lián)系，形成具有系統(tǒng)性、互動性的會計(jì)管理工作體系。

黃石市的會計(jì)信用等級管理工作，以形成公信力、影響力為目標(biāo)，從對當(dāng)?shù)?90家行政企事業(yè)單位進(jìn)行會計(jì)信用等級考核評審，向具有成長性、來自新興產(chǎn)業(yè)的中小型企業(yè)擴(kuò)展，進(jìn)一步規(guī)范了會計(jì)基礎(chǔ)工作，完善了內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度，推動誠信建設(shè)，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有力支持。

5、與財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理相結(jié)合，各地市州將會計(jì)管理年活動與財(cái)政系統(tǒng)開展的科學(xué)化精細(xì)化管理活動相配合，各級財(cái)政部門、會計(jì)管理部門在活動期間抽查了大量會計(jì)資料，認(rèn)真細(xì)致地開展考核測評，掌握了單位會計(jì)業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，為提高財(cái)政管理水平奠定了基礎(chǔ)。

6、與會計(jì)基礎(chǔ)管理相結(jié)合，將會計(jì)基礎(chǔ)工作情況，納入到會計(jì)法規(guī)及會計(jì)管理年活動檢查內(nèi)容中，荊州市具有針對性地舉辦學(xué)術(shù)研討會與行政事業(yè)單位會計(jì)基礎(chǔ)工作培訓(xùn)班，十堰市開展會計(jì)賬務(wù)展評等活動，促進(jìn)了行政企事業(yè)單位會計(jì)基礎(chǔ)工作的進(jìn)一步的規(guī)范。

7、為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序奠定了扎實(shí)基礎(chǔ)，促進(jìn)《會計(jì)法》等法律法規(guī)得到貫徹落實(shí)，內(nèi)部控制制度及會計(jì)基礎(chǔ)工作得到進(jìn)一步規(guī)范，各單位負(fù)責(zé)人和會計(jì)人員重視學(xué)習(xí)會計(jì)法規(guī)和會計(jì)準(zhǔn)則制度的積極性進(jìn)一步提高，營造出重視和支持會計(jì)工作的良好氛圍，達(dá)到了會計(jì)管理年活動的預(yù)期效果。

（二）行政事業(yè)單位

1、對會計(jì)工作的認(rèn)識和重視程度得到提高。

此次全省開展“會計(jì)管理年”活動，行政事業(yè)單位作為活動主體之一，通過廣泛宣傳，通過分階段、分層次的檢查測評，并對發(fā)現(xiàn)的問題督促整改，等同于動員各方力量開展了一次大規(guī)模的會計(jì)執(zhí)法檢查活動，提高了單位負(fù)責(zé)人和會計(jì)人員對會計(jì)工作重要性的認(rèn)識。

2、制度建設(shè)得到完善。通過“會計(jì)管理年”活動的開展，省直行政機(jī)關(guān)、各地市州行政機(jī)關(guān)、各類事業(yè)單位清理自查會計(jì)基礎(chǔ)工作，糾正會計(jì)人員無證上崗、會計(jì)憑證不規(guī)范、以明細(xì)賬代替日記賬等突出問題，查漏補(bǔ)缺、改正錯誤；在鞏固基礎(chǔ)工作后，總結(jié)匯總本單位會計(jì)制度貫徹落實(shí)、財(cái)務(wù)管理、單位內(nèi)部控制、會計(jì)檔案管理等制度建設(shè)方面存在的問題，并在財(cái)政和上級主管部門的督促和指導(dǎo)下，積極進(jìn)行整改，對各項(xiàng)財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度進(jìn)行了修定和完善，對單位內(nèi)部會計(jì)控制制度進(jìn)行了修定和完善，內(nèi)部制度建設(shè)成效顯著。

3、管理水平得到提升。開展“會計(jì)管理年”活動，不僅是一次大檢查、大驗(yàn)收，更是大交流、大學(xué)習(xí)，也是大練兵、大規(guī)范，一方面行政事業(yè)單位單位提高了對會計(jì)的工作認(rèn)識、建立健全了會計(jì)工作制度、夯實(shí)了會計(jì)工作基礎(chǔ)，為提高會計(jì)管理水平奠定了基礎(chǔ)，另一方面各單位負(fù)責(zé)人與會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人通過完成活動指定的各項(xiàng)指標(biāo)，清理本單位會計(jì)資料，深化了對本單位會計(jì)業(yè)務(wù)流程、會計(jì)工作現(xiàn)狀的認(rèn)識程度，對下一步如何安排會計(jì)工作計(jì)劃的思路更加清晰化，具有針對性。

（三）省內(nèi)上市公司及國有控股、參股非上市企業(yè)

此次會計(jì)管理年活動中，參與活動的企業(yè)將主動安排與貫徹上級安排相結(jié)合；做到全面整改與重點(diǎn)整改相結(jié)合，認(rèn)真自查，立即改正，對歷次檢查中發(fā)現(xiàn)的、尚未解決的所有問題都要進(jìn)行整改，能改的堅(jiān)決改，同時(shí)考慮到時(shí)間的緊迫性，特別對本次會計(jì)管理年自查活動中發(fā)現(xiàn)的問題以及國資委此次揭示的問題進(jìn)行重點(diǎn)整改；常態(tài)整改與集中整改相結(jié)合，對各種問題常監(jiān)督、常思考、常解決，不能立即改到位的，也要高度重視，可以花長一點(diǎn)時(shí)間改到位，同時(shí)搞好本次集中整改。

解決長期存在的、相對嚴(yán)重的問題；實(shí)現(xiàn)治標(biāo)與治本相結(jié)合，既就問題改問題， 更要思考問題產(chǎn)生的深層次原因，從體制、機(jī)制、員工職業(yè)水平提高、提升管理工具等方面下功夫，達(dá)到治本的效果。

在湖北省財(cái)政廳匯總統(tǒng)計(jì)的結(jié)果中，100%的參與活動的企業(yè)五個方面的量化考核綜合評分在90~100分，體現(xiàn)了企業(yè)會計(jì)工作適應(yīng)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境和企業(yè)整體運(yùn)營的需要，不斷得到重視和加強(qiáng)。

1、各企業(yè)的會計(jì)基礎(chǔ)核算工作按照《會計(jì)法》和企業(yè)內(nèi)部有關(guān)規(guī)章制度的要求進(jìn)行，及時(shí)編制上報(bào)各種會計(jì)報(bào)表和對賬明細(xì)表。會計(jì)機(jī)構(gòu)健全、全部會計(jì)人員依法持證上崗；會計(jì)崗位的設(shè)置合乎規(guī)范；嚴(yán)格執(zhí)行回避制度，實(shí)行財(cái)務(wù)印鑒分管，定期執(zhí)行現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品盤點(diǎn)制度，定期清理往來單位及個人款項(xiàng)，減少資金風(fēng)險(xiǎn)；遵循會計(jì)核算的基本原則和方法，及時(shí)據(jù)實(shí)核算收入、成本和費(fèi)用，反映真實(shí)的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益；會計(jì)人員按期按時(shí)完成會計(jì)專業(yè)知識的繼續(xù)教育。

2、會計(jì)信息詳實(shí)準(zhǔn)確，按月及時(shí)編制《月（度）資金預(yù)算表》、《月度快報(bào)》、《月度資金分析表》和《月度財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表》等；上市公司按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)法規(guī)的要求編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明，按期報(bào)送各種財(cái)務(wù)報(bào)告，保證信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確。

3、檔案管理規(guī)范。其中，會計(jì)檔案按照月度終了時(shí)段，及時(shí)整理、裝訂成冊會計(jì)憑證，按時(shí)間順序擺放整齊，以便查閱。至年度終了時(shí)段，及時(shí)打印上年度所有賬頁裝訂成冊，并將其他會計(jì)檔案資料立卷歸檔，有序存放；證照管理方面，企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照、房地產(chǎn)資質(zhì)證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證均按時(shí)完成本年度年檢工作。

4、會計(jì)監(jiān)督方面，會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員按規(guī)定履行監(jiān)督職能；公司內(nèi)部控制制度合法、健全；各項(xiàng)資產(chǎn)均按規(guī)定進(jìn)行了建賬、核算管理。上市公司依法接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)、人民銀行、證券監(jiān)管、保險(xiǎn)監(jiān)管、會計(jì)師事務(wù)所對企業(yè)會計(jì)資料的監(jiān)督和檢查。

差距

通過此次活動，對全省行政事業(yè)單位和企業(yè)會計(jì)工作的狀況進(jìn)行梳理和摸底，也發(fā)現(xiàn)其中存在的深層次、長期性問題，以期在探索和嘗試解決問題途徑的過程中，促進(jìn)會計(jì)工作的可持續(xù)性進(jìn)步，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)工作。

（一）會計(jì)管理部門

1、亟需加強(qiáng)協(xié)調(diào)和溝通，營造支撐、支持會計(jì)管理的大環(huán)境，體現(xiàn)在部分地區(qū)的建賬監(jiān)管遭受不被理解、不予配合的現(xiàn)實(shí)，且“越往基層越明顯”。在一些地方，涉及到招商引資的企業(yè)，其相關(guān)會計(jì)信息難以納入執(zhí)法檢查、建賬監(jiān)管的范疇。獨(dú)木難支，會計(jì)管理工作中的建賬監(jiān)管、執(zhí)法檢查與多方經(jīng)濟(jì)利益息息相關(guān)，還需要財(cái)政部門和其他相關(guān)部門進(jìn)行溝通，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，在建立長效機(jī)制方面多下功夫，保證這些會計(jì)管理工作中的難點(diǎn)順利開展。

2、管理對象呈現(xiàn)多元化、分散化趨勢。省內(nèi)上市公司與國有控股、參股的非上市企業(yè)接受證監(jiān)、國資委等部門管轄，同時(shí)會計(jì)與財(cái)務(wù)工作不再局限于基礎(chǔ)核算，向會計(jì)控制、參與決策管理等方向發(fā)展，財(cái)政部門會計(jì)管理工作傳統(tǒng)的服務(wù)方式和內(nèi)容需要與時(shí)俱進(jìn)，隨之進(jìn)行調(diào)整以適應(yīng)這一現(xiàn)實(shí)。

3、上級財(cái)政部門、會計(jì)理論界的關(guān)注點(diǎn)與基層會計(jì)管理部門實(shí)際工作存在差別。在地、縣級中小城市和農(nóng)村地區(qū)，會計(jì)管理部門、亟待規(guī)范財(cái)務(wù)的企業(yè)、村級經(jīng)濟(jì)組織急需能夠指導(dǎo)實(shí)際工作的理論和方法，在各類媒體中卻難以找到。這需要括財(cái)務(wù)與會計(jì)在內(nèi)的各領(lǐng)域、與之適應(yīng)的制度建設(shè)與管理方法等深層次的關(guān)注與關(guān)懷。

4、會計(jì)制度建設(shè)滯后于財(cái)政改革?；鶎庸ぷ髦卦诼鋵?shí)，今年湖北省財(cái)政廳在會計(jì)管理年活動期間，在部分地區(qū)下基層的調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，實(shí)際工作中碰見具體問題，找不到依據(jù)，或者政出多門，導(dǎo)致基層會計(jì)管理工作者無所適從，直接影響了會計(jì)管理的效果。

5、會計(jì)管理工作者知識結(jié)構(gòu)、服務(wù)方式老化，突出體現(xiàn)在進(jìn)行會計(jì)執(zhí)法檢查等工作時(shí)，出現(xiàn)“不熟不懂”的情況，需要緊跟時(shí)代變化的節(jié)奏，更新知識，提高自身業(yè)務(wù)水平。

（二）行政事業(yè)單位

1、會計(jì)人員的調(diào)動任用隨意性大，相當(dāng)部分行政事業(yè)單位不顧法規(guī)要求，任意任用無《會計(jì)從業(yè)資格證書》的會計(jì)人員，部分單位負(fù)責(zé)人甚至任用不合格的會計(jì)人員，認(rèn)為“聽話的會計(jì)人員就是好會計(jì)人員”。

2、內(nèi)部管理制度形同虛設(shè)，基本上各單位的財(cái)務(wù)室墻面上都有各種各樣的財(cái)務(wù)制度和崗位責(zé)任制，但是關(guān)于預(yù)算約束和內(nèi)部監(jiān)督卻未真正實(shí)施和落實(shí)，會計(jì)人員根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷記賬，一般不會根據(jù)制度規(guī)定予以拒絕。

3、財(cái)產(chǎn)不實(shí)或財(cái)產(chǎn)根本就沒有登記入賬，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位中存在。由于歷史遺留問題，當(dāng)時(shí)購進(jìn)或建造固定資產(chǎn)時(shí)沒據(jù)實(shí)登記，目前對行政事業(yè)單位的資產(chǎn)尚無正式評估機(jī)構(gòu)，于是部分單位僅根據(jù)會計(jì)判斷粗略估計(jì)入賬，甚至部分資產(chǎn)游離于賬外。

4、手續(xù)不清，責(zé)任不明。開支無事由，無經(jīng)手人，有白條入賬行為；甚至沒有審批人簽字也入賬，極易滋生違紀(jì)違規(guī)行為，這一問題主要表現(xiàn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層尚未實(shí)行會計(jì)集中核算或國庫集中支付的行政事業(yè)單位中。

5、記賬隨意，任意規(guī)并業(yè)務(wù)范圍，有些行政事業(yè)單位為了掩飾過大的招待費(fèi)，將招待費(fèi)列為辦公費(fèi)或其它費(fèi)用。

6、會計(jì)資料得不到妥善保管，隨意亂放。部分單位沒有專門的會計(jì)檔案保管人員，會計(jì)資料得不到妥善保管。財(cái)務(wù)人員變動，會計(jì)資料未據(jù)實(shí)移交，各年度會計(jì)資料不能很好地銜接延續(xù)。

7、會計(jì)監(jiān)督乏力。近年來，為了加強(qiáng)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理，財(cái)政部門出臺了一系的管理措施和辦法，對加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)管取得了很好的作用，然而在實(shí)際執(zhí)行中，會計(jì)監(jiān)管在部分單位、部分環(huán)節(jié)出現(xiàn)執(zhí)行放松的趨勢，部分單位會計(jì)人員僅負(fù)責(zé)填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制會計(jì)報(bào)表；未按照政府采購制度規(guī)定，做到應(yīng)采盡采，沒有建立政府采購臺賬；普遍缺乏內(nèi)部控制制度，沒有建立重點(diǎn)專項(xiàng)資金的績效評價(jià)監(jiān)督制度，將財(cái)政專項(xiàng)資金用于支付接待費(fèi)、辦公費(fèi)、車輛經(jīng)費(fèi)等本應(yīng)在公用經(jīng)費(fèi)中列支的費(fèi)用，滯留在部分行政單位歷年結(jié)余的專項(xiàng)資金較多，尚未納入財(cái)政資金統(tǒng)一管理；有的單位將其視同可以自由支配的公用經(jīng)費(fèi)使用；個別行政機(jī)關(guān)與所屬事業(yè)單位存在混在一起進(jìn)行會計(jì)核算的問題，造成會計(jì)信息嚴(yán)重失真；一些行政事業(yè)單位沒有嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的會計(jì)管理規(guī)定等。

8、納入部門預(yù)算和國庫集中支付的少數(shù)行政事業(yè)單位，會計(jì)基礎(chǔ)工作仍然比較薄弱，部分單位未配備專職會計(jì)且為委托會計(jì)記賬機(jī)構(gòu)，會計(jì)核算部分原始憑證內(nèi)容不完整，記賬憑證附件不全，憑證裝訂不規(guī)范，部分單位還未實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化。

9、財(cái)政四項(xiàng)改革中存在問題。來自單位部門預(yù)算、政府采購、國庫集中支付、非稅收入的部分收入未納入預(yù)算管理，有些單位不同程度地存在將上級補(bǔ)助收入、非轉(zhuǎn)金收入、經(jīng)營收入、利息收入等不納入部門預(yù)算的現(xiàn)象；違規(guī)使用老帳戶，部門預(yù)算改革前單位使用的銀行基本戶的老帳戶資金未納入預(yù)算管理，游離于部門預(yù)算外，造成單位預(yù)算編制不全面、不科學(xué)、弱化了部門預(yù)算的監(jiān)管作用，擠占挪用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象突出；違規(guī)套取和轉(zhuǎn)移財(cái)政資金；應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶；行政經(jīng)費(fèi)違規(guī)彌補(bǔ)工會經(jīng)費(fèi)；用財(cái)政資金發(fā)放臨時(shí)工作；政府采購違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

（三）省內(nèi)上市公司及國有控股、參股非上市企業(yè)

日常會計(jì)工作中存在的問題：

1、原始憑證內(nèi)容不完整，對少數(shù)原始憑證基本內(nèi)容存在的漏項(xiàng)，把關(guān)不嚴(yán)；

2、部分記賬憑證業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要過于簡單，部分不能簡明反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，以及未標(biāo)明附件數(shù)量等問題；

3、部分記賬憑證的錯誤更正方法不符合會計(jì)規(guī)范要求，存在無簽章等現(xiàn)象；

4、記賬憑證裝訂的未按規(guī)定簽章、填寫憑證編號；

5、填制會計(jì)憑證登記賬簿時(shí)，只填科目編號，不填科目名稱；

6、會計(jì)檔案管理方面，部分年度的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料未按規(guī)定進(jìn)行收集、整理、立卷、歸檔，檔案管理制度亦需要進(jìn)行補(bǔ)充完善。

此次會計(jì)管理年活動，重點(diǎn)檢查內(nèi)容之一是考察《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》實(shí)施情況，通過此次會計(jì)管理年匯總收集企業(yè)的意見，發(fā)現(xiàn)新準(zhǔn)則在執(zhí)行過程存在以下需要解決的問題。

新準(zhǔn)則中部分內(nèi)容可操作性較差。在此次會計(jì)管理年活動中，參與活動的大多數(shù)企業(yè)認(rèn)為新準(zhǔn)則的可操作性有待加強(qiáng)，在具體操作過程中，“有些問題不知該如何處理”。新會計(jì)準(zhǔn)則雖然實(shí)現(xiàn)了與國際的趨同，但原則性的規(guī)定太多，難以具體操作。如《股份支付準(zhǔn)則》規(guī)定，以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量，而究竟公允價(jià)值如何計(jì)量卻沒有具體說明?！稇?yīng)用指南》中雖然對此進(jìn)行說明，但企業(yè)認(rèn)為不夠細(xì)致。

會計(jì)人員專業(yè)技術(shù)能力制約了新準(zhǔn)則的實(shí)施。新會計(jì)準(zhǔn)則引入了許多新的會計(jì)理念，很多會計(jì)核算方法也發(fā)生了變化，同時(shí)還強(qiáng)化了為投資者和社會公眾提供決策有用會計(jì)信息的思想。通過湖北省財(cái)政廳舉辦的座談會、下企業(yè)走訪等途徑，多數(shù)企業(yè)會計(jì)人員認(rèn)為新會計(jì)準(zhǔn)則中的新會計(jì)理念“是一個很大的挑戰(zhàn)”。在一次進(jìn)企業(yè)的調(diào)研中，發(fā)現(xiàn)不同企業(yè)的會計(jì)人員判斷相差很大，一項(xiàng)對外投資中，第一家企業(yè)的會計(jì)人員認(rèn)為要提取15%的減值準(zhǔn)備，第二家則提取20%的減值準(zhǔn)備，第三家提取62%的減值準(zhǔn)備，最后一家企業(yè)的會計(jì)人員則提取了100%的減值準(zhǔn)備。對同樣投資項(xiàng)目的職業(yè)判斷，差異巨大，證明企業(yè)會計(jì)人員的職業(yè)判斷能力需要適應(yīng)新會計(jì)準(zhǔn)則的要求。同時(shí)，從數(shù)家上市公司的季報(bào)、中報(bào)、年報(bào)中發(fā)現(xiàn)，錯報(bào)、漏報(bào)、機(jī)械套用的現(xiàn)象仍然較多，特別是存在公允價(jià)值使用不當(dāng)?shù)那闆r。會計(jì)人員缺乏新準(zhǔn)則所要求的專業(yè)職業(yè)能力，在一定程度上制約了會計(jì)信息質(zhì)量的提高和新準(zhǔn)則的實(shí)施效果。

企業(yè)外部環(huán)境制約新會計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施。首先，緣于市場體系不夠完善，新會計(jì)準(zhǔn)則中最大的變化就是引入了公允價(jià)值計(jì)量，而企業(yè)間的交易行為還不規(guī)范，企業(yè)間的競爭不夠充分，公允價(jià)值不易形成，可能導(dǎo)致公允價(jià)值不公允，并形成錯誤的財(cái)務(wù)報(bào)告信息。其次，當(dāng)前的法律制度還不夠完善和健全，現(xiàn)行的公司法及證券法規(guī)，在公司配股和增發(fā)、暫停上市和終止上市以及對公司的評價(jià)監(jiān)督等方面都過于偏重利潤指標(biāo)，導(dǎo)致部分上市公司財(cái)務(wù)造假，最終造成整個市場秩序的混亂。

新會計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后，會計(jì)工作量明顯加大。調(diào)查顯示，此次參與會計(jì)管理年活動的大多數(shù)企業(yè)認(rèn)為新會計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施以來，會計(jì)工作的工作量更大，更為復(fù)雜，更為繁重，新會計(jì)準(zhǔn)則中很多事項(xiàng)要求設(shè)置備查簿，增加了不小的工作量。

對策

（一）會計(jì)管理部門

1、會計(jì)管理工作從行政管理型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變，從剛性向軟實(shí)力轉(zhuǎn)型，在日常工作中要通過規(guī)范行為、觀念、秩序，營造適于會計(jì)行業(yè)做好做強(qiáng)的軟環(huán)境。

2、抓基礎(chǔ)，優(yōu)化服務(wù)；打基礎(chǔ)，強(qiáng)化管理。會計(jì)改革、會計(jì)管理工作有它的規(guī)律性和持續(xù)性。要在抓基礎(chǔ)方面怎樣去規(guī)范會計(jì)行為。要有措施，建立制度去規(guī)范。通過日常的《會計(jì)法》執(zhí)法檢查、質(zhì)量監(jiān)管，去規(guī)范行政、企事業(yè)單位的會計(jì)行為。

3、抓監(jiān)管，要突出現(xiàn)實(shí)的需要。會計(jì)管理工作，不能面面俱到，事無巨細(xì)。每年的會計(jì)管理工作，要突出重點(diǎn)，突出現(xiàn)實(shí)的需要，一年一個突出的重點(diǎn)，緊緊圍繞形勢的需要，圍繞政府及財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作的中心去開展，切實(shí)的抓出成效。

4、抓學(xué)習(xí)，著眼長遠(yuǎn)，實(shí)施有湖北特色的會計(jì)人才戰(zhàn)略，加強(qiáng)會計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。今年國家《中長期人才發(fā)展規(guī)劃綱要》，其中會計(jì)人才成為其中的一部分。各地各單位正建立和完善會計(jì)人才選拔、培養(yǎng)及使用的機(jī)制，適應(yīng)會計(jì)工作向參與決策、制訂預(yù)算、資金成本管理、會計(jì)核算、內(nèi)部控制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等方面轉(zhuǎn)變的新要求，通過此次會計(jì)管理年活動，各地逐步發(fā)掘和培養(yǎng)一批具有潛力的、年輕有為的全省高級會計(jì)人才隊(duì)伍，培養(yǎng)和造就一批精通業(yè)務(wù)、善于管理、熟悉國際慣例、具有國際視野和戰(zhàn)略思維的高素質(zhì)、復(fù)合型會計(jì)人才。

抓會計(jì)人員的學(xué)習(xí)還包括會計(jì)管理干部學(xué)習(xí)，要為會計(jì)管理干部搭建平臺、創(chuàng)造條件、培養(yǎng)出能寫、能說、能算的人才。要樹立大我，充實(shí)小我，不斷深化、不斷轉(zhuǎn)化。在會計(jì)管理干部的學(xué)習(xí)上，要采取既要請進(jìn)來，也要走出去的方式，開闊眼界，不斷解放思想，學(xué)習(xí)外地的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，更好地促進(jìn)會計(jì)管理干部素質(zhì)的全面提高。

（二）行政事業(yè)單位

1、各單位需要進(jìn)一步提高會計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，每年開展適合財(cái)務(wù)管理和預(yù)算管理的繼續(xù)教育培訓(xùn)，更新各業(yè)務(wù)知識，提高各單位會計(jì)核算水平；對分管財(cái)務(wù)的單位領(lǐng)導(dǎo)，也要進(jìn)行效益管理、依法管理等業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，進(jìn)一步增強(qiáng)他們的科學(xué)理財(cái)意識，逐步使行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理走向規(guī)范化。

2、強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)單位的特點(diǎn)，對支出結(jié)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)的分析、預(yù)測和論證，搞好支出結(jié)構(gòu)的優(yōu)化設(shè)計(jì)。各單位應(yīng)改變忽視資金使用前的預(yù)測控制，資金使用單位不重視資金使用效益的狀況。為此，各單位要擴(kuò)大事業(yè)性支出的比重，相對減少用于管理等方面的消耗性開支。對消耗性支出，應(yīng)認(rèn)真分析研究其開支的必要性，規(guī)定最高消耗限額和加強(qiáng)各種消耗性支出的控制，使費(fèi)用預(yù)算能夠切實(shí)有效地執(zhí)行。

3、加強(qiáng)憑證和票據(jù)管理。各單位制定憑證和管理制度，嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行， 嚴(yán)禁違反規(guī)定印制、轉(zhuǎn)借、串用、代開財(cái)政收入票據(jù)等行為。

4、落實(shí)“收支兩條線”管理規(guī)定，對未及時(shí)繳入國庫或財(cái)政專戶的非稅收入，要組織力量督導(dǎo)，督促單位足額補(bǔ)繳入庫（戶）；對隱瞞財(cái)政收入、坐支應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入等違規(guī)行為，責(zé)令整改，調(diào)整有關(guān)會計(jì)科目，收繳應(yīng)當(dāng)上繳的財(cái)政收入，限期退還違法所得。

5、嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購法》。對達(dá)到《政府采購目錄》的設(shè)備物品，要責(zé)成有關(guān)單位報(bào)政府采購部門集中采購。

6、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。單位要改變重錢輕物、重采購輕管理的思想，制定出相應(yīng)的改進(jìn)措施，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。一是要責(zé)成專人管理，建立固定資產(chǎn)臺帳，健全固定資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫，定期與使用部門核對，確保帳實(shí)相符。二是單位處理固定資產(chǎn)要按照程序報(bào)國有資產(chǎn)管理部門審批。

7、加強(qiáng)往來款項(xiàng)的清理。對其他應(yīng)收款不及時(shí)進(jìn)行清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此要采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應(yīng)收款的資金額度；二是要縮短應(yīng)收款的占用時(shí)間；三是要及時(shí)對應(yīng)收款進(jìn)行清理、結(jié)算。

（三）解決新會計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行過程中若干問題的建議

1、提高新準(zhǔn)則的可操作性。我國尚處在市場經(jīng)濟(jì)的初始階段，而新會計(jì)準(zhǔn)則除了減值準(zhǔn)備、關(guān)聯(lián)方交易、企業(yè)合并等項(xiàng)外，基本上實(shí)現(xiàn)了與國際準(zhǔn)則的完全趨同，目前與我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是不同步的，建議在《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》之外，另行更為詳盡的解釋細(xì)則，在實(shí)踐中不斷擴(kuò)展新準(zhǔn)則的可操作性。

2、加強(qiáng)培訓(xùn)，培養(yǎng)高素質(zhì)的會計(jì)人員。深入地進(jìn)行培訓(xùn)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際操作中的具體情況進(jìn)行解釋說明，使會計(jì)人員能真正領(lǐng)悟并準(zhǔn)確掌握，切實(shí)提高會計(jì)人員的綜合素質(zhì)，建立面向未來的會計(jì)觀念和理論體系，以適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

3、健全并切實(shí)落實(shí)企業(yè)內(nèi)控制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用。建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度是近年來會計(jì)界關(guān)注的熱點(diǎn)，財(cái)政部近年也將企業(yè)內(nèi)部控制作為一項(xiàng)重要的工作來抓。對于上市公司，建立內(nèi)控規(guī)范體系，保證內(nèi)控制度的執(zhí)行；對于非上市公司，有關(guān)部門應(yīng)做好宣傳、推動工作，促使企業(yè)健全并切實(shí)落實(shí)內(nèi)控制度。同時(shí)，應(yīng)充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門的作用，督促企業(yè)自覺執(zhí)行內(nèi)控制度，以提高企業(yè)的會計(jì)信息質(zhì)量和經(jīng)營管理水平。

第8篇：內(nèi)控合規(guī)工作亮點(diǎn)范文

【關(guān)鍵詞】信用市場 問題

信用卡作為一項(xiàng)產(chǎn)品周期長、效益鏈長、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)多的業(yè)務(wù)，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，品牌建設(shè)程度低、營銷發(fā)卡亂象叢生、收費(fèi)陷阱屢見不鮮，長期困擾著信用卡市場，在缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下，各種違規(guī)操作不僅損害了金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，也危害著信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

一、我國信用卡市場存在的問題

（一）發(fā)卡行存在的問題

營銷的創(chuàng)新不充裕，針對每一位客戶的發(fā)展都運(yùn)用相同的視野對待，盲目性較為嚴(yán)重，獨(dú)立的信用卡品牌相對較為匱乏，當(dāng)前，我國的幾種信用卡的市場定位在本質(zhì)上還沒有很大的差別。信用卡的發(fā)行價(jià)格體系還不夠完善和健全，發(fā)行量盡管增長速度較快，但是激活率卻比較低。與我國國情相符合的信用卡贏利模式還沒有完全形成，信用卡不良貸款率越來越高。

與其他商品市場相同，信用卡市場的競爭，最終還是在品牌上的競爭。除了附屬于VISA和萬事達(dá)這些國際大品牌的國內(nèi)信用卡品牌之外，我國銀聯(lián)和商業(yè)銀行的信用卡品牌還處于初創(chuàng)階段，市場認(rèn)同度較低。信用卡的營銷戰(zhàn)略長期處于一種惡性的價(jià)格競爭體系中，價(jià)格體系還不夠完整和健全，行業(yè)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)相對也比較匱乏。睡眠卡、死卡占有很大的比例。信用卡的閑置不僅會使物力、人力出現(xiàn)浪費(fèi)的現(xiàn)象，而且銀行對信用卡客戶的服務(wù)質(zhì)量也會產(chǎn)生不良的影響。

（二）持卡人存在的問題

1.消費(fèi)觀念相對較為保守，不能積極地使用信用卡。在很長一段時(shí)間，我國已經(jīng)形成了勤儉節(jié)約、量入為出的消費(fèi)觀念，這種觀念是很難改變的，對于大部分人而言，超前消費(fèi)的觀念還不能被接受。使用信用卡先消費(fèi)后還款的方式還不能在大范圍內(nèi)得以普及，這一問題也是制約信用卡市場發(fā)展的重要因素。

2.信用觀念的缺失，信用狀況不佳。因?yàn)槲覈鐣庞皿w系還不夠健全，針對個人的失信行為還沒有制定相關(guān)的懲罰機(jī)制，持卡人因道德風(fēng)險(xiǎn)所獲取的不當(dāng)利益遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出其違法、違約的成本，所以，惡意透支行為屢見不鮮，逾期欠款現(xiàn)象比較嚴(yán)重，造成銀行難以針對個人的具體信用狀況來授信。

（三）特約商戶存在的問題

市場規(guī)模本身比較小，特約商戶不能均衡分布。我國銀行卡特約商戶數(shù)量盡管已經(jīng)形成了一定的規(guī)模，但是POS、ATM機(jī)等用卡硬件設(shè)施主要局限于發(fā)達(dá)地區(qū)大中型商場、酒店等，普及率偏低，現(xiàn)有的每一個特約商戶所負(fù)擔(dān)的卡量則占國際水平的3倍之多，特約商戶的群體規(guī)模難以滿足數(shù)量不斷增長的持卡人群體的消費(fèi)需求。

二、我國信用卡市場的治理對策

（一）加快構(gòu)建我國信用卡產(chǎn)業(yè)完善的法律法規(guī)體系，規(guī)范市場行為

當(dāng)前，我國信用卡產(chǎn)業(yè)相關(guān)法律體系立法經(jīng)驗(yàn)還不夠健全和完善，可以與西方先進(jìn)的做法相結(jié)合，借鑒其成功的經(jīng)驗(yàn)，將我國信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的基本立法框架確立起來，構(gòu)建一個完善的法律法規(guī)體系。在立法基礎(chǔ)上可以有以下幾方面：第一，嚴(yán)格信用卡發(fā)卡市場的行業(yè)準(zhǔn)入規(guī)則、監(jiān)管主體職能劃分。當(dāng)前，因?yàn)樾庞每I(yè)務(wù)高收益的特點(diǎn)，參與發(fā)卡的金融機(jī)構(gòu)越來越多，考慮到市場上惡性競爭以及因消費(fèi)者信用缺失而存在的金融風(fēng)險(xiǎn)，我國需要進(jìn)一步對信用卡行業(yè)準(zhǔn)入以及監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行完善。第二，明確政府對信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的扶持與保障政策。第三，規(guī)范征信制度，完善信用評估及失信懲治制度。第四，明確界定發(fā)卡機(jī)構(gòu)、收單機(jī)構(gòu)、專業(yè)化服務(wù)機(jī)構(gòu)、商戶及持卡人的權(quán)利與責(zé)任劃分。

（二）細(xì)分市場，注重發(fā)卡質(zhì)量

在中國銀行卡產(chǎn)業(yè)的發(fā)展初期，發(fā)卡銀行的經(jīng)營目標(biāo)主要以占領(lǐng)市場、搶奪份額為主，力求取得規(guī)模的最大化，也即以數(shù)量取勝，粗放式經(jīng)營特征明顯。隨著信用卡卡市場規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營理念、經(jīng)營方式也必將隨之發(fā)生改變。片面追求發(fā)卡數(shù)量，不但不能取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)和規(guī)模效益，如果不注重產(chǎn)品品牌和服務(wù)質(zhì)量，反而會失去已有的市場。因此，近期，注重效益、注重質(zhì)量已成為發(fā)卡銀行的共識，信用卡業(yè)務(wù)也由單純的發(fā)卡數(shù)量競爭上升到服務(wù)質(zhì)量的競爭，實(shí)現(xiàn)分級服務(wù)、分層收費(fèi)己是大勢所趨。

（三）加大宣傳與建設(shè)，營造健康的市場氛圍

發(fā)卡組織要聯(lián)合各商業(yè)銀行開展“放心用卡、安全支付”等主題宣傳活動，通過宣傳教育提高持卡人的安全用卡意識，積極引導(dǎo)持卡人使用信用卡，指導(dǎo)特約商戶加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識，掌握應(yīng)對偽冒用卡和信用卡詐騙的基本防范技巧。同時(shí)，發(fā)卡組織與銀行應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極拓展特約商戶，大到賓館、購物廣場，小到跳蚤市場、出租車，不局限于行業(yè)和規(guī)模，加強(qiáng)信用卡用卡基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)與商戶費(fèi)率的靈活管理，提高特約商戶的普及率。

（四）完善內(nèi)控監(jiān)管，提高制度的執(zhí)行力

各家發(fā)卡行還應(yīng)從內(nèi)部管理的三個方面入手：第一，要完善信用卡管理制度，對信用卡的授信、止付、銷毀等重要崗位實(shí)行權(quán)限批準(zhǔn)制度。第二，應(yīng)建立多級控制體系、建立和落實(shí)崗位責(zé)任制、實(shí)行恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制。根據(jù)信用卡卡種的屬性、業(yè)務(wù)種類及其風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)制定完善相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作程序。加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)員的技能培訓(xùn)，提高一線員工的素質(zhì)，大力加強(qiáng)信用卡業(yè)務(wù)的電子化建設(shè)，加快持卡人反常消費(fèi)信息的反饋速度。第三，把信用卡業(yè)務(wù)的審計(jì)工作納入到銀行內(nèi)部審計(jì)工作的整體計(jì)劃中，結(jié)合案件專項(xiàng)治理，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。

三、總結(jié)

在經(jīng)歷了2009年金融危機(jī)以后，我國的經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了很大的起伏，在此基礎(chǔ)上，我國信用卡市場也呈現(xiàn)出來各種亮點(diǎn)，特別是風(fēng)險(xiǎn)控制能力的不斷提升，從而使不良率降低，與此同時(shí)，伴隨著大部分主要發(fā)卡行的發(fā)卡量已經(jīng)達(dá)到了500萬級的盈虧平衡點(diǎn)，信用卡市場具有更大的發(fā)展機(jī)遇和盈利空間。

參考文獻(xiàn)

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[3]李航.我國信用卡市場發(fā)展存在的問題及對策[J].燕山大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會科學(xué)版）.2004（01）.

第9篇：內(nèi)控合規(guī)工作亮點(diǎn)范文

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部審計(jì) 信息技術(shù) 審計(jì) 對策

隨著央行金融信息化進(jìn)程的不斷深入，以計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、軟件開發(fā)技術(shù)和通訊技術(shù)為核心的信息技術(shù)已廣泛應(yīng)用到人民銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動之中，這些計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)在給各項(xiàng)工作帶來便利的同時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)隱患也與日俱增，信息資產(chǎn)和信息系統(tǒng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，如數(shù)據(jù)被非法拷貝、刪除、修改，破壞，計(jì)算機(jī)病毒感染、黑客入侵、使用人員違規(guī)操作等造成計(jì)算機(jī)系統(tǒng)故障或信息系統(tǒng)崩潰的風(fēng)險(xiǎn)日益引起管理層的高度關(guān)注，這就要求與之匹配的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的審計(jì)工作也要有效地開展起來。通過審計(jì)，發(fā)現(xiàn)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)運(yùn)行中的安全隱患，并通過持續(xù)的改進(jìn)完善來降低信息安全事件的發(fā)生。

一、開展信息技術(shù)審計(jì)的必要性

（一）適應(yīng)金融信息化發(fā)展的內(nèi)在要求

計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的發(fā)展和廣泛應(yīng)用，在很大程度上提高了人民銀行的金融服務(wù)水平，為人民銀行的業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)全面信息化打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，要保證系統(tǒng)的合理投資、設(shè)計(jì)開發(fā)和有效運(yùn)行，及早發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)在風(fēng)險(xiǎn)控制、質(zhì)量保證和成本效益等方面存在的問題，避免走彎路，防止出現(xiàn)浪費(fèi)和損失，確保其應(yīng)有的績效，就必須引入計(jì)算機(jī)信息技術(shù)審計(jì)。

（二）滿足內(nèi)控安全管理的要求

計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)不僅涉及數(shù)據(jù)信息的安全和保護(hù)，而且涉及計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的一致性和適用性問題。一個應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)運(yùn)行，在其立項(xiàng)、開發(fā)、修改過程中都要花費(fèi)大量的時(shí)間和資金，如果開發(fā)的是涉及資金的應(yīng)用系統(tǒng)（如“ABS”、“TBS”等），則可能直接引發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)。因此，開展信息技術(shù)審計(jì)，就是要建立起一套行之有效的監(jiān)督機(jī)制來確保信息系統(tǒng)的有效運(yùn)行，滿足內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

（三）符合審計(jì)工作轉(zhuǎn)型的需要

信息技術(shù)審計(jì)作為人民銀行內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)全新的工作，為內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)新和實(shí)現(xiàn)內(nèi)審工作的深化轉(zhuǎn)型創(chuàng)新提供了新的空間、理念和契機(jī)，開展信息技術(shù)審計(jì)以及“運(yùn)用信息技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)對信息技術(shù)應(yīng)用和管理的監(jiān)督”，都將使人民銀行內(nèi)部審計(jì)工作達(dá)到一個全新的高度，并將成為內(nèi)審工作新的亮點(diǎn)。

二、當(dāng)前信息技術(shù)審計(jì)存在的主要問題

（一）審計(jì)技術(shù)深度不夠

從信息技術(shù)審計(jì)的含義及目標(biāo)來看，信息技術(shù)審計(jì)不僅要對信息系統(tǒng)運(yùn)行的安全性進(jìn)行檢查，還要對系統(tǒng)建設(shè)的效益性、數(shù)據(jù)信息的有效性和可靠性進(jìn)行監(jiān)督檢查。從目前開展的一些信息系統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目看，由于受諸多因素的制約，更多的是把物理環(huán)境、網(wǎng)絡(luò)安全、制度管理等作為審計(jì)重點(diǎn)，很少對各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中內(nèi)部控制的存在性、有效性及控制程序編寫方法的合規(guī)性進(jìn)行核實(shí)（即符合性測試），也很少對信息系統(tǒng)處理后的各種信息的合法性、正確性、真實(shí)性開展直接檢查和分析性復(fù)核（即實(shí)質(zhì)性測試），大大降低了對數(shù)據(jù)可靠性、有效性的審計(jì)要求。

（二）獨(dú)立開展審計(jì)難度大

目前，人民銀行的大部分信息系統(tǒng)是由總行統(tǒng)一組織開發(fā)的，各級分支行作為使用單位。各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)在推廣上線過程中，內(nèi)審人員并不參與，對信息系統(tǒng)了解不夠，無法獨(dú)立開展審計(jì)，審計(jì)質(zhì)量難以保證。例如，對業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作控制中的合理性、完整性以及完備性檢查，需要設(shè)計(jì)大量的模擬數(shù)據(jù)上機(jī)測試，專業(yè)性強(qiáng)，工作量大，要求時(shí)間長，基本上實(shí)現(xiàn)不了。對業(yè)務(wù)系統(tǒng)的災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃的檢查，只能檢查其是否制定必要的應(yīng)急措施，但對其適當(dāng)性、有效性的審核比較困難。邏輯安全性審核中的訪問控制，是由程序設(shè)計(jì)所決定的，內(nèi)審人員都無法進(jìn)行判斷。

（三）審計(jì)手段較落后

目前，人民銀行計(jì)算機(jī)審計(jì)軟件尚未研發(fā)推廣使用，不少業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)也未預(yù)置審計(jì)數(shù)據(jù)接口，內(nèi)審部門信息技術(shù)審計(jì)仍沿用傳統(tǒng)手工審計(jì)方法、手段，不能利用現(xiàn)代化技術(shù)適時(shí)掌握各業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息，從系統(tǒng)處理過程中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭，例如，系統(tǒng)功能模擬測試、試探性操作測試、工具測試、實(shí)時(shí)監(jiān)控等先進(jìn)審計(jì)手段無法實(shí)施。其次是在信息技術(shù)審計(jì)中尚未引入風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向性審計(jì)理念，審計(jì)中偏重于合規(guī)性，沒有在對信息系統(tǒng)固有風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制進(jìn)行評估和分析的基礎(chǔ)上，對系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)檢查和檢測。

（四）審計(jì)人員素質(zhì)達(dá)不到要求

信息技術(shù)審計(jì)不是傳統(tǒng)審計(jì)業(yè)務(wù)的簡單擴(kuò)展，而是在傳統(tǒng)審計(jì)理論、信息系統(tǒng)管理理論、行為科學(xué)理論和計(jì)算機(jī)科學(xué)四個理論基礎(chǔ)上形成的一門邊緣性學(xué)科，對審計(jì)人員素質(zhì)有著很高的要求，目前基層人民銀行信息技術(shù)審計(jì)的專門人才還比較缺乏，審計(jì)人員對信息系統(tǒng)的安全隱患和控制薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行分析、評估的能力還有待提高，內(nèi)控環(huán)境的復(fù)雜性以及內(nèi)部控制的局限性也使得舞弊行為有機(jī)可乘，從而增加了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三、政策建議

（一）前移審計(jì)關(guān)口，拓展審計(jì)深度

目前基層開展的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)審計(jì)，都是在系統(tǒng)運(yùn)行一段時(shí)間后進(jìn)行的，屬“事后”審計(jì)，如果系統(tǒng)存在建設(shè)必要性、功能合理性、程序內(nèi)部控制有效性、業(yè)務(wù)拓展性等方面的錯誤，糾正起來非常困難，且成本較高。因此，要堅(jiān)持“一開始就介入”的原則，在每個系統(tǒng)開發(fā)之初，開發(fā)單位就應(yīng)抽調(diào)審計(jì)人員、計(jì)算機(jī)人員組成專家審計(jì)組，參與到程序的這個過程中，負(fù)責(zé)對系統(tǒng)需求、可行性、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、編程、測試等環(huán)節(jié)進(jìn)行審核，使信息技術(shù)審計(jì)關(guān)口向“事終”、“事前”移動，從源頭把關(guān)，提升信息技術(shù)審計(jì)的層次。

（二）建立審計(jì)、科技部門協(xié)作機(jī)制

一是內(nèi)審人員要積極參與業(yè)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)、推廣使用、換版升級等工作的全過程，力爭全面熟悉信息系統(tǒng)的工作原理，為實(shí)施信息技術(shù)審計(jì)奠定基礎(chǔ)。二是內(nèi)審部門在實(shí)施信息技術(shù)審計(jì)中，可由科技部門提供技術(shù)和人員上的支持與幫助，協(xié)助內(nèi)審人員收集審計(jì)依據(jù)、提供審計(jì)線索，參與現(xiàn)場審計(jì)，提高信息技術(shù)審計(jì)的質(zhì)量和效率，建立內(nèi)審、科技工作信息共享機(jī)制、人才共享機(jī)制和分工協(xié)作機(jī)制。

（三）設(shè)計(jì)開發(fā)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)審計(jì)軟件

積極探索和研究信息技術(shù)審計(jì)平臺的建設(shè)問題，構(gòu)建一個相對獨(dú)立的軟、硬件系統(tǒng)環(huán)境，開發(fā)出能夠與被審單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)接口兼容性好的計(jì)算機(jī)審計(jì)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對有關(guān)應(yīng)用系統(tǒng)的模擬測試、實(shí)時(shí)監(jiān)測、記錄和分析。其次，要建立符合信息技術(shù)發(fā)展的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則，明確審計(jì)準(zhǔn)則的目標(biāo)、體系、法律效力及適用范圍，制定信息技術(shù)專業(yè)審計(jì)準(zhǔn)則和安全評估準(zhǔn)則。