內(nèi)控合規(guī)管理工作的建議精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)控合規(guī)管理工作的建議范文

關(guān)鍵詞：強(qiáng)化；合規(guī)管理；改善；內(nèi)控環(huán)境

安全性對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)管理有著很重要的意義，也是經(jīng)營(yíng)管理的主要內(nèi)容，在業(yè)務(wù)的各個(gè)細(xì)節(jié)方面的操作和對(duì)每個(gè)環(huán)境上的處理都必須要以合規(guī)為基礎(chǔ)，就國(guó)有銀行的整體發(fā)展來(lái)說(shuō)，在過(guò)程中存在不少的問(wèn)題，比如說(shuō)制度執(zhí)行的不嚴(yán)謹(jǐn)，過(guò)程操作的不夠規(guī)范，員工法制意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)，都會(huì)內(nèi)控導(dǎo)致很多不好影響。對(duì)于存在高風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，要以擁有健全的制度，規(guī)范化的操作以及嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾碇贫葹榍疤?，要學(xué)習(xí)借鑒好的內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)，吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，積極強(qiáng)化合規(guī)管理，改善內(nèi)控環(huán)境，構(gòu)建以合規(guī)文化和合規(guī)理念為中心的內(nèi)控環(huán)境，尤其要加強(qiáng)對(duì)員工的合規(guī)守法意識(shí)教育，讓合規(guī)文化理念深入到每個(gè)員工心里，合規(guī)守紀(jì)，按章操作，使銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)穩(wěn)健發(fā)展。

一、合規(guī)文化構(gòu)建存在的問(wèn)題

（一）員工對(duì)合規(guī)意識(shí)的認(rèn)識(shí)不到位

一方面是員工對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理認(rèn)識(shí)不夠到位，了解也不深刻全面，沒(méi)能夠引起員工的重視。一些基層單位在管理制度方面存在很多不足和漏洞，由于管理人員只注重業(yè)務(wù)發(fā)展，對(duì)內(nèi)控合規(guī)工作不夠重視，使個(gè)別員工無(wú)視制度的存在，工作不嚴(yán)謹(jǐn)，不按規(guī)定做事，沒(méi)有合規(guī)守法意識(shí)，使得管理的風(fēng)險(xiǎn)加大。另一方面員工對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不足，對(duì)工作的責(zé)任心不強(qiáng)。有些管理階層的人認(rèn)為他的責(zé)任就是把總行下達(dá)的關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度傳達(dá)給員工有他們執(zhí)行完成，有些不能還存在推脫責(zé)任現(xiàn)象。第三點(diǎn)，員工對(duì)合規(guī)和發(fā)展之間的關(guān)系了解的不夠全面。很多人意識(shí)不到以合規(guī)來(lái)保障建行發(fā)展的重要性，通常會(huì)覺(jué)得要想創(chuàng)新發(fā)展就不能拘泥于合規(guī)。

（二）強(qiáng)化合規(guī)管理，改善內(nèi)控環(huán)境

首先要完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。一些基層行，在總行下達(dá)相關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)上，自己制定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度還是存在一些不足。從實(shí)際業(yè)務(wù)管理方面來(lái)說(shuō)，注重發(fā)展，忽視規(guī)范，在內(nèi)控制度引導(dǎo)方面不夠明晰，在內(nèi)控管理方面，缺乏有效的信息交流，制度執(zhí)行的力度不夠。

（三）重視合規(guī)部門(mén)存在的重要作用

由于銀行在內(nèi)控合規(guī)教育傳導(dǎo)方面，沒(méi)有做好教育示范工作，忽視員工的思想教育，員工在業(yè)務(wù)操作方面沒(méi)有好的示范和輔導(dǎo)，可能會(huì)導(dǎo)致錯(cuò)誤的產(chǎn)生，以及對(duì)合規(guī)意識(shí)的缺乏。要正確的引導(dǎo)員工往好的方面發(fā)展，向優(yōu)秀的員工學(xué)習(xí)，少批評(píng)多鼓勵(lì)，提高員工的積極性，尊重員工的工作，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)文化的教育。加大監(jiān)管力度，減少違規(guī)案件風(fēng)險(xiǎn)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的影響。

二、導(dǎo)致合規(guī)文化構(gòu)建方面薄弱的因素

（一）合規(guī)制度制訂的不全面

雖然銀行的規(guī)章制度比較繁多，由于部門(mén)多，制定的內(nèi)容就會(huì)出現(xiàn)不全面、不切實(shí)際、職責(zé)界限不清晰等不足導(dǎo)致制度不具有有效的權(quán)威。

（二）對(duì)合規(guī)文化的認(rèn)識(shí)不足

合規(guī)文化的宣傳力度不夠，員工對(duì)合規(guī)文化的認(rèn)識(shí)不足，制度沒(méi)有得到嚴(yán)格的執(zhí)行，不遵守規(guī)定盲目的服從領(lǐng)導(dǎo)。

（三）合規(guī)的方式不足

由于內(nèi)控機(jī)制作用的缺失，導(dǎo)致員工的操作風(fēng)險(xiǎn)加大，忽視過(guò)程中應(yīng)有的防范意識(shí)。

三、構(gòu)建合規(guī)文化的途徑以及建議

（一）加大對(duì)合規(guī)教育的學(xué)習(xí)力度，全面推進(jìn)合規(guī)文化理念的發(fā)展

在構(gòu)建合規(guī)文化的過(guò)程中，合規(guī)文化的教育學(xué)習(xí)有著非常重要的意義。首先。對(duì)員工進(jìn)行思想道德和職責(zé)道德的教育很重要，培養(yǎng)良好的職業(yè)素質(zhì)和職業(yè)情操，避免出現(xiàn)受賄、違章、違法亂紀(jì)等現(xiàn)象。然后是讓合規(guī)文化在員工心里生根發(fā)芽，讓每一位員工都能意識(shí)到合規(guī)從我做起，同時(shí)要求領(lǐng)導(dǎo)做好帶頭作用，員工會(huì)把領(lǐng)導(dǎo)作為榜樣學(xué)習(xí)，所以領(lǐng)導(dǎo)要為員工樹(shù)立好的榜樣，積極參與合規(guī)文化的構(gòu)建。

（二）建設(shè)合規(guī)責(zé)任制度，創(chuàng)造合規(guī)文化環(huán)境

在考核方面要不斷完善考核制度，合理有效的制定考核方案，建立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮弦?guī)責(zé)任制度，加大執(zhí)行規(guī)章制度的力度，杜絕出現(xiàn)的現(xiàn)象，獎(jiǎng)懲制度要分明，可以有效的提高員工的積極性，創(chuàng)造良好的合規(guī)文化環(huán)境。

（三）日常操作的規(guī)范化有效的促進(jìn)內(nèi)控環(huán)境的發(fā)展

規(guī)范員工的日常操作，抓住日常工作的重點(diǎn)，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，樹(shù)立合規(guī)文化的思想，可以推進(jìn)內(nèi)控合規(guī)管理的發(fā)展。我們要加強(qiáng)對(duì)日常工作中重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范，保障每個(gè)環(huán)節(jié)得到有效的控制。動(dòng)態(tài)管理的有效實(shí)行可以保障會(huì)計(jì)工作的合規(guī)化。內(nèi)控合規(guī)制度的完善對(duì)于有效的解決實(shí)際問(wèn)題具有很重要的意義，可以降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加大監(jiān)督管理，穩(wěn)固合規(guī)文化建設(shè)

依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)在于內(nèi)外的統(tǒng)籌兼顧。內(nèi)控和外監(jiān)要同時(shí)兼并，公開(kāi)公正的經(jīng)營(yíng)制度，可以提高社會(huì)的監(jiān)督力度。要加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和不足點(diǎn)的檢查力度，逐漸完善內(nèi)控環(huán)境。

（五）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力

各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)班子既是制度的制定者又是執(zhí)行者，既要授權(quán)又要承擔(dān)授權(quán)產(chǎn)生的責(zé)任，是提高系統(tǒng)制度執(zhí)行力的重要角色。因此，領(lǐng)導(dǎo)班子一是要身體力行地執(zhí)行制度，提高領(lǐng)導(dǎo)者執(zhí)行力；二是要通過(guò)營(yíng)造良好的執(zhí)行文化，提高下屬的執(zhí)行力。要獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀的執(zhí)行者，嚴(yán)格監(jiān)督制度執(zhí)行，特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開(kāi)性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊(duì)伍整體執(zhí)行力。

四、結(jié)束語(yǔ)

全面建設(shè)合規(guī)文化制度，貫徹以人為本的核心，以強(qiáng)化合規(guī)文化管理制度來(lái)改善內(nèi)控環(huán)境，提高員工的職業(yè)道德素質(zhì)，培養(yǎng)規(guī)范的操作行為，以誠(chéng)信為基礎(chǔ)，創(chuàng)造良好的合規(guī)平臺(tái)，促進(jìn)金融業(yè)更好更快的發(fā)展。合規(guī)文化的發(fā)展仍需不斷努力積累和積極探索。

參考文獻(xiàn)：

[1]建行安徽省蚌埠市分行課題組.增強(qiáng)合規(guī)管理針對(duì)性實(shí)效性[J].金融業(yè)發(fā)展與金融，2016.

第2篇：內(nèi)控合規(guī)管理工作的建議范文

2008年6曰28日《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》后，中國(guó)平安高度重視、立即行動(dòng)組織項(xiàng)目組貫徹落實(shí)，聘請(qǐng)國(guó)際知名咨詢公司協(xié)助項(xiàng)目實(shí)施，遵循“務(wù)實(shí)整合”的核心原則，秉持“以制度為基礎(chǔ)、以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以流程為紐帶、以內(nèi)控平臺(tái)系統(tǒng)為抓手”的思路，將內(nèi)控體系再次整合升級(jí)，具體包括：修訂了《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》、《內(nèi)部控制自評(píng)手冊(cè)》，進(jìn)一步健全內(nèi)控制度體系；構(gòu)建了內(nèi)控評(píng)價(jià)系統(tǒng)平臺(tái)，為管理層提供風(fēng)險(xiǎn)狀況及決策支持；并逐步建立完善了內(nèi)控評(píng)價(jià)日?；\(yùn)作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)“內(nèi)控人人參與、合規(guī)人人有責(zé)、內(nèi)控融入業(yè)務(wù)和流程”等。

建設(shè)“三位一體”的管控機(jī)制

在內(nèi)部控制治理架構(gòu)與體系方面，中國(guó)平安董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)最終責(zé)任。中國(guó)平安董事會(huì)是一個(gè)依托本土優(yōu)勢(shì)并踐行國(guó)際化公司治理標(biāo)準(zhǔn)的董事會(huì)，現(xiàn)有19名董事中，有3名獨(dú)立非執(zhí)行董事及5名非執(zhí)行董事來(lái)自海外，這些海外董事均為金融、保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)、法律等專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的資深人士，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，董事會(huì)下設(shè)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),負(fù)責(zé)監(jiān)督、審查公司內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜。

中國(guó)平安集團(tuán)設(shè)立內(nèi)控管理中心，包括合規(guī)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核監(jiān)察部；各專(zhuān)業(yè)公司層面設(shè)立相應(yīng)的合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、稽核監(jiān)察職能部門(mén)。公司持續(xù)優(yōu)化內(nèi)部控制體系，在公司副總經(jīng)理兼首席稽核執(zhí)行官葉素蘭（其作為首席稽核執(zhí)行官根據(jù)《審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)工作細(xì)則》直接向董事長(zhǎng)、董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告工作，以確保獨(dú)立性）的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)與管理指導(dǎo)下，不斷加強(qiáng)“合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、稽核監(jiān)察”三個(gè)模塊職能的分工與協(xié)作，強(qiáng)化工作銜接與信息共享以及“事前、事中、事后”的三位一體風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。葉素蘭向《董事會(huì)》表示，“三位一體”指三個(gè)專(zhuān)業(yè)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管控中分工、配合與協(xié)作，強(qiáng)化事前、事中、事后風(fēng)險(xiǎn)管控。其中，合規(guī)部門(mén)主要履行“風(fēng)險(xiǎn)事前策劃應(yīng)對(duì)”，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主要履行“風(fēng)險(xiǎn)事中監(jiān)測(cè)控制”，稽核監(jiān)察部門(mén)主要履行“風(fēng)險(xiǎn)事后監(jiān)督報(bào)告”。業(yè)務(wù)部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管控的第一道防線，中國(guó)平安通過(guò)建立內(nèi)控評(píng)價(jià)與考核問(wèn)責(zé)，將內(nèi)部控制與日常經(jīng)營(yíng)管理融合，嵌入業(yè)務(wù)和流程，確立內(nèi)部控制的核心驅(qū)動(dòng)力，將風(fēng)險(xiǎn)管控盡可能前置。合規(guī)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是第二道防線，稽核監(jiān)察部門(mén)是第三道防線。

針對(duì)綜合金融可能存在的關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、資本重復(fù)計(jì)算等風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)平安通過(guò)建立完善嚴(yán)格的“法人防火墻”、“財(cái)務(wù)防火墻”、“交易防火墻”和“信息防火墻”等防火墻制度，將單一/累積風(fēng)險(xiǎn)控制在遠(yuǎn)低于集團(tuán)可接受的水平范圍內(nèi)。

值得一提的是，平安一直致力于建立一個(gè)以國(guó)際領(lǐng)先綜合金融服務(wù)集團(tuán)為目標(biāo)，與自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)相結(jié)合的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。其通過(guò)完善的組織架構(gòu)、規(guī)范的管理流程、定量與定性相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，支持業(yè)務(wù)決策，促進(jìn)集團(tuán)有效益可持續(xù)健康發(fā)展。

中國(guó)平安總經(jīng)理任匯川對(duì)《董事會(huì)》感慨道：“風(fēng)控體系非常獨(dú)立和嚴(yán)格，集團(tuán)強(qiáng)調(diào)法規(guī)+1，之所以能放心也是因?yàn)橛羞@套體系?！?/p>

完善內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制

內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制方面，中國(guó)平安確立了以內(nèi)控評(píng)價(jià)方法論為基礎(chǔ)，覆蓋全部業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行內(nèi)控自我評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，稽核監(jiān)察部門(mén)成立專(zhuān)門(mén)的評(píng)價(jià)小組進(jìn)行內(nèi)控獨(dú)立評(píng)價(jià)，外部審計(jì)師對(duì)公司內(nèi)控狀況進(jìn)行審計(jì)的內(nèi)控評(píng)價(jià)機(jī)制。

中國(guó)平安的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循相關(guān)外部監(jiān)管規(guī)定及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。由公司合規(guī)部牽頭，會(huì)同各業(yè)務(wù)及相關(guān)管理部門(mén)進(jìn)行管理層內(nèi)控自評(píng)，由公司稽核監(jiān)察部實(shí)施內(nèi)控稽核獨(dú)立評(píng)價(jià)，相關(guān)責(zé)任部門(mén)根據(jù)內(nèi)控缺陷及整改建議制定并執(zhí)行整改計(jì)劃。中國(guó)平安不斷完善管理層內(nèi)控自評(píng)和內(nèi)控稽核獨(dú)立評(píng)價(jià)流程，通過(guò)加強(qiáng)項(xiàng)目管理、過(guò)程管理、質(zhì)量復(fù)核、固化項(xiàng)目方法和程序、評(píng)價(jià)結(jié)果分類(lèi)等內(nèi)容，規(guī)范管理層內(nèi)控自評(píng)和內(nèi)控稽核獨(dú)立評(píng)價(jià)工作的開(kāi)展。公司通過(guò)內(nèi)部控制系統(tǒng)平臺(tái)，完成內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的發(fā)起、測(cè)試、匯總、復(fù)核、審批、整改追蹤、結(jié)果分析等工作。管理層內(nèi)控自評(píng)和內(nèi)控稽核獨(dú)立評(píng)價(jià)過(guò)程中，公司通過(guò)訪談、資料收集與研討、專(zhuān)題研討、與行業(yè)最佳實(shí)踐對(duì)比、培訓(xùn)等方式，收集、確認(rèn)、分析相關(guān)信息，確定與實(shí)現(xiàn)公司整體控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上辨識(shí)與細(xì)化相對(duì)應(yīng)的控制活動(dòng)，然后針對(duì)控制活動(dòng)進(jìn)行穿行測(cè)試和運(yùn)行有效性測(cè)試，獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并書(shū)面記錄工作底稿。從定量和定性等方面進(jìn)行衡量，判斷是否構(gòu)成內(nèi)部控制缺陷，對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，督促相關(guān)單位或部門(mén)進(jìn)行整改，并對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行核查和確認(rèn)。

中國(guó)平安外部審計(jì)師安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)認(rèn)為，于2011年12月31日中國(guó)平安按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。

打造信賴工程

做好內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的核心，是發(fā)揮治理架構(gòu)和人的作用——這是馬明哲對(duì)平安內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的要求。中國(guó)平安對(duì)完善內(nèi)控過(guò)程的總結(jié)還包括：管理層的高度重視是內(nèi)控工作實(shí)施的必要條件；組建權(quán)責(zé)清晰、運(yùn)作高效的內(nèi)控組織架構(gòu)是內(nèi)控工作實(shí)施的前提；進(jìn)行內(nèi)控考核與問(wèn)責(zé)是內(nèi)控工作實(shí)施的驅(qū)動(dòng)力；外部咨詢公司的力量是內(nèi)控工作實(shí)施的專(zhuān)業(yè)支持；內(nèi)控工作需要依托公司現(xiàn)有基礎(chǔ)，完善、優(yōu)化、整合升級(jí)，一般情況下不宜推倒重來(lái)。

第3篇：內(nèi)控合規(guī)管理工作的建議范文

    關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

    1 合規(guī)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

    1.1 合規(guī)

    “合規(guī)”一詞來(lái)源于英文“compliance”,其本義是遵從、服從。依據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2006年頒布生效的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》),所謂“合規(guī)”是指,使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。同時(shí),銀監(jiān)會(huì)在《指引》第三條將“法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守”。

    1.2 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

    《指引》所稱的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在其《銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》咨詢文件中認(rèn)為,銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而給銀行信譽(yù)帶來(lái)的損失。

    2 我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

    盡管我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚,但隨著銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放力度不斷加大,國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有銀行股改上市取得初步成功并逐漸與國(guó)際接軌,加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理成為國(guó)內(nèi)銀行的自主要求,加之監(jiān)管部門(mén)高度重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,下發(fā)了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,為合規(guī)管理工作提供了指導(dǎo)。近幾年,我國(guó)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理取得了比較大的進(jìn)展,中國(guó)銀行總行于2002年將其原來(lái)的法律事務(wù)部更名為“法律與合規(guī)部”,并增加了合規(guī)職能,并設(shè)立了首席合規(guī)官;中國(guó)建設(shè)銀行于2003年在其法律事務(wù)部增設(shè)了合規(guī)處,專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)反洗錢(qián)和內(nèi)部規(guī)章制度的合法合規(guī)性審查等。2005年8月又新設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)部,2008年建設(shè)銀行又將法律事務(wù)部和合規(guī)部合并,組建法律與合規(guī)部,各省分行也相應(yīng)的成立了法律合規(guī)部;工商銀行于2004年財(cái)務(wù)重組之前設(shè)立了“內(nèi)控合規(guī)部”,負(fù)責(zé)內(nèi)部控制、常規(guī)審計(jì)及合規(guī)管理職能;2004年12月,交通銀行為推動(dòng)全行法律事務(wù)工作進(jìn)一步并展,建立健全合規(guī)管理體系,法律事務(wù)部更名為法律合規(guī)部,并增設(shè)合規(guī)管理處;而光大銀行、上海浦東發(fā)展銀行、招商銀行、民生銀行、中信銀行、興業(yè)銀行等股份制銀行也先后成立了合規(guī)部門(mén),開(kāi)始履行全行的合規(guī)管理職能。

    雖然我國(guó)銀行業(yè)于2002年開(kāi)始設(shè)立合規(guī)部門(mén),但是并不意味著合規(guī)工作已經(jīng)開(kāi)始拓展了,因?yàn)槠涔ぷ魉悸放c原來(lái)的法律事務(wù)部門(mén)差別不大,只是名稱不同而已。我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作目前還沒(méi)有真正開(kāi)展,其真正興起任重而道遠(yuǎn)。原因是存在如下制約因素:(1)合規(guī)尚未真正“從高層做起”;(2)尚未建立成熟有效的合規(guī)文化;(3)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)沒(méi)有建立正向激勵(lì)機(jī)制;(4)專(zhuān)業(yè)合規(guī)人才匱乏;(5)合規(guī)工作遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)獨(dú)立性。因此,如何借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)建設(shè),成為各家銀行及監(jiān)管的墾待研究和解決的課題。

    3 加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

    (1)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè),塑造深厚的合規(guī)文化。銀行應(yīng)按照全員合規(guī)、全員參與的原則,組織開(kāi)展針對(duì)業(yè)務(wù)人員、各級(jí)管理人員以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的不同層次的宣傳、教育和培訓(xùn)。對(duì)業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)提供操作執(zhí)行中相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行內(nèi)規(guī)章制度的教育培訓(xùn),為內(nèi)外部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行創(chuàng)造條件;對(duì)各級(jí)管理人員提供外部監(jiān)管要求、先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、行內(nèi)戰(zhàn)略目標(biāo)和內(nèi)控管理規(guī)定等的教育培訓(xùn),為其做好內(nèi)部管理工作提供必要的智力支持;為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供法律法規(guī)新知識(shí)的培訓(xùn),確保合規(guī)人員具備應(yīng)有的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng),以能勝任合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。要通過(guò)合規(guī)宣傳、教育和培訓(xùn),尤其是對(duì)違規(guī)行為的嚴(yán)厲懲處,逐步將規(guī)章制度的要求內(nèi)轉(zhuǎn)化為員工自覺(jué)的行為規(guī)范。使全行員工形成合規(guī)思維、合規(guī)習(xí)慣和合規(guī)行為模式,從而建立和堅(jiān)持良好的合規(guī)文化,形成良好的合規(guī)文化氛圍。

    (2)建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。如果沒(méi)有一個(gè)強(qiáng)有力的組織系統(tǒng),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就只是停留在嘴巴上的一個(gè)口號(hào)而難以有效落實(shí)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》指出:如果一家銀行設(shè)有符合下述“合規(guī)部門(mén)原則”的合規(guī)部門(mén),該銀行將能更有效地管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》為商業(yè)銀行合規(guī)組織的建立提供了具有可行性的指導(dǎo)意見(jiàn)。因此,商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)貫徹執(zhí)行合規(guī)政策,按照獨(dú)立性、權(quán)威性和全面性的原則建立構(gòu)建合規(guī)管理組織架構(gòu),設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部,明確合規(guī)工作體系內(nèi)各部門(mén)的職責(zé)定位,以及有效的分工合作機(jī)制,完善以合規(guī)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)為核心的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。同時(shí),合規(guī)部門(mén)應(yīng)為各業(yè)務(wù)部門(mén)和本行員工提供有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的咨詢、指導(dǎo)和培訓(xùn),通過(guò)提供合規(guī)性提示、評(píng)價(jià)和報(bào)告等方式,警示督促業(yè)務(wù)部門(mén)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

    (3)采取有效措施推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效開(kāi)展。監(jiān)管部門(mén)要督促銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。通過(guò)合規(guī)工作指引、提供技術(shù)支持、加強(qiáng)合規(guī)檢查等手段。保持一定的外部壓力,使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理由外部監(jiān)管要求轉(zhuǎn)變?yōu)樽陨砗弦?guī)經(jīng)營(yíng)的需要。構(gòu)建科學(xué)的合規(guī)工作機(jī)制做保障,合規(guī)工作機(jī)制可在合規(guī)政策等文件中做出書(shū)面規(guī)定,良好的工作機(jī)制是合規(guī)工作高效開(kāi)展并取得預(yù)期效果的關(guān)鍵性前提并將是否滿足合規(guī)要求作為對(duì)分支機(jī)構(gòu)的重要考核指標(biāo),從考核導(dǎo)向上引導(dǎo)其重視合規(guī)工作。培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)的復(fù)合型人才,從事合規(guī)工作的人員既要掌握足夠的法律法規(guī)知識(shí),更要懂得銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理。通過(guò)外部指導(dǎo)、內(nèi)部機(jī)制保障、考核導(dǎo)向和人才儲(chǔ)備等各項(xiàng)有利條件的實(shí)施,探索最佳的合規(guī)工作方式和方法,從而真正實(shí)現(xiàn)良好的控制效果。

第4篇：內(nèi)控合規(guī)管理工作的建議范文

一、銀企對(duì)帳工作存在的問(wèn)題

1、對(duì)帳執(zhí)行力差。在已有的內(nèi)部控制制度中，基本上都列示了未按規(guī)定操作易產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，并制定了相應(yīng)的防范措施。但在實(shí)際工作中有的客戶即使拿到了滿頁(yè)對(duì)賬單，也不馬上對(duì)帳，而是等到月末或季末，一次性勾對(duì)，甚至懶得逐筆勾對(duì)，只進(jìn)行余額核對(duì)，而忽視對(duì)賬單過(guò)程中反映出實(shí)質(zhì)問(wèn)題，有的4、5個(gè)月不來(lái)行對(duì)賬，使對(duì)帳工作流于形式和走了過(guò)場(chǎng)。

2、對(duì)帳意識(shí)淡薄?？h級(jí)支行對(duì)對(duì)賬工作的宣傳力度不夠，企業(yè)對(duì)對(duì)賬工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、對(duì)賬意愿不強(qiáng)，出于對(duì)農(nóng)發(fā)行的信任，很少和開(kāi)戶行主動(dòng)對(duì)帳，總認(rèn)為對(duì)帳會(huì)加重財(cái)務(wù)人員的工作量和企業(yè)負(fù)擔(dān)，或認(rèn)為銀行是鐵賬本和電子化柜員操作，不會(huì)出現(xiàn)差錯(cuò)，對(duì)對(duì)帳工作不夠重視。

3、對(duì)賬疏于管理。對(duì)賬處理流程風(fēng)險(xiǎn)隱患存在“重經(jīng)營(yíng)輕內(nèi)控、重效益輕管理”的問(wèn)題。認(rèn)為對(duì)賬工作是小事，與經(jīng)營(yíng)、效益關(guān)系不大，早一點(diǎn)晚一點(diǎn)都可以，影響不重，對(duì)賬管理工作是“坐等式”對(duì)賬，有存款單位或貸戶登門(mén)辦業(yè)務(wù)時(shí)，要求對(duì)方客戶在對(duì)賬單上加蓋上單位的大小印鑒，就算對(duì)賬完事，客戶財(cái)會(huì)人員并未真實(shí)地對(duì)存款、貸款余額進(jìn)行細(xì)致地核對(duì)。

二、對(duì)對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)防范工作的幾點(diǎn)建議

為了確保對(duì)賬工作的準(zhǔn)確性，達(dá)到對(duì)賬發(fā)現(xiàn)核算差錯(cuò)和漏洞，防范差錯(cuò)事故犯罪案件的發(fā)生，維護(hù)各方合法權(quán)益和結(jié)算秩序，在開(kāi)展對(duì)賬工作時(shí)，應(yīng)具體做到以下幾點(diǎn)：

1、樹(shù)立以人為本理念，提高對(duì)帳人員素質(zhì)。完善銀企對(duì)帳操作規(guī)程，實(shí)行對(duì)帳跟蹤責(zé)任制，及時(shí)全部發(fā)放和送回對(duì)賬回單。

2、完善內(nèi)部控制制度,堅(jiān)持面對(duì)面對(duì)賬。積極推行“上門(mén)對(duì)賬”和“面對(duì)面對(duì)賬”等形勢(shì)，提高對(duì)賬效率，發(fā)現(xiàn)有異常問(wèn)題迅速報(bào)告，及時(shí)處理，并不斷完善內(nèi)部對(duì)帳制度。銀企雙方應(yīng)盡可能增加面對(duì)面對(duì)賬的機(jī)會(huì)，至少每月應(yīng)保證一次。

3、不斷提高核算質(zhì)量，規(guī)范對(duì)帳行為。對(duì)有關(guān)人員要不斷加強(qiáng)政治、業(yè)務(wù)及職業(yè)道德的教育，不斷提高政治覺(jué)悟和業(yè)務(wù)技能，提高核算管理水平和工作質(zhì)量。會(huì)計(jì)部門(mén)和業(yè)務(wù)主管必須堅(jiān)持每月定期檢查本網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬情況，包括檢查對(duì)賬員履職情況、對(duì)賬單發(fā)出回收及保管情況、重點(diǎn)賬戶對(duì)賬情況、對(duì)賬結(jié)果核實(shí)情況、客戶對(duì)對(duì)賬的反饋情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，立即整改。

4、采取靈活多樣方法，提高對(duì)帳效率。一是加大對(duì)對(duì)帳工作的宣傳力度。銀行可定期召開(kāi)客戶單位財(cái)務(wù)人員座談會(huì)，一方面聽(tīng)取客戶的建議，一方面加強(qiáng)對(duì)帳工作的宣傳，使銀行和客戶都能共同重視對(duì)帳工作，提高對(duì)帳效率。二是利用科技網(wǎng)絡(luò)，實(shí)行電子對(duì)帳。銀行應(yīng)利用現(xiàn)有的技術(shù)力量，大力推行網(wǎng)上對(duì)帳，這樣既方便快捷又具有保密性，能使銀行和客戶間得到雙贏。三是上門(mén)對(duì)帳，發(fā)放對(duì)帳單。對(duì)偏遠(yuǎn)的單位，又無(wú)法實(shí)現(xiàn)電子對(duì)帳的應(yīng)加強(qiáng)聯(lián)系，應(yīng)走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)對(duì)帳，實(shí)行主動(dòng)上門(mén)進(jìn)行對(duì)帳。

5、健全對(duì)賬管理機(jī)制,對(duì)帳管理要到位。行長(zhǎng)為本行對(duì)賬達(dá)標(biāo)情況的第一責(zé)任人，必須強(qiáng)化對(duì)對(duì)賬工作的領(lǐng)導(dǎo)；會(huì)計(jì)部門(mén)為本行對(duì)賬工作的主要責(zé)任人，必須負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)賬工作的監(jiān)督管理；主管為對(duì)賬工作的直接責(zé)任人，對(duì)本行對(duì)賬工作負(fù)有直接管理和直接經(jīng)辦的雙重責(zé)任。同時(shí)建立健全對(duì)賬工作管理臺(tái)賬，妥善保管每月對(duì)賬臺(tái)賬的完整記錄，逐月保存，以備核查。

6、制定對(duì)帳崗位職責(zé)，責(zé)任落實(shí)到位。制定對(duì)賬崗位工作職責(zé)和對(duì)賬人員的對(duì)賬工作考核制度，實(shí)行對(duì)賬率指標(biāo)考核，根據(jù)本行客戶賬戶設(shè)置和業(yè)務(wù)發(fā)生情況規(guī)定每月的對(duì)賬達(dá)標(biāo)率，逐月檢查，作為對(duì)賬員績(jī)效考核內(nèi)容之一，實(shí)施獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，以調(diào)動(dòng)對(duì)賬員的工作積極性和主動(dòng)性。

第5篇：內(nèi)控合規(guī)管理工作的建議范文

一要把以“客戶為中心”的理念貫穿于我們工作的始終?！盎A(chǔ)牢固，穩(wěn)如泰山；基礎(chǔ)不牢，地動(dòng)山搖”。風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制，說(shuō)到底是人的因素起著重要作用，客戶創(chuàng)造市場(chǎng)，客戶創(chuàng)造價(jià)值，客戶是我們的效益之源，是我們的衣食父母，有了客戶，我們的業(yè)務(wù)才有發(fā)展，員工的價(jià)值才能夠體現(xiàn)。如果每個(gè)崗位的員工都能?chē)?yán)格要求、嚴(yán)格規(guī)范、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)得到有效的遏制。要在全體員工中大力倡導(dǎo)、深入宣傳價(jià)值最大化、資本約束、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，讓全體員工了解資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)濟(jì)增加值、與薪酬分配的關(guān)系，自覺(jué)轉(zhuǎn)變觀念，將自身工作作為第一道防線納入到風(fēng)險(xiǎn)控制體系中，引導(dǎo)和帶領(lǐng)全行員工形成規(guī)范操作，防范風(fēng)險(xiǎn)的良好氛圍，真正把為前臺(tái)、為基層、為客戶服務(wù)當(dāng)作提升風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)管理水平的出發(fā)點(diǎn)和歸宿，就能有效提高我行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控政策、法規(guī)、制度的執(zhí)行和落實(shí)，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)具有不可替代的重要作用。

二要更新服務(wù)意識(shí)?，F(xiàn)實(shí)看，銀行的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)是市場(chǎng)，沒(méi)有市場(chǎng)就沒(méi)有銀行，沒(méi)有優(yōu)質(zhì)市場(chǎng)和優(yōu)質(zhì)客戶就沒(méi)有銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)是目前提高我行核心競(jìng)爭(zhēng)能力的當(dāng)務(wù)之急。從我行看，我們的經(jīng)營(yíng)服務(wù)意識(shí)與以前相比已有了很大程度的轉(zhuǎn)變，但這些轉(zhuǎn)變還僅僅停留在表面層次上，缺乏更深程度的挖掘。在當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈的情況下，要突破原有的局限，創(chuàng)造個(gè)性化服務(wù)，以全面優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引客戶才能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。這就要求我們必須樹(shù)立強(qiáng)烈的市場(chǎng)意識(shí)，善于研究現(xiàn)實(shí)的和潛在的市場(chǎng)，善于拓展優(yōu)質(zhì)市場(chǎng)，善于競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)質(zhì)客戶，通過(guò)有效的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)促進(jìn)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。特別是要準(zhǔn)客戶定位，牢固樹(shù)立為優(yōu)質(zhì)客戶服務(wù)的意識(shí)，因?yàn)?0%的優(yōu)質(zhì)客戶將會(huì)給我們帶來(lái)80%的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。

三要著實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平與技能。一方面，從我行自身來(lái)看，在銀行成本上受到諸多限制，包括財(cái)務(wù)成本、稅務(wù)成本、撥備成本、資本金成本、風(fēng)險(xiǎn)損失成本等。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，我們很長(zhǎng)一段時(shí)間忽略了成本的制約因素，盲目地增人增機(jī)構(gòu)增規(guī)模，不計(jì)成本造成了相當(dāng)程度的浪費(fèi)。此外，我們的內(nèi)部管理在成本約束上也存在漏洞，缺乏控制節(jié)約成本的有效措施，許多領(lǐng)導(dǎo)到員工沒(méi)有很好地樹(shù)立節(jié)約成本的意識(shí)。實(shí)踐證明，無(wú)約束下的經(jīng)營(yíng)，就會(huì)增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，我們要改變以往盲目地追求規(guī)模和數(shù)量的增長(zhǎng)，重規(guī)模、輕效益，重發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)，重投入、輕產(chǎn)出，重短期效益、輕長(zhǎng)期效益的局面，要把各種成本制約的理解貫徹到各級(jí)行管理層，要學(xué)會(huì)在有成本制約條件下的健康發(fā)展，每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要講成本管理，每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都要講成本制約，認(rèn)真測(cè)算評(píng)估投入與產(chǎn)出的數(shù)額比例，追求效益的最大化。另一方面，國(guó)外先進(jìn)銀行強(qiáng)調(diào)的“風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力是以客戶為重要支撐”的理念是我們?nèi)鄙俚?。作為一名員工，特別是作為一名領(lǐng)導(dǎo)，只有風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)意識(shí)還不夠，還要有風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)技能。要采取有效措施，積極培育員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓員工明確那些該做那些不該做，確保在工作中嚴(yán)格執(zhí)行操作流程、崗位制度、合規(guī)守法工作標(biāo)準(zhǔn)及紀(jì)律懲處規(guī)則，把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作落到實(shí)處，使警惕風(fēng)險(xiǎn)、正視風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)深入每個(gè)員工的心中，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制，增強(qiáng)自我約束和自我發(fā)展能力，為全面提升銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力提供有效保障。

四要樹(shù)立全面協(xié)調(diào)均衡的經(jīng)營(yíng)理念。目前，我行利潤(rùn)的主要來(lái)源還是依賴客戶業(yè)務(wù)，但僅僅依靠這一傳統(tǒng)業(yè)務(wù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法達(dá)到市場(chǎng)的需求。隨著資本一級(jí)市場(chǎng)的發(fā)展，企業(yè)的融資渠道逐漸拓寬，一些優(yōu)質(zhì)客戶已不再需要銀行的融資渠道。利率市場(chǎng)化的推進(jìn)、客戶需求的日益多樣化，都迫使我們?nèi)ニ伎冀窈蟮陌l(fā)展問(wèn)題，真正的優(yōu)質(zhì)銀行應(yīng)該在為客戶提供資金融通服務(wù)的同時(shí)，也能夠向客戶提供資金清算、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、財(cái)富管理服務(wù)等中間業(yè)務(wù)?，F(xiàn)在，中間業(yè)務(wù)的內(nèi)涵在迅速擴(kuò)充，提升客戶服務(wù)價(jià)值和對(duì)客戶價(jià)值的最大挖掘，要求銀行實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)、負(fù)債與中間業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展。同時(shí)，由于中間業(yè)務(wù)的發(fā)展不受資本金約束，可以彌補(bǔ)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展受到的限制，因此協(xié)調(diào)資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，既是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法則對(duì)銀行的要求，也是銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)則的內(nèi)在要求。為上經(jīng)，我行在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，要全力推進(jìn)以員工為主體和核心、面向業(yè)務(wù)、面向管理、面向操作的合規(guī)文化建設(shè)，通過(guò)強(qiáng)化教育培訓(xùn)、組織風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的成因分析，搭建防控體系、優(yōu)化流程、規(guī)范管理，保證業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量等系列活動(dòng)的深入開(kāi)展，讓合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的觀念已深入人心。讓依法決策、合規(guī)經(jīng)營(yíng)與管理，按章辦事、合規(guī)操作在全行上下蔚然成風(fēng)。切實(shí)整治有章不循、違規(guī)操作、屢查屢犯的頑癥，及時(shí)消除基礎(chǔ)管理工作存在的隱患得到，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力，為業(yè)務(wù)持續(xù)健康地發(fā)展創(chuàng)造了良好條件。

五要?jiǎng)?chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理機(jī)制?？v觀國(guó)內(nèi)許多金融案件的形成，大多是制約機(jī)制失控和監(jiān)管不嚴(yán)的結(jié)果。如何確保一個(gè)“規(guī)”在建立好后能夠被大家無(wú)條件地遵守，并且保證這個(gè)“規(guī)”自身還能夠在實(shí)踐中被及時(shí)加以修改和完善，必須有一套完整的機(jī)制作保證。要切實(shí)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，就必須從涉及銀行整體的企業(yè)文化、組織機(jī)構(gòu)、流程管理、崗責(zé)體系、績(jī)效管理等方面入手，梳理、整合和優(yōu)化銀行的規(guī)章制度，建立專(zhuān)業(yè)化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，確立清晰的報(bào)告路線和問(wèn)責(zé)制、舉報(bào)制等，真正在銀行日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在風(fēng)險(xiǎn)管理乃至整個(gè)銀行管理工作中的核心地位和作用。

六要將合規(guī)文化理念滲透到業(yè)務(wù)條線和基層崗位員工之中去。要順利實(shí)現(xiàn)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)就必須在合規(guī)價(jià)值觀念和合規(guī)文化的培育上有統(tǒng)一的合規(guī)要求和員工行為規(guī)范。加強(qiáng)合規(guī)文化的教育要求從上至下樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，“合規(guī)從高層做起”，要以高層管理人員的合規(guī)理念感染和引導(dǎo)員工的合規(guī)行為。針對(duì)各層面、各崗位員工的違規(guī)行為如何判定及如何處罰，做出詳細(xì)規(guī)定，目的是讓員工明白“能做”與“不能做”的界限，明確違規(guī)操作對(duì)銀行、對(duì)個(gè)人的極大危害性，并在實(shí)際工作中做到“不闖紅燈”。員工必須熟練掌握合規(guī)知識(shí)，并能應(yīng)知、能會(huì)、善用。要把合規(guī)管理要求結(jié)合到各業(yè)務(wù)條線的操作流程中，實(shí)現(xiàn)流程控制、外部檢查、員工自律三者有機(jī)的結(jié)合，盡量減少各類(lèi)不應(yīng)有的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。要讓合規(guī)文化的理念真正在全行深入人心，落實(shí)到我們每位員工的具體行動(dòng)中，從點(diǎn)滴做起，從基本業(yè)務(wù)做起，在思想上重視，在行動(dòng)上支持，在工作中嚴(yán)格要求自己，全員參與，提高整體合規(guī)素質(zhì)，并長(zhǎng)期不懈的堅(jiān)持下去。

第6篇：內(nèi)控合規(guī)管理工作的建議范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)管理 質(zhì)量提高 發(fā)展策略

一、企業(yè)管理存在的問(wèn)題

（一）生產(chǎn)管理的問(wèn)題

企業(yè)的生產(chǎn)管理流程具有復(fù)雜性和煩瑣性的特點(diǎn)，在生產(chǎn)的過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)以下的問(wèn)題：一方面，企業(yè)的生產(chǎn)要以客戶需求為導(dǎo)向，但由于客戶的個(gè)性化需求的獲取渠道單一，很多客戶的需求信息無(wú)法反饋到企業(yè)的生產(chǎn)線上，而企業(yè)的信息化水平一直處于低下水平，相關(guān)的信息化設(shè)備也沒(méi)有在企業(yè)生產(chǎn)中得以廣泛普及，使得企業(yè)生產(chǎn)的信息應(yīng)用形勢(shì)嚴(yán)峻。另一方面則是生產(chǎn)資金的流動(dòng)性問(wèn)題，體現(xiàn)在產(chǎn)品庫(kù)存的資金積壓，在生產(chǎn)的過(guò)程中，半成品和成品積壓倉(cāng)庫(kù)，不利于企業(yè)的成本管理，也容易造成生產(chǎn)的質(zhì)量事故。

（二）財(cái)務(wù)管理問(wèn)題

企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是其發(fā)展壯大的重要工作之一，筆者根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，對(duì)其存在的問(wèn)題進(jìn)行了如下羅列：隨著新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的頒布，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)入了一個(gè)全新的環(huán)境，而財(cái)務(wù)管理人員的觀念仍然滯留于傳統(tǒng)管理氛圍，在思想上沒(méi)能完全轉(zhuǎn)變過(guò)來(lái)，對(duì)于全新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)所適從，再加上企業(yè)內(nèi)控結(jié)構(gòu)的不合理，使得財(cái)務(wù)管理工作缺乏凝聚力，不合理的財(cái)務(wù)管理方式，不僅損害了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，而且限制了企業(yè)資源的優(yōu)化配置，不利于企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的提高。

（三）企業(yè)人力資源管理的問(wèn)題

企業(yè)在人力資源管理方面，存在以下幾方面的問(wèn)題：首先是對(duì)人力資源管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，很多企業(yè)的人力資源管理體系不完善，缺乏專(zhuān)門(mén)的管理部門(mén)和管理人員，而且在管理方面的投資很少。其次是人力資源招聘、選拔和培訓(xùn)的機(jī)制不健全，招聘的計(jì)劃不詳盡，一般情況下采用的是現(xiàn)招現(xiàn)用的方式，招聘之后也沒(méi)有經(jīng)過(guò)專(zhuān)業(yè)的培訓(xùn)，不利于企業(yè)人力資源儲(chǔ)備事業(yè)的發(fā)展。再次是企業(yè)對(duì)本身核心文化的重視程度不足，企業(yè)文化未能融入到人力資源管理工作當(dāng)中，員工對(duì)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)不清楚，企業(yè)文化中的凝聚功能、激勵(lì)功能、約束功能等都難以被有效發(fā)掘，不利于企業(yè)質(zhì)量的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（四）企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)管理的問(wèn)題

企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)管理的問(wèn)題，主要存在于營(yíng)銷(xiāo)渠道、營(yíng)銷(xiāo)品牌和營(yíng)銷(xiāo)理念三方面：首先是營(yíng)銷(xiāo)渠道的單一性，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)以后，在輸往市場(chǎng)的通道上由于定價(jià)不合理和宣傳不到位，削弱了市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的力度。其次是營(yíng)銷(xiāo)品牌缺乏競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在遭遇強(qiáng)勁的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手時(shí)，將會(huì)出現(xiàn)束手無(wú)策的僵局，而往往寄托在“價(jià)格”優(yōu)勢(shì)方面，造成了互相壓價(jià)的惡性競(jìng)爭(zhēng)局面。再次是營(yíng)銷(xiāo)理念單一，無(wú)論是在營(yíng)銷(xiāo)調(diào)研、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃、營(yíng)銷(xiāo)管理，還是營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)管理維護(hù)、營(yíng)銷(xiāo)人員培訓(xùn)，企業(yè)把握不住全局，自然難以創(chuàng)造營(yíng)銷(xiāo)的佳話，再加上企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)信息的封閉，更難以適應(yīng)新的市場(chǎng)環(huán)境，也難以適應(yīng)外來(lái)的市場(chǎng)變化或者市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。

二、如何強(qiáng)化企業(yè)的管理能力，促進(jìn)質(zhì)量發(fā)展

（一）企業(yè)的生產(chǎn)管理方法

針對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)管理問(wèn)題，筆者提出以下的管理方法：（1）提高企業(yè)內(nèi)外部生產(chǎn)信息的暢通性，通過(guò)各種渠道獲取客戶的需求信息，并通過(guò)信息平臺(tái)的建設(shè)，為客戶開(kāi)通提供需求信息的途徑。筆者認(rèn)為企業(yè)要引入信息交換與管理技術(shù)，利用電子商務(wù)技術(shù)、數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)等，建立服務(wù)型的內(nèi)外信息平臺(tái)，定時(shí)收集客戶的需求信息，并針對(duì)信息與客戶進(jìn)行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)溝通，在需求信息確定之后，將產(chǎn)品開(kāi)發(fā)需求反饋給設(shè)計(jì)單位。設(shè)計(jì)單位在分解產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，通過(guò)信息平臺(tái)生產(chǎn)指令，最終將定制的產(chǎn)品交付給客戶。（2）生產(chǎn)信息交流能力的加強(qiáng)，是生產(chǎn)供應(yīng)鏈信息共享工作的重點(diǎn)，為了有效實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)信息共享，一方面要建立統(tǒng)一的生產(chǎn)系統(tǒng)信息功能標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)生產(chǎn)的需求改善信息化渠道，另一方面是集成企業(yè)與客戶之間的信息計(jì)劃，通過(guò)相應(yīng)的技術(shù)手段，提高供應(yīng)鏈系統(tǒng)的運(yùn)行效率，側(cè)面上也能夠降低信息運(yùn)行的成本。（3）生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本分配標(biāo)準(zhǔn)的建立，通過(guò)科學(xué)的成本控制，根據(jù)生產(chǎn)要求對(duì)生產(chǎn)成本進(jìn)行層層分解，并精細(xì)化成本消耗標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)生產(chǎn)材料等物質(zhì)消耗進(jìn)行控制，針對(duì)多步驟、多環(huán)節(jié)的產(chǎn)品生產(chǎn)，對(duì)成本進(jìn)行核算和考評(píng)。（4）分解目標(biāo)成本，根據(jù)企業(yè)的歷史生產(chǎn)利潤(rùn)信息以及銷(xiāo)售業(yè)績(jī)指標(biāo)，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)目標(biāo)成本進(jìn)行確定，推算出生產(chǎn)環(huán)節(jié)的材料、人工、設(shè)備和制造費(fèi)用等成本總額。

第7篇：內(nèi)控合規(guī)管理工作的建議范文

“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)不同于傳統(tǒng)的審計(jì)模式，其審計(jì)工作實(shí)施更加主動(dòng)、超前，由事后評(píng)價(jià)向事前、事中評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)移；審計(jì)范圍更加廣泛，涵蓋經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)全過(guò)程；與企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)聯(lián)系更為密切，審計(jì)建議更易被管理層接受；更加切合風(fēng)險(xiǎn)管理、控制與公司治理的要求。具體表現(xiàn)在以下幾方面。

第一，在工作方式方面，從事后評(píng)價(jià)向事前、事中評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)移。運(yùn)用系統(tǒng)管理和系統(tǒng)分析的方法，筆者認(rèn)為，證券公司面臨著包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等等在內(nèi)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)都是相互聯(lián)系并滲透在證券公司的業(yè)務(wù)活動(dòng)，如計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)與控制等各環(huán)節(jié)之中的。作為內(nèi)部審計(jì)，如果不從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事前、事中獲取有效信息，就無(wú)法對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)分析評(píng)估，更無(wú)從按照風(fēng)險(xiǎn)度的大小確定審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目。因此，“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)要以對(duì)本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的高度關(guān)注為前提，需要從經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的事后評(píng)價(jià)向事中、事前評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)移。只有這樣才能將有限的審計(jì)資源投入到那些對(duì)企業(yè)目標(biāo)影響大的項(xiàng)目中去，確保審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施和完成。

第二，在審計(jì)范圍方面，較之于傳統(tǒng)審計(jì)方式，“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)涉及的內(nèi)容更廣，審計(jì)面更寬。它關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，在業(yè)務(wù)審計(jì)、合法合規(guī)性審計(jì)、效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、‘內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，隨著管理職能的增多，將增加管理流程審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)、合規(guī)管理審計(jì)等諸多方面。

第三，在審計(jì)職能發(fā)揮方面，從單純的審計(jì)“確認(rèn)”向“確認(rèn)”與“咨詢”相結(jié)合的方向發(fā)展，從檢查性控制向預(yù)防性控制與指導(dǎo)性控制結(jié)合發(fā)展。從公司內(nèi)部控制組織體系和內(nèi)部控制學(xué)來(lái)分析，一方面，內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立于公司經(jīng)營(yíng)管理層面，具有評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的職能；另一方面，內(nèi)部審計(jì)在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，是公司治理中的重要組成部分，又處于公司的內(nèi)部控制之中，是公司內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，無(wú)論是審計(jì)評(píng)價(jià)關(guān)注的內(nèi)容還是實(shí)施的目的，“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)都要求內(nèi)部審計(jì)在控制方式上從檢查性控制向檢查性控制與預(yù)防性控制、預(yù)防性控制與指導(dǎo)性控制相結(jié)合的方向發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)由“確認(rèn)”向“確認(rèn)”和“咨詢”結(jié)合發(fā)展。

第四，在審計(jì)內(nèi)容方面，從關(guān)注“硬性控制”向關(guān)注“硬性控制”與“軟性控制”結(jié)合轉(zhuǎn)移。關(guān)注“硬性控制”意味著關(guān)注公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)是否都在嚴(yán)格的授權(quán)之下，是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的各項(xiàng)內(nèi)部規(guī)章，是否在管理層的掌控之中。關(guān)注“軟性控制”是指關(guān)注公司的企業(yè)文化、經(jīng)營(yíng)理念、管理者和員工的道德規(guī)范、誠(chéng)信意識(shí)等精神層面。隨著市場(chǎng)的變化和業(yè)務(wù)的發(fā)展，很難做到所有業(yè)務(wù)點(diǎn)全都置于明確的制度和嚴(yán)格的控制之下。因此，要逐步克服“硬性控制”的局限性，發(fā)揮“軟性控制”的補(bǔ)充作用，“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)應(yīng)將視線由“硬性控制”向“硬性控制”與“軟性控制”相結(jié)合的方向轉(zhuǎn)移，充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、企業(yè)經(jīng)營(yíng)文化、員工道德操守、行為規(guī)范在公司運(yùn)營(yíng)中的重要作用，才能更全面、客觀評(píng)價(jià)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和治理效果，為公司董事會(huì)及高層提供有價(jià)值的服務(wù)。

第五，在審計(jì)目標(biāo)方面，從對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的檢查和評(píng)價(jià)為主向?qū)?jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)的全過(guò)程評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)移，甚至向?qū)镜膽?zhàn)略評(píng)價(jià)轉(zhuǎn)移?！帮L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的層面更高，其視角已由對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)具體過(guò)程的檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)，發(fā)展到對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、管理活動(dòng)、企業(yè)目標(biāo)、戰(zhàn)略和管理程序的全面審查、評(píng)估，更加注重審計(jì)活動(dòng)和企業(yè)目標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系，更加注重從戰(zhàn)略層面上防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值增值。

第六，在審計(jì)報(bào)告與建議方面，審計(jì)報(bào)告從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、揭示風(fēng)險(xiǎn)向分析風(fēng)險(xiǎn)成因，加強(qiáng)控制、規(guī)避、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?！帮L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)建議更具前瞻性，它不局限于發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，而是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。即建議中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)做到提前預(yù)知，提早防范，及時(shí)化解，全面控制。

二、“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)在證券公司中的實(shí)踐

西部證券股份有限公司引入“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)模式，在多年的探索和實(shí)踐中，得到了董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子的重視和支持，從而使稽核審計(jì)部門(mén)的稽核范圍、工作方式、工作手段等都得到了拓展。

在審計(jì)職能發(fā)揮和審計(jì)方式的轉(zhuǎn)變上，內(nèi)部審計(jì)的“確認(rèn)”、“咨詢”職能貫穿在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過(guò)程。稽核部通過(guò)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的定期審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)以及離任審計(jì)發(fā)揮審計(jì)的“確認(rèn)”職能；通過(guò)審計(jì)人員事前參與公司新業(yè)務(wù)的論證，列席相關(guān)會(huì)議、對(duì)公司業(yè)務(wù)制度的制定發(fā)表建設(shè)性的“咨詢”意見(jiàn)，發(fā)揮審計(jì)的“咨詢”職能。事中采取對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控與重點(diǎn)檢查，事后開(kāi)展對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面審計(jì)，形成對(duì)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)控、評(píng)價(jià)。

公司的稽核部門(mén)在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)制定風(fēng)險(xiǎn)控制政策、建立風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系，定期分析風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)狀況，對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警、監(jiān)控、評(píng)估，充分發(fā)揮指導(dǎo)性控制和預(yù)防性控制的作用。

稽核部通過(guò)審計(jì)、監(jiān)控、建議、召開(kāi)會(huì)議、培訓(xùn)等方式宣導(dǎo)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制理念，提高員工內(nèi)部控制意識(shí)，改善內(nèi)部控制環(huán)境。通過(guò)定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行總結(jié)、評(píng)估，不斷完善內(nèi)控機(jī)制，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。同時(shí)，為更好地防范經(jīng)營(yíng)中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，公司在業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)部設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)控制稽核員，風(fēng)險(xiǎn)控制稽核員在稽核部指導(dǎo)下開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查、及時(shí)糾錯(cuò)、提出合理化建議等工作。風(fēng)險(xiǎn)控制稽核員的工作已經(jīng)成為稽核審計(jì)工作的有效延伸。

西部證券在稽核隊(duì)伍的組建方面，立求做到人員知識(shí)結(jié)構(gòu)多元化、專(zhuān)業(yè)化。公司要求稽核人員不僅要熟悉業(yè)務(wù)，還要了解國(guó)際上先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，掌握審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，鼓勵(lì)員工積極取得國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師資格(CIA)，促使員工拓展視野，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

開(kāi)展“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)了公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、制度體系的完善，保證了公司穩(wěn)健發(fā)展，已成為公司董事會(huì)、高級(jí)管理層的共識(shí)，并在公司治理和內(nèi)部控制中具有不可替代的重要作用。多年來(lái)，西部證券面對(duì)證券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的不斷出現(xiàn)，經(jīng)受住了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)，并在穩(wěn)健發(fā)展中不斷壯大。

三、做好“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題

在我國(guó)，進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)所面臨的重要課題，“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)尚處于起步階段，其在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用還有待不斷加強(qiáng)。在證券公司治理中，內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮受到多方面因素影響，如法規(guī)體系的健全性、企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境、人員結(jié)構(gòu)與素質(zhì)、審計(jì)手段與審計(jì)方式等等。其中，以下幾方面因素具有很強(qiáng)的代表性。

(一)地位決定作用

內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在企業(yè)中定位越高，其作用的范圍就越廣、職能也就越大，開(kāi)展“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)工作也就越有效。按照《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》，國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)認(rèn)為，保持內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性、客觀性與權(quán)威性的理想情況是使內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該向董事會(huì)報(bào)告工作。

從國(guó)內(nèi)外的上市公司、證券金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部組織構(gòu)架，以及內(nèi)部控制失效的案例可以看出，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在董事會(huì)或董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，不僅能夠降低“內(nèi)部人控制”的風(fēng)險(xiǎn)，還能協(xié)助董事會(huì)或風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)制定公司的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為組織增加價(jià)值并改善組織的營(yíng)運(yùn)發(fā)揮更充分的作用。

(二)領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持程度

公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視是“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)效能發(fā)揮的前提。這首先取決于公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)。高層管理者重視風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的支持度就高，可調(diào)配的審計(jì)資源大，審計(jì)手段、審計(jì)方式就靈活，審計(jì)建議易被重視，審計(jì)工作發(fā)揮的作用就大。反之，亦然。

(三)內(nèi)部審計(jì)人員結(jié)構(gòu)與素質(zhì)

“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)范圍廣、管理職能寬，因此內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍知識(shí)結(jié)構(gòu)應(yīng)專(zhuān)業(yè)化、多元化。審計(jì)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)由學(xué)習(xí)能力強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、精通財(cái)會(huì)、審計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、金融、統(tǒng)計(jì)、工程技術(shù)、法律、信息和計(jì)算機(jī)等方面的復(fù)合型人才構(gòu)成。另外，還要不斷通過(guò)后續(xù)教育，培養(yǎng)審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)勝任能力和良好的溝通、協(xié)調(diào)能力。

(四)溝通渠道的通暢和多樣化

加強(qiáng)審計(jì)溝通與交流是發(fā)揮“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”審計(jì)作用的有效途徑。內(nèi)部審計(jì)人員通過(guò)提高處理人際關(guān)系的能力和技巧，與被審計(jì)部門(mén)保持良好的關(guān)系，才能使內(nèi)部審計(jì)工作得到他人的理解和配合，審計(jì)職能得以發(fā)揮，審計(jì)報(bào)告得到重視，審計(jì)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

第8篇：內(nèi)控合規(guī)管理工作的建議范文

在競(jìng)爭(zhēng)極度激烈的風(fēng)險(xiǎn)投資領(lǐng)域,不作為等同于錯(cuò)誤的投資行為

從公司治理的基本要求來(lái)看,董事會(huì)要對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的活動(dòng)進(jìn)行質(zhì)詢和檢查,對(duì)錯(cuò)誤行動(dòng)提出不同意見(jiàn),因而必須擁有外部董事?？傊?董事會(huì)不能形同虛設(shè),不能成為高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員的應(yīng)聲蟲(chóng)

國(guó)航油集團(tuán)控股的新加坡上市公司“中航油”,因參與石油期貨交易造成5.5億美元的巨額損失,震驚了海內(nèi)外。國(guó)有控股的海外上市公司的治理問(wèn)題再次成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。“中航油事件”發(fā)生的根源是多方面的,但根本原因還在于其內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,特別是其惡化的內(nèi)部控制環(huán)境。內(nèi)部控制是企業(yè)健康發(fā)展的基本保障,而內(nèi)部控制環(huán)境則是整個(gè)內(nèi)部控制框架的基石。

1947年,AICPA（The American Institute of Certified Public Accountants）首先提出了內(nèi)部控制的概念,并于1988年進(jìn)一步提出內(nèi)部控制框架,確定了內(nèi)部控制框架的三個(gè)要素。AICPA成立于1887年,是美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的全國(guó)性專(zhuān)業(yè)組織,其主要職責(zé)是為其成員提供資源和信息,并領(lǐng)導(dǎo)其成員為公眾以及雇主和委托人提供有價(jià)值的專(zhuān)業(yè)。

1992年,COSO（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission）了其著名的內(nèi)部控制框架,將內(nèi)部控制要素歸納為五個(gè):控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控。COSO成立于1985年,是美國(guó)政府機(jī)構(gòu)所組織的特別委員會(huì),其主要職責(zé)是對(duì)反財(cái)務(wù)報(bào)告欺詐提供支持,對(duì)美國(guó)經(jīng)濟(jì)監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行建議性指導(dǎo)。1995年,AICPA宣布全面按受COSO的觀點(diǎn)。在COSO的內(nèi)部控制框架中,內(nèi)部控制環(huán)境決定了整個(gè)內(nèi)部控制體系的基本規(guī)則和結(jié)構(gòu)。

2002年,美國(guó)頒布了《薩本斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act),將公司內(nèi)部控制的重要性提到了前所未有的高度。內(nèi)部控制環(huán)境也自然成為人們關(guān)注的重點(diǎn)。2004年9月,COSO正式了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架（Enterprise Risk Management Framework,簡(jiǎn)稱ERM）。ERM包括八個(gè)因素,其中最為基礎(chǔ)的因素是“內(nèi)部環(huán)境”。ERM的“內(nèi)部環(huán)境”相當(dāng)于COSO內(nèi)控框架“控制環(huán)境”的“升級(jí)版”,二者可以統(tǒng)稱為“內(nèi)部控制環(huán)境”。內(nèi)部控制環(huán)境主要包括以下六個(gè)方面的內(nèi)容。

1．正直誠(chéng)信的價(jià)值觀和道德觀

COSO認(rèn)為,管理者是否具有正直的品質(zhì)和良好的道德觀,是內(nèi)部控制環(huán)境的重要因素。正直的品性、道德觀和價(jià)值觀這些看似虛無(wú)的東西,卻對(duì)公司的成敗起著實(shí)實(shí)在在的作用。如果管理者不講誠(chéng)信,內(nèi)部控制制度再完善也會(huì)形同虛設(shè)。管理者的人格特征會(huì)極大地影響組織的特征,因而是內(nèi)部控制環(huán)境的重要組成因素。公司的領(lǐng)導(dǎo)者在取得一系列成功之后極易變得過(guò)分自信和獨(dú)斷,從而可能?chē)?yán)重惡化公司的內(nèi)部控制環(huán)境。公司要成長(zhǎng)壯大,是完全依靠精英級(jí)的“領(lǐng)軍人物”,還是依靠完善的公司管制機(jī)制,應(yīng)該引起人們的深思。

2．董事會(huì)的監(jiān)督與制衡

在COSO內(nèi)部控制環(huán)境中,董事會(huì)是關(guān)鍵因素之一。董事會(huì)能否獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理層,其成員的經(jīng)驗(yàn)、水平、素質(zhì),參與管理和監(jiān)控的程度,以及行為是否恰如其分等都十分重要。董事會(huì)應(yīng)該適當(dāng)擁有經(jīng)營(yíng)管理、技術(shù)和其他相關(guān)專(zhuān)家,這樣才能履行其監(jiān)控職責(zé)。從公司治理的基本要求來(lái)看,董事會(huì)要對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的活動(dòng)進(jìn)行質(zhì)詢和檢查,對(duì)錯(cuò)誤行動(dòng)提出不同意見(jiàn),因而必須擁有外部董事。總之,董事會(huì)不能形同虛設(shè),不能成為高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員的應(yīng)聲蟲(chóng)。其他的因素還包括審計(jì)委員會(huì)與內(nèi)外部審計(jì)等。

3．組織結(jié)構(gòu)與職權(quán)和責(zé)任的分配

組織結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制環(huán)境的重要因素,它包括確定關(guān)鍵領(lǐng)域的權(quán)責(zé)分配以及建立適當(dāng)?shù)膱?bào)告線路。授權(quán)的關(guān)鍵挑戰(zhàn)是授予的權(quán)力正好可以滿足完成目標(biāo)的需要,并且要保證被授權(quán)者理解公司的目標(biāo)并清楚自己的職責(zé)。增加授權(quán)一方面可以使機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn),激發(fā)創(chuàng)造力,提高響應(yīng)速度;另一方面也需要被授權(quán)者具有更高的勝任能力和更大的職責(zé)。COSO強(qiáng)調(diào),授權(quán)不是放任,授權(quán)的同時(shí)必須配合更有效的管理程序,以使管理層能夠監(jiān)控結(jié)果。

4．風(fēng)險(xiǎn)喜好和風(fēng)險(xiǎn)文化

風(fēng)險(xiǎn)喜好是公司為追求一定收益而愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量,也就是公司愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)收益比,它體現(xiàn)了公司在成長(zhǎng)、收益和風(fēng)險(xiǎn)之間的權(quán)衡。風(fēng)險(xiǎn)喜好和風(fēng)險(xiǎn)文化是公司內(nèi)部控制環(huán)境的重要組成部分,公司戰(zhàn)略的設(shè)定在很大程度上要受到公司風(fēng)險(xiǎn)喜好的影響;反過(guò)來(lái),不同的戰(zhàn)略又將使公司承受不同的風(fēng)險(xiǎn)。

5．管理哲學(xué)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)格

COSO認(rèn)為,非正規(guī)管理的公司可能主要通過(guò)關(guān)鍵經(jīng)理人員面對(duì)面的接觸來(lái)控制運(yùn)營(yíng)。而正規(guī)管理的公司可能更依賴于成文的政策、行為準(zhǔn)則、績(jī)效指標(biāo)和例外報(bào)告。管理哲學(xué)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)格還包括:會(huì)計(jì)政策是保守還是激進(jìn);富有沖勁、充滿激情、喜歡開(kāi)拓,還是按部就班、穩(wěn)健嚴(yán)謹(jǐn)、注重細(xì)節(jié)等。管理哲學(xué)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)格對(duì)公司內(nèi)部控制環(huán)境有重要影響。COSO并不認(rèn)為一切公司都應(yīng)該穩(wěn)健保守,但管理哲學(xué)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)格一定要與公司實(shí)際權(quán)宜結(jié)合。

6．工作勝任能力及人力資源政策

第9篇：內(nèi)控合規(guī)管理工作的建議范文

1．嚴(yán)格落實(shí)“三查”制度

首先是加大授信業(yè)務(wù)調(diào)查力度，確保擬申請(qǐng)授信客戶信息真實(shí)有效。進(jìn)一步落實(shí)客戶經(jīng)理責(zé)任制，客戶經(jīng)理必須針對(duì)企業(yè)市場(chǎng)、產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)管理等情況，搜集基礎(chǔ)要件性資料，通過(guò)大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合分析，確保調(diào)查意見(jiàn)結(jié)論真實(shí)準(zhǔn)確。其次提高授信質(zhì)量。建立規(guī)章制度，督促審查審批人員必須努力提高審查能力和水平，把握好審查的要點(diǎn)和準(zhǔn)確性，同時(shí)要嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)。再次是授信后檢查要認(rèn)真及時(shí)。對(duì)于貸后管理不到位，未盡職盡責(zé)進(jìn)行貸后監(jiān)督檢查造成貸款損失的，要嚴(yán)厲追究其個(gè)人責(zé)任。

2．建立現(xiàn)代商業(yè)銀行評(píng)級(jí)授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度

中國(guó)人民銀行對(duì)于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)控制體系改革的基本要求之一就是建立現(xiàn)代銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度，商業(yè)銀行在授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度的改進(jìn)過(guò)程中，首先要建立新型的信用評(píng)級(jí)制度，在以“打分制”評(píng)級(jí)方法對(duì)客戶信用等級(jí)評(píng)定基礎(chǔ)上，針對(duì)特定的單筆業(yè)務(wù)引入債項(xiàng)評(píng)級(jí)，以滿足客戶各種融資業(yè)務(wù)的需要;在評(píng)級(jí)過(guò)程中適當(dāng)增加定性分析的比重，進(jìn)一步加強(qiáng)三大類(lèi)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析:一是資產(chǎn)和負(fù)債的質(zhì)量;二是現(xiàn)金流量的數(shù)量、質(zhì)量和趨勢(shì);三是償債能力及財(cái)務(wù)靈活性指標(biāo);在評(píng)級(jí)過(guò)程中加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的評(píng)價(jià)。

3．進(jìn)一步提高授信審批的獨(dú)立性

只有提高授信審查審批的獨(dú)立性，才能保證授信核定的合理準(zhǔn)確性。為保持授信的獨(dú)立性，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立真正意義上的獨(dú)立垂直管理的授信業(yè)務(wù)審批部門(mén)，目前商業(yè)銀行內(nèi)部雖建立了垂直管理授信審批部門(mén)，但人員的任命考核、薪酬待遇等仍受制于當(dāng)?shù)匦?各級(jí)授信審批部門(mén)設(shè)立相應(yīng)級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理接受上級(jí)行的直接領(lǐng)導(dǎo)，并對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立的審查審批，對(duì)上級(jí)行的授信審批部門(mén)負(fù)責(zé)。

二、全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益(RAROC方法)

（1）樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的經(jīng)營(yíng)管理理念，運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，促使業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，部分經(jīng)營(yíng)管理者不能很好地正視風(fēng)險(xiǎn)，不愿意放棄隱含過(guò)高風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，前臺(tái)與后臺(tái)之間，下級(jí)行與上級(jí)行之間，常在發(fā)展業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題上發(fā)生沖突。在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)上側(cè)重于對(duì)個(gè)別年度的短期收益的評(píng)價(jià)，不習(xí)慣用長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益標(biāo)準(zhǔn)衡量業(yè)績(jī)，沒(méi)有考慮對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的撥備和對(duì)利潤(rùn)的沖減，使表面上的高收益與實(shí)際經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益之間有很大差距。其結(jié)果導(dǎo)致長(zhǎng)期以來(lái)在商業(yè)銀行發(fā)展史上形成的業(yè)務(wù)規(guī)?？焖贁U(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)控制從嚴(yán)不斷交替出現(xiàn)的怪圈。商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，應(yīng)盡快擯棄長(zhǎng)期以來(lái)形成的錯(cuò)誤觀念和習(xí)慣行為，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的經(jīng)營(yíng)理念；在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，從微觀層面的單筆業(yè)務(wù)的開(kāi)展到宏觀層面的資源配置、業(yè)績(jī)考核，貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的思想，分析預(yù)期損失和非預(yù)期損失，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益，統(tǒng)一前臺(tái)與后臺(tái)之間、下級(jí)行與上級(jí)行之間的風(fēng)險(xiǎn)與收益的標(biāo)準(zhǔn)，跳出非理性的競(jìng)爭(zhēng)行為的怪圈，真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。逐步建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，合理確定RAROC。運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，合理確定貸款價(jià)格。通常，商業(yè)銀行采用成本加利潤(rùn)的方法，并考慮客戶信用等級(jí)，在與客戶談判的過(guò)程中確定貸款價(jià)格；在對(duì)收益和風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)上做出貸款決策。這種方法忽略了信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會(huì)出現(xiàn)變化這一事實(shí)，沒(méi)有考慮信用資產(chǎn)的非預(yù)期損失，沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)與收益統(tǒng)一起來(lái)。運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，可以彌補(bǔ)這一缺陷。

（2）運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，提高組合管理和資源配置的效力，克服盲目性。第一，商業(yè)銀行最高管理層在確定了銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的最大可承受能力的基礎(chǔ)上，計(jì)算銀行總體需要的經(jīng)濟(jì)資本并與監(jiān)管資本和賬面資本比較，評(píng)價(jià)自身資本充足狀況；第二，將有限的經(jīng)濟(jì)資本在各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)、各個(gè)層面和各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行分配，計(jì)算各類(lèi)組合資產(chǎn)的RAROC，衡量各類(lèi)組合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益，對(duì)銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總量控制；同時(shí)，通過(guò)比較，明確銀行總體和各業(yè)務(wù)線的目標(biāo)，明確制定哪些業(yè)務(wù)擴(kuò)張哪些業(yè)務(wù)收縮的戰(zhàn)略調(diào)整計(jì)劃；第三，依據(jù)對(duì)各類(lèi)組合資產(chǎn)的RAROC的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)RAROC指標(biāo)惡化或有明顯不利趨勢(shì)的組合資產(chǎn)及時(shí)采取措施，通過(guò)調(diào)整新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，或通過(guò)對(duì)存量資產(chǎn)出售、證券化或其它信用衍生工具等方法進(jìn)行積極的處理，力求銀行總體上在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)收益的最大化。

（3）運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，科學(xué)地進(jìn)行績(jī)效考核。目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)、各類(lèi)業(yè)務(wù)的管理部門(mén)的績(jī)效考核，一般都側(cè)重于收益或風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，側(cè)重于短期、時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)，而不是用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的反映長(zhǎng)期穩(wěn)定的收益指標(biāo)來(lái)衡量業(yè)績(jī)，也沒(méi)有考慮對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的撥備。這使得表面上的高收益與實(shí)際經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益之間有很大差距，難于對(duì)績(jī)效進(jìn)行科學(xué)的考核。運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品，甚至每位員工的RAROC進(jìn)行比較，提高績(jī)效考核的科學(xué)性。

三、建全授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)機(jī)制

商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要有健全的組織架構(gòu)模式、方法做為保障，并為授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)施提供組織支持，應(yīng)緊貼自身的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新，搭建矩陣式授信操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，實(shí)行縱向管理，橫向協(xié)調(diào)，集中控制，以建立專(zhuān)業(yè)化的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行系統(tǒng)，自上而下的制定政策、監(jiān)督控制授信風(fēng)險(xiǎn)。

（1）商業(yè)銀行的董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)的職能。董事會(huì)是本行授信審批操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，在其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)的協(xié)助下，負(fù)責(zé)制定包括授信風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，督促高管層制訂工作計(jì)劃和體系安排，并監(jiān)督其執(zhí)行。作為專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)，在董事會(huì)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審議重大的授信審批業(yè)務(wù)，監(jiān)督管理層貫徹落實(shí)情況，并向董事會(huì)反映問(wèn)題提出建議，定期評(píng)估高管層履行操作風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)情況，并提出改進(jìn)要求，確保本行各相關(guān)部門(mén)和轄屬的各級(jí)分支機(jī)構(gòu)能夠識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制風(fēng)險(xiǎn)。

（2）高級(jí)管理層及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職責(zé)。高管層對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行日常經(jīng)營(yíng)管理的最高決策層，其負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策、基本管理制度以及董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)做出的有關(guān)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)決定。在本行行長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)其主要行使的職責(zé)有，維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行，制定有關(guān)內(nèi)控及各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)的基本制度，制定有關(guān)授信審批風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、計(jì)量、控制、緩釋等具體管理制度和報(bào)告制度，調(diào)查了解并報(bào)告相關(guān)情況，評(píng)價(jià)有關(guān)制度的有效性，發(fā)現(xiàn)管理的不足與缺陷，采取相應(yīng)改進(jìn)措施并督導(dǎo)相關(guān)規(guī)定措施的實(shí)施。

（3）授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或內(nèi)控合規(guī)管理部門(mén)是全行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)授信風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控相關(guān)具體辦法、制度的擬訂，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)，并協(xié)調(diào)相關(guān)實(shí)施工作，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告執(zhí)行情況。

（4）稽核內(nèi)審部門(mén)是授信風(fēng)險(xiǎn)管理的檢查再監(jiān)督部門(mén)。其主要職責(zé)是擬訂授信風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)基層分支行及授信審批業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)與整改要求意見(jiàn)，對(duì)違規(guī)的機(jī)構(gòu)和責(zé)任人進(jìn)行認(rèn)定處理，特別是要對(duì)造成授信風(fēng)險(xiǎn)損失的有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和向行長(zhǎng)室直至董事會(huì)提出處罰意見(jiàn)。并就全行授信風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)高管層和有關(guān)委員會(huì)獨(dú)立報(bào)告。如稽核檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題隱瞞不報(bào)或者檢查不力要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

四、打造良好公司治理下的授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化

（1）樹(shù)立授信風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。銀行高級(jí)管理層應(yīng)該牢固樹(shù)立授信審批操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)本行及轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的授信風(fēng)險(xiǎn)有較全面了解，負(fù)責(zé)制定相關(guān)的政策，明確意見(jiàn)，并有規(guī)范的要求。應(yīng)通過(guò)持續(xù)的宣傳、教育、培訓(xùn)，引導(dǎo)授信人員正確認(rèn)識(shí)“銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)屬性”，促使授信人員具有對(duì)授信產(chǎn)品產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事件的觀念及思想準(zhǔn)備、思想認(rèn)識(shí)和與之相應(yīng)的應(yīng)對(duì)態(tài)度、專(zhuān)業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備，使風(fēng)險(xiǎn)概念深入授信人員，用充足的風(fēng)險(xiǎn)警覺(jué)，正確識(shí)別和處理授信風(fēng)險(xiǎn)的疑難點(diǎn)、突發(fā)性和隱蔽性，增強(qiáng)預(yù)防、控制、化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（2）建設(shè)全員參與的授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化。授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一個(gè)授信審批人員及高管的行為，涉及授信審批工作的各方面的機(jī)構(gòu)、人員都要有風(fēng)險(xiǎn)理念，這是授信審批風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的前提，授信風(fēng)險(xiǎn)一系列政策、制度規(guī)定，需自上而下和自下而上的相應(yīng)單位、人員具體貫徹落實(shí)，因此，要加強(qiáng)授信人員的培訓(xùn)、輔導(dǎo)，使之普遍對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)有認(rèn)識(shí)感、認(rèn)同感、責(zé)任感，增進(jìn)全行員工對(duì)授信審批操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的能動(dòng)性、積極性，使本行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理有廣泛而穩(wěn)定的基礎(chǔ)。

（3）高層的高管人員倡導(dǎo)并身體力行授信風(fēng)險(xiǎn)管理。不論是總行層面還是分支行機(jī)構(gòu)，不論是授信審批業(yè)務(wù)部門(mén)還是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或是稽核內(nèi)控專(zhuān)職部門(mén)，各層面的管理人員應(yīng)在抓授信業(yè)務(wù)的同時(shí)考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。管理人員的行為和態(tài)度在很大程度影響本機(jī)構(gòu)及轄屬單位的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，如果授信風(fēng)險(xiǎn)管理得到高層及決策者的支持、重視，實(shí)際上整個(gè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化也可以在短時(shí)間內(nèi)形成的，因?yàn)楦邔記Q策者可以發(fā)出決定、指揮和行動(dòng)的決策信息，并可為之配置相應(yīng)的資源，從而營(yíng)造由全行授信人員參與的授信風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。

五、改善授信風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)和約束機(jī)制

（1）強(qiáng)化授信人員績(jī)效報(bào)酬機(jī)制。對(duì)從事授信風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程各環(huán)節(jié)的授信審批業(yè)務(wù)人員，均應(yīng)分崗位制訂科學(xué)的報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制。具體考核可分為兩方面：一方面是根據(jù)授信調(diào)查、審查、貸后管理等各崗位工作盡職標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行定期量化考核計(jì)酬：一方面是根據(jù)各崗位職責(zé)特點(diǎn)，實(shí)行收益或風(fēng)險(xiǎn)掛鉤考核。如對(duì)客戶部門(mén)可測(cè)算其經(jīng)管授信資產(chǎn)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)資本增加值進(jìn)行比例計(jì)酬。對(duì)授信審批審查人員，可根據(jù)其審查經(jīng)辦的授信業(yè)務(wù)實(shí)施后的風(fēng)險(xiǎn)程度掛鉤考核，并對(duì)通過(guò)審查發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)因素，避免貸款損失的有功人員可實(shí)行特別貢獻(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)制度。

（2）減少固定工資在授信營(yíng)銷(xiāo)人員收入中的比例，適度增大效益報(bào)酬比率，從而使?fàn)I銷(xiāo)人員具有更高的工作積極性，使其更加努力工作。針對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員個(gè)人能力、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度的不同相應(yīng)選擇適當(dāng)?shù)募?lì)機(jī)制，并以此為基礎(chǔ)制定適應(yīng)個(gè)人情況的合同。

（3）硬化授信審批風(fēng)險(xiǎn)損失責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)各級(jí)行負(fù)責(zé)人要堅(jiān)決實(shí)行不良資產(chǎn)上升問(wèn)責(zé)制度，對(duì)任期內(nèi)新增貸款不良率超過(guò)全行平均水平的要實(shí)行引咎辭職制度。對(duì)除不可抗因素影響外，發(fā)生的到期不能收回、且已形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)，一律由審計(jì)、監(jiān)察部門(mén)對(duì)各環(huán)節(jié)經(jīng)辦和主責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究，并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰；有嚴(yán)重違反規(guī)章制度行為的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

（4）完善授信審批業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任移交制度。為確保責(zé)任不懸空，解決授信經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任移交落實(shí)難的問(wèn)題，各級(jí)行應(yīng)堅(jiān)持責(zé)任移交制度，在發(fā)生移交事項(xiàng)時(shí)，可由審計(jì)部門(mén)、授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、接手責(zé)任人等部門(mén)人員通過(guò)貸后管理檢查形式，對(duì)移交責(zé)任人經(jīng)管的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面認(rèn)定，然后由接、交雙方簽字認(rèn)可。通過(guò)這種形式，不僅可以落實(shí)責(zé)任移交制度和貸后檢查工作要求，同時(shí)也能最大限度地暴露存在問(wèn)題，落實(shí)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。

六、建設(shè)高素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)化的授信員工團(tuán)隊(duì)

（1）加強(qiáng)培訓(xùn)。授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、對(duì)象不斷發(fā)生變化，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容、方法、手段也隨之要適應(yīng)。授信人員的位置是專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的崗位，是開(kāi)展授信業(yè)務(wù)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要人員，伴隨著銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理及授信業(yè)務(wù)精細(xì)化管理的實(shí)施，有關(guān)管理者及員工不僅要熟練掌握授信政策、精通授信業(yè)務(wù)品種、熟悉授信工作流程，還要有前瞻性地預(yù)警，控制、化解潛在的風(fēng)險(xiǎn)。因而，必須為他們提供更多的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，使授信員工能夠了解掌握最新的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、國(guó)家政策、行業(yè)規(guī)定以及先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)工具。

（2）要將培訓(xùn)授信人員作為提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的戰(zhàn)略措施來(lái)實(shí)施。一要根據(jù)現(xiàn)代授信經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，不斷提高培訓(xùn)方案設(shè)計(jì)、內(nèi)容安排和過(guò)程管理的專(zhuān)業(yè)化程度；二要按照系統(tǒng)化原則，堅(jiān)持培訓(xùn)和使用相結(jié)合，改造主觀世界和解決實(shí)際問(wèn)題相結(jié)合，脫產(chǎn)學(xué)、在職培訓(xùn)和自我提高相結(jié)合，國(guó)內(nèi)外培訓(xùn)學(xué)習(xí)相結(jié)合，為有關(guān)人員提供多層次、分類(lèi)別、持續(xù)性、系統(tǒng)化的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和人力資源開(kāi)發(fā)措施；三要本著“干什么，學(xué)什么，缺什么，補(bǔ)什么”的辦法，鼓勵(lì)與要求授信員工為職業(yè)生涯成為學(xué)習(xí)型員工，提高學(xué)習(xí)能力適合職業(yè)崗位。

（3）正確引導(dǎo)員工行為方向，優(yōu)化和加強(qiáng)高管與授信人員的業(yè)績(jī)考核，建立有關(guān)人員擇優(yōu)選用、優(yōu)勝劣汰，能進(jìn)能出的用人制度。要按照市場(chǎng)化原則行內(nèi)外公開(kāi)招聘授信專(zhuān)業(yè)人員，注重引進(jìn)稀缺人才，關(guān)注重要崗位合格人才的選拔和任用，著力解決授信人員結(jié)構(gòu)性矛盾。

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