商業(yè)銀行信貸風險管理策略

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［提要］信用風險是商業(yè)銀行最主要的風險之一。本文分析我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀及存在的問題，并探討提升我國商業(yè)銀行信用風險管理水平政策建議。

關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風險；風險管理

一、我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀

信用風險管理在銀行的內(nèi)部控制中是很重要的一個環(huán)節(jié)，目前我國商業(yè)銀行雖然采取了一定的措施，但總體上來說沒有達到理想的效果，缺乏一定的有效管理，整體水平較低，可能是由于管理理念和方法不當導致的，商業(yè)銀行信用風險現(xiàn)狀可以歸納為以下四點：（1）信用風險比較集中。不良貸款余額引發(fā)的信用風險主要集中在國有商業(yè)銀行，并且貸款用途過于單一，行業(yè)比較集中，如果該行業(yè)出現(xiàn)信用危機，那將會給商業(yè)銀行帶來巨大的損失；（2）信用風險規(guī)模巨大。我國的信用風險比較嚴重主要體現(xiàn)在國有商業(yè)銀行不良貸款所占的比重較高，這個結(jié)論可以從我國的調(diào)查數(shù)據(jù)中得出，比如2007年底全部商業(yè)銀行不良貸款額已超過12，000億元，國有商業(yè)銀行占了11，150億元，不良貸款率高達8.1%，可見比重相當之高；（3）銀行存貸款期限差異導致信用風險的產(chǎn)生。商業(yè)銀行的主要業(yè)務是吸收公眾存款、發(fā)放貸款，由于期限的不同會導致存貸期限錯配，銀行的資金來源越發(fā)不穩(wěn)定，也由于貸款的不確定性會產(chǎn)生信用風險；（4）新的信用風險不斷涌現(xiàn)。隨著金融行業(yè)的發(fā)展，大量金融衍生品不斷出現(xiàn)，歷史遺留的大量不良貸款在還沒有得到有效處理的情況下又會增加新的信用風險，主要原因是商業(yè)銀行體系還缺乏實質(zhì)有效的管理機制。

二、我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題

從我國商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略上看，其追求的是短期內(nèi)的速度和規(guī)模、而忽視了長遠的效益，這種粗放式發(fā)展方式存在很多弊端，薄弱的風險意識和不完善的管理機制雖然增加了業(yè)務種類，擴大了資產(chǎn)規(guī)模，但同時信用風險也在迅速膨脹，不良資產(chǎn)的增多嚴重影響了銀行的綜合競爭力。其存在的問題主要表現(xiàn)在以下三個方面：

（一）風險管理體制方面。我國在改革開放之前是計劃經(jīng)濟體系，銀行系統(tǒng)的主要特征是管理計劃和行政方式都是高度集中的，呈現(xiàn)一種“大金融、小銀行”的局面。后來經(jīng)過多次改革之后，我國國有商業(yè)銀行的風險管理體制有了很大改變，但這并不意味著現(xiàn)代商業(yè)銀行體系是完善的，不可否認仍然存在很多問題，一些風險管理體制方面的基本問題還需要進一步的解決。這些問題的存在會增加商業(yè)銀行的信用風險，給商業(yè)銀行帶來不必要的損失，從而限制商業(yè)銀行的發(fā)展。

（二）組織管理體系方面。我國商業(yè)銀行為避免信用風險，目前使用的是一種職責分離的組織管理體制，即信用風險管理部門雖然負責貸款，但是其并不直接接觸客戶，而是由專門的客戶管理部門負責。這種管理體制雖然有一定的優(yōu)點，但與國外相比，仍然缺乏一定的獨立性，即信貸和貸款審查部門并不是獨立的，與其他部門之間存在職責不明晰、互相干涉的現(xiàn)象。

（三）風險管理工具及技術方面。我國信用分析和信用風險分析技術相對落后，仍處于傳統(tǒng)的比率分析階段，目前的國際金融市場，各種金融衍生工具層出不窮，追求金融創(chuàng)新是提高銀行競爭力的有效手段，不可避免會增加銀行的信用風險，我國的商業(yè)銀行僅僅考慮單一貸款的風險，在實際情況中，會顯得力量不夠，因此現(xiàn)行的風險管理工具和技術已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代銀行全面的動態(tài)風險管理要求，特別是對于信貸風險管理金融衍生品這一領域還亟須完善和改進。

三、提升我國商業(yè)銀行信用風險管理水平政策建議

（一）改善外部宏觀環(huán)境。商業(yè)銀行要在銀監(jiān)會的監(jiān)督下完善自己的內(nèi)部評估機制，確認資本是否充足，以更好地應對各種風險，將風險系數(shù)降到一個較低的水平，滿足資本的最低需求。除此之外，防范信用風險還應該積極創(chuàng)新金融信用衍生品，實現(xiàn)銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展，分散銀行業(yè)的系統(tǒng)風險，維護資本市場的穩(wěn)定；同時，商業(yè)銀行應該擴大現(xiàn)有的業(yè)務領域，在多樣化經(jīng)營模式下管理信用風險。另外，一個不容忽視的是建立完善的處罰機制，包括民間信用管理和信用交易管理。

（二）提高資本充足率，加強對不良資產(chǎn)的防范。資本充足率對于防范商業(yè)銀行信用風險有很重要的作用，可以通過擴大資本渠道提高資本的使用效率，完善內(nèi)部控制和風險防范體制，對于重點部分如信貸部門要有專門的機構(gòu)對他們進行監(jiān)督和管理，規(guī)范借貸流程，減少不良資產(chǎn)，從而降低銀行的信用風險，增加公司盈利，提高直接和間接融資能力。

（三）建立信用風險轉(zhuǎn)移機制。信用風險轉(zhuǎn)移機制主要包括兩種：擔保和貸款證券化和信用風險擔保。雖然目前我國的商業(yè)銀行可以在世界范圍內(nèi)將信用風險轉(zhuǎn)移給交易對手，但是由于流動性的限制，加之在股票市場和債券市場中不能操作自如，實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移機制的系統(tǒng)和技術在目前的金融市場條件下沒有得到進一步的完善，因此實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移機制有一定的障礙，但是這個方向是可行并且符合經(jīng)濟發(fā)展趨勢的。

主要參考文獻：

［1］章彰.商業(yè)銀行信用風險管理：兼論巴塞爾新資本協(xié)議［M］.北京：中國人民大學出版社，2002.

［2］趙立新，高宇輝.論商業(yè)銀行的風險治理［J］.南方金融，2007.

［3］王剛.我國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題及對策［J］.天津工程師范學院學報，2007.

作者：湯啟蓉 單位：湘潭大學