風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)范文

關(guān)鍵詞:內(nèi)部審計(jì) 現(xiàn)代企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào):F239.45 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914(2010)08-256-02

隨著經(jīng)濟(jì)全球化及國(guó)際化程度的加深,企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境日趨復(fù)雜,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大為增加。企業(yè)、行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇,如何防范風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,已成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者面臨的重要課題,建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系已成為企業(yè)生存發(fā)展的重要而緊迫的任務(wù)。作為內(nèi)部審計(jì),由于其在企業(yè)董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)和加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的特殊性,在風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制以及公司治理、組織運(yùn)營(yíng)中的地位與作用日趨突出,成為關(guān)系企業(yè)成敗興衰的重要因素。內(nèi)部審計(jì)具有相對(duì)獨(dú)立性,更能從企業(yè)全局角度,清醒識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),比外部審計(jì)更能切實(shí)地提出防范風(fēng)險(xiǎn)的有效建議。本文從內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的幾個(gè)方面進(jìn)行探討。

一、內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理定位概述

1.內(nèi)部審計(jì)是組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng),通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性,來(lái)促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)影響到策略或目標(biāo)達(dá)成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí)、分析,并作出應(yīng)對(duì)和決定愿意接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程,決定一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效,是基于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理要素設(shè)計(jì)和執(zhí)行是否正確地評(píng)估基礎(chǔ)上的主觀判斷。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要有效,其設(shè)計(jì)必須包括所有的要素并得到執(zhí)行。

3.企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)該從總體上來(lái)考慮。風(fēng)險(xiǎn)管理部門是企業(yè)的專職部門,隸屬于管理部門,獨(dú)立性不夠強(qiáng),而現(xiàn)代企業(yè)中的內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立于管理部門,可以更獨(dú)立地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,并將建議直接報(bào)送董事會(huì),所以提出的建議會(huì)更有權(quán)威性。因此內(nèi)部審計(jì)隨著我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范的逐步完善,參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為趨勢(shì),二者的有效融合使企業(yè)能夠有效地應(yīng)對(duì)不確定性以及由此帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì),增強(qiáng)企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值能力。

二、內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

當(dāng)前,內(nèi)審部門的作用還僅僅停留在查錯(cuò)防弊,集中在財(cái)務(wù)領(lǐng)域中,未有效深入到管理和經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,只強(qiáng)調(diào)確認(rèn)和測(cè)試控制完整性,而不重視強(qiáng)調(diào)確認(rèn)和測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效管理。審計(jì)建議側(cè)重于強(qiáng)化控制、提高控制效率和效果,很少涉及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)部審計(jì)無(wú)法做到通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,提高企業(yè)整體管理效率和效果。

企業(yè)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí),不全面,不深入,沒(méi)有形成較系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的滯后和不正確的認(rèn)識(shí)嚴(yán)重影響了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制需要內(nèi)部審計(jì)參與到管理及經(jīng)營(yíng)中,進(jìn)行全面、及時(shí)的接觸、交流和溝通,有效開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。

三、內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)

1.內(nèi)部審計(jì)部門自身發(fā)展的需要。由股東投資形成的企業(yè)資產(chǎn)的受托責(zé)任,向來(lái)就是重要的審計(jì)問(wèn)題。對(duì)出資人負(fù)責(zé)必然導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的大小成為所要關(guān)注的重要信息,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審計(jì)成了必不可少的內(nèi)容。

內(nèi)部審計(jì)通過(guò)參與風(fēng)險(xiǎn)管理,可以全面評(píng)估企業(yè)的機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn),甚至可以在董事會(huì)允許的情況下制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,這樣就會(huì)使內(nèi)部審計(jì)部門從傳統(tǒng)的被動(dòng)服務(wù)方式向主動(dòng)服務(wù)方式轉(zhuǎn)變,進(jìn)而使內(nèi)部審計(jì)部門成為企業(yè)中的一個(gè)重要的角色。

由于內(nèi)部審計(jì)部門更熟悉本企業(yè)的企業(yè)文化、發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)控情況、經(jīng)營(yíng)管理手段、各部門的職責(zé)與權(quán)限等,對(duì)于參與風(fēng)險(xiǎn)管理、實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)會(huì)有更強(qiáng)烈的責(zé)任感,這些差異會(huì)彌補(bǔ)其在經(jīng)驗(yàn)上的不足。因此,內(nèi)部審計(jì)部門更適合參與本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。內(nèi)部審計(jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的介入,將會(huì)使內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)中成為一個(gè)重要的角色,并將其在企業(yè)中的作用推向一個(gè)新水平。

2.現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的需要。隨著經(jīng)濟(jì)全球化及國(guó)際化程度的加深,企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大大增加。減少企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)是組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵。沒(méi)有良好的激勵(lì)、約束機(jī)制,沒(méi)有健全的公司治理結(jié)構(gòu),不僅使企業(yè)生存危機(jī)加重,也會(huì)使審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)增大。內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)置的一個(gè)職能部門,必然應(yīng)當(dāng)成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效組成部分,風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)會(huì)從影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)出發(fā),就內(nèi)部控制是否健全,關(guān)鍵的控制點(diǎn)、執(zhí)行是否有效,控制薄弱環(huán)節(jié)的治理和改進(jìn)措施的可行性等提出認(rèn)定,評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制對(duì)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響程度。

四、內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用分析

1.檢查與評(píng)價(jià)。內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的充分性和有效性進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)和報(bào)告,提出改進(jìn)意見(jiàn),為管理層或?qū)徲?jì)委員會(huì)提供幫助。其中包括確定風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制程序的有效性,檢查風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的效果。

2.管理與協(xié)調(diào)。內(nèi)部審計(jì)能夠客觀地從全局的角度管理風(fēng)險(xiǎn),能從組織的利益和實(shí)際出發(fā),清醒地識(shí)別和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn),提出防范風(fēng)險(xiǎn)的有效建議。內(nèi)部審計(jì)可以憑著其對(duì)組織全面而深入的了解,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行管理和協(xié)調(diào),促進(jìn)被審計(jì)部門經(jīng)營(yíng)和管理的改善,贏得他們的信任和尊重。

3.顧問(wèn)與咨詢。由于內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)本組織的情況最為熟悉,對(duì)其提供咨詢有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)發(fā)現(xiàn)評(píng)估并運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法,幫助組織解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,通過(guò)咨詢積極協(xié)助企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的建立或使風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的建立成為可能。內(nèi)部審計(jì)可以在改善管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理流程的效果和效率方面,協(xié)助管理層和審計(jì)委員會(huì)進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告和提出建議。管理層和董事會(huì)對(duì)于本組織的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制流程負(fù)責(zé)。

4.報(bào)告與防范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)如何傳遞,審計(jì)成果如何利用,舞弊風(fēng)險(xiǎn)如何防范,所有這一切將直接關(guān)系到內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督體系中的價(jià)值和作用。內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)控制和改進(jìn)組織機(jī)構(gòu)的效果方面要發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)作用。一方面,內(nèi)部審計(jì)要與相關(guān)部門進(jìn)行溝通,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的充分性和有效性進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)并報(bào)告,對(duì)重大的審計(jì)發(fā)現(xiàn)要按清晰傳遞的線路進(jìn)行報(bào)告,對(duì)監(jiān)督檢查結(jié)果的落實(shí)情況要進(jìn)行跟蹤并報(bào)告,使風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)得到控制和防范;另一方面,內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)評(píng)估相關(guān)控制的充分性和有效性來(lái)協(xié)助防止舞弊,可以利用其自身的優(yōu)勢(shì)在倡導(dǎo)良好的道德文明建設(shè)方面發(fā)揮更大的作用。

五、內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境分析。通過(guò)評(píng)價(jià)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化和行業(yè)政策的變化等到影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)部審計(jì)人員作出風(fēng)險(xiǎn)分析,并進(jìn)一步考慮企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施能否適應(yīng)形勢(shì),同時(shí)將分析的結(jié)果報(bào)送相關(guān)部門。

風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)。風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)就是在各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的類型及發(fā)生的原因作出判斷,以便實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià)和處理。內(nèi)部審計(jì)部門不僅要明確企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境中存在什么樣的風(fēng)險(xiǎn),還要找出這些風(fēng)險(xiǎn)的原因。要區(qū)別不同情形,不僅關(guān)注企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),還要充分考慮企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)。比如:財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息的不真實(shí)、不完整;各種規(guī)章制度及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不到位;資產(chǎn)流失、浪費(fèi);影響企業(yè)的戰(zhàn)略重組等,這些都要經(jīng)過(guò)仔細(xì)甄別,按照風(fēng)險(xiǎn)水平得到有序確認(rèn)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行定性分析或定量分析,來(lái)評(píng)價(jià)某一事件發(fā)生的可能性以及產(chǎn)生的影響。很多情形下的風(fēng)險(xiǎn)是不容易計(jì)量的,它可以采用概率和統(tǒng)計(jì)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估價(jià),也需要主觀判斷不同結(jié)果發(fā)生的可能性,這就要求審計(jì)人員需要利用自己的經(jīng)驗(yàn),從客觀的角度分析評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而提出專業(yè)的意見(jiàn)。

風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制就是使風(fēng)險(xiǎn)降低到企業(yè)可以接受的程度,當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí),不至于影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。企業(yè)可以根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)選擇要采取的策略和方法,決定應(yīng)該避免風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)還是降低風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)人員可以通過(guò)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的合理性以及減少風(fēng)險(xiǎn)的有效性,來(lái)測(cè)試企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制程序的有效性,并提出建議和改進(jìn)措施,將風(fēng)險(xiǎn)降低至可以接受的水平。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。環(huán)境的變化會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng),企業(yè)通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)運(yùn)行的監(jiān)控以及風(fēng)險(xiǎn)處理結(jié)果的評(píng)價(jià),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控,保證風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)有效。內(nèi)部審計(jì)人員通過(guò)對(duì)新的環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)的分析,來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部控制制度是否適應(yīng)新的風(fēng)險(xiǎn)。

信息溝通。內(nèi)部審計(jì)部門還需要將風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)信息及時(shí)告知管理層和相關(guān)部門及組織,通過(guò)信息的傳遞,可以使董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)等監(jiān)督者了解風(fēng)險(xiǎn)管理的情況,使內(nèi)部相關(guān)部門意識(shí)到存在的問(wèn)題以及改進(jìn)的方法,使外部相關(guān)利益主體對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生信任。

六、內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體思路

1.明確內(nèi)部審計(jì)的定位。實(shí)踐中,企業(yè)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部審計(jì)部門參與風(fēng)險(xiǎn)管理寫入內(nèi)部審計(jì)的章程,以正式的書面文件來(lái)進(jìn)行規(guī)定,并得到企業(yè)高層的批準(zhǔn),就會(huì)使內(nèi)部審計(jì)部門有了一個(gè)嶄新的定位,新的定位有利于內(nèi)部審計(jì)部門參與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理,進(jìn)而提供獨(dú)立的建議和評(píng)價(jià)。

2.營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)環(huán)境。要想有一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)環(huán)境,首先要求建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)制度體系。制度體系的健全和完善,是降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的新理念,根據(jù)自身情況制定符合自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系,規(guī)范管理部門、經(jīng)營(yíng)部門業(yè)務(wù)流程責(zé)任人的監(jiān)督行為,在實(shí)際運(yùn)用中還應(yīng)進(jìn)一步改進(jìn)、深化風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容,并隨著企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化而作出相應(yīng)調(diào)整,持續(xù)不斷地保證營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)環(huán)境。

3.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)方向發(fā)展。根據(jù)國(guó)際內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的最新定義,內(nèi)部審計(jì)是通過(guò)評(píng)估和改善組織的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的效果,為組織增加價(jià)值、促進(jìn)其實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的。傳統(tǒng)的控制導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需要,現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)除了關(guān)注傳統(tǒng)的內(nèi)部控制之外,更關(guān)注有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)。在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)榛A(chǔ)的內(nèi)部審計(jì)觀念下,年度審計(jì)計(jì)劃與管理最高層的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略連接在一起,內(nèi)部審計(jì)人員通過(guò)對(duì)當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)分析確保其審計(jì)計(jì)劃與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相一致,分析、確認(rèn)、揭示關(guān)鍵性的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),成為內(nèi)部審計(jì)的焦點(diǎn)。通過(guò)實(shí)現(xiàn)從“控制導(dǎo)向型”向“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”的轉(zhuǎn)變,特別關(guān)注企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)并且控制薄弱的領(lǐng)域,以此來(lái)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制。進(jìn)一步通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制,提高整體管理效率和效果。

4.增強(qiáng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),建立健全審計(jì)內(nèi)控管理制度。加強(qiáng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)理論體系的研究,強(qiáng)化審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)教育,增強(qiáng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。首先,審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員主觀上必須高度樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),審計(jì)計(jì)劃的安排要以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)榛A(chǔ),要以滿足審計(jì)質(zhì)量要求為前提。其次,要建立健全審計(jì)內(nèi)控管理制度。良好的審計(jì)內(nèi)控管理制度是降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效保證。審計(jì)內(nèi)控應(yīng)貫穿企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的全過(guò)程,即從風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)立項(xiàng)到審計(jì)終結(jié),形成一個(gè)比較全面的審計(jì)質(zhì)量保障體系,從制度上規(guī)范審計(jì)主體的行為。出臺(tái)具體的風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)操作規(guī)定,指導(dǎo)審計(jì)人員規(guī)范操作。實(shí)行審計(jì)資料承諾制、審計(jì)復(fù)核稽查制和審計(jì)責(zé)任追究制等到內(nèi)控管理制度,盡力規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。此外,內(nèi)部審計(jì)還應(yīng)借鑒當(dāng)前國(guó)際上先進(jìn)的內(nèi)部控制研究的經(jīng)驗(yàn),對(duì)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制進(jìn)行有效監(jiān)督,不斷改善企業(yè)的內(nèi)部控制制度,為企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理奠定良好的基礎(chǔ)。

5.創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)技術(shù)和方法。先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和方法的運(yùn)用,有利于提高審計(jì)效率,保證審計(jì)質(zhì)量。針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)有別于常規(guī)的財(cái)務(wù)收支審計(jì),因此要加大審計(jì)技術(shù)方法的創(chuàng)新力度,建立與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)相適應(yīng)的現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)和方法體系,強(qiáng)化以電子計(jì)算機(jī)技術(shù)為核心的現(xiàn)代技術(shù)與方法在風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)中的應(yīng)用,以審計(jì)方法的高技術(shù)含量達(dá)到提高審計(jì)質(zhì)量、防范與降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

6.培養(yǎng)、造就一批勝任審計(jì)工作的審計(jì)人員。審計(jì)人員的審計(jì)工作擴(kuò)展到風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì),審計(jì)范圍拓寬了,風(fēng)險(xiǎn)管理工作的復(fù)雜性決定了內(nèi)部審計(jì)人員知識(shí)的全面性。所以,企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)在很大程度上取決于審計(jì)人員職業(yè)道德素質(zhì)的高低,具有良好素質(zhì)和技能的審計(jì)人員能夠較好地完成審計(jì)任務(wù),降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),保持較高的職業(yè)道德水準(zhǔn),樹(shù)立嚴(yán)謹(jǐn)踏實(shí)的工作作風(fēng),以確保審計(jì)質(zhì)量;審計(jì)人員還要定期接受培訓(xùn),只有不斷更新知識(shí),提高分析、判斷、解決問(wèn)題的能力,才能保證審計(jì)工作質(zhì)量和審計(jì)工作效率。

參考文獻(xiàn):

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第2篇：風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)范文

安全是鐵路工作的生命線，是鐵路的“飯碗”工程。安全與否，事關(guān)穩(wěn)定發(fā)展的大局，更直接關(guān)系到每位職工家庭和旅客的切身利益。堅(jiān)持以人為本、安全發(fā)展，必須牢固樹(shù)立安全發(fā)展理念，深刻認(rèn)識(shí)安全生產(chǎn)的極端重要性，切實(shí)把安全風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿到各項(xiàng)工作中，確保安全穩(wěn)定。

一、抓源頭，以人為本做好超前防范保安全

安全生產(chǎn)的關(guān)鍵在人，安全生產(chǎn)的管理首先是對(duì)人的管理，人的思想狀態(tài)、精神狀態(tài)和日常習(xí)慣直接關(guān)系到安全生產(chǎn)的成效。為此，要從三個(gè)方面入手，強(qiáng)化黨員干部安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，讓“在安全管理上、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的落實(shí)上嚴(yán)格管理，就是對(duì)職工的愛(ài)護(hù)，安全不好是最大的失職，沒(méi)有安全就沒(méi)有一切”等安全理念在廣大職工干部心中生根，并使之成為工作中的自覺(jué)行動(dòng)。

1.加強(qiáng)安全形勢(shì)教育，使“安全是飯碗工程，安全大于天”的思想牢固根植于干部職工心中。要深入開(kāi)展機(jī)務(wù)系統(tǒng)“轉(zhuǎn)作風(fēng)、減會(huì)議、上一線、保安全”活動(dòng)，講清當(dāng)前安全面臨的嚴(yán)峻的形勢(shì)，講清應(yīng)該吸取的事故教訓(xùn)，講清發(fā)生事故不僅給職工個(gè)人帶來(lái)切膚之痛，同時(shí)給單位及其他職工造成巨大經(jīng)濟(jì)損失的道理。通過(guò)學(xué)習(xí)宣傳教育，深刻反思查擺違反作業(yè)紀(jì)律、勞動(dòng)紀(jì)律、技術(shù)紀(jì)律的行為及可能帶來(lái)的后果，使職工深刻認(rèn)識(shí)到“安全是鐵路的“飯碗”工程’”，認(rèn)識(shí)到“安全就是生命”、認(rèn)識(shí)到遵章守紀(jì)、按標(biāo)作業(yè)的重要性，真正地把安全風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，把“三點(diǎn)共識(shí)”、“三個(gè)重中之重”植根在心中。

2.采用“情景再現(xiàn)式”教學(xué)，以“血”的教訓(xùn)強(qiáng)化“三個(gè)代替不了”的安全教育。在職工教育培訓(xùn)中，安全科、運(yùn)用科的有關(guān)人員將事故發(fā)生情況分別找職工現(xiàn)場(chǎng)模擬全過(guò)程，讓參與的職工分別查找“演員”違章、違紀(jì)情況，以互動(dòng)交流、座談?dòng)懻摰确绞?，分析“兩違”發(fā)生的原因及產(chǎn)生的嚴(yán)重后果，并制定有針對(duì)性的措施。有的職工在培訓(xùn)后的座談中深有感觸地說(shuō)，“以往講人身安全，都是聽(tīng)別人的事故，總感覺(jué)離自己很遠(yuǎn)，這次是我們身邊熟悉的同事帶給我們血淋淋的教訓(xùn)，警醒了我們大家，對(duì)安全絕不能掉以輕心！”情景再現(xiàn)式教育，使干部職工充分認(rèn)識(shí)到在安全管理中“人情關(guān)系”代替不了“規(guī)章制度”， “經(jīng)驗(yàn)習(xí)慣”代替不了“工作標(biāo)準(zhǔn)”， “日常作業(yè)素質(zhì)”代替不了“應(yīng)急能力”，從而使嚴(yán)格規(guī)章制度、嚴(yán)格作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格作業(yè)程序的要求轉(zhuǎn)化為職工的自覺(jué)行動(dòng)。

3.強(qiáng)化技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力把黨員干部培養(yǎng)成為思想、業(yè)務(wù)素質(zhì)雙過(guò)硬的復(fù)合型人才。以黨支部為活動(dòng)主體，開(kāi)展黨員練功比武活動(dòng)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，抽出業(yè)務(wù)骨干加強(qiáng)全段特別是乘務(wù)員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化對(duì)行車系統(tǒng)非正常情況下過(guò)程控制的培訓(xùn)，做到培訓(xùn)與現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)用不脫節(jié)，激發(fā)黨員職工學(xué)習(xí)熱情；采取“走出去，請(qǐng)進(jìn)來(lái)”等多種形式，舉辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、技術(shù)黨課、現(xiàn)場(chǎng)跟班和練功比武等活動(dòng)，強(qiáng)化對(duì)專兼職黨支部書記的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求黨支部書記在抓好黨建、思想政治工作的同時(shí)，要對(duì)運(yùn)輸安全、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、隊(duì)伍穩(wěn)定負(fù)責(zé)，爭(zhēng)使其成為專業(yè)知識(shí)精、行業(yè)知識(shí)懂、新知識(shí)會(huì)的復(fù)合型人才，有效提高政工干部的業(yè)務(wù)及應(yīng)急處理能力。

4.加強(qiáng)安全文化環(huán)境建設(shè)，營(yíng)造濃厚的安全文化氛圍。安全風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，稍有疏忽、稍有大意、稍有松懈，就會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的安全隱患甚至事故。為此，我們要加大經(jīng)費(fèi)投入，在各個(gè)作業(yè)場(chǎng)所推行安全寄語(yǔ)、安全承諾和安全格言的標(biāo)語(yǔ)、揭掛，規(guī)范設(shè)置安全標(biāo)志、標(biāo)志，濃厚現(xiàn)場(chǎng)安全文化氛圍，鞏固安全文化陣地，時(shí)刻提醒、不斷激發(fā)職工干部保安全的工作干勁和熱情。同時(shí)，加大正面宣傳，對(duì)主題實(shí)踐活動(dòng)中涌現(xiàn)的安全標(biāo)兵大力宣傳，示范引導(dǎo)，鼓勵(lì)職工自覺(jué)堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、遵章守紀(jì)。

二、抓基礎(chǔ)，嚴(yán)格落實(shí)做到閉環(huán)管理保安全

推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理需要全體干部職工統(tǒng)一的思想共識(shí)和務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，以掌握安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、強(qiáng)化安全風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程控制為重點(diǎn)，逐項(xiàng)細(xì)化安全風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容，制定了在精力投入、資金投入、制度完善、業(yè)績(jī)考核、干部任用等五個(gè)方面體現(xiàn)安全第一的具體措施，形成安全風(fēng)險(xiǎn)管理的閉環(huán)機(jī)制，扎實(shí)推進(jìn)安全風(fēng)險(xiǎn)管理。

1.細(xì)致排查，全方位掌控生產(chǎn)工作過(guò)程中存在安全風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，加強(qiáng)基本標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)的落實(shí)，是推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理很重要的基礎(chǔ)性工作。我們通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的問(wèn)題，結(jié)合我段實(shí)際、人員配備及現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)過(guò)程，對(duì)每個(gè)工種、生產(chǎn)崗位的關(guān)鍵進(jìn)行倒推式分析排查，認(rèn)真查找管理上的短板和不足，確立安全的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，并將排查出的安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分別組織現(xiàn)場(chǎng)職工座談?dòng)懻摚古挪槌龅摹帮L(fēng)險(xiǎn)源”真正符合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，真正查找出安全管理中的薄弱點(diǎn)，隱患源，分別制定正常情況及非正常情況下的安全風(fēng)險(xiǎn)卡控措施，有效加強(qiáng)了現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)管理。

2.狠抓落實(shí)，實(shí)施“全員、全方位、全過(guò)程、全時(shí)段”的安全風(fēng)險(xiǎn)管理。全方位的推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，涉及安全管理的各個(gè)方面、現(xiàn)場(chǎng)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，只有將安全工作具體落實(shí)到每一個(gè)作業(yè)環(huán)節(jié)、每一臺(tái)設(shè)備、每一個(gè)崗、每一位人，才能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)安全生產(chǎn)管理全過(guò)程的控制。為此，我們要求干部帶著責(zé)任心下現(xiàn)場(chǎng)，做到發(fā)現(xiàn)問(wèn)題在一線，解決問(wèn)題不過(guò)夜，將安全工作從事后查處轉(zhuǎn)化為事前預(yù)防和過(guò)程控制，大力提高安全管理水平。

3.有效處置和消化安全風(fēng)險(xiǎn)，確保安全運(yùn)輸萬(wàn)無(wú)一失。在日常管理中，不僅要對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”進(jìn)行有效的卡控，還要超前預(yù)想，有效地消化和處置安全風(fēng)險(xiǎn)。在排查的安全“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”實(shí)行分類管理卡控的同時(shí)，注重加強(qiáng)對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處置能力的培訓(xùn)，規(guī)范和完善安全問(wèn)題庫(kù)，修訂完善問(wèn)題快速響應(yīng)制度，建立問(wèn)題的快速阻斷、快速報(bào)告制度，加大班組長(zhǎng)、干部的業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)、實(shí)作演練、突發(fā)事件的處理能力，提高處置和消化安全風(fēng)險(xiǎn)的能力。

三、抓反復(fù)，轉(zhuǎn)變作風(fēng)做到上下同欲保安全

安全生產(chǎn)是一項(xiàng)持久性的工作，推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理、防范安全生產(chǎn)事故的發(fā)生，貴在經(jīng)常，難在持久，真正起作用在日常。因此，必須反復(fù)抓、抓反復(fù)。

1.對(duì)初見(jiàn)成效的工作反復(fù)抓。安全周期的延長(zhǎng)往往容易造成人的麻痹思想。因此，要克服上憂下不憂、上急下不急的現(xiàn)象，徹底摒棄“上級(jí)不強(qiáng)調(diào)不抓，領(lǐng)導(dǎo)不檢查不抓，不發(fā)生事故不抓”的錯(cuò)誤思想，持之以恒抓好安全風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)安全管理切實(shí)做到有預(yù)想、有措施、有計(jì)劃、有部署、有落實(shí)、有檢查、有考核，不斷發(fā)現(xiàn)新情況，解決新問(wèn)題，摸索新經(jīng)驗(yàn)，鞏固和發(fā)展已有的成果。

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)范文

隨著社會(huì)與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,我國(guó)各大城市修建地鐵成為城市建設(shè)的風(fēng)向標(biāo),地鐵施工項(xiàng)目劇增,施工企業(yè)發(fā)展?jié)摿薮蟆Ｈ欢?dāng)前地鐵施工企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮中自負(fù)盈虧壓力較大,競(jìng)爭(zhēng)激烈,為了在行業(yè)中站住腳,要加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)代化管理是大勢(shì)所趨。地鐵施工企業(yè)總體來(lái)說(shuō)還是技術(shù)密集型企業(yè),技術(shù)人員專業(yè)技能的掌握程度、施工人員的專業(yè)素質(zhì)與企業(yè)發(fā)展密切相關(guān),為確保地鐵施工企業(yè)穩(wěn)定快速發(fā)展,要加強(qiáng)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理,認(rèn)清當(dāng)前形勢(shì)與問(wèn)題,探尋地鐵施工企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的新路徑。

2.當(dāng)前施工企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題

2.1人力資源布局風(fēng)險(xiǎn)

總體來(lái)說(shuō),地鐵施工企業(yè)的人力資源部門管理不當(dāng),沒(méi)考慮企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,與國(guó)外同行業(yè)相比,國(guó)內(nèi)地鐵施工企業(yè)的技術(shù)人員待遇很低,不能長(zhǎng)期留住技術(shù)人員,人力資源的配置需要進(jìn)一步優(yōu)化。詳細(xì)說(shuō)來(lái),有關(guān)數(shù)據(jù)表明,整個(gè)維修隊(duì)伍人員分布不均衡,三線員工很多,二線員工懈怠,一線員工緊缺,這種局面顯然是不科學(xué)的,況且企業(yè)員工(技術(shù)工人)整體年齡較大,文化素質(zhì)較低,再學(xué)習(xí)能力相當(dāng)落后,而一線員工很少甚至沒(méi)有主動(dòng)再學(xué)習(xí)的動(dòng)力。企業(yè)沒(méi)有技術(shù)性人才,技術(shù)密集型企業(yè)沒(méi)有技術(shù)人才是很難發(fā)展的,所以要優(yōu)化資源配置。

2.2人員招聘及培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)

地鐵施工企業(yè)的人力資源部門在招納賢才時(shí)未考察好人才的能力及才能,沒(méi)能招到對(duì)口的人員,為合理分配人員埋下隱患,況且現(xiàn)有企業(yè)在招聘及培訓(xùn)人才方面沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。招聘人才時(shí),要綜合考慮學(xué)生的實(shí)踐能力及基礎(chǔ)知識(shí),很多學(xué)生都是專業(yè)知識(shí)扎實(shí)而實(shí)踐能力較差,我們要重視人員的實(shí)際動(dòng)手能力,這樣才利于維修水平的提高,進(jìn)而增加企業(yè)的效益。在人員培訓(xùn)時(shí),要使員工充分認(rèn)識(shí)企業(yè)的宗旨、文化、前景,要有實(shí)際性的內(nèi)容,使員工對(duì)企業(yè)有信心,調(diào)動(dòng)員工為企業(yè)獻(xiàn)身的積極性。

地鐵施工行業(yè)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體系轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)體系,同樣其績(jī)效管理體系也要隨之改變,以改以往的考核方式,要明確考核目的,統(tǒng)一考核標(biāo)準(zhǔn),優(yōu)化考核方法,要建立科學(xué)系統(tǒng)的考核體系。原有考核方法一般是主觀分析,沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn),顯然這是不公平的,不能反映人員真正的表現(xiàn)情況,導(dǎo)致努力工作的員工還沒(méi)懶散員工得到的報(bào)酬多,員工的工作積極性會(huì)減小甚至?xí)鹨暺髽I(yè),整個(gè)企業(yè)會(huì)不團(tuán)結(jié),技術(shù)性人才可能會(huì)考慮換工作,企業(yè)剩下的都是工作懶散的員工,造成懶散的工作氛圍,企業(yè)效益顯然會(huì)下降,影響企業(yè)發(fā)展。

2.3風(fēng)險(xiǎn)管理文化尚未建立

要加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)文化的理解,要全面理解,不能片面。雖然企業(yè)文化取得了一定的成績(jī),但并不代表所有企業(yè)都有成績(jī),仍有少許企業(yè)在文化建設(shè)方面沒(méi)有成效,其員工沒(méi)能正確認(rèn)識(shí)企業(yè)文化。會(huì)導(dǎo)致參差不齊的現(xiàn)象,每個(gè)員工有不同的理解,片面的抽象的甚至是扭曲的,所以要加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)文化的理解,要達(dá)到全面統(tǒng)一的認(rèn)識(shí),并且要大力開(kāi)展文化活動(dòng),讓員工參與,使員工受益,這樣會(huì)加深對(duì)企業(yè)文化的認(rèn)識(shí),每年都要開(kāi)展幾種文化活動(dòng),在工作的同時(shí)享受文化活動(dòng)帶給的快樂(lè),提高了工作的積極性,所以要建立完善的文化體系。

3.施工企業(yè)中人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理效力提升的途徑

3.1建立合理的崗位設(shè)置和薪酬體系

要依據(jù)生產(chǎn)需要,將崗位的設(shè)置合理化,也要參考人員的技術(shù)水平、能力,綜合起來(lái)安排職位。要提高技術(shù)水平高、能力出眾的的待遇和一定程度上的升遷,讓其掌握一定的權(quán)利,充分發(fā)揮自己的才能,嘗試對(duì)部分工藝流程進(jìn)行改造,充分發(fā)揮流程上工作人員的積極性,提高公司人員的團(tuán)結(jié)性,為公司創(chuàng)造更多的效益,確保公司快速穩(wěn)定發(fā)展。

另外現(xiàn)代人力資源包括人力資源的獲取、整合、保持與激勵(lì)、控制與調(diào)整、開(kāi)發(fā)等方面。但就目前地鐵施工企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置,人力、物力、財(cái)力的投入來(lái)看,都不可能建立如此全面、規(guī)范的人力資源管理方案。為了適合目前企業(yè)現(xiàn)實(shí)特點(diǎn),降低管理成本,要抓住人力資源管理的關(guān)鍵,在崗位(POSITION )職責(zé)、工作績(jī)效(PERFORMANCE)考核、工資(PAYMENT)分配等方面(簡(jiǎn)稱“3P模式”)。充分體現(xiàn)現(xiàn)代人力資源管理“認(rèn)識(shí)人性、尊重人性、以人為本”的核心和本質(zhì),就可以避免地鐵施工企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理困境,邁上較為規(guī)范化的軌道。

3P模式的內(nèi)涵及操作步驟為:

(1)根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),職務(wù)分析,明確所有員工各自的崗位職責(zé)。開(kāi)展職務(wù)分析,應(yīng)收集以下信息:①工作內(nèi)容是什么;②責(zé)任者是誰(shuí);③工作崗位及其工作環(huán)境條件等;④工作時(shí)間規(guī)定;⑤怎樣及操作工具是什么;⑥為什么要這樣做;⑦對(duì)操作人員崗位職責(zé)與任職資格,如生理、心理、技能要求是什么; ⑧與相關(guān)崗位工作人員的關(guān)系要求是什么。

(2)根據(jù)企業(yè)的崗位職責(zé),設(shè)計(jì)人力資源的工作績(jī)效考核方案和工具?？己斯ぞ咭话阋员砀竦男问襟w現(xiàn);其考核結(jié)果以數(shù)字的量化形式表達(dá);考核形式最好采用員工個(gè)人、部門、直接領(lǐng)導(dǎo)、間接領(lǐng)導(dǎo)共同參與的立體考核形式;考核方法主要有360度考評(píng)、目標(biāo)考評(píng)(MBO)以及關(guān)鍵指標(biāo)考評(píng)(KPI)等;績(jī)效考核方案的設(shè)計(jì)可以涉及整個(gè)企業(yè)、部門及員工個(gè)人的工作績(jī)效考核。考核結(jié)果及時(shí)反饋給員工個(gè)人,同時(shí),面談是十分必要的。

(3)使用績(jī)效考核方案和工具,對(duì)企業(yè)所有員工進(jìn)行定期考核,并根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果,設(shè)計(jì)工資福利,乃至獎(jiǎng)金發(fā)放方案和工具。此方案的設(shè)計(jì)涉及三部分:①考慮保障員工個(gè)人的基本生活,這是員工所得的固定工資,同時(shí)也體現(xiàn)了國(guó)家的有關(guān)政策;②根據(jù)各自的崗位職責(zé)及員工的相關(guān)情況,使用面談或宣傳的方法,為相關(guān)的崗位設(shè)定可變的工資待遇;③綜合考慮整個(gè)企業(yè)、員工個(gè)人和部門的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),根據(jù)這三者的業(yè)績(jī)情況,設(shè)計(jì)相應(yīng)的員工薪酬中可變部分的發(fā)放方案。其中關(guān)鍵

的是如何確定三者各自所占的權(quán)重系數(shù)。在這里可以有效地體現(xiàn)獎(jiǎng)勤罰懶、充分調(diào)動(dòng)員工積極性的思想。 中國(guó)勞動(dòng)保障科學(xué)研究院林澤炎博士給某電子公司制定薪酬發(fā)放方案為: ①根據(jù)對(duì)各工作崗位的職責(zé)分析,和每位員工面談,確定每個(gè)人的基本工資和崗位工資額;②根據(jù)公司、部門、個(gè)人的考核結(jié)果,確定公司、部門及個(gè)人業(yè)績(jī)系數(shù);③按“基本工資十崗位工資×公司系數(shù)×部門系數(shù)×個(gè)人績(jī)效系數(shù)”的方案確定各位員工的工資額,并按時(shí)發(fā)放。 3.2建立科學(xué)的人員管理制度

為了更好地管理培訓(xùn)工作人員,優(yōu)化管理機(jī)制,第一步就是招聘新成員方面,分析并優(yōu)化原有的人才引進(jìn)體系,建立科學(xué)的人才培訓(xùn)制度,只有將基礎(chǔ)打好才能引導(dǎo)正確的人力資源管理。定期引進(jìn)新人才,為企業(yè)注入新思想,用年輕人的熱情來(lái)感染老一輩的工作積極性,新老合作可以提高企業(yè)創(chuàng)新意識(shí)。校園招聘時(shí)既要考慮學(xué)生的專業(yè)技能也要考慮其實(shí)際操作能力,以綜合能力為標(biāo)準(zhǔn);社會(huì)招聘時(shí)要綜合考慮人員的工作經(jīng)驗(yàn),所做項(xiàng)目。要做到公平、公正、公開(kāi),為企業(yè)引進(jìn)所需人才,這樣才利于企業(yè)的快速發(fā)展。地鐵施工企業(yè)涉及多方面內(nèi)容,如勘查、規(guī)劃、具體施工等,其技術(shù)性較強(qiáng),企業(yè)的核心就是技術(shù),因此,對(duì)人員的專業(yè)技能要求較高,所需的是高技術(shù)人員,人力資源的管理至關(guān)重要,關(guān)系到企業(yè)的生存,要建立科學(xué)的管理制度。

為解決管理不善的問(wèn)題,要結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展情況,重新布局人力資源的分布,可以向其他在人員管理方面優(yōu)秀的國(guó)外地鐵施工企業(yè)學(xué)習(xí),取長(zhǎng)補(bǔ)短,也可以聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的專家為企業(yè)制定出適合自身發(fā)展的人員管理方案,幫助管理部門設(shè)置人力資源,使員工更好地為公司服務(wù)。通過(guò)以上兩種方法,可以使管理的具體環(huán)節(jié)有序化,管理措施具體化,更好地管理人力資源。也要使員工得到實(shí)際的利益,建立獎(jiǎng)勵(lì)制度,讓員工嘗到甜頭才會(huì)更加努力地工作,從經(jīng)濟(jì)上獎(jiǎng)勵(lì)工作能力強(qiáng)、表現(xiàn)突出的員工,或者給予職位的升遷,讓其當(dāng)組長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理等,讓其掌握一定的權(quán)利,給予一定的施展才能的空間,可以進(jìn)行某些工藝的創(chuàng)新,調(diào)動(dòng)同事工作的積極性,使整個(gè)團(tuán)隊(duì)更加團(tuán)結(jié)。在企業(yè)文化方面,可以定期舉辦一些健康有益的文化活動(dòng),使員工感覺(jué)到企業(yè)就是家,找到存在感、歸屬感,做到以人為本,使每一位員工得到尊重。確保員工安心地工作,激發(fā)員工的使命感,不斷充實(shí)自己,提高工作效率,更好地為公司創(chuàng)造價(jià)值。

3.3加強(qiáng)培訓(xùn)

根據(jù)以上措施引進(jìn)新的人才,然后要加強(qiáng)員工的入職培訓(xùn)工作。雖然招進(jìn)來(lái)的都是高素質(zhì)人才,但其實(shí)踐操作技能要重新培訓(xùn),況且地鐵施工技術(shù)不斷更新,掘進(jìn)方法和盾構(gòu)技術(shù)也逐漸優(yōu)化,為掌握最新的維修技術(shù),需要保證員工能及時(shí)掌握最新技術(shù),只有掌握核心技術(shù),才能增強(qiáng)公司在同行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力,所以,人員入職前的培訓(xùn)工作至關(guān)重要。要建立完善的入職培訓(xùn)體系,讓每一位員工規(guī)劃自己的職業(yè)生涯,并每月或每個(gè)季度對(duì)員工進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),使員工的技術(shù)不斷更新,緊跟時(shí)代潮流。與此同時(shí),也要定期開(kāi)展全體員工大會(huì),將最新思想及技術(shù)傳授給員工,并采取相應(yīng)的方式考核并檢驗(yàn)員工的培訓(xùn)效果,例如專業(yè)考核、實(shí)踐操作,提高員工對(duì)培訓(xùn)的認(rèn)識(shí),為以后培訓(xùn)打好基礎(chǔ)。只有采取科學(xué)有效的培訓(xùn)方式才能保證員工學(xué)到真本領(lǐng),提高專業(yè)水平,總體素質(zhì),有利于公司提高生產(chǎn)效率和競(jìng)爭(zhēng)力,只有員工掌握了核心技術(shù)才能在同行業(yè)中站住腳。

3.4建立企業(yè)文化

在重視員工技術(shù)的同時(shí),也要關(guān)注工作人員的心理歸屬感,確保員工視公司為自己的家,同事為自己的家人,增強(qiáng)自己工作的責(zé)任感,讓員工發(fā)揮自己在公司中的價(jià)值,懂得與同事的合作,做到互利共贏。只有這樣,員工才會(huì)甘愿奉獻(xiàn)自己的所有,一心一意為公司服務(wù),公司才能發(fā)展。工作人員在一個(gè)企業(yè)中的地位還是很重要的,而單槍匹馬是不行的,需要團(tuán)結(jié)起來(lái),增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力,讓企業(yè)更好地發(fā)展,只有員工團(tuán)結(jié)合作,才能更好地開(kāi)發(fā)技術(shù),集思廣益,提高創(chuàng)新意識(shí)。企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)員工的努力,實(shí)力強(qiáng)大的企業(yè)反映其背后是團(tuán)結(jié)合作的員工,團(tuán)結(jié)合作的員工是企業(yè)良好的文化培育熏陶出來(lái)的,因此,要建立完善的企業(yè)文化體系。

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)范文

風(fēng)險(xiǎn)管理是護(hù)理管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，也是護(hù)理服務(wù)質(zhì)量的根本保證。隨著公眾健康知識(shí)水平的提高，法制觀念和自我保護(hù)意識(shí)的增強(qiáng)，醫(yī)療護(hù)理承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。如何保證安全護(hù)理，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患和降低護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)是護(hù)理管理者的首要任務(wù)。

許多國(guó)家已經(jīng)或正在把住院病人跌倒、自殺作為臨床護(hù)理質(zhì)控的顯性指標(biāo)。評(píng)估住院病人跌倒、自殺危險(xiǎn)性已被公認(rèn)為是有效和必要的防范對(duì)策。

根據(jù)衛(wèi)計(jì)委《醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量檢查活動(dòng)方案》的內(nèi)容， “為加強(qiáng)醫(yī)療機(jī)構(gòu)安全管理，關(guān)于有防范非醫(yī)療因素引起的意外傷害事件的措施”；結(jié)合醫(yī)院開(kāi)展“以病人為中心”醫(yī)療安全百日專項(xiàng)檢查活動(dòng)，提高醫(yī)療安全意、，改進(jìn)醫(yī)療安全管理。我院護(hù)理部按照我國(guó)患者安全十大目標(biāo)的要求，為防范與減少住院病人意外事件的發(fā)生，制定了護(hù)理質(zhì)量監(jiān)控工作流程。

1 住院病人意外事件危險(xiǎn)性評(píng)估的內(nèi)容

1.1病人信息 ：科室 、床號(hào) 、姓名、性別等。

1.2 項(xiàng)目：年齡、意識(shí)、感覺(jué)、精神、行動(dòng)、藥物等。

2 評(píng)估方法 對(duì)所有住院患者在入院時(shí)即進(jìn)行危險(xiǎn)性因素的評(píng)估

2.1年齡 老年患者機(jī)體各器官功能逐漸減退，感覺(jué)遲鈍，行動(dòng)遲緩，反應(yīng)慢，住院期間由于環(huán)境的改變和生活習(xí)慣的改變、疾病的影響，容易發(fā)生意外跌倒。超過(guò)70歲（包括70歲）患者屬高危人群。

2.2 意識(shí)與認(rèn)知 老年癡呆是常見(jiàn)的老年病，幾乎所有的老年癡呆病人都會(huì)出現(xiàn)心理行為異常，如情感異常、幻覺(jué)妄想、行為活動(dòng)異常、飲食睡眠障礙[1]時(shí)給予計(jì)分。

2.3 視覺(jué) 老年性白內(nèi)障、老年性黃斑病變[2]、糖尿病或高血壓引起的視網(wǎng)膜病變、屈光不正、眼外傷、外傷引起的視網(wǎng)膜震蕩及玻璃體積血等均屬于視覺(jué)障礙，是易引起意外的危險(xiǎn)因素。

2.4 精神因素 住院病人自殺的主要原因：有缺陷的個(gè)性特征；對(duì)疾病缺乏正確的認(rèn)識(shí)和了解；難以承受沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)；難以忍受的軀體痛苦（如癌痛）；家屬的冷漠和拋棄等是住院病人自殺的主要原因[ 3 ]。

2.5藥物因素 因患者墜床與使用散瞳劑、鎮(zhèn)攣抗癲劑、利尿劑、鎮(zhèn)痛劑、降壓藥、降糖藥等具有相關(guān)性，護(hù)理人員在此類患者入院時(shí)即應(yīng)評(píng)估患者潛在墜床因素[4]。

3 評(píng)估結(jié)果 以上五種評(píng)估內(nèi)容合計(jì)達(dá)到一定分值后即提示為高危人群。

4 評(píng)估流程

4.1 首先，在病人入院后當(dāng)日護(hù)理人員應(yīng)評(píng)估病人的危險(xiǎn)因素，確立高危人群的類型。

4.2 填寫《住院病人意外事件危險(xiǎn)性評(píng)估表》相關(guān)部分。

4.3 達(dá)到高危分值后采取相應(yīng)措施。

4.4 上報(bào)護(hù)理部進(jìn)行質(zhì)量控制。

5 預(yù)防措施的落實(shí)

5.1 確定具有跌倒、墜床的危險(xiǎn)因素時(shí)，做好跌倒、墜床的前瞻性護(hù)理是預(yù)防病人受到意外傷害的有效護(hù)理措施。如給躁動(dòng)患者加床檔及保護(hù)性約束；在易發(fā)生跌倒的危險(xiǎn)場(chǎng)所張貼溫馨提示，床邊掛防跌倒、墜床警示牌。

5.2 對(duì)有自殺傾向病人加強(qiáng)病房安全，密切觀察病情，勤巡視，告知家屬有關(guān)注意事項(xiàng)，給病人以心理支持，減緩心理沖突，矯正情緒的失衡狀態(tài)，提高病人的應(yīng)對(duì)能力[5]。

5.3 對(duì)于以上護(hù)理預(yù)防措施書寫在護(hù)理記錄中。

5.4 提供安全的環(huán)境：各項(xiàng)檢查均由專人護(hù)送，對(duì)特殊的老年患者做好重點(diǎn)交接班。病區(qū)清潔工作后擺放醒目的防止滑倒警示牌，床頭掛防跌倒，防墜床警示牌，并給予護(hù)欄床。據(jù)報(bào)道，老年患者33%的跌倒發(fā)生在夜間，夜間多次上衛(wèi)生間發(fā)生跌倒最多。因此，夜間開(kāi)啟夜光燈能有效減少跌倒的發(fā)生。衛(wèi)生間和浴室均設(shè)有防滑墊，旁邊設(shè)有扶手和呼叫鈴，以便緊急情況下需要幫助時(shí)使用。

5.5 準(zhǔn)確識(shí)別患者身份：做好智力狀態(tài)評(píng)估，同時(shí)佩戴手腕帶。填寫科室、姓名、床號(hào)、住院號(hào)、藥物陽(yáng)性等信息，以便識(shí)別。進(jìn)行治療護(hù)理時(shí)要被動(dòng)叫名，并查看手腕帶。

6 小結(jié)

護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)是一種職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，它既有客觀決定因素，又有可控制的一面。只有強(qiáng)化護(hù)理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高護(hù)理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估及防范能力，落實(shí)護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的管理制度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件高危人群、風(fēng)險(xiǎn)事件易發(fā)環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理，才能保證患者安全及醫(yī)務(wù)人員的安全。

在落實(shí)患者安全目標(biāo)的過(guò)程中，醫(yī)療、護(hù)理過(guò)程的管理者應(yīng)該以風(fēng)險(xiǎn)管理理念為指導(dǎo)，完善相應(yīng)的工作制度，改進(jìn)工作流程，制定護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)的防范措施及應(yīng)急預(yù)案，加大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，以降低護(hù)理缺陷事件的發(fā)生率。

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)管理 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

自從中國(guó)加入世界貿(mào)易組織以來(lái)，全球一體化的的步伐在加快，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，使得農(nóng)村信用社面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力也越來(lái)越大，如何提高自身的盈利能力成了優(yōu)先考慮的問(wèn)題，但是，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的存在越來(lái)越成為制約農(nóng)信信用社進(jìn)一步發(fā)展的阻力。如果沒(méi)有良好的合規(guī)管理，無(wú)法控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，談何盈利，更不用說(shuō)更大的發(fā)展了。因此，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理的認(rèn)識(shí)和學(xué)習(xí)也就成了農(nóng)村信用社一項(xiàng)重要活動(dòng)。

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理的定義

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理對(duì)于信用社的工作人員來(lái)說(shuō)，并不是陌生的或者虛無(wú)飄渺的東西，而是在日常工作中時(shí)刻存在的。

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，我們可以這樣定義合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則（以下統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”）而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理實(shí)際上就是指對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的管理，從而使得金融機(jī)構(gòu)避免風(fēng)險(xiǎn)以及由此所造成的損失，即合規(guī)管理是指設(shè)置一個(gè)獨(dú)立的機(jī)制，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估、提供咨詢、監(jiān)控和報(bào)告銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范圍

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范圍很廣泛，它既包括因信用社因本身制度違反規(guī)定或其行為違反規(guī)定、聲譽(yù)降低等而被監(jiān)管部門處罰和遭受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，也包括信用社內(nèi)部其他經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)或員工不遵守合規(guī)法規(guī)等而給信用社帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要包括操作風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、誠(chéng)信風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等。由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在范圍上如此的廣泛，因此，我們可以認(rèn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是一種綜合性的風(fēng)險(xiǎn)。它不僅僅涉及信用社制度或者日常工作的某一方面，它更是包含了幾乎所有的方面。因此，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)要更加重視，是為信用社生存和發(fā)展的關(guān)鍵因素。

三、合規(guī)管理的重要性

縱觀中外金融機(jī)構(gòu)層出不窮的案件，可以用一句話來(lái)概括：十案九違規(guī)。世界上由于違規(guī)所造成的損失，更是以百億計(jì)。合規(guī)管理的重要性不言自明。

舉一些著名的案例，美國(guó)的安然公司倒閉案例。由于安然公司一系列的會(huì)計(jì)造假行為，最后倒閉，在全球范圍內(nèi)影響巨大。究其最后失敗的根本原因，是由于公司的管理層的各種違規(guī)操作，通過(guò)會(huì)計(jì)造假，讓會(huì)計(jì)報(bào)表更加好看。這是典型的違反法律和公司規(guī)章制度的案件。

再舉一個(gè)例子，河北省邯鄲農(nóng)業(yè)銀行金庫(kù)被盜案。眾所周知，這個(gè)案件的發(fā)生，主要的原因是邯鄲農(nóng)業(yè)銀行的金庫(kù)的管理工作出現(xiàn)了重大的紕漏，使得工作人員有機(jī)可乘，而且沒(méi)有立即被發(fā)現(xiàn)。

以上兩個(gè)例子足以證明合規(guī)管理出現(xiàn)了問(wèn)題，所造成的巨大影響和巨大損失。農(nóng)村信用社一定要未雨綢繆，充分認(rèn)識(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的絕大危害，以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的隱蔽性，然后做好充分的準(zhǔn)備，來(lái)預(yù)防合規(guī)問(wèn)題的發(fā)生。

四、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一些思路

談到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理，有些人認(rèn)為，對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，只要把工作中的可能存在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分的辨別、進(jìn)行評(píng)估和進(jìn)行監(jiān)控即可。

說(shuō)起來(lái)容易，做起來(lái)難。舉個(gè)例子，信用社貸款的資格審核流程，就可能存在巨大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，接受申請(qǐng)、負(fù)責(zé)審批的工作人員就有可能因?yàn)槭韬龌蛘吖室舛鵀?，讓一些不具備貸款資格的企業(yè)或者個(gè)人享有貸款的資格，這就使得貸款有很大的可能變?yōu)閴馁~。按照一般的思路，只要加強(qiáng)這個(gè)方面的監(jiān)管就可以了，可是，這個(gè)程序怎么設(shè)計(jì)，是個(gè)很關(guān)鍵的問(wèn)題。我個(gè)人認(rèn)為，首先，信用社的合規(guī)部門應(yīng)該要有一定的獨(dú)立性，它應(yīng)垂直被最高管理層管理里，合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)該直接向最高管理層報(bào)告工作；其次，對(duì)違反規(guī)定的工作人員要采取一定的處罰措施，并且對(duì)工作負(fù)責(zé)的工作人員進(jìn)行必要的獎(jiǎng)勵(lì)和激勵(lì)。其中最關(guān)鍵的是，讓所有的工作人員明白合規(guī)工作的重要性，從思想意識(shí)上真正地重視起來(lái)，讓所有的工作人員從內(nèi)心深處認(rèn)識(shí)到合規(guī)工作的必要性和重要性，讓信用社的利益和工作人員的利益綁定，這樣，就能夠使得合規(guī)工作做得更好。

五、總結(jié)

上文通過(guò)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)管理的論述，闡明了合規(guī)工作的重要性。同時(shí)，本文也說(shuō)明了加強(qiáng)合規(guī)工作的一個(gè)全新的思路，即對(duì)違規(guī)的處罰和把信用社的利益和員工的利益綁定，這可以通過(guò)獎(jiǎng)金、股份或者期權(quán)等方式實(shí)現(xiàn)，讓所有的工作人員認(rèn)識(shí)到，違規(guī)的高代價(jià)和合規(guī)的高收益。

參考文獻(xiàn)：

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[3] 王晶晶 彭錚，淺談合規(guī)管理，經(jīng)濟(jì)師，2010年第2期

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)范文

關(guān)鍵詞 ：中國(guó)人民人壽保險(xiǎn)公司 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理

前言

人壽保險(xiǎn)是以人的生命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的物的具有一定經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。人壽保險(xiǎn)公司要保證投保人的合法權(quán)益，還要保障公司的合法利益?？蛻魴?quán)益的保障，就是保險(xiǎn)公司要履行承諾，謹(jǐn)慎的控制經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，保證充足的賠償能力；公司利益的維護(hù)，其實(shí)就是提高人壽保險(xiǎn)公司的盈利水平，提高公司的收益。風(fēng)險(xiǎn)和收益是成正比的，要想獲得高額的回報(bào)就一定要承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)。

近年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)的發(fā)展，金融產(chǎn)品的品種日益繁多。國(guó)內(nèi)的人壽保險(xiǎn)公司的投資領(lǐng)域也在不斷的拓寬，從長(zhǎng)期以來(lái)的銀行存款和國(guó)債拓寬到不動(dòng)產(chǎn)投資、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、未上市股權(quán)投資等，2013年 8 月 27 日，保監(jiān)會(huì)出臺(tái)《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，進(jìn)一步明確支持保險(xiǎn)公司以股權(quán)、基金、債權(quán)、資產(chǎn)支持計(jì)劃等多種形式，為重大基礎(chǔ)設(shè)施、城市基礎(chǔ)設(shè)施、保障型安居工程等民生建設(shè)和重點(diǎn)工程提供長(zhǎng)期資金支持；支持保險(xiǎn)資金參與信貸資產(chǎn)證券化、探索投資優(yōu)先股等新型金融工具，以及進(jìn)行養(yǎng)老實(shí)體、醫(yī)療機(jī)構(gòu)等相關(guān)領(lǐng)域的股權(quán)和不動(dòng)產(chǎn)投資。另外，國(guó)務(wù)院正在研究的住房反向抵押養(yǎng)老制度，對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)配置也是值得期待的利好?！吨袊?guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于保險(xiǎn)資金投資創(chuàng)業(yè)板上市公司股票等有關(guān)問(wèn)題的通知》，規(guī)定保險(xiǎn)公司可以投資創(chuàng)業(yè)板上市公司的股票，另外，已經(jīng)有多家保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)資金投資創(chuàng)業(yè)板上市公司股票獲得了審批。人壽保險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)主要分產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)兩種。那么如何防控這些風(fēng)險(xiǎn)就成為壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)者的重點(diǎn)工作之一。人壽保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)防控方法有以下幾種：

一、從監(jiān)管機(jī)構(gòu)的角度

人壽保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的可投資范圍正在逐步放寬，每個(gè)資產(chǎn)細(xì)類的比例約束不論從保險(xiǎn)公司的實(shí)際運(yùn)作還是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)察稽核，任務(wù)都略顯繁重。“市場(chǎng)越發(fā)達(dá)，比例監(jiān)管越簡(jiǎn)化?！北１O(jiān)會(huì)需要加強(qiáng)保險(xiǎn)資金的監(jiān)管，包括各類資金運(yùn)用的上限比例和集中度監(jiān)管比例。另外，還有很多監(jiān)管細(xì)節(jié)需要進(jìn)一步完善，比如非標(biāo)資產(chǎn)的具體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施等。同時(shí)對(duì)于已經(jīng)在實(shí)施的資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方面，資產(chǎn)的細(xì)分、指標(biāo)的準(zhǔn)確性保證、指標(biāo)的精簡(jiǎn)等需要進(jìn)一步完善。

二、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)觀念

人壽保險(xiǎn)公司作為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)，其集中了所有的投保者的風(fēng)險(xiǎn)，隨著投保規(guī)模的擴(kuò)大，風(fēng)險(xiǎn)也就會(huì)隨之?dāng)U大。這時(shí)就需要我們加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，合理的防范風(fēng)險(xiǎn)，保證公司經(jīng)營(yíng)的安全性和穩(wěn)健性。經(jīng)營(yíng)者要從企業(yè)的性質(zhì)、特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)中存在的一些問(wèn)題等方面，然后結(jié)合實(shí)際情況，找出經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并分析和研究其防控措施，分析在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以后會(huì)對(duì)個(gè)人和壽險(xiǎn)公司造成何種危害等等，還要進(jìn)行定期的業(yè)務(wù)分析，處理好風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)拓展的關(guān)系，以效益為中心促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，提高風(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)。

三、增強(qiáng)條款管理，保證業(yè)務(wù)的條款質(zhì)量

人壽保險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)于投保的條款要求精準(zhǔn)度非常高，條款的精準(zhǔn)與否，直接影響著保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)成果，所以，公司的條款制定，要統(tǒng)一執(zhí)行，保證條款的周密性、科學(xué)性、準(zhǔn)確性、預(yù)測(cè)性，保護(hù)投保人以及保險(xiǎn)公司的權(quán)利和義務(wù)的平等性以及費(fèi)率的統(tǒng)一和合理性。

1. 科學(xué)的設(shè)計(jì)保單。必須要科學(xué)的設(shè)計(jì)保單的各項(xiàng)條款，要考慮險(xiǎn)種的面向人群，以及影響條款設(shè)計(jì)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素等等，還要對(duì)各種產(chǎn)品的盈利能力進(jìn)行模擬和推論，保證所設(shè)計(jì)產(chǎn)品的質(zhì)量。

2.規(guī)范的銷售保單。在人壽保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律和相關(guān)規(guī)定，遵守公司管理制度，不能隨意的更改或者銷售保險(xiǎn)，或者改變保險(xiǎn)的責(zé)任以及收費(fèi)等等，要保證條款的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。

3.持續(xù)的完善保單。要對(duì)目前現(xiàn)存的條款按照有關(guān)的規(guī)定進(jìn)行全面的檢查和糾正，還要對(duì)正在經(jīng)營(yíng)的條款進(jìn)行分析，，根據(jù)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的不同狀況，精算各項(xiàng)險(xiǎn)種的經(jīng)營(yíng)狀況，防控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

四、提高理賠和承保質(zhì)量，加強(qiáng)核賠、核保的管理

要嚴(yán)格的執(zhí)行保單的條款規(guī)定，嚴(yán)禁擅自更改或者指定條款內(nèi)容；要建立逐級(jí)負(fù)責(zé)的責(zé)任制度，規(guī)定各級(jí)承保權(quán)限，管理好承保工作；對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)或者一次性承保金額較大的，要進(jìn)行逐級(jí)上報(bào)審批，并集中力量做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。對(duì)于團(tuán)體的業(yè)務(wù)要仔細(xì)的分析其特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度，以及承保的可行性等，單體業(yè)務(wù)也要了解投保人的家庭和經(jīng)濟(jì)情況、健康狀況以及動(dòng)機(jī)等等，無(wú)論業(yè)務(wù)的大小，都要做好風(fēng)險(xiǎn)的防范；在進(jìn)行理賠工作時(shí)，也要建立逐級(jí)的負(fù)責(zé)制度，規(guī)定理賠的權(quán)限，防止道德風(fēng)險(xiǎn)；單證要設(shè)有專人保管，建立嚴(yán)格的管理制度，并定期進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)糾正，做好風(fēng)險(xiǎn)的防控工作。

五、實(shí)現(xiàn)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，健全內(nèi)部控制制度

在人壽保險(xiǎn)行業(yè)，要對(duì)法人制度進(jìn)行強(qiáng)化統(tǒng)一，實(shí)行統(tǒng)一的管理制度，這樣才能有效的防范和控制經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)。要堅(jiān)持各險(xiǎn)種的開(kāi)發(fā)統(tǒng)一，根據(jù)不同的險(xiǎn)種，科學(xué)的進(jìn)行分析和測(cè)算，確定產(chǎn)品的正確價(jià)格，與此同時(shí)還要對(duì)一些質(zhì)量低劣、不規(guī)范、不符合時(shí)展的險(xiǎn)種進(jìn)行清理和整頓；還要統(tǒng)一精算系統(tǒng)和公司軟件的開(kāi)發(fā)與使用，還要堅(jiān)持統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理模式；同時(shí)還要做好內(nèi)部控制制度的形成，保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制，形成一套科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范的制度，促進(jìn)壽險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，控制經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)。

六、加強(qiáng)資產(chǎn)管理，建立快速的決策和預(yù)測(cè)系統(tǒng)

在資金管理方面，壽險(xiǎn)公司要從源頭開(kāi)始控制，減小管理的跨度。集中資金，強(qiáng)化統(tǒng)一管理的力度，同時(shí)調(diào)整資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，做好資金的結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高資產(chǎn)的回報(bào)率，并且要保證具有足夠的償付能力；要通過(guò)對(duì)市場(chǎng)信息的收集以及政策的研究和內(nèi)部管理情況，了解壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)和規(guī)律，并且以此為基礎(chǔ)，做好準(zhǔn)確快速的經(jīng)營(yíng)決策和市場(chǎng)的預(yù)測(cè)。

七、人壽保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)人員的角度

風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)知識(shí)、工作經(jīng)驗(yàn)、工作態(tài)度對(duì)于實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)控制工作非常重要，目前經(jīng)驗(yàn)豐富的投資風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才已經(jīng)有不少了，但是在保險(xiǎn)公司迅速增加的大背景下顯得比較稀缺，因此專業(yè)背景顯得尤為重要，保險(xiǎn)公司需要在短時(shí)間內(nèi)培養(yǎng)起一支風(fēng)險(xiǎn)管理的精兵來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)管理人員不能只顧風(fēng)控，要掌握投資業(yè)務(wù)、收益評(píng)估、資產(chǎn)配置、組合管理、資產(chǎn)負(fù)債管理，這樣才能在做好投資風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

八、人壽保險(xiǎn)公司信息化建設(shè)角度

信息化時(shí)代，風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)建設(shè)至關(guān)重要，每天要處理大量的持倉(cāng)和交易數(shù)據(jù)，并且要及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的監(jiān)測(cè)到每一個(gè)投資風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，保險(xiǎn)公司必須投入人力和物力建設(shè)好穩(wěn)定高效的信息系統(tǒng)，這也是監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確要求的。

總結(jié)

總之，隨著人們保險(xiǎn)意識(shí)的加強(qiáng)，人壽保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展逐漸快速，現(xiàn)階段已經(jīng)成為了金融體系中的一個(gè)重要組成部分，隨著壽險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大，所以，發(fā)展壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)、防范經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，就成為了經(jīng)營(yíng)者最為關(guān)注的問(wèn)題。只有做好風(fēng)險(xiǎn)的防控工作，才能使壽險(xiǎn)公司真正的做到高收益、高回報(bào)。

參考資料：

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[2]李晗.人壽保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的信息披露制度完善[J].金融理論與實(shí)踐，2011（05）.

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)范文

關(guān)鍵詞：受害人補(bǔ)償；強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)；道德風(fēng)險(xiǎn)；社會(huì)安全

文章編號(hào)：1003－4625（2007）02－0072－03中圖分類號(hào)：F840．69文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

Abstract:Liabilities insurance appears able to solve compensation problem for security incident victims, but only market force can hardly make large scale liabilities insurance dealings. In order to ensure compensation for victims, it’s the governments’ duty to enact compulsory liabilities insurance in some fields concerning existence right of the mass. Unfortunately, this insurance will bring about moral hazard problem for the insured (harmer), hence lowering the security level of the whole society. Considering the consistency of the goal for the insurer to control moral hazard of the insured (harmer) with the social security goal, it’s obligatory for the governments and the society to permit the insurer to exploit the existing social risk monitoring system, to lend support to establishing an effective information-sharing system, to grant the insurer the power to refuse insure, and permit the insurer to make obligatory risk monitoring for special indictors.

Key words: compensation for victims; obligatory liabilities insurance; moral hazard; social security

引言

據(jù)國(guó)務(wù)院最近的《安全生產(chǎn)“十一五”規(guī)劃》（[2006]53號(hào)）公布的數(shù)據(jù)，我國(guó)近10年平均每年發(fā)生各類事故70多萬(wàn)起，死亡12萬(wàn)多人，傷殘70多萬(wàn)人，并且具有特大事故多（尤其是道路交通事故和煤礦事故）、職業(yè)危害嚴(yán)重（實(shí)際接觸粉塵、毒物和噪聲等職業(yè)危害的職工高達(dá)2500萬(wàn)人以上）、生產(chǎn)安全事故引發(fā)的生態(tài)環(huán)境問(wèn)題突出等特點(diǎn)。近年來(lái)，交通事故、企業(yè)產(chǎn)品缺陷損害事故、企業(yè)環(huán)境污染事故（如吉林石化爆炸案、甘肅鉛中毒案）、企業(yè)工傷事故（煤礦瓦斯爆炸、透水事故）、醫(yī)療事故、建造單位造成的工程質(zhì)量事故等頻頻被媒體曝光，而社會(huì)對(duì)這些損害事故的關(guān)注焦點(diǎn)，除事故發(fā)生原因外，幾乎都集中于對(duì)事故受害方的賠償處理問(wèn)題。按照法律，事故發(fā)生后受害方應(yīng)該得到致害方的賠償。

但是，由于致害方無(wú)財(cái)務(wù)能力或財(cái)務(wù)能力不足；致害方有財(cái)務(wù)能力，但受害方因各種原因不予；致害方有財(cái)務(wù)能力，但在判決其承擔(dān)賠償責(zé)任后，采取轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或公開(kāi)蔑視法律判決而拒不承擔(dān)責(zé)任；致害方逃逸等原因。受害方往往根本得不到致害方的賠償或得不到足額賠償，人為事故仿佛是天災(zāi)一樣無(wú)法向致害者追償。此時(shí)，政府往往成為部分事故成本的承擔(dān)者，廣大受害者成為事故成本的最大承擔(dān)者，嚴(yán)重危及社會(huì)的安全、穩(wěn)定以及百姓對(duì)于公正、公平制度的信心。

從社會(huì)角度，尤其是從政府角度看，解決上訴問(wèn)題應(yīng)該在保證對(duì)受害者補(bǔ)償?shù)幕A(chǔ)上不降低甚至提高社會(huì)的安全水平。

如大家所知，致害方購(gòu)買足額責(zé)任保險(xiǎn)（也稱第三方保險(xiǎn)，即由潛在致害人購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)來(lái)保障潛在受害人的利益）就能夠解決對(duì)受害者的賠償問(wèn)題，這里的足額是指該責(zé)任險(xiǎn)的賠償限額應(yīng)該不小于對(duì)潛在受害者的最大可能賠償額。但是，這里存在的問(wèn)題是：1．潛在的致害方愿意購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)嗎？保險(xiǎn)人愿意銷售責(zé)任保險(xiǎn)嗎？2．事實(shí)上，我國(guó)并沒(méi)有形成有效的、有規(guī)模的責(zé)任保險(xiǎn)市場(chǎng)，那么，哪些因素會(huì)阻礙致害方購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)和保險(xiǎn)人銷售責(zé)任保險(xiǎn)呢？3．如果市場(chǎng)力量難以形成有規(guī)模的責(zé)任保險(xiǎn)交易，是否需要強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)？4．強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度顯然會(huì)帶來(lái)被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，可能會(huì)進(jìn)一步增加事故的發(fā)生頻率和損害程度，降低社會(huì)的安全水平。那么，如何降低這種負(fù)面影響？以下幾個(gè)部分將對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行深入分析。

一、責(zé)任保險(xiǎn)市場(chǎng)失靈分析

（一）潛在的致害方愿意購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)嗎？保險(xiǎn)人愿意銷售責(zé)任保險(xiǎn)嗎？

保險(xiǎn)理論中的一個(gè)重要結(jié)論是：假設(shè)社會(huì)福利等于各主體的期望效用之和，將風(fēng)險(xiǎn)從風(fēng)險(xiǎn)厭惡者轉(zhuǎn)移至風(fēng)險(xiǎn)中性者就能夠提高社會(huì)福利（實(shí)現(xiàn)帕累托改善），一般來(lái)說(shuō)，將風(fēng)險(xiǎn)從風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度較高的主體轉(zhuǎn)移至風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度相對(duì)較低的主體就會(huì)提高社會(huì)福利。風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度較高的主體愿意支付等于期望損失或略高于期望損失的價(jià)格來(lái)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給風(fēng)險(xiǎn)中性的主體或風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度相對(duì)較低的主體，這種交易能夠使前者和后者的期望效用都得到提高，而風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的價(jià)格和數(shù)量與兩者的風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度、初始資產(chǎn)等因素有關(guān)。

可以證明，如果不存在與保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)相關(guān)的任何行政管理成本，保費(fèi)等于期望損失或純保費(fèi)，則風(fēng)險(xiǎn)厭惡者通常愿意投保，而且是足額投保。事實(shí)上，在事故發(fā)生后所造成的損失規(guī)模相比自己的資產(chǎn)規(guī)模較大時(shí)，絕大多數(shù)人都是風(fēng)險(xiǎn)厭惡者；而保險(xiǎn)公司可以看成是風(fēng)險(xiǎn)中性的，因?yàn)榇罅匡L(fēng)險(xiǎn)相互獨(dú)立的投保人投保同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，依據(jù)大數(shù)定律，在保險(xiǎn)人看來(lái)，未來(lái)賠付的不確定性非常小，也就是說(shuō)，保險(xiǎn)人面臨的風(fēng)險(xiǎn)非常小，而且，保險(xiǎn)人承保的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)越多，自己的承保風(fēng)險(xiǎn)就越?。ㄔ诔斜Ｄ芰Ψ秶鷥?nèi)）。

所以，在保險(xiǎn)價(jià)格合適的情況下，絕大多數(shù)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)（損失規(guī)模可能超出自己的資產(chǎn)規(guī)模）的潛在致害方都愿意購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)，通過(guò)保險(xiǎn)手段轉(zhuǎn)移責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，降低自己因?yàn)樨?zé)任事故而破產(chǎn)或遭遇困境的可能性，而保險(xiǎn)人也愿意銷售責(zé)任保險(xiǎn)以提高自己的效用水平。

（二）阻礙致害方購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)和保險(xiǎn)人銷售責(zé)任保險(xiǎn)的因素分析

要想在事故發(fā)生后給予受害者足額賠償，致害方購(gòu)買保險(xiǎn)的足額程度是非常重要的，如果其購(gòu)買的責(zé)任保險(xiǎn)的賠償限額是足額的，即保險(xiǎn)人可以賠償?shù)淖畲蠼痤~大于等于致害方可能造成的最大損失，就意味著對(duì)受害方的賠償有了可靠的保障。

1．阻礙致害方購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)的因素分析。從致害人角度來(lái)看，阻礙致害方購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)的因素至少包括三點(diǎn)：

（1）保費(fèi)中附加保費(fèi)和附加利潤(rùn)的大小。真正的保險(xiǎn)制度并非沒(méi)有交易成本，保險(xiǎn)人除收取純保費(fèi)外，還要收取附加保費(fèi)和附加利潤(rùn)。附加保費(fèi)主要包括保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷成本、一般費(fèi)用和理賠費(fèi)用，隨著不同的險(xiǎn)種有所不同，通常在40％左右。從我國(guó)2005年全年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的保費(fèi)收入（1229．8．6億元）和理賠支出（671．7億元）粗略來(lái)看，附加保費(fèi)和附加利潤(rùn)占到保費(fèi)收入的55％左右。附加保費(fèi)和附加利潤(rùn)越高，則致害人購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)的足額程度就越低。

（2）判決無(wú)法執(zhí)行的問(wèn)題（judgment－proof problem）。即致害方無(wú)財(cái)務(wù)能力或財(cái)務(wù)能力不足引起的，即便法院判決賠償?shù)芎φ呷匀坏貌坏劫r償?shù)膯?wèn)題。假定致害人擁有的資產(chǎn)小于其可能帶來(lái)的損害規(guī)模。則判決無(wú)法賠償問(wèn)題會(huì)降低致害人購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)。

（3）致害人逃避責(zé)任的問(wèn)題。致害人逃避責(zé)任的可能原因包括：①致害方有財(cái)務(wù)能力，但采取轉(zhuǎn)移資產(chǎn)手段或公開(kāi)蔑視法律判決而拒不承擔(dān)責(zé)任，而且法院存在執(zhí)法不力的問(wèn)題；②致害人逃跑或消失，如“業(yè)主發(fā)財(cái)、政府發(fā)喪”問(wèn)題（煤礦事故中經(jīng)常出現(xiàn)）；③未發(fā)現(xiàn)真正的致害人。在環(huán)境污染問(wèn)題中經(jīng)常存在損害已經(jīng)發(fā)生，但責(zé)任方卻難以確定的問(wèn)題；④受害人缺乏法律知識(shí)或因?qū)υV諸法律解決問(wèn)題的信心不足或負(fù)擔(dān)不訟成本而未。

當(dāng)存在逃避的可能性時(shí)，致害人預(yù)期的逃避責(zé)任的可能性越大，即預(yù)期受到制裁或賠償受害人的概率就越低，盡管損害規(guī)模或賠償規(guī)?？赡懿蛔?，但致害人預(yù)期賠償概率的降低仍然會(huì)降低致害人購(gòu)買保險(xiǎn)的動(dòng)力。

2．阻礙保險(xiǎn)人銷售責(zé)任保險(xiǎn)的因素分析。從保險(xiǎn)人角度來(lái)看，至少有兩種原因阻礙保險(xiǎn)人銷售責(zé)任保險(xiǎn)：

（1）被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)人銷售責(zé)任保險(xiǎn)的影響。足額責(zé)任保險(xiǎn)的購(gòu)買必然伴隨著被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)，即被保險(xiǎn)人在足額投保后將變得比原來(lái)更加不謹(jǐn)慎小心，可能會(huì)由此增加事故的發(fā)生頻率和損失程度。為了控制被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)人通常會(huì)：①在保單中設(shè)置免賠條款和賠償限額（賠償限額低于致害人造成的最大可能損失），使致害人自擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)；②采用“經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率”的方法在續(xù)保時(shí)調(diào)整費(fèi)率，以便對(duì)致害人風(fēng)險(xiǎn)控制的好壞進(jìn)行獎(jiǎng)懲。這兩種方法的目的都是對(duì)致害人形成一定的風(fēng)險(xiǎn)控制激勵(lì)，降低其道德風(fēng)險(xiǎn)。但是，如果為了保證對(duì)受害者的足額賠償而要求保險(xiǎn)公司不設(shè)免賠額和賠償限額，再遇到“長(zhǎng)尾巴”責(zé)任險(xiǎn)業(yè)務(wù)而使“經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率”難以發(fā)揮作用，保險(xiǎn)公司就面臨風(fēng)險(xiǎn)失控的可能性，會(huì)顯著降低其銷售責(zé)任保險(xiǎn)的動(dòng)力。

（2）責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)度量的困難程度對(duì)保險(xiǎn)人銷售責(zé)任保險(xiǎn)的影響。由于責(zé)任保險(xiǎn)標(biāo)的的不確定性（一個(gè)駕駛員駕車發(fā)生碰撞事故，被撞的可能是只身一人，也可能是一個(gè)手持價(jià)值連城的易碎古董的人）以及民事侵權(quán)法律和法院判決的不穩(wěn)定性，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)基本是無(wú)法精確定價(jià)的。如果責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)具有長(zhǎng)尾特性，定價(jià)就更加困難。在無(wú)法度量承保風(fēng)險(xiǎn)大小的情況下，謹(jǐn)慎的保險(xiǎn)人將不會(huì)出售保險(xiǎn)。

二、立法管制：實(shí)施強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度

可以看出，附加保費(fèi)、判決無(wú)法執(zhí)行的問(wèn)題和致害人逃避責(zé)任的問(wèn)題會(huì)使致害人購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)減弱甚至不購(gòu)買任何責(zé)任保險(xiǎn)，而被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)難以度量的問(wèn)題降低了保險(xiǎn)人銷售責(zé)任保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)甚至導(dǎo)致謹(jǐn)慎的保險(xiǎn)人不愿意銷售責(zé)任保險(xiǎn)。

在缺乏責(zé)任保險(xiǎn)，而且存在判決無(wú)法執(zhí)行或致害人逃避責(zé)任的情況下，就會(huì)造成將來(lái)對(duì)受害者的不足額賠償或者根本無(wú)法賠償。在市場(chǎng)力量無(wú)法解決受害者賠償問(wèn)題的情況下，政府往往需要充當(dāng)救濟(jì)者的角色，但絕大多數(shù)損失還是需要由受害者自己承擔(dān)，這樣一方面增加了政府的經(jīng)濟(jì)壓力，更嚴(yán)重的是，重大事故不予賠償嚴(yán)重危害著百姓的基本權(quán)利，危及社會(huì)穩(wěn)定。那么，政府應(yīng)該如何干預(yù)呢？1．可以在一些關(guān)乎百姓生存權(quán)的領(lǐng)域?qū)嵭袕?qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)。2．為了保證對(duì)受害者的足額賠償，強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)一般要求足額投保，并且不設(shè)免賠額。因?yàn)槊赓r額的存在和不足額的存在仍然會(huì)造成對(duì)受害者的補(bǔ)償不足問(wèn)題。

三、管理道德風(fēng)險(xiǎn)：強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)對(duì)致害者安全激勵(lì)的負(fù)面影響及其糾正

正如商業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)或者安全激勵(lì)不足一樣，強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)也會(huì)帶來(lái)同樣的問(wèn)題。而且，由于強(qiáng)制保險(xiǎn)經(jīng)常是不設(shè)免賠的足額保險(xiǎn)，所以，被保險(xiǎn)人（致害人）的安全激勵(lì)問(wèn)題會(huì)更加嚴(yán)重。所以，必須建立相應(yīng)的配套措施來(lái)減弱或消除這種負(fù)面影響。

從保險(xiǎn)人角度來(lái)看，保險(xiǎn)人控制被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)的手段通常包括三個(gè)方面：一是限制保險(xiǎn)責(zé)任范圍（設(shè)置免賠、賠償限額）。在實(shí)施強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度的情況下，為了保證實(shí)現(xiàn)足額賠償?shù)哪繕?biāo)，限制保險(xiǎn)責(zé)任范圍的方法通常是政府所不允許的。二是采用“經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率”。經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率的基礎(chǔ)是被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)的事故索賠情況，并且費(fèi)率調(diào)整只能等到續(xù)保時(shí)才能進(jìn)行。對(duì)于一些“長(zhǎng)尾巴”責(zé)任險(xiǎn)業(yè)務(wù)（如建造者責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限通常為10年），很難像短期保險(xiǎn)業(yè)務(wù)那樣通過(guò)在續(xù)保時(shí)根據(jù)理賠情況對(duì)保費(fèi)進(jìn)行調(diào)整以達(dá)到激勵(lì)致害人進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)控制的目的。也就是說(shuō)，經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率方法的安全激勵(lì)作用可能非常有限。三是時(shí)刻有效地監(jiān)控被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)控制情況，并據(jù)此調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)率。可以證明：如果責(zé)任保險(xiǎn)人不能夠觀察被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)控制水平，則強(qiáng)制足額保險(xiǎn)將導(dǎo)致被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)控制水平為零；如果責(zé)任保險(xiǎn)人能夠觀察到被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)控制水平并將其與保費(fèi)掛鉤，則強(qiáng)制足額保險(xiǎn)將導(dǎo)致社會(huì)最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)控制水平，條件是不存在逃避責(zé)任的問(wèn)題。那么，保險(xiǎn)人能否觀察到被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)控制狀況呢？或者說(shuō)，保險(xiǎn)人能否對(duì)被保險(xiǎn)人時(shí)刻進(jìn)行監(jiān)督呢？答案是基本不可能，因?yàn)檫@樣做的成本巨大（監(jiān)控成本最終都會(huì)轉(zhuǎn)移給被保險(xiǎn)人承擔(dān)），可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出被保險(xiǎn)人的承受水平。

在這三種手段都失效的情況下，保險(xiǎn)人會(huì)顯得非常絕望，可能想要退出強(qiáng)制保險(xiǎn)市場(chǎng)。而事實(shí)上，強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)制度對(duì)保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)業(yè)有非常大的依賴性。所以，這就需要政府和社會(huì)為保險(xiǎn)人控制道德風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造條件或提供已有的條件：一是允許保險(xiǎn)人使用社會(huì)已有的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)。如保險(xiǎn)人在實(shí)施交強(qiáng)險(xiǎn)中就借用了公安交通管理部門的道路監(jiān)控系統(tǒng)來(lái)發(fā)現(xiàn)和記錄被保險(xiǎn)人的違規(guī)情況，并據(jù)此調(diào)整費(fèi)率來(lái)增加對(duì)駕駛者的安全激勵(lì)。二是逐漸建立有效的信息共享系統(tǒng)。在所有保險(xiǎn)公司間建立關(guān)于強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)理賠的共享數(shù)據(jù)庫(kù)，最好由技術(shù)中介進(jìn)行運(yùn)作，一方面可以針對(duì)事故發(fā)生的原因進(jìn)行分析、整理，編制相關(guān)技術(shù)報(bào)告提供社會(huì)共享，以提高致害人所處行業(yè)（如建筑業(yè)、醫(yī)療業(yè)）的安全管理水平。另一方面可以擴(kuò)大數(shù)據(jù)來(lái)源，增加保險(xiǎn)定價(jià)的可靠性，便于實(shí)施經(jīng)驗(yàn)費(fèi)率。還可將事故理賠數(shù)據(jù)向所有保險(xiǎn)人和社會(huì)公眾公布，提高社會(huì)信用水平。三是要給予保險(xiǎn)人拒絕承保的權(quán)力。這樣就使保險(xiǎn)人間接地成為事實(shí)上的行業(yè)許可證頒發(fā)機(jī)構(gòu)，一方面可以直接降低保險(xiǎn)人的承保風(fēng)險(xiǎn)，另一方面可以通過(guò)保險(xiǎn)市場(chǎng)淘汰風(fēng)險(xiǎn)高的致害人。四是由保險(xiǎn)人對(duì)特殊行業(yè)進(jìn)行強(qiáng)制監(jiān)督。在其他手段都無(wú)法奏效的情況下，可以授予保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人的行為進(jìn)行強(qiáng)制監(jiān)督的權(quán)力（當(dāng)然需要付出一定的成本）。如法國(guó)的強(qiáng)制工程質(zhì)量保險(xiǎn)制度中，就同時(shí)確立了“強(qiáng)制工程質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督制度”，由保險(xiǎn)人委托工程質(zhì)量監(jiān)控機(jī)構(gòu)對(duì)建造過(guò)程進(jìn)行檢查監(jiān)控，并根據(jù)最終檢查結(jié)果確定是否承保和保險(xiǎn)費(fèi)率。應(yīng)該看到，在控制被保險(xiǎn)人道德風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題上，保險(xiǎn)人的目標(biāo)與社會(huì)目標(biāo)是一致的，都是為了降低事故發(fā)生頻率和損害程度，提高社會(huì)安全水平。所以，應(yīng)該賦予保險(xiǎn)人相應(yīng)的權(quán)力或手段。

四、結(jié)論

1．我國(guó)存在嚴(yán)重的事故受害者無(wú)法獲得賠償?shù)膯?wèn)題，對(duì)我國(guó)構(gòu)建和諧社會(huì)的目標(biāo)造成很大的負(fù)面影響，責(zé)任保險(xiǎn)顯然能夠解決這個(gè)問(wèn)題。

2．附加保費(fèi)、判決無(wú)法執(zhí)行的問(wèn)題和致害人逃避責(zé)任的問(wèn)題會(huì)使致害人購(gòu)買責(zé)任保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)減弱甚至不購(gòu)買任何責(zé)任保險(xiǎn)，而被保險(xiǎn)人的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題和責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)難以度量的問(wèn)題降低了保險(xiǎn)人銷售責(zé)任保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)甚至導(dǎo)致謹(jǐn)慎的保險(xiǎn)人不愿意銷售責(zé)任保險(xiǎn)。

3．在市場(chǎng)力量無(wú)法解決受害者賠償問(wèn)題的情況下，政府可以在一些關(guān)乎百姓生存權(quán)的領(lǐng)域?qū)嵭袕?qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)，以保證對(duì)受害人的賠償。

4．強(qiáng)制足額責(zé)任保險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)被保險(xiǎn)人（致害人）的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，可能降低整個(gè)社會(huì)的安全水平，為此，政府和社會(huì)應(yīng)該為保險(xiǎn)人控制道德風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造條件或提供已有的條件：如允許保險(xiǎn)人使用社會(huì)已有的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)、建立有效的信息共享系統(tǒng)、給予保險(xiǎn)人拒絕承保的權(quán)力以及由保險(xiǎn)人對(duì)特殊行業(yè)進(jìn)行強(qiáng)制監(jiān)督。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)范文

人事檔案是單位在人力資源、組織人事和社會(huì)保障管理活動(dòng)過(guò)程中以及個(gè)人形成并經(jīng)組織審查或認(rèn)可、記述和反映個(gè)人經(jīng)歷及德才表現(xiàn)等情況、以個(gè)人為單位組卷、按照有關(guān)規(guī)定整理、由組織集中保存以備查考的文字等形式的歷史記錄。它是考察和了解員工的重要依據(jù)，是影響個(gè)人就業(yè)工作和參加社會(huì)活動(dòng)的主要憑證和重要資料。因此人事檔案安全風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)十分重要的事情，綜合現(xiàn)今的社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r，提出一套符合要求的人事檔案風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

一、現(xiàn)今人事檔案管理之中存在的問(wèn)題

（一）個(gè)人信息資料的質(zhì)量普遍較低

在現(xiàn)在的人事檔案資料收集中，由于工作量巨大，工作內(nèi)容繁瑣枯燥，個(gè)別的工作人員在工作過(guò)程之中易產(chǎn)生消極心理，很容易造成工作疏漏，例如個(gè)人信息資料的收集不全面、缺乏有力的證據(jù)、信息模糊等不利因素。而受到信息資料收集情況的影響，在人事檔案資料的形成過(guò)程之中很容易出現(xiàn)偏離實(shí)際的情況，影響檔案材料質(zhì)量。這些人事檔案資料在以后的利用之中，其資料缺乏實(shí)際價(jià)值；有些人事檔案在個(gè)人經(jīng)歷、學(xué)歷等不重要的內(nèi)容所占的份額太多，不能夠突出重點(diǎn)；或者有些人事檔案資料編輯的內(nèi)容缺乏客觀性，只是敘述個(gè)人的內(nèi)容。

（二）人事檔案管理工作不具備完善的管理體系，檔案的損壞率高

所有的人事檔案資料在編寫完以后，都需要進(jìn)行各層次嚴(yán)格的審查。由于企業(yè)在職人員眾多，其人事檔案資料的審查工作亦是十分繁重，資料的審查工作往往需要花費(fèi)數(shù)個(gè)小時(shí)，甚至要花費(fèi)數(shù)天時(shí)間去完成；人事檔案資料在完成之后不能夠及?r的做好保存和備份工作，如果出現(xiàn)一些嚴(yán)重的突發(fā)事件，很容易完成人事檔案資料的缺失，并且在損壞之后難以恢復(fù)；檔案資料多采用傳統(tǒng)的紙質(zhì)記錄方式，如果是長(zhǎng)時(shí)間的保存，字跡難以保持清晰程度，而且紙張質(zhì)量要求亦是很高。檔案資料在保存之后，在經(jīng)常性的查閱過(guò)程之中很容易完成資料的缺失現(xiàn)象，從而給管理工作造成較大的管理壓力。

二、人事檔案管理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和處理措施

（一）注重人事檔案管理人員的培養(yǎng)

1.加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任態(tài)度的培養(yǎng)。所有的工作的核心都在于領(lǐng)導(dǎo)層次，如果在管理層次不能夠重視，做到盡職盡責(zé)，做好工作的帶頭作用，那么在基層檔案工作人員將很難達(dá)到理想的工作效果，最終造成整個(gè)工作的不利發(fā)展。因此，人事檔案管理工作做的好不好的根本原因在領(lǐng)導(dǎo)者，必須加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層次的責(zé)任態(tài)度的培養(yǎng)。

2.注重檔案管理工作人員的工作態(tài)度培養(yǎng)。社會(huì)總是在不斷地發(fā)展，人們的信息方案越來(lái)越復(fù)雜重要，對(duì)檔案管理工作者的要求亦是日益提高，逐步地趨向?qū)Ｒ换?、?biāo)準(zhǔn)化。檔案管理工作人員的培養(yǎng)應(yīng)該加強(qiáng)工作態(tài)度的培養(yǎng)，加大相關(guān)培訓(xùn)工作的力度，開(kāi)拓工作人員的視野，及時(shí)的做好企業(yè)工作體系的改革工作。不僅如此，檔案管理工作還包括業(yè)務(wù)管理，在工作人員進(jìn)行檔案管理的同時(shí)，還需要進(jìn)行業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)的培養(yǎng)和檢測(cè)，從而實(shí)現(xiàn)工作模式的全方面發(fā)展和延伸。積極地做好時(shí)事的關(guān)注力度，了解最新的社會(huì)需求，做出最恰當(dāng)?shù)臋n案管理措施。

3.注重人事檔案的獨(dú)特性。由于企業(yè)中人事檔案材料的獨(dú)特性，工作人員在檔案的形成過(guò)程中很容易出現(xiàn)粗心、不認(rèn)真完成任務(wù)等不良現(xiàn)象，而且所填寫的人事資料亦是存在內(nèi)容不新穎和模仿的狀況，對(duì)于這些普遍性的問(wèn)題，有關(guān)負(fù)責(zé)人和部門應(yīng)該多加關(guān)注人事檔案內(nèi)容的特點(diǎn)從而提高個(gè)人的工作特長(zhǎng)描寫。具體而言，一方面人事檔案資料應(yīng)該具有客觀性，從客觀的角度評(píng)價(jià)個(gè)人的各方面工作能力，例如領(lǐng)導(dǎo)能力、健康狀況、個(gè)人素質(zhì)；另一方面要嚴(yán)格按照規(guī)定對(duì)人事資料進(jìn)行分類、編排、整理，使人事材料形成規(guī)范的人事檔案，有利于人事檔案材料的保管和保護(hù)，也方便人事檔案的利用。

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)人力資源管理；風(fēng)險(xiǎn)；危害；原因；防范

一、企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)造成的危害

（一）對(duì)有形資產(chǎn)所造成的損害

企業(yè)有形資產(chǎn)即企業(yè)所屬的證券、資金、易耗品、產(chǎn)品、原材料、設(shè)備、廠房等所有能夠用貨幣來(lái)度量的企業(yè)實(shí)物類資產(chǎn)。不論企業(yè)人力資源管理發(fā)生何種風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)對(duì)其有形資產(chǎn)產(chǎn)生一定的損害。

如在企業(yè)人力資源管理當(dāng)中，企業(yè)的管理層人員發(fā)生私自挪用、盜竊、貪污公款等道德問(wèn)題，會(huì)使企業(yè)的貨幣資產(chǎn)直接受到影響，個(gè)別管理者虧空企業(yè)上百萬(wàn)甚至更多的公款，不僅會(huì)使企業(yè)的貨幣資產(chǎn)減少，同時(shí)還會(huì)使企業(yè)陷入由于資金周轉(zhuǎn)不靈而引發(fā)的運(yùn)轉(zhuǎn)困難，從而降低企業(yè)的銷售利潤(rùn)；由于企業(yè)工人對(duì)工作缺乏較強(qiáng)的責(zé)任心，因此在工作過(guò)程中出現(xiàn)違規(guī)操作的行為，而造成設(shè)備機(jī)器的損壞，或是故意損壞生產(chǎn)工具、設(shè)備機(jī)械，浪費(fèi)生產(chǎn)原材料；負(fù)責(zé)企業(yè)安保的部門若存在，不按照規(guī)定開(kāi)展巡查、消防等安保工作，很可能由于沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)隱患而導(dǎo)致安全事故的產(chǎn)生；企業(yè)管理人員利用公款進(jìn)行消費(fèi)，任意浪費(fèi)揮霍公款，使企業(yè)的資金造成巨大的損失。再如，企業(yè)員工在發(fā)生死亡、傷殘、疾病等情況時(shí)，特別是員工在工作過(guò)程中因工致傷、致殘甚至致死，都會(huì)使企業(yè)在員工培訓(xùn)支出方面的費(fèi)用受到損失，同時(shí)還會(huì)增加員工家屬安撫費(fèi)，員工醫(yī)療費(fèi)、誤工費(fèi)方面的支出。

（二）對(duì)無(wú)形資產(chǎn)所造成的損害

企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)即企業(yè)在社會(huì)中的信譽(yù)，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)信譽(yù)就如同其生命一般，一旦其信譽(yù)受到損害，就無(wú)異于其生命遭到侵害。在企業(yè)家的眼中，利潤(rùn)并不是判斷一個(gè)企業(yè)成功與否的標(biāo)準(zhǔn)，而是信譽(yù)。具體來(lái)說(shuō)企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)造成的損害，如當(dāng)企業(yè)員工因?qū)ζ髽I(yè)管理不滿，而發(fā)生人員流失風(fēng)險(xiǎn)后，這部分員工很可能會(huì)對(duì)企業(yè)進(jìn)行言語(yǔ)攻擊甚至誹謗，若不采取及時(shí)的措施進(jìn)行處理，企業(yè)聲譽(yù)就會(huì)受到侵害；當(dāng)今我國(guó)已經(jīng)逐漸進(jìn)入到了一個(gè)信息化的時(shí)代，信息普遍存在于我們生活、生產(chǎn)的方方面面，對(duì)于企業(yè)人力資源管理來(lái)說(shuō)信息是其所必不可少的要素，企業(yè)人力資源管理活動(dòng)必須要借助來(lái)自于各方面收集到的信息來(lái)開(kāi)展有組織、有計(jì)劃的人力資源管理活動(dòng)，它是企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的一種，在實(shí)際的人力資源管理活動(dòng)中，管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)常會(huì)造成信息的失真、扭曲，從而使企業(yè)遭受巨大的損失；對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)技術(shù)不僅是其核心競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也是其無(wú)形資產(chǎn)當(dāng)中十分重要的一種。但是與企業(yè)其它無(wú)形資產(chǎn)相比，技術(shù)卻是最具風(fēng)險(xiǎn)的一種，這主要是由于技術(shù)完全可以憑借于一個(gè)人的記憶、一張磁盤、幾張紙而存在，極容易流失且其流失具有高度隱蔽性，從而大大降低了企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。

二、企業(yè)發(fā)生人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的原因

（一）企業(yè)制度不合理

企業(yè)管理制度不合理是造成企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的重要誘因之一，當(dāng)企業(yè)整體的制度、戰(zhàn)略發(fā)生變化時(shí)，不可避免的就會(huì)對(duì)企業(yè)的人力資源管理制度和戰(zhàn)略造成影響，以及企業(yè)管理自身的漏洞等，這些都有可能引發(fā)企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)。由企業(yè)制度不合理所引發(fā)的人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)具體有三種情況：一是企業(yè)制度變遷，在變遷的過(guò)程中，新舊制度銜接不到位很可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；二是監(jiān)控失靈，即便是企業(yè)擁有再好的管理制度，在實(shí)際操作的過(guò)程中實(shí)施手段和措施無(wú)效，其制度依然難以落實(shí)到實(shí)處，作用也不能得到很好的發(fā)揮；三是權(quán)利失衡，在企業(yè)管理過(guò)程中，無(wú)論是企業(yè)權(quán)利結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)還是配置等都應(yīng)遵循權(quán)利以及企業(yè)發(fā)展自身的規(guī)律來(lái)進(jìn)行科學(xué)合理的設(shè)計(jì)，既要對(duì)各部門的權(quán)利進(jìn)行詳細(xì)的分工，又要使各部門之間的權(quán)利形成相互制約，以做到權(quán)利與責(zé)任的相符，杜絕權(quán)利的絕對(duì)化。但在現(xiàn)實(shí)中許多企業(yè)都或多或少的存在權(quán)利與責(zé)任不對(duì)稱、權(quán)利集中化、權(quán)責(zé)界定模糊等情況。

（二）復(fù)雜的人性

人是集思維、社會(huì)、自然三種屬性于一體的個(gè)體，其在社會(huì)不同的方面充當(dāng)經(jīng)濟(jì)人、社會(huì)人以及現(xiàn)實(shí)人等不同的角色。人性具有復(fù)雜性，在不同的情境以及年齡段其表現(xiàn)有所不同。并且一個(gè)人隨著生活、地位、知識(shí)、年齡等因素的變化，其需求也會(huì)有所變化。如，一個(gè)人的需求在其不同的生活環(huán)境、條件以及發(fā)展階段會(huì)有所改變，推動(dòng)其行為產(chǎn)生的主要?jiǎng)訖C(jī)在復(fù)雜動(dòng)機(jī)以及需要互相作用下也會(huì)形成錯(cuò)綜復(fù)雜的行為動(dòng)機(jī)模式。并且一個(gè)人在工作過(guò)程中對(duì)于企業(yè)的管理是否感覺(jué)滿足以及能夠?yàn)楣ぷ鞅憩F(xiàn)出無(wú)畏的奉獻(xiàn)精神等都要決定于其自身行為動(dòng)機(jī)的構(gòu)造以及其和組織之間的關(guān)系。由此可見(jiàn)，正是由于人性具有復(fù)雜性，所以在企業(yè)管理中要想做好人力資源管理工作是十分困難的，不僅要了解每個(gè)人獨(dú)特的個(gè)性，又要掌握好人們整體的共性特點(diǎn)，這就決定了企業(yè)人力資源管理工作的不確定性，一旦在這方面有所偏差就會(huì)對(duì)企業(yè)人力資源管理造成一定的影響。

三、企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的具體防范措施

（一）轉(zhuǎn)移管理風(fēng)險(xiǎn)

將企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，主要是通過(guò)協(xié)議、合同將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)所造成的損害部分轉(zhuǎn)移到當(dāng)事人及企業(yè)之外的責(zé)任第三方。相比較其它類型的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)能夠轉(zhuǎn)移的情況較少，主要為：擔(dān)保即對(duì)于被保證人失誤、違約等不忠的行為，由擔(dān)保人間接的負(fù)責(zé)；保險(xiǎn)，主要是為防止企業(yè)員工因工作意外事故或是個(gè)人健康等原因而給企業(yè)造成的損失，企業(yè)對(duì)于從事危險(xiǎn)作業(yè)或是關(guān)鍵員工進(jìn)行投保，不僅可以減少因人身意外事故造成的損失，同時(shí)也能夠?qū)T工福利起到改善的作用；業(yè)務(wù)外包即企業(yè)將其內(nèi)部人力資源管理工作如培訓(xùn)、測(cè)評(píng)、考核、招聘等外包給供應(yīng)商，這樣不僅能夠降低企業(yè)因自身能力有限而造成的人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)，消除企業(yè)管理者行為的發(fā)生，還能夠通過(guò)訂立合同的方式，予以供應(yīng)商一定的服務(wù)要求，在其服務(wù)不達(dá)標(biāo)時(shí)，依據(jù)合同規(guī)定向其索要賠償金，以起到轉(zhuǎn)移企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（二）預(yù)防管理風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)作用和產(chǎn)生的機(jī)理進(jìn)行分析，其中包括人與環(huán)境的關(guān)系以及企業(yè)產(chǎn)生人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的原因等，獲取企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理論，用以指導(dǎo)企業(yè)采取正確的措施來(lái)有效的防范人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。具體包括：首先企業(yè)要完善其人力資源管理的相關(guān)信息系統(tǒng)，不僅要多方面的為企業(yè)收集信息，強(qiáng)化對(duì)信息收集、傳輸、加工、反饋過(guò)程的管理，還要對(duì)信息管理考評(píng)和監(jiān)督予以加強(qiáng)；其次要強(qiáng)化企業(yè)制度的管理，在建立健全企業(yè)相關(guān)規(guī)章制度的前提下，在各個(gè)權(quán)利主體之間構(gòu)建平衡制約機(jī)制，并加強(qiáng)對(duì)企業(yè)員工的監(jiān)督管理工作以保障制度的全面順利實(shí)施；最后企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)員工的激勵(lì)，要在公平公正的原則下構(gòu)建科學(xué)合理、全面的員工評(píng)定機(jī)制，將員工的表現(xiàn)與福利、薪金等掛鉤，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)表現(xiàn)良好的員工予以一定的物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，以使其將這種良好的工作表現(xiàn)繼續(xù)保持下去。

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