風險辨識管控方案精選(九篇)

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第1篇：風險辨識管控方案范文

一、企業(yè)風險的定義及特征

國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》中提到的風險是指“未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經營目標影響”。它突出了以下幾個方面的特性：風險具有未來性；風險具有不確定性。風險是未來失誤發(fā)生的不確定性。不確定性是是客觀的，不以人的意志為轉移，不能控制，但是卻是可預測的，并且這種不確定性又與概率相關，并且有時也可能形成有利結果；企業(yè)風險與企業(yè)經營目標緊密相關性。企業(yè)經營目標與企業(yè)風險成正比例。風險對實現(xiàn)企業(yè)的經營目標有好處，也可能有壞處，具有雙面性；企業(yè)風險又具有機會和威脅的統(tǒng)一性。企業(yè)風險是中性的，既包含威脅，也包含機會。也可以講它具有“損益性”，既可帶來損失，也可獲得利益。

二、企業(yè)全面風險管理的內涵

全面風險管理是將企業(yè)生產經濟中可能發(fā)生的各種風險因素控制在自身可以接受范圍內。企業(yè)全面風險管理內涵：全面風險管理是一個過程，它持續(xù)地作用于企業(yè)，滲透于企業(yè)整個經營管理活動中；全面風險管理由企業(yè)中各個層級的人員共同完成，需要企業(yè)各個層級的員工從企業(yè)經營目標的角度認識風險，在企業(yè)總體風險管理解決方案的部署下，履行自己的職責和權限來開展風險管理行動；全面風險管理應用企業(yè)戰(zhàn)略決策，在制定時管理層應考慮與不同戰(zhàn)略方案相關的風險；全面風險管理貫穿整個企業(yè)，應用于企業(yè)總部、職能部門事業(yè)部、分（子）企業(yè)等各級機構；全面風險管理的目的在于識別企業(yè)的潛在風險，并把風險控制在企業(yè)可以接受范圍內。

三、全面風險管理的內容

全面風險管理主要內容包括以下幾項：影響經營目標實現(xiàn)的因素及事項都是全面風險管理的內容，企業(yè)應采取具體措施并實施有效的防范舉措，規(guī)避風險；全面風險管理內容貫穿于生產經營的全過程。全面風險管理的基本流程要貫穿于生產經營的全過程，確保企業(yè)經營總目標的實現(xiàn)；積極培育企業(yè)良好的風險管理文化；提升企業(yè)風險管理的管控能力。具體包括：協(xié)調風險容量與戰(zhàn)略、增進風險管理的應對策略、抑減經營意外和損失、識別與管控企業(yè)的各級風險、提升企業(yè)的整體應對能力、改善企業(yè)資源配置，充分利用資本。

四、全面風險管理的目標

企業(yè)風險管理總體目標是為企業(yè)實現(xiàn)其經營目標提供合理的保證，也是為了保證企業(yè)經營目標的實現(xiàn)，將企業(yè)目標面臨的重大風險得到有效管控，企業(yè)系統(tǒng)地辨識、衡量、排序并管控各級風險。確保將企業(yè)風險控制在與企業(yè)總體目標相適應并可承受的范圍內；確保有關法律法規(guī)在企業(yè)貫徹執(zhí)行；提高企業(yè)經營活動的效率和效果；確保風險防范及危機處理機制，保護企業(yè)免遭重大損失；形成良好的風險管理文化，強化企業(yè)全體員工的風險管理意識。

五、企業(yè)內部控制與全面風險管理關系

企業(yè)的內部控制針對企業(yè)經營管理中的程序性風險，通過對控制點的設置，實現(xiàn)經營管理的管控，確保企業(yè)重大風險準確評估和有效防范。全面風險管理是內部控制體系的延伸，通過實施風險防控，監(jiān)控預警，實現(xiàn)對企業(yè)重大風險進行有效的防范，從而提升企業(yè)內部控制水平。全面風險管理開展的好壞決定于企業(yè)董事會，需要企業(yè)管理層的全力配合。全面風險管理幫助企業(yè)形成準確的戰(zhàn)略決策。全面風險管理在企業(yè)管理的各環(huán)節(jié)中實現(xiàn)，而不僅僅是為了合規(guī)的要求，主要在于創(chuàng)效。

六、企業(yè)風險管理的具體實踐經驗。

全面風險管理是一項需要全員參與的工作，為確保全面風險管理工作順利推進，企業(yè)首先完善了覆蓋所有部門的風險管理工作組織體系，確定并完善了基層單位的風險信息員網絡，設置了專（兼）職風險管理工作的崗位人員，明確了風險管理工作的崗位職能和責任、業(yè)務范圍、工作流程、管理策略和應對的制定、監(jiān)督和改進措施。

其次是企業(yè)于每年年初組織各部門參照往年風險事件，通過交流研討完成了對本年度風險事件的采集，企業(yè)對風險事件進行辨識評估，最終確定企業(yè)本年度風險事件庫。

第三企業(yè)對前期辨識出的風險事件庫，從風險事件發(fā)生的可能性和對企業(yè)的影響程度等方面進行評估，確定企業(yè)年度重大風險事件，并制定企業(yè)年度重大風險管控方案，加強對重大風險的預警管控，建立健全風險指標監(jiān)控體系，分析各項風險預警指標實際情況，及時總結、改進風險管控措施，不斷提高企業(yè)的風險管控水平，防范和化解各項風險。

第2篇：風險辨識管控方案范文

［關鍵詞］電網行業(yè)；業(yè)務外包風險；風險管理

1深刻解讀，從研究背景找尋關鍵驅動

一是戰(zhàn)略優(yōu)先，內因外力驅使提高核心競爭力。隨著中國發(fā)展的經濟新常態(tài)、依法治企、深化改革等社會趨勢以及電力體制改革等戰(zhàn)略發(fā)展，電網企業(yè)迎來了發(fā)展的新機遇及新挑戰(zhàn)。業(yè)務外包是企業(yè)經營發(fā)展的重要策略，實施業(yè)務外包，將非核心業(yè)務轉移出去，借助外部資源的優(yōu)勢來彌補和改善自己的弱勢，從而形成并不斷強化核心競爭力向著業(yè)務更精、更專方向發(fā)展。二是前瞻預防，系統(tǒng)設計風險的先期預防管理。安全可靠運行是電網行業(yè)的首要要求。電網企業(yè)的各個業(yè)務單元，在業(yè)務外包的策劃及準備階段、實施階段、退出階段的各個環(huán)節(jié)，都存在著巨大的業(yè)務外包風險。在充分調研國內外、行業(yè)內外業(yè)務外包風險管理的經驗基礎上，運用既科學先進又成熟成功的風險管理理論和機制，將業(yè)務外包風險控制在“未病”狀態(tài)，對電網行業(yè)業(yè)務外包的成功推進具有領航效應。三是問題解決，配套完善切實可行的體系機制。企業(yè)將非核心業(yè)務外包，并不意味著一定能夠整合外部優(yōu)質資源，規(guī)避所有風險，仍然存在許多風險需要辨識、評估及控制。業(yè)務外包是促進企業(yè)發(fā)生重大變化的催化劑，因此需要企業(yè)在開展業(yè)務外包的同時，不能以包代管，必須結合業(yè)務特性，梳理、分析電網行業(yè)業(yè)務外包風險，并建立配套完善的、切實可行的風險管理體系及機制，為電網行業(yè)的核心競爭力持續(xù)提高及業(yè)務外包順利實施保駕護航。

2切中肯綮，為業(yè)務外包風險管理提供方法理論

為了全面管理業(yè)務外包的風險，本文從風險管理的經典理論、法律及行業(yè)文獻、標桿企業(yè)成功案例和企業(yè)實際等方面，結合精益管理工具FMEA等，經過大量理論研究、案例分析和實地調研等，萃取風險管理成熟成功的方法論及最佳實踐，引導并規(guī)范公司相關風險管理模式在業(yè)務外包過程中向外包單位延伸。第一，COSO企業(yè)風險管理框架將風險管理及內部控制雙雙納入其中，它是一個多向的重復性過程，任何組件的失效都能夠且確實對其他組件造成實質性的影響。COSO企業(yè)風險管理框架由內部環(huán)境、目標制定、事項識別、風險評估、風險反應、控制活動、信息和溝通、監(jiān)控等八個相互關聯(lián)的要素共同組成，并貫穿在企業(yè)的管理過程之中，成為完整的閉環(huán)管理體系。第二，《中央企業(yè)全面風險管理指引》和《企業(yè)內部控制應用指引第13號———業(yè)務外包》等電網行業(yè)內外的政策相繼出臺，對業(yè)務外包的風險管理進一步指明方向。第三，針對業(yè)務外包開展成功的標桿企業(yè)，包括通信、電力、石油、化工及電子和汽車制造等不同行業(yè)、不同性質的企業(yè)進行了調研分析，以掌握風險管理方法理論及政策制度在企業(yè)的實踐運用情況，為實際運用奠定基礎。第四，通過綜合調研、專題調研等多種方式，在不同組織層面、不同職能及不同試點單位，充分了解電網行業(yè)的業(yè)務外包風險管理現(xiàn)狀，總結歸納好的方面予以推廣，明確界定需要改進的方面予以防范。整合COSO企業(yè)風險管理框架、相關法規(guī)及行業(yè)文件、標桿企業(yè)最佳實踐及全方位調研等理論依據(jù)構建業(yè)務外包風險管理機制模型（如圖1所示）。

3操作落地，整合理論實踐形成操作流程

為使業(yè)務外包風險管理得以操作落地，整合COSO風險管理框架、《中央企業(yè)全面風險管理指引》、《企業(yè)內部控制應用指引第13號———業(yè)務外包》等相關體系及政策等，制定了電網行業(yè)業(yè)務外包的風險管理操作流程，包括以下幾個方面：一是明確管理目標。開展業(yè)務外包風險管理要努力實現(xiàn)戰(zhàn)略目標、合規(guī)目標、報告目標、經營目標和減災目標的落實。第一，應確保將業(yè)務外包風險控制在與總體戰(zhàn)略目標相適應并可承受的范圍，不能僅為解決眼前的利益而忽略企業(yè)長遠規(guī)劃。第二，確保遵守有關法律法規(guī)。在法律框架范圍內規(guī)范加強風險管控是業(yè)務外包有序推進的重要保障。第三，確保企業(yè)與承包單位之間就風險管控的措施得到真實、可靠及有效的落實，及時了解承包單位的意見和需求，并把企業(yè)的各個政策對承包單位進行公開、透明地宣傳，消除溝通不暢帶來的不良因素。第四，確保企業(yè)業(yè)務外包的有關規(guī)章制度和措施的有效執(zhí)行，確保外包風險管理機制進入一個連續(xù)不斷、循序漸進的累積、改進和提升的良性循環(huán)，確保經營管理的有效性。第五，確保企業(yè)建立針對業(yè)務外包重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災害性風險或人為失誤等遭受重大損失。二是開展風險評估。明確業(yè)務外包風險管理目標后，企業(yè)應對收集的業(yè)務外包風險管理初始信息、外包業(yè)務管理措施及其重要流程等進行風險評估，包括風險識別、風險分析、風險評價三個步驟。第一，開展風險識別工作，是指查找企業(yè)各業(yè)務單元、各項重要經營活動及其重要業(yè)務流程中是否有風險，有哪些風險，企業(yè)應當重點關注并識別與電網行業(yè)業(yè)務外包緊密相關的風險。第二，開展風險分析工作，是根據(jù)外包風險發(fā)生的概率與危害程度，確定風險的大小和主次，以有的放矢地制定外包風險管理措施?；陔娋W企業(yè)精益化管理的成功實踐，采用失效模式分析（FMEA）的方法進行風險分析，它是基于數(shù)據(jù)分析的風險防控方法，目的在于識別及評估一個業(yè)務（活動）在實施過程中的潛在失效模式及其影響，分析如何消除或減少潛在失效的發(fā)生，并找出改善措施。計算方法為：風險度（RPN）＝嚴重程度（SEV）×發(fā)生頻數(shù)（OCC）×探測度（DET）。第三，開展風險評價工作，是根據(jù)風險分析得出的風險度值（RPN），評價該風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度等，SEV大于等于8或RPN大于等于280的風險項目是高風險，RPN大于等于120且小于280的風險項目是中風險，RPN小于120的風險項目是低風險。三是采取風險控制。根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞業(yè)務外包工作目標，確定合適的業(yè)務外包風險的總體策略及具體措施，并確定風險管理所需人力和財力等的配置。第一，制定風險應對策略。根據(jù)業(yè)務外包的工作特性，分別采取規(guī)避（終止）、減少（控制）、分擔（轉移）、接受（保持）四個策略（如表1所示）。第二，實施風險管控方案。企業(yè)應根據(jù)業(yè)務外包風險采取應對策略，并對每一項高風險及中風險制定具體解決方案，包括風險管控的具體目標、組織領導、管理方式及業(yè)務流程、所需條件和手段、風險事件應對策略及具體措施、人財物的資源配置等。風險控制應滿足合規(guī)的要求，堅持經營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率平衡的原則，針對重大風險所涉及的各個管理及業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制方案，并配以相應的程序和政策。四是實施監(jiān)督改進。企業(yè)應以業(yè)務外包的重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程為重點，定期對各職能部門和專業(yè)部門的業(yè)務外包風險管理工作實施情況和有效性進行檢驗，要根據(jù)風險管理手冊中的風險應對策略進行評估，對跨部門和業(yè)務單位的風險管控方案進行評價，提出整改建議，出具評價和建議報告，及時報送企業(yè)高層或分管風險管理的高級管理人員。內審部門應至少每年一次，對風險管理職能部門、開展業(yè)務外包的有關部門和業(yè)務單位的風險管理工作及工作成效，進行監(jiān)督評價。

4結語

隨著電網企業(yè)內部依法治企和電力體制改革等趨勢發(fā)展，外部業(yè)務外包市場的逐步成熟和專業(yè)分工的不斷細化、深化，業(yè)務外包將逐步成為電網企業(yè)的常用經營策略，同時業(yè)務外包也給企業(yè)經營帶來風險，必須采取預防措施管控各業(yè)務單元、各階段及各環(huán)節(jié)的各類風險，建立和完善業(yè)務外包管理制度，規(guī)定業(yè)務外包的范圍、方式、條件、程序和實施等相關內容，明確相關部門和監(jiān)管人員的職責權限，強化業(yè)務外包的全過程監(jiān)控，防范外包風險，充分發(fā)揮業(yè)務外包的優(yōu)勢，支持電網行業(yè)實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展的集約化、體系化、法制化及精益化。

作者:袁 翔 吳 悠 單位:國網四川省電力公司

參考文獻

［1］國務院國有資產監(jiān)督管理委員會．國資發(fā)改革［2006］108號《中央企業(yè)全面風險管理指引》［S］.2006.

［2］中華人民共和國財政部．企業(yè)內部控制應用指引第13號———業(yè)務外包［S］．2010.

［3］［英］保羅•霍普金（PaulHopkin）.風險管理：理解、評估和實施有效的風險管理［M］.第2版.蔡榮右，譯.北京：中國鐵道出版社，2014.

［4］白世貞，國彥平，陳化飛.服務外包業(yè)務管理流程［M］.北京：化學工業(yè)出版社，2011.

［5］馬林，何楨.六西格瑪管理［M］.第2版.北京：中國人民大學出版社，2013.

第3篇：風險辨識管控方案范文

【關鍵詞】安全文化；心智模式；風險預控

1 課題背景

1.1 煤礦企業(yè)脆弱性解析

肥礦集團在煤礦企業(yè)向高科技、智能化、信息化管控方面有了較快發(fā)展，但在應急管理組織及其管理者的決策行為和系統(tǒng)關鍵環(huán)節(jié)，崗位操作者在情緒、認知和決策行為以及應對方面的脆弱性，是全面信息化所不能解決的，須運用安全文化的力量解決安全風險管控系統(tǒng)中的脆弱之處，提高整個系統(tǒng)抗逆力，保障運行效率。脆弱性的主要表現(xiàn)：

1.1.1 員工的心理狀態(tài)。不良的心理狀態(tài)很可能會導致員工對各種因素做出錯誤的感知和判斷，員工始終處在一種具有高度危險性的環(huán)境中工作，心理易表現(xiàn)出巨大波動。

1.1.2 員工的知識狀態(tài)。員工的知識狀態(tài)主要是指員工對工作場所風險源的辨識、對規(guī)程標準、崗位知識的掌握情況，員工知識匱乏、知識結構的不系統(tǒng)、不完整性是導致事故的一大原因。

1.1.3 安全教育與培訓的影響。現(xiàn)在的安全培訓工作乏味枯燥，灌輸說教等淺表式教育，員工接受新知識的效果不佳。

1.2 安全文化建設的意義

企業(yè)安全文化建設是安全生產建設的核心，是預防事故的一種“軟”對策，安全是人的基本需要，對于預防事故具有戰(zhàn)略性意義，是預防事故的“人因工程”，是以提高企業(yè)全員的安全素質為最主要任務，具有保障安全生產的基礎性意義。

2 理論基礎

2.1 心智模式的概念

心智模式（Mental Models）起源于心理學領域，彼得?圣吉認為：“‘心智模式’是根深蒂固于心中，影響我們如何了解這個世界，以及如何采取行動的許多假設、成見，或圖象、印象，是對于周圍世界如何運作的既有認知。”因此，心智模式是人腦中的一個評價功能，人們描述和選擇環(huán)境的刺激，隨后形成世界狀況的心智模式，然后再確定自身的行為。

圖1 心智模式的身心靈冰山模型

心智模式作為指導人的行為的核心要素，它包括身、心、靈三個層面的內容。第一，身體層面即行為層面，主要指內心的想法如何轉換為外化的行動，以及行為模式、行為準則的差異性。第二，心理層面即認知層面，主要指個體深層次的心智技能，包括感知力、注意力、想象力、認知風格、思維方式、學習能力、領悟能力以及態(tài)度等，強調個體差異性；第三，靈魂層面，即文化層面，即文化層面中的文化理念、價值觀和心態(tài)文化，是心智模式的核心層面。

2.2 心智模式的作用機制

根據(jù)班杜拉觀察學習理論，個體接受外界環(huán)境的訊息刺激，然后經由個人運用或觀察得到進一步的訊息回饋，若自己主觀認為是好的回饋，就會保留下來成為心智模式，不好的回饋就會放棄。心智模式不斷地接收新訊息的刺激，這個過程可通過“強化”或“修正”來加固或修正已有的心智模式。

圖2 心智模式的作用機制

由2圖看出，個體的心智模式的形成及作用機制是先天因素和后天因素共同作用的結果。實踐、環(huán)境會對個體的心智模式有影響，而心智模式也會反過來影響個體的行為。

3 實施過程

3.1 創(chuàng)新安全心智模式培訓法

根據(jù)“智能模擬培訓法”的指導思想，通過對于我國煤礦企業(yè)安全管理的先進經驗的理論總結，吸取了國內外煤礦企業(yè)安全管理的先進理論和方法的基礎上，創(chuàng)新了一套有關安全管理和文化建設的培訓新模式――安全心智模式培訓法，倡導以人為本、突出心智模式的改變和重塑，并借助現(xiàn)代化模擬培訓手段，參照“智力動作按階段形成”、“智能模擬培訓法”和互動體驗式教學的理論和程序，達到重塑學習者心智模式，固化安全生產行為之目的。安全心智模式培訓法共七步：目標定向、情境體驗、心理疏導、規(guī)程對標、心智重塑、現(xiàn)場踐行和綜合評審。

圖3 安全心智模式培訓法

第一步，目標定向。通過科學量表、箱庭療法、入校會談，找準學員在全面風險管理認知、辨識、規(guī)避和控制上的差距，分析學員不安全心理及行為產生機理，摸清原有不安全心智模式，確定入學學習目標，制定個性化教學方案，實現(xiàn)一人一案。

第二步，情景體驗。通過反例體驗、案例警示、現(xiàn)身說法三個部分，觸動學員身心，沖擊學員視覺，震撼學員心靈，徹底改變過去淺表式教育和對事故傷害認知感不強的問題，讓學員從內心深處形成對安全操作的深刻認知和安全第一價值觀的認同。

第三步，心理疏導。通過對進校學員運用壓力與情緒管理系統(tǒng)，評估學員情緒壓力等級，進行壓力釋放、情緒平扶，通過個性化咨詢、箱庭療法、團體心理輔導等模式疏通學員學習、工作或生活中遇到的心理困擾或情緒問題，進一步培養(yǎng)愛自己、愛崗位、愛企業(yè)的正向心理品質，從要我安全到我要安全、我會安全、我能安全的思想轉變。

第四步，規(guī)程對標。通過案例教學、情景模擬和對照分析等方式，組織學員學習和掌握通用知識和與相關知識。運用情境再現(xiàn)、仿真模擬、換崗體驗等手段，讓學員置身其中，增強發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力。通過有關自身崗位操作現(xiàn)狀與標準化要求的對標分析，推進學員專業(yè)知識、實際技能和認知決策系統(tǒng)化。

第五步，心智重塑。通過對于煤礦系統(tǒng)風險診斷圖和所在崗位風險源辨識-應對卡的學習，掌握導致各核心崗位安全問題的風險源、影響因素及應對措施，形成對崗位操作流程的科學的認知結構，并通過配套的3D視頻演示等先進手段來改變原有的心智模式的不足，塑造科學的、安全操作的心智模式，固化正確的行為方式。

第六步，現(xiàn)場踐行。通過實際操作、換位體驗等踐行方式，達到重塑后的心智模式遷移到實踐的目的，促使學員正規(guī)操作意識和專業(yè)技能水平的綜合提升，使之行為方式進一步固化。

第七步，綜合評審。通過理論知識考試、專業(yè)技能考核、綜合能力評審、安全心智測評四個環(huán)節(jié)，全面考察學員在意識、知識、技能和心智模式等方面的改變狀態(tài)，檢驗安全心智模式的培訓效果

3.2 創(chuàng)建安全文化培訓學院

3.2.1 學校命名：安全文化培訓學院

3.2.2 學校宗旨：塑造安全心智模式，固化安全生產行為

3.2.3 培訓對象：中高層管理人員、安全監(jiān)察人員、基層員工、違章員工

3.2.4 培訓場所：從課堂到現(xiàn)場等一所沒有“圍墻”的學校

3.2.5 培訓模式：倡導預防為主，組織關愛引導，激發(fā)正能量

安全文化培訓學院（Training Institute of Safety Culture，F(xiàn)MC-UCAS）是基于山東肥城礦業(yè)集團和中國科學院大學合作性戰(zhàn)略關系，建立的一所服務企業(yè)安全文化建設的企業(yè)大學機構，以安全心智模式培訓法為指導思想，總結我國煤礦企業(yè)、特別是山東能源肥礦集團安全管理的先進經驗，開展煤礦企業(yè)管理人員、安全監(jiān)察員和一線員工的企業(yè)安全文化建設的培訓服務。

4 結語

通過探索實踐，安全文化培訓學院建設水平穩(wěn)步提升，安全心智培訓在潛移默化中改變了員工心智，達到了“受教一次、凈化心靈、管用一生”的效果。員工遵章意識、安全意識明顯增強。區(qū)隊自主、班組自治意識不斷提升。

【參考文獻】

第4篇：風險辨識管控方案范文

地下工程具有以下特性:施工場地有限，作業(yè)環(huán)境惡劣，其穿越的地下土層經過其他市政工程施工的多次破壞，其現(xiàn)有的力學性能與理論上的土力學基本原則相差較大，其狀態(tài)是變化的。另外，地鐵施工過程中會產生周圍地表沉降、噪聲污染、灰塵污染、地下水污染等對周邊環(huán)境影響比較大。城市軌道交通更具有幾大顯著特點:沿線建(構)筑物密集、地下管線設施復雜繁多，工程地質與水文地質的不確定性和復雜多變，施工工法種類多，施工難度大，施工工期較短等。這些特點都集中體現(xiàn)了地鐵施工的高風險性。地鐵通過位置地理環(huán)境復雜，主要有以下幾個難點:

1)施工過程中遇到的地下管線設施復雜繁多，涉及到的產權單位比較多。主要有市政污水、雨水管道，自來水管道、天然氣管道、國防光纜、通信電纜、高壓電纜等，容易造成管線破損斷裂、電纜設施損壞等事故，對居民的正常生活、工業(yè)的生產、國家安全產生嚴重影響。

2)地鐵施工沿線建(構)筑物密集，包括各種市政道路、居民小區(qū)、商業(yè)場所、文物古跡、市政立交橋梁等設施，容易造成各建(構)筑物開裂。

3)暗挖屬于淺埋結構，暗挖大部分城市內雜填土層較厚，土層自穩(wěn)能力差，易造成塌方。

4)地鐵施工開挖較深，很多時候都會遇見地下水，但是其周圍建(構)筑物密集，降水井的布置比較困難，不可能大量布置降水井，施工中一般需要帶水作業(yè)，帶水作業(yè)的危險系數(shù)比較大。

5)明挖車站基坑深，離既有建筑物太近，施工難度大;暗挖車站、人防、聯(lián)絡線段跨度大，凈距小，施工過程中存在硐室效應，要合理安排施工先后順序;二襯施工時，需要進行體系轉換，如何保證拆除過程中結構安全是施工控制的難點，施工技術復雜。

6)地鐵屬于市政工程，接口多，質量要求較高，施工做到不滲不漏，既是施工質量控制的重點，也是施工風險控制的難點。為了控制復雜的技術性的地鐵工程設計中的工期、經濟和質量方面的影響，必須掌握地鐵工程的特難點，提高地鐵工程的風險控制與管理，減少安全事故的發(fā)生。

2地鐵工程的風險控制與管理

1)做好設計前期的地勘與周圍環(huán)境的調查，風險辨識，做到應對風險有針對性措施。地勘與周圍環(huán)境調查是工程建設前期重要的階段，不同設計階段需要進行不同層次的調查。調查的范圍由設計單位給定，一般為影響線路或站位設置以及環(huán)境安全等級較高的建(構)筑物和管線。環(huán)境調查的方法以資料調閱和實地量測為主。環(huán)境調查主要有以下幾個方面的內容:a．房屋建筑應調查結構的老化情況，結構的裂縫情況，對于有地下室等地下結構的房屋建筑宜調查基坑支護結構及降水井的施工屬性，搜集調查對象相關設計、施工資料等。b．管線一般應在初查的基礎上調查管線的權屬單位、管理單位、控制閘位置、修建時間、其與擬建工程的位置關系。c．橋涵應調查橋涵的養(yǎng)護情況、外觀(新舊)、橋面破損、結構裂縫、沉降變形情況等，應調查橋涵限載、限速等使用屬性，還應調查其工作狀態(tài)，收集竣工資料及相關維修、維護資料。d．地表水體應調查水底淤泥厚度及其與地下水的關系等;對于河流、湖泊、水庫等還應調查堤岸的防洪水位、標高、通航要求、歷史最高水位、建成年代、工作狀態(tài)等，通過現(xiàn)場觀測和試驗確定其與地下水的聯(lián)系，搜集水工建筑的設計、竣工資料。e．地下結構物應調查結構形式、基礎埋深、使用現(xiàn)狀、出入口的準確位置、充水情況等。f．文物古跡應收集相關圖紙和沉降觀測資料，必要時進行結構鑒定。通過對線路周邊環(huán)境的詳細調查，充分了解其地質、結構特點后，根據(jù)以往類似施工經驗，并逐個進行方案的研討、論證。對于超高風險的，應在規(guī)劃和設計階段進行有效的規(guī)避;對于較高風險的，如果由于線路需要無法規(guī)避的，應在設計階段采取專項設計，專項設計審查的方式論證，從設計上采取有針對性的措施進行風險預控。

2)進一步做好施工調查，嚴格審查，層層把關，制定出合理科學的施工方案。a．工程實施前，做好詳細的施工調查報告，施工調查的內容包括該項目的設計概況、工程概況、水文氣象資料、地質情況、砂石等地材情況、施工現(xiàn)場地下管線的詳細情況、交通通訊、用地與拆遷情況、環(huán)保要求等。通過期間的現(xiàn)場勘查、走訪等多種途徑，完成施工調查，在分析整理調查資料后，結合施工任務計劃、工期要求、施工能力、技術水平和當?shù)刈匀画h(huán)境特點，形成此份施工調查報告。然后根據(jù)各種風險特點對工法、施工方案進行充分論證，根據(jù)專項設計，編制切實可行的施工技術措施，對于可能出現(xiàn)的風險進行分析、評估，明確具體防范措施和應急預案。b．在專項設計的基礎上，編制專項施工組織設計，堅持工程項目開工前安全條件審查，嚴格施工組織設計檢查是從源頭進行安全控制的有效保障。建筑工程的施工組織設計中是否包括了安全風險措施以及制訂措施的內容是否符合各專業(yè)工種、各施工部位的安全要求，尤其是應檢查新技術、新設備、新工藝、新材料的施工安全技術措施是否切實可行。檢查建筑工程施工現(xiàn)場的安全保證體系是否健全、完善，從第一責任人到其他責任人再到各班組的安全責任制是否分解落實，有沒有一個安全管理監(jiān)督網絡。檢查建筑施工的安全器材勞動保護是否完善齊備，對懸崖陡坡、深基坑的可能塌方或滑坡進行檢查，并經常性的開展防火安全、季節(jié)性的雨季防洪、冬施防凍、炎熱防暑等檢查。c．編制應急救援預案，增強施工人員的風險知識、安全技能教育培訓等措施，加強項目工程安全生產管理，防止和減少安全生產事故發(fā)生，保障施工生產員工的安全與健康。安全生產管理，必須堅持“安全第一，預防為主，綜合治理”的方針及“管生產必須管安全”“誰主管誰負責”的原則。

3)建立完善的監(jiān)控量測系統(tǒng)，加強風險實施過程中的信息化管理。地鐵工程地下管線密布，周邊建筑物復雜，因此必須建立完善的監(jiān)測系統(tǒng)，加強風險實施過程中的信息化管理，實行信息化施工。例如在施工區(qū)域建立視頻監(jiān)控系統(tǒng)，人工監(jiān)控信息網，在地鐵施工期間對地鐵結構工程及施工沿線周圍重要的地下、地面建(構)筑物、重要管線、地面道路的變形實施監(jiān)測，通過對量測數(shù)據(jù)的分析處理，來判定圍護結構的安全穩(wěn)定性，為業(yè)主提供及時、可靠的信息用以評定地鐵結構工程在施工期間的安全性及施工對周邊環(huán)境的影響，并對可能發(fā)生的危及環(huán)境安全的隱患或事故及時、準確的預報，以便及時采取有效措施，避免事故的發(fā)生。監(jiān)測主要包括以下幾方面的內容:基坑變形、應力應變、地表沉降及位移，管線變形、拱頂下沉、凈空收斂、鋼筋內力變化、土壓力變化、地下水位變化、橋基礎位移、蓋梁不均勻沉降等。

4)實行風險分級管理、預警預報制度。地鐵工程周邊環(huán)境和地質情況較為復雜，風險評估的方法較多，國內外通常采用的有故障樹法、危險和可操作性分析法、專家調查法等。地鐵施工大多采用風險綜合評估，即根據(jù)專家意見進行統(tǒng)計分析，根據(jù)發(fā)生事故的可能性和事故后果嚴重程度，將危險源的等級實行分級管理。對于風險等級較高，危險較大的工程，根據(jù)監(jiān)控量測的數(shù)值，實行三級管理制度，當監(jiān)控量測結果在允許值的70%范圍內，可以進行正常施工;當監(jiān)控量測結果在允許極限值的70%～80%之間時，就應該加強監(jiān)控量測的頻率，每日上報監(jiān)理、業(yè)主，現(xiàn)場可自行采取措施處理;當監(jiān)測值超過85%時，現(xiàn)場必須停止作業(yè)，上報監(jiān)理、業(yè)主，組織專家進行論證，論證完成后根據(jù)專家意見采取加固和支護措施。

5)加強風險管控，確保安全措施費用合理規(guī)范。安全措施費用，是指施工企業(yè)按照國家和業(yè)主方的規(guī)定，用于改善企業(yè)安全與施工環(huán)境的資金。主要體現(xiàn)在購買安全防護用具及設備、改善施工作業(yè)環(huán)境、安全風險管控科研的投入。施工單位必須確保?？顚Ｓ茫诔杀局袉为毩兄?。加強風險管控，確保施工安全投入到位。

6)加強科技攻關，提升科技管理成果。昆明地鐵是首次在滇池流域地層中修建地鐵，地鐵下穿地裂縫、淤泥質粘土、盾構穿越泥炭質軟土等，施工包含許多國內外領先技術、施工中的眾多難點都是新的課題，如何采取科學的方法進行決策，正確指導施工是擺在施工過程中的一個難題。為此施工單位要加大科研技術投入，與專業(yè)型院校、設計研究機構以及各參建施工單位共同科研立項，開發(fā)推廣新工法、新技術。通過對以上幾方面的有效管理，最終實現(xiàn)既定的安全目標。

3目前地鐵施工風險管理的幾點體會

隨著城市地鐵工程建設步伐的加快、項目數(shù)量的增加，事故發(fā)生影響面不斷增大，社會的重視程度越來越高，廣大設計專家與學者開始密切關注地下工程風險管控研究中存在的問題，主要包括以下幾個方面:

1)安全風險管控體系應該進一步標準化、規(guī)范化。由于國內地鐵建設起步較晚，我國地鐵工程安全風險管控標準存在很大的缺口，亟待進一步完善安全風險管控方面的標準。當前應結合國內外地下工程風險管控的研究現(xiàn)狀，有步驟的、合理、科學地推進我國地下工程安全風險管控體系標準化工作。

2)加強設計與施工方的溝通。地鐵工程的風險因素是一個不斷變化的過程，隨著施工的進展，每個施工階段的風險因素大不相同。提倡工程設計與管理者對施工面臨的風險因素進行分析與評估，以期最大可能的規(guī)避風險。目前設計工作繁重，現(xiàn)場變化情況較多，不可避免會出現(xiàn)前期設計與施工不相符，或設計疏漏現(xiàn)象等。做好設計和施工的結合，優(yōu)化設計，完善施工方案既能節(jié)約投資又能加快施工進度。通過已完工程表明，施工中加強與設計的溝通，充分理解設計意圖，優(yōu)化施工方案是很有必要的，其結果不僅是保證現(xiàn)場的安全，而且?guī)硪欢ǖ慕洕б妗?/p>

3)合理設定中標價位，避免低價中標。在工程預算中，充分考慮該項工程施工所產生的全部費用，以不低于成本價為底限進行投標，避免由于行業(yè)惡性競爭，一些單位投標由公司經營人員負責，施工由各項目部負責，投標時個別單位為了中標，對現(xiàn)場的復雜因素沒有充分考慮以接近成本價中標。由于中標價接近施工成本，一些施工單位就會盡可能減少投入，壓縮安全管控經費。安全管控經費的減少增加了安全事故發(fā)生的幾率。

第5篇：風險辨識管控方案范文

【關鍵詞】：建設工程、項目籌建、項目管理、風險控制

中圖分類號：C93文獻標識碼： A

一、什么是風險控制

風險管理(Risk Management)：指如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低的管理過程。

機會成本(Opportunity Cost)：指為了得到某種東西而所要放棄另一些東西的最大價值；也可以理解為在面臨多方案選擇-決策時，被舍棄的選項中的最高價值者是本次決策的機會成本；也指廠商把相同的生產要素投入到其他行業(yè)當中去可以獲得的最高收益。

風險控制(Risk Control)：是指風險管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風險事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風險事件發(fā)生時造成的損失。

二、通常采用的風險控制的幾種基本方法

做為管理者，如何采取各種措施不讓風險事件發(fā)生，或者減小高風險事件發(fā)生的可能性，把可能損失控制在一定范圍內，避免在風險事件發(fā)生時帶來的難以承擔的損失。通常采用的風險控制的幾種基本方法有：“風險回避、風險轉移、損失控制、風險自留”四種基本方法，投資者通常采用這幾種方法幫助管理者做好風險管理、把風險發(fā)生幾率壓縮到最小。

1.風險回避，是指投資者有意識地放掉風險，完全避免掉特定損失發(fā)生的行為。簡單的風險回避是一種消極的風險處理辦法，因為投資者在放棄風險行為的同時，往往也放棄了潛在的目標收益。

2.風險轉移，是指通過契約，將經濟主體的風險轉移給被接受人承擔的行為。通過風險轉移，有時可大大降低經濟主體的程度風險。風險轉移的主要形式為：合同、和保險。

3.損失控制，不是放棄風險，而是通過制定計劃和采取措施、降低損失的可能性、以減少造成的實際損失。

4.風險自留，也即是風險承擔，即如果損失發(fā)生，經濟主體將以當時可利用的任何資金進行支付。風險保留包括：無計劃自留、和有計劃自我保險。

三、建設工程項目籌建過程中的風險控制

現(xiàn)如今，工程項目體量越來越大、建設步驟越建越復雜，建設過程中天氣、資金、材料、人工等不確定因素越來越多，隨著過程中不可控因素的增多、或大或小的風險是不可避免的。風險本身又具有長期性及潛伏性，往往會伴隨在項目執(zhí)行的整個過程。最直觀風險的出現(xiàn)會直接增加項目費用、減緩項目進度、影響投資者的預期收益，潛在風險甚至對項目的完成質量造成巨大影響。因此，如何對項目風險進行分析、如何有效控制風險，在項目籌建的過程中尤為重要。

建筑業(yè)產品的品質是由不同的組織決定的，這些組織包括業(yè)主、承包商、設計、監(jiān)理、供應商和運行單位。如果各組織間缺乏合作，將導致決定項目品質的各個組織的資源難以充分整合?；锇殛P系(兩個或多個組織間為一個項目的籌備及完成而達成的一種長期合作，為實現(xiàn)特定目標、最大化有效利用各參與方所屬資源；參與方之間、打破原有組織間壁壘、改變傳統(tǒng)關系、發(fā)展共同文化；各參與方基于信任的基礎上進行合作，致力共同目標、并理解尊重各自的意愿)，則可以通過不同層面間的措施實現(xiàn)組織間資源最優(yōu)化配置，從而提高項目效率、達成項目預期，最終讓參與各方都獲得利益最大化的效果。相對于傳統(tǒng)方式，采用這種方式可降低項目造價1.76%、縮短工期8.99%，項目完成、完整高效；在此基礎上，美、英、澳洲等國的一些工程加入了激勵機制，即風險共擔、利益共享，這些項目實施的結果顯示，相對于目標，實際成本降低了8.1%、工期再縮短6.94%。

(一)合作關系的組成

該模型從伙伴關系平臺、風險管理體系、及建立多視角多層級考核體系促進項目風險管控，使項目的各參與方積極投身于風險管理，并使項目范圍內的風險管理活動形成一個有機的整體，成為全過程項目管理的一部分，使風險管理目標與組織目標和項目目標融合，使風險管理成為項目各方參與的持續(xù)管理過程。

(二)實施方法

在整合項目開發(fā)的所有組織資源中，項目開發(fā)核心企業(yè)、要居于中心地位，從而建立以項目開發(fā)核心企業(yè)為中心的與咨詢、設計、監(jiān)理、供應商、承包商、政府、用戶和金融機構利益相關的組織參與的多層級伙伴關系模式。在組織研究領域，隨著全球經濟一體化和信息技術的迅速發(fā)展，組織存在的目的、價值、方式也應進行相應的以開發(fā)項目為中心的轉換和改變。修改組織價值評價準則，從只關心自身利益到關注組織的社會、生態(tài)、環(huán)境價值，拓展組織利益相關群體，從只關心組織擁有者利益到關心所有相關者利益的相應角色變化。

不斷拓展，組織及個人先行具備相應的風險管理知識及技能，營造風險管控方法及技術革新的環(huán)境，然后利用所獲得的信息，使參與各方實現(xiàn)決策價值最大化。組織風險管理體系中企業(yè)部門職責應明確風險管理的具體程序。嚴格執(zhí)行風險管控主要步驟，包括風險辨識、風險分析、風險應對、風險監(jiān)控，每部分程序均要做到設置合理、方法明晰，部門和管理者都可以依據(jù)這些程序處理與自己相關的風險。鑒于外部資源、信息對組織風險管理的重要性，組織風險管控體系的每個部分與伙伴關系的交流，參與要素要直接相聯(lián)，以使各組織貢獻的信息能迅速進入到風險管控系統(tǒng)。此風險管控系統(tǒng)將為各參與方搭建一個風險管控平臺，促使各參與者的風險意識和風險管理的知識及技能都得到提高，從而有效地控制己方風險。

項目決策階段，進行如下風險評估：國內外市場分析、項目概念的提出、項目評判標準、項目功能，時間、價值、成本、方案、選址，運營、財務可行性、資本運營及融資策略，社會、經濟、人口影響分析，環(huán)境評估、政府宏觀政策法規(guī)、項目實施制約條件、項目籌備要求等。項目招投標、實施、運營階段，還需要管理：能否獲得政府批文、征地、承包商選定、合同管理與制定、進度控制、成本控制、質量管理，材料設備、安全要求、施工現(xiàn)場，資金流、信息、項目溝通協(xié)調與問題爭端的解決等方方面面需要協(xié)調處理的事宜。充分考慮到各方面利益，各方面能夠提供信息及其他各種資源的支持，使項目充分考慮各種風險，實行科學決策。在項目實施和運行階段，開發(fā)商、承包商、設計、監(jiān)理、設備供應、及政府，同樣需要通過伙伴關系集合成各種資源，共同管理各項風險，最終實現(xiàn)各方共贏的結果。這是項目風險通常要由不同組織共同管理和分擔，各個組織不僅要充分了解本組織的風險，也同時要了解其他組織在同一風險中的位置、作用、資源配置，制定兼顧各方利益的合作型對策，合理處置風險。為各組織樹立合作共贏的風險管控指導思想，有助于活動的實施水平。明確項目參與組織在風險評估、決策過程中的角色跟作用，項目決策程序和項目實施過程中的風險管理合作對策。

風險是客觀存在的，但任何企業(yè)都可以通過資源整合、擴展組織架構、使自己介入一個更大的體系、從體系中多方向多渠道收集到適合項目的效用信息，通過科學篩選組合、將風險的發(fā)生幾率及風險發(fā)生后遭成的損失一并降到最低、甚至規(guī)避掉，從而完整高效完成項目的同時、也為參與各方獲得各方應有的應得利益。風險是無處不在的、但只要處理得當、風險的影響將被控制在最合理的范圍里，不會對項目造成實質性的影響。

參考文獻：

[1] 華小寧、梁文昭、陳昊，整合進行時:企業(yè)全面風險管理路線圖(M），上海，復旦大學出版社，2007年3月。

[2] 顧孟迪，雷鵬，風險管理M，清華大學出版社，2005年1月。

[3] 英?比爾維特，風險管理與危機解決M，李正全譯，上海人民出版社，2004年5月。

第6篇：風險辨識管控方案范文

一、施工企業(yè)項目財務風險分析

工程項目財務風險是指施工項目在經濟活動中由于各種客觀存在的不確定因素的影響，使項目財務實際收益和預期收益發(fā)生偏離，因而蒙受損失的機會或可能性。本文按項目財務風險產生的階段進行分析。

（一）項目投標階段的財務風險。指投標決策不當、錯誤的投標決策、低報價、墊資施工方面的財務風險。一方面目前建筑市場僧多粥少，由于建筑市場的不規(guī)范和投標的激烈競爭，一些施工企業(yè)為了中標而不顧自身財務狀況競相壓低標價。建設單位由于自籌資金不足等原因通常要求施工企業(yè)墊付大量資金并收取工程投標、履約等保證金。施工企業(yè)為了承接到墊資工程，通常需要從銀行貸款來籌措資金。如果預期資產利潤率小于負債資金成本率，則無法實現(xiàn)負債的財務杠桿作用，會增大企業(yè)財務風險；另一方面這種低報價、墊資和不顧自身施工能力情況下的中標，很可能導致施工企業(yè)未來工程利潤低于期望利潤甚至發(fā)生虧損；在項目施工中由于資金緊張經常出現(xiàn)拖欠材料供應商貨款和民工工資情況，進而引發(fā)履約風險、支付風險和訴訟風險，使企業(yè)面臨嚴重的財務危機和信譽危機。另外，在經濟承包合同簽訂過程中，合同簽訂的公正性、合理性及有關經濟合同條款的明晰性等，都會對后面的合同履行過程帶來風險隱患。如，工程擔保，勞力、設備和材料的取得，工程款的支付，合同變更及索賠，工程保留金等涉及項目現(xiàn)金流的合同事項，是合同簽訂中重要的風險因素。

（二）項目實施階段的財務風險。一是項目財務控制能力產生的風險，包括：財務內控制度執(zhí)行不力和各項會計內控措施不當產生的風險，經濟信息記錄和會計核算不準確、不及時、不真實導致的財務管理決策滯后或失誤風險。前者集中表現(xiàn)為：（1）資金控制不當。資金超計劃提前使用，引發(fā)后期資金鏈條緊張甚至斷裂；資金超支使用和工程款回收不及時引發(fā)資金收支失衡；資金管理制衡機制或審批手續(xù)不健全引發(fā)的資金浪費和流失。（2）成本控制不當，在項目實施過程中不能嚴格控制成本，造成人工費、材料費、機械費等浪費嚴重，管理費用增大，整個項目成本超出預算，項目實際收益低于期望收益。二是承包方的施工生產能力產生的財務風險，包括：（1）施工組織設計方案不合理，造成施工工期延長、所需機械設備增加、施工質量達不到設計要求，導致投入的成本費用相應增加。（2）工程安全質量問題，出現(xiàn)返工甚至索賠現(xiàn)象，導致成本加大。（3）勞動力和設備的生產率低下，合同延誤，引發(fā)履約風險。三是勞力、設備和材料的取得風險。如，業(yè)主指定分包及材料供應導致的施工組織管理困難、材料供應不及時，及供應不合格的材料，通貨膨脹、物價變動導致的人工、機械和材料成本上漲。四是匯率、利率變動帶來的財務風險。

（三）項目收尾和竣工階段的財務風險。工程款不能及時回收的經營風險。一方面由于建設單位種種原因不能按施工合同、約定給付項目工程款，或故意拖欠；另一方面由于工程項目竣工后，施工單位未能及時辦理工程竣工驗收手續(xù)、編制工程竣工決算，對設計變更部分或因業(yè)主原因造成的停工損失等未及時進行現(xiàn)場簽證并要求追加合同價款，可能造成項目資金結算滯后，不能及時收回工程結算尾款，使項目資金長期體外循環(huán)，不能及時回籠，出現(xiàn)壞賬的可能性增大。同時，由于工程決算不及時，延長了工程保修時間，增加了工程保修費用，從而使項目成本增加，增大了企業(yè)財務風險。另外，因資金短少，拖欠供應商和分包單位債務引發(fā)的經濟糾紛和法律訴訟，導致項目產生額外的財務費用。

二、施工企業(yè)項目財務風險控制

風險按照風險控制的可能性、可行性（即是否符合成本效益原則），以及同一個風險事件相對于不同的風險關系人而言可控制性不同，分為可控和不可控的財務風險。針對以上風險分類，企業(yè)應分清哪些是可控的風險，哪些是不可控的風險。企業(yè)應將可控財務風險作為管理的重點，通過合理制定財務政策、科學進行財務決策、按照風險成因及影響的重要程度采取相應有效的風險管理措施、加強日常財務監(jiān)督等方法，來防范、規(guī)避和化解項目財務風險，爭取項目更大的經濟利益和社會效益。

（一）建立良好的項目財務內控和風險管理環(huán)境。主要包括：（1）企業(yè)風險管理文化建立、傳播和項目管理者素養(yǎng)的培育。通過建立管理者職權監(jiān)督和制約機制，如實行項目責任追究和風險抵押金制度，培養(yǎng)項目管理者良好的素質和風險經營理念。（2）建立崗前風險管理培訓制度，對財務管理業(yè)務流程和風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員進行風險管理知識、流程、管控核心內容的業(yè)務培訓，明確風險責任主體，加強目標管理；提高員工法律素質和職業(yè)道德教育，增強其風險辨識、分析和處理能力。（3）圍繞企業(yè)風險管理戰(zhàn)略制定項目財務風險管理具體目標和策略。（4）建立健全財務風險管理組織體系。按照風險管理職責劃分、改造和完善風險管理組織體系，合理劃分風險管理組織結構和職責權限，強化風險管理職能，形成健全的財務風險管理和控制組織體系，為實行風險管理提供組織保障?？稍诮M織上建立以風險部門和風險經理為主體的監(jiān)督機制，加強對項目潛在風險的分析、控制和監(jiān)督。（5）建立健全財務風險管理和內控制度體系。圍繞企業(yè)風險管理策略目標，針對項目財務管理業(yè)務流程，抓住關鍵控制環(huán)節(jié)，按照合法合規(guī)、權責對應、不相容職務相分離、成本效益平衡等原則，制定各項財務內控管理制度，完善內控程序，構建健全、有效的風險管理和財務內控制度體系，并不斷完善，為風險管理和控制提供制度保證。

（二）選擇科學的項目財務風險控制方法。項目內部控制是進行風險管理的重要手段。項目財務管理部門應基于現(xiàn)有財務內控流程，結合已評估出的風險，找出業(yè)務流程中的關鍵風險控制點，梳理并細化具體控制內容，制定相應的控制措施，強化業(yè)務和管理流程中的風險控制。對重大風險、重大事件管理和重要業(yè)務流程應制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施。另外，風險管理的關鍵點在于確立風險責任主體及相關的責任、權利和義務，建立科學合理的項目崗位分工和責任制度，明確崗位責任、權利和義務，有助于進行風險監(jiān)督和管理。

按照項目可控財務風險的種類及成因，項目財務風險控制內容應至少包括：項目投資決策控制、工程合同和擔?？刂?、貨幣資金控制、實物資產控制、采購與付款控制、籌資控制、銷售與收款控制、成本費用控制、工程項目控制、預算控制、財務會計報告等。企業(yè)應針對以上各項業(yè)務處理流程常見的錯弊和漏洞設置關鍵控制點，根據(jù)企業(yè)的風險管理策略和項目財務風險控制目標，針對可控的各類風險或每一項重大風險，制訂出風險管理解決方案，并選擇適合的風險管理工具，采取相應的會計內控方法和有效的內控措施，對風險加以管理和控制。如，選擇風險規(guī)避、風險承擔、風險降低、風險分擔等具體風險對策。

第7篇：風險辨識管控方案范文

【關鍵詞】 會計信息化； 融合系統(tǒng)； 內部控制

隨著信息技術的深入應用，會計信息化改變了企業(yè)原有的業(yè)務流程和運行方式，為內部控制帶來了新的工作內容和控制措施，傳統(tǒng)的內部控制已無法適應新環(huán)境的變化。因此，強化內控管理、完善內控制度、降低內控風險是信息化環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)制度的必然要求。

一、會計信息化與內部控制概述

（一）會計信息化與內部控制的基本內涵

會計信息化是在20世紀90年代末，隨著會計界對ERP（Enterprise Resource Planning）以及會計電算化認識的不斷深入而提出的概念，它是信息技術與會計學科高度融合的現(xiàn)代會計信息系統(tǒng)。企業(yè)利用計算機技術對會計信息資源進行獲取、處理、傳輸和存儲，實現(xiàn)了信息的高度共享和業(yè)務的自動處理，為企業(yè)經營管理決策提供了準確、充分、及時的會計信息。會計信息化不僅僅是信息技術運用于會計學科上的變革，它更代表一種與現(xiàn)代信息技術環(huán)境相適應的新會計思想。

內部控制最為權威的定義是COSO委員會于1992年提出并于1994年補充的《內部控制一體化框架》。在這份文件中，COSO將內部控制分為五個要素：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。2004年9月，COSO再次頒布了關于內部控制的研究報告《企業(yè)風險治理框架》（Enterprise Risk Management Framework，簡稱ERM），將內部控制的研究重點轉向了風險及其治理，在內部控制五要素的基礎上拓展為八要素：內部環(huán)境、目標設定、事件識別、風險評估、風險回應、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。

（二）中國石油會計信息化與內部控制現(xiàn)狀

1.中國石油會計信息化的現(xiàn)狀

自重組上市以來，中國石油的會計信息化工作取得了顯著的成績，其會計一級集中核算系統(tǒng)的理念和應用已達到了世界先進水平。目前，中國石油已實現(xiàn)了財務管理與業(yè)務管理的深度融合，搭建了以ERP為集成平臺，以FMIS（Finance Management Information System）為工作平臺的ERP-FMIS融合信息平臺。中國石油的會計信息化主動將FMIS系統(tǒng)融入ERP系統(tǒng)，實現(xiàn)了油品購銷存核心業(yè)務的實時在線操作和數(shù)據(jù)自動傳輸，增強了公司的全過程管控和全方位信息共享能力，使企業(yè)經營活動與財務工作有機結合，減少了重復勞動，降低了勞動強度，提高了工作效率，進一步發(fā)揮了財務和業(yè)務的一體化協(xié)同運作優(yōu)勢。

2.中國石油對內控體系的探索

為滿足法律監(jiān)管要求，防范公司各類風險，中國石油按照美國《薩班斯—奧克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act）要求，立足中國石油管理實際，于2003年8月率先啟動內控體系建設，歷經項目啟動、體系建立、實施改進、測試審計、維護改進五個階段，創(chuàng)造性地建立了中國石油內部控制體系框架，編制了國內企業(yè)第一部《內部控制管理手冊》。經過2006—2008年內部控制體系的平穩(wěn)運行，中國石油又啟動了內部控制評價考核體系建設工作，并于2009年頒布實施了《內部控制運行評價管理辦法》，保障了內控體系的長期有效運行。

二、會計信息化對內部控制的影響

會計信息化環(huán)境下的內部控制是內部控制的特殊形式。良好的內部控制有助于防止會計信息失真，對會計信息化起保障作用；反過來，會計信息化對內部控制有支持作用，良好的會計信息化有助于部門、員工之間的信息溝通，及時發(fā)現(xiàn)問題，對企業(yè)的各種風險進行適時控制。隨著IT技術特別是以Internet為代表的網絡技術的發(fā)展和運用，會計信息化進一步向深層次發(fā)展，這些變革無疑給企業(yè)帶來了巨大的效益，但同時也給內部控制帶來了新的問題和挑戰(zhàn)，增加了內部控制的難度與復雜性。

（一）內部控制主體的轉變

傳統(tǒng)的內部控制主要是圍繞人的因素展開的，公司通過在各個關鍵環(huán)節(jié)建立稽查和審核制度，由不同的人來完成一項經濟業(yè)務，很容易通過會計記錄分清執(zhí)行主體與責任主體，可以追溯到任何一個環(huán)節(jié)或者任何一個人，由此形成了企業(yè)的內部控制牽制網。而在會計信息化環(huán)境下，企業(yè)實現(xiàn)了信息儲存的無紙化和系統(tǒng)操作的自動化，很多內部控制措施和勾稽關系核對都由計算機自動完成，內部控制的主體逐漸從人的控制向人機控制轉變。

（二）內部控制內容的擴大

會計信息化環(huán)境下，信息披露與經營決策的數(shù)據(jù)支持主要來源于信息系統(tǒng)，與系統(tǒng)相關的硬件設備、軟件開發(fā)、病毒防治、網絡安全等因素相應地被納入到內部控制活動中。另外，由于企業(yè)與外部信息的傳遞更加頻繁，內部控制的內容不再局限于企業(yè)內部的人和制度，而是逐步擴大到企業(yè)外部和宏觀環(huán)境，成為一個涵蓋客戶、供應商和銷售商、競爭者和合作者的多維網絡控制系統(tǒng)。

（三）內部控制范圍的延伸

會計信息化實現(xiàn)了業(yè)務數(shù)據(jù)與財務數(shù)據(jù)的全面集成，使企業(yè)內部控制的范圍逐漸從財務活動控制延伸到業(yè)務流程控制及企業(yè)資源控制。中國石油ERP-FMIS系統(tǒng)上線后，與油品有關的采購、入庫、調撥、銷售等業(yè)務由基層庫站或業(yè)務部門直接在ERP系統(tǒng)中操作，通過融合系統(tǒng)傳輸?shù)紽MIS系統(tǒng)生成會計憑證和財務報表。也就是說，業(yè)務部門和基層庫站都有可能影響到財務系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，會計信息化打破了原有會計核算中的崗位設置和工作模式，內部控制的范圍向業(yè)務部門和基層員工延伸。

（四）內部控制風險的增加

會計信息化控制技術的復雜性大大降低了會計信息的安全性，加大了系統(tǒng)的控制風險。一方面，由于信息系統(tǒng)會計處理的“無痕化”，增加了企業(yè)內部稽核的難度；另一方面，會計信息在傳遞過程中有可能被截取、篡改或泄漏，會計信息的真實性和完整性受到威脅，面臨著病毒感染、黑客入侵、違規(guī)操作的安全風險。

三、會計信息化環(huán)境下內部控制的完善思路

為進一步適應會計信息化環(huán)境的變化，降低經營風險，完善企業(yè)內部控制的思路分五步驟進行：第一，以COSO整體框架為指導，分析企業(yè)內部控制的現(xiàn)狀；第二，發(fā)掘企業(yè)經營活動中存在的薄弱環(huán)節(jié)，查找內控新風險產生的根源；第三，將會計信息化融入企業(yè)目標制定和風險管理，設定風險控制目標；第四，對會計信息化應用的范圍和深度進行細化，完善內控制度和控制措施；最后，根據(jù)企業(yè)內部控制的執(zhí)行效果，建立相應的反饋改進機制。

（一）分析控制環(huán)境

控制環(huán)境是影響企業(yè)內部控制各種要素的總稱，是實施內部控制的基礎，一般包括機構設置、權責分配、內部審計、人事政策、企業(yè)文化等。中國石油ERP-FMIS融合系統(tǒng)上線后，會計信息化滲透到公司經營管理的每一個環(huán)節(jié)，公司組織結構和權責分配也隨之調整，員工不再是被動地接受操作指令，而是成為自我控制、協(xié)同控制的單元。會計信息化促使員工成為企業(yè)決策網絡上的節(jié)點，任何一個與ERP系統(tǒng)操作有關的庫站員工，都有可能影響FMIS系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，最終影響到財務報表輸出及經營管理決策。會計信息化改變了中國石油原有的管理模式、職責權限、員工能力等一系列要素，形成了一種網絡化、開放化、自主化和現(xiàn)代化的企業(yè)環(huán)境。

（二）評估控制風險

風險評估是分析企業(yè)內部控制風險并合理確定風險應對策略的過程，是內部控制體系的關鍵要素。會計信息化在提高企業(yè)經營管理效率的同時，也產生了新的企業(yè)風險。由于企業(yè)的經營管理越來越依賴于會計信息系統(tǒng)，如果信息系統(tǒng)失靈將導致重要信息的遺失或泄漏，會對企業(yè)造成不可估量的損失。另外，會計信息化使得企業(yè)經營活動處在一種開放性、信息分散和數(shù)據(jù)共享的環(huán)境中，極大地改變了以往封閉集中狀態(tài)下的運行模式，擴大了風險控制內容，導致公司管理控制方式、風險評估機制等情況發(fā)生變化，增加了信息化環(huán)境下內部控制執(zhí)行的難度。

（三）設定控制目標

控制目標是企業(yè)內部控制所要達到的目的。會計信息化要求公司在設定內部控制目標時就要考慮信息技術部分，需要從信息化戰(zhàn)略、信息資源管理、信息資源利用和信息資源使用等不同層次設定它的控制目標，并充分考慮信息系統(tǒng)形成的各種財務報告的可靠性和有效性等因素，使控制目標對中國石油的戰(zhàn)略目標和經營管理目標起到更好的促進和保證作用。

（四）確定控制活動

控制活動是企業(yè)為了保證指令能夠有效執(zhí)行而制定實施的控制政策與程序。會計信息化環(huán)境下，公司內部控制的對象仍然是企業(yè)的生產經營過程，但由于信息化環(huán)境極大影響了企業(yè)的業(yè)務流程和具體控制點，會計信息化將業(yè)務部門和基層庫站的操作直接嵌入到會計信息系統(tǒng)，使內部控制的形式和控制手段發(fā)生了很大變化。結合中國石油的實際情況，可以將會計信息化環(huán)境下的控制活動分為傳統(tǒng)系統(tǒng)控制和集成業(yè)務控制，以保證會計信息系統(tǒng)正確性、完整性和安全性。

（五）內控自我評估

由于會計信息化環(huán)境下內部控制的部分監(jiān)督可以自動完成，往往導致公司在發(fā)生損失后才發(fā)現(xiàn)控制失效，因此，必須加強內部控制的自我評估，提高公司內部控制的自我意識，定期或不定期地評估企業(yè)內控流程的有效性，以達到加強經營管理、提高勞動效率、改進內審程序、優(yōu)化業(yè)務流程、控制經營風險的目的。

四、會計信息化環(huán)境下加強內部控制的措施

（一）實施業(yè)務流程重組，優(yōu)化企業(yè)內部控制

為最大限度地適應內外部環(huán)境變化，降低企業(yè)經營風險，必須從根本上考慮重塑公司的業(yè)務流程。中國石油的會計信息化蘊含了先進的企業(yè)管理思想，但如果其業(yè)務流程一直保持不變，必然會造成信息系統(tǒng)與業(yè)務流程的脫節(jié)，從而形成內部控制的弱點和漏洞。因此，將流程管理嵌入信息系統(tǒng)，狠抓制度流程落實，實施業(yè)務流程重組對企業(yè)內部控制具有十分重要的意義。

（二）健全全面風險管理，強化企業(yè)內部控制

按照“體系可靠、風險可控、運行可持續(xù)”的內控總體要求，建立動態(tài)的風險評估及報告機制，推進風險管理從“靜態(tài)”向“動態(tài)”轉變，確保重大風險及時辨識、職責和措施到位、風險管控方案落實。加強風險模型研究與應用，推進風險管理從“定性”向“定量”轉變，通過風險量化，指導風險管控措施的制定和落實。中國石油應努力建立一個能夠與企業(yè)所有業(yè)務流程相關聯(lián)的風險庫，一旦識別出潛在風險，系統(tǒng)將及時自動報警，降低發(fā)生錯誤和舞弊的風險，逐步健全“全面風險管理、全部業(yè)務流程、全過程控制”的內控與風險管理體系。

（三）健全內部控制審計，加強信息系統(tǒng)控制

會計信息化環(huán)境下，內部審計工作的職責不僅包括審核電子會計賬目的真實性、合法性和安全性，還應檢查和評價組織及管理制度是否健全、是否出現(xiàn)新的情況、相關制度是否需要完善、規(guī)章制度是否得到有效執(zhí)行等。同時，內部審計還應加強對系統(tǒng)安全性和可靠性的檢測，包括系統(tǒng)風險的控制措施是否完善、經濟業(yè)務處理的程序和方法是否準確等。

（四）加強人力資源治理，完善內控基礎環(huán)境

不管是COSO報告《內部控制一體化框架》，還是《企業(yè)風險治理框架》，都突出了“人”的因素。會計信息化環(huán)境下，加強人力資源的治理，是企業(yè)加強內部控制的重要方面。會計信息化對財務、業(yè)務、基層員工的素質提出了更高的要求，員工不但要熟悉更多的業(yè)務流程，而且還要熟悉信息系統(tǒng)的操作方法。因此，加強人力資源治理，做到人盡其用、人盡其才，是加強完善內部控制的重要措施之一。

隨著電子技術的飛速發(fā)展和會計信息系統(tǒng)的普及運用，企業(yè)會計核算和會計管理的環(huán)境發(fā)生了深刻變化，工作效率大大提高。但是任何信息系統(tǒng)都不是無懈可擊的，制度也不可能天衣無縫，內部控制的新問題和新課題將不斷出現(xiàn)。因此，企業(yè)要順應會計信息化的發(fā)展潮流，強化內控建設，完善內控制度，防范內控風險，不斷提高企業(yè)的市場競爭力。

【參考文獻】

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第8篇：風險辨識管控方案范文

[關鍵詞]變電站工作區(qū)；安全監(jiān)控；智能視頻監(jiān)控

中圖分類號：TM63；TM769 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）13-0321-01

1. 引言

在變電站中，完成各類作業(yè)的主體之一是人員，因人在完成各類作業(yè)時需要在變電站內不斷運動，因此在變電站工作現(xiàn)場安全區(qū)域監(jiān)控中人的行為監(jiān)控是重點之一。

目前在變電站工作現(xiàn)場安全管理方面存在以下問題：

1）部分工作人員自覺性不高，導致習慣性違章屢禁不止。如跨越護欄進入帶電區(qū)域的現(xiàn)象、不正確佩戴安全帽、不正確穿著工作服、不按照安規(guī)要求搬運工具、登高不佩戴安全帶、監(jiān)護人離崗等違章行為時有發(fā)生。

2）當有監(jiān)督管理人員在現(xiàn)場監(jiān)管時，極少部分工作人員對監(jiān)督管理人員要求、提醒及規(guī)章制度不屑一顧，對作業(yè)現(xiàn)場安全隱患麻痹大意，因此很有可能在不經意間導致事故發(fā)生，威脅人員生命安全，威脅電網運行安全。

目前，隨著計算機技術及視覺監(jiān)控系統(tǒng)的不斷發(fā)展，變電站工作現(xiàn)場安全監(jiān)控系統(tǒng)開始得到應用。特別對于無人值守變電站工作現(xiàn)場的安全監(jiān)控問題，對作業(yè)人員擅自穿、跨越安全圍欄或超越安全警戒線進行警告監(jiān)測，糾正違規(guī)違章行為，防止因現(xiàn)場監(jiān)控不到位引發(fā)的誤操作、誤入工作現(xiàn)場等惡性事故的發(fā)生，對提升電力作業(yè)現(xiàn)場安全管理水平有重要意義。因此，需要探尋全新的安全監(jiān)管手段，實現(xiàn)作業(yè)現(xiàn)場高效監(jiān)管，提高監(jiān)管水平，降低作業(yè)安全風險。

2. 發(fā)展現(xiàn)狀

（1） 安全系統(tǒng)工程

安全系統(tǒng)工程是以信息論、控制論等為基礎，專門研究如何用安全工程、系統(tǒng)工程、可靠性工程的原理和方法，對研究對象中的風險進行辨識、評價、控制和消除，以實現(xiàn)系統(tǒng)及其全過程安全的科學技術。

安全系統(tǒng)工程產生于20世紀60年代初期美英等工業(yè)發(fā)達國家。美國、英國、日本等公司相繼發(fā)表了火災爆炸指數(shù)評價法、埃德蒙德評價法、化工企業(yè)六步驟安全評價法等多種評價方法，用于化學企業(yè)安全評價。以此同時，許多系統(tǒng)安全分析方法和評價方法在電子、航空、鐵路、汽車、冶金等行業(yè)得到了應用。

我國安全系統(tǒng)工程的研究、開發(fā)是從20世紀70年代末開始的。天津東方化工廠應用安全系統(tǒng)工程成功地解決了高度危險企業(yè)的安全生產問題，為我國各個領域學習、應用安全系統(tǒng)工程起了帶頭作用。其后，機械、冶金、航空、交通運輸、核電等行業(yè)的企業(yè)廣泛借鑒引用國外的系統(tǒng)安全分析方法，對現(xiàn)有系統(tǒng)進行分析和評價，取得了良好的應用效果。

（2） 變電站安全管理方法

近年來，變電站工作現(xiàn)場安全管理實行“安全第一、預防為主、綜合治理”的安全工作方針，加強基礎管理，狠抓現(xiàn)場管控，檢修現(xiàn)場安全措施管理方面主要有工作票制度、運行人員操作票制度和現(xiàn)場作業(yè)危險點分析預控卡以及繼保人員使用的二次工作安全措施票，把安全意識、制度約束、作業(yè)行為落實到現(xiàn)場安全管理全過程，使設備常規(guī)監(jiān)督、狀態(tài)檢修、跟蹤預控等各項措施實現(xiàn)無縫滲透。目前，變電站檢修現(xiàn)場安全措施管理存在以下問題：一是作業(yè)現(xiàn)場失去安全監(jiān)護違章作業(yè)。二是作業(yè)人員素質不高，責任心不強。三是擅自擴大工作范圍。四是對作業(yè)人員的安全教育及交底不足、不到位。五是現(xiàn)場監(jiān)督工作不到位。

（3） 安全監(jiān)控方法

計算機智能視頻監(jiān)控是計算機視覺領域一個新興的應用方向和備受關注的前沿課題。伴隨網絡技術和數(shù)字視頻技術的飛速發(fā)展，監(jiān)控技術正向著智能化、網絡化方向不斷前進。監(jiān)控系統(tǒng)功能日益強大，但是依然需要工作人員不間斷地分析監(jiān)視場景內的活動，日夜值守，工作量繁重。因此計算機視覺和應用研究學者適時提出新一代監(jiān)控―視頻監(jiān)控的概念。視頻監(jiān)控在不需要人為干預情況下，利用計算機視覺和視頻分析的方法對攝像機拍錄的圖像序列進行自動分析，實現(xiàn)對動態(tài)場景中目標的定位、識別和跟蹤，并在此基礎上分析和判斷目標的行為，從而既能完成日常管理又能在異常情況發(fā)生時及時做出反應。計算機視頻監(jiān)控系統(tǒng)不僅符合信息產業(yè)的未來發(fā)展趨勢，而且代表了監(jiān)控行業(yè)的未來發(fā)展方向，蘊藏著巨大的商機和經濟效益，受到學術界、產業(yè)界和管理部門的高度重視。

目前，對計算機視頻監(jiān)控的研究與應用方興未艾。計算機視頻監(jiān)控是利用計算機視覺和圖像處理的方法對圖像序列進行運動檢測、運動目標分類、運動目標跟蹤以及對監(jiān)視場景中目標行為的理解與描述。其中，運動檢測、目標分類、目標跟蹤屬于視覺中的低級和中級處理部分，而行為理解和描述則屬于高級處理。運動檢測、運動目標分類與跟蹤是視頻監(jiān)控中研究較多的三個問題；而行為理解與描述則是近年來被廣泛關注的研究熱點，它是指對目標的運動模式進行分析和識別，并用自然語言等加以描述。

3. 理論依據(jù)

（1） 安全系統(tǒng)工程

對于變電站安全監(jiān)控系統(tǒng)而言，它是安全系統(tǒng)工程學在變電站安全中的具體應用，其主要目的是通過對變電站工作人員和設備工作安全相關的監(jiān)控對象某個或某一類屬性的檢測、監(jiān)控、分析評價，及時發(fā)現(xiàn)其屬性在變電站運營過程中狀態(tài)的變化情況。如果出現(xiàn)設備故障隱患、人員異常行為等危機安全的現(xiàn)象，提醒相關人員及時采取有針對性的措施，對監(jiān)控對象進行處置、維修和養(yǎng)護，以保證變電站處于良好的運行狀態(tài)，從而保證電力系統(tǒng)穩(wěn)定安全地工作。

（2） 安全監(jiān)控技術

目前，智能視頻監(jiān)控技術應用于變電站工作現(xiàn)場安全監(jiān)控管理中。計算機視覺的研究目的是利用計算機代替人眼及大腦對于景物環(huán)境進行感知、解釋和理解。如果把攝像機看作人的眼睛，而智能視覺監(jiān)控系統(tǒng)則可以看作人的大腦。智能視覺監(jiān)控系統(tǒng)能夠識別不同的物體，發(fā)現(xiàn)監(jiān)控畫面中的異常情況，并能夠以最快和最佳的方式發(fā)出警報和提供有用信息，從而能夠更加有效的協(xié)助安全人員處理危機，并最大限度的降低誤報和漏報現(xiàn)象。一般而言，智能視覺監(jiān)控的主要研究內容包括目標檢測與分類、目標跟蹤、目標匹配額、目標定位、目標識別和行為理解（行為分析、語義描述）等。

4. 應用情況

從國外的應用情況來看，智能視頻監(jiān)控技術具有兩種應用模式：一是與傳統(tǒng)的模擬視頻監(jiān)控系統(tǒng)結合使用，二是基于網絡的全數(shù)字化智能視頻監(jiān)控系統(tǒng)。目前，我國的從事智能視頻監(jiān)控系統(tǒng)的公司一般都是與國際上比較好的智能視頻領域的公司合作。2005年5月，北京兆維泰奇科技有限公司與瑞士Visio Wave公司合作基于網絡智能化的安防監(jiān)控解決方案。2007年3月，深圳貝爾信科技與以色列IOimage公司建立合作伙伴關系并成為中國區(qū)產品總與技術支持中心，推出了 bellsent系列產品，已成功在機場、油田、博物館、鐵路干線、倉庫等地方成功應用。

5. 結語

視頻監(jiān)控系統(tǒng)未來發(fā)展會越來越智能化，在有效采集信息的基礎上，智能視頻監(jiān)控系統(tǒng)比普通的網絡視頻監(jiān)控系統(tǒng)具備更強大的圖像處理能力和智能因素，其能感知和理解的信息包括人臉（用戶身份）、人和物的行為、人員流動、人和物的消失出現(xiàn)、人群聚集狀態(tài)、人體疲勞狀態(tài)、煙霧產生和蔓延等，所有需要用到這些信息的應用領域，都有可能成為智能視頻分析的用武之地。變電站工作現(xiàn)場安全監(jiān)控系統(tǒng)使用智能監(jiān)控技術，實現(xiàn)對變電站工作現(xiàn)場的全自動化管控，對人身安全和設備安全以及對提高整個網絡的安全水平都有重要意義。

第9篇：風險辨識管控方案范文

關鍵詞：煙草企業(yè)；質量理管理體系；標準運營；流程體系

中圖分類號：F715 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）26-0144-04

在全行業(yè)“卷煙上水平”的磅礴進程中，國家局又掀起了“管理創(chuàng)一流”的新?！肮芾韯?chuàng)一流”活動是在新的發(fā)展形勢下，更好地適應行業(yè)企業(yè)管理向更高層次、更高水平邁進的一項重要舉措。為了加快這個進程，國家局、各省級局和中煙公司，都在引進管理工具、創(chuàng)新管理體系上做足文章，例如集中優(yōu)勢兵力，開展了“九個專項管理課題”的研究。目前，各企業(yè)尤其是工業(yè)企業(yè)（卷煙廠），面臨著多種管理體系、多種管理工具并存和交叉的狀態(tài)。這對原來以ISO9000質量管理體系為基礎的管理架構產生了回避不了的沖擊，主要體現(xiàn)在：多系統(tǒng)、工具間的兼容性問題，各種管理體系導致的重復勞動問題，管理體系多頭、支離破碎、管理數(shù)據(jù)不能共享問題。這些現(xiàn)狀大大地遲滯了行業(yè)的“管理創(chuàng)一流”步伐，也給各基層企業(yè)帶來較大的管理成本和諸多管理上的不順暢。因此，在企業(yè)原有的ISO9000質量管理體系的基礎上，通過對產品、質量、過程、服務、顧客、審核等內涵的延伸，使其實現(xiàn)真正的“全員、全要素、全過程、全覆蓋”，并作為承載其他各種管理工具、管理體系的平臺，亦即“綜合質量管理體系”是迫在眉睫的問題，更是一種有益的嘗試。

1 戰(zhàn)略牽引

戰(zhàn)略牽引是在企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃內，在價值體系的指引下，明確工廠短、中、長期的目標，并以此做相應的決策。四平卷煙廠擬在“十二五”規(guī)劃期間，通過逐步構建特色綜合質量管理體系，著力提高企業(yè)管理水平和卷煙生產制造水平，將管理工作全方位地推向精細化、優(yōu)質化，力爭在較短時間內，把企業(yè)打造成管理具有鮮明特色、市場需求響應快速準確、“橋頭堡”作用顯著、東北領先、行業(yè)先進的中型現(xiàn)代化卷煙生產制造中心。在綜合質量管理體系平臺上，四平卷煙廠著重打造市場響應能力、發(fā)展規(guī)劃能力、領導運作能力、過程控制能力。

2 目標驅動

打造綜合質量管理體系是為了更好、更快、更高標準地實現(xiàn)各級目標。四平卷煙廠根據(jù)自身特點，運用SMART原理、結合卓越績效的要求，應用平衡計分卡的思想和理念，從財務、顧客、內部運營、學習成長4個維度，成本控制、客戶價值、質量控制、效率指標、物流指標、安全生產與環(huán)保控制、信息資本、政工目標等方面對目標體系進行設計，注重指標的科學合理性、可操作性，量化指標占比達到90%以上。

首先，在指標體系設計上，通過不斷探索和持續(xù)改進，正逐步實現(xiàn)從指標控制到參數(shù)控制的轉變，針對卷煙產品生產、質量控制關鍵過程、核心管理、業(yè)務流程的關鍵節(jié)點增設過程控制參數(shù)，讓整個目標控制的落腳點和發(fā)力點聚焦在更加科學有效的控制過程參數(shù)的發(fā)展趨勢上，最終使目標結果的實現(xiàn)成為系統(tǒng)趨勢發(fā)展的必然結果，使目標管理的控制力得到了進一步加強。其次，在評價體系設計上，在關注結果的評價的基礎上，高度注重目標項目實施過程變量的跟蹤與評價，對目標項目實施過程和效果評估記錄提出明確的要求，真正實現(xiàn)使目標管理從結果考核向過程控制與結果并重轉移，做到了既客觀又不失公正，既給各部門傳遞相當?shù)膲毫?，又能充分調動各部門的積極性和主觀能動性，并鼓勵創(chuàng)新和持續(xù)改進，最終達到“三個結合”即年度考核、季度評價和月度經濟責任制考核相結合、職能部門監(jiān)控考核和監(jiān)察部門監(jiān)督相結合、結果考核和過程監(jiān)控相結合。

目標管理上除抓住指標體系、評價體系設計這兩個關鍵節(jié)點外，具體圍繞目標制定、目標分解、目標分析與調整、目標評價四個方面展開。目標的制定要體現(xiàn)行業(yè)的發(fā)展方向、公司的戰(zhàn)略重點、工廠和部門的工作重點；目標分解要體現(xiàn)層層分解，覆蓋至各級部門和每個崗位，同時應突出責、權、利對等，上層目標引領下層目標，下層目標支撐上層目標，橫向目標之間要方向一致、環(huán)環(huán)相扣、相互配合，協(xié)調統(tǒng)一；目標分析與調整要體現(xiàn)通過策劃、實施、檢查、改進的PDCA循環(huán)，對目標實施動態(tài)測量和管控；目標評價要體現(xiàn)最大限度地發(fā)揮目標的提升引領作用，實現(xiàn)管理績效和目標水平穩(wěn)步提升。

為了實現(xiàn)這樣的目標，就必須整合、創(chuàng)新既有的各種管理體系和管理工具，打造一個綜合質量理管理平臺。

3 打造綜合質量管理體系

打造綜合質量管理體系是為現(xiàn)代化企業(yè)提供了一個管理平臺，為企業(yè)修建了一條通往持續(xù)發(fā)展的高速公路，四平卷煙廠綜合質量管理體系的建設是以質量管理體系為基礎，通過對原體系創(chuàng)新和延伸，引入SOPS（Standard Operation Process System，標準運營流程體系）操作方法，遵循了過程方法原理，強調從企業(yè)的自身發(fā)展實際和戰(zhàn)略需求出發(fā)，通過對企業(yè)內部關鍵流程、目標、管控方法、績效考核手段系統(tǒng)梳理、優(yōu)化、改進、集成，構建端到端的標準化運營流程管理體系，一體化地整合了企業(yè)內部已有的國際標準認證、內控、績效指標、ERP、OA等的不同管理標準， 它不是多個管理體系的簡單疊加，而是按照系統(tǒng)化的原則形成統(tǒng)一而又協(xié)調、相互兼容、相互補充的有機整體。它可使每一管理系統(tǒng)既能保持獨立運行狀態(tài)，又可相互之間發(fā)生作用，極大限度地避免信息孤島和部門各自為戰(zhàn)的現(xiàn)象，實現(xiàn)整體的最優(yōu)契合，從而使四平煙廠最大化收獲經濟效益的同時也獲得最大的社會效益，為企業(yè)戰(zhàn)略落地提供了堅實的管理平臺和實施路徑。

通過建立綜合質量管理體系，還可為靈活導入其他管理體系或管理工具，如7S、TnPM、6西格瑪、統(tǒng)計技術等提供著陸平臺。

3.1 綜合質量管理體系建設依據(jù)

沿用PDCA的方法和持續(xù)改進思想，以ISO9004：2012《追求組織的持續(xù)成功質量管理方法》和GB/T19580-2012《卓越績效評價準則》為建設準則，“以創(chuàng)新為主線，以體系建設為載體，以創(chuàng)建和對標為手段，以管理創(chuàng)一流”為工作思路；構建綜合質量管理體系。

3.2 綜合質量管理體系建設思路

綜合質量管理體系的建設，不只局限滿足當前各管理要素、管理工具的要求，首先要充分考慮行業(yè)發(fā)展趨勢與工廠的實際管理水平，力求在高度上與國家局、省公司的戰(zhàn)略思想保持一致，并將其戰(zhàn)略思想內容規(guī)劃為工廠行之有效實施方案，落實到具體工作中，確保有結果、見成效。其次在深度上將各管理系統(tǒng)延伸，創(chuàng)造性的強化管理系統(tǒng)的作用，基于此四平煙廠在綜合質量管理體系建設中提出“六個延伸”理念，將“產品、質量、過程、服務、顧客、審核”延伸到“大產品、大質量、大過程、大服務、大顧客、大審核”深度上。最后，在廣度上進行大幅度拓展，將以往顧客擴展為所有相關方，統(tǒng)籌考慮其他相關方利益。

特點如下：（1）統(tǒng)一：統(tǒng)一體系架構、統(tǒng)一管理語言（含名詞、符號等）、統(tǒng)一實施規(guī)范；（2）兼容：兼容多種標準、兼容多種管理工具、兼容多種體系要求；（3）增值：強化以顧客為關注焦點，引入“端到端”的業(yè)務流程架構，通過流程梳理與優(yōu)化，強化價值導向；（4）創(chuàng)新：提出“六個延伸”理念，應用SOPS（Standard Operation Process System，標準運營流程體系）理論，追求ISO9004標準體系要求。

3.2.1 六個延伸理念：產品的延伸、質量的延伸、顧客的延伸、服務的延伸、流程的延伸、審核的延伸。

產品的延伸=廣義產品+狹義產品=“大產品”

廣義產品：實現(xiàn)煙草最終產品所有過程結果，如采購的物資、生產的煙絲、成品煙。

狹義產品：某項活動的成效或各項工作的表現(xiàn)形式和結果，如：會議的策劃方案，編寫的工作總結、財務報表、審計的結果、完成活動記錄、填寫的表單等。

由此我們理解產品的延伸：指在綜合質量管理體系中提交給顧客的產品是“大產品”概念，它包含廣義產品和狹義產品。因此，當每一過程輸出任何結果是以何種形式出現(xiàn)的，無論是采購的物資還是某一活動記錄，我們都視為產品。當顧客在接受這兩種形式產品時其結果往往是“合格”或是“不合格”，其定義“滿足要求”即為“合格”，“未滿足要求”即為“不合格”。

通過產品延伸的提出：其目的就是要全員形成“大產品”意識，交付的廣義產品還是狹義產品，既要滿足要求又要提前預防“不合格”的產生。

質量的延伸：質量是一組固有特性滿足要求的程度。

我們通過“大產品”形成“大質量”的概念，在綜合質量管理體系運行中，“大質量”不單單是指產品實物質量或單一管理體系的質量，它同時包括所有工作過程質量、服務質量和綜合質量管理體系的質量。因此，“大質量”不但要覆蓋業(yè)務過程所有職能與工作活動質量，還應覆蓋支持過程：如財務管理、風險控制、工會、紀檢等所有職能與工作活動質量。

通過質量延伸的提出：提高全員質量意識，明確“大質量”概念覆蓋全員、全過程；在產品實現(xiàn)過程中，養(yǎng)成執(zhí)行標準和規(guī)定要求的習慣，做到“怎樣把事情一次做對”，才能確保質量的特性最大化滿足產品質量要求；由于質量的優(yōu)劣取決于對過程控制能力，因此，形成全員參與對過程控制的氛圍，使產品質量在優(yōu)質、穩(wěn)定基礎上得到不斷提高。

顧客的延伸：顧客是接受產品的組織或個人。

在綜合質量管理體系運行中，顧客從單純的客戶延伸至外部顧客+內部顧客。

外部顧客=終端顧客+過程顧客。終端顧客――消費者；過程顧客――中煙公司和煙草專賣局、店等；

內部顧客=各流程（工藝、工作等）下游+服務接受的工序或崗位

通過顧客延伸的提出：進一步理解以“顧客為關注焦點”內涵，在滿足外部顧客要求的同時，更需關注內部顧客的要求與感受，樹立起顧客滿意理念；在綜合質量管理體系中，通過建立工廠顧客滿意度評價體系，幫助工廠準確辨識顧客，區(qū)分滿意度結構，重在尋求改進機會，抓住關鍵問題，不斷提高企業(yè)顧客滿意度。

服務的延伸：服務就是為了集體（或別人的）利益或為某種事業(yè)而工作，它不以實物形式而以提供活勞動的形式滿足他人的某種特殊需要。

服務質量――迎合顧客期望滿足要求的程度。

在工廠提倡“管理就是服務”、“下道工序就是上道工序的顧客”的思想。服務于工廠一線部門、服務于工廠基層人員；服務于公司等上級相關部門、服務于煙廠所有顧客。

通過服務延伸的提出：轉變全員的思想意識，克服部門或崗位可能存在的“各自為政、多一事不如少一事”的惰性，明確卓越的企業(yè)源于卓越的服務，真正形成以顧客為關注焦點服務意識，消除“各人自掃門前雪”錯誤思想，以強烈責任感和至真努力，養(yǎng)成一種習慣，形成一種素養(yǎng)，創(chuàng)造一種氛圍，“不給顧客留遺憾”的服務觀，并通過顧客滿意度測評和績效考核機制，將服務延伸落實到實處。

流程的延伸：流程是跨部門、跨崗位工作流轉的過程。

企業(yè)目前由職能管理向流程管理進行轉變和延伸，在確定業(yè)務流程同時也要確定出管理流程和支持流程，并明確其相互依賴關系，其目的是減少組織不增值的活動，減少組織內部無效的、多余的、顧客不關心、不認可的工作環(huán)節(jié)，如等待、重復審核等，提高企業(yè)整體運營效率。

通過流程延伸的提出：是基于管理的系統(tǒng)方法，從組織系統(tǒng)的角度，識別、理解流程，構建流程管理體系，消除非增值活動，支撐工廠運營績效在速度、成本、質量和顧客滿意上獲得持續(xù)改善和優(yōu)化。通過識別流程規(guī)定的順序、明確其標準、責任、制約，實現(xiàn)“流程唯一、標準唯一、責任唯一”工作路徑，確保過程順暢、層次簡潔、接口清晰、要求量化、控制有效。

審核的延伸：審核要從原先單純的9000和18000內審、也包括原“三級審核”的范圍向綜合質量管理體系的“大體系審核”拓展和轉變。

第一方審核――綜合質量管理體系的“大體系內部審核”所包含的范圍更廣、更寬，最終使內審成為對綜合質量管理體系績效的廣義的監(jiān)視和測量手段。

第二方審核――對供方或相關方的審核要在原有現(xiàn)場評審的基礎上程序化、系統(tǒng)化和規(guī)范化。

第三方審核――外審也要進行管理。包括對認證機構審核員的選擇與溝通、公司內部外審前的培訓（對外審的認識等）以及不符合問題的整改效果、審核效果的評價等等。大體系審核與標桿對比、績效考核的結果相結合。

通過審核延伸提出：拓展了審核廣度與深度，明確審核層次，加強對審核過程控制，避免走過場，追求審核效果，尋找與標桿的差距；同時，力避對一個過程不進行重復審核，實現(xiàn)一次審核的結果被多個管理體系和工具所采用。

3.2.2 兩翼與軀干。

（1）左翼――戰(zhàn)略系統(tǒng)：綜合質量管理體系是戰(zhàn)略落地的承載體。

軀干――戰(zhàn)略的實施需要能力的支撐：四平煙廠戰(zhàn)略實施需要市場響應能力、領導管理能力、發(fā)展規(guī)劃能力、過程控制能力四大能力支撐。這四大能力有如下的邏輯關系：

市場響應能力是根本：根據(jù)目前湖南中煙品牌發(fā)展戰(zhàn)略和未來市場趨勢，湖南中煙已做出相應的“市場營銷”規(guī)劃、四平煙廠作為省公司的生產制造部門，其首要任務就是響應市場需求確保完成生產任務；領導運作能力是關鍵，工廠的領導層既要認真領會省公司對工廠發(fā)展的規(guī)劃，又要領導全廠努力實現(xiàn)省公司的戰(zhàn)略規(guī)劃；發(fā)展規(guī)劃能力是路徑，省公司有了“12.5”規(guī)劃，四平卷煙廠就要據(jù)此并結合工廠的實際情況制定自己的發(fā)展規(guī)劃，明確下一個5年廠級、系統(tǒng)級和部門級的發(fā)展規(guī)劃以及每個戰(zhàn)略步驟如何實現(xiàn)；過程控制能力是保障，要實現(xiàn)產品質量平穩(wěn)、均質，要求過程管控有效，標準明確。

（2）左翼――管理系統(tǒng)：管理系統(tǒng)為綜合管理體系有序運行提供控制手段。

軀干――過程管理、標準文件管理、目標管理、改進管理四大管理系統(tǒng)能為綜合質量管理體系有序運行提供基礎保障。

在國際認證的體系中，均提到了過程方法。首先，以過程管理為切入點――實施過程方法，四平卷煙廠通過導入SOPS（標準運營流程體系），明確5W1H（誰去做、如何做、何時何地做、依據(jù)的標準、輸出的目標等），打通價值創(chuàng)造過程，鏈接部門接口，工作節(jié)點。按一定規(guī)則配置管理要素，使每個角色都是價值創(chuàng)造的主體，確保將基礎管理做實做細，將特色管理做精做優(yōu)，通過明確責任和目標、目標落實于流程、績效控制過程，保障流程目標的實現(xiàn)。

其次，以標準文件管理與優(yōu)化為切入口，完善管理標準、技術標準、工作標準和標準體系，理清執(zhí)行文件和標準。文件是行動綱領，文件梳理與優(yōu)化是規(guī)范約束卷煙生產經營行為，嚴細企業(yè)內部管理的重要舉措。將文件的強化執(zhí)行轉化習慣，從生產組織、質量控制、能源管理、安全管理、績效管理、任職資格、兩項工作、民主管理等等到文化建設，搭建整體的標準化體系，在操作、運行、控制、改進等方面做到全面有效控制，縮小與其他兄弟煙廠的差距。

再次，以目標管理作為切入口。應用“六個延伸”的思想和理念，對生產管理、工藝質量、設備管理、預算成本、安全管理和團隊建設等模塊對目標體系進行設計，注重指標的科學合理性、可操作性、量化性。在指標體系設計上，通過結合四平實際和科學合理的原則，針對卷煙產品生產、質量關鍵控制過程、主要管理、業(yè)務流程的關鍵節(jié)點增設過程控制指標，通過目標、指標庫建立，不僅注重目標結果的評價，同時高度關注目標項目實施過程的跟蹤與評價，使目標管理從結果考核向過程控制與結果并重轉移。

最后，以改進管理為切入口。

改進管理方法與工具有多種多樣，這些方法與工具可以在某一系統(tǒng)實現(xiàn)，也可在大系統(tǒng)上實施，企業(yè)自身通過監(jiān)督檢查、自我評價、尋找薄弱，靈活導入。

（3）左翼――運行系統(tǒng)：是圍繞著目標實現(xiàn)展開，是戰(zhàn)略實現(xiàn)的具體體現(xiàn)。

軀干――四平煙廠為六大運行系統(tǒng)分別是：人力系統(tǒng)、采購系統(tǒng)、生產系統(tǒng)、工藝質量系統(tǒng)、營銷系統(tǒng)、保障系統(tǒng)。

人力系統(tǒng)：在戰(zhàn)略系統(tǒng)指引下，以企業(yè)發(fā)展需求為基礎，充分考慮組織當前和未來需求，量身規(guī)劃符合戰(zhàn)略所需的人力資源管理系統(tǒng)，進行組織設計、工作設計、員工培訓、績效考核，實現(xiàn)與崗位最大化的匹配。

采購系統(tǒng)：采購需求有依據(jù)生產計劃而制定材輔料需求計劃以及獨立于湖南中煙形成的采購，從工廠戰(zhàn)略規(guī)劃中采購需求提出、供應商管理、采購物資管理等制定有針對性規(guī)劃建設，能有效地監(jiān)控采購系統(tǒng)的實施，確保采購工作高質量、高效率、低成本地執(zhí)行，使企業(yè)處于最佳的供貨狀態(tài)。

生產系統(tǒng)：生產系統(tǒng)是將輸入資源轉換為期望產出的過程，從接受生產計劃到成品煙產出，現(xiàn)場管理既有硬件廠房、設備、動力等，又有軟件生產系統(tǒng)組織結構、員工素質行為、工藝、質量監(jiān)控能力等。制定戰(zhàn)略系統(tǒng)輸出目標與要求，是促進生產系統(tǒng)不斷升級與確保生產持續(xù)平穩(wěn)。

工藝質量系統(tǒng)：由組織機構、職責、程序、活動、能力和資源等構成的有機整體。質量系統(tǒng)以戰(zhàn)略系統(tǒng)為指引，以六個延伸為理念，在生產活動中，形成“大質量”意識。生產出滿足規(guī)定和潛在要求的產品和提供滿意的服務，實現(xiàn)企業(yè)的質量目標。

營銷系統(tǒng)：該系統(tǒng)是指為客戶創(chuàng)造價值，實現(xiàn)與客戶的交換，并最終獲得銷售收入和投資回報的系統(tǒng)。戰(zhàn)略系統(tǒng)指導營銷系統(tǒng)的市場定位與企業(yè)發(fā)展方向，企業(yè)獨特價值決定市場位置。由于四平卷煙廠在湖南中煙集團內，具有“東北橋頭堡”作用，因此，無論企業(yè)主要領導的職責還是公司為東北區(qū)域量身定制開發(fā)的卷煙新品種的銷售，都具有一定的營銷責任，所以，雖然作為生產點沒有營銷職責，但還是把營銷系統(tǒng)作為一個子系統(tǒng)，種植在綜合質量管理體系中。

保障系統(tǒng)：保障系統(tǒng)明確職能管理部門的職責任務和工作目標，做到管好事、管好物、管好人，并協(xié)調好人、財、物等要素的配置，以保證各項工作的順利開展，把奉獻服務精神貫穿于工作的全過程和各方面。保障系統(tǒng)為戰(zhàn)略系統(tǒng)提供強有力機制支持和物質基礎。

軀干――管理工具、工廠運行活動。

管理工具（OA、ERP信息工具、6西格瑪、7S、精益生產TnPM、統(tǒng)計工具應用）對實現(xiàn)組織運行的穩(wěn)定性、規(guī)范性并獲得較高的效率起到了明顯的推動作用?；谄髽I(yè)本身內外部環(huán)境，有步驟，有計劃接入管理平臺，有機融入各管理系統(tǒng)中，在綜合質量管理體系平臺下進行整合，保障企業(yè)運行系統(tǒng)高效運轉。

（4）左翼――提升系統(tǒng)是工廠現(xiàn)階段在2～3年左右的時間需要努力打造的若干工程，這些工程來源于工廠現(xiàn)階段管理的短板和長期發(fā)展的需要。

軀干――五大工程：四平卷煙廠現(xiàn)階段著力打造五大工程：規(guī)劃發(fā)展工程、管理提升工程、人才培養(yǎng)工程、創(chuàng)新改進工程和文化推動工程。

規(guī)劃發(fā)展工程的核心有以下三點：第一，打造四平卷煙廠的規(guī)劃發(fā)展能力，能根據(jù)行業(yè)變化、省公司戰(zhàn)略和工廠實際做出相應的規(guī)劃發(fā)展方案及詳細的實施方案。第二，將工廠的發(fā)展科學化。四平卷煙廠要實現(xiàn)跨越式發(fā)展、要建造新的廠房、要實施新一輪的技改，這一切都需要理性思考、全局規(guī)劃、周密計劃、有條不紊的實施。第三，使發(fā)展有序。煙草行業(yè)的發(fā)展是國家一盤棋，國家煙草發(fā)展戰(zhàn)略起著極其重要的作用，在國家煙草戰(zhàn)略布局中需要崛起一些強勢品牌和優(yōu)秀工廠做實國內市場，抵御國際三大煙草巨頭對國內市場的覬覦和蠶食，在國家煙草發(fā)展戰(zhàn)略中優(yōu)秀制造工廠應該是長期、有序、精細化發(fā)展的工廠，而不應該是短期、混亂、粗放的工廠。

管理提升工程是四平卷煙廠實現(xiàn)未來目標的重中之重，原因在于企業(yè)目前的管理雖然有一定的積累，工廠也有良好的局面，但要實現(xiàn)未來的發(fā)展規(guī)劃，打造世界優(yōu)秀卷煙制造工廠，目前的管理水平很難實現(xiàn)以上目標，差距甚大。現(xiàn)代化的廠房容易建，先進的設備可以買，但要使四平卷煙廠的管理模式成為工廠發(fā)展的引擎，讓行業(yè)內同行認可卻非一朝一夕之功。

人才培養(yǎng)工程是管理提升工程的姊妹工程，因為先進的設備需要優(yōu)秀的員工來操作和維修，優(yōu)秀的管理離不開優(yōu)秀的員工，這一點四平卷煙廠的兩級領導班子和員工們已有相當?shù)墓沧R。

創(chuàng)新改造工程需要和發(fā)展規(guī)劃工程相結合，使得企業(yè)在技改、管理方法上，通過開展多項質量活動（如QC、測量系統(tǒng)的改進、小改小革活動）與工廠的發(fā)展緊密結合。

文化管理是四平卷煙廠實現(xiàn)跨越式發(fā)展所離不開的強有力的保障，將文化滲入工廠的實際管理中，將“六個延伸”、戰(zhàn)略系統(tǒng)、管理系統(tǒng)、運營系統(tǒng)、提升系統(tǒng)、“五個指頭握成一個拳頭”打造成具有四平煙廠獨特文化的綜合質量管理體系。

（5）右翼：管理綱領――綜合管理手冊。

綜合管理手冊是體系中最高層次的文件，規(guī)定企業(yè)的管理方針、目標，描述體系各項要求的相互作用，管理手冊的體現(xiàn)形式就是企業(yè)的綜合管理手冊。綜合管理手冊是企業(yè)的管理憲法也是管理行為的具體指導，是工廠的核心管理理念、管理手段、工作過程和五大工程的集成。