風險管理主要內(nèi)容精選(九篇)

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第1篇：風險管理主要內(nèi)容范文

關(guān)鍵詞：綠色建筑項目 風險管理體系 全生命周期理論

中圖分類號：TU7 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2014）02（b）-0000-00

1 引言

綠色建筑主要指的是在建筑的全部生命周內(nèi)，使資源最大限度的進行節(jié)能、節(jié)水、節(jié)材、節(jié)地，同時還可以更好的保護環(huán)境，并且減少污染，為人們踢狗更加健康、舒適與高校額使用空間，也是與自然產(chǎn)生相互和諧共生的建筑[1]。建筑項目具有復雜性、個別性、一次性和投入資金量大的特點，由此決定了建筑項目風險管理的重要意義。綠色建筑相對于一般建筑的成本、工期、質(zhì)量三大目標有了更多的目標延伸，包括環(huán)境保護、建筑耗能、建筑材料、地域性及室內(nèi)舒適和安全等目標[2]，管理目標的龐雜造成綠色建筑項目涉及的風險范圍擴大，風險性較一般建筑尤甚。

目前，國外對于綠色建筑的研究集中在成本、設(shè)計、技術(shù)、市場等方面；國內(nèi)的研究則集中在內(nèi)涵、相關(guān)政策、成本效益、評價標準等方面。對于綠色建筑項目風險管理的研究主要有以下三個方面：1）針對綠色建筑的特點構(gòu)建風險清單，代表性的有：美國Marsh[3]公司的綠色建筑團隊歸類的十大類風險，Zou[4]等人識別出影響綠色商業(yè)建筑的179個風險因素，Simon Rischmiller[5]建立42個因素的風險清單，以及國內(nèi)學者建立的包含62項風險因素的風險清單；2）對綠色建筑風險進行評估，代表性的有：王景慧等[6]利用風險矩陣圖、問卷調(diào)查、專家打分對綠色建筑項目風險進行定性分析，張福生[7]、肖楠[8]、丁古麗[9]分別引入了ABC 分類法、模糊數(shù)學和灰色系統(tǒng)理論，建立綜合評價模型對綠色建筑項目風險進行評估。3）萬欣在其碩士論文中對綠色建筑項目風險分擔進行了相關(guān)研究。本文提出了綠色建筑項目三維風險管理體系的概念及要素，并進行了相關(guān)論述。

2 綠色建筑項目全生命周期風險管理

2.1 綠色建筑項目全生命周期風險管理

全生命周期風險管理，是指在項目全生命周期內(nèi)進行整體的風險管理策劃工作，對各階段的風險進行識別，采用合理的方法進行風險評價，分析風險的相關(guān)屬性，評估風險的總體影響，制定并實施規(guī)避風險的計劃，是一系列風險管理工作的集合。綠色建筑項目的全生命周期包括投資決策、設(shè)計、施工、運行和運行維護直至項目達到規(guī)定使用年限后報廢五個階段[10]。特別需要指出的是綠色建筑項目風險管理的重要性從后到前依次增強，換言之，項目所處時間序列越靠前，風險管理對項目成敗的影響越關(guān)鍵。風險管理最為關(guān)鍵的階段――投資決策階段，其主要內(nèi)容包括項目建議書、可行性研究、技術(shù)評估等。下文建立的體系中將投資決策階段直接細分為其包括的三方面主要內(nèi)容進行研究。綠色建筑項目全生命周期風險管理示意圖及其相互關(guān)系見圖1所示。

2.2 綠色建筑項目風險管理的主要內(nèi)容

綠色建筑項目風險管理，是指開發(fā)商在綠色建筑項目的全生命周期進程中，為了防止或減輕各種不利影響，保障項目的成功，在投資決策、設(shè)計、施工、試運行、運行維護等階段對項目實施的風險管理工作規(guī)劃以及風險識別、評估、處置和監(jiān)控等工作及整個過程。根據(jù)我國建筑項目風險管理的情況，這里將綠色建筑項目風險管理的主要內(nèi)容分為以下五個方面：1）風險規(guī)劃；2）風險識別；3）風險評估；4）風險處置；5）風險監(jiān)控五個階段。

2.3 綠色建筑項目風險管理的系統(tǒng)復雜性

眾所周知，綠色建筑項目相對于一般建筑項目有其獨特的風險特點，這里將其總結(jié)為以下幾個方面：第一，目標的延伸。相對于一般建筑項目的質(zhì)量、成本、工期三大目標，綠色建筑項目有了更多的目標延伸，有室內(nèi)舒適和安全、建筑耗能、環(huán)境保護、經(jīng)濟性和地域性、建筑材料等目標。建設(shè)目標的擴展造成風險范圍擴大，必定將增加綠色建筑建設(shè)的風險性。第二，項目的初始投資高。從經(jīng)濟屬性上，較一般建筑項目，綠色建筑項目的開發(fā)商要承擔更多的建設(shè)成本，國內(nèi)綠色建筑的成本對比一般建筑成本的增量為 4%～16%。并且其屬于外部經(jīng)濟型產(chǎn)品，其室內(nèi)舒適度、保護環(huán)境等目標不能以經(jīng)濟利益的形式反應(yīng)出來，并且回收期較長，一般需要若干年，而長期目標實現(xiàn)的風險更大。除此之外，綠色建筑項目相比于一般項目技術(shù)更復雜，要求也更高，有可能會增加工時，延長工期，隨之而來的是成本的提高，導致項目的短期回報率低，增加項目風險。

綜上所述，綠色建筑項目的風險管理是復雜系統(tǒng)，需要參考復雜系統(tǒng)方面的概念和方法，對控制要素進行綜合分析、動態(tài)管理并提出應(yīng)對措施，運用科學、有效的方法進行風險管理，以求在同一框架的風險管理體系內(nèi)進行綠色建筑項目的風險管理工作，達到降低或消除項目風險不利影響的目的。

3 綠色建筑項目的風險管理體系

綠色建筑項目風險管理體系，是指在項目從開始到結(jié)束的各個進程中，采用計劃、組織、協(xié)調(diào)、控制、實施等一系列管理手段，針對項目風險，由開發(fā)商建立的一系列管理方針和目標及其相互關(guān)系、相互作用的一組要素的總稱，即是對風險進行管理的框架和方針。

3.1 基于霍爾三維結(jié)構(gòu)的綠色建筑項目風險管理體系

“霍爾三維結(jié)構(gòu)”概念是由美國系統(tǒng)工程學家霍爾（A.D.Hall）提出的，在對系統(tǒng)工程、復雜系統(tǒng)的研究應(yīng)用中具有重要意義的方法。本文依照“霍爾三維結(jié)構(gòu)”的結(jié)構(gòu)形式，建立了一個由生命周期維、管理流程維和項目評價要素維組成的針對綠色建筑項目的三維風險管理體系。在這一體系中，采用的管理工具和方法由三個維度相交叉形成的空間分布點來確定，所以工具的集合則組成成了風險管理的工具矩陣，見圖2所示。

1）生命周期維

生命周期維是指綠色建筑項目從項目建議書、可行性研究、技術(shù)評估，設(shè)計階段，施工階段到運行階段直至報廢的工作階段序列，是全生命周期中各個階段的動態(tài)時間關(guān)系的體現(xiàn)。沿生命周期維的變化，評價要素維和管理流程維就構(gòu)成了“評價要素-風險管理流程”平面，反映的是：針對不同的項目目標，如質(zhì)量、工期、成本、建筑耗能、環(huán)境保護、經(jīng)濟性和地域性、建筑材料等，風險管理工作均按照同樣的風險管理流程進行，平面上確定的各個點對應(yīng)的評價工具就各不同或各有側(cè)重了。隨著生命周期維的階段性變化，另外兩個維度的相互關(guān)系一目了然，便于依據(jù)生命周期的階段序列明確兩者的復雜性關(guān)聯(lián)，方便進行系統(tǒng)的風險管理工作，如圖2所示。

2）風險管理流程維

風險管理流程是指對綠色建筑項目實施風險管理的一般步驟，包括風險的規(guī)劃、識別、評估、處置、監(jiān)控等工作。在實際的風險管理工作中，對于生命周期的不同階段，風險管理的工作流程是能有所刪減或者是側(cè)重。沿風險管理流程維的變化，評價要素維和生命周期維形成了“評價要素-生命周期”平面，反映的是：生命周期的不同階段風險管理目標的變化及其動態(tài)關(guān)系，如圖2所示。

3）項目評價要素維

一般來說，項目目標在項目立項之時便被確定了。值得注意的是，項目的不同階段，其目標是有所側(cè)重或不同的。沿評價要素維的變化，生命周期維和風險管理流程維構(gòu)成了“生命周期-風險管理流程”平面，反映的是：在綠色建筑項目的不同生命階段，風險管理均遵循風險管理的基本流程。

3.2 三維要素的空間關(guān)系

管理體系中的三個維度構(gòu)成了三維空間，分別又兩兩構(gòu)成了“評價要素-風險管理流程”、“評價要素-生命周期”和“生命周期-風險管理流程”三個平面，而且空間分布又確定風險管理的工具矩陣。

此體系可看出：在項目全生命周期的不同階段，為完成項目評價要素的相關(guān)內(nèi)容，按照風險管理流程要求，需要相應(yīng)的管理理論和管理工具的支撐。具體風險管理方法包括：故障樹分析法、專家調(diào)查法、主觀評分法、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)法、外推法和蒙托卡羅模擬法、SWOT 分析法、流程圖德爾菲法、故障樹分析法 （FTA）、灰色系統(tǒng)理論、敏感性分析法、馬爾科夫過程分析法、決策樹法、層次分析法（AHP）、模糊風險綜合評估等等。以上豐富的管理工具和方法就構(gòu)成了圖2中風險管理工具矩陣。風險管理矩陣的處理結(jié)果也將動態(tài)反映風險管理的階段性成果，可為風險管理進行系統(tǒng)全面的決策提供相關(guān)依據(jù)。

3.3 綠色建筑項目風險管理體系的作用

風險管理體系構(gòu)建成功即是有了一個進行風險管理的工作規(guī)劃和框架內(nèi)容，本文針對綠色建筑這一非常具有發(fā)展前景的建筑類型構(gòu)建的三維風險管理體系，反映的是綠色建筑風險管理的工作方向、相關(guān)內(nèi)容及其相互關(guān)系。具體有以下幾方面作用：1）有利于綠色建筑項目風險管理理論的豐富；2）有利于綠色建筑項目風險集成化管理；3）有利于綠色建筑項目的項目評價工作；4）有利于開展對項目開發(fā)商系統(tǒng)能力的評價工作。

4 總結(jié)

風險管理是對綠色建筑項目進行有效管理的重要內(nèi)容，也是保證項目順利完成的重要手段。本文依據(jù)綠色建筑項目風險管理的內(nèi)容、要求及綠色建筑項目的特點，建立了綠色建筑項目的三維風險管理體系，說明了其構(gòu)成的三維空間的相互關(guān)系和意義，對風險管理體系的作用進行了簡要論述，希望能對綠色建筑項目風險管理的理論研究和實際應(yīng)用起到一定的參考和促進作用。

參考文獻

[1] GB/T50378）2006，綠色建筑評價標準[S].北京：中國建筑工業(yè)出版社，2006.5；

[2] 安曉曉，王雪松.綠色建筑的設(shè)計原則和目標體系研究.見綠色建筑與建筑新技術(shù)發(fā)展國際會議暨中國建筑技術(shù)學科第12次學術(shù)研討會論文集.武漢，2008，48～53.

[3] U.S. Marsh Green Building Team. Green Building[M] ： Assessing the Risks.2009.

[4] ZOU， P. X. W.，F(xiàn)ANG，D. P. & LOOSEMORE[M].2010b. Life Cycle Risk Management for Multiple Construction Projects：Including Case Examples of the 2008 Beijing Olympics，（forth coming），Berlin，Heidelberg， Springer Press，Springer-Verlag GmbH.

[5] Simon Rischmiller. Managing risks in green retail building development[D].The University of New South Wales，2009.

[6] 王景慧，秦旋，萬欣.綠色建筑項目的風險因素識別與風險路徑分析[M].施工技術(shù)，2012（11）：30～32.

[7] 張福生，林敏，劉明強，陳明珠.新農(nóng)村建設(shè)中發(fā)展綠色建筑的風險與防范研究[J].生態(tài)經(jīng)濟，2011（11）：92～95.

[8] 肖楠，張巍.綠色施工方案策劃中的風險識別與風險評價[J].價值工程，2008（7）：125～128.

第2篇：風險管理主要內(nèi)容范文

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)，風險管理，定量風險評估

0、引言

電力作為高風險產(chǎn)業(yè)，不僅源于其公用事業(yè)屬性，以及技術(shù)資金密集、供求瞬時平衡、生產(chǎn)運行連續(xù)等特征，同時電力項目投資額巨大、建設(shè)周期長、沉沒成本高，而且，隨著電力體制改革和電力市場建設(shè)進程的深入，市場主體越來越多，電力交易關(guān)系復雜，不同主體之間協(xié)調(diào)困難，電力行業(yè)規(guī)劃建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營的不確定性加大、電力市場風險增加。根據(jù)“十一五”期間電力體制改革的任務(wù)，面對我國電力市場化發(fā)展的現(xiàn)狀，增強風險意識，樹立風險觀念，加強風險管理將是電力企業(yè)的重要任務(wù)。本文在闡述了企業(yè)風險管理基本框架流程及其主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上，提出電力企業(yè)定量風險評估的主要內(nèi)容及方法，以期推動電力系統(tǒng)風險管理工作的開展。

1、風險管理的主要內(nèi)容

風險作為客觀存在，要求人們考察研究風險時，要從決策角度認識到風險與人們有目的活動、行動方案選擇及事物的未來變化有關(guān)。風險的形成過程和風險的客觀性、損失性、不確定性特征共同構(gòu)成風險形成機制分析和風險管理的基礎(chǔ)。

人們一般對風險持厭惡態(tài)度，都想減小風險損失，追求風險與收益的均衡優(yōu)化。風險管理的提出與發(fā)展與企業(yè)發(fā)展狀況、社會背景密不可分。風險管理作為一門管理學科，首先在美國應(yīng)運而生，之后傳到西歐、亞洲、拉丁美洲。美國大多數(shù)企業(yè)都設(shè)置專職部門進行風險管理，許多大學的工商管理學院都開設(shè)風險管理課程。風險管理作為一門科學與藝術(shù)，既需要定性分析，又需要定量估計；既要求理性，又要求人性；不但需要多學科理論指導，還需要多種方法支持。

源于風險意識的風險管理主要包括風險分析、風險評價與風險控制三大部份。根據(jù)風險形成的過程，風險分析需要進行風險辨識、風險估計。風險估計需要進行頻率分析與后果分析，而后果分析又包括情景分析與損失分析。通過風險分析，可得到特定系統(tǒng)所有風險的風險估計，對此再參照相應(yīng)的風險標準及可接受性，判斷系統(tǒng)的風險是否可接受，是否采取安全措施，這就是風險評價。風險分析與風險評價總稱為風險評估。為進行風險定量化估算，要進行定量風險評估(QuantitativeRiskAssessment—QRA)。在風險評估的基礎(chǔ)上，針對風險狀況采取相應(yīng)的措施與對策方案，以控制、抑制、降低風險，即風險控制。風險管理不僅要定性分析風險因素、風險事故及損失狀況，而且要盡可能基于風險標準及可接受性對風險進行定量評價。對于以盈利為目的的工業(yè)企業(yè)也希望將風險損失價值化并給出貨幣衡量標準。風險管理就是風險分析、風險評價、風險控制三者密切相聯(lián)的動態(tài)過程，見圖1。

2、風險管理的組織實施與基本流程

為有效實施風險管理，企業(yè)應(yīng)由專門的組織及相關(guān)人員按一定程序組織實施風險管理工作。據(jù)《幸?！冯s志對美國500多家大公司的調(diào)查知，84％的公司由中層以上的經(jīng)理人員負責風險管理。風險管理的趨勢是董事會下屬設(shè)立風險管理委員會全面負責公司風險管理，組織實施的流程是：①制定風險管理規(guī)劃；②風險辯識；③風險評估；④風險管理策略方案選擇；⑤風險管理策略實施；⑥風險管理策略實施評價。

3、電力企業(yè)定量風險評估(QRA)

電力企業(yè)QRA的建立與發(fā)展從內(nèi)部來看，不僅已有可靠性分析、安全分析、質(zhì)量管理、項目管理等各專業(yè)分析作基礎(chǔ)，從外部而言有電力用戶、政府與社會公眾、咨詢機構(gòu)等眾多相關(guān)主體的關(guān)注。電力企業(yè)QRA對企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在：通過QRA有利于企業(yè)將風險水平控制在規(guī)定標準的風險水平之內(nèi)，并符合最低合理可行原則；通過開展QRA可幫助企業(yè)全面識別風險，并按輕重緩急排序，以有助于管理者將精力、財力、物力集中于風險控制的重要緊急領(lǐng)域，使風險管理決策更為合理、效果更好、成本最小；通過對各種風險控制方案或安全改進措施進行QRA，使決策者對方案措施進行優(yōu)劣選擇，為公司提出決策支持。電力企業(yè)的風險將對其它企業(yè)和主體帶來連帶影響，并產(chǎn)生放大效應(yīng)，電力系統(tǒng)安全、可靠、高效、優(yōu)質(zhì)是各行各業(yè)和政府管理部門共同的愿望。電力企業(yè)實施QRA具有現(xiàn)實意義。

3.1電力企業(yè)QHA的基本框架模式

電力企業(yè)QRA是指在工業(yè)系統(tǒng)QRA的基礎(chǔ)上，考慮電力系統(tǒng)的技術(shù)經(jīng)濟特點及運行規(guī)律，結(jié)合電力體制改革及電力市場化進程而以概率模型表征的全面風險管理理論方法。為便于實施風險管理，保證風險評估質(zhì)量，滿足風險評估過程各階段的不同要求，構(gòu)建如圖3所示的適用于電力企業(yè)QRA的基本框架模式。在具體實施時，允許依實際情況而有所改變。

3.2電力企業(yè)QRA的主要工作內(nèi)容

(1)確定目標及范圍。包括風險管理的目的與意義，待分析系統(tǒng)的設(shè)備配置、工作流程、資金、人員、管理、信息、地區(qū)、人文環(huán)境等，即確定QRA實現(xiàn)目標和實施條件等。

(2)風險辨識。即找出待評價系統(tǒng)中所有潛在的風險因素，并進行初步分析，通過安全檢查看系統(tǒng)是否達到規(guī)范要求。風險辯識的基本途徑有歷史事故統(tǒng)計分析、安全檢查表分析、風險與可操作性研究(HZOPS)、故障模式與影響分析(FMEA)、故障模式影響及危急分析(FMECA)、故障樹分析(ETA)、事故樹分析(ETA)、風險分析調(diào)查表、保單檢視表、資產(chǎn)風險暴露分析表、財務(wù)報表、流程圖、現(xiàn)場檢查表、風險趨勢估計表等。為配合保險公司對出險事項的處理，可采用從下至上的歸納法、從上至下的演繹法及兩者綜合運用。針對特定風險，可選用基于系統(tǒng)平面布置的區(qū)域分析、隱含事件分析、德爾菲法及基于事故樹分析的風險事故網(wǎng)絡(luò)法等。風險辯識不只局限于系統(tǒng)硬件，還應(yīng)考慮人為因素、組織制度等系統(tǒng)軟件。風險綜合集成是指對所有風險按其特性類型分門別類加以匯總整理。因電力工業(yè)特點及電力市場化改革特點，把電力系統(tǒng)風險按廠網(wǎng)分開的行業(yè)結(jié)構(gòu)進行分類。

對于發(fā)電企業(yè)而言，主要有電源規(guī)劃風險、報價競價上網(wǎng)風險、供求平衡風險、市場力抑制風險、備用容量風險、信用風險、法律風險、項目風險、中介機構(gòu)風險等。對于電網(wǎng)企業(yè)而言，主要有電網(wǎng)規(guī)劃風險、電網(wǎng)融資風險、購電電價風險、電力交易轉(zhuǎn)移風險、輔助服務(wù)風險、成本分攤風險、輸電阻塞風險、輸電能力風險、備用率風險、電力監(jiān)管風險等。另外，電力企業(yè)還將面臨電力可靠性、安全性、穩(wěn)定性風險及電能質(zhì)量風險等。

風險綜合集成后的初步風險分析是對已辯識出的風險進行初步分析評估，確定風險的等級或水平。風險水平低的可忽略不計或僅作定性評估，風險水平高的要在定性分析基礎(chǔ)上，進行定量評估。

(3)頻率分析。即確定風險可能發(fā)生的頻率，其方法主要有歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析、故障樹分析與失效理論模型分析。歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析是根據(jù)有關(guān)事故的歷史數(shù)據(jù)預測今后可能發(fā)生的頻率。因此要建立風險數(shù)據(jù)庫，既作為QRA的基礎(chǔ)，又作為風險決策的依據(jù)。故障樹分析作為一種自上而下的邏輯分析法，把可能發(fā)生的事故或系統(tǒng)失效(頂事件)與基本部件的失效聯(lián)系起來，根據(jù)基本部件的失效概率計算出頂事件的發(fā)生概率。失效理論模型分析是在歷史數(shù)據(jù)與專家經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，采用某種失效理論模型來計算風險發(fā)生頻率。

(4)風險測定估計。根據(jù)風險特性及類型，運用一定的數(shù)學工具測定或估計風險大小。常用方法主要有主觀估計法、客觀估計法、期望值法、數(shù)學模型法、隨機模擬法和馬爾可夫模型法等。

(5)后果分析。即分析特定風險在某種環(huán)境作用下可能導致的各種事故后果及損失。其方法主要有情景分析與損失分析。情景分析通過事件樹模型分析特定風險在環(huán)境作用下可能導致的各種事故后果。損失分析是分析特定后果對其它事物的影響及利益損失并歸結(jié)為某種風險指標。

(6)風險標準及可接受性。風險標準及可接受性應(yīng)遵循最低合理可行(ALARP)原則。ALARP原則是指任何系統(tǒng)都存在風險，而且風險水平越低，即風險程度越小要進一步減少風險越困難，其成本會呈指數(shù)曲線上升。也就是說，風險改進措施投資的邊際效益遞減，最終趨于零，甚至為負值。因此，必須在風險水平與成本間折衷考慮。如果電力企業(yè)定量風險評估所得風險水平在不可接受線之上，則該風險被拒絕，如果風險水平在可接受線之下，則該風險可接受，無需采取風險改進措施；如風險水平在不可接受線與可接受線之間，即落人ALARP區(qū)(可容忍區(qū))，這時要進行風險改進措施投資成本風險分析或風險成本收益分析。

分析結(jié)果如果證明進一步增加風險改進投資對電力企業(yè)的風險水平減小貢獻不大，則該風險是可接受的，即允許該風險存在，以節(jié)省投資成本。ALARP原則的經(jīng)濟學解釋類似投入要素的邊際收益遞減規(guī)律一樣，風險與風險措施投入間的風險曲線也呈邊際收益遞減規(guī)律。

3.3電力企業(yè)QRA常用方法

根據(jù)電力企業(yè)QRA的工作內(nèi)容和實現(xiàn)要求，結(jié)合電力企業(yè)本身特點，電力企業(yè)QRA常用的方法主要有：安全檢查表即實施安全檢查的項目明細表；故障模式與影響分析技術(shù)和故障模式影響分析與致命度分析(FMEACA)技術(shù)；風險與可操作性研究技術(shù)；事件樹分析技術(shù)；基于概率影響圖技術(shù)、人工智能、專家系統(tǒng)、可靠性工程技術(shù)期望值法、風險主觀、客觀估計法、模糊評估法等。

第3篇：風險管理主要內(nèi)容范文

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)，風險管理，定量風險評估

引言

電力作為高風險產(chǎn)業(yè)，不僅源于其公用事業(yè)屬性，以及技術(shù)資金密集、供求瞬時平衡、生產(chǎn)運行連續(xù)等特征，同時電力項目投資額巨大、建設(shè)周期長、沉沒成本高，而且，隨著電力體制改革和電力市場建設(shè)進程的深入，市場主體越來越多，電力交易關(guān)系復雜，不同主體之間協(xié)調(diào)困難，電力行業(yè)規(guī)劃建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營的不確定性加大、電力市場風險增加。根據(jù)“十一五”期間電力體制改革的任務(wù)，面對我國電力市場化發(fā)展的現(xiàn)狀，增強風險意識，樹立風險觀念，加強風險管理將是電力企業(yè)的重要任務(wù)。本文在闡述了企業(yè)風險管理基本框架流程及其主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上，提出電力企業(yè)定量風險評估的主要內(nèi)容及方法，以期推動電力系統(tǒng)風險管理工作的開展。

1、風險管理的主要內(nèi)容

風險作為客觀存在，要求人們考察研究風險時，要從決策角度認識到風險與人們有目的活動、行動方案選擇及事物的未來變化有關(guān)。風險的形成過程和風險的客觀性、損失性、不確定性特征共同構(gòu)成風險形成機制分析和風險管理的基礎(chǔ)。

人們一般對風險持厭惡態(tài)度，都想減小風險損失，追求風險與收益的均衡優(yōu)化。風險管理的提出與發(fā)展與企業(yè)發(fā)展狀況、社會背景密不可分。風險管理作為一門管理學科，首先在美國應(yīng)運而生，之后傳到西歐、亞洲、拉丁美洲。美國大多數(shù)企業(yè)都設(shè)置專職部門進行風險管理，許多大學的工商管理學院都開設(shè)風險管理課程。風險管理作為一門科學與藝術(shù)，既需要定性分析，又需要定量估計；既要求理性，又要求人性；不但需要多學科理論指導，還需要多種方法支持。

源于風險意識的風險管理主要包括風險分析、風險評價與風險控制三大部份。根據(jù)風險形成的過程，風險分析需要進行風險辨識、風險估計。風險估計需要進行頻率分析與后果分析，而后果分析又包括情景分析與損失分析。通過風險分析，可得到特定系統(tǒng)所有風險的風險估計，對此再參照相應(yīng)的風險標準及可接受性，判斷系統(tǒng)的風險是否可接受，是否采取安全措施，這就是風險評價。風險分析與風險評價總稱為風險評估。為進行風險定量化估算，要進行定量風險評估(QuantitativeRiskAssessment—QRA)。在風險評估的基礎(chǔ)上，針對風險狀況采取相應(yīng)的措施與對策方案，以控制、抑制、降低風險，即風險控制。風險管理不僅要定性分析風險因素、風險事故及損失狀況，而且要盡可能基于風險標準及可接受性對風險進行定量評價。對于以盈利為目的的工業(yè)企業(yè)也希望將風險損失價值化并給出貨幣衡量標準。風險管理就是風險分析、風險評價、風險控制三者密切相聯(lián)的動態(tài)過程，見圖1。

2、風險管理的組織實施與基本流程

為有效實施風險管理，企業(yè)應(yīng)由專門的組織及相關(guān)人員按一定程序組織實施風險管理工作。據(jù)《幸?！冯s志對美國500多家大公司的調(diào)查知，84％的公司由中層以上的經(jīng)理人員負責風險管理。風險管理的趨勢是董事會下屬設(shè)立風險管理委員會全面負責公司風險管理，組織實施的流程是：①制定風險管理規(guī)劃；②風險辯識；③風險評估；④風險管理策略方案選擇；⑤風險管理策略實施；⑥風險管理策略實施評價。

3、電力企業(yè)定量風險評估(QRA)

電力企業(yè)QRA的建立與發(fā)展從內(nèi)部來看，不僅已有可靠性分析、安全分析、質(zhì)量管理、項目管理等各專業(yè)分析作基礎(chǔ)，從外部而言有電力用戶、政府與社會公眾、咨詢機構(gòu)等眾多相關(guān)主體的關(guān)注。電力企業(yè)QRA對企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在：通過QRA有利于企業(yè)將風險水平控制在規(guī)定標準的風險水平之內(nèi)，并符合最低合理可行原則；通過開展QRA可幫助企業(yè)全面識別風險，并按輕重緩急排序，以有助于管理者將精力、財力、物力集中于風險控制的重要緊急領(lǐng)域，使風險管理決策更為合理、效果更好、成本最?。煌ㄟ^對各種風險控制方案或安全改進措施進行QRA，使決策者對方案措施進行優(yōu)劣選擇，為公司提出決策支持。電力企業(yè)的風險將對其它企業(yè)和主體帶來連帶影響，并產(chǎn)生放大效應(yīng)，電力系統(tǒng)安全、可靠、高效、優(yōu)質(zhì)是各行各業(yè)和政府管理部門共同的愿望。電力企業(yè)實施QRA具有現(xiàn)實意義。

3.1電力企業(yè)QHA的基本框架模式

電力企業(yè)QRA是指在工業(yè)系統(tǒng)QRA的基礎(chǔ)上，考慮電力系統(tǒng)的技術(shù)經(jīng)濟特點及運行規(guī)律，結(jié)合電力體制改革及電力市場化進程而以概率模型表征的全面風險管理理論方法。為便于實施風險管理，保證風險評估質(zhì)量，滿足風險評估過程各階段的不同要求，構(gòu)建如圖3所示的適用于電力企業(yè)QRA的基本框架模式。在具體實施時，允許依實際情況而有所改變。

3.2電力企業(yè)QRA的主要工作內(nèi)容

(1)確定目標及范圍。包括風險管理的目的與意義，待分析系統(tǒng)的設(shè)備配置、工作流程、資金、人員、管

理、信息、地區(qū)、人文環(huán)境等，即確定QRA實現(xiàn)目標和實施條件等。

(2)風險辨識。即找出待評價系統(tǒng)中所有潛在的風險因素，并進行初步分析，通過安全檢查看系統(tǒng)是否達到規(guī)范要求。風險辯識的基本途徑有歷史事故統(tǒng)計分析、安全檢查表分析、風險與可操作性研究(HZOPS)、故障模式與影響分析(FMEA)、故障模式影響及危急分析(FMECA)、故障樹分析(ETA)、事故樹分析(ETA)、風險分析調(diào)查表、保單檢視表、資產(chǎn)風險暴露分析表、財務(wù)報表、流程圖、現(xiàn)場檢查表、風險趨勢估計表等。為配合保險公司對出險事項的處理，可采用從下至上的歸納法、從上至下的演繹法及兩者綜合運用。針對特定風險，可選用基于系統(tǒng)平面布置的區(qū)域分析、隱含事件分析、德爾菲法及基于事故樹分析的風險事故網(wǎng)絡(luò)法等。風險辯識不只局限于系統(tǒng)硬件，還應(yīng)考慮人為因素、組織制度等系統(tǒng)軟件。風險綜合集成是指對所有風險按其特性類型分門別類加以匯總整理。因電力工業(yè)特點及電力市場化改革特點，把電力系統(tǒng)風險按廠網(wǎng)分開的行業(yè)結(jié)構(gòu)進行分類。

對于發(fā)電企業(yè)而言，主要有電源規(guī)劃風險、報價競價上網(wǎng)風險、供求平衡風險、市場力抑制風險、備用容量風險、信用風險、法律風險、項目風險、中介機構(gòu)風險等。對于電網(wǎng)企業(yè)而言，主要有電網(wǎng)規(guī)劃風險、電網(wǎng)融資風險、購電電價風險、電力交易轉(zhuǎn)移風險、輔助服務(wù)風險、成本分攤風險、輸電阻塞風險、輸電能力風險、備用率風險、電力監(jiān)管風險等。另外，電力企業(yè)還將面臨電力可靠性、安全性、穩(wěn)定性風險及電能質(zhì)量風險等。

風險綜合集成后的初步風險分析是對已辯識出的風險進行初步分析評估，確定風險的等級或水平。風險水平低的可忽略不計或僅作定性評估，風險水平高的要在定性分析基礎(chǔ)上，進行定量評估。

(3)頻率分析。即確定風險可能發(fā)生的頻率，其方法主要有歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析、故障樹分析與失效理論模型分析。歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析是根據(jù)有關(guān)事故的歷史數(shù)據(jù)預測今后可能發(fā)生的頻率。因此要建立風險數(shù)據(jù)庫，既作為QRA的基礎(chǔ)，又作為風險決策的依據(jù)。故障樹分析作為一種自上而下的邏輯分析法，把可能發(fā)生的事故或系統(tǒng)失效(頂事件)與基本部件的失效聯(lián)系起來，根據(jù)基本部件的失效概率計算出頂事件的發(fā)生概率。失效理論模型分析是在歷史數(shù)據(jù)與專家經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，采用某種失效理論模型來計算風險發(fā)生頻率。

(4)風險測定估計。根據(jù)風險特性及類型，運用一定的數(shù)學工具測定或估計風險大小。常用方法主要有主觀估計法、客觀估計法、期望值法、數(shù)學模型法、隨機模擬法和馬爾可夫模型法等。

(5)后果分析。即分析特定風險在某種環(huán)境作用下可能導致的各種事故后果及損失。其方法主要有情景分析與損失分析。情景分析通過事件樹模型分析特定風險在環(huán)境作用下可能導致的各種事故后果。損失分析是分析特定后果對其它事物的影響及利益損失并歸結(jié)為某種風險指標。

(6)風險標準及可接受性。風險標準及可接受性應(yīng)遵循最低合理可行(ALARP)原則。ALARP原則是指任何系統(tǒng)都存在風險，而且風險水平越低，即風險程度越小要進一步減少風險越困難，其成本會呈指數(shù)曲線上升。也就是說，風險改進措施投資的邊際效益遞減，最終趨于零，甚至為負值。因此，必須在風險水平與成本間折衷考慮。如果電力企業(yè)定量風險評估所得風險水平在不可接受線之上，則該風險被拒絕，如果風險水平在可接受線之下，則該風險可接受，無需采取風險改進措施；如風險水平在不可接受線與可接受線之間，即落人ALARP區(qū)(可容忍區(qū))，這時要進行風險改進措施投資成本風險分析或風險成本收益分析。

分析結(jié)果如果證明進一步增加風險改進投資對電力企業(yè)的風險水平減小貢獻不大，則該風險是可接受的，即允許該風險存在，以節(jié)省投資成本。ALARP原則的經(jīng)濟學解釋類似投入要素的邊際收益遞減規(guī)律一樣，風險與風險措施投入間的風險曲線也呈邊際收益遞減規(guī)律。

3.3電力企業(yè)QRA常用方法

根據(jù)電力企業(yè)QRA的工作內(nèi)容和實現(xiàn)要求，結(jié)合電力企業(yè)本身特點，電力企業(yè)QRA常用的方法主要有：安全檢查表即實施安全檢查的項目明細表；故障模式與影響分析技術(shù)和故障模式影響分析與致命度分析(FMEACA)技術(shù)；風險與可操作性研究技術(shù)；事件樹分析技術(shù)；基于概率影響圖技術(shù)、人工智能、專家系統(tǒng)、可靠性工程技術(shù)期望值法、風險主觀、客觀估計法、模糊評估法等。

第4篇：風險管理主要內(nèi)容范文

    關(guān)鍵詞:內(nèi)部審計;風險管理

    Abstract: In modern enterprises’ management, risk management has become a very important field in internal audit. In this article, we will discuss the reason for the involvement, how internal audit to take part in risk management and the basic principle of risk management.

    Key words: Internal Audit;Risk Management

    一、引言

    在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中,隨著內(nèi)外部環(huán)境變化,企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變得日趨復雜,各種風險日益增多,正確認識風險的特征和風險管理的意義,建立有效的風險管理體制,充分發(fā)揮內(nèi)部審計在風險管理中的作用,將風險控制在一個合理的水平,是內(nèi)部審計工作今后面臨的一個重要問題。

    風險是在一定環(huán)境和期限內(nèi)客觀存在的,導致費用損失與損害產(chǎn)生的,可以認識與控制的不確定性。因此,在有可能發(fā)生使企業(yè)的經(jīng)營目標不能實現(xiàn)的事件時,就存在著經(jīng)營風險。風險的高低取決于預計損失的大小和發(fā)生損失的可能性。

    二、內(nèi)部審計參與風險管理的動因

    內(nèi)部審計人員是企業(yè)的管理咨詢師,因此,參與企業(yè)的風險管理是審計工作開展的必然。審計人員通過對潛在意外或損失的識別、衡量和分析,并在此基礎(chǔ)上進行有效的控制,用最經(jīng)濟合理的方法處理風險,以實現(xiàn)企業(yè)的最大的安全保障。從另一方面講,內(nèi)部審計部門不從事具體業(yè)務(wù)活動,獨立于業(yè)務(wù)管理部門,其風險評估的意見可以直接報給單位領(lǐng)導,中間沒有經(jīng)過層層傳達,減少了信息的失真和延遲,這會加強管理當局對內(nèi)部審計部門意見的重視程度,他們可以從全局出發(fā)、從客觀的角度對風險進行識別,及時建議管理部門采取措施控制風險。正因為內(nèi)部審計部門和內(nèi)部審計人員比外部審計對企業(yè)面臨的風險更了解;而且對防范企業(yè)風險、實現(xiàn)企業(yè)目標有著更強烈的責任感,國際內(nèi)部審計師協(xié)會在通過的內(nèi)部審計的定義時,把評價和改善組織的風險管理和控制的有效性作為內(nèi)部審計的主要內(nèi)容。

    三、內(nèi)部審計如何參與風險管理

    控制、減少風險,需要企業(yè)決策層、管理層和每個員工的共同參與。內(nèi)部審計的一個重要職責就是對本單位的內(nèi)部控制制度和風險管理的健全有效性進行評審,內(nèi)部審計的目的在于增加組織的價值和改善組織的經(jīng)營,內(nèi)部審計應(yīng)通過以下途徑參與風險管理:

    1、確定風險領(lǐng)域。對企業(yè)所面臨的、以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定,換言之,就是要確定企業(yè)正在或?qū)⒁媾R哪些風險,從面確定風險領(lǐng)域。任何風險對企業(yè)財務(wù)損失的影響,最后都會顯示在財務(wù)及會計資訊上,但是并不是所有風險的不利影響都能夠予以量化,而且有些影響也非短期內(nèi)就會浮現(xiàn)。由于內(nèi)部審計人員長期立足于本企業(yè)的具體崗位,比較熟悉本企業(yè)的業(yè)務(wù),從而容易發(fā)現(xiàn)存在風險的隱患問題。

    2、評價風險。風險衡量是指應(yīng)用各種管理科學技術(shù),采用定性和定量相結(jié)合的方式,最終定量估計風險大小,找出主要的風險源,并評價風險的可能影響,從而以此為依據(jù),對風險采取相應(yīng)對策。

    3、提出改進意見。內(nèi)部審計能夠客觀地從全局的角度管理風險,能從組織的利益和實際出發(fā),清醒地識別和評價風險,提出防范風險的有效建議。內(nèi)部審計部門和人員要對已有的風險的衡量結(jié)果進行再檢驗,以確定其是否信當。經(jīng)過風險分析,提請管理層注意,并同時提出建立風險管理過程的相關(guān)建議,促進風險管理系統(tǒng)的建立。內(nèi)部審計通過發(fā)現(xiàn)評估并運用風險管理的方法,幫助組織解決風險問題,評估風險發(fā)生的可能性效果。

    四、內(nèi)部審計在風險管理中應(yīng)堅持的原則

    1、獨立原則 內(nèi)部審計部門必須具有獨立性,這是內(nèi)審部門開展工作的前提。保證內(nèi)審部門與領(lǐng)導層之間的直接對話渠道暢通。

    2、職業(yè)化原則 內(nèi)審人員必須具有豐富的專業(yè)知識和具有較高的職業(yè)道德、,能夠及時地識別風險、評估風險,并提出合理的改進方案。

    3、融合性原則 內(nèi)部審計制度作為內(nèi)部控制制度的重要一環(huán),除了監(jiān)督各個部門科室的工作情況,還要監(jiān)督其自我控制的情況,與單位內(nèi)部控制制度相融合,對內(nèi)控制度中的不完善之處及時提出改進措施。

    4、重要性原則 現(xiàn)階段管理理念還很落后,內(nèi)部審計部門要積極宣傳風險控制的重要性,以及在領(lǐng)導層中普及風險防范和控制的專業(yè)技術(shù)。

    五、結(jié)論及建議

    在風險管理中,內(nèi)部審計部門主要是對風險管理部門和其他部門所進行的風險管理進行監(jiān)督。因此,應(yīng)將企業(yè)風險管理融入內(nèi)部審計程序,使兩者之間協(xié)調(diào)一致,產(chǎn)生協(xié)同增效的作用。內(nèi)部審計實施管理的具體作法是:

    1、在編制計劃時,應(yīng)該在對可能影響企業(yè)的風險進行評估的基礎(chǔ)上,制定審計計劃,確定審計項目。

    2、確定審計范圍時,要考慮并反映整個公司的戰(zhàn)略性計劃目標,并每年對審計范圍進行一次評估,以反映企業(yè)的最新戰(zhàn)略和方針。

    3、編制審計方案時,通過風險因素分析來確定審計業(yè)務(wù)工作重點;在審計實施過程中,通過評價內(nèi)控制度,查找其中的疏漏和薄弱環(huán)節(jié)。

    4、更新審計范圍與計劃的內(nèi)容時,要反映管理層的方針、目標、工作重心出現(xiàn)的變化;在選擇檢測、證實風險的技術(shù)與方法時,應(yīng)該能夠反映出風險的重大性與發(fā)生的可能性。

    5、編制審計報告時應(yīng)對風險管理狀況進行評價,指出風險管理中的漏洞和不足之處,提出加強管理的建議。

    6、追蹤審計時,將風險確定為決定追蹤審計范圍的重要因素,風險越大,追蹤審計的范圍就越廣。追蹤審計應(yīng)該將注意力集中于最嚴重的潛在的問題上,通過持續(xù)追蹤,確保對于重大的審計發(fā)現(xiàn),要求相關(guān)部門采取措施予以糾正。

    綜上所述,內(nèi)部審計涉足風險管理領(lǐng)域有其客觀必然性,風險評估已成為內(nèi)部審計的主要內(nèi)容,存在風險的領(lǐng)域就是內(nèi)部審計的重點。內(nèi)部審計部門應(yīng)積極采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法對風險管理進行評價,促使企業(yè)改進管理、防范風險、提高效益,實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標。

    參考文獻:

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第5篇：風險管理主要內(nèi)容范文

關(guān)鍵詞：風險管理；兒科護理管理；應(yīng)用

護理管理的主要目的是提高護理服務(wù)質(zhì)量。由于兒科的特殊性，對其進行護理管理具有較高的風險，醫(yī)護人員長期處于高度緊張的工作狀態(tài)，工作量大，內(nèi)容繁雜，在一定程度上增加了風險事件發(fā)生率。為了確保兒科的治療效果及護理質(zhì)量，有必要加強風險管理。風險管理作為管理程序，其主要內(nèi)容是對現(xiàn)存或者潛在的醫(yī)療風險進行有效辨別和處理，盡可能的降低醫(yī)療事件的發(fā)生及其帶來的危害[1]。為了探討風險管理在兒科護理管理中的應(yīng)用方法及效果，本文將2012年6月～2013年1月在我院接受治療的患兒200例列為研究對象，隨機分為兩組并采用不同方法進行護理管理，比較兩組的護理滿意度、投訴率?，F(xiàn)報道如下。

1資料與方法

1.1一般資料 選擇2012年6月～2013年1月在我院接受治療的患兒200例列為研究對象，隨機分為兩組，各100例，對照組男60例，女40例，年齡3個月～9歲，平均為（6.21±2.04）歲。觀察組男55例，女45例，年齡5個月～11歲，平均為（7.24±3.21）歲。兩組年齡、性別等基本資料方面無統(tǒng)計學差異（P>0.05），有可比性。

1.2方法 對照組實施兒科常規(guī)護理管理，觀察組在此基礎(chǔ)上加強風險管理，具體內(nèi)容包括以下幾點：

1.2.1風險因素的辨別。①兒科護理人員要熟悉并了解兒科特點，兒科疾病類型比較復雜，部分病情變化迅速，護理工作量比較大，且患兒受自身特點的限制，無足夠的認知能力，受季節(jié)變化明顯，獨立生活能力比較差，從而加大了護理管理的難度。且家屬對患兒的關(guān)心過度，容易產(chǎn)生焦慮情緒，不滿護理工作，為有效溝通帶來阻礙，無形中增加了風險事件的發(fā)生率。②患兒應(yīng)用的藥物存在一定的藥物風險，兒科藥物的劑量常以體重計算，護理人員為患者測量體重時難免出現(xiàn)疏漏，容易引起意外事件。同時，患兒好動，床位不確定性加大了護士查對時的差錯事件，無形中帶來了用藥風險。③兒科護理中存在意外風險。因幼兒的身體組織沒有得到完善發(fā)育，對患環(huán)境中存在的危險因素缺乏辨別能力，容易發(fā)生墜床、利器損傷以及跌倒等危險事件。④留置針的應(yīng)用也存在風險[2]。兒科應(yīng)用留置針，可以有效避免靜脈反復穿刺帶來的問題，降低了護理人員的工作量，但護理不當則容易引起靜脈炎，患兒拔除后也容易引起出血的危險。

1.2.2針對性風險管理措施。①要設(shè)置兒科風險管理小組。護士長、護士等組成風險管理小組，確保日常護理工作的有序開展，控制風險事件的發(fā)生，并對兒科存在的護理風險進行全面評估，提高護理人員的風險辨別意識、自我保護意識。②要加強風險制度的教育。通過制定風險管理的流程及方法，尤其危重患兒的風險管理，確保其得以落實。兒科護理人員要加強法律法規(guī)等制度的學習，合理解決醫(yī)患糾紛，提高風險事件的控制能力。同時，也要加強護理人員專業(yè)技能的培訓，多舉辦知識講座，提高其專業(yè)技能，在根本上降低風險發(fā)生率。③做好健康宣教工作。根據(jù)患兒的病情及疾病的基本知識，為患兒及其家屬做好宣教工作，根據(jù)兒童的年齡及發(fā)展階段、發(fā)育情況、異常表現(xiàn)等內(nèi)容做成小冊子，利于患兒家屬理解，從而提高安全監(jiān)護的效果。④要做好兒科藥物及設(shè)備的管理工作。加強藥物及相關(guān)治療設(shè)備的管理工作，定期檢查、維護，每天都仔細清查搶救藥品的數(shù)量，以便及時補充，以備不時之需。

1.3統(tǒng)計學處理 采用SPSS18.0統(tǒng)計學軟件對所得數(shù)據(jù)進行分析，計數(shù)資料用百分數(shù)表示，χ2檢驗。若P

2結(jié)果

2.1兩組護理滿意度的比較 觀察組護理滿意度（99%）顯著優(yōu)于對照組（81%）（P

2.2兩組投訴事件發(fā)生率的比較 觀察組無醫(yī)護糾紛，無投訴事件，對照組有3例（3%）投訴事件，兩組差異有統(tǒng)計學意義（P

3討論

醫(yī)院護理管理系統(tǒng)的內(nèi)容比較多，風險管理只是其中之一[3]，其主要內(nèi)容是通過識別并處理醫(yī)療過程中存在的安全隱患或者潛在風險，盡可能的降低潛在風險帶來的危害，最大程度的保障醫(yī)院及社會效益。將風險管理應(yīng)用在兒科護理中，不僅能夠提高兒科醫(yī)護人員的專業(yè)素質(zhì)及技能，還能夠為兒科護理的安全提供有效保障，確保兒科護理質(zhì)量。此次研究結(jié)果顯示，為觀察組患兒在常規(guī)護理的基礎(chǔ)上加強風險管理，護理人員的工作得到了患兒及其家屬的認可，不僅提高了護理滿意度，也減少了醫(yī)患糾紛，和對照組相比，差異有顯著性（P

綜上所述，風險管理納入兒科護理管理中，能夠有效提高患兒及其家屬的滿意度，減少醫(yī)護糾紛，降低投訴事件發(fā)生率，從而提高兒科的護理質(zhì)量。

參考文獻：

[1]高展，張繼紅.風險管理在兒科護理管理中的臨床價值[J].中國醫(yī)藥科學，2013，4（21）：594-595.

第6篇：風險管理主要內(nèi)容范文

1.基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理的基本內(nèi)涵內(nèi)部控制與風險管理是基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理體系對立統(tǒng)一的兩面，其基本內(nèi)涵為：以集團企業(yè)戰(zhàn)略目標為指導，將風險管理和內(nèi)部控制納入統(tǒng)一的一體化管理框架。首先，以風險為導向，在“全面風險管理”層次上對內(nèi)部控制進行思考與定位，在全面評估風險的基礎(chǔ)上，分析、設(shè)計、構(gòu)建“風險導向的內(nèi)部控制體系”；然后，以內(nèi)部控制為平臺，通過內(nèi)部控制活動，在集團企業(yè)的風險偏好范圍內(nèi)管控風險，最終將風險控制在可接受的范圍內(nèi)，為企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)提供合理保證?？傊?，基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理，通過內(nèi)部控制為全面風險管理找到著力點和切入點，能夠有效避免風險管理和內(nèi)部控制的分離，防止風險管理流于形式，以促進全面風險管理機制在集團企業(yè)內(nèi)部有效運轉(zhuǎn)。

2.基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理的主要內(nèi)容根據(jù)coso《企業(yè)風險管理－整合框架》[2]，財政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的基本要求，國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》的基本內(nèi)容為依據(jù)，參考《上海證卷交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、香港聯(lián)交所的《公司管治常規(guī)法則》、英美等國家的管治守的基本要求，立足集團企業(yè)的實際情況，以集團企業(yè)戰(zhàn)略目標為指引，構(gòu)建以內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的全面風險管理的體系，主要內(nèi)容包括：全面風險管理目標、風險導向的內(nèi)部控制體系、風險管控、風險管理考評、風險管理報告與風險預警六個方面。在實際操作過程中，基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理的主要內(nèi)容一般通過編制《基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理手冊》來體現(xiàn)，以其作為集團企業(yè)開展全面風險管理工作的操作性文件。

二、基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理的運行機制

以內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的全面風險管理的運行機制主要包括設(shè)立全面風險管理目標、構(gòu)建風險導向的內(nèi)部控制體系、實施風險管控、開展全面風險管理考評、明確全面風險管理預警體系和建立全面風險管理報告體系等。

1.設(shè)立全面風險管理目標基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理應(yīng)該始終圍繞支持集團企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)而開展工作，使風險管控與集團企業(yè)戰(zhàn)略目標相適應(yīng)，并將風險控制在集團企業(yè)可承受的范圍內(nèi)，為確保集團企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)提供合理保障，以實現(xiàn)“最大限度的企業(yè)價值”。因此，需要在集團企業(yè)戰(zhàn)略目標的指引下，設(shè)立全面風險管理目標。第一，進行集團企業(yè)環(huán)境分析。采用“SWOT”和“PEST”分析法，全面分析集團企業(yè)所處的內(nèi)外部環(huán)境，并形成環(huán)境分析報告。第二，制定集團企業(yè)風險管理方針?；诃h(huán)境分析報告，制定集團企業(yè)對各種重大風險和重要風險領(lǐng)域的風險管理方針。第三，設(shè)定集團企業(yè)戰(zhàn)略目標。為了保證集團企業(yè)建立科學、合理戰(zhàn)略目標，將集團企業(yè)戰(zhàn)略與風險管理有機結(jié)合起來，將風險偏好與集團企業(yè)戰(zhàn)略相聯(lián)系。在集團企業(yè)戰(zhàn)略目標設(shè)定過程中，需要充分考量各種風險的影響，使集團企業(yè)戰(zhàn)略目標與風險管理方針相吻合，保證集團企業(yè)戰(zhàn)略目標與其風險偏好相一致，確保集團企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、風險管理方針與價值創(chuàng)造相一致。因此，在制定集團企業(yè)戰(zhàn)略時，一方面使集團企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略符合既定的風險管理方針，另一方面，通過風險管理為促進集團企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)提供合理保障。第四，制定集團企業(yè)運營目標。以集團企業(yè)風險管理方針和戰(zhàn)略目標為依據(jù)，設(shè)定運營目標，據(jù)此確定三年或五年滾動經(jīng)營計劃。在運營目標的設(shè)定和經(jīng)營計劃編制過程中，要充分考量各種運營風險，并使運營目標、經(jīng)營計劃與風險管理方針和戰(zhàn)略目標相容。第五，建立集團企業(yè)全面風險管理目標體系。根據(jù)運營目標，制定集團企業(yè)全面風險管理總目標以及分子公司、各部門和業(yè)務(wù)單位的具體風險管理目標，形成集團企業(yè)全面風險管理目標體系。

2.構(gòu)建風險導向的內(nèi)部控制體系內(nèi)部控制要以風險為導向，分析、設(shè)計和實施內(nèi)部控制活動，旨在全面降低和管控集團企業(yè)風險。（1）開展內(nèi)部控制現(xiàn)狀診斷評價以集團企業(yè)全面風險管理目標體系為指導，以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》為依據(jù)，以“行業(yè)最佳實踐”為標桿，從“內(nèi)部環(huán)境、風險管理、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督”五個方面，采用問卷調(diào)查、訪談、制度審核、流程測試等方法，了解集團企業(yè)業(yè)務(wù)運作、經(jīng)營管理現(xiàn)狀，分析評估內(nèi)部控制事項是否符合相關(guān)的內(nèi)部控制要求，是否符合集團企業(yè)制定的全面風險管理方針，診斷內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，評價內(nèi)控有效性[3]。通過以上診斷以及評價，揭示風險管理的主要問題，確定基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理體系建設(shè)的重點。例如，2013年，JZ能源集團按照上述診斷評價方法，對“投資、融資、擔保、銷售、采購”五個重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，共設(shè)置了446個檢查點，全面剖析經(jīng)營管理及內(nèi)部控制現(xiàn)狀，查找不足。通過內(nèi)部控制現(xiàn)狀診斷評價發(fā)現(xiàn)五個重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的總體完善度為64.57%，屬于中等；檢查點的執(zhí)行有效率為85.20%，結(jié)果良好；制度的總體合規(guī)率為75.78%，屬于中等。由此可知，其內(nèi)部控制還存在缺陷，需要強化內(nèi)部控制體系建設(shè)和提升內(nèi)部控制執(zhí)行力。（2）建立風險識別分類框架結(jié)合集團企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營與管理現(xiàn)狀、實際業(yè)務(wù)板塊特點、外部環(huán)境以及內(nèi)部條件，運用訪談、研討、資料研究、發(fā)放調(diào)查問卷、審閱所有重要的管理制度以及制度與流程相結(jié)合的形式，建立風險識別分類框架，規(guī)范風險描述語言，統(tǒng)一對風險的認識和理解，并明確各類風險的責任管理部門。例如，2013年JZ能源集團按照上述方法，從“戰(zhàn)略、法律、運營、財務(wù)、市場、投資”方面建立了風險識別分類框架，見圖1。（3）進行風險辨識根據(jù)風險識別分類框架，對各類風險進行分類細化，辨識出集團企業(yè)需要關(guān)注的風險事件，形成集團企業(yè)風險事件庫，找出各風險的關(guān)鍵影響因素，揭示風險發(fā)生的內(nèi)外部原因、暴露狀態(tài)以及潛在的不利后果，明確各項風險管控的關(guān)鍵責任部門與個人，對接集團企業(yè)的有關(guān)業(yè)務(wù)流程、管理流程和制度，確定關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程、管理流程的風險事項。例如，JZ能源集團企業(yè)根據(jù)上述風險辨識流程與方法，初步建立了包含137條風險事件的風險事件庫，形成了集團企業(yè)總部層面風險庫，涵蓋了集團企業(yè)內(nèi)外部的主要風險表現(xiàn)。總部層面風險庫的一級風險目錄6個，分別為“戰(zhàn)略風險、投資風險、市場風險、財務(wù)風險、運營風險、法律風險”。一級風險目錄下又分為39個二級風險子類別，其中戰(zhàn)略類風險8個，風險事件18條；市場類風險7個，事件36條；財務(wù)類風險7個，風險事件21條；運營類風險8個；風險事件20條，法律類風險5個，風險事件33條；投資類風險3個，風險事件9條。該集團企業(yè)風險整體分類框架見圖1。（4）進行風險評估針對辨識出的風險事件，從風險發(fā)生的可能性和風險發(fā)生對戰(zhàn)略目標、經(jīng)營管理目標的影響程度兩個緯度進行風險評估，確定其風險水平，找出面臨的重大風險、重要風險、中等風險和低風險，確定各項風險的重要性排序和管控重點，繪制風險坐標圖。據(jù)此，JZ能源集團通過風險評估，明確了2013年的重大風險和重要風險—9個重大風險和3個重要風險。9個重大風險分別為：戰(zhàn)略類—資源獲取風險、分子公司管控風險、產(chǎn)業(yè)政策風險；市場類—銷售管理風險、采購風險；財務(wù)類—融資風險、擔保風險；運營類—安全管理風險；投資類—產(chǎn)（股）權(quán)類投資風險。3個重要風險分別為：投資類—固定資產(chǎn)投資風險；運營類—環(huán)境保護風險、信息系統(tǒng)風險。JZ能源集團企業(yè)2013年重大、重要風險見圖2。（5）制定風險管控策略根據(jù)風險評估結(jié)果，制定集團企業(yè)總部層面的風險管控策略，明確每一類（項）重大風險的風險偏好、風險承受度。一般來說，重大風險的風險偏好是集團企業(yè)愿意承擔風險的重大決策，應(yīng)該由董事會決定。風險承受度就是集團企業(yè)風險偏好的邊界，即能夠承擔的風險水平。例如，2013年SH能源集團確定：安全管理風險偏好為：不能發(fā)生鐵路顛覆、電力事故、瓦斯爆炸，港口淤泥等任何安全事故，確保安全運行；安全管理風險的風險承受度為：力爭達到原煤生產(chǎn)百萬噸零死亡率的目標，力爭安全生產(chǎn)創(chuàng)出歷史最好水平。（6）構(gòu)建風險導向的內(nèi)部控制環(huán)境風險導向的控制環(huán)境包括全面風險管理組織體系、全面風險管理信息系統(tǒng)、全面風險管理文化和全面風險管理制度體系。通過建立完善的風險導向的內(nèi)部控制環(huán)境，塑造全面風險管理文化，進而培養(yǎng)員工的全面風險意識，形成人崗匹配、授權(quán)有度、運行有序、監(jiān)控到位的內(nèi)控環(huán)境。第一，建立權(quán)責清晰的全面風險管理組織體系。全面風險管理組織體系是有效實施全面風險管理的組織保障。主要包括規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)、風險管理職能部門、內(nèi)部審計部門和法律事務(wù)部門以及其他職能部門、業(yè)務(wù)單位的風險管理組織領(lǐng)導機構(gòu)及其職責。通過合理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計和職能安排，將全面風險管理責任落實到每個部門和崗位，明確界定每個部門和崗位的職責并進行有效地傳達溝通。JZ能源集團的全面風險管理組織體系見圖3。第二，搭建暢通的全面風險管理信息系統(tǒng)。基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理體系必須設(shè)置全面風險管理信息系統(tǒng)，以便建立起順暢的內(nèi)外部風險信息傳遞與溝通機制，將風險管理相關(guān)的所有資訊集成到全面風險管理信息系統(tǒng)中，使相關(guān)個人、部門能及時獲得履行風險管理相關(guān)職責所需的資訊。主要包括風險數(shù)據(jù)信息的采集、存儲、加工、統(tǒng)計、評估、圖譜分析、監(jiān)控、預警、應(yīng)對等功能。第三，塑造先進的全面風險管理文化。全面風險管理文化是風險管理的世界觀與方法論，是基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理體系的靈魂。因此，必須以塑造先進的全面風險管理文化為先導。把全面風險管理文化融入企業(yè)文化建設(shè)和全面風險管理的全過程，建立具有風險意識的企業(yè)文化，統(tǒng)一風險語言，培育員工的風險意識，營造風險管理氛圍，使風險管理理念貫穿于從戰(zhàn)略目標設(shè)定到日常運營的各項活動中，固化在員工的行為之中。第四，建立執(zhí)行有力的風險管理制度體系。鼓勵大家藐視各種規(guī)章制度是安然破產(chǎn)倒閉的重要原因之一。有效的全面風險管控必須建立完善的執(zhí)行有力的制度體系，以此來規(guī)范每一個員工的行為。全面風險管理制度體系就是要在集團企業(yè)的各項管理制度中嵌入風險管控的制度條文。這些制度主要包括公司治理、戰(zhàn)略計劃、技術(shù)管理、財務(wù)管理、采購管理、物資管理、人力資源、法律管理、安全環(huán)保、行政管理、銷售管理、內(nèi)部控制、信息技術(shù)和工程管理等制度。

3.實施風險管控主要從以下幾個方面實施風險管控：一是梳理集團企業(yè)的重要業(yè)務(wù)流程、管理流程，進行流程描述，分析流程所涉及的主要風險點和潛在的隱患，同時確定各種風險涉及的責任部門與崗位。例如JZ能源集團風險管理涉及的責任部門，見圖4。二是確定重要業(yè)務(wù)流程、管理流程的關(guān)鍵控制點，針對關(guān)鍵控制點，明確風險控制工具、控制方法、控制程序與措施、控制活動及其檢驗方法。三是編制《集團企業(yè)崗位風險管控手冊》，明確每個崗位的風險管理職責和權(quán)限等，促進全面風險管理機制在集團企業(yè)內(nèi)部得到有效實施，切實強化日常風險管理，使全面風險管理真正落到實處。

4.開展全面風險管理考評人們只會做你考評的事情，不會做你提倡的事情。要有效地執(zhí)行基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理體系，需要制定《集團全面風險管理工作考評辦法》，明確考評的組織機構(gòu)、范圍對象、內(nèi)容標準、方法程序，對集團企業(yè)各個層面的重大和重要風險事項及管理流程、業(yè)務(wù)流程的管控效果進行考評，評價其有效性[5]。如果考評結(jié)果不滿足所確定的全面風險管理目標，要按照PDCA循環(huán)及時檢討內(nèi)部控制體系，分析風險管控缺陷，并對全面風險管理體系加以完善和改進，開始新一輪以內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的全面風險管理循環(huán)，還需要考察全面風險管理目標的合理性，以不斷完善集團企業(yè)全面風險管理。

5.建立全面風險管理預警體系要有效地執(zhí)行基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理體系，要制定《集團風險監(jiān)控預警工作指引》，建立風險監(jiān)控預警指標體系，制定風險監(jiān)控預警應(yīng)對策略，利用全面風險管理信息系統(tǒng)，通過連續(xù)觀測各項預警指標，將數(shù)據(jù)導入預警模型，計算其綜合風險分值，并獲取相應(yīng)的預警信號。按照一定的風險轉(zhuǎn)換矩陣，綜合判斷各種風險預警等級，分別給出正常、藍色、橙色和紅色預警信號。例如，2013年JZ能源集團全面風險監(jiān)控預警指標體系，具體如表1所示。

6.建立全面風險管理報告體系全面風險管理報告體系是集團企業(yè)利益相關(guān)者之間實現(xiàn)風險信息充分溝通的有效保障，健全的基于內(nèi)部控制的集團企業(yè)全面風險管理體系，必須建立規(guī)范的風險管理報告體系，全面風險管理報告體系的核心就是要根據(jù)利益相關(guān)者的信息需求，建立滿足風險管理目標要求的風險管理工作報告機制，包括風險管理工作匯報的內(nèi)容、形式及程序、報告負責人、報告周期、覆蓋范圍、報告內(nèi)容、形式、程序及報告分送名單等。全面風險管理報告體系不僅包括風險管理流程中應(yīng)形成的各種類型的風險管理報告及其內(nèi)容要求，還要建立這些報告如何在集團企業(yè)利益相關(guān)者之間、風險管理各職能機構(gòu)之間傳遞的風險管理報告機制。

第7篇：風險管理主要內(nèi)容范文

【摘要】 本文從醫(yī)療風險管理過程、醫(yī)療風險管理內(nèi)容、醫(yī)療風險管理制度以及醫(yī)療風險相關(guān)問題思考幾個方面論述醫(yī)療風險的防范與管理。

【關(guān)鍵詞】 醫(yī)療風險管理 防范

【Abstract】The paper discussed the medical risk management precess，conteuts and system，and think discwsses some problems in respeet of the medical risk thinking of prention and management.

【Key words】Medical service risk management guatd

醫(yī)療風險指在醫(yī)療過程中的不確定性有害因素直接或問接導致患者傷殘或死亡后果的可能性。醫(yī)療風險貫穿診斷、治療和康復的全過程，任何臨床活動甚至是極為簡單或看似微不足道的臨床活動都帶有風險。目前世界上，尤其是發(fā)達國家對醫(yī)療風險的界定、醫(yī)療風險的分擔模式雖有所不同，但都很重視醫(yī)療風險的防范與管理工作。在我國，醫(yī)療風險管理剛剛起步，無論是理論方面還是實踐方面都是陌生的，醫(yī)療風險防范與管理方法的研究在我國醫(yī)院管理工作中具有極為重要的意義。

1 醫(yī)療風險管理過程

醫(yī)療風險管理借用了工業(yè)中風險管理方法，它是指醫(yī)院有組織、有關(guān)系地消除或減少醫(yī)療風險對病人的危害和經(jīng)濟損失。它是通過醫(yī)療風險分析，尋求風險防范措施，盡可能減少醫(yī)療風險的發(fā)生。其過程主要包括4個方面：

1.1 醫(yī)療風險的識別

醫(yī)療風險識別是醫(yī)療風險管理的第一步，是整個醫(yī)療風險管理工作的基礎(chǔ)，其主要任務(wù)是分析、識別醫(yī)療服務(wù)過程中可能出現(xiàn)的風險事件。常用的醫(yī)療風險的識別技術(shù)有兩種：第一是工作流程圖法，包括整個機構(gòu)運行的綜合流程圖及特殊部分(高風險部分)的詳細流程圖，由此全面分析各個環(huán)節(jié)可能發(fā)生的風險事件；第二是調(diào)查法，設(shè)計專門調(diào)查表，調(diào)查關(guān)鍵人員，掌握可能發(fā)生風險事件的信息。在醫(yī)療工作中可以把這兩種方法結(jié)合運用，流程圖便于直觀分析、全面綜合，調(diào)查法有利于了解風險之所在，并且可以補充及完善工作流程圖。

1.2 醫(yī)療風險的評估

醫(yī)療風險評估就是測定醫(yī)療風險發(fā)生的概率及其損失程度，它是在風險識別的基礎(chǔ)上進行的，通過風險識別發(fā)現(xiàn)醫(yī)療中可能存在的風險因素，確認風險的性質(zhì)，并獲得有關(guān)數(shù)據(jù)。風險評估通過對這些資料和數(shù)據(jù)的處理，得到關(guān)于損失程度和發(fā)生概率的信息，為選擇處理方法，進行正確的風險管理決策提供依據(jù)，風險評估一般運用概率論和數(shù)理統(tǒng)計方法來完成。

1.3 醫(yī)療風險的處理

醫(yī)療風險的處理是針對經(jīng)過風險識別、風險評估之后的風險問題采取措施。風險處理是風險管理的核心內(nèi)容，主要包括：

1.3.1 風險預防 即采取積極預防措施預防風險事件的發(fā)生。

1.3.2 風險承擔 是指將風險損失的承擔責任保留在醫(yī)院內(nèi)部，由醫(yī)院自身承擔風險。這在風險發(fā)生頻度不高，預計賠償額在醫(yī)院支付能力之內(nèi)，且無法用回避風險、減少風險、轉(zhuǎn)移風險等策略應(yīng)對時，才采用這種對策。

1.3.3 風險轉(zhuǎn)移 將風險責任轉(zhuǎn)給其他機構(gòu)，(如保險公司)，是最常見的風險處理方式。

1.3.4 風險回避 回避風險即停止提供可能產(chǎn)生某種風險的醫(yī)療服務(wù)項目。例如，在不具備確保產(chǎn)婦安全分娩所必備的醫(yī)務(wù)人員和醫(yī)療設(shè)備，沒有加入醫(yī)療風險保險的情況下，可采取暫關(guān)閉產(chǎn)科病房的對策。

1.3.5 風險取消 有些醫(yī)療服務(wù)項目，如果風險發(fā)生率太高，或是購買保險的費用過高等，對醫(yī)院工作影響大，可考慮取消這些服務(wù)項目，從而完全避免此類風險事件的發(fā)生。

1.3.6 風險處理中的法律事項準備 對于一些風險發(fā)生率較高的服務(wù)項目，在日常工作中應(yīng)注意準備必要的法律材料，例如診斷、治療中可能出現(xiàn)的危險、并發(fā)癥要詳細向病人或家屬說明，要求病人家屬簽字認可，一旦發(fā)生風險事件，有法律依據(jù)可查，以維護醫(yī)院及醫(yī)生的權(quán)益。

1.3.7 風險教育 已發(fā)生的風險事件，是最好的風險教育素材，可利用它向職工進行風險意識教育，吸取教訓，防患于未然。

1.4 醫(yī)療風險管理效果評價

風險的效果評價是指對風險處理手段的適用性和效益性進行分析、檢查、修正和評估。風險處理方案是否為最佳，其效果如何，需要有科學的方法來評估?？达L險管理效益的高低，主要看其能否以最小的成本取得最大的安全保障。

2 醫(yī)療風險管理的主要內(nèi)容

醫(yī)療風險管理的內(nèi)容極為復雜多樣，不同規(guī)模、不同服務(wù)對象、不同地域的醫(yī)院、不同專業(yè)的科室，其風 險管理的側(cè)重點不同。醫(yī)療的風險管理主要包括以下4個方面的內(nèi)容：

2.1 醫(yī)療護理業(yè)務(wù)工作

醫(yī)療護理業(yè)務(wù)工作風險管理的主要內(nèi)容有：制定院、科兩級專業(yè)技術(shù)責任制度；實施臨床程序守則以減少不同單位臨床做法上的差異；實施急癥分流制度，使病人盡快得到救治；制定藥物使用安全手冊，提高醫(yī)務(wù)人員對藥物事故的警覺性；減輕一線醫(yī)務(wù)人員工作量，加強對臨床部門的業(yè)務(wù)支援；統(tǒng)一醫(yī)療記錄表格，制定醫(yī)療記錄管理標準及手冊；設(shè)立感染控制小組，統(tǒng)一感染監(jiān)測和呈報制度等。

2.2 醫(yī)療組織機構(gòu)

醫(yī)療組織機構(gòu)風險管理的內(nèi)容有：進行風險管理教育；制定涉及法律責任的醫(yī)療風險管理措施；對醫(yī)務(wù)人員加強溝通能力的培訓；制定醫(yī)療資料保密手冊；信息數(shù)據(jù)保護和信息安全管理培訓；醫(yī)務(wù)人員違紀管理；推行醫(yī)務(wù)人員行為守則。

2.3 環(huán)境安全

環(huán)境安全管理的內(nèi)容有：醫(yī)院保安系統(tǒng)安裝和保安人員培訓；防火安全教育及培訓；醫(yī)療、化學、放射性及其院內(nèi)廢物處理；病人及治療的安全管理等。

2.4 處理公眾意見和投訴

處理公眾意見和投訴管理的內(nèi)容有：設(shè)立藥物咨詢電話熱線；制定投訴和反饋機制，有效監(jiān)督服務(wù)質(zhì)量；進行有關(guān)病人的權(quán)利和義務(wù)教育；通報公眾投訴摘要和病人建議。

3 醫(yī)療風險管理相關(guān)問題的思考

3.1 轉(zhuǎn)變觀念，樹立正確的風險觀

醫(yī)務(wù)人員和患者雙方都要充分認識醫(yī)療的風險性。首先治病就要冒風險，在沒有醫(yī)療條件的情況下，生命和健康的風險是完全由患者自己承擔的。其次，醫(yī)務(wù)人員接收病人就要盡量避免風險。醫(yī)務(wù)人員接受對患者治療的同時，又承擔起了對患者的醫(yī)療安全保護。醫(yī)療行為所涉及的檢查手段、醫(yī)療護理方法和治療藥物的作用都是相對的，醫(yī)務(wù)人員能力不能及的，切不可盲目行事。

3.2 建立良好的醫(yī)患關(guān)系

作為醫(yī)務(wù)人員應(yīng)當掌握4個要素：

1)同情：醫(yī)生對病人要表現(xiàn)出同情心。

2) 交流：與病人及其家屬交流，同時也要與其醫(yī)療伙伴進行交流。

3) 能力：醫(yī)務(wù)人員要具備應(yīng)有的專業(yè)技能。

4) 表格化：隨時書寫規(guī)范表格，并保證表格的清楚、連續(xù)、完整。

美國醫(yī)務(wù)人員對付醫(yī)療風險一般有3種策略：一是小心謹慎，防止事故差錯的發(fā)生；二是參加“事故保險”，一旦出了事故則由保險公司負責處理賠償事宜；三是盡量與病人及其家屬搞好關(guān)系，一旦發(fā)生醫(yī)療事故，希望病人不起訴。

3.3 正確的輿論導向

目前，大多數(shù)新聞媒體對衛(wèi)生系統(tǒng)給予了大量、客觀公正的宣傳報道，為推動衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展起到了很好的作用，但也有個別媒體追求轟動效應(yīng)，或因記者缺乏相應(yīng)的醫(yī)學知識，聽了一面之詞就匆忙發(fā)表文章，把本來就不太正常的醫(yī)患關(guān)系更加白熱化。如果新聞媒體只抓住某一個病人的問題大肆宣傳是不合理的，應(yīng)該做好正面的宣傳報道。

參 考 文 獻

[1] 盧祖洵，程峰．風險管理方法及其在醫(yī)院管理工作中的應(yīng)用．中國衛(wèi)生事業(yè)管理，1996，98(8)：395—396.

[2] 何文炯．風險管理．沈陽：東北財經(jīng)大學出版社，1999.

[3] 徐仲華，張新平，陳茂盛等．國外醫(yī)療機構(gòu)風險防范及其分擔措施探討．衛(wèi)生軟科學，1999，13(5)：21—23.

第8篇：風險管理主要內(nèi)容范文

關(guān)鍵詞：建筑工程 項目風險 全面風險管理

風險決策主要有兩個主要內(nèi)容，即控制法和財務(wù)法，前者的目的主要是為了使損失得到最大程度地降低，減少損失發(fā)生的概率，關(guān)鍵是在于對引起風險的各類條件因素進行改變；后者的目的則是為了安排好財務(wù)中的風險成本。運用動態(tài)的、系統(tǒng)的方法進行風險管理，以此降低建筑方案實行過程中的不確定性，這就是所說的全面風險管理。要求各層次的管理者建立起風險意識，提高對風險問題的重視度，從根本上規(guī)避風險，而且在工程的每一個環(huán)節(jié)實施風險控制，有利于最終建立起一個前后連貫的管理模式。

1、建筑工程項目風險

1.1概念

在建筑工程項目的前期設(shè)計階段、具體工程的實施階段和工程完工后的驗收階段等，都會因為一些因素遇到各種風險，這就是建筑工程項目風險?？偟膩碚f可把建筑工程項目風險定義為：在明確規(guī)定了建筑工程項目的目標的情況下，所有影響實現(xiàn)建筑工程項目目標因素的集合。

1.2特點

建筑工程項目在建設(shè)過程中存在著不斷變化的隨機因素、不確定因素等，對建筑工程項目造成的風險嚴重影響了工程的順利進行。建筑工程項目風險的特點：自然界中人為所控制不了的地震、水災(zāi)、火災(zāi)、風暴，以及社會中人類憑意志所控制不了的戰(zhàn)爭、沖突矛盾等，這些因素都是客觀存在的；在建筑工程項目的建設(shè)過程中，風險是處處時時存在的，我們無法徹底的消除或避免它，因此我們只能盡最大努力把它的概率和損失降到最低。

1.3分類

建筑工程項目風險一般分為外風險和內(nèi)風險。在建筑工程項目建設(shè)過程中由各種不確定的因素引起的風險，即是建筑工程項目外風險。它主要包括：自然風險，如惡劣的天氣、惡劣的工作環(huán)境、地震、海嘯等；政治風險，如上級對建筑工程項目的過多干涉和指揮不當、在建設(shè)過程中所設(shè)置的體制法規(guī)的變化或不合理性、在國際性的建設(shè)項目中國家之間發(fā)生了分歧等；經(jīng)濟風險，如國家的經(jīng)濟下跌、工程項目投資到了一個環(huán)境較差的地方、工程建設(shè)過程中施工材料的價格突然持續(xù)上漲、國家的稅收過高等。

2、建筑工程項目的風險管理方法

因為建筑工程有著較長的施工時間、較大的施工規(guī)模，由此就存在著較多的風險因素，而且它們存在著較為復雜的關(guān)系，所以防范和管理建筑工程項目的風險需要各個參與方的共同合作。同時，傳統(tǒng)風險管理的一些手段，如保險等，在應(yīng)用到這些大型工程項目時是有一定的限制的，因此這些情況都要求建筑工程項目需要進行有效的風險管理?？梢圆扇∪骘L險管理模式，全面風險管理模式也就是采用動態(tài)的、系統(tǒng)的方法，使得工程施工過程中的不確定因素得到減少。它使各層次的項目管理者建立風險意識，重視風險問題，及時采取防范措施，促進風險控制和管理在各個環(huán)節(jié)的有效實行，進而貫穿整個建筑項目工程。

3、建筑工程項目管理存在的風險分析

3.1風險管理的意識薄弱

風險管理的意識薄弱是建筑工程項目管理存在的風險之一。長期以來，我國建筑工程項目管理受傳統(tǒng)管理模式的束縛，在進行建筑工程項目管理的過程中忽視了風險意識的重要性，風險管理的意識薄弱，沒有將風險管理納入項目管理的內(nèi)容中。有些建筑企業(yè)在對建筑工程項目管理的時候，雖然采取了一些風險管理的相關(guān)措施，但沒有全面考慮風險管理在建筑工程項目管理中的作用，僅對局限于施工進度和質(zhì)量的控制，缺乏明確的、系統(tǒng)的風險管理目標，以及正式的項目風險管理方案，使得建筑工程項目管理舉步維艱。

3.2風險管理機制不健全

風險管理機制不健全也在一定程度上制約著建筑工程項目管理。在建筑工程項目管理中，很多建筑企業(yè)風險管理沒有建立起制度化、系統(tǒng)化的風險管理體系，致使體系不健全。具體說來，建筑企業(yè)缺乏管理工程項目風險的主動性措施，一旦面臨工程項目管理的風險將處于被動地位，而且在企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)中也沒有設(shè)置專門的風險管理機構(gòu)來履行風險管理的職責。在決策過程中主要依靠個人的經(jīng)驗來判斷，有些決策缺乏相關(guān)數(shù)據(jù)的支持，帶有盲目性，使得企業(yè)化解和抵御風險的能力大大降低，增加了企業(yè)組織機構(gòu)運行的相關(guān)風險。

3.3建筑合同管理的漏洞

建筑合同管理的漏洞是建筑工程項目管理的瓶頸。在建筑工程項目管理中，由于建筑合同管理的漏洞引起的糾紛比比皆是。對于建筑合同的管理，一直是建筑工程項目管理的薄弱環(huán)節(jié)，建筑企業(yè)沒有給予合同管理足夠的重視，后期建筑工程出現(xiàn)變更索賠等情形，將不利于建筑工程相關(guān)工作的順利開展。另外，對建筑工程項目管理而言，由于受傳統(tǒng)習慣的影響，國內(nèi)外承包商對合同的管理普遍認識不足，缺乏索賠意識，客觀上增加了建筑企業(yè)自身的經(jīng)營風險，沒有發(fā)揮合同在轉(zhuǎn)移風險和再分配風險方面的作用。

3.險信息系統(tǒng)不完善

風險信息系統(tǒng)不完善也使得建筑工程項目管理陷入困境。當前，建筑工程項目管理中，由于建筑企業(yè)的風險管理信息系統(tǒng)不完善，使得建筑工程項目管理的數(shù)據(jù)可靠性較差。風險信息系統(tǒng)不完善主要是由兩個方面的原因造成的：一方面是建筑工程項目管理的風險管理信息系統(tǒng)建立滯后，缺乏對數(shù)據(jù)的積累和分析，沒有對擬投標項目的可行性進行透徹的分析；另一方面，建筑企業(yè)還沒有建立業(yè)主、供應(yīng)商、分包商等的信用檔案，不能對業(yè)主、供應(yīng)商和分包商的信用進行動態(tài)分析，無法為投標決策、選擇供應(yīng)商和分包商提供有效的數(shù)據(jù)支持。因此，防范建筑工程項目管理風險勢在必行。

4、論述全面風險管理模式

4.1確定風險管理的目標

確定風險管理的目標主要從兩個角度出發(fā)，即項目風險發(fā)生前和發(fā)生后的風險管理目標。項目風險發(fā)生前的風險管理目標是為了能夠?qū)㈦[藏在項目過程中的風險進行消除，降低風險發(fā)生的頻率。而項目風險發(fā)生后的風險管理目標是為了能夠最大程度的降低風險造成的損失，確保工程順利完成。

4.2進行風險識別

識別風險的標準需要按照微觀與宏觀的相互轉(zhuǎn)換，對于風險的界定需要嚴格進行，對于一些可能造成風險的因素進行質(zhì)疑，然后逐一排除，排出風險的過程需要做到理論與實踐的相結(jié)合。

4.3對項目風險進行分解

為了能夠使得識別項目風險的過程更具系統(tǒng)性、完整性和準確性，需要依據(jù)風險的相互關(guān)系，分解風險來進行具體分析。

4.4進行風險評價

通過一定的方法計算風險量，衡量風險發(fā)生的可能性。

4.5風險決策

風險決策主要有兩個主要內(nèi)容，即控制法和財務(wù)法，前者的目的主要是為了能夠使得損失得到最大程度地降低，減少損失發(fā)生的概率，關(guān)鍵是在于對引起風險的各類的條件因素進行改變；后者的目的則是為了安排好財務(wù)中的風險成本。

5、結(jié)束語

現(xiàn)代社會的發(fā)展速度極快，人們對風險的認識和態(tài)度也發(fā)生著潛移默化的轉(zhuǎn)變，更多的新方法、新措施都將被社會公眾所接受。本文對建筑工程項目的風險、對風險的管理以及解決措施進行深入探討，為日后工程項目風險管理方面提供一些建議，提高社會對工程項目風險管理的關(guān)注度。

參考文獻

[1]余漢平.建筑工程項目管理的風險及對策[J].中華建設(shè)，2014.02

第9篇：風險管理主要內(nèi)容范文

關(guān)鍵詞：電力；配電網(wǎng)建設(shè)；風險管理；防控

高速發(fā)展的配電網(wǎng)工程建設(shè)速度，不斷擴大的配電網(wǎng)建設(shè)規(guī)模，在滿足了人民不斷增長的電力消費需求的同時，也帶來了一些問題。配電網(wǎng)建設(shè)特點：配網(wǎng)建設(shè)項目小而分散，參建隊伍素質(zhì)良莠不齊，建設(shè)環(huán)境差異顯著，建設(shè)過程又與居民生活緊密聯(lián)系，項目進度影響因素較多。這些不穩(wěn)定因素和尚未完善的配網(wǎng)建設(shè)制度及標準，讓電網(wǎng)企業(yè)深感壓力，如何更好，更規(guī)范地開展配電網(wǎng)建設(shè)工作，合理防范項目建設(shè)過程中的風險，是擺在地方政府及電網(wǎng)企業(yè)面前的一道難題。

一、風險管理的主要內(nèi)容

風險管理含以下幾個方面內(nèi)容：一是對風險因素的排查，即針對目標實現(xiàn)過程中可能出現(xiàn)的風險類型、風險性質(zhì)進行羅列。例如工程項目中不合格材料、不規(guī)范施工、不盡職的人等都是風險因素。二是對風險事件的評估，如具備風險因素，可能導致怎樣的風險事件。三是對風險損失的估計。風險損失分為直接損失與間接損失，直接損失指人身或財產(chǎn)的損失，而間接損失則可能是商業(yè)信譽、品牌形象等無形資產(chǎn)的損失。四是基于上述認識的決策，在意識到目標實現(xiàn)過程中的風險后，采取何種措施避免或減少風險帶來的損失，這是風險管理的核心。五是風險管理措施實施的有效性，這是風險管理的重點，也是風險管理成效的決定性因素。

二、配電網(wǎng)建設(shè)項目的風險識別

1.項目規(guī)劃前期階段風險識別

配電網(wǎng)建設(shè)項目的前期工作主要包括配網(wǎng)項目規(guī)劃管理、可行性研究管理、走廊與用地報批管理、配網(wǎng)計劃下達、調(diào)整、新增等工作流程。這些工作流程存在的風險大致如下：配網(wǎng)項目規(guī)劃管理：規(guī)劃深度不夠；規(guī)劃未能根據(jù)實際滾動調(diào)整?？尚行匝芯抗芾恚嚎尚行匝芯可疃炔粔颍豢尚行匝芯績?nèi)容不全面；未能發(fā)現(xiàn)障礙。走廊與用地報批：未能及時規(guī)范開展報批手續(xù)；報批手續(xù)因政策原因受阻。配網(wǎng)計劃編制及下達：計劃編制不合理；計劃下達內(nèi)容不全面。配網(wǎng)計劃調(diào)整和新增：未經(jīng)過規(guī)范審批手續(xù)進行調(diào)整；未批先建。

2.項目實施階段風險識別

項目實施階段主要涉及項目招標、合同簽訂、項目設(shè)計、項目施工、項目物資管理及項目財務(wù)管理六大方面內(nèi)容。下文將對配電網(wǎng)建設(shè)項目實施階段的風險解讀如下：招投標管理：招投標不合法合規(guī)；設(shè)計、施工、監(jiān)理、物資中標方資質(zhì)、信用、履約能力存在問題。合同管理：招投標不合法合規(guī)；合同簽訂不及時；合同存在締約過失的情況；合同審批不規(guī)范。項目設(shè)計管理：設(shè)計深度不夠；未按規(guī)范開展設(shè)計變更；設(shè)計變更簽證不規(guī)范。項目物資管理：物資申請和供應(yīng)不及時；缺乏應(yīng)急物資；物資質(zhì)量有問題；物資回收有問題。財務(wù)過程管理：超支；未按約定支付款項。施工與監(jiān)理：施工安全問題；施工工藝及標準問題；施工進度問題；整體配合問題。

3.項目投產(chǎn)投運階段風險識別

配電網(wǎng)建設(shè)項目投產(chǎn)投運階段主要包含項目驗收、工程結(jié)算、項目投運三大塊管理內(nèi)容，如下：項目驗收管理：材料與設(shè)備檢驗、試驗不合格；驗收不規(guī)范；驗收問題整改不到位；驗收人員貪污受賄或瀆職。工程結(jié)算管理：造價審核不規(guī)范；集中結(jié)算；設(shè)備資產(chǎn)清查轉(zhuǎn)資不及時；項目超支。投產(chǎn)管理：項目檔案未及時歸檔；項目資產(chǎn)及后期運維責任不明確。

三、配電網(wǎng)建設(shè)項目風險的應(yīng)對思路

1.建立矩陣型風險管理組織體系，形成全面風險管理常態(tài)機制

包括制定和完善風險管理相關(guān)規(guī)章制度、管理手冊；組織全面風險管理信息系統(tǒng)日常維護與應(yīng)用；并將風險管理納入日常崗位職責中，把風險管理工作成效納入個人績效考核與個人發(fā)展評價，由全面風險管理委員會予以評定，以督促、激勵其主動作為，充分履行風險管理職責。

2.完善配電網(wǎng)制度標準體系，落實風險問題有效閉環(huán)管理

從專業(yè)操作規(guī)范、內(nèi)部控制措施、風險管理標準、風險預警管理辦法4各方面入手，完善配電網(wǎng)建設(shè)項目涉及的各個專業(yè)的專項制度與技術(shù)標準。建立風險信息庫、風險案例庫、風險預警指標體系、內(nèi)部控制手冊、內(nèi)部控制評價手冊5個方面的風險管理成果管理評價工具。

3.搭建配電網(wǎng)風險管理模型，輔助風險管理評價與決策

以業(yè)務(wù)流程為紐帶，以管理制度為依據(jù)，以信息技術(shù)為支撐，搭建配電網(wǎng)風險管理模型，實現(xiàn)配電網(wǎng)建設(shè)項目風險識別、風險評估、風險成本效益分析及風險對策的在線評價與監(jiān)控。

4.編制配網(wǎng)建設(shè)項目風險管控操作手冊，實現(xiàn)風險管控有效落地

配網(wǎng)建設(shè)項目操作手冊以業(yè)務(wù)流程為線索，通過對每一項具體業(yè)務(wù)的分析，識別該業(yè)務(wù)中的風險點，通過對風險進一步分析，找出或設(shè)計應(yīng)對風險的控制措施。配網(wǎng)建設(shè)項目管理人員可以根據(jù)操作手冊，比照發(fā)現(xiàn)當前項目環(huán)節(jié)的風險情況，了解到應(yīng)對風險的可行性方案，也可以通過操作手冊及時發(fā)現(xiàn)自身風險管理上的不足，為風險管控措施有效落地奠定基礎(chǔ)。

5.利用風險控制信息化工作平臺實現(xiàn)配網(wǎng)風險動態(tài)實時監(jiān)控

風險監(jiān)控是風險動態(tài)管理的必要手段。對配網(wǎng)建設(shè)項目實施有效的風險監(jiān)控也是配網(wǎng)建設(shè)項目風險管理的重點。利用現(xiàn)有ERP、GPMS、GIS等現(xiàn)有的管理信息平臺，采集風險管理關(guān)鍵信息，并利用tableau數(shù)據(jù)分析軟件實現(xiàn)信息分析、傳遞、披露、知識共享，實現(xiàn)配網(wǎng)建設(shè)項目風險動態(tài)管理。四、結(jié)語電力工業(yè)是保證中國經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)，經(jīng)濟發(fā)展的同時也加大了電力建設(shè)。在電力建設(shè)中配電網(wǎng)建設(shè)比重加大，因此在電力市場改革背景下分析配電網(wǎng)建設(shè)項目的安全風險，構(gòu)建配電網(wǎng)建設(shè)項目風險評價指標體系及風險綜合評價模型，有利于進一步消除項目建設(shè)中的風險因素，保證建設(shè)項目的安全性，為國家發(fā)展提供保障。

作者:張穎 單位:國網(wǎng)福建省電力有限公司福州供電公司

參考文獻:

[1]趙文彬.10kV配網(wǎng)電力工程建設(shè)風險管理探討[J].現(xiàn)代國企研究，2015，（12）：102.