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以二0一三年縣社工作方案為指導(dǎo),以和諧創(chuàng)業(yè)、發(fā)展創(chuàng)新為總抓手,繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“團(tuán)結(jié)、勤奮、務(wù)實、創(chuàng)新”的精神,全面推進(jìn)基層供銷社事業(yè)的發(fā)展。
二、原則:
領(lǐng)導(dǎo)包片包鄉(xiāng),干部包鄉(xiāng)協(xié)助;
量化工作目標(biāo),實行百分考核;
財務(wù)獨立核算,實行自負(fù)盈虧;
工資承包解決,實行自收自支;
主任包干負(fù)責(zé),確保目標(biāo)實現(xiàn)。
三、職責(zé)要求:
1、積極化解本單位社會不穩(wěn)定因素,主動配合縣社處理各種矛盾糾紛,確保社會穩(wěn)定、、安全生產(chǎn)為“零”的目標(biāo)。
2、完成縣社分配的目標(biāo)任務(wù)。
3、完成縣社下達(dá)的其他中心工作任務(wù)。
4、按時參加會議,遵守縣社的各項規(guī)章制度。
5、加強(qiáng)資產(chǎn)管理,及時上交各種費(fèi)用(房租、醫(yī)保、社保、貨款等)。
6、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)發(fā)展、管理,配合迎接檢查工作。
四、目標(biāo)任務(wù):
(一)農(nóng)資以鄉(xiāng)(鎮(zhèn))為單位,按一、二、三類分配各基層供銷社任務(wù)
1、化肥銷售T。
2、農(nóng)藥銷售萬元。
以上各基層供銷社任務(wù)分配數(shù)見附表(1)
(二)煙花爆竹以鄉(xiāng)(鎮(zhèn))為單位
1、爆竹銷售萬響。
2、煙花銷售萬元。
以上各基層社任務(wù)分配數(shù)見附表(2)
(三)再生資源任務(wù)
各基層社新增再生資源回收網(wǎng)點1個見附表(3)。
五、考核與考核辦法:
(一)考核
1、實行百分制考核。
2、每月以獎代補(bǔ)工資主任300元,付主任150元進(jìn)行考核。
3、90分為達(dá)標(biāo),可獲得各項任務(wù)考核獎,并可以參加評先,超百分進(jìn)行獎勵,每超1分獎100元。89分以下—70分按比例扣分。69分以下對該社主任進(jìn)行降職或免職處理。
4、年終由縣社組織考核組對基層社進(jìn)行考評記分。
(二)考核辦法。
1、目標(biāo)任務(wù)70分。
①完成煙花爆竹任務(wù)40分
A、完成煙花爆竹銷售任務(wù)90%以上30分;70%-89%按比例計分;69%以下不計分;各鄉(xiāng)鎮(zhèn)完成任務(wù)數(shù)按各鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點計算。
B、貨款及時結(jié)清10分,在每年的4月份以前結(jié)清全部貨款得滿分,否則不計分。
②完成農(nóng)資任務(wù)10分。
A、完成復(fù)合肥及農(nóng)藥銷售任務(wù)8分;
B、貨款及時回籠2分。
③完成再生資源任務(wù)5分。
完成網(wǎng)點任務(wù)2分,為公司組織回收利用貨源3分。
④資產(chǎn)管理15分(盤活資產(chǎn),及時排查安全隱患,及時繳交房租)。
2、中心工作24分。
①社會穩(wěn)定5分,工作5分,安全生產(chǎn)5分。
A、社會穩(wěn)定、工作,凡出現(xiàn)一次縣級扣1分,縣級上訪扣1分,市級一次扣2分,省級以上該項工作不得分。
B、安全生產(chǎn)工作出現(xiàn)事故視情況扣分。
②網(wǎng)絡(luò)建設(shè)及其它中心工作(含配合迎接檢查驗收工作)9分。
3、管理制度6分。
①參加學(xué)習(xí)、會議3分;
②上交各種信息、材料、報表3分;
六、獎罰措施。
1、以獎代補(bǔ)工資300元/月,其中:主任200元/月、付主任100元/月,考核煙花爆竹銷售,完成90%以上得回考核獎勵;完成70%-89%的按比例發(fā)放;69%以下的不發(fā)
2、完成了考核任務(wù)90%以上為達(dá)標(biāo),達(dá)標(biāo)的,給予得回以獎代補(bǔ)工資100元/月,付主任50元/月,完成任務(wù)70%-89%按比例發(fā)放,69%以下的不發(fā)。
(竹山縣財政局湖北·十堰)
摘要:行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是保障行政事業(yè)單位職能履行和事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ),從資產(chǎn)配置、使用到退出的全過程與預(yù)算績效管理的全過程對比可以看出,資產(chǎn)管理與預(yù)算績效管理的聯(lián)系非常密切。本文通過探討如何推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算績效管理的有機(jī)結(jié)合,以促進(jìn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理更加科學(xué)化、精細(xì)化、專業(yè)化。
關(guān)鍵詞 :資產(chǎn)管理;預(yù)算績效;結(jié)合
一、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理存在的問題
(1)缺乏統(tǒng)一的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算約束。資產(chǎn)配置應(yīng)與單位履行職能、事業(yè)發(fā)展的需要相適應(yīng),由于缺乏統(tǒng)一的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)及預(yù)算約束,行政事業(yè)單位間國有資產(chǎn)分配不公的現(xiàn)象普遍存在。就拿辦公設(shè)備來說,預(yù)算寬松的單位,在資產(chǎn)配置的檔次和數(shù)量上就與預(yù)算較緊的單位要高,這種資產(chǎn)配置的不公,會直接導(dǎo)致有的部門資產(chǎn)配置相對過剩,而有的部門資產(chǎn)緊缺,這種資源配置不合理的現(xiàn)象,就直接導(dǎo)致資產(chǎn)的閑置浪費(fèi)和單位的工作效率低下。
(2)資產(chǎn)使用效率低,未能按照項目績效運(yùn)行。目-前,許多行政事業(yè)單位內(nèi)部資產(chǎn)管理制度不健全,沒有建立起科學(xué)合理、行之有效的資產(chǎn)使用效率評估和績效考核辦法,缺乏有效的激勵和約束,使一些資產(chǎn)占有使用單位疏于管理,“重購輕管”的現(xiàn)象普遍存在。同時,單位在編制資產(chǎn)配置預(yù)算時,績效目標(biāo)粗放,定性多于定量,無法有效地按照績效目標(biāo)運(yùn)行,導(dǎo)致資產(chǎn)不能充分發(fā)揮其使用效益。
(3)資產(chǎn)處置不規(guī)范,造成資產(chǎn)流失。還有少數(shù)單位對國有資產(chǎn)的概念不明確,在處置國有資產(chǎn)時,不按照國有資產(chǎn)處置管理的相關(guān)規(guī)定,而是隨意處置。有的單位處置程序不規(guī)范,資產(chǎn)處置結(jié)束后,才向主管部門或財政部門申請?zhí)幹茫挥械膯挝粚μ幹觅Y產(chǎn)不評估,處置收入不上交,坐收坐支時有發(fā)生,財政部門不能有效發(fā)揮其監(jiān)督管理的職能作用;更嚴(yán)重的是,少數(shù)單位把國有資產(chǎn)看成是個人財產(chǎn),不向財政部門報批,甚至直接將國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人私有財產(chǎn),這些不規(guī)范的處置行為,極易造成國有資產(chǎn)的流失。
(4)缺乏績效考核機(jī)制。部分單位沒有建立專門的資產(chǎn)管理部門和明確資產(chǎn)管理人員,單位往往只注重向財政爭取資產(chǎn)配置資金,而忽視存量資產(chǎn)的管理和有效利用。雖然有的地方出臺了行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)績效考核辦法,但考評指標(biāo)設(shè)定得不科學(xué),往往只停留在單位內(nèi)部制度建設(shè)、資產(chǎn)配置是否納入部門預(yù)算等一些淺顯的指標(biāo)上,未對相關(guān)制度的執(zhí)行情況、新增資產(chǎn)預(yù)算的合理性、資產(chǎn)有效利用率等一些深層次的指標(biāo)進(jìn)行設(shè)定,導(dǎo)致無法對國有資產(chǎn)的使用效率進(jìn)行深入的評價,更無法建立有效的績效考核機(jī)制,使資產(chǎn)管理與預(yù)算績效管理“兩張皮”。
二、推進(jìn)國有資產(chǎn)管理與預(yù)算績效管理相結(jié)合的幾點建議
預(yù)算績效管理是通過支出結(jié)果來考核預(yù)算支出的責(zé)任和效率。國有資產(chǎn)績效管理是從國有資產(chǎn)配置及使用過程中所取得的實際效果,反映了行政事業(yè)單位為滿足工作職能的履行和事業(yè)發(fā)展的需要而配置和使用國有資產(chǎn)的活動。從二者的管理活動中可以看出,它們相輔相成,要推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算績效管理有機(jī)結(jié)合,應(yīng)從如下幾個方面人手。
1.加強(qiáng)資產(chǎn)配置的績效管理
(1)申報資產(chǎn)配置計劃。按照國有資產(chǎn)有關(guān)法律法規(guī)的要求,國有資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、公平合理、厲行節(jié)約的原則,并與單位履行職能、事業(yè)發(fā)展的需要相適應(yīng)。因此,各單位應(yīng)在編制部門預(yù)算前,按照財政部門的要求,根據(jù)單位的資產(chǎn)存量情況及下年度擬處置的資產(chǎn),提出下一年度的資產(chǎn)配置計劃,經(jīng)主管部門審核匯總后報財政部門,財政部門根據(jù)單位的工作重點、人員編制、現(xiàn)有資產(chǎn)存量等情況進(jìn)行審核,審核通過的下達(dá)資產(chǎn)配置批復(fù),納入資產(chǎn)配置項目庫管理,作為部門預(yù)算審批的依據(jù)。
(2)建立資產(chǎn)配置績效目標(biāo)評審制。行政事業(yè)單位資產(chǎn)是單位履行職能和事業(yè)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ),一個單位需要配置多少資產(chǎn)、如何配置,就需要建立起資產(chǎn)配置績效目標(biāo)評審機(jī)制。同時應(yīng)確定資產(chǎn)配置績效評審的目標(biāo),根據(jù)單位履行職能、社會服務(wù)保障、單位人員數(shù)量等各方面情況來決定單位履行職能需要多少資產(chǎn);根據(jù)過去資產(chǎn)使用績效及服務(wù)對象對服務(wù)單位的滿意程度來決定單位是否應(yīng)該新增或更新相關(guān)資產(chǎn)。確定評審目標(biāo)后,成立由財政部門牽頭,人大、相關(guān)職能部門、社會專業(yè)人員、中介機(jī)構(gòu)共同參與的績效目標(biāo)評審小組,對預(yù)算部門資產(chǎn)配置支出預(yù)算績效目標(biāo)進(jìn)行全面評審,按照主管部門匯報、現(xiàn)場質(zhì)疑答辯、綜合評審等流程,圍繞績效目標(biāo)與部門職能的相關(guān)性、績效目標(biāo)實現(xiàn)所采取措施的可行性、績效指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)性及實現(xiàn)績效目標(biāo)所需要資金的合理性等方面進(jìn)行評價。通過集中評審,完善資產(chǎn)配置預(yù)算績效目標(biāo)和指標(biāo)的多方評審機(jī)制,實現(xiàn)資產(chǎn)配置績效目標(biāo)與部門預(yù)算“二上二下”編制過程全面融合,增強(qiáng)預(yù)算部門資產(chǎn)配置的績效意識。
(3)編制部門資產(chǎn)配置預(yù)算。對已審核通過的資產(chǎn)購置計劃,預(yù)算單位可按照履行職能的需要和預(yù)算收入情況編制部門資產(chǎn)配置預(yù)算。財政部門根據(jù)預(yù)算單位履行職能的需要,以及資產(chǎn)配置評審結(jié)果,結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會發(fā)展、財政收入狀況等情況統(tǒng)籌安排預(yù)算資金。審核未通過的資產(chǎn)購置計劃,不得納入資產(chǎn)配置編制范圍。
2.優(yōu)化整合資源,注重資產(chǎn)運(yùn)行績效
在配置資產(chǎn)時,財政部門應(yīng)充分利用本地區(qū)存量資產(chǎn),可通過建立共享共用機(jī)制實現(xiàn)資源整合與優(yōu)化配置。同時,建立資產(chǎn)調(diào)劑制度,加強(qiáng)同行業(yè)、同部門的資源整合,也是優(yōu)化配置的有效途徑,在條件成熟的情況下,也可推行跨行業(yè)、跨部門的資源整合機(jī)制,促進(jìn)行政事業(yè)資產(chǎn)共享共用機(jī)制的建立。開展國有資產(chǎn)使用績效評價,改變過去重分配、輕管理的狀況,以盤活現(xiàn)有存量資產(chǎn)為基礎(chǔ),通過嚴(yán)格控制增量資產(chǎn),不斷加強(qiáng)資產(chǎn)管理,提高資產(chǎn)的運(yùn)行效率。
3.完善資產(chǎn)配置管理制度,制定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)
為使國有資產(chǎn)能科學(xué)合理分配,節(jié)約、高效使用,在沒有統(tǒng)一的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)時,各地區(qū)可根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況,按照資產(chǎn)類別分類制定本地區(qū)的資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn),便于在資產(chǎn)配置過程中有一個較科學(xué)的配置規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。同時,不斷完善資產(chǎn)配置管理制度,并與預(yù)算績效管理進(jìn)行有效對接,規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置行為,為資產(chǎn)管理與預(yù)算績效管理有機(jī)結(jié)合提供制度基礎(chǔ)。
本單位的主要職責(zé)是:
一、專賣監(jiān)督管理科下設(shè)1個稽查大隊和5個專賣管理所。
專賣監(jiān)督管理科的工作職責(zé):
1、提出本轄區(qū)煙草專賣管理工作目標(biāo),制定分階段實施計劃;
2、研究制定本轄區(qū)煙草專賣監(jiān)督管理工作的實施意見、規(guī)定和制度;
3、監(jiān)督、檢查煙草專賣品的生產(chǎn)、經(jīng)營活動,查處違反煙草專賣法律法規(guī)和規(guī)章的案件;
4、協(xié)調(diào)政府及有關(guān)部門,建立聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制,查處大要案,維護(hù)卷煙市場秩序;
5、負(fù)責(zé)煙草專賣管理證件的發(fā)放和管理;
6、負(fù)責(zé)本轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部煙草專賣堅督管理工作;
7、負(fù)責(zé)煙草專賣管理派出機(jī)構(gòu)和人員的管理;
8、負(fù)責(zé)本轄區(qū)煙草專賣法律法規(guī)宣傳,組織專賣管理人員培訓(xùn);
9、完成單位領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門交辦的其他工作任務(wù)。
二、專賣稽查大隊,辦公地址:**市煙草大廈8樓,聯(lián)系電話:
專賣稽查大隊工作職責(zé):
一是檢查煙草專賣法律、法規(guī)、規(guī)章的執(zhí)行情況,查處違反煙草專賣法律、法規(guī)、規(guī)章的案件;二是建立情報信息網(wǎng)絡(luò),了解、掌握違法經(jīng)營卷煙的市場信息、動態(tài),提高打擊、查處工作的準(zhǔn)確率和稽查隊伍的快速反應(yīng)能力;三是協(xié)調(diào)有關(guān)部門開展聯(lián)合執(zhí)法,進(jìn)行路檢路查,查處大要案,提高市場凈化率;四是接受舉報、投訴,并按規(guī)定及時處理;五是完成單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
三、專賣管理所:
專賣管理所工作職責(zé):
一是負(fù)責(zé)對轄區(qū)卷煙零售市場的日常監(jiān)管;二是宣傳煙草專賣法律法規(guī),檢查煙草專賣法律、法規(guī)、規(guī)章的執(zhí)行情況;三是負(fù)責(zé)煙草專賣許可證實地勘驗和許可證發(fā)放后的監(jiān)督管理;四是走訪持證零售戶,了解、掌握轄區(qū)零售戶的經(jīng)營、管理信息,分析違法經(jīng)營動態(tài),加強(qiáng)與稽查隊的信息溝通和工作聯(lián)系,查處違法經(jīng)營案件;五是完成單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
局(公司)辦公室工作職能
負(fù)責(zé)局(公司)黨的思想、組織、作風(fēng)建設(shè),黨風(fēng)廉政建設(shè);負(fù)責(zé)局(公司)工、青、婦、離退休管理工作;負(fù)責(zé)局(公司)所管理人員的招聘、招收、任職、離職、晉升、調(diào)職等建議和審批后的落實工作;制定局(公司)內(nèi)部工作目標(biāo)考核和績效考核辦法,組織開展工作目標(biāo)考核和績效考核辦法;負(fù)責(zé)市局(公司)下達(dá)的工資總額管理,制定薪酬分配辦法,實施員工收入分配;負(fù)責(zé)員工勞動福利計劃的落實與執(zhí)行;搞好員工思想政治教育、業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)工作;負(fù)責(zé)局(公司)的日常核算、費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)費(fèi)支出、資金回籠、稅費(fèi)解繳和配合資產(chǎn)管理職能;負(fù)責(zé)安全與保衛(wèi)工作;負(fù)責(zé)配合市局(公司)各類信息化項目在本地的實施、推廣和應(yīng)用工作,維護(hù)與保障計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的使用與安全。
煙草專賣局工作職能
本單位的主要職責(zé)是:
一、機(jī)構(gòu)設(shè)置
根據(jù)職能要求,科學(xué)設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),清理重疊機(jī)構(gòu)。將辦公室、專賣監(jiān)督管理科、業(yè)務(wù)科、財務(wù)科列為局(公司)負(fù)有行政管理和經(jīng)營管理職能的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。在內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)辦公室下設(shè)車隊、業(yè)務(wù)科下設(shè)4個市場部和1個送貨部、專賣監(jiān)督管理科下設(shè)1個稽查大隊和4個專賣管理所。
二、基本職能
辦公室和財務(wù)科承擔(dān)綜合管理職能:負(fù)責(zé)局(公司)黨的思想、組織、作風(fēng)建設(shè),黨風(fēng)廉政建設(shè);負(fù)責(zé)局(公司)工、青、婦、離退休管理工作;負(fù)責(zé)局(公司)所管理人員的招聘、招收、任職、離職、晉升、調(diào)職等建議和審批后的落實工作;制定局(公司)內(nèi)部工作目標(biāo)考核和績效考核辦法,組織開展工作目標(biāo)考核和績效考核辦法;負(fù)責(zé)市局(公司)下達(dá)的工資總額管理,制定薪酬分配辦法,實施員工收入分配;負(fù)責(zé)員工勞動福利計劃的落實與執(zhí)行;搞好員工思想政治教育、業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)工作;負(fù)責(zé)局(公司)的日常核算、費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)費(fèi)支出、資金回籠、稅費(fèi)解繳和配合資產(chǎn)管理職能;負(fù)責(zé)安全與保衛(wèi)工作;負(fù)責(zé)配合市局(公司)各類信息化項目在本地的實施、推廣和應(yīng)用工作,維護(hù)與保障計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的使用與安全。
關(guān)鍵詞:計劃管理;經(jīng)濟(jì)活動;分析
中圖分類號:U415.13
1 基于綜合計劃的經(jīng)濟(jì)活動分析目標(biāo)描述
1.1 企業(yè)戰(zhàn)略管理對經(jīng)濟(jì)活動分析的要求
在長期的經(jīng)濟(jì)活動分析實踐中,企業(yè)各級主管的領(lǐng)導(dǎo)和從事經(jīng)濟(jì)活動分析的形勢和實現(xiàn)手段都有許多值得改進(jìn)和提高的地方,經(jīng)濟(jì)活動分析不能僅強(qiáng)調(diào)經(jīng)營考核指標(biāo)結(jié)果的分析,還應(yīng)強(qiáng)調(diào)各類主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實現(xiàn)過程分析與控制。
1.2 經(jīng)濟(jì)活動分析目標(biāo)描述
經(jīng)濟(jì)活動分析要適應(yīng)電力企業(yè)經(jīng)營管理的需要,實施目標(biāo)管理、綜合計劃管理。綜合計劃管理是對公司未來一年的戰(zhàn)略計劃進(jìn)行設(shè)計,合理分配任務(wù)指標(biāo)至各專業(yè)部門,由各專業(yè)部門分別完成各專業(yè)計劃的初步設(shè)計,然后進(jìn)行內(nèi)部協(xié)調(diào)平衡,減少重復(fù)與交叉,達(dá)到資源最佳配置與利用,確定最終計劃后再進(jìn)行計劃的下達(dá)、執(zhí)行、控制并納入經(jīng)濟(jì)活動分析中,通過運(yùn)用先進(jìn)管理思想和理念,采用定性分析和定量分析方法,強(qiáng)調(diào)過程化的精細(xì)化管理,保障綜合計劃有效執(zhí)行,保證實現(xiàn)良好的經(jīng)濟(jì)活動分析結(jié)果。
1.3 基于綜合計劃的經(jīng)濟(jì)活動分析管理范圍
公司所屬各相關(guān)單位及其領(lǐng)導(dǎo)班子成員,主要包括以下部門:發(fā)展策劃部、財務(wù)資產(chǎn)部、電力營銷部、運(yùn)維檢修部、安全監(jiān)察部、人力資源部、基建部、信息通信公司、電力調(diào)度控制中心等。公司總經(jīng)理辦公會議是綜合計劃管理的決策機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)執(zhí)行省公司下達(dá)的綜合計劃。公司綜合計劃實行各專業(yè)部門分工負(fù)責(zé),發(fā)展策劃部統(tǒng)一歸口管理。經(jīng)濟(jì)活動分析由發(fā)展策劃部牽頭,各專業(yè)部門分析各自專業(yè)計劃完成情況、存在問題,提出改進(jìn)措施。并由發(fā)展策劃部召開企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動分會議,由各專業(yè)作專題報告。
1.4 基于綜合計劃的經(jīng)濟(jì)活動分析指標(biāo)體系
1.4.1 綜合計劃指標(biāo)
1)電網(wǎng)發(fā)展指標(biāo):固定資產(chǎn)投資、新開工規(guī)模、 投產(chǎn)規(guī)模、科技投入、教育培訓(xùn)投入。
2)資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo): 固定資產(chǎn)銷售增長率、市公司應(yīng)收電熱費(fèi)余額、市公司陳欠電費(fèi)回收率、市公司當(dāng)年電費(fèi)回收率、縣公司應(yīng)收電熱費(fèi)余額、縣公司當(dāng)年電費(fèi)回收率、縣公司資產(chǎn)負(fù)債率、縣公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。
3)供電服務(wù)指標(biāo):城市綜合供電電壓合格率、城市綜合供電電壓平均不合格時間、城市供電可靠率、城市用戶平均停電時間、農(nóng)網(wǎng)綜合供電電壓合格率、農(nóng)網(wǎng)綜合供電可靠率。
4)經(jīng)營業(yè)績指標(biāo):購網(wǎng)電量、售電均價、線損率、成本費(fèi)用、可控費(fèi)用、職員人數(shù)、應(yīng)發(fā)工資總額、全員勞動生產(chǎn)率、縣公司可控費(fèi)用、縣公司利潤總額、縣公司線損率。
5)人力資源指標(biāo):人力資源變化、職工教育培訓(xùn)情況、勞動生產(chǎn)率。
1.4.2 基于綜合計劃指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)活動分析內(nèi)容
1)公司經(jīng)營活動整體評價及其特點:本期公司經(jīng)營活動的開展情況、主要特點以及對經(jīng)營活動的整體評價。
2)地區(qū)經(jīng)濟(jì)形勢及電力市場分析: 本地區(qū)經(jīng)濟(jì)形勢分析、地區(qū)電力需求情況、電網(wǎng)運(yùn)行分析。
3)購、售電量分析:購網(wǎng)電量分析、售網(wǎng)電量分析。
4)財務(wù)狀況分析:售電均價分析、應(yīng)收電費(fèi)余額分析、供電成本分析。
5)電力建設(shè)情況分析:本期在建項目形象進(jìn)度及重大項目的前期工作情況、項目開工和投產(chǎn)情況、投資完成情況和資金到位情況。
6)人力資源分析:本期職工人數(shù)、工資總額、全員勞動生產(chǎn)率、教育培訓(xùn)投入指標(biāo)完成情況,各項指標(biāo)變化特點和原因。
7)縣公司資產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)分析:本地區(qū)各縣級供電公司售電量、收入、成本、利潤情況以及經(jīng)營過程中存在的主要問題。
8)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)預(yù)測:預(yù)測主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況,三季度預(yù)測全年完成情況,四季度預(yù)測次年指標(biāo)。
9)問題和對策:本期經(jīng)營活動中存在的問題,主要包括:影響公司經(jīng)營的重大問題和事件;公司經(jīng)營管理短板;需防范的潛在經(jīng)營風(fēng)險;需要省公司解決的問題。針對存在問題,分析客觀和主觀原因,以及對經(jīng)營成果影響的大小及時間的長短,從而提出解決問題的有效措施和建議。
1.5 最佳指標(biāo)值的確定
根據(jù)省公司資產(chǎn)經(jīng)營考核辦法及企業(yè)負(fù)責(zé)人年度業(yè)績考核管理辦法,按照各部門的管理職責(zé),分解所屬各單位基于綜合計劃下的經(jīng)濟(jì)活動分析考核目標(biāo),既確保完成上級下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo),又確保公司全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展,同時保證同業(yè)對標(biāo)指標(biāo)的先進(jìn)性。
2 基于綜合計劃的經(jīng)濟(jì)活動分析主要做法
2.1 組織機(jī)構(gòu)
公司總經(jīng)理是經(jīng)濟(jì)活動分析的第一責(zé)任人,分管副總經(jīng)理、總會計師協(xié)助總經(jīng)理負(fù)責(zé)具體的管理工作,為第二責(zé)任人,指標(biāo)體系中各個綜合計劃指標(biāo)的責(zé)任管理部室負(fù)責(zé)人根據(jù)職責(zé)劃分,負(fù)責(zé)具體落實相應(yīng)綜合計劃指標(biāo)的分析、評價和預(yù)測,為第三責(zé)任人;形成了責(zé)任層層分解,管理、跟蹤與考核逐級實施的經(jīng)濟(jì)活動分析管理組織體系(見圖1)。
圖1 六安公司經(jīng)濟(jì)活動分析組織機(jī)構(gòu)圖
2.2綜合計劃管理流程
圖2 綜合計劃編制、執(zhí)行、上報流程圖
2.3 流程過程控制方法說明
流程過程主要分為:信息收集分析預(yù)測總結(jié)提煉輔助決策四個階段。
2.3.1 信息收集階段:根據(jù)年度下達(dá)的綜合計劃指標(biāo),由策劃部牽頭,財務(wù)部、營銷部、人力資源部、基建部等部門共同配合,利用相關(guān)分析系統(tǒng)進(jìn)行全面、及時、準(zhǔn)確接受與采集數(shù)據(jù)。計劃部負(fù)責(zé)匯總并綜合計劃指標(biāo)匯總信息。
2.3.2 分析預(yù)測階段:根據(jù)相關(guān)分析系統(tǒng)采集生成統(tǒng)計數(shù)據(jù),由策劃部負(fù)責(zé)匯總,財務(wù)部、營銷部、人力資源部、基建部等部門共同參與,運(yùn)用經(jīng)濟(jì)活動分析方法,計算各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況與預(yù)算對比分析。從經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等方面查明影響綜合計劃指標(biāo)的原因,找出關(guān)鍵問題,及時預(yù)控、協(xié)調(diào)、平衡、管控,指出整改措施。
2.3.3 總結(jié)提煉階段:對公司綜合計劃指標(biāo)的全面分析,主要將綜合計劃指標(biāo)的執(zhí)行進(jìn)度分析貫穿于經(jīng)濟(jì)活動分析中,對各單位指標(biāo)實績同下達(dá)計劃數(shù)進(jìn)行全面分析和診斷評價,通過對綜合計劃指標(biāo)執(zhí)行實現(xiàn)的過程流程的分析,揭示計劃執(zhí)行過程中存在的問題、原因及其內(nèi)在聯(lián)系,及時預(yù)控、協(xié)調(diào)、平衡、管控,為保證企業(yè)能以最低的投入獲得盡可能高的產(chǎn)出效益,以期提高企業(yè)的全面綜合效益。
2.3.4 輔助決策階段:公司領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)計劃部提供的綜合經(jīng)營分析報告,對預(yù)期計劃目標(biāo)進(jìn)行動態(tài)修正,提出新的工作目標(biāo)、任務(wù)和要求,并做出經(jīng)營決策。
2.5 保證流程正常運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)活動分析的績效考核與控制
2.5.1 績效評價
1) 績效評價組織機(jī)構(gòu)
發(fā)展策劃部門負(fù)責(zé)對基于綜合計劃下的經(jīng)濟(jì)活動分析情況進(jìn)行績效評價。
2) 績效評價指標(biāo)體系
a) 省公司目標(biāo)管理評價。
b) 省公司資產(chǎn)經(jīng)營評價。
c) 省公司綜合計劃指標(biāo)進(jìn)度評價。
2.5.2 績效評價的流程及說明
績效評價和考核的流程(含組織機(jī)構(gòu))
流程體現(xiàn)了考核的分級管理原則和考核結(jié)果作為制定或滾動修訂指標(biāo)改進(jìn)計劃的依據(jù),使工作不斷循環(huán)、提高的目的。績效評價貫穿于整個綜合計劃管理、同業(yè)對標(biāo)、目標(biāo)管理的全過程。
2.5.3 績效數(shù)據(jù)的采集
經(jīng)審核后的各類經(jīng)營報表、綜合計劃指標(biāo)數(shù)據(jù),同業(yè)對標(biāo)數(shù)據(jù)。
2.5.4 績效評價方法
差異分析法、正態(tài)分布法、對比分析法、因素分析法等。
2.5.5 績效評價的紀(jì)錄形式
書面材料
2.5.6 績效評價的結(jié)果的應(yīng)用
1) 綜合計劃指標(biāo)完成情況納入各指標(biāo)責(zé)任單位季、年度管理責(zé)任制考核,并作為年度工作評先評優(yōu)的依據(jù)。
2)通過績效考核,進(jìn)一步增強(qiáng)了各指標(biāo)責(zé)任單位的工作責(zé)任感和積極性,有效地推動了經(jīng)濟(jì)活動分析工作的不斷提升。
2.5.7 規(guī)章制度
《六安供電公司資產(chǎn)經(jīng)營考核辦法》、《六安供電公司經(jīng)濟(jì)活動分析實施細(xì)則》、《六安供電公司資金管理辦法》、《六安供電公司線損“四分”管理辦法》、《六安供電公司線損考核辦法》、《六安供電公司預(yù)算管理辦法》、《六安供電公司資金管理辦法》、《六安供電公司生產(chǎn)成本考核辦法》《六安供電公司固定資產(chǎn)管理辦法》。
3 持續(xù)改進(jìn)
3.1 考核目標(biāo)的改進(jìn)方法
3.1.1 進(jìn)一步加強(qiáng)綜合計劃指標(biāo)分析工作,建立科學(xué)的預(yù)控機(jī)制,加強(qiáng)系統(tǒng)分析的深度和廣度,采用單維、多維等方法,開展差異性、階段性、典型性、綜合性分析,實現(xiàn)管理精細(xì)化、工作規(guī)范化。
3.1.2 根據(jù)分析結(jié)果,實時進(jìn)行指標(biāo)預(yù)控,尋找指標(biāo)背后的管理差距,不斷提高公司、部門、過程的績效。
3.2.3 樹立現(xiàn)代企業(yè)管理理念,加強(qiáng)執(zhí)行情況、過程性檢查和定期考核落實。
3.2 對指標(biāo)體系的改進(jìn)方法
建立公司經(jīng)濟(jì)活動分析的綜合計劃指標(biāo)體系,使得公司、部室(中心)指標(biāo)互相支撐、相互協(xié)調(diào)、責(zé)任到人。
3.3 對標(biāo)桿數(shù)據(jù)的修訂
公司每年修訂標(biāo)桿數(shù)據(jù),做到既符合實際,又具有一定的超前性。
3.4對工作流程的改進(jìn)方法
對重點指標(biāo)實行評價督辦制,加大動態(tài)管理考核力度。梳理、優(yōu)化各項成本費(fèi)用的管理、考核流程,細(xì)化費(fèi)用的結(jié)算方式和考核辦法。
3.5 對績效考核改進(jìn)的方法
3.5.1 績效考核過去以相關(guān)部門評價為主,改為單位自評、基層單位互評、相關(guān)部門評價、公司領(lǐng)導(dǎo)評價相結(jié)合的評價方法。
3.5.2 加大動態(tài)考核力度,將考核結(jié)果直接引入部門領(lǐng)導(dǎo)、一般管理人員年度考核。
4 推廣應(yīng)用建議
今年以來,六安供電公司加強(qiáng)基于綜合計劃下的經(jīng)濟(jì)活動分析,建立了有效的工作機(jī)制,不斷完善管理、組織、控制體系,注重分析和解決問題,重視對各項工作措施的落實,加強(qiáng)執(zhí)行力,實行動態(tài)管理,以實現(xiàn)指標(biāo)最優(yōu)、效率最高、效益最佳目標(biāo),取得了良好效果,提高了公司的經(jīng)營效率和經(jīng)濟(jì)效益。
結(jié)束語
成本費(fèi)用的控制
一、考核原則:
(一)堅持科學(xué)發(fā)展觀,注重全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的原則。
(二)注重實效、客觀公正的原則。
(三)年終考核與平時考核相結(jié)合的原則。
二、考核內(nèi)容及計分標(biāo)準(zhǔn)
(一)考核內(nèi)容:
農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化,農(nóng)田水利基本建設(shè),農(nóng)村經(jīng)營管理以及常規(guī)農(nóng)業(yè)管理四大項。
(二)計分標(biāo)準(zhǔn):
實行100分制考核。其中農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化35分,農(nóng)田水利基本建設(shè)10分,農(nóng)村經(jīng)營管理工作15分,常規(guī)農(nóng)業(yè)管理40分。
1、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化35分。
(1)產(chǎn)業(yè)發(fā)展20分。對現(xiàn)有九葉青花椒進(jìn)行除草、施肥、修剪等管理計5分;對青花椒空閑地進(jìn)行了間作利用計5分,空閑地內(nèi)間作有高桿作物倒扣5分;全面完成鎮(zhèn)下達(dá)的九葉青花椒新栽任務(wù)計10分,未完成任務(wù)按比例計分。
(2)培育種養(yǎng)業(yè)大戶計15分。鞏固和壯大現(xiàn)有龍頭企業(yè)和種養(yǎng)業(yè)大戶計5分;對新發(fā)展成片種植100畝以上金薯、精品蔬菜、藥材等特色農(nóng)業(yè),新發(fā)展生豬出欄50頭以上,或養(yǎng)殖雞、鴨、鵝、兔等小家禽2000只以上的其中一個項目計10分。每超發(fā)展1戶種養(yǎng)業(yè)大戶另加2分。
2、農(nóng)田水利基本建設(shè)10分。
(1)保質(zhì)限期全年完成鎮(zhèn)下達(dá)的農(nóng)田水利基本建設(shè)任務(wù)計8分,未完成任務(wù)按比例計分。
(2)完成水利普查階段性任務(wù)計2分。
3、農(nóng)村經(jīng)營管理工作15分。
(1)土地流轉(zhuǎn)2分。其中土地流轉(zhuǎn)達(dá)到耕地面積30%以上計1分;建立土地流轉(zhuǎn)臺賬,規(guī)范化簽訂土地承包合同達(dá)100%計1分,未完成按比例計分,
(2)農(nóng)業(yè)承包合同管理規(guī)范,調(diào)處農(nóng)村土地承包經(jīng)營糾紛,無上訪事件發(fā)生計1分。
(3)農(nóng)村財務(wù)5分。財務(wù)資金委托鎮(zhèn)“雙代管”率達(dá)100%,計2分;村集體資產(chǎn)管理規(guī)范計1分;各項統(tǒng)計報表上報及時計2分。
(4)村級公益性事業(yè)“一事一議”工作5分。嚴(yán)格執(zhí)行村級公益事業(yè)“一事一議”籌資籌募和財政獎補(bǔ)政策,其工作程序規(guī)范、內(nèi)容合法、申報及時計2分;保質(zhì)按時完成項目建設(shè)任務(wù)、并經(jīng)縣驗收合格計3分。
(5)農(nóng)民專合組織2分。充分發(fā)揮現(xiàn)有農(nóng)民專合組織作用,其管理運(yùn)作規(guī)范,產(chǎn)品營銷至全國各地,計2分。全年新發(fā)展農(nóng)民專合組織,以工商部門登記的營業(yè)執(zhí)照為準(zhǔn),每發(fā)展一個另加2分。
4、常規(guī)農(nóng)業(yè)管理工作40分。
(1)糧油高產(chǎn)示范創(chuàng)建5分。陳寶公路沿線村各發(fā)展100畝以上的糧油高產(chǎn)示范片計5分,未完成按比例計分。
(2)農(nóng)村新技術(shù)推廣10分。全面完成配方專用肥推廣任務(wù)計10分。未完成按比例計分。
(3)農(nóng)業(yè)政策性保險10分。完成鎮(zhèn)下達(dá)農(nóng)業(yè)政策性保險任務(wù)計10分,未完成按比例計分。
(4)防汛工作3分。其中制訂了防汛搶險預(yù)案計1分;堅持防汛值班電話暢通計1分;出現(xiàn)險情上報及時計1分。
(5)森林管護(hù)5分。亂砍亂伐未上報和處理扣2分;發(fā)生火災(zāi)未及時組織群眾撲火,造成重大損失的扣3分。
(6)出口食用菌質(zhì)量安全示范工作6分。其中協(xié)調(diào)落實土地租憑相關(guān)事宜計2分,做好法律法規(guī)及相關(guān)政策幫助業(yè)主解決有關(guān)問題和困難計1分;全面完成食用菌種植計劃計3分。
三、考核辦法
(一)采取定量與定性相結(jié)合,平時掌握與聽取匯報、實地考察、走訪基層相結(jié)合,全面考核、量化打分。
關(guān)鍵詞:銀行資產(chǎn)負(fù)債管理經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算財務(wù)
中圖分類號: F830.4文獻(xiàn)標(biāo)識碼: D
文章編號:1006-1770(2006)08-009-02
本刊記者:在全行組織架構(gòu)中,預(yù)算財務(wù)部的部門定位和主要職能是什么?
吳偉:隨著我行業(yè)務(wù)模式和盈利模式的轉(zhuǎn)型,必然要求組織再造和流程重組,特別要對預(yù)算管理體系進(jìn)行改造。2004年底,為加快實現(xiàn)全行業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算的統(tǒng)一管理,我行成立了預(yù)算財務(wù)部,其主要定位是:統(tǒng)一管理全行業(yè)務(wù)預(yù)算和財務(wù)預(yù)算,充分發(fā)揮資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)調(diào)控職能,有效實施財務(wù)管理,實現(xiàn)ROA和ROE可持續(xù)增長的總體目標(biāo)。
預(yù)算財務(wù)部的主要職能是,承擔(dān)全行資產(chǎn)負(fù)債比例管理和流動性管理;監(jiān)控全行資金的使用,監(jiān)控資本充足率指標(biāo);制定全行預(yù)算管理辦法,編制全行業(yè)務(wù)預(yù)算和財務(wù)預(yù)算;參與制定全行績效考核辦法并協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行績效考核;承擔(dān)費(fèi)率、人民幣利率的定價管理及其授權(quán)管理,確定、調(diào)整內(nèi)部資金利率;制定全行財務(wù)管理辦法,組織全行財務(wù)管理;組織管理會計核算;承擔(dān)全行固定資產(chǎn)管理及資本性支出管理,承擔(dān)全行集中采購制度、授權(quán)及信息管理工作;承擔(dān)全行財務(wù)、統(tǒng)計數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、管理和協(xié)調(diào)工作。
通過全行上下的共同努力,預(yù)算財務(wù)部成立一年多來,我行預(yù)算財務(wù)工作有了較大的改進(jìn),初步具備了國際公眾持股銀行預(yù)算財務(wù)管理的能力,為我行打造一流國際公眾持股銀行奠定了較為堅實的基礎(chǔ)。
本刊記者:和國際一流銀行的相關(guān)部門相比,我行的預(yù)算財務(wù)部門在管理手段上存在哪些差異,我們應(yīng)如何看待這些不同并進(jìn)行改進(jìn)?
吳偉:當(dāng)我行真正走向國際資本市場后,外部壓力使我們對自身在經(jīng)營管理上與國際一流商業(yè)銀行的差距認(rèn)識更加充分。我個人認(rèn)為,和國際一流銀行的相關(guān)部門相比,我行預(yù)算財務(wù)部門在管理手段上主要有兩方面的差距。
一是技術(shù)管理工具相對落后。目前,雖然我們在績效考核體系中引入了經(jīng)濟(jì)資本的理念,但對經(jīng)濟(jì)資本的兩個重要工具--EVA和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的運(yùn)用還停留在相當(dāng)粗略的層面。二是數(shù)據(jù)基礎(chǔ)還很薄弱,多緯度計量分配存在困難。我們的合作伙伴,匯豐銀行的一位高管曾經(jīng)說過:交行不缺網(wǎng)點、產(chǎn)品和人才,最缺的是數(shù)據(jù)。這很大程度上說明我們的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)工作還相當(dāng)薄弱。
面對這些差距,一方面,我們要進(jìn)一步加大信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)的開發(fā),抓緊構(gòu)建自己的管理會計平臺。通過管理會計系統(tǒng)的開發(fā)與完善,細(xì)化成本核算,進(jìn)行產(chǎn)品客戶盈利性分析,變粗放式管理為精細(xì)化管理,提高資源配置水平,及早建立健全量化核算體系,縮小與國際先進(jìn)商業(yè)銀行的差距。
另一方面,我們要加強(qiáng)與匯豐的合作。目前,按照我行與匯豐簽訂的《技術(shù)支持與協(xié)助協(xié)議》,匯豐已經(jīng)派出財務(wù)專家?guī)椭覀冎贫ā敦攧?wù)管理手冊》;同時我們也派出管理骨干到匯豐銀行實地學(xué)習(xí)。下一步,我們要進(jìn)一步加強(qiáng)與匯豐的合作,大膽引進(jìn)匯豐先進(jìn)的預(yù)算財務(wù)管理經(jīng)驗和技術(shù),使我行的預(yù)算財務(wù)管理水平在更短的時間內(nèi)得到快速提升。
本刊記者:為了提高公眾銀行的ROA和ROE,我行引入了經(jīng)濟(jì)資本管理的理念并運(yùn)用于對分行的考核管理中,請您介紹一下這方面的進(jìn)展情況。
吳偉:經(jīng)濟(jì)資本是最近10年來在國際銀行業(yè)興起的一個理念,是指在一個給定的水平下,用來吸收或緩沖所有風(fēng)險帶來的非預(yù)期損失的資本。我們通過對經(jīng)濟(jì)資本的有效管理,首先可以有機(jī)平衡資本、風(fēng)險和收益,使風(fēng)險管理和收益考核更好地服從和服務(wù)于資本長期價值最大化的目標(biāo)。其次可以將經(jīng)營目標(biāo)和管理者業(yè)績考核有機(jī)統(tǒng)一,最大限度地調(diào)動后者的積極性。再次可以促進(jìn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,促使銀行盡量發(fā)展較低資本消耗的業(yè)務(wù)。
在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型中,我行預(yù)算財務(wù)計劃的制定和下達(dá)主要體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)資本的理念與方法。一是業(yè)務(wù)計劃與財務(wù)計劃、經(jīng)濟(jì)資本計劃進(jìn)一步緊密聯(lián)系,形成有機(jī)整體,體現(xiàn)了統(tǒng)籌規(guī)劃、優(yōu)化資源配置的原則,引導(dǎo)分支行快速健康協(xié)調(diào)發(fā)展。二是在各項預(yù)算計劃指標(biāo)編制和分解中,貫徹了實事求是、公平公正的原則。三是各項計劃指標(biāo)總體積極合理。四是營業(yè)費(fèi)用計劃安排適當(dāng),除一次性追加因素存量費(fèi)用不再調(diào)減,增量費(fèi)用繼續(xù)與分行的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤,營業(yè)費(fèi)用增幅低于利潤總額計劃增幅。
從2005年開始,我行在績效考核辦法中亦引入了經(jīng)濟(jì)資本的理念。一是將考核撥備前利潤改為考核撥備后利潤。二是將經(jīng)濟(jì)利潤和經(jīng)濟(jì)資本回報率等指標(biāo)作為對分行考核的重要內(nèi)容,加大對經(jīng)濟(jì)資本占用較低的中間業(yè)務(wù)等的考核力度,以資本約束機(jī)制的完善推動業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和增長方式的轉(zhuǎn)變。
通過經(jīng)濟(jì)資本理念的引入,引導(dǎo)分行自主平衡收益和風(fēng)險,自覺優(yōu)化資源配置,取得了較好的效果。一是分行經(jīng)營管理理念發(fā)生深刻變化,即:從追求規(guī)模最大化、以規(guī)模擴(kuò)張帶動賬面收益增長,向價值最大化轉(zhuǎn)變;從無視資本成本,向重視風(fēng)險所要求覆蓋的資本成本轉(zhuǎn)變;從忽視風(fēng)險、習(xí)慣于事后處置,向重視全面風(fēng)險管理、事前優(yōu)化風(fēng)險和收益的關(guān)系轉(zhuǎn)變。
二是新理念在經(jīng)營管理活動中得到貫徹。在貸款定價方面,部分行在貸款定價中考慮了預(yù)期損失和經(jīng)濟(jì)資本成本補(bǔ)償因素,增強(qiáng)了資金價格對風(fēng)險的敏感度;在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面,加大中間業(yè)務(wù)的發(fā)展力度,注重發(fā)展個人住房抵押貸款等風(fēng)險權(quán)重較低的信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù),盡量爭取較高的風(fēng)險緩釋以降低經(jīng)濟(jì)資本占用。
此外,由于預(yù)算考核辦法結(jié)合當(dāng)年內(nèi)部評級結(jié)果中內(nèi)控管理狀況的得分,對內(nèi)控薄弱的分行相應(yīng)調(diào)增當(dāng)年經(jīng)濟(jì)資本,使得分行對內(nèi)控建設(shè)的重視度有所提高,提高了業(yè)務(wù)運(yùn)行的安全性。
2006年以來,我行從全行角度出發(fā),首次在預(yù)算管理時對經(jīng)濟(jì)資本在各地區(qū)之間做了事先分配,在有些金融環(huán)境好、企業(yè)誠信度高、同時我行在當(dāng)?shù)毓芾硭捷^高的地區(qū),貸存比可以達(dá)到甚至超過100%。這種做法在整個中國銀行業(yè)都頗為先進(jìn)。
下一步,我行將在經(jīng)濟(jì)資本管理方面邁出更大的步伐,將經(jīng)濟(jì)資本管理和經(jīng)濟(jì)資本計劃作為預(yù)算考核的主要內(nèi)容,并根據(jù)技術(shù)方法的配套情況,不斷改進(jìn)考核體系,以使資本約束更準(zhǔn)確、更全面地反映風(fēng)險狀況,推進(jìn)全行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型目標(biāo)的實現(xiàn)。
本刊記者:面對新形勢和新變化,預(yù)算財務(wù)部已經(jīng)或?qū)⒁獙嵤┠男└母锎胧?,以達(dá)到國際一流銀行財務(wù)管理的標(biāo)準(zhǔn)和要求?
吳偉:目前,從內(nèi)外部形勢看,我們面臨著新的挑戰(zhàn)。一是利率、匯率體制改革步伐加快,使商業(yè)銀行面臨更大的市場風(fēng)險。二是各家銀行紛紛抓住機(jī)遇深化改革,加快實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型,同業(yè)競爭不斷升級。三是我行已成功在香港主板市場上市,必須適應(yīng)更加嚴(yán)格的監(jiān)管要求和信息披露要求,實現(xiàn)投資者對資本回報的要求。四是銀監(jiān)會出臺了《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》,對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理提出了更高的監(jiān)管達(dá)標(biāo)要求。
這些新情況對我們預(yù)算財務(wù)工作提出了新要求。在全面總結(jié)以往經(jīng)驗、科學(xué)分析當(dāng)前形勢的基礎(chǔ)上,2006年初以來,我們提出并實施了七大工作措施:一是以資產(chǎn)負(fù)債管理轉(zhuǎn)型為重點,提高業(yè)務(wù)調(diào)控能力,促進(jìn)全行資源配置的優(yōu)化。二是以管理會計系統(tǒng)的開發(fā)與完善為基礎(chǔ),挖掘有用管理信息,促進(jìn)我行量化核算體系的建立。三是以利率定價模型的建立為核心,加強(qiáng)定價管理,促進(jìn)全行收益水平的提高。四是以國際會計準(zhǔn)則和銀監(jiān)會“1104工程”1的推行為契機(jī),加強(qiáng)財務(wù)分析,促進(jìn)基礎(chǔ)管理水平的提高。五是以績效考核辦法的完善為手段,加強(qiáng)業(yè)務(wù)引導(dǎo),促進(jìn)增長方式的轉(zhuǎn)變。六是以制定財務(wù)管理手冊為抓手,規(guī)范財務(wù)管理,促進(jìn)財務(wù)風(fēng)險的防范。七是以系統(tǒng)架構(gòu)的整合為切入點,完善內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制,促進(jìn)運(yùn)行效率的進(jìn)一步提高。通過這些措施的實施,努力將我行的預(yù)算財務(wù)管理體系打造成一流國際公眾持股銀行的預(yù)算財務(wù)管理體系。
這里,我想特別強(qiáng)調(diào)一下資產(chǎn)負(fù)債管理的轉(zhuǎn)型。過去,我行資產(chǎn)負(fù)債管理方面存在一些問題:一是主動調(diào)控功能較弱,資產(chǎn)負(fù)債管理,以事后的分析判斷為主,未能對業(yè)務(wù)進(jìn)行主動調(diào)控;二是關(guān)注的問題較為零散,對全行業(yè)務(wù)的整體考慮還不多;三是理念、方法和工具比較落后。這些問題的存在,要求我們對資產(chǎn)負(fù)債管理工作實行轉(zhuǎn)型。通過轉(zhuǎn)型,增強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理的主動調(diào)控業(yè)務(wù)、優(yōu)化資源配置的功能,提高我們應(yīng)對市場變化、提供決策支持的能力。
2005年,我們按照行領(lǐng)導(dǎo)的要求,對資產(chǎn)負(fù)債管理工作進(jìn)行了深入研究,提出了相應(yīng)辦法。2006年起,我們對資產(chǎn)負(fù)債和財務(wù)預(yù)算管理職能進(jìn)行了適當(dāng)?shù)姆止ふ{(diào)整,使資產(chǎn)負(fù)債管理工作的重心轉(zhuǎn)移到條線管理職能上來,通過對公司、個金、國際、資金等業(yè)務(wù)條線進(jìn)行預(yù)算、監(jiān)控和考核評價一體化管理,加大業(yè)務(wù)調(diào)控力度,促進(jìn)全行資源配置的集約化、一體化。
一、總體工作情況
(一)加強(qiáng)綜合管理,健全財務(wù)管理崗位職責(zé)設(shè)置
**年的工作中我鎮(zhèn)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)工作規(guī)程,全面提升財務(wù)工作質(zhì)量,明確各個崗位責(zé)職,使財務(wù)管理的各項制度進(jìn)一步得到落實。能夠按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定從事會計工作,配備財務(wù)人員,財會人員具有一定的專業(yè)理論素質(zhì)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)工作能力,工作中真正做到報表的及時性,數(shù)據(jù)的真實性,資料的完整性,分析的針對性,財務(wù)的規(guī)范性,從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量,通過考核來促進(jìn)基礎(chǔ)管理。
為了提高我鎮(zhèn)財務(wù)管理水平和會計核算質(zhì)量,制訂了工作目標(biāo)考核辦法,量化、細(xì)化考核內(nèi)容,實行工作目標(biāo)考核責(zé)任制。
(二)完善財務(wù)管理制度,規(guī)范財務(wù)管理行為
**年的財務(wù)管理工作中,我鎮(zhèn)以抓制度建設(shè)為重點,完善了會計人員崗位責(zé)任制、財務(wù)處理程序制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、原始記錄管理制度、財產(chǎn)保管清查制度、財務(wù)收支審批制度、會計檔案管理保密制度等相關(guān)制度。各項制度明確財務(wù)管理的目的、界定財務(wù)管理的職責(zé)、整合財務(wù)管理的程序、統(tǒng)一財務(wù)管理的表單,是管理必須遵守的工作規(guī)范,也是制訂、執(zhí)行財務(wù)管理及相關(guān)的工作規(guī)程的依據(jù)。從而進(jìn)一步完善了財務(wù)管理制度,規(guī)范了財務(wù)管理行為。
(三)夯實會計基礎(chǔ)工作,理順業(yè)務(wù)流程
對我鎮(zhèn)發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都嚴(yán)格取得或填制合法的原始憑證,并對各種原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法、簽章、傳遞、匯單反饋做了統(tǒng)一的要求與規(guī)范,使得會計基礎(chǔ)工作做到真實、完整、正確、清晰、及時。在財務(wù)經(jīng)費(fèi)的使用上,本著節(jié)約、合理使用的原則,堅持以預(yù)算為主線,所有的支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行,并合理安排用款進(jìn)度,保證預(yù)算期間各階段的資金需要。
(四)增強(qiáng)賬務(wù)核算準(zhǔn)確性,為決策提供有效支持
在財務(wù)核算上,嚴(yán)格業(yè)務(wù)處理程序的管理,嚴(yán)格財務(wù)審批制度,保證會計數(shù)據(jù)正確合法。對當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù),當(dāng)天登記入帳,現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清月結(jié)。各單位并根據(jù)各項資金的性質(zhì),嚴(yán)格做到??顚S?,賬目清楚,手續(xù)齊全,沒有發(fā)現(xiàn)挪用、私分等違紀(jì)行為。會計報表數(shù)據(jù)做到了真實準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,報送及時并附有財務(wù)情況說明書。
(五)加大固定資產(chǎn)管理工作力度
結(jié)合我鎮(zhèn)實際,明確了固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用、調(diào)撥、出租、出借等具體工作程序和要求,從而進(jìn)一步規(guī)范了本部門的固定資產(chǎn)管理工作。在固定資產(chǎn)管理機(jī)制上、管理程序上、管理措施上進(jìn)行了有益嘗試,進(jìn)一步強(qiáng)化了全鎮(zhèn)的固定資產(chǎn)管理工作。1、審核各部門上報的固定資產(chǎn)購置、處置、調(diào)撥等申請計劃,嚴(yán)格入庫手續(xù),做好帳務(wù)處理。2、定資產(chǎn)已經(jīng)按照要求建檔建冊,物款相符,登記準(zhǔn)確,沒有造成固定資產(chǎn)流失的情況。
二、通過自查發(fā)現(xiàn)工作中還存在一定的不足
(一)財務(wù)管理力度需進(jìn)一步加強(qiáng)
還存在管理工作上的松懈,各項制度的執(zhí)行力方面有待加強(qiáng),沒有形成真正意義上的自我監(jiān)督和自我約束機(jī)制。
(二)財務(wù)人員素質(zhì)需進(jìn)一步提高
隨著電算化在財務(wù)工作的應(yīng)用,在規(guī)范和方便財務(wù)工作的同時,也對財務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求,提高業(yè)務(wù)能力和知識水平成為我們亟待解決的問題。
(三)內(nèi)審制度需進(jìn)一步健全
各單位均沒有設(shè)置內(nèi)部審計人員,建議上級單位制定一個統(tǒng)一的財務(wù)審計制度,以便遵照執(zhí)行。
三、今后工作努力的方向及措施
(一)加強(qiáng)財務(wù)管理力度。
嚴(yán)格管理是做好財務(wù)工作的重要保障,今后的工作中我鎮(zhèn)一定要加強(qiáng)財務(wù)管理力度,嚴(yán)格執(zhí)行各項管理制度,從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量,完善財務(wù)管理制度,規(guī)范財務(wù)管理行為。
(二)提高財務(wù)人員素質(zhì)。
【關(guān)鍵詞】高校資產(chǎn)經(jīng)營公司,規(guī)范,管理
高校為了理順校辦企業(yè)體制,按教育部要求重新確立資產(chǎn)經(jīng)營公司作為國有經(jīng)營性資產(chǎn)管理的責(zé)任主體。學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營公司代表學(xué)校行使學(xué)校非經(jīng)營性資產(chǎn)的管理和對外投資經(jīng)營管理職責(zé),公司下屬校辦企業(yè)業(yè)務(wù)范圍主要為服務(wù)類和科技成果轉(zhuǎn)化類,服務(wù)類企業(yè)包括印刷廠、學(xué)生實習(xí)工廠、技術(shù)咨詢公司等,科技成果轉(zhuǎn)化類包括各種科技開發(fā)企業(yè)等。高校資產(chǎn)經(jīng)營公司按照《公司法》設(shè)立,由高校出資,實行企業(yè)化管理,執(zhí)行企業(yè)財務(wù)制度和會計制度,但在人事管理、資產(chǎn)管理和財務(wù)管理上仍然受制或依附于高校,如果不對這三方面問題進(jìn)行梳理和規(guī)范,勢必影響公司經(jīng)營決策,妨礙公司健康發(fā)展。
一、人事管理
在高校管理體制中,資產(chǎn)經(jīng)營公司通常作為學(xué)校二級單位進(jìn)行管理,其法人治理結(jié)構(gòu)由股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理人員組成。公司董事會和監(jiān)事會一般由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和公司負(fù)責(zé)人、人事、資產(chǎn)、科研、財務(wù)、審計、監(jiān)察等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成,“三重一大”事項決策權(quán)實質(zhì)上由學(xué)校行政人員行使,這些行政人員由于對公司情況不熟悉和經(jīng)營業(yè)務(wù)不了解,導(dǎo)致決策的專業(yè)程度不高;高級管理人員的選拔和任用執(zhí)行學(xué)校組織部門中層干部選聘程序,享受學(xué)校中層干部各種待遇,人事關(guān)系仍在學(xué)校,性質(zhì)仍為事業(yè)單位在職職工,薪酬執(zhí)行學(xué)校處級領(lǐng)導(dǎo)干部標(biāo)準(zhǔn)甚至由學(xué)校發(fā)放,年度履職情況由學(xué)校組織和人事部門進(jìn)行考核;公司年度目標(biāo)任務(wù)由學(xué)校目標(biāo)管理部門制定和考核,目標(biāo)管理部門不了解公司經(jīng)營業(yè)務(wù)情況,制定的目標(biāo)任務(wù)可能與實際情況存在較大偏差,要么目標(biāo)過高公司無法完成,要么目標(biāo)過低致使國有資產(chǎn)不能最大限度地保值增值,考核結(jié)果也就不一定客觀公正。這種人事管理體制勢必影響公司高級管理人員獨立開展工作,不利于充分發(fā)揮其積極性和創(chuàng)造性,不利于實現(xiàn)公司利益最大化。
高校應(yīng)規(guī)范資產(chǎn)經(jīng)營公司人事管理,明確學(xué)校與資產(chǎn)經(jīng)營公司的委托關(guān)系,改革資產(chǎn)經(jīng)營公司人事管理體制??煽紤]在董事會增加業(yè)務(wù)經(jīng)營和科研人員,探索建立公司負(fù)責(zé)人職業(yè)經(jīng)理人制度,建立激勵機(jī)制,將公司高級管理人員職務(wù)任免和薪酬與績效目標(biāo)完成情況掛鉤,引進(jìn)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)對其績效目標(biāo)進(jìn)行評估,制定專門針對公司的績效目標(biāo)管理和考核辦法,促進(jìn)公司高級管理人員充分發(fā)揮潛能,推動公司順利發(fā)展。
二、資產(chǎn)管理
高校資產(chǎn)經(jīng)營公司的資產(chǎn)大多屬于學(xué)校非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營性資產(chǎn),很多高校為了避交或少交“非轉(zhuǎn)經(jīng)”資產(chǎn)占用費(fèi),或者做大學(xué)校資產(chǎn),在資產(chǎn)經(jīng)營公司成立時,未對“非轉(zhuǎn)經(jīng)”資產(chǎn)進(jìn)行清理以及產(chǎn)權(quán)確認(rèn),公司資產(chǎn)仍在學(xué)校資產(chǎn)賬上反映;有形資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一進(jìn)行管理,公司新增資產(chǎn)的采購、管理和處置也由學(xué)校資產(chǎn)采購和管理部門負(fù)責(zé);在有形資產(chǎn)中,房屋坐落在校內(nèi),比較分散,有的可能與學(xué)校教學(xué)和管理用房在一起,儀器設(shè)備等資產(chǎn)可能既用于科研又用于經(jīng)營,無法明確劃分產(chǎn)權(quán);無形資產(chǎn)包括科研成果、專利等由學(xué)校科技管理部門進(jìn)行管理;由公司負(fù)責(zé)管理和維護(hù)的各種業(yè)務(wù)資質(zhì)沒有進(jìn)行評估,價值無法確認(rèn);學(xué)校對公司資產(chǎn)行使了很多管理職能,價值無法確認(rèn)。這些做法導(dǎo)致公司資產(chǎn)使用權(quán)和所有權(quán)分離,不利于公司資產(chǎn)的規(guī)范管理,學(xué)校也無法準(zhǔn)確計算經(jīng)營性資產(chǎn)保值增值數(shù)額。高校應(yīng)高度重視公司資產(chǎn)管理,一是對學(xué)校經(jīng)營性資產(chǎn)進(jìn)行清理,從實質(zhì)上劃轉(zhuǎn)到資產(chǎn)經(jīng)營公司,并進(jìn)行產(chǎn)權(quán)確認(rèn);二是對經(jīng)營性資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)范管理,按照企業(yè)資產(chǎn)管理辦法,建賬建卡,計提折舊,保證賬實相符、賬賬相符,通過規(guī)范確保學(xué)校經(jīng)營性資產(chǎn)保值增值。
三、財務(wù)管理
高校資產(chǎn)經(jīng)營公司按照公司章程,執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》,由于高校資產(chǎn)經(jīng)營公司管理和經(jīng)營“雙軌制”職能的特殊性,其財務(wù)管理存在如下問題:1.高校為了防范公司財務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險,通常委派一名總會計師或者財務(wù)人員到公司指導(dǎo)、監(jiān)督和參與公司財務(wù)工作,這種做法對規(guī)范公司財務(wù)管理起到了比較重要的作用。但由于其財務(wù)管理人員大多來自高校,公司財務(wù)管理和監(jiān)督必不可少地會引入事業(yè)財務(wù)的管理和監(jiān)督模式,制度建立和會計核算參照事業(yè)財務(wù)執(zhí)行,一是費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的制定可能參照高校標(biāo)準(zhǔn),如有關(guān)差旅費(fèi)、通訊費(fèi)和交通費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)制定。二是收入確認(rèn)可能既采用收付實現(xiàn)制、又采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。三是預(yù)算采用事業(yè)單位收支模式,缺乏完善的收入成本預(yù)算制度及分析制度等;四是投資由學(xué)校行政決策,投資論證不夠充分、投資風(fēng)險評估和控制不夠,投資效果不夠理想。2.由于前述公司人事關(guān)系不明、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不分導(dǎo)致公司無法進(jìn)行全成本核算,財務(wù)信息的真實性和完整性受到影響。3.由于歷史原因,公司下屬企業(yè)負(fù)責(zé)人對財務(wù)管理重視不夠,財務(wù)管理質(zhì)量不高,項目業(yè)務(wù)及合同臺賬不夠完整,長期往來掛賬較多,下屬企業(yè)之間互相投資,但投資方與被投資方賬賬不符等。4.由于公司下屬高科技企業(yè)負(fù)責(zé)人和科研人員的關(guān)系與學(xué)校未完全脫鉤,既負(fù)責(zé)公司經(jīng)營,又進(jìn)行科研活動,科研人員將項目收入納入企業(yè),而將經(jīng)營成本由學(xué)校科研項目承擔(dān),導(dǎo)致企業(yè)虛增利潤等。這些問題導(dǎo)致公司財務(wù)信息不能準(zhǔn)確和完整地反映公司管理和經(jīng)營成果,不利于公司長期健康發(fā)展。
高校應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)經(jīng)營公司財務(wù)管理,一是提高公司財務(wù)管理和會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì),樹立企業(yè)財務(wù)理念,嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則和會計制度;二是建立建全公司各項財務(wù)管理制度,規(guī)范會計核算,確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整;三是加強(qiáng)公司下屬科研企業(yè)科研項目管理,將其科研收入和成本全部納入科研企業(yè),按項目進(jìn)行核算,以完整反映企業(yè)經(jīng)營成果。
四、結(jié)論
高校應(yīng)通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度,促進(jìn)資產(chǎn)經(jīng)營公司規(guī)范管理,推動學(xué)??萍汲晒D(zhuǎn)化和科技產(chǎn)業(yè)化工作,重點要在人事管理、資產(chǎn)管理和財務(wù)管理方面進(jìn)行規(guī)范,通過全面深化改革,推動企業(yè)創(chuàng)新,確保國有資產(chǎn)保值增值。
參考文獻(xiàn):
[1]蔣敬東《加強(qiáng)高校經(jīng)營性資產(chǎn)管理的若干建議》,經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊 2009.22
根據(jù)總公司年度計劃工作安排和目標(biāo)管理責(zé)任考核要求,總辦與人力資源部于月中旬,先后對××、××分公司和總公司各部門四季度進(jìn)行了檢查考核。檢點放在安全、制度落實、人事管理、文檔管理,團(tuán)隊建設(shè)等行政管理方面,以修改后的檢查考核細(xì)則,通過查看記錄資料,了解工作過程,原創(chuàng):現(xiàn)場溝通等方式,以制度與程序落實為主線,達(dá)到肯定成績,分析不足,逐步提高考核考評目的。
四季度各分公司和總公司各部門都能夠依據(jù)年初計劃會下達(dá)的各項工作目標(biāo)和實際情況的變化,積極努力地開展工作?!痢练止镜慕?jīng)濟(jì)指標(biāo)已做了調(diào)整;××、××分公司基本按要求完成了本季度工作計劃,總公司各部門在四季度的服務(wù)指導(dǎo)力度明顯加大?,F(xiàn)將四季度考核考評工作的有關(guān)情況報告如下:
一、××分公司四季度目標(biāo)責(zé)任考核得分××分。
⒈工程方面:除綜合樓電梯安裝工作外,其他項目均完成;二期工程決算進(jìn)展速度加快;材料庫盤查對帳工作進(jìn)展順利,本考核期內(nèi)工程安全管理狀況良好。
⒉銷售因受客觀因素影響,銷售指標(biāo)完成率不足。銷售部日常管理有序細(xì)致,團(tuán)隊作用發(fā)揮良好,銷售隊伍穩(wěn)定。
⒊員工培訓(xùn)、職位說明書制定、月度考核、考勤等工作執(zhí)行結(jié)果較好,人員流動率本季度為零,但有些工作的管理細(xì)節(jié)仍須加強(qiáng)。
⒋團(tuán)隊建設(shè)總體情況較好,培訓(xùn)計劃全部完成,上下溝通和政令執(zhí)行情況良好。
⒌公文管理及文書處理程序規(guī)范,內(nèi)容齊全。檔案收集、立卷、分類工作仍然需要加強(qiáng)和提高效率,以便盡快進(jìn)入驗收。
⒍資產(chǎn)管理本季度有較大改善,帳帳、實帳、帳表相符,報損按規(guī)定程序完成,固定資產(chǎn)完好率。
⒎內(nèi)刊供稿仍不足,各級管理人員基本無供稿,沒有很好地反映分公司各崗位的工作和員工的生活與感受,需要加強(qiáng)。
⒏員工行為規(guī)范方面仍須加強(qiáng)與鞏固。后勤管理要抓好落實。
⒐安全檢查工作按總公司文件要求進(jìn)行,但有些整改不夠及時。
二、××分公司四季度目標(biāo)責(zé)任考核得分××分
⒈各項工作有序進(jìn)行,月度工作計劃及總結(jié)分析比較規(guī)范;各部門之間協(xié)作精神強(qiáng),溝通流暢,員工隊伍穩(wěn)定,整體精神狀況較好。
⒉員工考評考核嚴(yán)格認(rèn)真,人員流動控制在范圍以內(nèi),手續(xù)比較完備,部門培訓(xùn)工作常抓不懈。
⒊安全管理能按總公司文件要求進(jìn)行,本季度安全管理狀況良好,但安全記錄不夠規(guī)范,無整改情況反饋記錄。
⒋工程、銷售、辦公室等各部門工作能夠按計劃推進(jìn)。
⒌重視企業(yè)文化建設(shè),向內(nèi)刊積極供稿,盡可能活躍員工的文體生活。
⒍文檔管理保持在較好的水平上,但細(xì)節(jié)和流程方面的管理仍有強(qiáng)化之處。固定資產(chǎn)管理保持在較好水平,固定資產(chǎn)完好率。
⒎物業(yè)管理情況良好,加強(qiáng)了小區(qū)夜間巡邏,對業(yè)主提出的問題及時協(xié)商解決。物業(yè)管理費(fèi)收繳率。
⒏后勤服務(wù)較前有所退步,衛(wèi)生整潔情況不如以前。
三、財務(wù)管理中心四季度責(zé)任考核得分為××分。
⒈完成了“財務(wù)系統(tǒng)職能調(diào)整方案”工作,已下發(fā)執(zhí)行。
⒉考核期內(nèi)各項工作按計劃開展,沒有發(fā)生資金安全事故。
⒊各類報表報送及時、準(zhǔn)確、及時反映公司財務(wù)狀況,為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)。
⒋能夠根據(jù)總公司對公司工程決算、財務(wù)決算等工作的安排,積極組織財務(wù)人員下分公司開展指導(dǎo)監(jiān)督工作。
⒌全公司財務(wù)管理人員的素質(zhì)及行為規(guī)范仍需加強(qiáng)培訓(xùn)與提高。
四、物資管理供應(yīng)中心四季度目標(biāo)任務(wù)考核得分為××分。
⒈四季度采供合同執(zhí)行率,物資詢價及供應(yīng)能夠滿足分公司的需要,加強(qiáng)了對××分公司材料庫存得清查核對工作,有效配合了××市場二期工程決算工作。其他日常工作開展情況良好。
⒉××公司在總公司的積極扶持下,已初步進(jìn)入正常運(yùn)營,但華融公司的人員培訓(xùn)與管理、制度建設(shè)、業(yè)務(wù)拓展有待不斷夯實基礎(chǔ)和逐步提高。
五、總裁辦公室、人力資源部四季度目標(biāo)責(zé)任考核得分分。
⒈兩部門較好地發(fā)揮了行政人事管理“服務(wù)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)”的職能,與各分公司、總公司各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)比較順暢。原創(chuàng):
⒉“××公司行政人事管理制度匯編”已于月日下發(fā)執(zhí)行。該制度匯編下發(fā)后,總辦分別在總公司、分公司結(jié)合員工培訓(xùn)進(jìn)行了宣導(dǎo),并結(jié)合四季度目標(biāo)責(zé)任考核進(jìn)行了落實檢查。
⒊在各分公司和總公司部門配合下,完成了四季度全公司員工培訓(xùn)計劃,薪酬體系及績效考核辦法的修訂按計劃完成,已經(jīng)公司會議通過下發(fā)。
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榮譽(yù):中國優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫
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