風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題范文

［關(guān)鍵詞］銀行信貸風(fēng)險(xiǎn);管理制度;風(fēng)險(xiǎn)管理

1信貸風(fēng)險(xiǎn)的五大分類(lèi)

(1)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)或個(gè)人在符合銀行放貸的一切要求后，給對(duì)方放出貸款，而對(duì)方因?yàn)榉N種原因在規(guī)定的時(shí)間沒(méi)有按時(shí)履行或無(wú)力履行合同規(guī)定，由此而產(chǎn)生的損失。如在規(guī)定時(shí)間對(duì)方?jīng)]有足夠的現(xiàn)金償還貸款，雖然不是主觀因素，不能定性為違約，但確實(shí)增加了違約的概率。(2)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)是不可忽視的，如果客戶(hù)因?yàn)橄蜚y行借貸一筆巨款后，沒(méi)有如約償還貸款，那么勢(shì)必會(huì)造成銀行資金流動(dòng)性不足，影響銀行的信用額度，這種現(xiàn)象在我國(guó)時(shí)有發(fā)生，所以我們要規(guī)避流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)造成的損害。(3)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是不可預(yù)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，它是隨著國(guó)家市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而變化的，目前我國(guó)的經(jīng)濟(jì)相對(duì)穩(wěn)定，但不排除經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展會(huì)造成人民幣匯率變化等影響，所以市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)不可控制。(4)法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指目前我國(guó)還沒(méi)有一個(gè)完善的規(guī)章制度針對(duì)銀行信貸資產(chǎn)，所以對(duì)銀行信貸造成損失的可能性是較大的。(5)操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)，如銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)或內(nèi)部管理出現(xiàn)差錯(cuò)，需做出補(bǔ)償和賠償，法律文書(shū)被人鉆了空子，內(nèi)部人員與借貸人員搞貓膩，電子系統(tǒng)發(fā)生故障等都會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)通常被稱(chēng)之為操作風(fēng)險(xiǎn)。

2銀行實(shí)施信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

(1)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有助于銀行在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存和發(fā)展。近年來(lái)，由于各大銀行之間相互競(jìng)爭(zhēng)，為了完成制定的放貸目標(biāo)，給各信貸員下放任務(wù)，在競(jìng)爭(zhēng)激烈和任務(wù)繁重的客觀情況下，導(dǎo)致了銀行不良的信貸資產(chǎn)，加之銀行的信貸管理制度還不夠完善，執(zhí)行不力等因素造成了信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不可預(yù)測(cè)的經(jīng)濟(jì)損失。所以做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有助于銀行應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)銀行信貸的穩(wěn)定發(fā)展。(2)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是應(yīng)對(duì)外部競(jìng)爭(zhēng)的需要。如今，在全世界面前，我國(guó)的金融服務(wù)業(yè)依然面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。一些外資銀行利用自身的優(yōu)勢(shì)與中資銀行爭(zhēng)奪客戶(hù)，導(dǎo)致中資銀行的很多客戶(hù)流失，對(duì)中資銀行的生存產(chǎn)生了巨大的影響。所以，我國(guó)的商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題上應(yīng)該重視起來(lái)，將風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題作為一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的目標(biāo)發(fā)展，這對(duì)加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)非常重要。

3銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

(1)銀行信貸投放的領(lǐng)域比較集中。目前，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展造成了相關(guān)產(chǎn)業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不均衡的現(xiàn)象。這會(huì)影響銀行信貸業(yè)務(wù)的長(zhǎng)期發(fā)展。在一些銀行信貸投放比較集中的房地產(chǎn)和一些基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上，會(huì)產(chǎn)生大量的信貸金額，一旦市場(chǎng)調(diào)控有所變化，房地產(chǎn)等行業(yè)就會(huì)不景氣，那么也會(huì)加大銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致銀行的經(jīng)濟(jì)受損。(2)對(duì)于信貸違約風(fēng)險(xiǎn)的把握不夠準(zhǔn)確。近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平位于世界前茅，但受信譽(yù)體系的影響，制約了其他領(lǐng)域的發(fā)展，中國(guó)銀行對(duì)信貸客戶(hù)較松的評(píng)級(jí)方法導(dǎo)致了國(guó)民信譽(yù)在國(guó)內(nèi)建設(shè)的困難性。銀行的信貸資產(chǎn)必然會(huì)有所損失。(3)抵質(zhì)押物的估值相對(duì)較高或?qū)Φ仲|(zhì)押物狀態(tài)持續(xù)跟進(jìn)不到位。眾所周知，銀行貸款必須要有相應(yīng)的抵押物，而抵押物是與當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的發(fā)展相對(duì)應(yīng)的，經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好，那么自然抵押物的估值也會(huì)提高，而經(jīng)濟(jì)一旦緩慢發(fā)展就會(huì)導(dǎo)致抵押物的價(jià)值降低。如在某個(gè)地區(qū)房?jī)r(jià)持續(xù)增長(zhǎng)的情況下，整個(gè)房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展也相對(duì)穩(wěn)定，那么很多企業(yè)想要貸款就會(huì)以房產(chǎn)作為抵押向銀行申請(qǐng)貸款，這樣貸款金額會(huì)相對(duì)高一些，而房地產(chǎn)行業(yè)一旦有所波動(dòng)，房產(chǎn)抵押物就會(huì)貶值，那么銀行就是受損最大的一方。(4)銀行信貸業(yè)務(wù)流程存在欠缺。目前，我國(guó)的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理還存在一些問(wèn)題，如不能較好完成環(huán)節(jié)與環(huán)節(jié)之間的對(duì)接，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不能進(jìn)行充分的預(yù)測(cè)。很多銀行的工作人員為了自己方便，對(duì)操作規(guī)范不嚴(yán)格遵守，做一些違反信貸業(yè)務(wù)流程的操作，以此來(lái)提高自身的工作效率。如一些信貸人員對(duì)已放貸的資產(chǎn)或借款人沒(méi)有進(jìn)行信息的及時(shí)跟蹤與記錄，這樣就增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)?；蛞恍┿y行信貸人員對(duì)與企業(yè)簽訂的借款合同沒(méi)有按銀行規(guī)定使用正式文本，為一些借款人鉆空子，以此產(chǎn)生了一系列的法律糾紛。在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面如果能夠借助一些科技手段，分析數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，也可以較好地規(guī)避銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。(5)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控機(jī)制不夠完善。我們常常會(huì)聽(tīng)說(shuō)一些騙貸、套貸的現(xiàn)象發(fā)生，其實(shí)造成這種現(xiàn)象的直觀原因就是沒(méi)有一個(gè)完善的內(nèi)部控制體系和制度措施。許多銀行對(duì)于內(nèi)部控制手段相對(duì)單一，導(dǎo)致責(zé)任劃分不明確。如一些審批制度的部門(mén)也要承擔(dān)放貸的任務(wù)，使風(fēng)險(xiǎn)控制工作不能做到獨(dú)立。而銀行放款必須要提前做好準(zhǔn)備，不斷完善銀行內(nèi)部的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

4防范和化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)對(duì)策

(1)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)的銀行信貸投放領(lǐng)域還比較集中，這就加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)，所以調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)是降低經(jīng)濟(jì)損失的一個(gè)行之有效的方法。分散的貸款可以提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。銀行要多與一些有發(fā)展前景的公司合作，結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際，對(duì)一些有益國(guó)家和人民的行業(yè)進(jìn)行分析與扶持，如一些正在建設(shè)的科技園區(qū)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的領(lǐng)軍企業(yè)等一些中小型企業(yè)，這樣不但支持了企業(yè)的發(fā)展，支持了經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，同時(shí)也降低了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。(2)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督。對(duì)于借貸人，銀行要加大監(jiān)督，確認(rèn)借貸人貸款的目的以及借款的用途。并且，根據(jù)借貸人的企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，判斷企業(yè)未來(lái)是否有能力償還貸款，然后再確定是否放款。此外，對(duì)借貸人還要建立登記制度，對(duì)借貸人的貸款使用情況做好記錄，并根據(jù)記錄及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。(3)創(chuàng)建優(yōu)秀信貸風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。銀行員工的素質(zhì)關(guān)系著一個(gè)銀行的未來(lái)發(fā)展。對(duì)于員工，銀行要定期地對(duì)他們進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，以此來(lái)提高員工的綜合素質(zhì)。另外，員工的創(chuàng)新意識(shí)也很重要，銀行要培養(yǎng)員工創(chuàng)新工作方法，勇于實(shí)踐，為銀行信貸工作增添光彩。

5結(jié)論

嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理制度是商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營(yíng)的前提，也是商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展的保證。完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、合理的防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)都是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中不可或缺的要素。我國(guó)經(jīng)濟(jì)能否得到健康有序的發(fā)展，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理非常重要。我們要加大對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督，培養(yǎng)信貸人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任，建立好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供有力保障。

參考文獻(xiàn):

［1］郭曉蕾.金融危機(jī)背景下商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)控制［J］．財(cái)經(jīng)界:學(xué)術(shù)版，2009(11)．

［2］侯夢(mèng)家.商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)探討［J］．當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2009(13)．

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題范文

保證藥品的產(chǎn)品質(zhì)量符合規(guī)定，達(dá)到藥品生產(chǎn)管理的最終目的。在藥品生產(chǎn)過(guò)程中，多種風(fēng)險(xiǎn)因素都有可能影響產(chǎn)品質(zhì)量，而風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵正是通過(guò)收集、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素、評(píng)估影響因素的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別、制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制措施預(yù)防和規(guī)避、減少風(fēng)險(xiǎn)因子對(duì)藥品生產(chǎn)質(zhì)量的影響和可能造成的損失。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)生產(chǎn)過(guò)程也具有監(jiān)控、監(jiān)督作用，從而確保生產(chǎn)過(guò)程的安全性、可控性。

2實(shí)施藥品生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

風(fēng)險(xiǎn)管理是藥品生產(chǎn)企業(yè)質(zhì)量管控系統(tǒng)自我完善機(jī)制的一個(gè)重要措施。通過(guò)對(duì)藥品生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，可明確風(fēng)險(xiǎn)因素及其風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，增強(qiáng)藥品生產(chǎn)的規(guī)范性和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力，降低藥品生產(chǎn)中人員、設(shè)備、物料、環(huán)境等風(fēng)險(xiǎn)因子對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的影響，同時(shí)規(guī)避和減少可能由相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)、名譽(yù)等損失，而系統(tǒng)性、針對(duì)性的管理也能監(jiān)督生產(chǎn)過(guò)程、及時(shí)排除質(zhì)量隱患，因此藥品生產(chǎn)中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要意義。

3藥品生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)存問(wèn)題

3.1管理者的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足：

部分藥企的生產(chǎn)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序、內(nèi)涵、重要性認(rèn)識(shí)不足，往往存在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足、管理片面的情況。舉例來(lái)說(shuō)，多數(shù)藥企的風(fēng)險(xiǎn)管理往往更注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，往往不能有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因子和安全隱患、不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行正確評(píng)估，同時(shí)缺乏對(duì)員工開(kāi)展針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)培訓(xùn)，削弱了風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性、前瞻性、可控性。另外，由于缺乏應(yīng)對(duì)級(jí)別，應(yīng)對(duì)手段相對(duì)單一，影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。

3.2對(duì)物料供應(yīng)商的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏重視：

制藥企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理更多地關(guān)注內(nèi)部管理，如人員操作規(guī)范性、設(shè)備設(shè)施完好性、質(zhì)量體系保障能力、環(huán)境符合性等等，而對(duì)物料供應(yīng)商提供的物料、內(nèi)包材等關(guān)鍵原輔材料的風(fēng)險(xiǎn)管控不足，體現(xiàn)在缺少對(duì)物料、內(nèi)包材供應(yīng)商資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)估、認(rèn)定，部分原材料缺少針對(duì)性的檢測(cè)驗(yàn)收方法等，這些都是可能造成藥品質(zhì)量隱患的風(fēng)險(xiǎn)。

3.3風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏靈活性：

部分藥企雖然制定了風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的制定多依據(jù)現(xiàn)有的規(guī)章制度、缺乏深入調(diào)研，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的評(píng)級(jí)方法相對(duì)單一、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)一成不變，這也導(dǎo)致生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏變通性、靈活性，不利于發(fā)現(xiàn)、識(shí)別新的隱患、風(fēng)險(xiǎn)因素，也不利于在工藝流程改變的情況下對(duì)相同的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)級(jí)。

4藥品生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新舉措

4.1強(qiáng)化生產(chǎn)管理者、一線工人的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)：

風(fēng)險(xiǎn)管理，需要全員、全過(guò)程、全方位的支持與參與，而不是孤立的個(gè)體行為。要以講座、例會(huì)等形式對(duì)生產(chǎn)管理者、一線工人進(jìn)行生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理概念、風(fēng)險(xiǎn)管理在藥品生產(chǎn)管理中的重要性、風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程、實(shí)踐和應(yīng)用等知識(shí)，對(duì)管理者還應(yīng)組織進(jìn)行出國(guó)考察、參與企業(yè)管理層交流，從而強(qiáng)化全體生產(chǎn)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

4.2建立完整的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系：

將風(fēng)險(xiǎn)管理范圍擴(kuò)展至物料采購(gòu)、檢驗(yàn)、生產(chǎn)全過(guò)程，成品貯存、發(fā)運(yùn)等各個(gè)環(huán)節(jié)（尤其是產(chǎn)品制作的關(guān)鍵工序、成品包裝的風(fēng)險(xiǎn)管理），同時(shí)制定管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)管理鏈條，保證風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控四個(gè)環(huán)節(jié)均能正常運(yùn)行，并采用信息化管理，及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因子、安全隱患并進(jìn)行及時(shí)處理。

4.3實(shí)時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)管理制度：

當(dāng)工藝流程、生產(chǎn)條件等發(fā)生改變時(shí)，應(yīng)及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)管理制度中的要求和標(biāo)準(zhǔn)，并由責(zé)任人員完成風(fēng)險(xiǎn)管理的再評(píng)估，并向生產(chǎn)管理者報(bào)告、組織審核，探討應(yīng)對(duì)、防范措施，通過(guò)上述手段可增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的靈活性和適用性。

5結(jié)語(yǔ)

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題范文

一、農(nóng)發(fā)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

“合規(guī)”主要是指銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。銀監(jiān)會(huì)將法律、規(guī)則和準(zhǔn)則界定為“適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章及其他規(guī)范性文件，經(jīng)營(yíng)規(guī)則，自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則，行為守則和職業(yè)操守?！便y監(jiān)會(huì)在2006年頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所稱(chēng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理一直是農(nóng)發(fā)行的薄弱環(huán)節(jié)，相對(duì)于其他商業(yè)銀行，農(nóng)發(fā)行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，近幾年來(lái)，農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)發(fā)展主要靠信貸擴(kuò)張為主，其風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)也主要圍繞信用風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)，如強(qiáng)調(diào)貸審分離、實(shí)行貸款十二級(jí)分類(lèi)等，相對(duì)而言，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等一直未能真正引起農(nóng)發(fā)行的足夠重視。

（一）合規(guī)基礎(chǔ)薄弱。多年來(lái)，農(nóng)發(fā)行制定了一系列的規(guī)章制度，應(yīng)該說(shuō)，各項(xiàng)制度比較健全，但合規(guī)管理缺乏系統(tǒng)性，員工沒(méi)有能夠全面系統(tǒng)的進(jìn)行合規(guī)學(xué)習(xí)，制度執(zhí)行情況也都是由各條線自行把關(guān)。同時(shí)，農(nóng)發(fā)行還存在著政出多門(mén)的現(xiàn)象，形成的規(guī)章制度之間相互制約，操作人員有章難循，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與客戶(hù)需求的變化、銀監(jiān)部門(mén)的新監(jiān)管要求，農(nóng)發(fā)行新業(yè)務(wù)制度的制定還相對(duì)滯后，形成制度的“盲點(diǎn)”，使操作人員無(wú)章可循。

（二）經(jīng)營(yíng)理念仍有偏差。一是長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)發(fā)行存在人員文化水平低、素質(zhì)差、人員老化的狀況，無(wú)論從年齡結(jié)構(gòu)，還是學(xué)歷結(jié)構(gòu)都存在不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要的現(xiàn)象。工作中往往憑經(jīng)驗(yàn)辦事，新的法律、法規(guī)制度把握不準(zhǔn)。對(duì)新同志來(lái)說(shuō)，由于沒(méi)有經(jīng)過(guò)系統(tǒng)的上崗培訓(xùn)，他們掌握的業(yè)務(wù)知識(shí)，大多是靠言傳身教，這就造成了有些同志對(duì)法律、法規(guī)、制度、操作流程不了解、不熟悉、業(yè)務(wù)不精，一知半解的狀況，造成有章不循、違章操作、制度落實(shí)不到位的問(wèn)題。二是近幾年，農(nóng)發(fā)行考核力度不斷加大，有的經(jīng)營(yíng)行為了業(yè)務(wù)發(fā)展，搞政策變通，玩政策游戲，為了“業(yè)績(jī)”，明知不可為而為之，特別是在客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中，往往把合規(guī)拋在了腦后，有的甚至幫助企業(yè)美化數(shù)字，弄虛作假，欺騙上級(jí)行，有章不循、違章操作，造成了很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，甚至更大的損失。

（三）責(zé)任追究不力。幾年來(lái)，農(nóng)發(fā)行在管理上做了很多工作，開(kāi)展了管理年、深化管理年、合規(guī)管理年等專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)治理，使各項(xiàng)制度逐漸得到了落實(shí)，但各項(xiàng)檢查不斷，各種違規(guī)也不斷。究其原因，主要是：（1）責(zé)任追究不力。對(duì)各類(lèi)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，往往是避重就輕、層層消化。在對(duì)責(zé)任人認(rèn)定和處理上，往往大事化小、小事化了，失之與寬、失之于軟，使違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題得不到糾正，得不到及時(shí)處理，導(dǎo)致違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題長(zhǎng)期存在，嚴(yán)重影響了法律、法規(guī)、制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，同時(shí)，也留下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。（2）對(duì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的行為缺乏過(guò)硬的責(zé)任約束。在考核目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)過(guò)程中，經(jīng)營(yíng)行為了更好的實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，重前臺(tái)、輕后臺(tái)，重短期效益、輕長(zhǎng)效機(jī)制，重業(yè)務(wù)拓展、輕風(fēng)險(xiǎn)防范。在考核激勵(lì)機(jī)制約束不力的情況下，往往會(huì)誘發(fā)違規(guī)行為，削弱法律、法規(guī)、制度的約束作用。

二、農(nóng)發(fā)行合規(guī)管理存在的問(wèn)題

從近年來(lái)違法違紀(jì)案件情況看，所有案件都有一個(gè)共同的特點(diǎn)，就是違規(guī)操作在前，案件發(fā)生在后，特別是在信貸領(lǐng)域，少數(shù)員工特別是個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部，法紀(jì)觀念淡薄，自律意識(shí)不強(qiáng)，違規(guī)操作甚至幫助企業(yè)造假，導(dǎo)致騙貸輕易得逞，給我行信貸資金造成嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。這些案件充分說(shuō)明，農(nóng)發(fā)行還存在合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，制度執(zhí)行不力，職業(yè)道德缺失，法紀(jì)觀念淡薄，內(nèi)部管理松懈，權(quán)利監(jiān)督失控等問(wèn)題，而導(dǎo)致案件多發(fā)的根本原因在于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和合規(guī)文化的缺失。

（一）沒(méi)有形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。完善的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。但農(nóng)發(fā)行在體系建設(shè)上還存在很多問(wèn)題。首先，健全的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制還沒(méi)有真正形成。沒(méi)有成立專(zhuān)門(mén)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)來(lái)進(jìn)行全面管理，沒(méi)有形成全方位、全覆蓋的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。其次，管理職責(zé)分散，由職能部門(mén)實(shí)行自律監(jiān)管，職能部門(mén)即有經(jīng)營(yíng)職責(zé)、管理職責(zé)，又有自律監(jiān)管職責(zé)。造成職責(zé)不清，缺乏專(zhuān)門(mén)的管理部門(mén)統(tǒng)籌安排。

（二）制度建設(shè)滯后，約束力不強(qiáng)。近幾年，農(nóng)發(fā)行在整合制度方面做了大量工作，清理完善修訂了一系列規(guī)章制度，制定了十六項(xiàng)信貸管理制度，取得了較好的效果。但仍然存在一些問(wèn)題，首先，目前我行業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，各種新的業(yè)務(wù)品種不斷推出，但相關(guān)制度卻沒(méi)能及時(shí)配套推出，造成風(fēng)險(xiǎn)管控出現(xiàn)“斷層”，特別是監(jiān)管部門(mén)提出的新監(jiān)管要求，農(nóng)發(fā)行不能及時(shí)制定相應(yīng)的制度辦法，如銀監(jiān)局“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的出臺(tái)，貸款合同文本的新要求等，農(nóng)發(fā)行沒(méi)有及時(shí)跟進(jìn)、制定相關(guān)的配套制度和及時(shí)修訂合同文本條款等，使經(jīng)營(yíng)行操作達(dá)不到監(jiān)管部門(mén)的要求，形成操作風(fēng)險(xiǎn)。其次，各項(xiàng)規(guī)章制度“政出多門(mén)”。各類(lèi)制度及操作規(guī)程主要由各業(yè)務(wù)主管部門(mén)制定，由于相互之間標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，造成操作人員難以把握，容易造成混亂，有的制度之間甚至相互矛盾，使操作人員無(wú)法操作。

（三）合規(guī)意識(shí)淡薄，合規(guī)文化缺失。多年來(lái)，農(nóng)發(fā)行一直承擔(dān)糧棉油收購(gòu)等政策性業(yè)務(wù)，實(shí)行的是收購(gòu)資金封閉管理，多年單一的政策性業(yè)務(wù)，封閉了政策性資金，也封閉了農(nóng)發(fā)行人，封閉了農(nóng)發(fā)行人的思維，使農(nóng)發(fā)行人的知識(shí)面越來(lái)越窄。商業(yè)性業(yè)務(wù)開(kāi)辦后，農(nóng)發(fā)行開(kāi)始重視業(yè)務(wù)發(fā)展，講求效益，但在快速發(fā)展的情況下，農(nóng)發(fā)行的法律知識(shí)以及現(xiàn)代銀行知識(shí)培訓(xùn)沒(méi)有跟上業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐，造成農(nóng)發(fā)行人的合規(guī)意識(shí)淡薄，合規(guī)文化沒(méi)有建立起來(lái)。在陜西奧陶春公司擠占挪用我行貸款案發(fā)生后，總行對(duì)其存在的問(wèn)題進(jìn)行了總結(jié)，該案之所以發(fā)生，主要是隱瞞企業(yè)真實(shí)情況，貸款調(diào)查嚴(yán)重失實(shí)；以貸收貸，以貸收息；違規(guī)操作，內(nèi)控管理混亂；貸后管理流于形式，工作人員嚴(yán)重失職”。歸根結(jié)底，該行領(lǐng)導(dǎo)和操作人員缺乏合規(guī)意識(shí)，合規(guī)管理沒(méi)有落實(shí)，以致發(fā)生重大案件，損失慘重。目前，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中，還存在一種錯(cuò)誤傾向，即合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于基層操作人員，即重視對(duì)基層操作人員的管理，而忽視了對(duì)高層管理人員的約束，事實(shí)上，由于高層管理人員掌握人財(cái)物等大權(quán)，因此引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，危害性遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于基層操作人員，從總行通報(bào)的十起案件看，領(lǐng)導(dǎo)干部占83%，全部屬于或失職瀆職。發(fā)生這些問(wèn)題的原因，就是權(quán)利得不到有效的監(jiān)督和制約，制度得不到認(rèn)真執(zhí)行。

三、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。合規(guī)管理是銀行自身健康發(fā)展的需要，有效地合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，是構(gòu)建有效內(nèi)控機(jī)制的基礎(chǔ)和核心，也是銀行安全運(yùn)營(yíng)的重要基礎(chǔ)。農(nóng)發(fā)行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，應(yīng)按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》要求，設(shè)立具有“獨(dú)立性”的合規(guī)管理部門(mén)，而不能掛靠在某一部門(mén)。合規(guī)部門(mén)應(yīng)為各業(yè)務(wù)部門(mén)和本行員工提供有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的咨詢(xún)、指導(dǎo)和培訓(xùn)，通過(guò)提供合規(guī)性提示、評(píng)價(jià)和報(bào)告等方式，警示督促業(yè)務(wù)部門(mén)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)本行經(jīng)營(yíng)的全面評(píng)價(jià)，支持和協(xié)助高級(jí)管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。農(nóng)發(fā)行將合規(guī)管理放在監(jiān)察保衛(wèi)部門(mén)顯然是不合適的。因?yàn)?，銀行合規(guī)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)該是協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)合規(guī)政策和程序的遵守情況，就合規(guī)法律、法規(guī)和準(zhǔn)則向高層提出建議，應(yīng)具有其獨(dú)立性，而監(jiān)察保衛(wèi)部門(mén)與其職責(zé)顯然差別很大。兩個(gè)不相干的職能部門(mén)合在一起，會(huì)削弱合規(guī)管理的作用，因此，各級(jí)農(nóng)發(fā)行都應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。

（二）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)。一是抓好培訓(xùn)工作。農(nóng)發(fā)行應(yīng)建立系統(tǒng)的培訓(xùn)規(guī)劃。對(duì)新入行員工要進(jìn)行系統(tǒng)的崗前培訓(xùn)，包括法律、法規(guī)、準(zhǔn)則、業(yè)務(wù)制度、操作流程等，使新員工具備上崗資格后再上崗，不能先上崗后學(xué)習(xí)。對(duì)新業(yè)務(wù)、外部監(jiān)管新要求、法律法規(guī)等知識(shí)，要有系統(tǒng)的培訓(xùn)計(jì)劃，使全體員工及時(shí)掌握相關(guān)知識(shí)，具備應(yīng)有的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，能夠勝任崗位工作。對(duì)高級(jí)管理人員應(yīng)進(jìn)行先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和內(nèi)控管理、外部監(jiān)管要求等教育培訓(xùn)。通過(guò)培訓(xùn)、教育和宣傳，使合規(guī)理念深入人心，遵章守紀(jì)成為員工的行為規(guī)范，使全行員工形成合規(guī)思維、合規(guī)習(xí)慣和合規(guī)行為模式。二是合規(guī)要從高層抓起。合規(guī)經(jīng)營(yíng)必須由高層作出表率，合規(guī)活動(dòng)開(kāi)展才最有效。事實(shí)證明，領(lǐng)導(dǎo)干部不遵章守紀(jì)，危害性比普通員工高很多倍?？傂型▓?bào)的十起案件中，領(lǐng)導(dǎo)干部占涉案人數(shù)的83%，就充分說(shuō)明合規(guī)從高層抓起的重要性。三是合規(guī)要全員參與。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)》中明確指出，合規(guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分，合規(guī)并不是專(zhuān)業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，合規(guī)管理是銀行內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，與銀行每一位員工都相關(guān)。因此，農(nóng)發(fā)行的合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理需要全行人員參與，合規(guī)應(yīng)滲透到每一個(gè)部門(mén)、每一個(gè)環(huán)節(jié)，合規(guī)部門(mén)定期進(jìn)行監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)，提出合規(guī)建議。

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題范文

對(duì)從事跨國(guó)工程施工的承包商們來(lái)說(shuō)，由于工程本身的復(fù)雜特點(diǎn)和環(huán)境條件的制約，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范尤為困難，所產(chǎn)生的后果尤為嚴(yán)重。由于風(fēng)險(xiǎn)的影響因素變化多樣，必然導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、破壞程度等呈現(xiàn)動(dòng)態(tài)變化的特征，即風(fēng)險(xiǎn)的多變性。風(fēng)險(xiǎn)的這個(gè)特征要求企業(yè)根據(jù)具體的經(jīng)營(yíng)環(huán)境對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全方位、全過(guò)程的控制。此外，風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生又常常以突發(fā)事件的形式出現(xiàn)，給人們以措手不及的感覺(jué)，從而加重了風(fēng)險(xiǎn)的破壞程度。風(fēng)險(xiǎn)的這一突發(fā)性特點(diǎn)要求承包商要具有常備不懈的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、嚴(yán)格的管理制度、高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍和合理的組織機(jī)構(gòu)。沒(méi)有好的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，風(fēng)險(xiǎn)防范措施就難于得到有效實(shí)施。

始于20世紀(jì)70年代末的我國(guó)對(duì)外工程承包事業(yè)經(jīng)歷了以對(duì)外援助為主的起步階段后，在80年代獲得了穩(wěn)步發(fā)展，近十幾年來(lái)發(fā)展尤為迅速，以“重合同、守信譽(yù)”贏得了客戶(hù)的贊譽(yù)。但是，我國(guó)對(duì)外工程承包行業(yè)仍存在一些亟待解決的問(wèn)題，尤其是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)缺乏科學(xué)的管理，難以在激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中保持連續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。

一、我國(guó)對(duì)外工程承包企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

（一）總部缺位，項(xiàng)目管理各自為戰(zhàn)

我國(guó)對(duì)外工程承包企業(yè)對(duì)項(xiàng)目普遍缺乏有效的系統(tǒng)管理。項(xiàng)目在外，各自為戰(zhàn)，沒(méi)有形成風(fēng)險(xiǎn)管理人才、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)等資源的充分共享。缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理流程，反饋機(jī)制、網(wǎng)絡(luò)信息管理落后，造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效益低下?？偛苛私忭?xiàng)目情況主要靠出差、聽(tīng)匯報(bào)以及人為的思維判斷，缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。境外項(xiàng)目控制不足，內(nèi)部控制也不到位。因此造成不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)增大，預(yù)計(jì)的效益和實(shí)際效益產(chǎn)生很大差距。出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，企業(yè)管理者往往以“救火員”姿態(tài)親臨指揮，殊不知，“人生地不熟”，在不了解風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的前因后果的情況下，往往只能靠“拍腦袋”指揮而已。這樣的總部缺位，實(shí)際上是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念的缺位，是管理者基本素質(zhì)的缺位。從本質(zhì)來(lái)看，就是現(xiàn)代企業(yè)管理體制的缺位。

（二）組織和流程問(wèn)題

在組織結(jié)構(gòu)上，我國(guó)對(duì)外工程承包采用的是項(xiàng)目單列式結(jié)構(gòu)，按項(xiàng)目劃分成員和資源，組織項(xiàng)目班子，投入項(xiàng)目工作，項(xiàng)目經(jīng)理有很大的獨(dú)立性和權(quán)限。

但中國(guó)企業(yè)特有的人際關(guān)系使這種項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)只能是內(nèi)部留于形式，外部相互獨(dú)立。出現(xiàn)問(wèn)題后，互相推諉，逃避責(zé)任。如造成我國(guó)某公司非洲水電項(xiàng)目失敗的直接原因，與其說(shuō)是由于報(bào)價(jià)、資金周轉(zhuǎn)等方面的技術(shù)因素，不如說(shuō)是源于承包商內(nèi)部各合作方之間的推諉扯皮。

國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)系統(tǒng)工程，它涉及整個(gè)業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)。我國(guó)的承包企業(yè)大多在業(yè)務(wù)流程的規(guī)劃和處理上不夠仔細(xì)，以“摸著石頭過(guò)河”的心態(tài)來(lái)規(guī)劃和處理風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)分析、防范方案等遠(yuǎn)不如西方國(guó)家承包商合理、細(xì)致、科學(xué)。以作者2001年在香港見(jiàn)到的日本一建筑公司地鐵項(xiàng)目的《吊車(chē)操作手冊(cè)》為例，該手冊(cè)除了列明詳細(xì)的操作規(guī)程外，還附有具體的作業(yè)流程圖和意外事件的處理程序。出現(xiàn)何種情況，向何人報(bào)告，應(yīng)迅速填寫(xiě)何種表格等，一應(yīng)俱全，簡(jiǎn)單明了。這種細(xì)致合理的流程分工正是我國(guó)很多承包企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中缺乏的內(nèi)容。

組織和流程的問(wèn)題已經(jīng)威脅到我國(guó)對(duì)外承包工程的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。組織效率的低下、人員的臃腫、不合理的業(yè)務(wù)流程所帶來(lái)的浪費(fèi)等，極大地增加了企業(yè)的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制成本，降低了整個(gè)企業(yè)的項(xiàng)目管理效益。

（三）資金短缺，金融支持力度不夠

擁有雄厚的資金和很強(qiáng)的融資能力已成為能否贏得工程項(xiàng)目的重要因素。一些發(fā)達(dá)國(guó)家的大承包商憑借其融資能力強(qiáng)以及政府出口信貸等支持，在競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位。我國(guó)對(duì)外工程承包企業(yè)融資能力普遍較弱，這已成為我國(guó)工程承包企業(yè)承攬大型國(guó)際工程項(xiàng)目的最大“瓶頸”，主要表現(xiàn)為：

1.融資渠道窄。國(guó)際上通行的項(xiàng)目融資在我國(guó)尚未展開(kāi)。國(guó)內(nèi)工程承包企業(yè)缺乏資信記錄，需要一個(gè)逐步被國(guó)際金融市場(chǎng)了解和接納的過(guò)程，企業(yè)境外融資還面臨很大障礙。由于我國(guó)工程承包企業(yè)大多存在資本金不足、資產(chǎn)負(fù)債率較高的情況，國(guó)有商業(yè)銀行一般不愿向無(wú)抵押和擔(dān)保的工程承包企業(yè)提供巨額貸款，我國(guó)政策性銀行對(duì)國(guó)際工程承包企業(yè)的支持力度也較小。

2.融資擔(dān)保難、成本高。國(guó)家設(shè)立的對(duì)外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)基金，在一定程度上緩解了企業(yè)投標(biāo)、履約、預(yù)付款保函的擔(dān)保問(wèn)題。但有限的保函風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)基金規(guī)模即便放大20倍使用，也只能滿(mǎn)足部分項(xiàng)目保函擔(dān)保需要。而且，使用基金的程序復(fù)雜，審批時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，支持范圍有限。較高的融資成本極大地削弱了我國(guó)工程承包企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力。2003年，我國(guó)一家公司在東南亞某國(guó)獲得了合作開(kāi)發(fā)煤炭資源的機(jī)會(huì)，該項(xiàng)目融資采用賣(mài)方信貸，并且是一個(gè)附加值較高的工程項(xiàng)目。項(xiàng)目從設(shè)計(jì)施工到技術(shù)工藝、設(shè)備材料等，我方都具備很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。但銀行對(duì)還款的擔(dān)保質(zhì)量要求太高，又是可行性審查，又是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)考察等。當(dāng)手續(xù)完成后，項(xiàng)目早已“花落他人”，最終前功盡棄。

（四）合同管理的問(wèn)題

合同管理的滯后是我國(guó)對(duì)外工程承包風(fēng)險(xiǎn)加大的主要原因之一。其表現(xiàn)包括：

1.合同法律意識(shí)淡薄。合同簽訂前不認(rèn)真研究合同條款，為了省事，將合同的草擬權(quán)拱手讓給業(yè)主，讓對(duì)方牽著鼻子走。

2.對(duì)合同文件缺乏統(tǒng)籌策劃，不認(rèn)真審查文件內(nèi)容，條款不全，內(nèi)容不詳細(xì)，文字表述不準(zhǔn)確，從而容易產(chǎn)生合同糾紛。

3.合同文件管理混亂，各項(xiàng)目自行對(duì)外簽約，企業(yè)沒(méi)有形成對(duì)各項(xiàng)目大合同、各種小合同進(jìn)行有效的統(tǒng)一管理的機(jī)制。常常發(fā)生項(xiàng)目經(jīng)理或其他管理人員另開(kāi)爐灶，中飽私囊的情況。

4.缺乏懂法律、懂技術(shù)、懂商務(wù)、懂外語(yǔ)的高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)談判人才。

二、我國(guó)對(duì)外工程承包風(fēng)險(xiǎn)管理體制的改進(jìn)措施

完善承包商風(fēng)險(xiǎn)控制體制對(duì)我國(guó)對(duì)外工程承包管理極為重要。企業(yè)科學(xué)合理的管理體制、靈活務(wù)實(shí)的組織結(jié)構(gòu)是有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的基本保障，對(duì)此，本文建議從以下幾點(diǎn)入手：

（一）制度創(chuàng)新，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制秩序

健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和合理的組織形式是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)?？鐕?guó)經(jīng)營(yíng)的承包商必須建立靈活務(wù)實(shí)的企業(yè)制度才能有效應(yīng)對(duì)變化多樣的風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)的對(duì)外工程承包中，除了“不可抗力”等自然因素造成的風(fēng)險(xiǎn)外，風(fēng)險(xiǎn)主要源于承包商企業(yè)的內(nèi)部制度不健全和管理混亂，常常出現(xiàn)管理盲區(qū)，決策得不到執(zhí)行，或者權(quán)力交叉，責(zé)任不明，秩序混亂。因此，有必要對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)制度進(jìn)行創(chuàng)新，以提高公司的活力。

風(fēng)險(xiǎn)制度創(chuàng)新應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和控制的各個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要將主觀經(jīng)驗(yàn)和科學(xué)判斷有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。分析與評(píng)估要通過(guò)收集大量的信息，努力在定性分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行定量分析，以減少?zèng)Q策的隨意性。應(yīng)對(duì)的措施和方案要通過(guò)充分的比較，好中選優(yōu)，專(zhuān)家與項(xiàng)目具體管理人員必須參與決策，力戒領(lǐng)導(dǎo)一言堂，以保證應(yīng)對(duì)措施的針對(duì)性和實(shí)用性。風(fēng)險(xiǎn)控制是針對(duì)全部風(fēng)險(xiǎn)的全方位控制，責(zé)任應(yīng)該延伸到每個(gè)崗位的每個(gè)環(huán)節(jié)。

要努力建立明晰的工作秩序和合理的組織形式，使風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略得到順利有效落實(shí)?？紤]到不同工程項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)技術(shù)、環(huán)境背景的差異，以及工程承包業(yè)務(wù)階段性的特點(diǎn)，企業(yè)合理適宜的組織形式應(yīng)以矩陣式項(xiàng)目經(jīng)理制為主體，充分利用企業(yè)的整體資源。應(yīng)在企業(yè)設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但管理跨度和管理層次要與公司的發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)，不宜太大太多，否則將影響風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。

在國(guó)際工程承包中，有些風(fēng)險(xiǎn)需要承包商自留，因此，承包商企業(yè)內(nèi)部要建立風(fēng)險(xiǎn)基金，以降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高整體效益。

（二）建立以風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理為主體的組織監(jiān)督體系

國(guó)外成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)表明，在工程建造過(guò)程中需要建立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。其作用包括：一是對(duì)項(xiàng)目的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、控制和監(jiān)督，并制定相應(yīng)的對(duì)策方案，為決策者提供決策依據(jù)。二是幫助項(xiàng)目經(jīng)理組織和協(xié)調(diào)整個(gè)項(xiàng)目管理班子的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，并對(duì)總部直接負(fù)責(zé)?？偛坷闷滹L(fēng)險(xiǎn)管理、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)專(zhuān)家資源提供專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)，指導(dǎo)項(xiàng)目部工作。

FIDIC合同條件下的國(guó)際招標(biāo)工程，從項(xiàng)目的前期規(guī)劃到最后的交付使用，是一個(gè)連續(xù)完整的整體過(guò)程，而每一階段的風(fēng)險(xiǎn)相互影響。這就要求承包商要對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)有重點(diǎn)地進(jìn)行階段性控制。各個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)的交叉聯(lián)系、相互影響要求承包商的風(fēng)險(xiǎn)控制具有動(dòng)態(tài)性、連續(xù)性和前瞻性?？梢哉f(shuō)，項(xiàng)目的每個(gè)階段、每項(xiàng)活動(dòng)都與風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)有關(guān)。而采用項(xiàng)目經(jīng)理總負(fù)責(zé)下的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理監(jiān)督機(jī)制，無(wú)疑可以使工程風(fēng)險(xiǎn)得到全面具體的控制。

（三）建立風(fēng)險(xiǎn)崗位責(zé)任制，加強(qiáng)目標(biāo)管理

國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于確立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的主體以及相關(guān)權(quán)利和義務(wù)。在明確的權(quán)利和義務(wù)下，工作和責(zé)任的范圍和深度一目了然，監(jiān)督和管理就容易得多。西方國(guó)家的一些工程承包企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任十分明確，定責(zé)、定崗十分具體，體制比較健全，每個(gè)崗位工作任務(wù)具體但整個(gè)崗位的調(diào)整又不乏靈活性，可以根據(jù)具體工程的需要進(jìn)行變化。

在實(shí)施FIDIC合同條件設(shè)定的三大目標(biāo)――質(zhì)量目標(biāo)、工期目標(biāo)和成本目標(biāo)時(shí)，可以根據(jù)不同的階段需要，將目標(biāo)進(jìn)行有機(jī)地分解，劃整為零，責(zé)任到人。明確工作的內(nèi)容、目標(biāo)、責(zé)任人、實(shí)施人、檢查人、時(shí)間及考核標(biāo)準(zhǔn)和崗位要求。應(yīng)該記住，三大目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)是滿(mǎn)足FIDIC合同條件的具體要求，即一切按合同辦事，而不是廣義的最佳結(jié)果，只要符合FIDIC合同條件的規(guī)定就是恰到好處，“過(guò)”與“不及”，承包商都會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。FIDIC合同條件下的工程質(zhì)量最高要求就是按照“技術(shù)規(guī)范”施工。如果規(guī)范要求使用三個(gè)“木質(zhì)”支撐，承包商出于好意而改用四個(gè)“不銹鋼”支撐，承包商不但拿不著增加的工料錢(qián)，還要承擔(dān)返工費(fèi)用和工期拖延的風(fēng)險(xiǎn)。工期與成本目標(biāo)包含兩個(gè)部分：合同約定的期限和價(jià)格，以及工期與費(fèi)用的索賠?？梢?jiàn)三大目標(biāo)中有兩大目標(biāo)與索賠直接關(guān)聯(lián)，而索賠的結(jié)果又影響著質(zhì)量。難怪人們說(shuō)，工程承包就是索賠、索賠、再索賠。但索賠是需要條件的，沒(méi)有足夠的證據(jù)證明索賠成立，業(yè)主不可能輕易賠償。而證據(jù)、理由均來(lái)源于平時(shí)明確的責(zé)任管理。

（四）優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)

正如前文所言，當(dāng)前承包商參與融資（帶資承包）的國(guó)際工程項(xiàng)目約占整個(gè)市場(chǎng)的65%。雖然有的項(xiàng)目可以有10%的工程預(yù)付款，但一旦工程開(kāi)工，預(yù)付款便被毫不留情的迅速扣回。因此，承包商的融資能力既關(guān)系到市場(chǎng)占有率，又關(guān)系到現(xiàn)有項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益水平。從項(xiàng)目的啟動(dòng)資金，到墊付工程款，再到不同程度的參與融資，國(guó)際工程承包市場(chǎng)對(duì)承包商的資本實(shí)力提出了更高的要求。

優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)就是要優(yōu)化負(fù)債與權(quán)益的比例關(guān)系。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目相應(yīng)的人員、資金、材料、機(jī)械設(shè)備以及施工工藝技術(shù)的全面貨幣化，來(lái)確定最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)形式。利用財(cái)務(wù)杠桿和經(jīng)營(yíng)杠桿，將資本運(yùn)作和項(xiàng)目管理有機(jī)結(jié)合起來(lái)可以使承包商獲得滿(mǎn)意的利潤(rùn)。通過(guò)降低占合同總價(jià)比重較大的人工、材料費(fèi)用，適當(dāng)調(diào)整自有資金和借貸資金的比例，在不同的資本方案中選出最佳方案，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)整個(gè)承包業(yè)務(wù)的整體規(guī)模、效益、技術(shù)、管理水平的共同提高。

此外，承包企業(yè)還要注意流動(dòng)資金的管理。FIDIC合同條件下的國(guó)際招標(biāo)工程要求承包商根據(jù)所編制的施工計(jì)劃來(lái)填報(bào)一份資金需求表（第14.3款“提交資金周轉(zhuǎn)估算”），業(yè)主利用這份現(xiàn)金流量估算表做出資金安排。一個(gè)項(xiàng)目的計(jì)劃利潤(rùn)很可觀，但如果承包商在合同的實(shí)施過(guò)程中沒(méi)有足夠的流動(dòng)資金來(lái)支持，就很難維持項(xiàng)目的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。畢竟，履約期間的利潤(rùn)是不可能滿(mǎn)足項(xiàng)目的流動(dòng)資金需求的。一旦資金流中斷，承包商又無(wú)力追加資金，整個(gè)項(xiàng)目的計(jì)劃利潤(rùn)就有可能化為泡影。因此，承包商在提交上述資金需求表時(shí)，必須統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的資金回收問(wèn)題，合理安排施工計(jì)劃和工程進(jìn)度付款，以免陷入困境。

有經(jīng)驗(yàn)的承包商往往設(shè)法減少材料的庫(kù)存積壓，通過(guò)租賃和轉(zhuǎn)讓機(jī)械設(shè)備來(lái)創(chuàng)造效益。雖然FIDIC合同第54條（“承包商的設(shè)備、臨時(shí)工程和材料”）規(guī)定了有些設(shè)備材料在運(yùn)抵現(xiàn)場(chǎng)后歸業(yè)主所有，沒(méi)有咨詢(xún)工程師的同意不得運(yùn)出場(chǎng)地，但承包商往往可以通過(guò)其他手段得到咨詢(xún)工程師的認(rèn)可，利用設(shè)備材料創(chuàng)收，以減少資金占用，加速資金周轉(zhuǎn)。

（五）加強(qiáng)合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)防范

國(guó)際工程承包風(fēng)險(xiǎn)管理最終體現(xiàn)在合同管理上。FIDIC合同條件下的國(guó)際工程承包合同由一系列的文件組成，從項(xiàng)目招標(biāo)開(kāi)始到工程的最終竣工，全部施工過(guò)程約束著合同各方。因此，承包商對(duì)包括標(biāo)書(shū)在內(nèi)的所有文件都要認(rèn)真分析和對(duì)待，弄清文件之間的先后制約關(guān)系。通過(guò)分析和研究FIDIC合同條件，結(jié)合實(shí)際工程的具體條件，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素，制定防范風(fēng)險(xiǎn)或利用風(fēng)險(xiǎn)的措施，這一切無(wú)疑對(duì)國(guó)際工程承包的順利實(shí)施具有重要意義。

1.認(rèn)真做好前期考察，充分注意專(zhuān)用條款

承包商在投標(biāo)之前應(yīng)就該工程項(xiàng)目所在地的風(fēng)險(xiǎn)因素展開(kāi)調(diào)研并分類(lèi)。業(yè)主的標(biāo)前會(huì)議和現(xiàn)場(chǎng)考察十分重要，對(duì)于圖紙、技術(shù)規(guī)范、工程量清單中的任何問(wèn)題，都應(yīng)該以書(shū)面形式提交業(yè)主。業(yè)主會(huì)對(duì)你的問(wèn)題和其他投標(biāo)人的問(wèn)題一道予以書(shū)面澄清，并將內(nèi)容向所有投標(biāo)人公布。參加標(biāo)前會(huì)議和現(xiàn)場(chǎng)考察的人員，不但要熟悉圖紙、規(guī)范，還要掌握國(guó)際工程承包的國(guó)際慣例，將業(yè)主的澄清內(nèi)容迅速與原報(bào)價(jià)對(duì)照，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)更改。凡國(guó)際公開(kāi)招標(biāo)的工程，在標(biāo)書(shū)文件中無(wú)一例外地寫(xiě)明：“因投標(biāo)人對(duì)標(biāo)書(shū)文件、技術(shù)規(guī)范、圖紙資料的理解失誤所造成的誤報(bào)、漏報(bào)，概由承包商自行負(fù)責(zé)?！币虼?，專(zhuān)業(yè)、敬業(yè)的投標(biāo)班子對(duì)承包企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。

現(xiàn)場(chǎng)的認(rèn)真調(diào)研和前期的積極準(zhǔn)備，可以使承包商在合同談判時(shí)有備而來(lái)。要明白工程合同文件間的制約關(guān)系，利用專(zhuān)用條款進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)范圍。范圍越明確、越詳盡，承包商在合同執(zhí)行過(guò)程中所承擔(dān)的意外風(fēng)險(xiǎn)就越小。例如，在非洲承包工程項(xiàng)目，由于干旱是該地區(qū)的主要災(zāi)害，就應(yīng)該明確說(shuō)明，因水源不足造成的損失由業(yè)主負(fù)責(zé)。不能用模糊的字眼，如因自然原因等，以免索賠時(shí)發(fā)生不必要的推委。

2.避免合同條款間的自相矛盾或多義性解釋

FIDIC合同條件，連同標(biāo)書(shū)、圖紙、協(xié)議、技術(shù)規(guī)范等，是幾本厚厚的書(shū)。單FIDIC合同條件本身的眾多條款，不經(jīng)過(guò)耐心仔細(xì)地研讀，就很難準(zhǔn)確理解、理清關(guān)系。再加上語(yǔ)言問(wèn)題也常常造成理解出入。按照國(guó)際慣例，承包商對(duì)合同的理解負(fù)責(zé)，即由于自己理解錯(cuò)誤造成報(bào)價(jià)、施工方案錯(cuò)誤，由承包商承擔(dān)后果。因此，承包商應(yīng)對(duì)合同中意義不清、標(biāo)準(zhǔn)不明確或前后矛盾之處向業(yè)主提出征詢(xún)意見(jiàn)。如業(yè)主未積極答復(fù)，承包商可按對(duì)其有利的解釋理解合同。筆者建議，閱讀和使用FIDIC合同條件及其他標(biāo)書(shū)文件應(yīng)盡量使用英文原版，翻譯很難表達(dá)出原詞匯的確切含義。

3.利用合同及時(shí)回收資金

在目前競(jìng)爭(zhēng)激烈的國(guó)際建筑市場(chǎng)，許多業(yè)主要求承包商墊資建設(shè)或不支付預(yù)付款或采取其他變相墊資的形式。這加大了承包商的風(fēng)險(xiǎn)。為確保所墊付資金能夠收回，承包商應(yīng)采取積極措施要求業(yè)主提供擔(dān)保。擔(dān)保應(yīng)采用局部開(kāi)工、階段完成。在專(zhuān)用條款中設(shè)立保證條款或抵押條款，明確擔(dān)保期限、范圍等，并要求業(yè)主通過(guò)保證人為其提供擔(dān)保。因此，承包商在簽訂合同之前應(yīng)就擔(dān)保人的資格和信譽(yù)進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查。實(shí)行合同擔(dān)?？捎行Х乐骨房瞵F(xiàn)象的發(fā)生。對(duì)于世界銀行或其他國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款的項(xiàng)目，付款較有保障。對(duì)于國(guó)家信譽(yù)不好或私營(yíng)業(yè)主的項(xiàng)目，承包商應(yīng)力爭(zhēng)在合同中設(shè)立擔(dān)保條款。

4.索賠管理

索賠是承包商保護(hù)自身利益的一種方式。索賠不僅僅是要求賠償，它是一種正當(dāng)?shù)臋?quán)利要求，它是業(yè)主方、咨詢(xún)工程師和承包商之間一項(xiàng)正常的、大量發(fā)生而且普遍存在的合同管理業(yè)務(wù)，是一種以法律和合同為依據(jù)的、合情合理的行為。索賠的依據(jù)是合同文件。沒(méi)有先前的合同基礎(chǔ)，索賠無(wú)從談起。我國(guó)承包商要想在國(guó)際建筑市場(chǎng)中分一杯羹，就必須改變“不懂索賠、不敢索賠、不會(huì)索賠”的現(xiàn)狀。

5.實(shí)行全過(guò)程、全方位的合同管理

實(shí)行規(guī)范化的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理必須以合同為主線、以合同為核心。承包商應(yīng)制定一整套有關(guān)合同管理的工作制度和規(guī)定，對(duì)合同管理的組織、合同管理的程序以及合同的起草、談判、審查、簽訂、修改、檢查等每一個(gè)工作環(huán)節(jié)做出明確規(guī)定。做到文件齊全，內(nèi)容完整，定義清楚、準(zhǔn)確，努力使合同內(nèi)容公平，風(fēng)險(xiǎn)合理分擔(dān)。要使用標(biāo)準(zhǔn)的合同文本和結(jié)構(gòu)對(duì)照該合同文本，以發(fā)現(xiàn)遺漏或不足。要認(rèn)真分析評(píng)價(jià)每一項(xiàng)合同條款執(zhí)行的法律后果和其中隱含的風(fēng)險(xiǎn)，為投標(biāo)報(bào)價(jià)的判定提供資料，為談判和簽訂合同提供決策依據(jù)。通過(guò)審查，對(duì)內(nèi)容含糊、概念不清或自己未能完全理解的條款予以及時(shí)修正。對(duì)于合同條款之間的矛盾或不一致，或隱含較大風(fēng)險(xiǎn)的條款，以及過(guò)于苛刻、單方面約束性的條款等要通過(guò)談判加以修改或刪除。

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題范文

關(guān)鍵詞：投資擔(dān)保公司；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2013年7月17日

一、投資擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

（一）有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定。投資擔(dān)保行業(yè)作為金融行業(yè)的子行業(yè)，與經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定息息相關(guān)，其健康有序的發(fā)展有利于為中小企業(yè)融資提供更廣闊的平臺(tái)，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定；相反，如果其發(fā)展出現(xiàn)問(wèn)題，則會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定造成極大的損害。2011年10月河南鄭州擔(dān)保行業(yè)爆發(fā)危機(jī)，投資者聚集到擔(dān)保公司追要理財(cái)款，造成擠兌風(fēng)潮，進(jìn)而發(fā)展到挾持負(fù)責(zé)人追債，到政府辦公場(chǎng)所聚集，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定產(chǎn)生了極其惡劣的影響。

（二）有利于行業(yè)健康發(fā)展。投資擔(dān)保行業(yè)內(nèi)公司聯(lián)系緊密，關(guān)聯(lián)性強(qiáng)。一家公司發(fā)展出現(xiàn)問(wèn)題，往往就會(huì)造成行業(yè)內(nèi)公司之間的連鎖反應(yīng)。鄭州擔(dān)保行業(yè)危機(jī)中，首先是圣沃公司資金鏈斷裂，引發(fā)“圣沃事件”。圣沃客戶(hù)集體追債的第二天，華大出現(xiàn)擠兌。多米諾骨牌隨后相繼倒下，新通商、三六九、寶銀、歐陸、鼎諾等100多家擔(dān)保公司陸續(xù)暫停兌付客戶(hù)本息。很快，在華悅時(shí)間廣場(chǎng)這幢寫(xiě)字樓里，十幾家擔(dān)保公司只剩三家營(yíng)業(yè)。

（三）有利于經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保證企業(yè)健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化，但在實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的過(guò)程中，難免會(huì)遇到各種各樣的不確定性因素的影響。在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天，企業(yè)所面臨的環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，不確定因素越來(lái)越多，科學(xué)決策的難度大大增加，企業(yè)只有建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，才能在變幻莫測(cè)的市場(chǎng)環(huán)境中做出正確的決策，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)能力，從而影響到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，企業(yè)有必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（四）有利于公司員工的自身發(fā)展，為企業(yè)留住人才。風(fēng)險(xiǎn)管理要求關(guān)注每個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)，提高產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)的成本，讓員工自發(fā)地去衡量忽視盡職調(diào)查、隱瞞信息乃至捏造信息造成的后果，防范道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理要求對(duì)員工的工作職責(zé)進(jìn)行規(guī)范、并按一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核，強(qiáng)迫員工注意容易忽視的地方，養(yǎng)成科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)。誠(chéng)信、務(wù)實(shí)、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓纠砟钭罱K使員工在樹(shù)立個(gè)人正確的價(jià)值觀、人生觀的同時(shí)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生自豪感、歸屬感。

二、投資擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）政府環(huán)境

1、制度層面，整個(gè)擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管和規(guī)范仍處于“半真空”狀態(tài)。雖然此前由銀監(jiān)會(huì)牽頭起草出臺(tái)了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，把擔(dān)保行業(yè)劃分為非融資性擔(dān)保公司和融資性擔(dān)保公司。其中，融資性擔(dān)保公司是合規(guī)持牌機(jī)構(gòu)，必須有地方金融辦或其他監(jiān)管部門(mén)的批準(zhǔn)才能注冊(cè)登記。但《辦法》中并沒(méi)有針對(duì)非融資性擔(dān)保公司的行為規(guī)范，非融資性擔(dān)保公司也沒(méi)有準(zhǔn)入門(mén)檻限制。八部委出臺(tái)的相關(guān)管理措施，只是框架式條款，不具備業(yè)務(wù)操作的指導(dǎo)性和監(jiān)管的可行性。于是，一方面是大量游離于監(jiān)管系統(tǒng)之外的非融資性擔(dān)保公司無(wú)法從銀行融資，只能以“金融傳銷(xiāo)”的形式圈錢(qián)，隨之出現(xiàn)了非法募資、高利貸等現(xiàn)象；另一方面是部分拿到牌照的融資性擔(dān)保公司，在利益的驅(qū)動(dòng)下，往往與銀行工作人員“密切合作”，打著政策的球進(jìn)行操作。

2、管理層面，重審批、輕監(jiān)管現(xiàn)象普遍存在。監(jiān)管部門(mén)對(duì)擔(dān)保公司的設(shè)立僅有比如公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否合規(guī)等常規(guī)審核，對(duì)其業(yè)務(wù)開(kāi)展并無(wú)明確監(jiān)管。有八個(gè)部門(mén)對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行監(jiān)管，審批權(quán)則留給了各省市指定的監(jiān)管部門(mén)，而地方監(jiān)管部門(mén)出于本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，往往很難嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，進(jìn)而導(dǎo)致這種監(jiān)管體系很難保證監(jiān)管到位。

（二）行業(yè)環(huán)境。我國(guó)擔(dān)保業(yè)起步較晚，行業(yè)整體發(fā)展不成熟，行業(yè)協(xié)會(huì)建設(shè)滯后。信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的基本制度和運(yùn)行規(guī)則以及中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)行模式和業(yè)務(wù)操作規(guī)范沒(méi)有統(tǒng)一的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，行業(yè)發(fā)展缺乏自律性。

（三）公司內(nèi)部

1、公司內(nèi)部管理制度落實(shí)不到位。擔(dān)保公司管理規(guī)章制度很多，完全能夠滿(mǎn)足和覆蓋日常業(yè)務(wù)管理的需要，但在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，在追求規(guī)模擴(kuò)張和以業(yè)務(wù)論英雄的考核機(jī)制導(dǎo)向下，特別是為了完成利潤(rùn)目標(biāo)而趕鴨子上架的項(xiàng)目，卻沒(méi)有嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，甚至出現(xiàn)逆程序或減程序的情況，原則性不強(qiáng)、執(zhí)行力不夠、靈活性及“借口”過(guò)多，一再自我降低準(zhǔn)入門(mén)檻。習(xí)慣自然、長(zhǎng)久以往就會(huì)麻木不仁，視而不見(jiàn)，其結(jié)果是方便了客戶(hù)，卻給公司發(fā)展埋下了重大隱患。

2、風(fēng)險(xiǎn)理念偏差和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。主要體現(xiàn)在：（1）業(yè)務(wù)準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)，特別在激勵(lì)開(kāi)拓和不激勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)控制情況下，業(yè)務(wù)人員都會(huì)有沖動(dòng)降低標(biāo)準(zhǔn)承辦業(yè)務(wù)；（2）特別對(duì)于一些關(guān)系好、名氣大、效益好的客戶(hù)，認(rèn)為不會(huì)淪落到資不抵債和無(wú)力償還債務(wù)的地步，而忽視了對(duì)客戶(hù)信息的收集分析、放松反擔(dān)保要求和監(jiān)管管理、不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，錯(cuò)過(guò)了擔(dān)保貸款收回的最佳時(shí)機(jī)，特別是對(duì)這些工作沒(méi)有制度化、考核到位的情況下，業(yè)務(wù)人員往往會(huì)懶于關(guān)注；（3）客戶(hù)管理工作飄忽、粗放，不深入、不細(xì)致，實(shí)地調(diào)查走馬觀花、不核實(shí)只聽(tīng)片面介紹、真實(shí)了解情況甚少，報(bào)告馬虎應(yīng)付，結(jié)論不客觀科學(xué)等等，特別是在對(duì)這些工作沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)、沒(méi)有考核到位的情況下，會(huì)養(yǎng)成一種只是走程序文化，而不是真正了解項(xiàng)目的所有背景信息，增加了信息不對(duì)稱(chēng)，也增加了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

3、風(fēng)險(xiǎn)控制沒(méi)有全程觀。主要體現(xiàn)在：（1）輕保前調(diào)研、保中審查，重保后管理思想，片面認(rèn)為只要風(fēng)控部門(mén)加強(qiáng)保后檢查頻率及催收力度，客戶(hù)就能按時(shí)還款，因此而放松保前調(diào)查要求，審批也把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致病從口入；（2）重保前調(diào)研、保中審查，輕保后管理思想，認(rèn)為提高項(xiàng)目準(zhǔn)入門(mén)檻，加強(qiáng)項(xiàng)目審查，就可以高枕無(wú)憂(yōu)，客戶(hù)就會(huì)經(jīng)營(yíng)得很好，到時(shí)候準(zhǔn)時(shí)還款，特別在對(duì)保后工作沒(méi)有考核和激勵(lì)的情況下，相關(guān)人員都不會(huì)積極去做這些吃力不討好并且可能“麻煩”乃至“冒犯”客戶(hù)的事情。

（四）員工自身。投資擔(dān)保行業(yè)員工普遍學(xué)歷低，專(zhuān)業(yè)知識(shí)不強(qiáng)，道德素質(zhì)不高。許多擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)員以初中畢業(yè)為主，缺乏富有金融業(yè)務(wù)知識(shí)的員工，風(fēng)險(xiǎn)管理方面的人才更是缺失，導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范能力極弱。

三、如何進(jìn)行有效風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）政府層面

1、建立科學(xué)合理的準(zhǔn)入和準(zhǔn)出制度，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。完善資格審查機(jī)制，將擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)資金、管理者信用情況等內(nèi)容列入審批項(xiàng)目。明確擔(dān)保公司職能、業(yè)務(wù)定位和經(jīng)營(yíng)范圍等內(nèi)容，對(duì)于管理不善、違規(guī)違法導(dǎo)致資不抵債的擔(dān)保公司，應(yīng)實(shí)行破產(chǎn)清算并強(qiáng)制退出擔(dān)保市場(chǎng)。

2、加強(qiáng)指導(dǎo)和監(jiān)管，促使擔(dān)保公司規(guī)范運(yùn)作。明確主管部門(mén)的主體地位和監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)防范、股東結(jié)構(gòu)、高管人員的資歷等方面審查和監(jiān)管，強(qiáng)化對(duì)擔(dān)保公司管理人員和從業(yè)人員的培訓(xùn)，著力提升金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)防范能力、職業(yè)道德和法律意識(shí)。

3、加強(qiáng)普法宣傳教育，避免不法分子有機(jī)可乘。針對(duì)居民的法律知識(shí)相對(duì)薄弱，社會(huì)誠(chéng)信度不高的現(xiàn)狀，開(kāi)展與居民生活息息相關(guān)的法律知識(shí)宣傳，引導(dǎo)居民提高防范意識(shí)和維權(quán)意識(shí)，避免落入不法分子圈套。

（二）行業(yè)層面

1、加強(qiáng)投資擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)建設(shè)。積極成立和健全投資擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的組織職能、協(xié)調(diào)職能、服務(wù)職能和監(jiān)管職能，增強(qiáng)企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，維護(hù)企業(yè)共同的經(jīng)濟(jì)權(quán)益，規(guī)范市場(chǎng)行為，調(diào)配市場(chǎng)資源。

2、積極制定擔(dān)保行業(yè)自律公約。擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，說(shuō)到底也是信用的發(fā)展，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)在自律公約下，增進(jìn)信用建設(shè)，逐步把擔(dān)保業(yè)務(wù)信息納入征信系統(tǒng)，強(qiáng)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)，才能使擔(dān)保公司獲得合作銀行和投資者的信任。

3、積極制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程。明確哪些方面能干，哪些不能干。防止少數(shù)企業(yè)的欺詐或以次充好等機(jī)會(huì)主義行為對(duì)同行業(yè)其他多數(shù)企業(yè)聲譽(yù)和利益造成的負(fù)面影響，并通過(guò)聲譽(yù)、信息和技術(shù)知識(shí)分享等機(jī)制促進(jìn)行業(yè)成員的生產(chǎn)和技術(shù)水平。

（三）公司層面

1、提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。投資擔(dān)保企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，要對(duì)每個(gè)部門(mén)的每一位員工灌輸風(fēng)險(xiǎn)管理理念，使之形成自身的企業(yè)文化，融入到每一位員工的日常工作中。同時(shí)，企業(yè)對(duì)自身實(shí)力也要有清醒的認(rèn)識(shí)，不盲目擴(kuò)大規(guī)模，使各項(xiàng)工作均能處于有效管理范圍之內(nèi)，有效避免因企業(yè)管理不到位帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

2、采用規(guī)范化的管理模式，制定嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。投資擔(dān)保企業(yè)應(yīng)對(duì)工作中可能存在風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)工作環(huán)節(jié)制定較為細(xì)致的、有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，從而使企業(yè)的所有項(xiàng)目均能按統(tǒng)一規(guī)定的工作程序、要求、標(biāo)準(zhǔn)去做，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；財(cái)會(huì)管理；風(fēng)險(xiǎn)管理；問(wèn)題

在企業(yè)財(cái)會(huì)管理中，由于各種不確定因素的影響，致使企業(yè)財(cái)會(huì)管理中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)造成企業(yè)財(cái)會(huì)管理中實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果之間存在一定的偏差，而風(fēng)險(xiǎn)管理的作用就是將這些偏差控制在企業(yè)可接受的范圍內(nèi)。這就需要企業(yè)相關(guān)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有足夠的重視，然后將風(fēng)險(xiǎn)管理工作貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的整個(gè)過(guò)程中，嚴(yán)格控制并防范財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本文就從企業(yè)財(cái)會(huì)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問(wèn)題與對(duì)策加以分析，并提出一些相應(yīng)的解決風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

一、企業(yè)財(cái)會(huì)管理中風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1.企業(yè)財(cái)會(huì)管理制度落實(shí)差

目前在我國(guó)企業(yè)管理中，為提高自身財(cái)會(huì)管理水平與質(zhì)量，很多企業(yè)會(huì)請(qǐng)專(zhuān)門(mén)的企業(yè)管理公司制定相關(guān)制度，因此，制定的制度相對(duì)比較完善，但受多種因素影響，企業(yè)在落實(shí)時(shí)存在落實(shí)差的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：部分工作人員對(duì)企業(yè)制定的制度不夠重視，不能發(fā)揮制度的應(yīng)有成效；部分制度條款在執(zhí)行的時(shí)候監(jiān)督力度不夠，致使制度執(zhí)行不全面，或存在執(zhí)行漏洞等。上述現(xiàn)象的存在一定程度上影響財(cái)會(huì)管理工作質(zhì)量。

2.核算管理問(wèn)題

部分企業(yè)雖然邀請(qǐng)專(zhuān)門(mén)企業(yè)做企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，甚至設(shè)立專(zhuān)門(mén)的審計(jì)部門(mén)，但因涉及的核算主體比較多，在核算管理上存在一些問(wèn)題，主要表現(xiàn)為：不同的核算主體提供的財(cái)務(wù)報(bào)表比較多，對(duì)核算人員而言是不小的工作量，結(jié)果在核算出錯(cuò)的機(jī)率比較高。同時(shí)，資金使用考核難度大。眾所周知，在核對(duì)企業(yè)部門(mén)資金使用情況進(jìn)行考核時(shí)需收集部門(mén)的很多財(cái)務(wù)信息，尤其對(duì)于設(shè)立部門(mén)比較多的企業(yè)而言，收集、考核資金使用情況需投入大量精力，在執(zhí)行過(guò)程中難免存在考核不全面、不徹底的現(xiàn)象，從而不能對(duì)部門(mén)資金的使用形成有效監(jiān)督。

3.存貨管理問(wèn)題突出

存貨管理問(wèn)題在一些部門(mén)較多的企業(yè)中容易發(fā)生，這些問(wèn)題主要表現(xiàn)為：因業(yè)務(wù)面廣、涉及部門(mén)多而存在賬實(shí)不符的現(xiàn)象，原因可能是管理人員忘記記錄所致。同時(shí)，存貨較多時(shí)不按照次序擺放、擺放混亂的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)重影響存貨管理質(zhì)量。另外，受存貨較多的影響，導(dǎo)致驗(yàn)收時(shí)間長(zhǎng)，驗(yàn)收效率低?？傊鲜鰡?wèn)題的存在，無(wú)疑給存貨管理質(zhì)量造成嚴(yán)重影響。

二、企業(yè)財(cái)會(huì)管理中風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

企業(yè)財(cái)會(huì)管理中風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自各個(gè)方面，為降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，應(yīng)注重以下內(nèi)容的落實(shí)：

1.狠抓制度落實(shí)

企業(yè)財(cái)會(huì)管理工作中無(wú)論多么完善的制度如無(wú)法嚴(yán)格落實(shí)，仍不能發(fā)揮應(yīng)有作用，因此，一些企業(yè)盡管邀請(qǐng)專(zhuān)門(mén)公司進(jìn)行企業(yè)財(cái)會(huì)制度的制定，但這并不意味所有制度都能?chē)?yán)格落實(shí)。為此，企業(yè)應(yīng)做好以下內(nèi)容：首先，在邀請(qǐng)公司制定企業(yè)財(cái)會(huì)制度時(shí)，應(yīng)將之前存在的問(wèn)題詳細(xì)的告知公司，尤其一些財(cái)會(huì)制度的不足，使其制定針對(duì)性更強(qiáng)的制度，為制度條款的順利實(shí)施提供依據(jù)。其次，確保制度的嚴(yán)格落實(shí)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)制定的財(cái)會(huì)管理制度進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)分，落實(shí)到具體的個(gè)人，使每個(gè)工作人員明確自己的責(zé)任。最后，加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)采取定期與不定期抽查的方式，對(duì)財(cái)會(huì)制度的落實(shí)情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)改進(jìn)。

2.提高核算管理質(zhì)量

為保證財(cái)會(huì)管理工作高效的實(shí)施，對(duì)于包含多個(gè)部門(mén)的企業(yè)應(yīng)針對(duì)不同的核算主體，積極采取有效措施，提高核算質(zhì)量。首先，根據(jù)不同的部門(mén)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，安排合理的核算時(shí)間段，及合適數(shù)量的核算人員，避免因核算人員工作量過(guò)多，增加核算錯(cuò)誤發(fā)生率。其次，在進(jìn)行核算期間應(yīng)嚴(yán)格按照制定的規(guī)章制度執(zhí)行，加大對(duì)核算不良問(wèn)題的查處力度，杜絕核算期間違規(guī)規(guī)章事件的發(fā)生。最后，加強(qiáng)對(duì)部門(mén)資金使用的考核，通過(guò)考核資金使用相關(guān)目標(biāo)，了解部門(mén)資金使用的合理狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金使用中存在的風(fēng)險(xiǎn)，并采取針對(duì)性措施給予解決。

3.注重存貨管理

存貨管理一定程度上影響企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，因此，企業(yè)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到存貨管理的重要性，認(rèn)真分析存貨管理存在的問(wèn)題，并及時(shí)加以解決。首先，為避免賬實(shí)不符情況的發(fā)生，應(yīng)通過(guò)制定相關(guān)規(guī)章制度，要求采取人員認(rèn)真記錄每筆賬款避免遺漏，否則可采用罰款的方式予以警告。其次，加強(qiáng)存貨管理，要求工作人員按照貨物性質(zhì)合理擺放，避免隨意擺放貨物。最后，督促工作人員及時(shí)驗(yàn)貨，縮短驗(yàn)貨周期，提高驗(yàn)貨工作效率。

三、總結(jié)

總而言之，在企業(yè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理中，企業(yè)應(yīng)分析當(dāng)前的企業(yè)財(cái)會(huì)管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。根據(jù)這些現(xiàn)狀結(jié)合企業(yè)的實(shí)際財(cái)會(huì)管理情況進(jìn)行分析，認(rèn)真分析財(cái)會(huì)管理工作中存在的問(wèn)題，并及時(shí)找出應(yīng)對(duì)策略，從而保證企業(yè)的健康、持續(xù)的發(fā)展。

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第7篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理程序

一、現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

（一）現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及特征

從企業(yè)的角度來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)主要指無(wú)法達(dá)到預(yù)期報(bào)酬的可能性。而企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種事先無(wú)法預(yù)料的不確定因素帶來(lái)的影響，使企業(yè)的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而有蒙受損失和獲得額外機(jī)會(huì)的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、偶然性、復(fù)雜性、可變性等。所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)采取科學(xué)有效的方法，以便用最小的成本獲得最大安全保障利益的管理活動(dòng)。美國(guó)國(guó)家虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)贊助機(jī)構(gòu)研究小組（COSO）報(bào)告中認(rèn)為：內(nèi)部控制是一種由企業(yè)董事會(huì)、管理階層與其他人員執(zhí)行，由管理人員階層所設(shè)計(jì)，為達(dá)成運(yùn)營(yíng)的效果及財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和相關(guān)法令的遵循提供合理保證的過(guò)程。

（二）現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

損失前風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)、安全性目標(biāo)和履行社會(huì)責(zé)任目標(biāo)3個(gè)方面：經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)、安全性目標(biāo)、履行社會(huì)責(zé)任目標(biāo)。

損失后風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)包括維持企業(yè)繼續(xù)生存、促使企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)、促使企業(yè)收入穩(wěn)定、促使企業(yè)繼續(xù)成長(zhǎng)、完成社會(huì)責(zé)任5個(gè)方面。

二、現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

（一）現(xiàn)代企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析

企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，主要取決于其風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力、風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和風(fēng)險(xiǎn)的化解能力這3方面。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力與人的素質(zhì)和能力密切相關(guān)，即與人的經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、所掌握的知識(shí)以及對(duì)信息的把握等方面有關(guān)。企業(yè)有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)承受力的問(wèn)題，當(dāng)然也要有一個(gè)逐步適應(yīng)、不斷提高的過(guò)程。目前，企業(yè)的資金普遍短缺，其風(fēng)險(xiǎn)承受能力自然也就比較脆弱?，F(xiàn)在頻頻出現(xiàn)的企業(yè)集團(tuán)化趨勢(shì)正是反映了企業(yè)努力提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求。企業(yè)置身于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境中，環(huán)境的變化既蘊(yùn)含機(jī)遇，也隱藏著危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)。這需要企業(yè)具備化解和分散風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

目前，我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)、企業(yè)管理者當(dāng)局對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)模糊、風(fēng)險(xiǎn)管理缺位的現(xiàn)象比較普遍。具體來(lái)講，我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在經(jīng)營(yíng)體制和管理制度上的風(fēng)險(xiǎn)，成功的管理模式如果不能適應(yīng)環(huán)境的變化，就會(huì)變成失效的模式。同時(shí)，我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)、管理理論素質(zhì)偏低。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全、企業(yè)改革滯后。

三、現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序

風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)選擇和風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)等。

（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，它是指風(fēng)險(xiǎn)主體對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及潛在風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類(lèi)和鑒定性質(zhì)的過(guò)程。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別一方面可以通過(guò)感性認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)來(lái)進(jìn)行判斷；另一方面，也是更重要的則必須依靠對(duì)各種客觀的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、經(jīng)營(yíng)資料和風(fēng)險(xiǎn)記錄進(jìn)行分析、歸納和整理，從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)的損害情況以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)具有持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作。

（二）風(fēng)險(xiǎn)衡量

風(fēng)險(xiǎn)衡量是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過(guò)對(duì)所收集的大量的詳細(xì)損失資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)，估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失幅度。風(fēng)險(xiǎn)衡量以損失頻率和損失程度為主要測(cè)算指標(biāo)，并據(jù)以確定風(fēng)險(xiǎn)的大小或高低。風(fēng)險(xiǎn)衡量一般需要運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，必要時(shí)借助計(jì)算機(jī)完成。風(fēng)險(xiǎn)衡量與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及風(fēng)險(xiǎn)處理在時(shí)間上不能截然分開(kāi)。事實(shí)上，有些數(shù)量分析活動(dòng)是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程中進(jìn)行的，有些風(fēng)險(xiǎn)處理措施則在風(fēng)險(xiǎn)衡量時(shí)就已經(jīng)存在。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)選擇

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)衡量的結(jié)果，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，需選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)分為兩大類(lèi)：控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。前者是以避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機(jī)會(huì)，限制已發(fā)生損失繼續(xù)擴(kuò)大的一切措施。后者是通過(guò)事先的財(cái)務(wù)計(jì)劃來(lái)籌措資金，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故造成的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行及時(shí)而充分的補(bǔ)償。通過(guò)財(cái)務(wù)處理，可以把風(fēng)險(xiǎn)成本降低到最小程度。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)適用性及其收益性情況進(jìn)行分析、檢查、修正與評(píng)價(jià)稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)。在某一特定時(shí)期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)選擇是否最佳，需要進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小取決于是否能以最小的風(fēng)險(xiǎn)成本取得最大安全保障。在風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐中，通常要考慮該項(xiàng)技術(shù)的經(jīng)濟(jì)性、其與整體管理目標(biāo)的一致性、實(shí)施的可能性和有效性，同時(shí)，由于人們的認(rèn)識(shí)水平具有階段性以及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)處于不斷完善的過(guò)程中，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)，以及技術(shù)的選擇需要定期修正，使選擇的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)適應(yīng)變化了的情況需要，從而保證管理技術(shù)的最優(yōu)使用。

四、現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)。內(nèi)部環(huán)境體現(xiàn)了企業(yè)的特征，影響到企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有關(guān)原則和結(jié)構(gòu)。（1）健全和完善企業(yè)內(nèi)部控制。內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，只要存在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，便需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制。一個(gè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境能夠保證經(jīng)營(yíng)方針和計(jì)劃的貫徹與執(zhí)行，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，確保會(huì)計(jì)報(bào)表的編制符合會(huì)計(jì)法規(guī)、準(zhǔn)則和制度的相關(guān)要求，同時(shí)還能防止、披露和糾正錯(cuò)誤與舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。（2）加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。企業(yè)應(yīng)形成相對(duì)穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)文化。海信集團(tuán)便是一個(gè)成功的例子，他們始終堅(jiān)持“要發(fā)展，更要健康”的發(fā)展思路，在保持財(cái)務(wù)健康的前提下穩(wěn)步地謀求發(fā)展。他們認(rèn)為企業(yè)不應(yīng)求一時(shí)一事的高低，應(yīng)求強(qiáng)而做，只有做強(qiáng)的企業(yè)才可以真正做大。

2、完善現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)。為使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的功能得到正常、充分發(fā)揮，企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)相對(duì)獨(dú)立于企業(yè)組織的整體控制?，F(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)要獨(dú)立地開(kāi)展工作，但不直接干涉企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，它是對(duì)企業(yè)最高管理者負(fù)責(zé)。

3、完善現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。在現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析清楚后，就應(yīng)立即制定相應(yīng)的預(yù)防轉(zhuǎn)化措施，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來(lái)的損失?，F(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度若要能夠有效運(yùn)作，就必須要有正確及時(shí)且合乎企業(yè)所需要的各種風(fēng)險(xiǎn)管理資訊系統(tǒng)，提供及時(shí)而完整的經(jīng)營(yíng)成果數(shù)據(jù)供企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者及各部門(mén)負(fù)責(zé)人以實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況數(shù)據(jù)體系來(lái)與財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)相比較。

4、構(gòu)筑3道防線――領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任線、崗位責(zé)任線、審計(jì)責(zé)任線。（1）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任線。由于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和特殊性，因此，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)給予充分重視和支持，定期專(zhuān)門(mén)研究企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，并根據(jù)企業(yè)的環(huán)境和形勢(shì)變化確定本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和近期目標(biāo)，要在企業(yè)行為決策過(guò)程中重視風(fēng)險(xiǎn)的比較論證，充分評(píng)估要對(duì)面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取對(duì)策。（2）崗位責(zé)任線。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理者要對(duì)本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終管理責(zé)任。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制下，企業(yè)各崗位風(fēng)險(xiǎn)管理者要在各自的職責(zé)范圍內(nèi)執(zhí)行并維護(hù)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，企業(yè)所有員工都有責(zé)任向管理者當(dāng)局報(bào)告本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理情況與問(wèn)題。（3）審計(jì)責(zé)任線。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員在本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中負(fù)有監(jiān)控責(zé)任。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員可通過(guò)對(duì)企業(yè)管理者在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的充分性和有效性進(jìn)行檢查、評(píng)估、提出改進(jìn)建議來(lái)幫助風(fēng)險(xiǎn)管理者履行其職責(zé)。企業(yè)的外部審計(jì)人員也能從獨(dú)立客觀的角度對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，向企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)管理方面的有用信息。3條防線缺一不可，其中領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任線是關(guān)鍵，崗位責(zé)任線是重點(diǎn)，審計(jì)責(zé)任線是保障。

（二）未來(lái)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展

在經(jīng)濟(jì)全球化和我國(guó)加入WTO的背景下，我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行的一項(xiàng)十分緊迫而又非常艱巨的任務(wù)。我國(guó)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)有其自身的特征，并且在一定條件下是可控的。因此，企業(yè)的管理既要借鑒國(guó)外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，又要從我國(guó)的具體國(guó)情出發(fā)?？v觀全文，現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及面廣、內(nèi)容復(fù)雜，是需要現(xiàn)代企業(yè)全員參與的一項(xiàng)管理活動(dòng)，它是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控制度的拓展和延伸，是現(xiàn)代企業(yè)繼企業(yè)戰(zhàn)略和質(zhì)量管理的又一重大方面?，F(xiàn)代企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)組合觀、優(yōu)化觀、動(dòng)態(tài)觀，合理地確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而達(dá)到提升企業(yè)價(jià)值的目的。

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第8篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題范文

關(guān)鍵詞：水利工程 風(fēng)險(xiǎn) 管理

中圖分類(lèi)號(hào)：TV212 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2014）07（b）-0169-02

水利工程建設(shè)是自改革開(kāi)放以來(lái)迅猛發(fā)展起來(lái)的一項(xiàng)工程，伴隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展與進(jìn)步其規(guī)模也逐漸擴(kuò)大，在這樣的勢(shì)頭之下所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越多。水利工程是與自然環(huán)境息息相關(guān)，也與一些人為的因素有不可避免的聯(lián)系，所以，水利工程的建設(shè)是與風(fēng)險(xiǎn)伴存的。我們?nèi)绻腠樌拈_(kāi)展水利工程的建設(shè)，就要對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行分析，并對(duì)這些問(wèn)題采取相應(yīng)的解決辦法。該文主要對(duì)水利工程中的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行分析，對(duì)于人為因素造成的問(wèn)題要進(jìn)行避免，對(duì)于自然因素造成的問(wèn)題要進(jìn)行預(yù)防。

1 合同中的水利工程的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

在水利工程的風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題當(dāng)中，合同是一個(gè)非常重要的項(xiàng)目也是以后法律糾紛上面的一個(gè)比較有利的證據(jù)。在合同的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題上主要包括兩個(gè)方面，一方面是由于承包工程的負(fù)責(zé)人的一些認(rèn)為的原因所造成的問(wèn)題，另一方面則是因?yàn)橐恍┩话l(fā)的自然環(huán)境的因素所造成的，在合同上面，我們需要對(duì)這兩方面造成的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)的說(shuō)明。

對(duì)于合同的相對(duì)人也就是工程的承包人造成的風(fēng)險(xiǎn)是由于其個(gè)人的行為所造成的，這些行為可能是建設(shè)當(dāng)中因?yàn)橘Y金問(wèn)題而造成的工程的質(zhì)量沒(méi)有得到保證或者工程的工期延誤抑或是在工程中的其他的一些問(wèn)題。在建設(shè)當(dāng)中，這些人為因素造成的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題是可以避免的，我們就要對(duì)其采取措施。在我們將工程承包給合同相對(duì)人的時(shí)候，我們應(yīng)該對(duì)承包的公司的實(shí)力以及此公司的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行考察，此公司以前的項(xiàng)目可以作為我們的參考項(xiàng)目，我們可以從已建設(shè)好的工程看出承包公司的實(shí)力以及對(duì)工程是否負(fù)責(zé)人，這樣我們選擇出來(lái)的公司才符合我們的要求，也會(huì)避免在施工過(guò)程中因人為原因而造成的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

水利工程的建設(shè)是離不開(kāi)自然環(huán)境的，而這些自然環(huán)境中的許多因素是具有不確定性的，是會(huì)有突發(fā)事情發(fā)生的，然而這些突發(fā)的情況也是不可避免的，會(huì)為工程雙方造成很大的傷害，所以，我們?cè)谶M(jìn)行工程建設(shè)之前，在合同當(dāng)中應(yīng)該把自然環(huán)境引發(fā)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)的說(shuō)明，對(duì)于自然環(huán)境的責(zé)任問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)的說(shuō)明以免在出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候兒發(fā)生不必要的糾紛，這樣不僅會(huì)影響工程的進(jìn)展，還會(huì)為工程雙方都造成更大的損失。

在水利工程的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題上，法人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)一定要充分。對(duì)于法人來(lái)說(shuō)，他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較淡薄，對(duì)于一些存在的微小的風(fēng)險(xiǎn)，他們并不在意，這樣在問(wèn)題發(fā)生的時(shí)候就會(huì)給法人帶來(lái)許多的困擾，造成經(jīng)濟(jì)的損失，也會(huì)為公司以后的發(fā)展帶來(lái)困擾。所以，我們?cè)谥贫ê贤臅r(shí)候需要對(duì)一些細(xì)微的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題提起注意，并對(duì)于工程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行投保，這樣一來(lái)就可以減少法人的經(jīng)濟(jì)損失。在合同當(dāng)中，投保人十分的重要，如果是工程的承包人來(lái)進(jìn)行投保的工作，對(duì)于許多存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題都沒(méi)有考慮到，甚至于他們認(rèn)為這些根本就不會(huì)危及到他們的利益，所以不愿意多花費(fèi)成本在這些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的投保上，所以，如果法人作為投保人的話會(huì)帶來(lái)許多的好處，工程的好壞以及風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題會(huì)危及到法人的利益，所以，法人在投保的時(shí)候會(huì)對(duì)于一些細(xì)小的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題都十分的重視，萬(wàn)一以后發(fā)生了問(wèn)題，他們所需要損失的金額就不僅僅是投保所花費(fèi)的錢(qián)了。綜上所述，在工程的風(fēng)險(xiǎn)投保工作方面，我們主張法人來(lái)實(shí)施這項(xiàng)工作，這樣就可以避免因風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的出現(xiàn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失或者是延誤了工程的進(jìn)行。

2 保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是伴隨著保險(xiǎn)事業(yè)的不斷發(fā)展而出現(xiàn)的一門(mén)職業(yè)。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人與普通的人是有很大的區(qū)別的，雖然保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的工資也是由保險(xiǎn)公司發(fā)放的，但他們主要服務(wù)的對(duì)象卻是投保人。他們對(duì)于投保人的工程當(dāng)中存在的任何風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行分析，為投保人設(shè)計(jì)比較合理的投保計(jì)劃，對(duì)于投保人的疑惑進(jìn)行及時(shí)的解決。在工程出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的時(shí)候，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)該想出解決的方式，協(xié)助公司向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠的工作，盡最大的努力將公司的損失降到最低。

對(duì)于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人來(lái)說(shuō)，拿著保險(xiǎn)公司的工資還是主要為保險(xiǎn)公司的利益為主的，但是保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人與那些普通的保險(xiǎn)人相比能為投保人帶來(lái)的好處卻是很多的，所以，我們花費(fèi)相同的錢(qián)來(lái)聘請(qǐng)一位保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是有很大的好處的，有利于風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估以及處理相關(guān)的賠償問(wèn)題，這樣使投保人的利益得到了保護(hù)，使工程中的風(fēng)險(xiǎn)得到了最大的保護(hù)。

3 對(duì)公司體制的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

在公司當(dāng)中人員的責(zé)任意識(shí)比較模糊，監(jiān)督部門(mén)未盡到其責(zé)任，使工程的管理問(wèn)題得不到很好的處理，員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較淡薄，只是注重上級(jí)下達(dá)的指令，對(duì)于自己本身來(lái)說(shuō)他們自己根本沒(méi)有意識(shí)去處理工程中存在的風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，這樣會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估問(wèn)題出現(xiàn)很大的漏洞，如果出現(xiàn)任何問(wèn)題都會(huì)為公司帶來(lái)很大的損失。針對(duì)以上的問(wèn)題，我們應(yīng)該在公司當(dāng)中建立合適的管理體制，責(zé)任分配明確，對(duì)工程的審核嚴(yán)格執(zhí)行。這樣的責(zé)任分配到個(gè)人就可以避免他們對(duì)工作的不負(fù)責(zé)任以及責(zé)任的推卸，對(duì)于水利工程中存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估，這樣會(huì)督促他們對(duì)每一個(gè)細(xì)節(jié)都更加的嚴(yán)謹(jǐn)，可以更加完善的優(yōu)化公司的管理體制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題起到了很好的控制作用，減少風(fēng)險(xiǎn)在水利工程建設(shè)當(dāng)中的發(fā)生。

4 成本的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

在我國(guó)，水利工程的建設(shè)一般都是由國(guó)家出資進(jìn)行建設(shè)的，相對(duì)應(yīng)的，風(fēng)險(xiǎn)也是由國(guó)家來(lái)承擔(dān)的。在這樣的體制之下，國(guó)家對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理問(wèn)題不能及時(shí)的解決而且處理也不會(huì)很妥善，另一方面，建設(shè)單位因?yàn)楣こ淌怯蓢?guó)家出資而且造成的損失也是由國(guó)家來(lái)進(jìn)行賠償?shù)倪@一原因，他們對(duì)于工程建設(shè)中可能會(huì)出現(xiàn)的問(wèn)題沒(méi)有進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估，對(duì)于一些細(xì)微的細(xì)節(jié)根本不去認(rèn)真地考慮，在發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題之后，由于建設(shè)公司不想承擔(dān)投保的費(fèi)用，對(duì)于一些存在的風(fēng)險(xiǎn)根本就沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)的投保，這樣會(huì)為國(guó)家造成更大的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題以及經(jīng)濟(jì)的損失。

為了減少工程建設(shè)當(dāng)中的成本耗費(fèi)較大的問(wèn)題，國(guó)家應(yīng)該采取一定的對(duì)策來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題，所以，我們應(yīng)該請(qǐng)相應(yīng)的部門(mén)想出相應(yīng)的解決辦法。對(duì)于項(xiàng)目的投保工作來(lái)說(shuō)，它是一件非常復(fù)雜的事情，需要耗費(fèi)很大的人力以及物力去完成這項(xiàng)工作，所以，我們?cè)谶M(jìn)行投保的時(shí)候需要對(duì)投保的風(fēng)險(xiǎn)以及投保的流程進(jìn)行詳細(xì)的分析，在投保的預(yù)算方面屬于單獨(dú)支出的項(xiàng)目，正因?yàn)槿绱?，我們才?yīng)該對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題等方面的投保意識(shí)應(yīng)該加強(qiáng)。在現(xiàn)在的水利工程建設(shè)中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的投保還存在許許多多的問(wèn)題，建設(shè)公司在未來(lái)成本的問(wèn)題上存在許許多多的顧慮。這樣就導(dǎo)致了評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)有很多投保沒(méi)有涉及到的，這樣如果在以后出現(xiàn)了問(wèn)題會(huì)為國(guó)家?guī)?lái)許多的問(wèn)題，會(huì)為國(guó)家在水利建設(shè)方面的成本增加負(fù)擔(dān)。

在水利工程的建設(shè)當(dāng)中，由于國(guó)家的資金的投入也是有限的，所以，我們應(yīng)該對(duì)于工程建設(shè)當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估，并對(duì)于評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行仔細(xì)的投保，值得特別說(shuō)明的問(wèn)題是我國(guó)雖然是承擔(dān)了水利工程的建設(shè)的資金，但是水利工程中的投保資金并不在國(guó)家的承擔(dān)范圍之內(nèi)，所以，如果我們想要處理好風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，減少工程的成本就需要國(guó)家采取相應(yīng)的政策，對(duì)于資金的應(yīng)用進(jìn)行詳細(xì)的控制，對(duì)于承擔(dān)工程建設(shè)的建設(shè)公司設(shè)定一定的審核標(biāo)準(zhǔn)，督促建設(shè)公司對(duì)于工程的建設(shè)以及風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和投保工作。有了國(guó)家的政策才能對(duì)建設(shè)公司有約束的作用，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的評(píng)估和投保，這樣就能減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，保證了國(guó)家的利益。

5 結(jié)語(yǔ)

水利工程在我國(guó)屬于一項(xiàng)公益性的建設(shè)，也是對(duì)于我國(guó)的可持續(xù)發(fā)展有幫助，在我國(guó)是有巨大的有利作用的，所以，我們?cè)谶M(jìn)行水利工程建設(shè)的時(shí)候一定要保障其質(zhì)量以及資金的節(jié)約。水利工程是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題比較多，影響因素比較多得工程，建設(shè)公司在任何一個(gè)方面都要提起注意，對(duì)存在的任何一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)都進(jìn)行評(píng)估以及投保，這樣才能保證自身的利益以及工程的順利進(jìn)行，讓水利工程能盡快的服務(wù)于人民，發(fā)揮它的真正的價(jià)值。

參考文獻(xiàn)

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第9篇：風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)管理 問(wèn)題分析 解決措施

一、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系

企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理兩者之間有著密切的聯(lián)系。風(fēng)險(xiǎn)管理是在企業(yè)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制，有序的企業(yè)內(nèi)部控制才能夠有條件實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理；但是兩者之間也有區(qū)別，企業(yè)內(nèi)部控制側(cè)重于企業(yè)財(cái)務(wù)和審計(jì)活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)管理主要針對(duì)項(xiàng)目的決策等行為。

二、對(duì)我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

（一）管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的薄弱和管理水平的不足

企業(yè)所面臨的許多風(fēng)險(xiǎn)之中，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和應(yīng)對(duì)對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常重要的。但是在目前來(lái)看，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念對(duì)企業(yè)的管理者來(lái)說(shuō)是比較薄弱的，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)也比較低，對(duì)于企業(yè)自身還缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力等。

（二）對(duì)于內(nèi)部控制的理解不足

目前企業(yè)對(duì)于內(nèi)部控制的理解比較面片，只對(duì)傳統(tǒng)意義上的內(nèi)部控制比較重視，而忽略了對(duì)傳統(tǒng)內(nèi)部控制之外的一些風(fēng)險(xiǎn)的控制，比如一些企業(yè)外部的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)條件的變化等，都得不到加強(qiáng)，如果企業(yè)度這些條件進(jìn)行重視，就會(huì)為企業(yè)營(yíng)造更好的內(nèi)部和外部發(fā)展的空間，以減少企業(yè)許多風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，實(shí)際上，由于企業(yè)對(duì)于這些問(wèn)題的不重視，后果將不可估量，所以企業(yè)在以后的故那里模式中不斷加強(qiáng)和完善。

（三）缺乏對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)機(jī)制

有的企業(yè)雖然建立了內(nèi)部控制制度，但是只是形式，并沒(méi)有進(jìn)行真正的去實(shí)施，形同虛設(shè)。即使有的企業(yè)進(jìn)行實(shí)施，但在實(shí)施的過(guò)程中會(huì)存在許多問(wèn)題，無(wú)法發(fā)揮對(duì)于高層管理者的制約作用；內(nèi)部控制不能應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制以上的風(fēng)險(xiǎn)，而企業(yè)就會(huì)缺乏對(duì)于企業(yè)高層管理者的有效控制和監(jiān)管這會(huì)帶來(lái)許多風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)于企業(yè)管理者的業(yè)績(jī)的考核往往只是以利潤(rùn)為目的，而忽略了對(duì)內(nèi)部控制的綜合評(píng)價(jià)，這不利于內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施和執(zhí)行。

（四）企業(yè)規(guī)模比較小，管理人員的素質(zhì)比較低

對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制最主要的問(wèn)題就是企業(yè)的激勵(lì)機(jī)制的不健全，而影響企業(yè)自身的發(fā)展。一些企業(yè)的規(guī)模比較小，企業(yè)的結(jié)構(gòu)不完善，企業(yè)沒(méi)有足夠的能力和技術(shù)進(jìn)行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理；一些企業(yè)的管理人員的基本素質(zhì)比較低，這會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)內(nèi)部控制水平的提高；再加上管理人員缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)和管理方法，這會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)內(nèi)部控制的有效性；一些企業(yè)的員工在自己的利益受到侵害時(shí)，沒(méi)有掌握足夠的知識(shí)和法律意識(shí)，就難以維護(hù)自己的利益，導(dǎo)致自身受到侵害等等。

三、加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的有效措施

（一）完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能夠不斷加強(qiáng)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行簡(jiǎn)單的去推測(cè)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)作為一種不確定的行為，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性就需要進(jìn)行全面、綜合的考慮；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以后。就要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所堅(jiān)持的原則是全面客觀性的原則，評(píng)估方式分為定性和定量的評(píng)估，在評(píng)估時(shí)要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)的劃分，這樣的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估才是最完善的，才能夠提高企業(yè)的發(fā)展。

（二）提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)能力和管理水平

不斷加強(qiáng)對(duì)企業(yè)審計(jì)部門(mén)的管理才能夠有效進(jìn)行內(nèi)部控制管理。對(duì)于企業(yè)審計(jì)部門(mén)的工作是準(zhǔn)確的反應(yīng)企業(yè)的管理現(xiàn)狀和經(jīng)營(yíng)狀況，只有這樣才能夠?qū)ζ髽I(yè)的管理作出合理的分析和準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，不斷提高企業(yè)的管理水平，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率；不斷加強(qiáng)審計(jì)人員的基本素質(zhì)和職業(yè)道德，因?yàn)閷徲?jì)人員的工作非常重要，所以對(duì)于加強(qiáng)職業(yè)道德和提高自身的修養(yǎng)非常重要。

（三）加強(qiáng)和完善企業(yè)制度的建設(shè)

加強(qiáng)和完善企業(yè)制度的建設(shè)，進(jìn)行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。首先建立現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度，明確企業(yè)的主體，調(diào)動(dòng)企業(yè)管理者和經(jīng)營(yíng)者的積極性，以提高企業(yè)內(nèi)部控制效率；加強(qiáng)企業(yè)員工的綜合素質(zhì)，加強(qiáng)企業(yè)核算人員、審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的知識(shí)，對(duì)企業(yè)員工做定期的培訓(xùn)和開(kāi)展相關(guān)的座談活動(dòng)，使企業(yè)員工對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行了解，要認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，以不斷提高企業(yè)內(nèi)部控制和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

（四）重視對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的信息收集、反饋

企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理是不斷變化的過(guò)程，要不斷觀察市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)生的變化，進(jìn)行有效的控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，定期整理和收集相關(guān)的信息，并建立一個(gè)反饋的系統(tǒng)，以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要。

四、結(jié)語(yǔ)

我國(guó)的企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理還存在許多問(wèn)題，這就需要不斷完善內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，以適應(yīng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，提高企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。

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