商業(yè)銀行信用風險管理精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行信用風險管理范文

首先我們來談談對“征信”一詞的理解，基本詞義是調查或核實企業(yè)或個人的信用，是對企業(yè)資信和消費者個人信用的調查。征信的重要作用主要是防范在信用經(jīng)濟交往中受到的損失。消費者在過去信用經(jīng)濟交往中產(chǎn)生的履約記錄最能反映其按期履約的意愿和能力。因此征信信息服務是指依法采集、整理、保存、加工自然人、法人及其他組織的信用信息，并依法對外提供信用信息服務，幫助客戶判斷、控制信用風險，進行信用管理的活動。征信活動源于信用交易的產(chǎn)生和發(fā)展?，F(xiàn)代經(jīng)濟是契約和信用經(jīng)濟，信用作為特定的經(jīng)濟交易行為，是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，其本質是一種債權債務關系，即授信者（債權人）相信受信者（債務人）具有償還能力，而同意受信者所作的未來償還的承諾。在一個全球化的經(jīng)濟貿(mào)易環(huán)境下，商品經(jīng)濟高度發(fā)達，信用交易的范圍日益廣泛，信用交易的一方想要了解對方的資信狀況就會變得極為困難。此時，了解市場交易主體的資信就成為一種需求，征信活動也應運而生?？梢?，征信實際上是隨著商品經(jīng)濟的產(chǎn)生和發(fā)展而產(chǎn)生、發(fā)展的，是為信用活動提供的信用信息服務。

征信與銀行信用風險的關系

在整個征信體系中，征信信息是信用信息服務的主要載體，在征信信息收集者和使用者之間，起著媒介的作用。從商業(yè)銀行的角度來看，商業(yè)銀行作為征信信息的使用者，當然希望信息的透明度越高越好。負面的借款人信息可以幫助商業(yè)銀行規(guī)避風險，提高資產(chǎn)的質量；正面的借款人信息，可以幫助商業(yè)銀行進行風險定價，通過分層次地有效地篩選客戶，幫助優(yōu)化產(chǎn)品的定價模式，提高贏利能力。

在人民銀行征信系統(tǒng)建成之后，征信系統(tǒng)已經(jīng)成為商業(yè)銀行是否與企業(yè)及個人發(fā)生新增授信業(yè)務的重要參考依據(jù)，截至2012年12月份，企業(yè)征信系統(tǒng)累計開通查詢用戶約13.3萬個，全年累計查詢次數(shù)約為9733.1萬次，2012年日均查詢26.6萬次，同比增長40.1%，查詢量按金融機構分布占比分別為國有商業(yè)銀行29.75%，股份制商業(yè)銀行41.46%，城市商業(yè)銀行和合作金融機構18.36%，外資銀行4.12%，其他全國性銀行0.41%，政策性銀行0.79%，中小金融機構0.70%，金融監(jiān)管機構0.05%，其他查詢4.37%；個人征信系統(tǒng)開通查詢用戶約15.4萬個，全年累計查詢次數(shù)約為2.7億次，同比增長13.6%，日均查詢74.9萬次，同比增長13.2%，查詢量按金融機構分布占比分別為國有商業(yè)銀行32.97%，股份制商業(yè)銀行29.64%，城市商業(yè)銀行及合作金融機構21.04%，外資銀行0.12%，其他全國性銀行14.84%，政策性銀行0.004%，中小金融機構1.38%，其他查詢0.006%；按查詢原因計算，查詢量排名前三位的依次為信用卡審批32.97%，貸款審批28.14%，貸后管理32.52%。為商業(yè)銀行進一步了解客戶的信用行為提供了有力的信息支持，也為商業(yè)銀行完善了貸前審批、貸中審查、貸后管理環(huán)節(jié)，防范了銀行信用風險。

征信信息在商業(yè)銀行

信用風險管理中的應用

征信信息的應用提高了商業(yè)銀行的信貸決策能力和管理水平。隨著人民銀行企業(yè)和個人征信系統(tǒng)建設的不斷完善，企業(yè)和個人征信系統(tǒng)信用報告查詢已經(jīng)納入商業(yè)銀行信貸業(yè)務審核流程，可以說，征信信息已經(jīng)對商業(yè)銀行改進信貸行為產(chǎn)生了巨大的作用，并且運用于整個信貸周期管理。在提高信用風險管理決策效率、開展和創(chuàng)新商業(yè)銀行信貸業(yè)務、防范信用風險、有效篩選優(yōu)質客戶、資產(chǎn)組合風險管理、貸款催收、新資本協(xié)議實施方面都發(fā)揮了重要作用。

征信信息的應用降低了商業(yè)銀行的信用交易成本和時間，提高了貸款發(fā)放的效率。商業(yè)銀行現(xiàn)在各類信貸業(yè)務已經(jīng)與人民銀行征信系統(tǒng)緊密結合。商業(yè)銀行研究、開發(fā)、投產(chǎn)的基于征信系統(tǒng)的風險控制系統(tǒng)，已作為信用風險控制工具納入貸前、貸中、貸后剛性控制環(huán)節(jié)，將征信信息融入信用風險控制系統(tǒng)，實現(xiàn)征信信息在跨機構、跨行業(yè)、跨產(chǎn)品的跨越式發(fā)展，有效地解決了信用信息不對稱問題，實現(xiàn)了風險管理工具在授信審批流程的剛性化控制，并通過信用報告等征信產(chǎn)品在客戶信用情況調查、貸款業(yè)務審查審批、貸后管理及擔保資格審查等各個業(yè)務環(huán)節(jié)中的應用，促進了國內(nèi)商業(yè)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理和控制標準轉變，從而降低了信貸審查過程中人力和資源的成本，減少了審批環(huán)節(jié)，縮短了評審時間，提高了信貸審批的工作效率。

征信信息的應用促進了商業(yè)銀行信貸業(yè)務的開展和創(chuàng)新，信貸決策更加科學。從我國實際情況來看，人民銀行征信系統(tǒng)在促進信貸業(yè)務發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。個人業(yè)務方面，商業(yè)銀行的個人貸款和信用卡申請、貸后管理等環(huán)節(jié)都需要查詢個人征信系統(tǒng)；企業(yè)業(yè)務方面，貸款、對外擔保、銀行承兌匯票、信用證、貼現(xiàn)、授信額度等業(yè)務的審批中都需要查詢企業(yè)征信系統(tǒng)。

一方面，通過對征信信息的使用，有效地防范了無卡貸款、重復抵押、無效抵押、騙開信用證、多頭貸款等欺詐行為；另一方面，通過借款人的征信信息，商業(yè)銀行可以有目的的選擇客戶群，篩選潛在客戶，開展符合各行經(jīng)營目標和風險偏好的業(yè)務。

人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)運行后，也促進了商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務的發(fā)展。中國人民銀行2006年依托企業(yè)征信系統(tǒng)建立的中小企業(yè)信用信息系統(tǒng)，為尚未與商業(yè)銀行發(fā)生信貸關系的中小企業(yè)建立檔案。各商業(yè)銀行利用中小企業(yè)信用信息，創(chuàng)新了商貸通、展業(yè)通、小企業(yè)成長伴侶、小企業(yè)循環(huán)貸款等適合中小企業(yè)的信貸產(chǎn)品，到2012年底，全國已累計補充完善中小企業(yè)信息235萬戶，29萬戶中小企業(yè)獲得銀行貸款，貸款余額5.6億元，有效緩解了中小企業(yè)融資難的問題。

征信信息應用有利于商業(yè)銀行拓寬了解借款人的信息渠道，準確定位借款人資信狀況和風險點，幫助銀行做好風險預警，提高信貸資產(chǎn)質量。從我國實際情況看，目前企業(yè)和個人信用報告已成為各商業(yè)銀行貸款決策的重要參考，為商業(yè)銀行甄別高風險客戶發(fā)揮了重要作用。近幾年，我國信貸規(guī)模特別是個人信貸規(guī)模迅速擴大，而不良貸款總量未出現(xiàn)明顯增加，這與人民銀行企業(yè)和個人征信系統(tǒng)的日益完善密不可分。2012年全國商業(yè)銀行使用人民銀行征信系統(tǒng)的應用中，在貸款審批階段，各銀行利用企業(yè)征信系統(tǒng)因借款人信用不良記錄拒絕授信0.96萬筆，金額2318.5億元；利用個人征信系統(tǒng)因借款人信用不良記錄拒絕授信個人貸款申請55.4萬筆，金額1010.8億元，拒絕信用卡申請417.5萬筆。

征信信息的應用有利于動態(tài)了解借款人的負債狀況及還款意愿，加強貸后管理和貸款催收的實施。貸后管理一直是我國商業(yè)銀行授信管理工作中的一大薄弱環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行貸后管理跟不上而導致的信用風險很大，這是不良資產(chǎn)產(chǎn)生的一個重要原因。貸后管理要跟蹤檢查，隨時掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營及資信變動情況，人民銀行征信系統(tǒng)運行后商業(yè)銀行可通過查詢征信信用報告就能快速及時掌握借款人異地、跨行負債水平，全部考察其綜合負債情況及整體還款能力，判斷其潛在信用風險，做好早期預警，及時采取措施，防范信用風險。2012年全國性商業(yè)銀行使用人民銀行征信系統(tǒng)的應用中，在貸后風險管理階段，利用企業(yè)征信系統(tǒng)對6160戶高風險客戶進行了風險預警，金額1896.9億元，利用個人征信系統(tǒng)對156.7萬筆授信業(yè)務進行了風險預警，金額565.4億元。同時征信系統(tǒng)在社會上具有強大的輿論和警示作用，通過對征信信息中不良借款人信息的公示，使其失去信用以及貸款的能力，從而失去在信用經(jīng)濟社會中立足的能力。在實際的處理中，有很多已經(jīng)違約的客戶，在征信系統(tǒng)中存在違約信息，為了重新獲得貸款能力，而歸還逾期貸款。另外一些已經(jīng)違約的客戶，在征信系統(tǒng)中可以查詢到目前的住址、電話等個人信息，也便于商業(yè)銀行貸后人員進行催收。在貸款催收方面，根據(jù)征信信息和銀行內(nèi)部客戶行為分析，商業(yè)銀行可以不斷改進催收策略，在更好地保護客戶價值的同時使信貸損失最小化。

征信信息的應用有利于新資本協(xié)議實施，推動中國銀行業(yè)實現(xiàn)全面風險管理。在新資本協(xié)議的框架下，商業(yè)銀行越來越注重在微觀層次上對具體客戶、交易、資產(chǎn)以及流程的風險識別和控制，包括內(nèi)部評級體系在內(nèi)的內(nèi)部評級系統(tǒng)成為商業(yè)銀行風險管理的基礎性平臺。這些都對外部數(shù)據(jù)及數(shù)據(jù)提供的渠道和機制提出了更高的要求。人民銀行征信系統(tǒng)征信數(shù)據(jù)具有大樣本、客戶覆蓋全面、系統(tǒng)性等特點，并且具有靈活豐富的維度，包括行業(yè)、規(guī)模、區(qū)域、余額、集中度、業(yè)務產(chǎn)品分類、期限、利率、五級分類等等，可被應用于商業(yè)銀行新資本協(xié)議的實施中，作為信用風險模型的重要數(shù)據(jù)來源，為貸款科學決策提供依據(jù)。例如征信系統(tǒng)征信信息成為商業(yè)銀行評分卡項目和對公內(nèi)部評級系統(tǒng)的重要數(shù)據(jù)來源之一，包括年齡、收入狀況、逾期歷史、查詢記錄等個人征信信息被應用于信用風險內(nèi)部評級法的實施中；行業(yè)、地區(qū)、五級分類等企業(yè)征信信息，被應用于對公信用風險初級法的定性分析中。

關于征信在商業(yè)銀行信用風險管理中應用的展望與建議

隨著新資本協(xié)議在全球推行和信息技術的迅猛發(fā)展，國際銀行業(yè)風險管理邁入了全面風險管理時代，我國銀行業(yè)風險管理也發(fā)生了深刻變革，這就對征信系統(tǒng)利用自身匯集全國銀行信貸信用信息和經(jīng)濟主體其他信用信息的優(yōu)勢、向銀行提供相關征信信息，提出了新的要求。為應對入世后金融國際化帶來的挑戰(zhàn)，順應國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢，我國征信信息在商業(yè)銀行信用風險管理中的應用有以下三個方面值得重點規(guī)劃。

（一）非銀行征信信息在商業(yè)銀行信用風險管理中的應用

人民銀行征信系統(tǒng)建設到現(xiàn)在，來自商業(yè)銀行一個最大的要求，也就是需要征信系統(tǒng)擴大信息采集范圍，采集更多征信信息。公共信息有助于信貸機構判斷潛在借款人信用狀況，也提高了企業(yè)的違約成本。但大多數(shù)的公共信息還不可得，巨大的數(shù)據(jù)資源還處于“信息沉睡”狀態(tài)，無法充分發(fā)揮其價值。目前，人民銀行征信系統(tǒng)采集了公積金、社保信息，在部分省市采集了企業(yè)和個人繳納電信等公用事業(yè)費用的信息，欠稅信息、環(huán)保、民事案件判決和強制執(zhí)行信息，以及可能會影響企業(yè)和個人生產(chǎn)經(jīng)營和還款能力的行政許可和處罰獎勵等公共信息。這部分征信信息采集范圍擴展到全國，同時采集公安、法院、工商登記注冊信息、稅務信息、電信信息、保險（放心保）信息等信息，將進一步提升銀行信貸風險管控能力。

（二）征信信息在銀行信貸生命周期的全面應用

征信最核心的還是數(shù)據(jù)，而征信信息最關鍵、最基礎的應用是提供全面、準確、及時的信用報告。人民銀行征信系統(tǒng)征信數(shù)據(jù)具有大樣本、客戶覆蓋全面、系統(tǒng)性等特點，截至2012年12月份，人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)累計收錄企業(yè)和其他組織約1858.8萬戶，其中，收錄有貸款卡的企業(yè)和其他組織約900.8萬戶，企業(yè)征信系統(tǒng)服務的機構用戶累計達到622家；個人征信系統(tǒng)累計收錄自然人約8.23億，其中收錄有信貸記錄的自然人數(shù)約2.89億，個人征信系統(tǒng)服務的金融機構用戶累計630家。征信系統(tǒng)征信數(shù)據(jù)可應用于從潛在客戶篩選、授信風險管理、資產(chǎn)組織風險管理到貸款催收的信貸周期的全流程，理所當然成為商業(yè)銀行風險管理的理想數(shù)據(jù)來源。

通過數(shù)據(jù)的相關性，分析客戶群的行為模式，征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)不但能反映借款人層次的信用風險，而且能提供對客戶群行為能力的預測；通過對征信數(shù)據(jù)不同維度的分析，征信系統(tǒng)就能提供跨行業(yè)、地區(qū)、規(guī)模的信貸組織產(chǎn)品；通過對數(shù)據(jù)的壓力測試，征信系統(tǒng)還能提供對經(jīng)濟周期進行提示和預警的產(chǎn)品，為開辟新的業(yè)務領域和商業(yè)模式提供了新的途徑，將微觀層次的銀行內(nèi)部信用評級管理與宏觀層次的信貸組織管理結合起來，構造一個全景的風險管理體系。

（三）征信信息在制定貨幣信貸政策和金融監(jiān)管中應用

人民銀行征信系統(tǒng)提供自身獨特的海量數(shù)據(jù)資源，有利于以權威的市場基準發(fā)揮連接金融機構與宏觀經(jīng)濟政策的橋梁作用，為貨幣政策判斷真實利率水平提供依據(jù)，并指導商業(yè)銀行做好利率定價管理。2011年1月4日，人民銀行行長周小川在人民銀行網(wǎng)站上刊發(fā)了署名文章《關于推進利率市場化改革的若干思考》，周小川表示，人民銀行征信系統(tǒng)包含了客戶信息和進行風險定價的依據(jù)，征信系統(tǒng)可以在利率市場化過程中發(fā)揮作用。

第2篇：商業(yè)銀行信用風險管理范文

關鍵字：信用風險管理 客戶信用評級法 貸款風險分類法

現(xiàn)代金融業(yè)的競爭與其說是資產(chǎn)規(guī)模的競爭，不如說是金融風險管理的競爭。在我國目前的金融體系下，由于資本市場起步較晚，以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式仍占主導地位。這就決定了我國的金融風險主要表現(xiàn)為信用風險，同時信用風險主要集中在商業(yè)銀行。因此，對商業(yè)銀行信用風險管理進行研究具有十分重要的現(xiàn)實意義，其對證券公司、保險公司等非銀行金融機構的信用風險管理也有借鑒作用。

我國信用風險管理的現(xiàn)狀

長期以來我國商業(yè)銀行的風險管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗分析為主，定量分析和各種財務工具的運用被放在次要的位置。目前，這種局面已經(jīng)有很大的改進，我國商業(yè)銀行基本建立起由客戶評價體系――客戶信用評級法和債項評價體系――貸款風險分類法所構成的兩維評級體系。

客戶信用評級法的現(xiàn)狀

從2001年起，我國各商業(yè)銀行先后改革了信用等級分類方法，全面引入國際先進的綜合分析法，引入了量化評級手段，建立起信用等級評定的計算機系統(tǒng)，使信用等級分類上了一個新的臺階。

各商業(yè)銀行目前采用的信用等級評定方法基本上是參照1999年由國家經(jīng)貿(mào)委、人事部和國家計委聯(lián)合的《國有資本金績效評價規(guī)則》中對競爭性工商企業(yè)的評定方法。在具體方法上，均采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超過30%；定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。以中國工商銀行的信用評級方法為例進行說明：其信用評級指標由基本指標、修正指標、評議指標三個層次構成?；局笜撕托拚笜诉\用定量分析的方法，利用財務比率對企業(yè)的償債能力、財務效益、資金營運、發(fā)展能力等進行評價。評議指標運用定性分析的方法，對企業(yè)的市場競爭能力、管理水平、發(fā)展前景等非定量因素進行分析。

貸款風險五級分類法的現(xiàn)狀

2002年起各商業(yè)銀行全面推行貸款風險五級分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺。我國現(xiàn)行的貸款五級分類法以風險為基礎，通過判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產(chǎn)分為正常、關注、次級、可疑、和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。

貸款風險分類法的核心是對還款可能性的分析，對還款可能性的把握主要是從財務狀況、現(xiàn)金流量、非財務情況和信用支持四個方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任和銀行的信貸管理等因素的影響。在具體實施五級分類法的過程中，一些商業(yè)銀行設計了貸款風險分類的七大量化因素作為分類標準，分別是：借款人經(jīng)營及資信情況，借款人財務狀況，項目進展情況及項目能力，宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責任及其他因素。

我國信用風險管理中存在的問題

隨著客戶信用評級法和貸款風險五級分類法的全面推行，我國商業(yè)銀行風險管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉變，各商業(yè)銀行在風險控制方面都取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在各商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的顯著下降，尤其是1999年后新增貸款的發(fā)放上，2001年中國工商銀行新增貸款不良率僅為0.2%左右。與此同時，我們必須清楚看到目前的信用風險管理方法還存在一些問題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風險方面的作用。

客戶信用評級法存在的問題

評級指標體系的設置不盡合理 評級指標的選取以及指標權重的確定缺乏客觀依據(jù)。我國商業(yè)銀行通常根據(jù)經(jīng)驗或專家判斷來選取評級指標和確定指標權重，評級標準具有很大的主觀性，評級指標和權重一旦確定就很少更改，使評級結果難以反映企業(yè)真實的風險狀況。不同類型企業(yè)的經(jīng)營狀況有所不同，使用同一模式的評級標準，顯然存在局限性；同一個企業(yè)在不同的發(fā)展階段，同一因素對其信用狀況的影響可能不同，用固定的權重進行評級也是不合理的。

評級結果缺乏前瞻性。我國商業(yè)銀行一般以企業(yè)過去三年的財務數(shù)據(jù)為基礎進行評級。對于中長期的預測，過去的情況往往與未來趨勢的相關性不大，以過去的財務數(shù)據(jù)為依據(jù)的評級結果不能準確預測企業(yè)未來的償債能力。此外，現(xiàn)行的評級方法對企業(yè)發(fā)展前景重視不夠，給予的權重較低，也使評級結果更多的是反映企業(yè)過去或現(xiàn)在的信用狀況。

信用評級沒有與相應的信用風險度量相結合 企業(yè)資信狀況的不同和資信狀況的變化對信用風險的影響是通過違約率的不同和變化而被量化的。信用等級發(fā)揮作用是通過不同的信用等級對應不同的違約率水平以及信用等級改變會導致違約率變化來實現(xiàn)的，即AAA級的違約率應該低于AA級，AA級的違約率要低于A級，依次類推。目前我國商業(yè)銀行沒有關于信用等級違約率的測量、統(tǒng)計，信用評級體系沒有與違約率掛鉤，信用評級僅應用于客戶選擇、授信管理等少數(shù)領域。

貸款風險五級分類法存在的問題

貸款風險分類標準的設置不盡合理 貸款風險分類標準的人為因素較大。我國商業(yè)銀行的貸款風險分類標準很大程度上是信貸人員主觀判斷的結果，而信貸人員在知識、能力、業(yè)務水平等方面的差異可能導致同一貸款不同的分類結果。更為嚴重的是，信貸人員有時甚至根據(jù)有利于自己利益的原則進行評定，人為地操縱分類結果，例如在其收入與清收不良資產(chǎn)聯(lián)系的情況下，可疑類和損失類貸款的數(shù)量就可能人為地增加。

貸款風險分類標準的順序沒有合理確定。一些商業(yè)銀行在執(zhí)行貸款風險五級分類法時，雖然設定了一些量化因素作為分類標準，如前文所提到的七大量化指標，但這些因素或者被同等對待，或者由信貸人員的喜惡來決定其先后順序，這顯然是不科學、不合理的。還款能力是決定按時足額償付最重要的因素，但在實際工作中，往往由于與客戶的關系或客戶提供擔保品等情況而沒有把借款人的還款能力置于最重要的地位。

尚未建立審慎的貸款呆帳準備金制度 國際通行的貸款風險分類法一般提取三種準備金：普通呆帳準備金、專項準備金和特別準備金。貸款呆帳準備金不僅與貸款規(guī)模的大小相聯(lián)系，而且與不良貸款的損失程度直接相關。我國商業(yè)銀行尚未建立起審慎的呆帳準備金制度，沒有根據(jù)不同風險級別設置呆帳計提系數(shù)計提專項準備金，不能真正按實際風險提供風險補償。

貸款風險分類沒有與特定的違約損失率相結合 貸款的風險程度是通過貸款的違約損失率來衡量的，正常類的違約損失率應低于關注類，關注類的違約損失率應低于次級類，依次類推。由于我國商業(yè)銀行貸款風險分類的結果沒有和特定的違約損失率相聯(lián)系，按貸款分類結果實行差別定價以及根據(jù)貸款風險分類結果調整下一年度的授信額度等深層次的風險管理無法開展。

提高信用風險管理水平的對策

加入WTO后，我國商業(yè)銀行面臨著來自國外同行的激烈競爭，我國商業(yè)銀行無論在信用風險管理的理念、技術、方法等都與國外同行存在明顯差距，因此完善客戶信用評級法和貸款風險五級分類，盡快提高信用風險管理水平是我國銀行界面臨的迫切任務。

完善客戶信用評級法的對策

改進信用評級指標體系 科學、合理的評級指標和權重是評級體系發(fā)揮應有作用的基本前提。筆者認為可在以下幾個方面進行改進：第一，加強對現(xiàn)金流量的分析，因為充分的現(xiàn)金流量是企業(yè)償還到期債務的根本保證。我國企業(yè)從1998年起才開始編制現(xiàn)金流量表，商業(yè)銀行對現(xiàn)金流量的分析和預測重視不夠，可在現(xiàn)有的財務指標分析基礎上補充現(xiàn)金流量比率分析，以完善財務分析體系。第二，加大企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場預期狀況等評級指標的權重，使評級結果更能反映企業(yè)未來的資信狀況。第三，定期對評級指標和指標的權重進行考察，根據(jù)影響企業(yè)信用狀況因素的變化作出相應的調整和修正。

將違約率引入信用評級法中 違約率的取得有兩種方法：一是通過信用評級確定被評對象的違約概率，二是通過違約率模型直接測定違約率。考慮到我國商業(yè)銀行的實際情況，筆者認為前一種方法更可行。各商業(yè)銀行可以積累歷史數(shù)據(jù)，通過對以往評級結果的跟蹤，把違約數(shù)量或金額與這一等級的貸款總數(shù)量或總金額進行對比，得出這個等級的違約率，建立起違約數(shù)據(jù)庫，這樣就可以通過同一信用等級的違約率來預測目標企業(yè)的違約概率。

改革信用評級法中過于簡單的量化方法 我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評級法主要是進行簡單的財務比率分析，風險揭示不足。誠然，要運用Credit Metrics、CreditRisk等現(xiàn)代信用風險量化度量模型，諸多條件還不具備?，F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行可以運用一些比較簡單的模型，例如阿爾特曼的Z評分模型。Z評分模型選擇了一部分最能反映借款人財務狀況、對貸款質量影響最大的比率，構建了一個線性函數(shù)，Z值直接反映客戶違約可能性的大小。Z評分模型所選取的財務比率可以從客戶的財務數(shù)據(jù)中得到，具有較強的可操作性；計算出來的Z值較為明確地反映客戶的信用狀況，運用這一模型對完善信用評級方法有一定借鑒作用。

完善貸款風險五級分類法的對策

改進貸款風險分類標準的設置 加強貸款分類標準的量化。對貸款分類標準中可以量化的因素，例如借款人的財務狀況評價，可以通過調查統(tǒng)計，得出同行業(yè)的平均值以及同行業(yè)上市公司的平均值，以此為基礎設定不同級別的標準值，使分類標準更具操作性。對于其他不能直接量化的標準，可以使用加權打分法，根據(jù)不同標準對還款可能性的影響確定合理的權重，在統(tǒng)計分析的基礎上設定每一級別的分數(shù)。

合理確定貸款風險分類標準的順序 不同因素對客戶償債的影響有所不同，必須根據(jù)各項標準對還款可能性影響的大小來確定相應的順序。取得借款人償債能力信息的最佳途徑是分析借款人的財務報表，可將借款人財務狀況評價放在第一位；借款人的正常業(yè)務經(jīng)營收入是貸款的第一還款來源，貸款的抵押和擔保都是第二還款來源，可將借款人經(jīng)營及資信情況評價排在第二位，還款保證情況評價排在第三位；同理，根據(jù)其他標準對還款可能性影響的大小來確定其次序。

建立審慎的貸款呆帳準備金制度 貸款分類實質上是對貸款內(nèi)在損失的估計，而計提呆帳準備金是對貸款內(nèi)在損失的反映。我國商業(yè)銀行應該按照國際通行的慣例，根據(jù)貸款分類結果，在評估各類貸款內(nèi)在損失程度基礎上計提專項準備金。各商業(yè)銀行可以通過調查分析，參考其他國家的計提比例（一般認為，在扣除抵押品價值以后，次級類貸款的準備金至少應計提30%，可疑類至少應計提50%，損失類計提100%），對不同風險級別分別設置呆帳計提比例，使貸款損失準備金可以真正為實際風險提供補償。

把貸款風險分類結果與預期損失率掛鉤 貸款風險分類信息要反映貸款的損失率和清償率，并以之作為銀行制定貸款損失準備金和撥備政策及貸款定價決策的依據(jù)。我國商業(yè)銀行尚未把貸款分類結果與損失率相聯(lián)系，因此各商業(yè)銀行必須跟蹤過去的分類結果，對每一級別的貸款損失情況進行統(tǒng)計，把損失金額與這一級別的貸款總金額對比，得出這一級別的貸款損失率。由于貸款風險分類法在2002年才開始全面推行，所以現(xiàn)階段要獲得不可缺少的大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強合作。

參考資料：

1.貸款風險分類原理與實務[M]，中國金融出版社，1998.4

2.貸款風險分類指導原則[S]，中國人民銀行，2001.12頒布

3.李志輝，現(xiàn)代信用風險量化度量和管理研究[M]，中國金融出版社，2001.11

4.章彰，商業(yè)銀行信用風險管理――兼論巴塞爾新資本協(xié)議[M]，中國人民大學出版社，2002.11

5.中國工商銀行信貸管理手冊[M]，2002版

第3篇：商業(yè)銀行信用風險管理范文

論文關鍵詞：信用卡 風險管理 信用卡信用風險

信用卡(英文：CreditCard)是一種非現(xiàn)金交易付款的方式，是簡單的信貸服務。信用卡一般是由銀行或信用卡公司依照用戶的信用度與財力發(fā)給持卡人．持卡人持信用卡消費時無須支付現(xiàn)金，待結帳日時再行還款。除部份與金融卡結合的信用卡外，～般的信用卡與借記、提款卡不同，信用卡不會由用戶的帳戶直接扣除資金。

信用卡已成為現(xiàn)代銀行發(fā)展最快、普及最廣的一項業(yè)務隨著信用卡業(yè)務的發(fā)展，發(fā)卡行、特約商戶和持卡人數(shù)的增多，信用卡風險逐漸體現(xiàn)出涉及面廣、風險種類多樣、危害性大的特點，而且信用卡風險發(fā)生的頻率越高．造成的損失也越大，因此，對信用卡風險進行管理就顯得尤為重要。

一、信用卡信用風險概述

1、信用卡業(yè)務的風險類型

信用書業(yè)務是銀行業(yè)務的組成部分，因此具有銀行傳統(tǒng)業(yè)務產(chǎn)品的風險，也有信用卡業(yè)務特有的風險。銀行業(yè)務存在的各種風險在信用卡業(yè)務中也同樣存在如：市場風險、信用風險、法律風險、流動性風險等等。而其中造成信用卡業(yè)務資產(chǎn)損失的最主要的原因是信用風險。根據(jù)研究資料和實務數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析發(fā)現(xiàn)．因信用風險造成的損失占商業(yè)銀行信用卡業(yè)務風險損失的百分之九十以上。因此，商業(yè)銀行再辦理信用卡業(yè)務時，必須通過識別、計量和控制來嚴格預防信用風險。

信用風險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權人或銀行必將因為未能得到預期的收益而承擔財務上的損失。在信用卡業(yè)務中信用風險主要是因為持卡人信用不良或者信用狀況惡化．在規(guī)定的時間內(nèi)未能償還信用卡透支消費和預借現(xiàn)金等本金和利息、滯納金等費用的風險。在實際業(yè)務中，針對持卡人信用風險暴露值和評價發(fā)卡機構的信用風險水平和控制能力均有相應的指標體系。對發(fā)卡機構而言，其主要指標是延滯付款率、滾動率和損失率。

一般而言，發(fā)卡機構開展信用卡業(yè)務時，其內(nèi)部的業(yè)務處理包括了營銷、銷售、風險控制和作業(yè)四部分。這四部分處處都滲透著信用風險的風險防范點。風險控制主要包括=三方面的內(nèi)容：

1)對新申請的客戶進行審核批準，根據(jù)客戶提交的申請資料，進行資信審核后決定是否發(fā)卡和給予額度;

2)對持卡人異常交易行為進行監(jiān)控，確認交易的真實性和有效性，以控制持卡人信用風險和偽卡、盜用風險，減少資金損失；

3)持卡人發(fā)生欠款逾期時，根據(jù)逾期金額和期限，采取措施進行還款提醒、催收．追繳欠款

2、信用風險的主要來源

關于信用卡的信用風險產(chǎn)生的原因，我們不儀可以通過近年來的信息經(jīng)濟學加以分析．尤其還可以利用信息不對稱產(chǎn)生的“道德風險”和“逆向選擇”理論對商業(yè)銀行信用卡信用風險進行全面的解釋。

1)道德風險現(xiàn)象

在信用卡信貸市場上，銀行和借款人之間的信息是不對稱的。借款人項目失敗承擔的風險是固定的．但其成功時獲利是不封頂?shù)模援斻y行不能完全監(jiān)督借款人行為時，借款人就會產(chǎn)生改變當初申請貸款時的用途，轉而從事高風險但更高收益項目的動機，使銀行的預期收益減少。銀行而對借款人的道德風險可以采用的措施之一就是提高逾期透支利率．可以用增加的利息收入來補償可能出現(xiàn)的拖欠損失。

2)逆向選擇現(xiàn)象

一方面，面對當前高利率，有許多安全客戶退出了高價信貸市場，但仍有一部分危險客戶他們兇抱著賴賬的打算．所以利率再高他們也仍然敢貸款。另一方而，一些借款人為了支付高利率只好把貸款用于高利益高風險的項目上，這樣也就加大了銀行收不回貸款的風險。從而出現(xiàn)“劣質客戶驅逐優(yōu)質客戶”的現(xiàn)象。

因此，由于發(fā)卡程序簡單，事前潛在客戶的信息收集、篩選不甚完善，事后的監(jiān)控、監(jiān)督成本較高，致使道德風險、逆向選擇問題表現(xiàn)更為突出。構成了信用卡業(yè)務中信用風險的主要來源。

二、信用卡信用風險的管理現(xiàn)狀

隨著全球商務活動和貿(mào)易規(guī)模的不斷增大，信用卡業(yè)務得到了快速的發(fā)展，西方國家逐漸在計算機系統(tǒng)的基礎上建立起完善的發(fā)卡和受理網(wǎng)絡、成熟的交易處理機制和風險控制機制。然而，我國信用卡的發(fā)行遠遠晚于歐美地區(qū)。直到2002年，國內(nèi)商業(yè)銀行開始大舉進入信用卡發(fā)卡市場，信用卡的發(fā)卡和受理業(yè)務才得到迅速發(fā)展。

1、國外信用卡業(yè)務信用風險管理的現(xiàn)狀

信用卡業(yè)務的快速發(fā)展，信用卡風險也逐漸顯現(xiàn)。其中最為主要的風險就是信用風險。由于信用卡先消費后還款的產(chǎn)品特點，對持卡人具有消費放大效應．持卡人信用狀況惡化導致不能償還透支消費導致信用卡壞賬的比例逐漸增加，甚至形成嚴重的社會問題。受金融危機影響，美國信用卡提供商2008年上半年的呆壞賬損失就已經(jīng)達到210億美元。評級機構惠譽的數(shù)據(jù)顯示，美國信用卡壞賬率在2008年12月升至歷史高位7．5％。2009年1月卡債延遲繳付6O天以上的人，達到3．75％的歷史新高?；葑u進一步表示，經(jīng)濟衰退令失業(yè)者無力還債，違約率在2009年突破10％。在這種情況下2009年信用卡虧損總計高達700億美元。在信用卡危機面前，美國的大型發(fā)卡銀行花旗銀行、美國銀行、摩根大通等都難逃厄運。

在十年來美國最嚴重的經(jīng)濟衰退時期，就業(yè)率和收入下降對信用卡市場形成的負面影響將繼續(xù)加大。英國和歐洲其他地方的貸款機構正迎來一波愈演愈烈的消費者違約潮。

2、我國信用卡業(yè)務信用風險管理的現(xiàn)狀

目前我國信用卡市場從起步期發(fā)展為成長期，且信用卡業(yè)務發(fā)展迅速。據(jù)此前央行的~2009支付體系總體運行情況》報告顯示，截至2009年末，信用卡發(fā)卡量為18555．56萬張，同比增長30．4％，信用卡授信總額13634．96億元，同比增加39．1％；應償信貸總額2457．58億元．同比增加55．3％

在業(yè)務規(guī)模高速增長的同時．風險指標也有所增長，但整體較為可控。截至2009年底，信用卡逾期半年未償信貸總額76．96億元，同比增長127．9％；信用卡逾期半年未償信貸占期末應償信貸總額(不良率)的3．1％，較2008年底增長1個百分點。從行業(yè)整體風險水平來看，國內(nèi)信用卡延滯率和損失率處于較低的風險水平．但從歐美發(fā)生的信用卡危機可以看出，信用卡業(yè)務出現(xiàn)總量增長的同時，必須關注信用卡業(yè)務的信用風險，將信用風險水平控制在合理的范嗣，降低延滯率和損失率。

3、我國信用卡業(yè)務信用風險現(xiàn)狀的特點

1)信用風險整體指標較低

信用卡業(yè)務發(fā)展迅速，但和國外發(fā)達國家信用卡風險指標相比，我國發(fā)卡銀行信用卡的信用風險整體水平不是很高，且大大低于同業(yè)水平。其中主要原因有宏觀經(jīng)濟的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內(nèi)支付結算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。另外，我國居民的信用卡消費意識并未完全形成，傳統(tǒng)的先存再用的借記、儲蓄賬戶的金融理念一直被大多數(shù)人認可，因此，對透支消費缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內(nèi)還款。

2)信用卡信用風險管理的外部環(huán)境仍需加強

2009年年中，我國多部門也聯(lián)合下發(fā)了關于加強銀行卡安全管理預防和打擊銀行卡犯罪的通知．要求切實規(guī)范銀行卡發(fā)卡行為，認真落實銀行卡賬戶實名制，控制信用卡發(fā)卡風險。這些法律法規(guī)的出臺促進了信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展制度環(huán)境的進一步規(guī)范和優(yōu)化。但是目前也存在法律、政策環(huán)境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產(chǎn)業(yè)未形成清晰的組織模式、信用卡財務會計制度不健全等．需要進一步加強。

3)信息嚴重不對稱

市場經(jīng)濟的今天，各行各業(yè)競爭越來越激烈，各發(fā)卡機構為了搶占更多的市場，盲目注重發(fā)卡規(guī)模和數(shù)量，對授信政策的制定并不嚴格，在征信過程中也放松了對申請人的信用調查，導致信用卡信用風險的存在。目前發(fā)卡機構征信手段和渠道有限，往往根據(jù)申請人提供的信息進行核實，經(jīng)常當面向本人核實，存在不能準確掌握申請人資料的可能性。持卡人在經(jīng)濟狀況發(fā)生惡化時，銀行也不能及時得到信息，只能在持卡人不能按期償還透支時才能發(fā)現(xiàn)，往往為時已晚，銀行已經(jīng)承擔了持卡人信用風險所帶來的損失。由于外部信息的不完備．使發(fā)卡機構不能對申請人的信用價值進行準確、及時的判斷。

三、信用卡業(yè)務信用風險管理的對策建議

1、迅速建立起高效準確的信用評級體系

目前正在建設和完善的全國范圍內(nèi)的跨行征信系統(tǒng)。主要側重點在避免欺詐行為，信息系統(tǒng)內(nèi)容較為單一。我國發(fā)卡機構雖然可以查詢個人征信系統(tǒng)了解個人信用狀況，但是評價個人資信狀況比較重要的戶籍、職業(yè)、稅務等信息由于部門分割，缺少信息共享機制而使得信息的整合利用難以實現(xiàn)。央行和商業(yè)銀行之間要加強交流合作．建立銀行卡違法犯罪黑名單共享、信息查詢和查詢?nèi)∽C的機制，以更好地防范信用卡風險。針對新型的個人信貸業(yè)務，我們需要一個全部銀行可以共享的高效率運行的信息平臺。

2、制定合理的授信政策，從源頭上控制風險

選擇適合發(fā)展信用卡的目標客戶群體，是控制信用卡風險的有效措施之一目前國內(nèi)各主要發(fā)卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時，也更傾向于經(jīng)常光顧的發(fā)卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發(fā)卡行只有根據(jù)自身的整體優(yōu)勢和以往客戶群的素質，有針對性地鎖定信用卡產(chǎn)品的目標客戶，才能在市場競爭中處于有利地位。明確了目標客戶群體，商業(yè)銀行應從源頭上控制風險．理性把握發(fā)卡對象。

第4篇：商業(yè)銀行信用風險管理范文

關鍵詞：信用風險征信系統(tǒng)內(nèi)部評級

2008年9月雷曼兄弟宣告破產(chǎn)，從而拉開了席卷全球的金融危機的序幕.盡管一些國家近期出現(xiàn)了一些積極信號，但諸多經(jīng)濟學界的權威人士都表示，全球范圍內(nèi)的經(jīng)濟衰退其實并未結束，全球經(jīng)濟形勢依然不容樂觀.適逢金融危機一周年之際，回顧我們走過的歷程，不禁引發(fā)筆者諸多思考。

1我國銀行業(yè)存在的風險隱患

為應對金融危機，中國自zoos年11月開始實行適度寬松的貨幣政策，并提出了未來兩年4萬億元人民幣的投資計劃。在積極財政政策的推動下，中國銀行業(yè)及時調整策略，取消信貸規(guī)模管理，開始了高速的信貸投放進程。2008年最后兩個月信貸投放額分別為4600億元、7700億元，2009年1-8月各項貨款就增加8.15萬億元，同比多增5.04萬億元。信貸的投放對于各經(jīng)濟主體信心的恢復和投資的增長起到了重要作用，但我們也必須清醒地認識到，在這么短的時間內(nèi)投放如此天量的貸款，實體經(jīng)濟是否可以真正消化掉

2009年8月15日，《銀行家》雜志《2009中國商業(yè)銀行競爭力評價報告》.該報告以2008年商業(yè)銀行的基本業(yè)績和表現(xiàn)為主，結合近幾年的發(fā)展歷程，并通過大量的實證研究，分析了全球金融危機背景下中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀.該報告通過對1一6月份貸款增量結構的分析指出，由于實體經(jīng)濟部門缺乏良好的投資機會，可能導致大量的信貸資金選擇資本市場.從下面的數(shù)據(jù)我們可見一斑:在全球經(jīng)濟一片低迷的情況下，我國資本市場卻一枝獨秀，掀起了強勁的上漲行情.上證綜數(shù)在過去6個月里漲幅超過了60%a,1500只股票股價翻倍;同時樓市更是異?；鸨?，據(jù)國家統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)顯示，全國平均住宅銷售價格在1-5月上升了22%。我們都知道，虛擬經(jīng)濟是要以實體經(jīng)濟為依托的，本輪資本市場的繁榮不禁讓筆者想到了美國的次貸危機.次貸危機就是因為信用的濫用，動搖了整個金融體系的基礎，從而引發(fā)了全球性的金融海嘯.商業(yè)銀行作為儲蓄投資轉化的中間一環(huán)，是經(jīng)營和管理風險的主體，一旦商業(yè)銀行出了問題，積聚的風險將危害到整個金融體系的安全.當前，我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務就是信貸業(yè)務，上半年的天量信貸投放必然使銀行的風險隨之增大.標準普爾評級服務的《中國經(jīng)濟政策轉向，中資銀行2009年喜憂參半》報告中就指出，中資銀行2009年的最主要風險就是信用風險。

2加強銀行信用風險管理的建議

由于我國經(jīng)濟正處在轉軌時期，制度方面還存在著很多的不足與欠缺，銀行的風險管理又是個非常復雜的系統(tǒng)工程，需要外部宏觀環(huán)境與銀行內(nèi)部微觀環(huán)境相配合才能取得成效.所以我們應該注意以下幾點:

首先是要加快社會征信系統(tǒng)的完善.社會征信系統(tǒng)能從根本上解決銀行與客戶間的信息不對稱問題，為切實防范信貸風險、確保信貸資金安全增添一道防線，也能為銀行提高工作效率發(fā)揮積極的作用.在發(fā)放貸款之前，商業(yè)銀行可以通過查看申請人的信用檔案，也就是信用報告，了解申請人的信用記錄，作為信貸審批重要的依據(jù)，同時銀行還可以根據(jù)信用記錄的好壞，在貸款的額度、期限和利率上給予貸款申請者一定的優(yōu)惠，這樣不僅簡化貸款的審貸程序，提高審貸效率，而且也促進了銀行信貸業(yè)務的良性發(fā)展，不僅如此，銀行還可以在發(fā)放貸款以后在風險防范管理中隨時對該客戶進行查詢跟蹤，以便實時監(jiān)控.

其次是相關法律的完善.國家要制定有針對性的社會信用法律規(guī)范，對我國信用風險管理機構的設置、信用風險管理體制的模式、信用行為當事人雙方的權利與義務，政府、中央銀行、銀監(jiān)會、商業(yè)銀行以及其他主體在防范信用風險、推進信用體系建設中的地位、權利與義務以及失信行為的法律責任等作出明確的規(guī)定，為有效防范銀行信用風險打下堅實的基礎。

第5篇：商業(yè)銀行信用風險管理范文

世界銀行的研究表明，在全球銀行業(yè)危機中導致銀行大量破產(chǎn)的原因就是信用風險。我國由于政府干預、內(nèi)部管理等問題的存在，導致了我國商業(yè)銀行存在大量的不良資產(chǎn)，造成了商業(yè)銀行明顯的信用風險。因此，我國急需加快商業(yè)銀行信用風險管理改革。

一、商業(yè)銀行信用風險管理的必要性

(一)信用風險在銀行風險體系中的重要地位

信用風險是商業(yè)銀行所面臨的最重要的風險。根據(jù)麥肯錫公司的研究結果顯示，信用風險占據(jù)了銀行總體風險的60％。在我國，由于存在著較高的不良貸款率，更使得我國商業(yè)銀行面臨著更高的銀行信用風險。從數(shù)據(jù)上來看，如果按照“一逾兩呆”額口徑計算，我國4大國有商業(yè)銀行的不良貸款率高達25％；若按照“五級分類”的口徑，與銀監(jiān)會不良貸款率不能超過5％的要求相比，我國商業(yè)銀行不良貸款率仍然偏高。過高的不良貸款率帶來的銀行信用風險勢必會嚴重影響我國商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。

(二)適應《新巴賽爾協(xié)議》的需要

《新巴賽爾協(xié)議》在信用風險方面增強了資本要求的風險敏感度，并提出了運用標準法和內(nèi)部評級法兩種方法對信用風險進行衡量。這體現(xiàn)了《新巴賽爾協(xié)議》能進一步調動銀行的積極性，增強銀行的穩(wěn)健經(jīng)營，促使銀行之間開展公平競爭。但是，由于我國銀行業(yè)發(fā)展遠遠落后于西方發(fā)達國家，《新巴賽爾協(xié)議》的實施對我國銀行來說不啻是一個巨大的挑戰(zhàn)。因此，我國商業(yè)銀行迫切需要加強信用風險管理。

二、我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀分析

目前，商業(yè)銀行信用風險管理建設已日益受到國內(nèi)商業(yè)銀行的重視并取得了一定的成績，主要有：國內(nèi)部分商業(yè)銀行已初步建立信用風險組織管理體系；在商業(yè)銀行實現(xiàn)了全面推廣使用5級分類法；銀監(jiān)會的一些諸如風險報告制度、貸款發(fā)放流程、貸后管理制度等對商業(yè)銀行具有強制約束力的文件，在一定程度上促進了我國商業(yè)銀行的風險管理水平；國內(nèi)眾多商業(yè)銀行成立了風險管理部門，使得我國商業(yè)銀行風險管理已經(jīng)逐步實現(xiàn)專業(yè)化等。但是，總體來說，我國商業(yè)銀行信用風險管理仍處于起步階段，存在著諸多問題。

(一)信用風險管理體系不健全

我國大多數(shù)股份制、地方性商業(yè)銀行已經(jīng)建立了完善的公司內(nèi)部治理機構。但是，由于歷史原因及國家壟斷的性質，4大國有商業(yè)銀行的內(nèi)部公司治理結構仍存在較大缺陷。因而至今仍無法形成內(nèi)部權力的制衡機制，從而不利于對龐大的分支機構進行分責控制，導致了銀行體系內(nèi)風險管理機構的缺位，導致了我國商業(yè)銀行信用風險管理體系的不健全。

(二)尚未建立起高質量的風險管理信息系統(tǒng)

高質量的風險信息管理系統(tǒng)是銀行開展信用風險評估的重要依據(jù)。我國商業(yè)銀行由于開展信用風險管理的時間較短，相關基礎數(shù)據(jù)的積累不足。同時，由于我國在信息披露及公司治理等方面嚴重落后，使得不少企業(yè)的財務數(shù)據(jù)無從收集，即使最后公布出來的數(shù)據(jù)也存在一定的失真現(xiàn)象。這些都導致了基礎數(shù)據(jù)質量的下降，從而制約了信用風險管理模型的建立。

(三)風險量化管理落后，缺乏對商業(yè)銀行信用風險進行度量和管理的先進技術

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風險管理越來越重視定量分析，大量運用金融工程技術和數(shù)理統(tǒng)計模型。而我國商業(yè)銀行風險管理仍停留在定性分析階段，國內(nèi)還沒有一家銀行對信用風險進行量化。因此，國內(nèi)商業(yè)銀行在信用風險管理的模型應用和管理技術有待進一步提高。

(四)衍產(chǎn)品金融市場尚未形成，信用風險管理工具缺乏

衍生金融產(chǎn)品由于其具有直接對沖風險的性質，被公認是管理市場風險最有效的市場工具。但由于我國金融體系建立較晚，到目前為止，衍生金融產(chǎn)品市場在我國尚未形成。這個市場的缺失以及衍生金融產(chǎn)品的缺乏，極大制約了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風險的可能性，明顯制約了我國商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)代化進程。

三、商業(yè)銀行信用風險管理的國際經(jīng)驗借鑒

(一)建立健全的風險管理組織體系

大多數(shù)西方發(fā)達國家建立了健全的風險管理組織體系，實行集中化風險管理模式。以德國為例，德國商業(yè)銀行在其銀行內(nèi)部建立了獨立的、縱向式的風險管理組織體系，董事會下面設立了獨立的信用風險委員會負責銀行信用風險管理。集中化的風險管理模式，能夠從宏觀和微觀兩個方面較好地把握、管理銀行風險，因而被廣泛采用。

(二)建立了完善的信用風險管理信息系統(tǒng)

國外大型的商業(yè)銀行都擁有一套比較成熟和健全的風險管理的計算機信息系統(tǒng)。以花旗銀行為例，該銀行建有自己完善的全球信息系統(tǒng)，它不僅能做到數(shù)據(jù)的每日更新，而且具有極強的實時數(shù)據(jù)處理能力和統(tǒng)計查詢功能，能夠為各個區(qū)域、行業(yè)、產(chǎn)品等日常檢查及風險評級工作提供全面支持，這些為花旗銀行的高水平風險信用管理提供了技術支持。

(三)創(chuàng)建了完善的信用風險預警系統(tǒng)

信息風險管理的關鍵在于及早發(fā)現(xiàn)隱患并及時采取防范措施。JP摩根銀行的有關統(tǒng)計分析表明，在貸款決策前若能實現(xiàn)對貸款風險的預測并采取正確地預控措施，將能有效降低實際損失的50％～60％。因此，西方現(xiàn)代商業(yè)銀行都十分重視建立完善的信用風險預警機制，力求盡早發(fā)現(xiàn)風險，將銀行損失降到最低。

(四)強調信用風險管理的量化和模型化

西方現(xiàn)代商業(yè)銀行十分注重對信用風險的量化研究。近些年來，信用風險度量模型化工作得到了高度重視和相當大的發(fā)展，最有代表性的信用風險管理模型是1994年J.P.摩根提出的信用度量制模型即VAR模型，該模型現(xiàn)已受到金融界的廣泛認可，為國際上許多金融機構所采用。此外，國際上最先進的商業(yè)銀行信用風險管理模型還有Creditmetrics、KMV以及RAPM度量指標量化方法RORAC等。

(五)合理使用信用衍生產(chǎn)品分散信用風險

信用衍生產(chǎn)品的產(chǎn)生為信用風險管理提供了新的工具，可以有效地分散和轉移商業(yè)銀行信用風險，因此，近年來，信用衍生產(chǎn)品在國際上的使用呈現(xiàn)爆炸性增長的勢頭。具體來說，目前西方現(xiàn)代商業(yè)銀行最常用的信用衍生工具主要有為信用違約期權、信用聯(lián)系票據(jù)和總收益互換三種。以德國信用衍生產(chǎn)品市場為例，使用最多地是信用違約期權，它占據(jù)了德國信用衍生產(chǎn)品市場73％的份額，信用衍生產(chǎn)品的使用推動了國外整個信用風險管理體系的不斷向前發(fā)展。

四、加強我國商業(yè)銀行信用風險管理的對策和建議

(一)銀行體系內(nèi)部的應對策略

1．加快建立和完善國內(nèi)商業(yè)銀行的風險管理組織體系

我國商業(yè)銀行要加快建立起科學的信用風險管理組織體系。首要的任務就是要完善我國商業(yè)銀行特別是4大國有商業(yè)銀行的公司治理結構，加強商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度建設。我國商業(yè)銀行應學習建立國際上完整的風險管理組織體系，逐步建立董事會管理下的風險管理縱向架構，設立專門的風險管理部門，由它來負責建立全行統(tǒng)一的風險管理制度建設。同時，要明確各個部門和個人在風險管理體系中的職責，強化個人責任追究制度。

2．加快國內(nèi)商業(yè)銀行的信用風險管理信息系統(tǒng)建設

我國的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求盡快建立起獨立、高質量的數(shù)量的數(shù)據(jù)庫，并保持數(shù)據(jù)信息的及時更新，為國內(nèi)銀行信用風險的度量和檢測提供基礎數(shù)據(jù)支持。在此基礎上，不斷加大銀行信息系統(tǒng)建設的投入，建立信息系統(tǒng)及時有效的交流渠道，確保信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前瞻性和有效性，使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務。

3．加快建立我國商業(yè)銀行信用風險量化管理體系

風險量化是今后信用風險管理的大趨勢，新巴賽爾協(xié)議在信用風險的度量上就大量地引用了數(shù)量化的計算模型。由于我國目前還沒有建立起風險量化所需要的基礎數(shù)據(jù)庫，因此在短期內(nèi)可能無法構建出符合新協(xié)議要求的風險評估系統(tǒng)。但是，只要堅持從我國的實際出發(fā)，實事求是地建立起系統(tǒng)性的風險性衡量方法，仍然可以達到風險度量的目標。從長期來看，我們的目標仍然是不斷學習西方先進的商業(yè)銀行信用風險度量和管理技術，開發(fā)適合我國國情的信用風險計量工具。

(二)銀行體系外部的應對策略

1．加快完善我國金融體系建設，建立和發(fā)展信用衍生產(chǎn)品市場

要加快完善我國金融體系建設，加強資本市場建設，從而為信用風險從商業(yè)銀行向外轉移提供可能。同時，在合適的時機，逐步開發(fā)金融衍生產(chǎn)品，建立和發(fā)展信用衍生產(chǎn)品市場，從而建立其現(xiàn)代化的完善的風險管理體系。

2．加強社會信用文化建設，建立規(guī)范的社會信用體系

要加快社會信用文化建設，建立規(guī)范的社會信用體系，為商業(yè)銀行信用風險管理創(chuàng)造良好的外部條件。具體來說，要做到以下幾點：首先，政府要加強和完善信用信息的使用規(guī)范和失信處罰機制，特別是要通過建立健全有關社會信用的法律體系，建立完善的失信處罰機制。其次，要建立一個以商業(yè)銀行為主體的評級架構，建立社會客戶的信用檔案，以此來推進社會信用體系的建設。

第6篇：商業(yè)銀行信用風險管理范文

關鍵詞： 信用風險管理；客戶信用評級法；貸款風險分類法

中圖分類號： F832

風險是決定金融業(yè)發(fā)展及其行為的基本要素。金融系統(tǒng)的制度安排、結構設計、運作流程很大程度上都是為了實現(xiàn)有效的風險管理和配置。作為金融體系的重要構成部分，商業(yè)銀行在經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著籌集融通資金、引導資產(chǎn)流向、提高資金運用效率和調節(jié)社會總需求的作用，是整個國民經(jīng)濟“總樞紐”和“調節(jié)器”。而在本質上，銀行業(yè)是一個高風險的行業(yè)，銀行負債經(jīng)營的獨特性質決定了銀行經(jīng)營與風險相伴而生。能否有效地對其面臨的主要風險進行科學有效的管理直接關系到其生存和發(fā)展，在國內(nèi)這樣一個以銀行體系為絕對核心的金融系統(tǒng)當中更是如此。

一、我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀

長期以來，我國商業(yè)銀行的風險管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗分析為主，定量分析和各種財務工具的運用被放在次要的位置。目前，這種局面已經(jīng)有很大的改進，我國商業(yè)銀行基本建立起由客戶評價體系――客戶信用評級法和債項評價體系――貸款風險分類法所構成的兩維評級體系。

（一）客戶信用評級法的現(xiàn)狀

從2001年起，我國各商業(yè)銀行先后改革了信用等級分類方法，全面引入國際先進的綜合分析法，引入了量化評級手段，建立起信用等級評定的評級系統(tǒng)，使信用等級分類上了一個新的臺階。

1.定性分析法

商業(yè)銀行的傳統(tǒng)定性評價方法中，包括財務報表、行業(yè)特征、財務信息質量、債務人管理水平等方面評價。其中，財務報表分析是最常用、最重要的方法。在對商業(yè)銀行的財務分析中，財務報表是其中的重要資料。財務報表是商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的概括與反映，它以規(guī)范的歸類方法向股東、客戶和監(jiān)管部門反映商業(yè)銀行的經(jīng)營成果，向銀行內(nèi)部管理人員提供分析、衡量經(jīng)營業(yè)績和控制經(jīng)營行為的依據(jù)。

此外，專家分析法也是目前我國商業(yè)銀行主要的信用風險定性分析方法之一。它由一些富有經(jīng)驗的專家憑借自己的專業(yè)技能和主觀判斷，對貸款企業(yè)的一些關鍵因素進行權衡以后，評估其信用風險，并做出相應的信貸決策。在此方法下，信貸決策是由專家做出的。對信貸決策起決定性作用的是專業(yè)技能以及對某些關鍵因素的把握和權衡。

根據(jù)專家分析的內(nèi)容和要素的不同，又分為“5C”法、“LAPP”法、“5P”法、“5W”法等，其中“5C”法有一定的代表性。

“5C”法是通過分析借款人的5項因素作出信貸決策，具體內(nèi)容包括：品格（Character）、資本（Capital）、償付能力（Capacity）、抵押品（Collateral）、周期形勢（Cycle Condition）。在這一制度下，不同的專家在對同一借款人的信用進行分析時可以運用完全不同的標準，這些人在選擇客戶時有著強烈的偏好，這樣就加劇了銀行貸款的集中程度，無法實現(xiàn)收益和風險的合理分布。

2.定量分析法

（1）傳統(tǒng)定量評價方法――財務比率分析

在財務報表基礎上，需要進一步進行財務分析，方法很多，包括：比率分析法、因素分析法、指數(shù)分析法、邊際分析法、趨勢分析法、比較分析法等，其中財務比率分析是最重要的分析方法。

財務比率一般是通過將同一會計期間財務報表上的相關項目的數(shù)據(jù)進行相除求得。一般將商業(yè)銀行的財務比率分為：收益比率、風險比率和其他比率。

（2）信用評分模型

信用評分模型是將反映借款人經(jīng)濟狀況或影響借款人信用狀況的若干指標(如借款企業(yè)的財務狀況、借款人的收入、年齡、職業(yè)、資產(chǎn)狀況等給予一定權重，通過某些特定方法得到能夠反映信用狀況的信用綜合得分或違約概率值，并將其與基準值相比來決定是否給予貸款以及貸款定價，主要包括線性概率模型Logit模型、Probit模型和線性判別模型等，這種方法已被廣泛應用于各種領域。

（3）信用風險度量模型（Credit Metrics）

該模型是一個以VaR方法為基礎的風險管理模型。由JP摩根公司和一些合作機構（美國銀行、KMV、瑞士聯(lián)合銀行等）于1997年推出的信用度量術，旨在提供一個進行信用風險估值的框架，用于諸如貸款和私募債券這樣非交易資產(chǎn)的估值和風險計算。計算VaR有兩個關鍵因素：一是可以在市場上出售的金融工具的市場價值P，而大多數(shù)貸款不會在市場上公開交易；二是金融工具市場價值的波動性或者標準差δ。在險價值法提出了一個有創(chuàng)意的解決框架，利用可得到的借款人的信用評級、下一年評級發(fā)生變化的概率（評級轉移矩陣）、違約貸款的回收率、債券市場上的信用風險價差和收益率，就可能為任何非交易性貸款計算出一組假想的P和δ，隨之算出一項貸款的信用VaR。

目前，信用風險度量模型的研究和應用缺乏一個多數(shù)人意見一致的模型或方法。各模型和方法都有各自的優(yōu)勢及不足之處，從風險定義、風險來源、信用事件、可回收率和求解方法五個方面進行對比分析。

（二）貸款風險五級分類法的現(xiàn)狀

從2002年起，各商業(yè)銀行全面推行貸款風險五級分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺。我國現(xiàn)行的貸款五級分類法以風險為基礎，通過判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產(chǎn)分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。

貸款風險分類法的核心是對還款可能性的分析，對還款可能性的把握主要是從財務狀況、現(xiàn)金流量、非財務情況和信用支持四個方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任和銀行的信貸管理等因素的影響。對銀行客戶的信用評級不同于對貸款(債項)的評級，對客戶的信用評級是對客戶償還銀行貸款的歷史記錄、主觀意愿和客戶還款能力的綜合評價，對貸款(債項)的評級是在對客戶信用評級的基礎上，結合貸款方式和違約率大小進行風險評級。在具體實施五級分類法的過程中，一些商業(yè)銀行設計了貸款風險分類的七大量化因素作為分類標準，分別是：借款人經(jīng)營及資信情況，借款人財務狀況，項目進展情況及項目能力，宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責任及其他因素。

二、我國商業(yè)銀行信用風險管理中存在的問題

隨著客戶信用評級法和貸款風險五級分類法的全面推行，我國商業(yè)銀行風險管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉變，各商業(yè)銀行在風險控制方面都取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在各商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的顯著下降。與此同時，必須清楚地看到，目前的信用風險管理方法還存在一些問題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風險方面的作用。

（一）客戶信用評級法存在的問題

評級指標體系的設置不盡合理。評級指標的選取以及指標權重的確定缺乏客觀依據(jù)。我國商業(yè)銀行通常根據(jù)經(jīng)驗或專家判斷來選取評級指標和確定指標權重，評級標準具有很大的主觀性，評級指標和權重一旦確定就很少更改，使評級結果難以反映企業(yè)真實的風險狀況。不同類型企業(yè)的經(jīng)營狀況有所不同，使用同一模式的評級標準，顯然存在局限性；同一個企業(yè)在不同的發(fā)展階段，同一因素對其信用狀況的影響可能不同，用固定的權重進行評級也是不合理的。

評級結果缺乏前瞻性。我國商業(yè)銀行一般以企業(yè)過去3年的財務數(shù)據(jù)為基礎進行評級。對于中長期的預測，過去的情況往往與未來趨勢的相關性不大，以過去的財務數(shù)據(jù)為依據(jù)的評級結果不能準確預測企業(yè)未來的償債能力。此外，現(xiàn)行的評級方法對企業(yè)發(fā)展前景重視不夠，給予的權重較低，也使評級結果更多的是反映企業(yè)過去或現(xiàn)在的信用狀況。

信用評級沒有與相應的信用風險度量相結合。企業(yè)資信狀況的不同和資信狀況的變化對信用風險的影響是通過違約率的不同和變化而被量化的。信用等級發(fā)揮作用是通過不同的信用等級對應不同的違約率水平以及信用等級改變會導致違約率變化來實現(xiàn)的，即AAA級的違約率應該低于AA級，AA級的違約率要低于A級，依次類推。目前我國商業(yè)銀行沒有關于信用等級違約率的測量、統(tǒng)計，信用評級體系沒有與違約率掛鉤，信用評級僅應用于客戶選擇、授信管理等少數(shù)領域。

（二）貸款風險五級分類法存在的問題

貸款風險分類標準的設置不盡合理。貸款風險分類標準的人為因素較大。我國商業(yè)銀行的貸款風險分類標準很大程度上是信貸人員主觀判斷的結果，而信貸人員在知識、能力、業(yè)務水平等方面的差異可能導致同一貸款不同的分類結果。更為嚴重的是，信貸人員有時甚至根據(jù)有利于自己利益的原則進行評定，人為地操縱分類結果，例如在其收入與清收不良資產(chǎn)聯(lián)系的情況下，可疑類和損失類貸款的數(shù)量就可能人為地增加。

貸款風險分類標準的順序沒有合理確定。一些商業(yè)銀行在執(zhí)行貸款風險五級分類法時，雖然設定了一些量化因素作為分類標準，如前文所提到的七大量化指標，但這些因素或被同等對待，或由信貸人員的喜惡來決定其先后順序，這顯然是不科學、不合理的。還款能力是決定按時足額償付最重要的因素，但在實際工作中，往往由于與客戶的關系或客戶提供擔保品等情況而沒有把借款人的還款能力置于最重要的地位。

貸款風險分類沒有與特定的違約損失率相結合。貸款的風險程度是通過貸款的違約損失率來衡量的，正常類的違約損失率應低于關注類，關注類的違約損失率應低于次級類，依次類推。由于我國商業(yè)銀行貸款風險分類的結果沒有和特定的違約損失率相聯(lián)系，按貸款分類結果實行差別定價以及根據(jù)貸款風險分類結果調整下一年度的授信額度等深層次的風險管理無法開展。

三、改進我國商業(yè)銀行信用風險管理方法的對策

目前，我國商業(yè)銀行面臨著來自國外同行的激烈競爭，在信用風險管理的理念、技術、方法等都與國外同行存在明顯差距。因此，完善客戶信用評級法和貸款風險五級分類、盡快提高信用風險管理水平是我國銀行界面臨的迫切任務。

（一）完善客戶信用評級法的對策

改進信用評級指標體系?？茖W、合理的評級指標和權重是評級體系發(fā)揮應有作用的基本前提。筆者認為可在以下幾個方面進行改進：第一，加強對現(xiàn)金流量的分析，因為充分的現(xiàn)金流量是企業(yè)償還到期債務的根本保證。我國企業(yè)從1998年起才開始編制現(xiàn)金流量表，商業(yè)銀行對現(xiàn)金流量的分析和預測重視不夠，可在現(xiàn)有的財務指標分析基礎上補充現(xiàn)金流量比率分析，以完善財務分析體系。第二，加大企業(yè)所在行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場預期狀況等評級指標的權重，使評級結果更能反映企業(yè)未來的資信狀況。第三，定期對評級指標和指標的權重進行考察，根據(jù)影響企業(yè)信用狀況因素的變化作出相應的調整和修正。

將違約率引入信用評級法中。違約率的取得有兩種方法：一是通過信用評級確定被評對象的違約概率，二是通過違約率模型直接測定違約率。考慮到我國商業(yè)銀行的實際情況，筆者認為前一種方法更可行。各商業(yè)銀行可以積累歷史數(shù)據(jù)，通過對以往評級結果的跟蹤，把違約數(shù)量或金額與這一等級的貸款總數(shù)量或總金額進行對比，得出這個等級的違約率，建立起違約數(shù)據(jù)庫，這樣就可以通過同一信用等級的違約率來預測目標企業(yè)的違約概率。

改革信用評級法中過于簡單的量化方法。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信用評級法主要是進行簡單的財務比率分析，風險揭示不足。然而，要運用Credit Metrics、Credit Risk等現(xiàn)代信用風險量化度量模型，諸多條件還不具備。現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行可以運用一些比較簡單的模型，例如阿爾特曼的Z評分模型。Z評分模型選擇了一部分最能反映借款人財務狀況、對貸款質量影響最大的比率，構建了一個線性函數(shù)，Z值直接反映客戶違約可能性的大小。Z評分模型所選取的財務比率可以從客戶的財務數(shù)據(jù)中得到，具有較強的可操作性；計算出來的Z值較為明確地反映客戶的信用狀況，運用這一模型對完善信用評級方法有一定借鑒作用。

（二）完善貸款風險五級分類法的對策

改進貸款風險分類標準的設置。加強貸款分類標準的量化。對貸款分類標準中可以量化的因素，如借款人的財務狀況評價，可以通過調查統(tǒng)計，得出同行業(yè)的平均值以及同行業(yè)上市公司的平均值，以此為基礎設定不同級別的標準值，使分類標準更具操作性。對于其他不能直接量化的標準，可以使用加權打分法，根據(jù)不同標準對還款可能性的影響確定合理的權重，在統(tǒng)計分析的基礎上設定每一級別的分數(shù)。

合理確定貸款風險分類標準的順序。不同因素對客戶償債的影響有所不同，必須根據(jù)各項標準對還款可能性影響的大小來確定相應的順序。取得借款人償債能力信息的最佳途徑是分析借款人的財務報表，可將借款人財務狀況評價放在第一位；借款人的正常業(yè)務經(jīng)營收入是貸款的第一還款來源，貸款的抵押和擔保都是第二還款來源，可將借款人經(jīng)營及資信情況評價排在第二位，還款保證情況評價排在第三位；同理，根據(jù)其他標準對還款可能性影響的大小來確定其次序。

把貸款風險分類結果與預期損失率掛鉤。貸款風險分類信息要反映貸款的損失率和清償率，并以之作為銀行制定貸款損失準備金和撥備政策及貸款定價決策的依據(jù)。我國商業(yè)銀行尚未把貸款分類結果與損失率相聯(lián)系，因此各商業(yè)銀行必須跟蹤過去的分類結果，對每一級別的貸款損失情況進行統(tǒng)計，把損失金額與這一級別的貸款總金額對比，得出這一級別的貸款損失率。由于貸款風險分類法在2002年才開始全面推行，所以現(xiàn)階段要獲得不可缺少的大規(guī)模的樣本，各商業(yè)銀行之間必須加強合作。

進一步建立較為合理的風險指標評價體系，對我國商業(yè)銀行的風險度量和管理進行研究，對提高信用風險管理水平，提高我國商業(yè)銀行的風險控制和管理能力提供合理化建議，具有十分重要的理論意義和現(xiàn)實意義。

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第7篇：商業(yè)銀行信用風險管理范文

關鍵詞： 銀行；信用風險；風險管理 

        1  中國商業(yè)銀行信用風險管理存在的問題

        1.1 銀行體制存在缺陷  改革開放以前，中國是計劃經(jīng)濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結構取得了很大進展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結構這一根本性問題仍待進一步解決。公司治理結構根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點,也是信用風險產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風險管理基礎薄弱，而且也嚴重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

        1.2 組織管理體系不完善  盡管目前中國商業(yè)銀行普遍實施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負責發(fā)放貸款，信用風險管理部負責審查貸款，通過信用風險管理部不直接接觸貸款客戶來回避貸款風險。但與國外相比，國內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復核部門之間不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明現(xiàn)象。中國很多商業(yè)銀行目前這種具有極強行政色彩的內(nèi)部組織架構,無法完全適應經(jīng)營目標以及運行環(huán)境的轉變。

        1.3 風險管理工具及技術落后  近幾年，中國商業(yè)銀行在加強信用風險管理方面，已經(jīng)逐步建立起信用風險管理體系。但是與國際性銀行相比，中國商業(yè)銀行信用風險管理不論是在度量方法、數(shù)據(jù)的采集、數(shù)據(jù)的加工，還是在對信用風險管理結果的檢驗等方面都存在著相當?shù)牟罹啵瑥亩鴺O大地限制了信用風險管理系統(tǒng)在揭示和控制信用風險方面的作用。

        1.4 信用風險管理的法律制度存在缺陷  中國的銀行業(yè)是在高度集中的計劃經(jīng)濟體制下形成的，長期以來銀行承擔了過多的財政性職能，商業(yè)性信貸業(yè)務和政策性貸款業(yè)務并未加以區(qū)分，銀行普遍缺乏風險意識，國家對它也無風險責任要求，因而中國長期以來沒有銀行風險方面的法規(guī)。直到上世紀90年代，國家加快了金融改革的步伐，一方面引導國有專業(yè)銀行逐步向商業(yè)銀行過渡，另一方面開始重視外部的金融立法及銀行內(nèi)部的配套制度的建立。但在這些制度中信用風險方面的規(guī)定非常粗線條，并有大量的空白，其科學性、完整性還有欠缺。

        2  提高中國商業(yè)銀行信用風險管理水平的對策

        2.1 改革銀行體制  要把中國商業(yè)銀行建設成為優(yōu)秀的現(xiàn)代股份制商業(yè)銀行，只要這樣才能提高銀行特別是國有商業(yè)銀行的發(fā)展能力、競爭能力和抗御信用風險能力。而要成為真正的股份制商業(yè)銀行，主要是要完善公司治理結構，因為完善的公司治理結構是建立現(xiàn)代金融企業(yè)信用風險管理制度的根本所在。為了建立完善公司治理結構，當前迫切需要做好以下工作：

        2.1.1 建立規(guī)范的公司治理架構  股份制商業(yè)銀行應遵循市場化運作規(guī)律和商業(yè)銀行的辦行規(guī)律，按照國際慣例，以優(yōu)良的公司治理結構促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營和高質量可持續(xù)發(fā)展。要減少大股東派出董事人數(shù)，派出董事的股東單位不再派出監(jiān)事，增加獨立董事和執(zhí)行董事，增加中小股東單位派出的監(jiān)事，充分發(fā)揮獨立董事與外部監(jiān)事的作用。提高董事、監(jiān)事的獨立性和職業(yè)素養(yǎng)，促使其實現(xiàn)社會化、專業(yè)化、職業(yè)化，董事、監(jiān)事逐步形成職業(yè)階層，實行資格認證；建立董事、監(jiān)事市場退出和禁入機制，可以仿效國外成熟的做法,實行每年更換三分之一的分批改選制；建立對董事、高級管理層成員的問責制度，加強對其盡職情況的管理、考核與監(jiān)督。

        2.1.2 股權適度集中  股權結構是公司治理結構的重要內(nèi)容，股權結構安排是否合理直接影響到所有者對人的監(jiān)控效率和所有者的權益能否得到保護。當股權過于分散時，某一股東參與公司治理的積極性會因為成本與收益相比過高而減弱，從而出現(xiàn)管理層的內(nèi)部人控制現(xiàn)象；而當一家銀行的股權過于集中，又很容易出現(xiàn)“一股獨大”及控股股東通過內(nèi)部關聯(lián)交易損害小股東和其他利益相關者利益的現(xiàn)象。 

因此，股權的適度多元化才會提高公司治理的效率，有效防范和化解金融風險。

        2.1.3 建立職業(yè)經(jīng)理人機制  銀行家作為經(jīng)營管理銀行的企業(yè)家是銀行機制創(chuàng)新的設計、組織和實施主體，是銀行機制創(chuàng)新的必要條件。通過完善高級管理層的選聘機制，使經(jīng)營管理者由行政性選擇逐步向市場化選擇轉變，形成并發(fā)展職業(yè)經(jīng)理人市場，從根本上解決人缺位問題，在經(jīng)營管理層利益與股東利益或者說銀行發(fā)展之間建立一種創(chuàng)新的激勵相容機制。

        2.1.4 建立市場化激勵機制  傳統(tǒng)的薪酬制度對經(jīng)營管理者的績效評價主要是利潤、資產(chǎn)質量等事后會計指標，對經(jīng)營管理者業(yè)績的反映具有滯后性，與銀行遠期盈利能力或未來經(jīng)營業(yè)績沒有聯(lián)系。建立經(jīng)理股票期權或員工持股計劃等有效的長期激勵機制，會使高級管理層和員工的報酬與公司的長期發(fā)展目標緊密聯(lián)系，解決由所有者與經(jīng)營管理者利益不一致所產(chǎn)生的問題。

第8篇：商業(yè)銀行信用風險管理范文

[關鍵詞] 商業(yè)銀行 信用違約互換 信用風險管理

一、基于信用違約互換的商業(yè)銀行信用風險管理理論

1.商業(yè)銀行信用風險管理內(nèi)涵與演進邏輯。商業(yè)銀行信用風險管理是商業(yè)銀行為防止和減少信用風險損失及經(jīng)濟影響，采取有效的防范、化解和控制措施，保障信貸資產(chǎn)的安全和獲利能力的活動過程。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的“發(fā)放――持有”的信用風險管理模式是對信息不對稱的一種初級矯正，卻容易造成信用風險集中，需要通過信貸資產(chǎn)組合管理進行分散，但商業(yè)銀行專業(yè)化要求與風險管理分散化要求存在悖論，應構建以市場分銷為主的積極信用風險管理體系，信用衍生產(chǎn)品是國際上風險分銷的發(fā)展趨勢。

2.信用違約互換運作機理。信用違約互換（CDS）作為一種重要的信用衍生產(chǎn)品，是指信用保護買方向信用保護賣方支付一定費用,如雙方約定的“參考實體”在規(guī)定的時間內(nèi)發(fā)生特定“信用事件”,信用保護賣方須向信用保護賣方支付相應款項的互換交易結構。

3.信用違約互換實踐與發(fā)展。信用違約互換最初形成于20世紀90年代初，在1997年-1998年的金融危機時期得到快速發(fā)展；1998年，信用衍生產(chǎn)品證實正式進入場內(nèi)交易；1999年，ISDA公布了信用衍生產(chǎn)品的標準化協(xié)議，市場流動性逐步增強；2004年，巴塞爾新資本協(xié)議對信用違約互換對銀行資本金的影響給出計量方法，并肯定其對信用風險緩釋的積極作用。根據(jù)英國銀行家協(xié)會《工商管理信用衍生工具2003至2004年度報告》顯示，信用違約互換占據(jù)信用衍生產(chǎn)品市場的比例達到51%。

4.信用違約互換的風險管理優(yōu)勢與金融市場功能。(1)風險管理優(yōu)勢。通過信用違約互換，商業(yè)銀行可以對信用風險進行單獨處置，通過購買信用風險保護進行風險對沖，從而在實行信貸集中政策的情況下，依然能夠實現(xiàn)對信用風險的有效控制，從而調整優(yōu)化信貸資產(chǎn)組合，促進解決“信貸悖論”。(2)金融市場功能。信用違約互換將信用風險分離交易，可以激勵市場定價機制的形成。金融機構甚至非金融機構通過出售信用保護，在創(chuàng)新投資渠道，提升投資杠桿，創(chuàng)造理想的風險-收益結構的同時，也有助于打破銀行業(yè)在信貸領域的壟斷，使得原本集中于銀行業(yè)的信用風險在整個金融系統(tǒng)內(nèi)得到分散和優(yōu)化配置。

二、我國商業(yè)銀行發(fā)展信用違約互換用于信用風險管理的必要性分析

1.改善我國商業(yè)銀行信用風險狀況的必然選擇?！?007年第四季度中國貨幣政策執(zhí)行報告》顯示,我國國內(nèi)非金融企業(yè)貸款融資比重高達80%。此外，由于中國經(jīng)濟結構和融資結構的不平衡，經(jīng)濟高速增長與銀行信貸規(guī)模快速擴張，金融脫媒過程中優(yōu)質企業(yè)流失等問題，造成中國銀行業(yè)信用風險不可忽視，急需高效率、低成本的信用風險轉移工具，把由銀行獨自承擔的風險分散到不同地區(qū)、不同部門，維護金融體系的穩(wěn)定。目前我國商業(yè)銀行信用風險主要表現(xiàn)為：(1)不良貸款總體規(guī)模及比率仍然較高。截至2007年底，全部商業(yè)銀行不良貸款率高達6.17%，不良貸款額為1.27萬億元，不良率的降低很大程度是依賴貸款增長的稀釋作用。(2)資產(chǎn)負債期限錯配風險。我國商業(yè)銀行資金來源短期化，資金運用長期化趨勢突出。由于中長期貸款資金占用時間更長，導致借款人未來經(jīng)營的不確定因素更多，違約概率更高。(3)貸款過度集中風險。我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)“壘大戶”慣性思維嚴重，截至2007年末，19家全國性銀行5000萬元以上大客戶貸款余額占比達到60%以上，信貸結構失調，風險高度集中。(4)資本充足率仍然較低。我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，至2007年末，我國未達標銀行數(shù)依然有40余家，占21%，風險的資本保障程度不高。

2.提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平的必然選擇。目前，我國商業(yè)銀行信用風險分銷方法主要為貸款交易和資產(chǎn)證券化交易，但由于其自身存在難以克服的缺陷，無法對信用風險進行單獨處理，缺乏靈活性，受法律限制較多，交易過程繁瑣，對維系客戶關系存在沖突，難以做到對信用風險進行真正有效的積極管理。相比之下，信用違約互換具有獨立性、保密性、非融資性、靈活性以及合成性等比較優(yōu)勢。

3.實現(xiàn)商業(yè)銀行對外開放與國際化進程的必然選擇。我國金融業(yè)從2007年開始全面對外開放，只有盡快發(fā)展信用衍生產(chǎn)品，才能跟上國際金融市場發(fā)展步伐。此外，《新巴塞爾資本協(xié)議》在很大程度上更注重對信用風險的管理，對商業(yè)銀行信用風險的評估與控制提出了更嚴格的要求。

三、我國商業(yè)銀行開展信用違約互換交易面臨的現(xiàn)實障礙

1.金融衍生基礎市場方面。信用違約互換作為一種特殊的互換金融衍生工具，完善的金融衍生市場是其發(fā)展的基石。目前我國金融衍市場基礎十分薄弱，主要表現(xiàn)為利率市場化程度落后與債券市場發(fā)展不完善，由此制約了高質量的市場價格信號的形成。

2.外部環(huán)境方面。良好的外部環(huán)境將為信用違約互換的發(fā)展提供有力的保障與支持，然而我國信用評級體系尚不規(guī)范，信用風險的量化分析方法和手段落后；法律制度體系尚不健全，存在諸多法律缺失及銜接問題；監(jiān)督管理體系尚不完善，監(jiān)管主體及監(jiān)管職能定義不清。

3.微觀主體方面。積極活躍的微觀主體，是信用衍生交易最基本的細胞。一方面，我國商業(yè)銀行信用風險管理需求強烈，但管理手段及金融創(chuàng)新比較薄弱；另一方面，機構投資者尚無足夠的壓力和動力去提供信用違約保護，造成信用保護供給不足，單邊特征明顯。

四、政策與建議

1.改革利率管理體系、推進利率市場化進程。以上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）為核心，推進利率市場化，最終建立起中央銀行運用貨幣政策工具間接調控市場利率，市場利率引導金融機構的利率定價，金融機構利率引導企業(yè)居民的投資、消費行為的利率傳導機制。

2.統(tǒng)一債券市場，構建完整債券收益率曲線。通過加大國債發(fā)行規(guī)模、增強交易及流動性，提升其估值定價水平，將國債培育為我國中長期金融市場的基準利率，并加快資本市場創(chuàng)新，完善企業(yè)債券市場，將債券利率水平與風險進行掛鉤。

3.加強征信體系建設。一是進一步明確對社會信用體系建設的責任分工，形成以人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)為中心，以各商業(yè)銀行信貸登記庫為補充的數(shù)據(jù)系統(tǒng)。二是加快征信立法建設，盡快出臺《征信管理條例》，規(guī)范信用信息采集與使用。三是擴大信息采集面，加快企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫的建設步伐。

4.推進信用評級發(fā)展。首先健全信用評級組織體系，進一步履行人民銀行征信管理局對信用評級業(yè)的管理職責，逐步完善信用評級機構法規(guī)體系、信用評級行業(yè)協(xié)會管理體系。其次是培育信用評級市場，嘗試建立對信用評級的強制性和硬約束，培育我國專業(yè)性的信用評估機構。再則是建立健全科學的內(nèi)部信用評級體系。最后是提高信息披露的質量標準，在制度上保證企業(yè)財務數(shù)據(jù)資料的真實性。

5.健全法律制度體系。一是制訂《金融衍生產(chǎn)品市場監(jiān)管法》作為金融衍生產(chǎn)品總體框架與監(jiān)管法規(guī)。二是制訂《金融監(jiān)管合作法》，以制約與規(guī)范國內(nèi)、國際金融監(jiān)管合作。三是建立金融衍生產(chǎn)品經(jīng)營許可證制度。四是修訂完善《合同法》、《擔保法》等法律條款，實現(xiàn)與《中國銀行間市場金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議》相關條款的順利銜接。

6.完善監(jiān)督管理體系。建立以政府監(jiān)管、行業(yè)自律和交易所監(jiān)管組成的三級共同監(jiān)督管理體制。一是重構政府監(jiān)督管理體系，由人民銀行負責對各監(jiān)管機構的監(jiān)管與協(xié)調，實行“牽頭監(jiān)管”，銀監(jiān)會、保監(jiān)會及證監(jiān)會負責對信用衍生產(chǎn)品的“功能監(jiān)管”。二是強化行業(yè)自律監(jiān)管作用，充分發(fā)揮《中國銀行間市場金融衍生產(chǎn)品交易主協(xié)議》的規(guī)范化、標準化文本作用。三是積極設立信用違約互換交易場所，在已有的金融衍生品交易所之上，充實與完善交易所監(jiān)管職能。

7.加強商業(yè)銀行機制創(chuàng)新。商業(yè)銀行應樹立積極的風險管理意識，并重視對《巴塞爾新資本協(xié)議》以及內(nèi)部評級法體系的跟蹤、研究、宣傳和推廣，調整現(xiàn)行管理構架，建立統(tǒng)一的信用評級、貸款評估組織框架。

8.積極培育機構投資者。積極培育機構投資者，從法律、制度、環(huán)境和激勵措施等方面加以扶持，積極引導保險公司轉變投資理念，通過介入信用衍生產(chǎn)品市場，實現(xiàn)資產(chǎn)重新配置提高投資回報率；引導券商等投資銀行機構實行產(chǎn)品差別化策略，向創(chuàng)新型和引申型業(yè)務拓展，從而為商業(yè)銀行提供更多的信用保護。

參考文獻：

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[2]鄭振龍:衍生產(chǎn)品，湖北：武漢大學出版社，2005.2:373～385

[3]曾梓梁吳鳴:國際信用衍生品市場的新動態(tài)與新進展，銀行家，2008（4）：81～83

第9篇：商業(yè)銀行信用風險管理范文

信用卡業(yè)務是各銀行增加利潤來源的重要中間業(yè)務，在銀行利潤結構中信用卡業(yè)務的收益占據(jù)重要比重，已經(jīng)成為我國銀行業(yè)的重要業(yè)務品種之一。我國自1985年中國銀行推出第一張信用卡以來，在度過了十多年的低迷期后，近幾年信用卡業(yè)務得到飛速發(fā)展，信用卡發(fā)行量不斷增加。截至2009年底，我國銀行累計發(fā)行銀行卡206594.37萬張，同比增長14.8%，增速降低5.2%。其中，借記卡188038.81萬張，占銀行卡發(fā)行量的91.0%，同比增長13.4%，增速回落4.2%；信用卡發(fā)卡量為18555.56萬張，同比增長30.4%，增速回落27.3%。截止至2009年，銀行卡發(fā)卡數(shù)量增速放緩，信用卡占銀行卡比例進一步增加。2009年底，我國銀行借記卡發(fā)卡量與信用卡發(fā)卡量的比例約為10.13:1。

信用卡發(fā)卡量快速上升的背后是個人金融服務要求的全面增加，居民結算觀念發(fā)生巨大變化，人們逐漸接受了從現(xiàn)金結算到信用卡結算這一支付方式的轉變。信用卡已經(jīng)深深的影響著中國人民的生活，在我國居民生活中發(fā)揮日益重要的作用，成為了人們?nèi)粘Ｉ畹暮冒閭H。越來越多的市民愿意成為持卡消費一族，持卡消費在生活中也變得越來越普遍。

在信用卡行業(yè)高速增長的同時，是全行業(yè)普遍虧損的局面，只有招商銀行等少數(shù)發(fā)卡行目前實現(xiàn)了盈利。據(jù)2009年中國上市銀行中報提供的數(shù)據(jù)分析可知，披露了信用卡不良貸款數(shù)據(jù)的四家銀行——招商銀行、中信銀行、興業(yè)銀行和深發(fā)銀行的信用卡不良貸款分別占到總不良貸款的11.1%、6.7%、2.7%和3.8%，并大致呈現(xiàn)出信用卡發(fā)卡量越大，信用卡不良貸款率越高的趨勢。韓國信用卡危機和由2007年美國次貸危機所引發(fā)金融危機的教訓還歷歷在目。我國銀行業(yè)在信用卡業(yè)務飛速發(fā)展的現(xiàn)狀下更應該引以為鑒，對信用卡風險成因及防范對策研究，以求防范于未然，避免重蹈覆轍。并且加強對信用卡風險的管理，無論對社會、對銀行業(yè)還是對持卡人都具有非常重大的意義。

本文主要分析我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務中存在的風險和風險管理中存在的問題，對這些問題進行概括總結，提出信用卡風險管理的相關策略，以求為信用卡行業(yè)健康發(fā)展提供借鑒。

本課題在國內(nèi)外研究現(xiàn)狀（文獻綜述，不少于2000字）：

 一、國內(nèi)信用卡風險管理研究

1、吳洪濤[1]的著作《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務》用經(jīng)濟學的基本理論分析信用卡業(yè)務的發(fā)展，將消費理論、銀行信貸理論、貨幣進化論結合在一起，分析了防范信用卡業(yè)務風險的普遍模式。參考了Bierman和Hass,Yawitz的研究成果，對中外信用卡業(yè)務的發(fā)展進行了比較研究。

2、周宏亮、穆文全[2]編著的《信用卡風險管理》介紹了美國信用卡發(fā)展簡史和信用政策，信用卡風險管理的理念及相關法律。并且在分析技術方面做了深入細致的研究，提出了數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)倉庫、遺傳算法、神經(jīng)網(wǎng)絡、決策樹等最新的信息技術成果。該著作不同于以往信用卡風險管理以理論分析為主的慣例，而采取不同的思路為風險分析提供技術基礎。

3、中國工商銀行課題組[3]分析研究指出我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務的收益較低，盈利困難，并研究分析了我國商業(yè)銀行信用卡盈利能力低下的原因和應對策率。

4、王紅、李松[4]在《信用卡風險管理研究》中認為我國信用卡風險管理中存在風險防范意識不強、風險管理法制不完善、風險管理協(xié)調溝通機制有待加強等問題，并從做好風險防范建設，建立內(nèi)控長效機制方面提出措施。

5、李慧妍[5]在《我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務盈利性分析》一文中分析了我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務的盈利性。她指出我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務盈利性較低的主要原因，并且證明了影響我國商業(yè)銀行信用卡業(yè)務盈利性的關鍵因素是信用卡的透支余額。

6、閆天兵、沈麗[6]在《我國信用卡信用風險管理研究》中認為信用卡業(yè)務是一項高收益與高風險并重的業(yè)務，在《我國信用卡信用風險管理研究》一文中首先對對信用卡的盈利結構進行分析，針對信用卡信用風險問題進行識別，并采用信用評分模型進行衡量，借以從獲取客戶，管理現(xiàn)有客戶問題和催收欠款三個方面提出有效的信用卡信用風險管理方法。

7、吳鏑、蔣鵬[7]在《論我國商業(yè)銀行的信用卡風險管理》中介紹了信用卡欺詐風險的來源：商家、持卡人、商業(yè)銀行和第三方。具體分行了欺詐風險的表現(xiàn)形式及其形成的原因，并提出了加強信用卡風險管理的對策，應該著力于個人征信體系的建立，社會防范力量的統(tǒng)一以及法律支持體系的完備。

8、陸立鋒[8]在《商業(yè)銀行信用卡風險管理與利潤增進問題》中論述了信用卡風險管理與利潤增進之間的關系，指出我國信用卡行業(yè)的新機會在于我國信用卡風險管理一定要與銀行企業(yè)文化、計算機技術相結合，要能夠為銀行創(chuàng)造價值，取得利潤。而信用卡利潤增進的關鍵在于風險管理能否進一步貼近市場，提供以人為本的增值服務。他認為中國信用卡產(chǎn)業(yè)未來十年內(nèi)將進入“井噴式”的爆發(fā)性增長階段，發(fā)卡規(guī)模和信用卡業(yè)務利潤將急劇增加。

9、黃素梅[9]在《給予生命周期的信用卡風險管理體系構建》一文中把信用卡生命周期中分為四個階段——考察期、形成期、穩(wěn)定期和衰退期，認為考察期要加強營銷管理，篩選客戶質量直接影響到后期信用卡風險管理的難易；形成期主要是進行審批管理和授信管理；穩(wěn)定期要靈活調整策略以控制風險、挖掘收益、鞏固客戶忠誠度、增強產(chǎn)品和服務的市場競爭力，同時對特約商戶行為進行監(jiān)管，以期實現(xiàn)更好的賬戶管理效益；衰退期，銀行應合理制定催收策略，極力挽救客戶，減少壞賬損失。

10、王立楓[10]在《信用卡風險成因及防范對策》中分別對銀行、持卡人和特約商戶在信用卡業(yè)務中面臨的風險全面詳細地進行分析，指出風險形成的原因，并提供了相對的風險控制措施。文中除了關心銀行面臨的信用卡業(yè)務風險，還增加了對持卡人和特約商戶的關注，特別是近些年來新發(fā)現(xiàn)的信用卡犯罪形式大大加大了持卡人和特約商戶在信用卡業(yè)務中面臨的風險。

11、趙杰[11]指出我國信用卡發(fā)卡行信用風險在不斷積聚，逐漸進入業(yè)務發(fā)展的拐點期，現(xiàn)如今急需建立信用卡風險防范機制，建立合理的授信政策，從源頭上控制風險。

12、劉明芳和油曉峰[12]在《我國信用卡風險與管理研究》中詳細分析了美國信用卡市場的發(fā)展、韓國信用卡危機和臺灣信用卡危機。分析指出美國的個人信用評估體系和美國信用卡產(chǎn)業(yè)的法律法規(guī)體系相互彌補、相互制約、相輔相成利益共享，很好的完善了個人信用卡體系。同時韓國和臺灣的信用卡危機的經(jīng)驗教訓對我國信用卡行業(yè)來說是一個警示。他們在文中建立了個人信用評分模型。

二、國外信用卡風險管理研究

1、Stighz和Weiss[13]在《不完全信息市場中的信貸配給》一文中，提出在信息不對稱情況下，借款人會產(chǎn)生改變起初申請貸款時的用途轉而從事高收益、高風險的項目的動機，這就導致銀行的預期收益降低而風險增高，從而使得銀行面臨“道德風險”。商業(yè)銀行面對借款人的道德風險，可以采用的措施之一就是提高透支利率，用提高利率增加的利息收入來補償可能出現(xiàn)的壞賬損失，同時也帶來不利后果。首先，面對高利率，那些能按時償還的安全客戶會主動退出這一高價信貸市場，但危險客戶由于從事高收益高風險項目，無論成功與否都敢于貸款。其次，借款人為了支付高利率會選擇把貸款用于高風險的投資項目上，以博取高收益，銀行收不回貸款的風險就更大，這就是“逆向選擇”現(xiàn)象。道德風險發(fā)生在借款人透支之后，由于銀行對于借款人透支使用情況監(jiān)管不嚴格，借款人為追求高回報，將貸款用于高風險的投資項目，往往造成高違約率，從而產(chǎn)生“道德風險”。“逆向選擇”與“道德風險”的共同作用導致信用卡信用風險要遠高于其他貸款。

2、Donatoct AI[14]以信用卡資料為例，試著利用資料勘探的技術預測信用卡持有人的信用破產(chǎn)時機。

3、Elizabeth Langwith[15]的研究指出信用風險的部分成因是還貸利率過高所致，他通過大量信用卡使用者的調查發(fā)現(xiàn)要降低信用卡風險，發(fā)卡銀行必須管理好銀行內(nèi)部操作風險，并應酌情降低還款利率，另外可以借助專業(yè)的催帳公司處理呆賬。

 

參考文獻:

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[9]黃素梅.基于生命周期的信用卡風險管理體系構建[J].金融經(jīng)濟（理論版），2009（12）

[10]王立楓.信用卡風險成因及方案對策[J].內(nèi)蒙古金融研究，2011（9）

[11]趙杰.我國商業(yè)銀行信用卡風險管理研究[J].中國經(jīng)貿(mào)導刊，2011（2）

[12]劉明芳，油曉峰.我國信用卡風險控制與管理研究[D].山西財經(jīng)大學，2011

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[15]Greenspan, Remarks at the Financial Markets Conference of the Federal Reserve Bank of Atlanta, Board of Governors of the Federal Reserve System, Washington,D.C.Alan,1996