存款保險(xiǎn)論文精選(九篇)

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第1篇：存款保險(xiǎn)論文范文

所謂存款保險(xiǎn)制度，是一個(gè)國(guó)家為了保護(hù)存款人的利益和維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，過法律形式建立的⋯種在銀行因意外事故破產(chǎn)時(shí)進(jìn)行債務(wù)清償?shù)闹贫?。說得簡(jiǎn)單些，就是由各家存款性金融機(jī)構(gòu)交納保費(fèi)，一旦投保機(jī)構(gòu)面l臨危機(jī)或破產(chǎn)，就由這家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為存款人支付一定限度的存款。

到目前為止，我國(guó)沒有建立存款保險(xiǎn)制度，但這并不意味著中國(guó)的金融機(jī)構(gòu)不會(huì)破產(chǎn)。隨著中國(guó)金融改革不斷深入，金融機(jī)構(gòu)“只生不死”漸成歷史，中國(guó)人民銀行副行長(zhǎng)吳曉靈就曾多次表示，必須盡快解決金融機(jī)構(gòu)所遇到的問題，讓困難重重的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，這樣可以確保國(guó)家金融體系的穩(wěn)定。從實(shí)踐層面來看，1998年6月21日，國(guó)家關(guān)閉海南發(fā)展銀行，在此之前的公眾擠兌已經(jīng)相當(dāng)頻繁。國(guó)家為此曾緊急調(diào)撥34億元人民幣抵御風(fēng)險(xiǎn)，后來義由工行托管其全部資產(chǎn)負(fù)債，由于公眾對(duì)工行背后國(guó)家信用的信任，危機(jī)才沒有繼續(xù)蔓延。

從近幾年我國(guó)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的實(shí)踐看，中央政府對(duì)所有銀行存款提供擔(dān)保，國(guó)家事實(shí)上承擔(dān)了對(duì)銀行存款的保險(xiǎn)責(zé)任，這助長(zhǎng)了各銀行不注重貸款風(fēng)險(xiǎn)的作風(fēng)。在對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施市場(chǎng)退出的過程中，中央銀行和地方政府承擔(dān)退出機(jī)構(gòu)的債務(wù)清償：對(duì)個(gè)人債務(wù)實(shí)行全額償付；機(jī)構(gòu)債權(quán)人只能參與退出機(jī)掏支付個(gè)人債務(wù)之后的剩余財(cái)產(chǎn)清盤。這種做法對(duì)保護(hù)個(gè)人利益、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定曾起過一定的積極作用。但隨著經(jīng)濟(jì)金融改革的不斷推進(jìn)，其嚴(yán)重弊端也不斷暴露出來，必須盡快轉(zhuǎn)變。

首先，國(guó)家動(dòng)用財(cái)政資金全額補(bǔ)償金融機(jī)構(gòu)的個(gè)人債務(wù)缺乏公平公正，會(huì)引發(fā)巨大的道德風(fēng)險(xiǎn)，易于鼓勵(lì)或誘發(fā)金融機(jī)構(gòu)的惡意經(jīng)營(yíng)。

第二，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，金融機(jī)構(gòu)股權(quán)的多元化，金融機(jī)構(gòu)中外資、民營(yíng)資本逐步增多。當(dāng)這些機(jī)構(gòu)發(fā)生支付危機(jī)時(shí)，由國(guó)家出面拿納稅人的錢去補(bǔ)償，無疑是一種角色錯(cuò)位。

建立存款保險(xiǎn)制度，由成員銀行分擔(dān)個(gè)別機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)失敗風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)際上比較通行的做法。目前有67個(gè)國(guó)家和地區(qū)先后建立了存款保險(xiǎn)體系，主要發(fā)達(dá)國(guó)家都有比較完善的存款保險(xiǎn)制度。這些國(guó)家和地區(qū)多年的實(shí)踐證明，良好的存款保險(xiǎn)制度，在提高公眾對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心、形成有效的市場(chǎng)退出機(jī)制、減輕政府負(fù)擔(dān)、降低金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全等方面發(fā)揮了巨大作用。

我國(guó)現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)也越來越顯示建立存款保險(xiǎn)制度的可行性：

首先，金融改革的深化為建立存款保險(xiǎn)制度創(chuàng)造了微觀基礎(chǔ)。國(guó)有商業(yè)銀行開始實(shí)施股份制改造，農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)全面鋪開，其他商業(yè)銀行也在深化產(chǎn)權(quán)制度改革和加強(qiáng)內(nèi)部管理，風(fēng)險(xiǎn)控制和自我約束機(jī)制正在逐步完善，將形成以國(guó)有商業(yè)銀行為主體，其他銀行類金融機(jī)構(gòu)并存，功能齊全、形式多樣、分工協(xié)作、互為補(bǔ)充的多層次機(jī)構(gòu)體系。

第二，金融監(jiān)管進(jìn)一步加強(qiáng)，成立了中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，使存款保險(xiǎn)體系能夠獲得制定完善的差別保費(fèi)的依據(jù)。

第三，國(guó)際經(jīng)驗(yàn)相對(duì)充分。可將負(fù)面影響降低到最小。

雖然存款保險(xiǎn)制度的建立已勢(shì)在必行，但關(guān)于該制度的具體設(shè)計(jì)方案無疑還存在種種變數(shù)。根據(jù)其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，銀行業(yè)的監(jiān)管最終是三家的事情——銀監(jiān)會(huì)、央行、還有現(xiàn)在缺的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。現(xiàn)階段銀行監(jiān)管的問題就是監(jiān)管理念變化的問題，“當(dāng)前銀監(jiān)會(huì)先是警察后是醫(yī)生。以后等建立了存款保險(xiǎn)制度，央行應(yīng)負(fù)責(zé)‘流動(dòng)性’。銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)微觀監(jiān)管，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)就是‘救火’機(jī)構(gòu)，保證存款人的利益。”但存款保險(xiǎn)制度、機(jī)構(gòu)的設(shè)立與完善并非“一朝一夕”的事情。有金融專家表示，只能先在各商業(yè)銀行的系統(tǒng)內(nèi)部實(shí)行存款保險(xiǎn)，或者按區(qū)域建立存款保險(xiǎn)基金，然后再向符合國(guó)際慣例、全國(guó)集中統(tǒng)一的存款保險(xiǎn)制度過渡。在過渡期內(nèi)，如何防范銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是中小銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)，必須有一個(gè)“緩沖地帶”，央行與銀監(jiān)會(huì)的合作尤為關(guān)鍵。

總之，建立完善且適合我國(guó)國(guó)情的存款保險(xiǎn)體系。是我國(guó)金融安全網(wǎng)建設(shè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)。但是，目前我國(guó)不同類別銀行間風(fēng)險(xiǎn)差別較大、內(nèi)控機(jī)制良莠不齊，決定了我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建立不可能一蹴而就，應(yīng)當(dāng)分步進(jìn)行。當(dāng)前的首要目標(biāo)是形成一個(gè)以市場(chǎng)原則為基礎(chǔ)的、規(guī)范的金融機(jī)構(gòu)退出機(jī)制；主要任務(wù)是通過建立存款保險(xiǎn)計(jì)劃、設(shè)立存款保險(xiǎn)基金，初步形成存款保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)性框架。具體說來，我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建設(shè)應(yīng)著重解決以下幾個(gè)方面的問題：

一、建立存款保險(xiǎn)計(jì)劃，設(shè)立存款保險(xiǎn)基金。為應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)，存款保險(xiǎn)制度建立之初，如果財(cái)政出資有困難的話，可考慮由中央銀行先行用再貸款墊付，設(shè)立存款保險(xiǎn)基金。以后逐年由保費(fèi)收人償還。

二、明確存款保險(xiǎn)范圍。從維護(hù)系統(tǒng)穩(wěn)定和公平公正的原則出發(fā)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行強(qiáng)制型存款保險(xiǎn)制度，將所有銀行類金融機(jī)構(gòu)都納人存款保險(xiǎn)體系。而存款保險(xiǎn)的資金范圍，應(yīng)當(dāng)既包括人民幣存款，也包括外幣存款，以及由商業(yè)銀行存管的證券投資者以個(gè)人名義開戶的客戶交易結(jié)算資金。

三、從公平原則和防范道德風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)，實(shí)行差別存款保險(xiǎn)費(fèi)率制度。

第2篇：存款保險(xiǎn)論文范文

近年來，在國(guó)際金融風(fēng)暴的沖擊下，我國(guó)商業(yè)銀行及中小存款人所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)正逐漸加大，因此，是否建立存款保險(xiǎn)制度，國(guó)內(nèi)金融界、學(xué)術(shù)界展開了激烈的爭(zhēng)論。日本作為東亞唯一的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，在20世紀(jì)70年代初步建立了存款保險(xiǎn)制度，其后幾經(jīng)改革，最終形成了由政府與銀行彼此協(xié)作的存款保險(xiǎn)制度。本文將就日本的存款保險(xiǎn)制度的建立及其改革進(jìn)行粗淺的探究，以期從中獲取有益的啟示。

一早在二戰(zhàn)之前，日本就提出了建立存款保險(xiǎn)制度的設(shè)想和建議，但遭到銀行當(dāng)局的否決

戰(zhàn)后初期，隨著日本經(jīng)濟(jì)的重建和復(fù)蘇，金融制度和銀行經(jīng)營(yíng)體制表現(xiàn)出不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的傾向，1955～1956年，日本先后發(fā)生3次銀行經(jīng)營(yíng)危機(jī)、本論文由整理提供8次信用金庫經(jīng)營(yíng)危機(jī)。鑒于此，1957年1月，大藏省向國(guó)會(huì)提交了《存款保障制度基金法案》和《保全金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的特別措施法案》等，但遺憾的是兩法案均未能獲得通過，建立存款保險(xiǎn)制度再次擱淺。

進(jìn)入20世紀(jì)60－70年代后，日本經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高速增長(zhǎng)時(shí)期，經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展對(duì)金融市場(chǎng)的健康、快速運(yùn)作提出了更高的要求，金融市場(chǎng)流通資金不足及企業(yè)運(yùn)作資金缺口不斷增大問題成為日本政府和金融部門面臨的兩大難題。促進(jìn)金融體制改革，引進(jìn)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，可有效緩解此等難題。但是，在引入銀行競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的同時(shí)，保護(hù)廣大存款人利益、建立公平的問題銀行處置機(jī)制、維護(hù)金融體制穩(wěn)定也成為必須。在此背景下，建立強(qiáng)制性的存款保險(xiǎn)制度事宜再一次提上議事日程。

1971年4月，眾、參兩院一致通過了大藏省制定的《存款保險(xiǎn)法》，同年7月，日本存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)（DepositInsuranceCorporationofJapan,簡(jiǎn)稱DICJ）成立，至此，日本存款保險(xiǎn)制度終于正式建立。該制度成立之初，內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)并不完全獨(dú)立，其理事長(zhǎng)由日本銀行副總裁兼任，理事長(zhǎng)、理事及專業(yè)金融人士（7名以內(nèi)）共同組成存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的決策核心營(yíng)運(yùn)委員會(huì)。其業(yè)務(wù)范圍也十分有限，僅限于收取保險(xiǎn)費(fèi)用和支付保險(xiǎn)金。其原始資本金和存款保險(xiǎn)限額也很少，前者僅為4.5億日元，分別由日本政府（財(cái)務(wù)?。?、日本銀行和民間金融機(jī)構(gòu)三方各出資三分之一籌集。后者的上限僅為100萬日元。盡管如此，存款保險(xiǎn)制度畢竟在日本建立了起來，這走出了日本建立健全金融安全網(wǎng)的關(guān)鍵一步。

從上述日本存款保險(xiǎn)制度建立的曲折過程來看，推動(dòng)日本存款保險(xiǎn)制度建立的主要因素大可有三：其一，經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)。如果沒有20世紀(jì)60－70年代的經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)，日本存款保險(xiǎn)制度建立可能再度擱置。其二，金融市場(chǎng)的需求。在經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)背景下，滿足企業(yè)資金需求，提高金融市場(chǎng)效率的要求催生了日本存款保險(xiǎn)制度。其三，政府的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。日本政府意識(shí)到引進(jìn)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，提高金融市場(chǎng)效率，雖然可以滿足國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)及企業(yè)的資金需求，但同時(shí)也必然使金融風(fēng)險(xiǎn)增大，存款人的利益也受到威脅。正是這一較為清醒的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，使日本政府在引入金融競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的同時(shí)，適時(shí)建立了存款保險(xiǎn)制度。

二上世紀(jì)80年代后期日本泡沫經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生并崩潰后，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況不斷惡化，為進(jìn)一步防范金融風(fēng)險(xiǎn)，日本政府通過修改存款保險(xiǎn)法，對(duì)存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行了數(shù)次改革，存款保險(xiǎn)公司不斷被賦予新的職能與權(quán)力

第一次改革，1986－1992年。1985年《廣場(chǎng)協(xié)議》之后，日元快速升值，地價(jià)、股市價(jià)格隨之飆升，實(shí)施金融自由化也成為日本政府追求的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)之一，原有存款保險(xiǎn)制度中的一些規(guī)定顯然已不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展的要求。在此背景下，1986至1992年，日本政府對(duì)存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行了第一次改革。

這次改革的內(nèi)容主要為：1．提高存款保險(xiǎn)限額和存款保險(xiǎn)費(fèi)率。前者由1974年的300萬日元提高到1000萬日元，后者由1982年的0.008％提高至0.012％。2．實(shí)行暫時(shí)支付制度，即從1986年起在保險(xiǎn)存款正式賠付之前，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)DICJ先對(duì)每一存款人支付上限為20萬日元的保險(xiǎn)存款。3．增加財(cái)務(wù)求助方式。

這次改革雖然并未改變1971年該制度建立之初確定的限額保險(xiǎn)制，但是實(shí)際上已開始實(shí)施事實(shí)上的全額保險(xiǎn)制，因?yàn)樵谔幚砥飘a(chǎn)金融案例過程中，破產(chǎn)處理費(fèi)用大多由DICJ通過資金贈(zèng)與方式對(duì)“償付”成本之內(nèi)的存款予以保護(hù)，而超出部分由救濟(jì)金融機(jī)構(gòu)或關(guān)系密切的民間金融機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)，DICJ、救濟(jì)金融機(jī)構(gòu)和民間金融機(jī)構(gòu)三者聯(lián)手實(shí)行了存款的全額保護(hù)。盡管此次改革對(duì)存款保險(xiǎn)制度的總體結(jié)構(gòu)未做實(shí)質(zhì)性的改革，但事實(shí)上的全額保險(xiǎn)制度有效保障了日本銀行體制的安全運(yùn)作，在1992年以前，銀行的破產(chǎn)賠付記錄為零。

第二次改革，1996－1998年。進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，隨著泡沫經(jīng)濟(jì)的破滅，金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)呈快速蔓延之勢(shì)，解決泡沫經(jīng)濟(jì)破滅后的不良債權(quán)，妥善處理金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)遺留問題，維護(hù)銀行信用和金融秩序穩(wěn)定，成為日本政府必須應(yīng)對(duì)的重大難題。在此背景下，1996年至1998年，日本政府對(duì)存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行了第二次改革。

這次改革的內(nèi)容主要表現(xiàn)為強(qiáng)化存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能，并擴(kuò)大其權(quán)限。據(jù)1998年修改后的《存款保險(xiǎn)法》，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)DICJ有權(quán)向可繼續(xù)經(jīng)營(yíng)但資本不足的銀行注入公共資金，購買有償付能力的銀行的不良資產(chǎn)；DICJ有權(quán)融資并由政府提供擔(dān)保；政府授權(quán)DICJ設(shè)立附屬公司即處置回收公司來回收不良貸款；DICJ有權(quán)對(duì)破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)追究民事和刑事責(zé)任，并與處置回收公司合作追索債務(wù)人隱匿的資產(chǎn)；授權(quán)DICJ設(shè)立日本過橋銀行以接管問題銀行；經(jīng)營(yíng)運(yùn)委員會(huì)確認(rèn)，DICJ可應(yīng)普通銀行的申請(qǐng)購買其優(yōu)先股，總額為13萬億日元。

為有效發(fā)揮存款保險(xiǎn)制度的作用，日本政府對(duì)金融監(jiān)管體制也進(jìn)行了配套改革，放棄由大藏省把持金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督權(quán)的集權(quán)式監(jiān)管體制，本論文由整理提供于1998年6月成立由內(nèi)閣府直接管轄的金融監(jiān)督廳，金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的認(rèn)可、登記和廢止以及對(duì)金融機(jī)構(gòu)的檢查、處分等管理、監(jiān)督工作，全部由金融監(jiān)督廳負(fù)責(zé)。同年12月，日本政府又成立了金融重建委員會(huì)，在金融危機(jī)時(shí)協(xié)助首相處理危機(jī)事宜。2000年，再次調(diào)整金融監(jiān)督廳的職責(zé)，金融監(jiān)督廳更名為金融廳，將原屬于大藏省的金融政策制定權(quán)移交金融廳，由金融廳負(fù)責(zé)對(duì)銀行、證券及保險(xiǎn)等各金融行業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管，有效配合了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能發(fā)揮。

經(jīng)過這次改革，日本完成了由限額保險(xiǎn)制向全額保險(xiǎn)制的轉(zhuǎn)化，使存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的作用和權(quán)限有了較大的提升，且實(shí)現(xiàn)了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作，在金融監(jiān)管部門和存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的聯(lián)合努力下，有效地控制和避免了銀行擠兌風(fēng)潮和金融恐慌。

第三次改革，2000－2005年。進(jìn)入21世紀(jì)后，日本經(jīng)濟(jì)在經(jīng)歷了泡沫破滅、停滯之后，逐步進(jìn)入恢復(fù)和低速增長(zhǎng)時(shí)期，適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)要求，日本的存款保險(xiǎn)制度又進(jìn)行了第三次改革。

這次改革所涉及的內(nèi)容主要有：

1．調(diào)整存款保護(hù)范圍。2000年5月再次修改《存款保險(xiǎn)法》，將受保險(xiǎn)存款的范圍擴(kuò)展到可記名銀行債券、公共基金存款、依照特別法律成立的公司的存款以及存款利息，合作金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合體也被納入受保金融機(jī)構(gòu)范圍。

2．將各類存款分為特定存款和其他存款。特定存款指普通存款、專用存款等，此類存款仍實(shí)施全額保護(hù)，其全額保護(hù)延長(zhǎng)至2005年3月；具備無利息、存款人隨時(shí)可提取、用于支付和結(jié)算三個(gè)條件的存款屬于支付專用存款，此類存款實(shí)施永久性全額保護(hù)；上述以外的受保存款由全額保險(xiǎn)過渡為限額保險(xiǎn)，賠付上限為1000萬日元。

3．?dāng)U大DICJ的財(cái)務(wù)救助范圍。允許其對(duì)破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓過程提供財(cái)務(wù)救助，或待其業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化和重組后向其提供補(bǔ)充財(cái)務(wù)救助，或?yàn)楸ＷC債權(quán)人的權(quán)益而向破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)提供財(cái)務(wù)救助。

4．適時(shí)調(diào)整存款保險(xiǎn)費(fèi)率。2002年取消特別保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)率按照特別存款和其他存款兩類分別征收。特別存款費(fèi)率由1996年0.048％提高至0.094％，其他存款保險(xiǎn)費(fèi)率為0.080％。2003年再次調(diào)整存款保險(xiǎn)費(fèi)率，將一般保險(xiǎn)費(fèi)率分為按照支付結(jié)算存款和一般存款兩類征收，支付結(jié)算存款保險(xiǎn)費(fèi)率為0.090％，一般存款保險(xiǎn)費(fèi)率為0.080％。2005年又提高了一般保險(xiǎn)費(fèi)率，支付結(jié)算存款保險(xiǎn)費(fèi)率為0.115％，一般存款保險(xiǎn)費(fèi)率為0.083％。2006年則將支付結(jié)算存款保險(xiǎn)費(fèi)率降至0.110％，一般存款保險(xiǎn)費(fèi)率降至0.080％。

經(jīng)過這次改革，日本在全額保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，建立了定額保險(xiǎn)制，使存款保險(xiǎn)制度更能適應(yīng)金融及銀行體制的變化要求，從而更好地發(fā)揮其維護(hù)金融穩(wěn)定和銀行信用、保障存款人利益的職能。

總之，通過上述數(shù)次改革，日本逐步建立健全了由政府、銀行及民間金融機(jī)構(gòu)共同協(xié)作的存款保險(xiǎn)制度，不僅在保護(hù)存款人利益上發(fā)揮了重要作用，而且在強(qiáng)化政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)的監(jiān)管，有效維護(hù)金融秩序穩(wěn)定方面發(fā)揮了積極作用。

三日本存款保險(xiǎn)制度的建立及其改革對(duì)我們的啟示

（一）健全現(xiàn)代金融安全網(wǎng)要求建立存款保險(xiǎn)制度。日本金融業(yè)的發(fā)展及存款保險(xiǎn)制度的不斷改革告訴我們，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的時(shí)代，銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，金融風(fēng)險(xiǎn)也在加大，因此，建立存款保險(xiǎn)制度，保障存款人的利益，維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定是政府及金融機(jī)構(gòu)必須承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任。我國(guó)長(zhǎng)期以來實(shí)行的即是隱性存款保險(xiǎn)制度。在經(jīng)營(yíng)不善的金融機(jī)構(gòu)退出市場(chǎng)的過程中，往往由中央銀行或各級(jí)政府承擔(dān)債務(wù)清償?shù)呢?zé)任。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的快速發(fā)展，中央銀行或各級(jí)政府已無法承接破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)的巨額賬單，隱性存款保險(xiǎn)制度不僅給各級(jí)政府機(jī)構(gòu)帶來沉重的財(cái)政負(fù)擔(dān)，且直接導(dǎo)致中央銀行貨幣政策不能有效施行。因而，現(xiàn)代金融體制及銀行業(yè)的快速發(fā)展要求存款保險(xiǎn)制度的建立。同時(shí)，根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，在現(xiàn)代金融體制下，存款保險(xiǎn)制度是金融安全網(wǎng)的重要組成部分，一個(gè)國(guó)家健全的金融安全網(wǎng)至少應(yīng)包括三大機(jī)構(gòu)：擁有最后貸款人職能的金融機(jī)構(gòu)、獨(dú)立的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。自上世紀(jì)80年代以來，我國(guó)已先后建立負(fù)有最后貸款人職能的中央銀行及負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管的銀監(jiān)會(huì)，目前，我國(guó)要建立健全金融安全網(wǎng)，建立存款保險(xiǎn)制度已成為必須。

（二）存款保險(xiǎn)制度可有效處理銀行危機(jī)。上世紀(jì)90年代以來日本存款保險(xiǎn)制度的相應(yīng)改革表明，在存款保險(xiǎn)制度下不斷根據(jù)金融形勢(shì)調(diào)整存款保險(xiǎn)費(fèi)率，并成立處置銀行不良資產(chǎn)的專業(yè)化機(jī)構(gòu)可有效保障銀行及中小存款人的利益，直接有效地處理銀行危機(jī)。近年來日本存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)運(yùn)用融資、購買和接管法等已經(jīng)處置了數(shù)家銀行和信用聯(lián)盟及數(shù)十家信用組合的破產(chǎn)案。同時(shí)，由于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)有對(duì)問題銀行承擔(dān)保證支付的責(zé)任，這對(duì)存款人在心理上產(chǎn)生積極暗示預(yù)期，從而有效防止了銀行擠兌風(fēng)潮，穩(wěn)定了社會(huì)秩序。超級(jí)秘書網(wǎng)

（三）存款保險(xiǎn)制度的合理運(yùn)作必須有完善的立法體系來保障。日本存款保險(xiǎn)制度的建立健全都是通過立法程序來完成的。自1971年《存款保險(xiǎn)法》制定以來，在數(shù)次修改該法案的同時(shí)，日本政府又先后制定并實(shí)施了《存款保險(xiǎn)的補(bǔ)充條例》、《金融穩(wěn)定化法》、《金融再生委員會(huì)設(shè)置法案》、《債權(quán)管理回收業(yè)法案》等等一系列法案和條例，從而構(gòu)成了一整套健全的金融保險(xiǎn)法律保護(hù)網(wǎng)，使存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在發(fā)揮職能時(shí)，能有章可循、有法可依，有效地提高金融體系抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第3篇：存款保險(xiǎn)論文范文

[關(guān)鍵詞]存款保險(xiǎn)制度可行性構(gòu)建

一、我國(guó)存款保險(xiǎn)由隱性存款制度向顯性存款制度的轉(zhuǎn)變

存款保險(xiǎn)制度有顯性(explicit)和隱性(implicit)之分，前者是-指以法律的形式明確說明或正式建立了存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的存款保險(xiǎn)制度，后者則多見于發(fā)展中國(guó)家或者國(guó)有銀行占主導(dǎo)的銀行體系中，沒有法律說明或者正式的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供保險(xiǎn)，但往往在事后由政府或者中央銀行提供兜底。

近年來，顯性的存款保險(xiǎn)在全球獲得了較快發(fā)展。據(jù)一項(xiàng)較新的調(diào)查顯示(DemirgucKunt、Kane和Laeven，2004)，全球共有78個(gè)經(jīng)濟(jì)體建立了各種形式的存款保險(xiǎn)制度，盡管其建立的時(shí)間各不相同，但在法律上或者監(jiān)管中對(duì)存款保護(hù)進(jìn)行了明確規(guī)定的已有74個(gè)經(jīng)濟(jì)體(即建立“顯性的存款保險(xiǎn)制度”)，有人甚至將存款保險(xiǎn)制度的建立看作是真正意義上的現(xiàn)代金融體系不可或缺的組成部分。

事實(shí)上，在過去的30年里建立顯性存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家和地區(qū)數(shù)量增長(zhǎng)了6倍多，由1974年的12個(gè)增加到2003年的74個(gè)。建立一個(gè)顯性的存款保險(xiǎn)體系已經(jīng)成為專家們給發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)提出的金融結(jié)構(gòu)改革建議的一個(gè)主要特點(diǎn)(加西亞。2003)。這種迅速的發(fā)展得益于兩股力量的推動(dòng)：

一是1994年歐盟將存款保險(xiǎn)制度作為新創(chuàng)立的單一市場(chǎng)的一個(gè)基本要求，歐盟的《歐盟存款保險(xiǎn)制度管理?xiàng)l例》在歐洲地區(qū)起到了重要的作用，該條例明確要求成員國(guó)必須全部建立國(guó)家層面的存款保險(xiǎn)制度。歐洲建立存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家因此由1995年的11個(gè)上升到2000年的32個(gè)。

二是越來越多的發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)選擇建立顯性的存款保險(xiǎn)制度。1990年以來，建立了顯性的存款保險(xiǎn)體系的國(guó)家集中在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國(guó)家、加入或擬加入歐盟的中東歐國(guó)家和一些非洲國(guó)家。需要注意的是，其中很多國(guó)家是在危機(jī)期間建立或者修訂本國(guó)的存款保險(xiǎn)制度的，例如，泰國(guó)、馬來西亞和韓國(guó)的存款保險(xiǎn)體系是在1996～1998年間創(chuàng)建的。從目前發(fā)展的趨勢(shì)來看，會(huì)有越來越多的發(fā)展中國(guó)家和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國(guó)家通過建立顯性的存款保險(xiǎn)制度來維持金融體系的穩(wěn)定。

實(shí)際上我國(guó)的隱性存款保險(xiǎn)制度已存在很長(zhǎng)時(shí)間。長(zhǎng)期以來，以四大國(guó)有銀行為主的銀行體系其實(shí)是由國(guó)家信用做隱性擔(dān)保的。正因?yàn)檫@個(gè)原因，儲(chǔ)戶才愿意把錢存在當(dāng)時(shí)不良貸款巨大、資本充足率嚴(yán)重不足的四大國(guó)有銀行。雖然目前還沒有出現(xiàn)過大面積的銀行系統(tǒng)性支付危機(jī)，但并不能說明我國(guó)不存在銀行破產(chǎn)的可能性。我國(guó)一直對(duì)“問題”金融機(jī)構(gòu)采取行政處置的辦法，并以國(guó)家信用向國(guó)有銀行提供隱性擔(dān)保，這本質(zhì)上就是“隱性的存款保險(xiǎn)制度”。例如：1998年海南發(fā)展銀行因?yàn)閮陡段C(jī)被關(guān)閉；2001浙江臺(tái)州泰隆城市信用社引發(fā)擠兌風(fēng)潮；2004年6月，由于出現(xiàn)嚴(yán)重支付危機(jī)，青海省格爾木市的昆侖等8家農(nóng)村信用社被撤銷。由于沒有存款保險(xiǎn)制度，為了保護(hù)儲(chǔ)戶的利益，維護(hù)金融和社會(huì)穩(wěn)定，這些金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉最后埋單人都是央行。僅在青海格爾木市8家農(nóng)信社事件中，國(guó)家就提供兌付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款本息的資金超過5000萬元。這些金融事件使隱形存款保險(xiǎn)的弊端顯現(xiàn)無遺，已經(jīng)成為我國(guó)金融改革深化的障礙。

首先，在風(fēng)險(xiǎn)處置中，國(guó)家對(duì)個(gè)人債權(quán)多實(shí)行全額兌付，雖然維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定，但也帶來了道德風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉往往以央行再貸款的形式墊付。再貸款屬于變相的向社會(huì)發(fā)放基礎(chǔ)貨幣，可能引發(fā)通貨膨脹。對(duì)于執(zhí)掌貨幣政策的央行來說，一再發(fā)放再貸款，扮演“救火隊(duì)”的角色很是尷尬，外界對(duì)央行的此種做法多有非議，不利于提高中央銀行貨幣政策的獨(dú)立性。

其次，隨著國(guó)有銀行的股權(quán)多元化，必將引入更多的外部投資者；轉(zhuǎn)型后國(guó)有銀行已轉(zhuǎn)變成股份制銀行，通過市場(chǎng)化方式經(jīng)營(yíng)。如果發(fā)生問題后依然全盤埋單，必將受到是否合理的質(zhì)疑。

最后，隱性存款保險(xiǎn)制度也給銀行業(yè)開放埋下了隱患。依照我國(guó)加入世貿(mào)組織的承諾，2006年銀行業(yè)就將全面放開地域限制，如果那時(shí)還沒有建立存款保險(xiǎn)制度，一旦外資銀行無力支付或倒閉，是否還要國(guó)家埋單?如果不埋單是否會(huì)有違反國(guó)民待遇原則的嫌疑?

筆者認(rèn)為我國(guó)應(yīng)該順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展廢棄隱性的存款保險(xiǎn)制度、盡早建立適合中國(guó)國(guó)情的顯性存款保險(xiǎn)制度。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，政府隱性存款保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)變?yōu)轱@性存款保險(xiǎn)制度，是維護(hù)我國(guó)金融體系長(zhǎng)期穩(wěn)定的必然選擇。

二、中國(guó)建立顯性存款保險(xiǎn)制度的必要性

1、從銀行之間的公平競(jìng)爭(zhēng)的角度來看，需要存款保險(xiǎn)制度。國(guó)有銀行是由國(guó)家投資主辦的，由于沒有明確地建立對(duì)經(jīng)營(yíng)不善的銀行投入國(guó)家資金的最后援助等制度，所以國(guó)家扶持的對(duì)象傾向于國(guó)有銀行，這種情況增加了存款人對(duì)國(guó)有銀行的信心。國(guó)有銀行依靠國(guó)家力量，這種體制可以導(dǎo)致存款人寧愿從其他商業(yè)銀行里提款而增加國(guó)有銀行存款額的現(xiàn)象。這樣一來民間商業(yè)銀行和國(guó)家承擔(dān)無限連帶責(zé)任的國(guó)有銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)就顯得缺乏平等的地位。根據(jù)中國(guó)入世時(shí)的承諾，金融業(yè)方面也必須對(duì)外資銀行開放。但是筆者認(rèn)為，現(xiàn)在中國(guó)采用的制度對(duì)外資銀行來說透明度不高并且平等競(jìng)爭(zhēng)的地位也沒有保障。隨著金融國(guó)際化的發(fā)展和外資銀行的增加，中國(guó)沒有制定存款保險(xiǎn)制度而由國(guó)家來扶持銀行尤其是國(guó)有銀行的金融安全網(wǎng)體系是缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)因素的，會(huì)受到國(guó)際上的批評(píng)。

2、當(dāng)銀行倒閉時(shí)，中國(guó)目前實(shí)行的政府實(shí)施相關(guān)措施而補(bǔ)救金融機(jī)構(gòu)的方法，因其政策的任意性可能增加道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行經(jīng)營(yíng)不善時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行尤其是國(guó)有銀行之間的特別密切關(guān)系是行政部門腐敗的一個(gè)原因。國(guó)有銀行一直依靠跟政府部門的特別關(guān)系來解決問題，那么，這些銀行的內(nèi)部管理、信用管理等也不會(huì)改善，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力不會(huì)提高。導(dǎo)致這些情況的原因之一是沒有明確規(guī)定對(duì)銀行補(bǔ)救方法而用很模糊的標(biāo)準(zhǔn)來實(shí)施措施。為了改善中國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，現(xiàn)在我們需要的是具有透明度的銀行安全網(wǎng)，即存款保險(xiǎn)制度、P&A和早期處理制度等銀行破產(chǎn)法制度，除了系統(tǒng)性金融機(jī)構(gòu)危機(jī)發(fā)生的可能性存在以外，應(yīng)盡量避免任意性的政府相關(guān)措施。

3、政府或中國(guó)人民銀行安排托管銀行的辦法，由于政府承擔(dān)保全債權(quán)人利益，需要大量的國(guó)家資金。該辦法使原來已過重的財(cái)政負(fù)擔(dān)更加緊張。如1995年中銀信托投資公司，1997年中

國(guó)農(nóng)村發(fā)展信托投資公司，1998年海南發(fā)展銀行和中國(guó)新技術(shù)創(chuàng)業(yè)發(fā)展公司分別被托管，其全部債權(quán)債務(wù)由中國(guó)人民銀行安排托管銀行，實(shí)際上是政府承擔(dān)了損失。從美國(guó)、日本的經(jīng)驗(yàn)來看，政府可以通過制定其他辦法來構(gòu)筑公共安全網(wǎng)以解決財(cái)政負(fù)擔(dān)過重問題。

最后，據(jù)其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)來分析，存款保險(xiǎn)制度的如“道德風(fēng)險(xiǎn)”等負(fù)面影響相對(duì)于金融市場(chǎng)的穩(wěn)定等優(yōu)點(diǎn)，比較起來利大于弊。因?yàn)橐坏┌l(fā)生系統(tǒng)性金融危機(jī)的話，對(duì)于一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)安定帶來非常嚴(yán)重致命的問題。如果中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)減慢，同時(shí)政府未能采取適當(dāng)措施的話，銀行的較高不良債權(quán)比率和大量的不良債權(quán)可能造成一些銀行的經(jīng)營(yíng)危機(jī)，還有可能造成系統(tǒng)性金融危機(jī)。綜合上述四點(diǎn)理由，在中國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度是十分必要的。

三、建立存款保險(xiǎn)制度的可行性

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)及金融體制改革的進(jìn)一步深化，現(xiàn)階段我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度具有現(xiàn)實(shí)的可行性，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1．主要商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)水平提升，為籌集存款保險(xiǎn)基金提供資金支持。占據(jù)70％儲(chǔ)蓄存款份額的4家國(guó)有商業(yè)銀行，以及12家股份制商業(yè)銀行，在近年來的經(jīng)營(yíng)中不斷得到各方支持，競(jìng)爭(zhēng)力水平提升，經(jīng)營(yíng)能力提高，不良貸款率和不良貸款余額呈下降趨勢(shì)，資本充足率上升，如中行資本充足率達(dá)到11％，不良貸款比率下降至6％。特別是，2002年人民銀行制定實(shí)施了《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》后，各家商業(yè)銀行計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金逐年遞增，對(duì)于不良貸款的覆蓋率提高。按照《關(guān)于中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》的規(guī)定，2005年底中行不良資產(chǎn)撥備覆蓋率達(dá)到60％，建行達(dá)到80％；2007年繼續(xù)增長(zhǎng)。這表明，以四大國(guó)有銀行、股份制銀行為主的商業(yè)銀行利息差收入足以彌補(bǔ)商業(yè)銀行不良貸款損失，從而使商業(yè)銀行籌措資金交納存款保險(xiǎn)費(fèi)提供可能。

2．銀行監(jiān)管從人民銀行職能的分離使存款保險(xiǎn)制度具備了組織框架保證。2003年12月27日通過的《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》確立了銀行業(yè)監(jiān)管從人民銀行職能中分離的新金融監(jiān)管體制。從而保證了人民銀行專司金融宏觀調(diào)控職能，做好貨幣政策的制定和執(zhí)行工作，銀監(jiān)會(huì)專司銀行業(yè)監(jiān)督管理，提高監(jiān)管水平，構(gòu)建完整的銀行審慎監(jiān)管體系核心。存款保險(xiǎn)制度與銀行業(yè)審慎監(jiān)管密切相關(guān)，互相制約。存款保險(xiǎn)組織不能成為銀監(jiān)會(huì)的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，否則，兩種金融風(fēng)險(xiǎn)防范往往無法起到相互制約、相互補(bǔ)充的作用。存款保險(xiǎn)制度與人民銀行最后貸款人制度也是密切聯(lián)系，相互補(bǔ)充。在最后貸款人之前需要設(shè)置存款保險(xiǎn)制度為其前置防線。存款保險(xiǎn)組織同樣需要獨(dú)立于人民銀行，否則，人民銀行一旦濫用權(quán)力，無法確保存款保險(xiǎn)基金的使用不與最后貸款相混同。

由此看來，銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立于人民銀行成立為存款保險(xiǎn)制度建立構(gòu)建了組織框架上的保證。

第4篇：存款保險(xiǎn)論文范文

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)收益成本問題

一、存款保險(xiǎn)制度含義與功能

存款保險(xiǎn)制度是指在金融體系中設(shè)立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，強(qiáng)制地或自愿地吸收銀行或其它金融機(jī)構(gòu)繳存的保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，一旦投保人遭受風(fēng)險(xiǎn)事故，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向投保人提供財(cái)務(wù)救援或由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接向存款人支付部分或全部存款的制度。存款保險(xiǎn)制度的設(shè)立，首先是為了消除因銀行擠提而導(dǎo)致的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。其次才是對(duì)存款人的存款提供全額或部分的保險(xiǎn)，保護(hù)一般存款人的利益；第三是建立處理有問題銀行的合理程序，便利經(jīng)營(yíng)不善的金融機(jī)構(gòu)退出市場(chǎng)，減少“銀行太大而不能倒閉”的道德風(fēng)險(xiǎn)。此外，一些存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還履行最后貸款人和監(jiān)管參保機(jī)構(gòu)的職能。

存款保險(xiǎn)制度起源于美國(guó)。美國(guó)于1933年率先通過立法建立存款強(qiáng)制保險(xiǎn)制度，成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司。20世紀(jì)70年代起，存款保險(xiǎn)制度加速向新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家擴(kuò)展，在IMF的183個(gè)成員國(guó)中，有67個(gè)國(guó)家采取顯性的存款保險(xiǎn)制度，其他國(guó)家則采取不同程度的隱性保險(xiǎn)制度。

二、我國(guó)有必要建立存款保險(xiǎn)制度

確立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制穩(wěn)定金融活動(dòng)秩序。一般來說，銀行90%以上的資金來源于負(fù)債，銀行必須進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)，其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)比一般企業(yè)大，因此維持客戶信心猶為重要。而且由于銀行與存款人之間存在信息不對(duì)稱，一旦個(gè)別銀行倒閉，存款人缺乏充足的信息與專業(yè)能力去辨別持有他們存款的銀行是否健全可靠，由此產(chǎn)生的恐慌極富傳染性，如果沒有相應(yīng)的保障措施穩(wěn)定民心，將會(huì)發(fā)生巨大的金融災(zāi)難。

三、完善金融市場(chǎng)主體，防止道德風(fēng)險(xiǎn)

目前我國(guó)金融市場(chǎng)的缺陷之一就是市場(chǎng)主體不完善：政府籌資具有超經(jīng)濟(jì)強(qiáng)制性質(zhì)；央行獨(dú)立性不強(qiáng)，調(diào)控乏力；國(guó)有商業(yè)銀行尚未真正商業(yè)化；而市場(chǎng)主體不完善的重要誘因之一就是我國(guó)沒有建立顯性的存款保險(xiǎn)制度，政府一直實(shí)行的都是隱性的存款保險(xiǎn)制度。隱性的存款保險(xiǎn)制度的覆蓋面非常廣，大小金融機(jī)構(gòu)都無存款損失之虞。銀行就不必注重逆向選擇的甄別與道德風(fēng)險(xiǎn)的控制，國(guó)有企業(yè)也不用擔(dān)心貸款的最終償還，居民也不用監(jiān)督他們銀行存款的安全，所以在這種制度下，銀行、企業(yè)與居民的“道德風(fēng)險(xiǎn)”問題將比顯性存款保險(xiǎn)制度更為嚴(yán)重。

四、健全金融監(jiān)管體系，減輕央行負(fù)擔(dān)

與國(guó)外的中央銀行一般是通過票據(jù)貼現(xiàn)的方式發(fā)放對(duì)商業(yè)銀行的再貸款不同，我國(guó)央行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的再貸款一般是通過信用貸款的方式。這些再貸款收不回來就成為中央銀行的不良資產(chǎn)。在再貸款方面，人民銀行已經(jīng)累積了巨額的不良資產(chǎn)，其中清理農(nóng)村基金會(huì)、整頓信托投資公司、關(guān)閉證券公司形成的再貸款是目前再貸款回收的三大難點(diǎn)。占用了人民銀行總量高達(dá)數(shù)千億元的再貸款實(shí)質(zhì)上是一種“隱性”的保險(xiǎn)基金，只不過保險(xiǎn)費(fèi)是由中央或地方政府支付而已。人民銀行尚無專門機(jī)構(gòu)以債權(quán)人身份來主張和維護(hù)其再貸款的權(quán)益。隨著我國(guó)金融體制改革的進(jìn)一步深化和金融對(duì)外開放程度的提高，金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，央行的再貸款存量還將會(huì)增加，央行以后還將出現(xiàn)更多新的不良再貸款，這些將大大限制中央銀行的宏觀調(diào)控功能。這反映目前的金融監(jiān)管體系還缺少一個(gè)角色——存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

建立存款保險(xiǎn)制度，通過存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的辦理，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)行為，檢查其業(yè)務(wù)活動(dòng)，審查其業(yè)務(wù)報(bào)表，對(duì)經(jīng)營(yíng)不善的機(jī)構(gòu)提出警告和制裁，并有權(quán)勒令其停業(yè)整頓，遇到極端情況，可以撤保，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)金融體系的有效監(jiān)管，使金融機(jī)構(gòu)按照中央銀行及存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的要求安全合法地從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。不僅能遏制央行以后還將出現(xiàn)更多新的不良再貸款，完善目前的金融監(jiān)管體系，還可以建立問題銀行退出機(jī)制，對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)形成正常市場(chǎng)紀(jì)律約束有重要意義。

五、完善市場(chǎng)規(guī)則，創(chuàng)造公平有效的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境

在隱性存款保險(xiǎn)制度下，政府不可能完全打開銀行業(yè)對(duì)內(nèi)和對(duì)外開放的大門，因?yàn)榭紤]到銀行業(yè)發(fā)生危機(jī)的擴(kuò)散效應(yīng)以及銀行體系在我國(guó)的重要地位，政府也必須把新進(jìn)入的私人性質(zhì)的銀行納入到這個(gè)隱性存款保險(xiǎn)網(wǎng)之內(nèi)。這樣，不可能向銀行業(yè)引入優(yōu)勝劣汰機(jī)制，也就不可能發(fā)揮整體金融改革戰(zhàn)略——用體制外的增量來化解體制內(nèi)的存量，從而無法真正實(shí)現(xiàn)金融領(lǐng)域的市場(chǎng)化和高效率。如果建立存款保險(xiǎn)制度，就可引入銀行業(yè)優(yōu)勝劣汰機(jī)制，建立問題銀行退出機(jī)制，對(duì)形成正常市場(chǎng)紀(jì)律約束有重要意義。

六、改進(jìn)財(cái)政政策與貨幣政策的效果

如果銀行的損失最終還是由財(cái)政撥款或由人民銀行再貸款（或用外匯儲(chǔ)備注資）解決，就會(huì)使政府在進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控時(shí)喪失一部分自。隨著銀行業(yè)對(duì)外和對(duì)內(nèi)開放步伐的加快，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)逐漸加強(qiáng)，如果國(guó)有銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社依然保持目前的資產(chǎn)狀況，那么政府對(duì)它們實(shí)施救助的頻率和范圍肯定會(huì)逐漸增加。如果我國(guó)建立顯性存款保險(xiǎn)制度，不僅可以減輕國(guó)家對(duì)隱性擔(dān)保的負(fù)擔(dān)，還將改進(jìn)財(cái)政政策與貨幣政策的效果。

參考資料：

1.張國(guó)海、汗宗俊，“建立我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的探討”，《保險(xiǎn)研究》，1996.3

第5篇：存款保險(xiǎn)論文范文

（一）建立存款保險(xiǎn)制度有利于降低金融風(fēng)險(xiǎn)……………2

（二）建立存款保險(xiǎn)制度有利于保護(hù)存款人的利益…………2

（三）建立存款保險(xiǎn)制度有利于多元化的金融競(jìng)爭(zhēng)…………3

二、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的立法建議……………………………3

（一）建立集中的存款保險(xiǎn)體制………………………………3

（二）選擇混合型存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)組織模式……………………3

（三）賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)多重職能……………………………4

（四）確立強(qiáng)制的參保方式和有限的保險(xiǎn)范圍………………4

（五）實(shí)行有差別的保險(xiǎn)費(fèi)率………………………………5

（六）確立科學(xué)合理的理賠標(biāo)準(zhǔn)………………………………6

參考文獻(xiàn)………………………………………………………………6

內(nèi)容摘要

銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。存款保險(xiǎn)制度作為銀行“安全網(wǎng)”的一個(gè)組成部分，在降低金融風(fēng)險(xiǎn)，防止擠兌發(fā)生及危機(jī)擴(kuò)散；保護(hù)小額存款人的利益；促進(jìn)多元化的金融競(jìng)爭(zhēng)；減輕政府負(fù)擔(dān)等方面具有重要意義。為此，我國(guó)應(yīng)盡快創(chuàng)建存款保險(xiǎn)制度。本文將從存款保險(xiǎn)體制、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能、存款保險(xiǎn)的參保方式和保險(xiǎn)范圍、存款保險(xiǎn)費(fèi)率、理賠標(biāo)準(zhǔn)等多方面為我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度提出立法建議。

關(guān)鍵字：存款保險(xiǎn)；銀行；金融風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)金融改革的不斷深入，金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)也逐步激烈，優(yōu)勝劣汰在所難免。銀行金融機(jī)構(gòu)作為獨(dú)立核算的法人一旦破產(chǎn)倒閉，誰來為存款人的利益提供保障？若央行獨(dú)家承擔(dān)最后貸款人和救援者的責(zé)任，這等于把全國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)都?jí)涸谘胄幸患疑砩?，給央行造成極大的負(fù)擔(dān)。因此，我國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，盡早建立存款保險(xiǎn)制度，給金融機(jī)構(gòu)建造一道“安全網(wǎng)”，從而更好地促進(jìn)我國(guó)金融改革與發(fā)展。

一、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的必要性分析

存款保險(xiǎn)制度又稱顯性存款保險(xiǎn)制度，是指由經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，按照所吸收存款的一定比例，向特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納一定的保險(xiǎn)金，當(dāng)投保金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)、破產(chǎn)倒閉或者其他經(jīng)營(yíng)危機(jī)時(shí)，由特定的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過資金援助、賠償保險(xiǎn)金等方式，保證其清償能力。存款保險(xiǎn)制度既是為金融體系提供一張安全網(wǎng)，防止個(gè)別銀行的危機(jī)擴(kuò)散到其他銀行而引起銀行恐慌和金融危機(jī)；還有助于保護(hù)存款人利益，維護(hù)公眾對(duì)銀行體系的信心。

存款保險(xiǎn)制度系美國(guó)首創(chuàng)，1929-1933年世界性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)給美國(guó)帶來了沉重打擊。到1933年夏，整個(gè)國(guó)家有一半的銀行倒閉（主要是小銀行）。為保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)社會(huì)公眾對(duì)銀行的信心，美國(guó)國(guó)會(huì)在1933年通過《格拉斯－斯蒂格爾法》（《Glass－steagallAct》），設(shè)立聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，挽救了在經(jīng)濟(jì)危機(jī)沖擊下瀕臨崩潰的美國(guó)銀行體系。截至目前，全世界已有67個(gè)國(guó)家建立了顯性存款保險(xiǎn)制度，55個(gè)國(guó)家建立了隱性存款保險(xiǎn)制度①。

存款保險(xiǎn)制度通常是一國(guó)通過立法明確地設(shè)立的，我國(guó)目前沒有建立存款保險(xiǎn)制度，而實(shí)際上政府長(zhǎng)期為金融機(jī)構(gòu)提供隱性存款保險(xiǎn)，即政府為了穩(wěn)定金融體系，避免危機(jī)擴(kuò)散而對(duì)被關(guān)閉的金融機(jī)構(gòu)吸收的存款在一定程度上給予保險(xiǎn)②。在我國(guó)，人們已形成了一個(gè)固定觀念，認(rèn)為銀行都是國(guó)家開辦的，把錢存入銀行即安全又保險(xiǎn)，因而銀行儲(chǔ)蓄一直是人們安放閑置資金的首選渠道，這一觀念在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制時(shí)代顯得相當(dāng)危險(xiǎn)。儲(chǔ)戶沒有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，政府卻要背上要為銀行償債的“心理預(yù)期”負(fù)擔(dān)和財(cái)政負(fù)擔(dān)，這極不利于銀行的市場(chǎng)化運(yùn)行。目前，金融改革的深入打破了國(guó)家銀行大一統(tǒng)的局面，出現(xiàn)了形態(tài)多樣、獨(dú)立核算的各級(jí)各類金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)，許多新涌現(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)并非是由國(guó)家作為其最后的保證人，但普通老百姓卻往往對(duì)此沒有清醒的認(rèn)識(shí)③。并且長(zhǎng)期以來四大國(guó)有銀行其實(shí)是由國(guó)家信用做隱性擔(dān)保的，所以儲(chǔ)戶寧愿承受低利息，也愿意把錢存在國(guó)有銀行?！暗壳?，轉(zhuǎn)型后國(guó)有銀行已變成股份制銀行，通過市場(chǎng)化方式經(jīng)營(yíng)的，國(guó)家不可能承擔(dān)那么多風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，即使這種名義上付錢給儲(chǔ)戶，但國(guó)家補(bǔ)償還是會(huì)用國(guó)庫來補(bǔ)償?shù)模魍ㄖ械呢泿胚^多造成通貨膨脹，說到底還是個(gè)人損失”④。

鑒于我國(guó)現(xiàn)行的隱性存款保險(xiǎn)的諸多局限性，各界要求我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的呼聲也越來越高。2004年年初，央行行長(zhǎng)周小川在北京大學(xué)中國(guó)經(jīng)濟(jì)研究中心“外匯注資與銀行不良貸款處置”的演講中提出，我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度已是必然趨勢(shì)。筆者認(rèn)為盡早建立存款保險(xiǎn)制度，可以從以下多角度發(fā)揮其保護(hù)金融安全的作用。

（一）建立存款保險(xiǎn)制度有利于降低金融風(fēng)險(xiǎn)，防止擠兌發(fā)生及危機(jī)擴(kuò)散。建立存款保險(xiǎn)制度可以為金融體系建造一道安全網(wǎng)，當(dāng)個(gè)別銀行出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，存款人因?yàn)橛辛讼嚓P(guān)的法律制度作保證，不再產(chǎn)生巨大的恐懼心理，避免該銀行發(fā)生擠兌風(fēng)潮、傳染其它與之有業(yè)務(wù)聯(lián)系的金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)還給其解決問題帶來時(shí)間上的緩沖。因此，存款保險(xiǎn)這種事后補(bǔ)償措施起到了事前監(jiān)督的作用，有效消除發(fā)生大面積擠提的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（二）建立存款保險(xiǎn)制度有利于保護(hù)存款人的利益。金融機(jī)構(gòu)存在較高風(fēng)險(xiǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)需要相應(yīng)的保險(xiǎn)措施。建立存款保險(xiǎn)制度，就有專門的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)集中管理并有效運(yùn)營(yíng)保險(xiǎn)基金，行使法律所賦予它的權(quán)利。在投保銀行面臨支付危機(jī)時(shí)提供救助，在投保銀行破產(chǎn)倒閉時(shí)依法清償存款人的存款，從而保護(hù)了存款人（尤其是小額存款人）的利益。

（三）建立存款保險(xiǎn)制度有利于多元化的金融競(jìng)爭(zhēng)。目前，我國(guó)眾多的銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)已日益激烈，隨著改革開放的深入發(fā)展，國(guó)內(nèi)金融業(yè)還要接受國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的挑戰(zhàn)，優(yōu)勝劣汰在所難免。建立存款保險(xiǎn)制度就是在金融體系中建立一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和破產(chǎn)機(jī)制，使得個(gè)別銀行在經(jīng)營(yíng)不利時(shí)可順利退出，又不會(huì)損害到廣大儲(chǔ)戶利益，為激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)提供了安全保護(hù)。

二、我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的立法建議

綜合以上分析，筆者認(rèn)為我國(guó)應(yīng)盡早建立存款保險(xiǎn)制度，并且該制度應(yīng)以立法形式確定，以保證其權(quán)威性和穩(wěn)定性，立法時(shí)既要吸取國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，又要緊密聯(lián)系我國(guó)實(shí)際，力求作到趨利避害。本文對(duì)立法主要框架提出以下建議：

（一）建立集中的存款保險(xiǎn)體制

存款保險(xiǎn)基本上存在兩種體制，一種是集中體制，即全國(guó)只設(shè)單一的、高度集中的、面向所有金融機(jī)構(gòu)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，目前大多數(shù)國(guó)家采取這種體制；一種是分散體制，即針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的不同類型，提供不同的保險(xiǎn)安排。

本人認(rèn)為我國(guó)應(yīng)采取集中體制，即建立全國(guó)統(tǒng)一的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，使存款保險(xiǎn)權(quán)集中于中央，范圍覆蓋全國(guó)，在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一制度、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一運(yùn)作。因?yàn)榧畜w制有利于保險(xiǎn)力量的集中，使保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)保持強(qiáng)大的實(shí)力去應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)固社會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心。

（二）選擇混合型存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)組織模式

根據(jù)出資方式的不同，各國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的組織形式可分為三種：一是由政府出資設(shè)立公營(yíng)的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，稱官方模式，美國(guó)、加拿大、英國(guó)等屬于該種模式；二是由政府和金融機(jī)構(gòu)共同出資設(shè)立公私合營(yíng)的混合型存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，屬于官銀模式，如日本存款保險(xiǎn)公司由政府、日本銀行和銀行業(yè)聯(lián)合出資；三是由金融同業(yè)出資設(shè)立行業(yè)性的民營(yíng)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，即非官方模式，法國(guó)、德國(guó)、意大利等國(guó)采取這一模式⑤。

本人認(rèn)為，就我國(guó)而言，如果完全由金融同業(yè)出資設(shè)立民營(yíng)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，由于缺乏強(qiáng)制性，會(huì)影響對(duì)危困金融機(jī)構(gòu)的迅速及時(shí)處理；我國(guó)財(cái)政資金緊張，完全由政府獨(dú)立出資建立也有困難。因此，較好的選擇是由政府和銀行業(yè)共同出資創(chuàng)辦為宜。政府以財(cái)政撥款的方式一次性注入相當(dāng)規(guī)模的資金，除政府出資外，中國(guó)人民銀行及投保銀行也應(yīng)認(rèn)購一定股份，共同組建存款保險(xiǎn)公司。這種制度設(shè)計(jì)既能增強(qiáng)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金勢(shì)力，又有利于其更好的防范風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，在一定程度上避免道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)多重職能

就世界各國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能看，有單一和綜合之分。單一職能只限于保險(xiǎn)基金的籌集管理和投保金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)時(shí)對(duì)存款人進(jìn)行賠付，即最基本的保險(xiǎn)職能；綜合職能則不僅包括保險(xiǎn)職能，還包括對(duì)投保金融機(jī)構(gòu)的各種援助職能和一定的監(jiān)管職能。

本人認(rèn)為我國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能定位也應(yīng)綜合化，立法應(yīng)賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)多重職能。主要包括：一是存款保險(xiǎn)職能，即聚集保險(xiǎn)資金，補(bǔ)償存款損失；二是監(jiān)管職能，即對(duì)投保金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的實(shí)力、清償能力、信貸質(zhì)量、盈余狀況及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力等方面進(jìn)行監(jiān)管。三是危機(jī)救助職能，即對(duì)處于困境但還未喪失清償能力的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行拯救，當(dāng)投保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付危機(jī)或陷入破產(chǎn)境地時(shí)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可通過贈(zèng)款、貸款、購買其資產(chǎn)等，幫助其渡過難關(guān)；四是破產(chǎn)處置職能，即對(duì)救助無望的投保機(jī)構(gòu)，經(jīng)法律程序宣告破產(chǎn)后，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一方面按照有關(guān)法律規(guī)定，對(duì)存款人進(jìn)行存款賠付，另一方面還要作為問題銀行的清算人，積極介入問題銀行的清算、重組、破產(chǎn)等具體運(yùn)作，從而最大限度的保護(hù)存款人的利益，減少存款保險(xiǎn)基金的損失。

（四）確立強(qiáng)制的參保方式和有限的保險(xiǎn)范圍

存款保險(xiǎn)的參保方式主要有強(qiáng)制和自愿兩種。從國(guó)外存款保險(xiǎn)制度的經(jīng)驗(yàn)看，自愿參保易導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題，即那些偏好風(fēng)險(xiǎn)因而風(fēng)險(xiǎn)更大的金融機(jī)構(gòu)更愿意參保，而風(fēng)險(xiǎn)較低的大金融機(jī)構(gòu)則往往不會(huì)參保，最后使存款保險(xiǎn)制度保障的是一些風(fēng)險(xiǎn)最大的金融機(jī)構(gòu)，而這些機(jī)構(gòu)在參保后，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)嫁總是有動(dòng)力增大資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，從而影響整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定；同時(shí)，自愿參保還會(huì)導(dǎo)致存款在金融體系內(nèi)周期性的大規(guī)模轉(zhuǎn)移——在經(jīng)濟(jì)良好的情況下向未被保金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移，而當(dāng)個(gè)別金融機(jī)構(gòu)發(fā)生問題時(shí)，存款會(huì)反向移動(dòng)，容易發(fā)生擠兌風(fēng)潮。要避免發(fā)生銀行擠兌和系統(tǒng)性危機(jī)，存款保險(xiǎn)就必須是強(qiáng)制性的。因此，我國(guó)應(yīng)在立法上確立強(qiáng)制的參保方式。

在保險(xiǎn)范圍方面，本人建議在我國(guó)建立存款保險(xiǎn)初期，可以把存款保險(xiǎn)范圍主要限定為居民儲(chǔ)蓄存款，因?yàn)檫@部分存款主要代表著大多數(shù)存款人的利益，也是銀行主要的負(fù)債業(yè)務(wù)，對(duì)其進(jìn)行有效保護(hù)，就能維護(hù)公眾對(duì)銀行體系的信心。對(duì)于銀行的同業(yè)存款、非居民存款、作為擔(dān)保和抵押的存款可暫時(shí)不列入存款保險(xiǎn)范圍。今后隨著存款保險(xiǎn)公司的理賠能力的增強(qiáng)，可以將他們逐步歸入保險(xiǎn)范圍。

（五）實(shí)行有差別的保險(xiǎn)費(fèi)率

存款保險(xiǎn)費(fèi)率一般分為單一費(fèi)率和差別費(fèi)率兩中。從理論和實(shí)踐的角度考察，差別費(fèi)率較有利于形成銀行間公平競(jìng)爭(zhēng)，促使銀行不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平，避免不恰當(dāng)?shù)拿半U(xiǎn)經(jīng)營(yíng)。以美國(guó)為例：1993年美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司決定根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度調(diào)整保險(xiǎn)費(fèi)率，具體內(nèi)容是：對(duì)倒閉風(fēng)險(xiǎn)最小的存款機(jī)構(gòu)對(duì)其國(guó)內(nèi)存款每100美元征收0.25美元的保險(xiǎn)費(fèi)，而對(duì)實(shí)力最弱的機(jī)構(gòu)征收的保險(xiǎn)費(fèi)為0.31美元，這一差距將隨著時(shí)間而拉大，如果這些實(shí)力最弱的機(jī)構(gòu)未能改變其風(fēng)險(xiǎn)狀況的話，其保險(xiǎn)費(fèi)每半年將提高一次，直到該機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況得到改善。這樣，一方面可以避免采用單一費(fèi)率可能引發(fā)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”問題，另一方面它也能對(duì)投保銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生較大的制約作用，特別是對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況差、信用等級(jí)低的銀行征收較高保費(fèi)，就會(huì)加大這些銀行的經(jīng)營(yíng)支出，由此迫使其改善經(jīng)營(yíng)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，以爭(zhēng)取降低保費(fèi)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。截至1999年，世界上已有21個(gè)國(guó)家和地區(qū)采取差別費(fèi)率的方式⑥。

我國(guó)應(yīng)借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，由我國(guó)權(quán)威機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)投保的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí)，按照“差別對(duì)待”原則視投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)實(shí)行差別費(fèi)率。立法在確定存款保險(xiǎn)費(fèi)率水平時(shí)，要注意基礎(chǔ)費(fèi)率的確定要科學(xué)，各等級(jí)間的差別要合理。要避免為減輕銀行負(fù)擔(dān)而導(dǎo)致保險(xiǎn)費(fèi)率過低，從而收不到存款保險(xiǎn)的真正效果；但也不宜過高，因?yàn)槲覈?guó)銀行的收益水平普遍不高，過高的保險(xiǎn)費(fèi)率會(huì)加重銀行的負(fù)擔(dān)，而導(dǎo)致這一制度的流產(chǎn)。

（六）確立科學(xué)合理的理賠標(biāo)準(zhǔn)

存款保險(xiǎn)制度的一個(gè)基本目標(biāo)是保護(hù)居于多數(shù)的小額存款人的利益，因而決大多數(shù)實(shí)行存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家都對(duì)投保的存款規(guī)定了最高限額，對(duì)限額的存款給予賠償，而對(duì)超過限額的那部分存款拒絕提供賠償。國(guó)際上對(duì)保險(xiǎn)限額的確定有兩種方法：一種是以本國(guó)人均GDP的一定比例為參考設(shè)計(jì)，例如國(guó)際貨幣基金組織的做法，將保險(xiǎn)限額定為本國(guó)人均GDP的兩倍；另一種方法是把保險(xiǎn)限額定為能夠使90％的存款人都能得到全額賠償。我國(guó)在確定保險(xiǎn)限額時(shí)可綜合考慮這兩種方法。筆者認(rèn)為可將存款保險(xiǎn)最高額確定為10萬元人民幣，存款數(shù)額在五萬元以下可全額給予補(bǔ)償，五萬到十萬元按比例賠償，存款數(shù)額越高，賠償比例越低。這樣設(shè)計(jì)可避免存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的巨額賠償風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)廣大中小存款人的利益，同時(shí)強(qiáng)化存款人特別是大額存款人對(duì)存款銀行的選擇和制約，從外部促使銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，降低風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

1、范南：《世界各國(guó)存款保險(xiǎn)模式及其對(duì)我國(guó)的借鑒》，《國(guó)際金融研究》2001年第3期。

2、張麗華王建敏：《關(guān)于我國(guó)顯性存款保險(xiǎn)制度的立法建議》，《政法論叢》2004年第5期。

3、繆劍文羅培新：《WTO與國(guó)際金融法律實(shí)務(wù)》吉林人民出版社2001年1月版。

4、北京大學(xué)的曹鳳岐教授在論及當(dāng)前在中國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的問題時(shí)作出的分析。（見2005年01月30日11:16《證券市場(chǎng)周刊》）

第6篇：存款保險(xiǎn)論文范文

互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)過三個(gè)階段的發(fā)展，與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)方式和提供的金融產(chǎn)品都有著較大差異，具有自身特色，并且也在逐漸影響著傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)，倒逼金融業(yè)進(jìn)行改革。

1.互聯(lián)網(wǎng)金融突破了地域和時(shí)間的限制

傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)需要顧客在特定時(shí)段到指定網(wǎng)點(diǎn)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，而互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)則使金融服務(wù)超越了時(shí)間和空間的限制，只要有相應(yīng)賬戶就可以隨時(shí)隨地登陸網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行自助服務(wù)，相應(yīng)賬戶也只需通過上傳信息即可開設(shè)。這不僅使金融服務(wù)覆蓋的范圍可以擴(kuò)大至偏遠(yuǎn)地區(qū)，同時(shí)也節(jié)約了大量建設(shè)實(shí)體營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的成本。

2.互聯(lián)網(wǎng)金融的操作簡(jiǎn)單快捷

傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理流程等方面手續(xù)較為繁瑣，顧客等待時(shí)間也較長(zhǎng)。隨著現(xiàn)代生活節(jié)奏加快，用戶越來越關(guān)注業(yè)務(wù)辦理的簡(jiǎn)便和快捷?；ヂ?lián)網(wǎng)金融在設(shè)計(jì)產(chǎn)品時(shí)就更為關(guān)注用戶體驗(yàn)，致力于做出界面友好操作簡(jiǎn)單的產(chǎn)品，完全沒有辦理過同類業(yè)務(wù)的用戶也可以在頁面指引下按步驟完成操作，從而吸引了越來越多的顧客。這促使傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)流程，加快審批清算的過程，提高經(jīng)營(yíng)效率。

3.互聯(lián)網(wǎng)金融的產(chǎn)品更加多樣靈活

傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)提供的產(chǎn)品大多是標(biāo)準(zhǔn)化的，形式也較為單一，并不能滿足所有客戶的需求。隨著電子商務(wù)的普及，互聯(lián)網(wǎng)公司掌握了用戶大量的交易數(shù)據(jù)和消費(fèi)習(xí)慣，而云存儲(chǔ)和大數(shù)據(jù)分析方法的應(yīng)用使得這些信息可以被更有效地分析利用，細(xì)分用戶市場(chǎng)，從而提供更具個(gè)性化的金融服務(wù)和可以靈活調(diào)整的金融產(chǎn)品，更多更好地滿足消費(fèi)者需求。

4.互聯(lián)網(wǎng)金融填補(bǔ)了傳統(tǒng)金融未滿足的客戶需求

例如，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)幾乎沒有提供針對(duì)零散資金的產(chǎn)品，而互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)敏銳地發(fā)現(xiàn)了這一空白，并推出了一系列產(chǎn)品為用戶閑散的小額資金提供理財(cái)業(yè)務(wù)；傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)極少為個(gè)人提供小額短期貸款，而互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)則針對(duì)這一需求搭建了融資平臺(tái)，使個(gè)體之間的資金借貸成為可能。5.互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)生了不同的信用評(píng)價(jià)體系。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的信貸大多依賴抵押或擔(dān)保等方式進(jìn)行，并不是現(xiàn)代意義上的信用評(píng)價(jià)。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)則根據(jù)已掌握的用戶消費(fèi)記錄和還款記錄等數(shù)據(jù)構(gòu)建了一套真正基于用戶信用的評(píng)價(jià)體系，并用于區(qū)分客戶。

6.互聯(lián)網(wǎng)金融推動(dòng)了利率市場(chǎng)化的進(jìn)程

余額寶等小額理財(cái)產(chǎn)品的出現(xiàn)，聯(lián)通了貨幣市場(chǎng)基金利率、銀行同業(yè)存款利率和銀行活期存款利率，沖擊了資金市場(chǎng)上長(zhǎng)期存在的利率雙軌制。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)面對(duì)存款流失的現(xiàn)狀，也不得不加快推出同類活期理財(cái)產(chǎn)品并提高利率。這縮窄了銀行的存貸利差，迫使傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)逐步開啟存款利率市場(chǎng)化進(jìn)程。7.互聯(lián)網(wǎng)金融提高了金融市場(chǎng)的效率。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)壟斷現(xiàn)象較為嚴(yán)重，規(guī)模優(yōu)勢(shì)明顯。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展挑戰(zhàn)了傳統(tǒng)金融行業(yè)的利潤(rùn)來源，促使傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新產(chǎn)品，參與競(jìng)爭(zhēng)，提高了金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)度。互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)非常注重客戶體驗(yàn)，這促使傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)提升自身服務(wù)態(tài)度和水平。互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)突破了時(shí)間和空間上的局限，加快了資金流動(dòng)速度，引導(dǎo)資金合理流動(dòng)，促進(jìn)資本優(yōu)化配置，提高資金融通效率。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分析

互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種剛剛興起的金融形態(tài)，目前還處于高速發(fā)展的時(shí)期，相應(yīng)的監(jiān)管措施也并不完善，仍然面臨著較多風(fēng)險(xiǎn)。

1.資產(chǎn)和負(fù)債的期限錯(cuò)配問題普遍，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大

互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品普遍允許投資者隨時(shí)贖回資金，但是其投資于貨幣市場(chǎng)或銀行同業(yè)市場(chǎng)的資產(chǎn)組合期限較長(zhǎng)，并不能立刻變現(xiàn)，一旦發(fā)生大規(guī)模贖回，目前只能依靠互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)使用自身的流動(dòng)性資金墊付，存在資產(chǎn)負(fù)債期限不匹配問題。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)與傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)相同，也具有內(nèi)在不穩(wěn)定性，面臨著較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，這就要求監(jiān)管當(dāng)局將其納入監(jiān)管范圍并提供最后貸款人保護(hù)措施。

2.跨業(yè)經(jīng)營(yíng)普遍，易造成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品由于目前缺乏明確的監(jiān)管，其業(yè)務(wù)范圍較為廣泛，很多互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)事實(shí)上正在進(jìn)行跨業(yè)經(jīng)營(yíng)，而不同業(yè)務(wù)之間又缺乏必要的防火墻，并不具備混業(yè)經(jīng)營(yíng)的條件，極易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)跨業(yè)傳播并進(jìn)一步引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前金融監(jiān)管的方式還是分業(yè)監(jiān)管，對(duì)越來越趨向于混業(yè)經(jīng)營(yíng)的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)監(jiān)管有效性較低。

3.面臨的風(fēng)險(xiǎn)來源復(fù)雜，傳染性和波動(dòng)性較高

互聯(lián)網(wǎng)金融是金融與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)結(jié)合的產(chǎn)物，其風(fēng)險(xiǎn)來源也是傳統(tǒng)金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的疊加。除了傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)固有的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以外，還需要防范和監(jiān)管互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的特有風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：

（1）基礎(chǔ)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)平臺(tái)的硬件和軟件核心技術(shù)主要由國(guó)外大型IT公司控制，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融公司并沒有完全掌握，建立在該平臺(tái)上的金融活動(dòng)的技術(shù)安全面臨一定風(fēng)險(xiǎn)。

（2）黑客和病毒風(fēng)險(xiǎn)。黑客攻擊和計(jì)算機(jī)病毒一直是互聯(lián)網(wǎng)安全的重要威脅，而互聯(lián)網(wǎng)金融因?yàn)樯婕百Y金交易，更容易受到黑客的攻擊。如果互聯(lián)網(wǎng)金融使用的信息傳輸技術(shù)手段落后、加密技術(shù)不完善，就極有可能被入侵，造成客戶信息和資金被盜。

（3）技術(shù)外包風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)企業(yè)通常會(huì)把一些技術(shù)問題外包給其它公司從而降低成本提高效率。但是外包服務(wù)的質(zhì)量不一，如果在使用中遇到問題，也容易出現(xiàn)溝通和修復(fù)過程更為復(fù)雜、解決問題所需時(shí)間較長(zhǎng)的情況。此外，技術(shù)外包容易造成部分信息泄漏，安全性較易受到影響。

4.互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的波及面較廣

互聯(lián)網(wǎng)金融目前開展的業(yè)務(wù)主要針對(duì)的是人群的“厚尾”部分，大多為低端客戶，其風(fēng)險(xiǎn)接受能力較弱，用戶數(shù)量較多。如果出現(xiàn)損失，波及范圍較為廣泛，對(duì)社會(huì)穩(wěn)定的負(fù)面影響較大。

5.未知風(fēng)險(xiǎn)可能增加

互聯(lián)網(wǎng)金融是一種新興的金融模式，是將傳統(tǒng)行業(yè)和新興技術(shù)結(jié)合在一起的形勢(shì)。隨著它進(jìn)入高速交錯(cuò)發(fā)展的第三階段，傳統(tǒng)金融業(yè)態(tài)的邊界不斷被拓展，一些未知的、嶄新的金融風(fēng)險(xiǎn)也可能伴隨這一過程而出現(xiàn)。監(jiān)管部門應(yīng)該更加關(guān)注其發(fā)展過程，加強(qiáng)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的研究和預(yù)判并即使加以防范。

三、基于存款保險(xiǎn)制度角度的互聯(lián)網(wǎng)金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范

互聯(lián)網(wǎng)金融的部分產(chǎn)品在一定程度上成為了銀行存款的替代品，同樣面臨擠兌風(fēng)險(xiǎn)，并且涉及到的用戶較多，行業(yè)波及面廣泛，容易引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)特征與傳統(tǒng)商業(yè)銀行非常相像，同樣也需要引入存款保險(xiǎn)制度來防范其風(fēng)險(xiǎn)。而存款保險(xiǎn)制度的建立與引入也對(duì)防范互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)有重要作用。

1.有利于建立公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，促進(jìn)金融市場(chǎng)健康發(fā)展

當(dāng)前大型傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)實(shí)際上享有國(guó)家信用為擔(dān)保的隱性存款保險(xiǎn)，形成了壟斷優(yōu)勢(shì)，也造成了服務(wù)水平較差，效率較低的后果。建立覆蓋互聯(lián)網(wǎng)金融的顯性存款保險(xiǎn)制度，可以使金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度更高，讓市場(chǎng)在資源配置中充分發(fā)揮作用。更為公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境有助于整個(gè)金融行業(yè)重視自身風(fēng)險(xiǎn)狀況，促進(jìn)金融市場(chǎng)健康發(fā)展。

2.有利于防范流動(dòng)性和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保持金融市場(chǎng)穩(wěn)定

目前互聯(lián)網(wǎng)金融目前小額存款人較多，建立存款保險(xiǎn)制度可以充分減少多數(shù)用戶的擠兌動(dòng)機(jī)，減少其面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，從而避免單一風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保持金融市場(chǎng)穩(wěn)定。

3.有利于減少風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益

第7篇：存款保險(xiǎn)論文范文

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)；定價(jià)模型；費(fèi)率測(cè)算；實(shí)證分析

存款保險(xiǎn)制度作為保護(hù)銀行等存款機(jī)構(gòu)金融安全的一項(xiàng)基礎(chǔ)性制度安排，其與審慎監(jiān)管和最后貸款人制度共同構(gòu)成了金融安全網(wǎng)的三大要素。但存款保險(xiǎn)內(nèi)在的道德風(fēng)險(xiǎn)問題以及逆向選擇和問題也同時(shí)為理論和實(shí)踐所證明：1987年美國(guó)FSLLC保險(xiǎn)基金破產(chǎn)的事件引發(fā)了對(duì)存款保險(xiǎn)費(fèi)率定價(jià)研究，Kane(1992，1995)以及Kane＆KauSman(1992)就該事件提出了定價(jià)問題所體現(xiàn)的是存款保險(xiǎn)人與納稅人之間的利益沖突。研究表明，合理的存款保險(xiǎn)定價(jià)不僅能夠?qū)ι鲜鋈齻€(gè)制度內(nèi)生缺陷形成有效的制約。而且可以改善市場(chǎng)激勵(lì)和避免銀行間的交叉補(bǔ)貼。另外，定價(jià)還直接關(guān)系到存款保險(xiǎn)保費(fèi)征收制度的選擇方式，即選擇單一費(fèi)率制度和基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的差別費(fèi)率制度。因此，存款保險(xiǎn)定價(jià)一直被認(rèn)為是存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的核心問題。

一、存款保險(xiǎn)定價(jià)理論及模型研究

(一)存款保險(xiǎn)定價(jià)模型

存款保險(xiǎn)定價(jià)的核心問題是要估計(jì)銀行資產(chǎn)價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)。目前，較為受到肯定的兩種存款保險(xiǎn)定價(jià)方法分別是：Melton期權(quán)定價(jià)模型和預(yù)期損失定價(jià)模型。

1、期權(quán)定價(jià)模型。

Merton(1977)創(chuàng)造性地將Black-Scholes期權(quán)定價(jià)模型應(yīng)用于存款保險(xiǎn)領(lǐng)域。將存款保險(xiǎn)看作銀行資產(chǎn)價(jià)值的一項(xiàng)看跌期權(quán)：即存款保險(xiǎn)等同于一個(gè)以保險(xiǎn)期為履約期、以約定賠償為履約價(jià)、以銀行資產(chǎn)為基礎(chǔ)的看跌期權(quán)。對(duì)投保銀行來說，保險(xiǎn)合同相當(dāng)于持有一份多頭賣權(quán)，對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來說，則持有了一份空頭賣權(quán)。但是，該模型經(jīng)Marcus和Shaked(1984)、Ronn和Venna(1986)以及Duan(1994，1999)等多位學(xué)者的研究發(fā)現(xiàn)，期權(quán)定價(jià)模型在存款保險(xiǎn)費(fèi)率厘定方面存在不少的缺點(diǎn)，如銀行資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)影響、現(xiàn)實(shí)中的“監(jiān)管寬容”現(xiàn)象以及模型忽視了資本標(biāo)準(zhǔn)的影響。近幾年，B-S模型又在諸多學(xué)者的進(jìn)一步研究的基礎(chǔ)上得到了新的研究成果，如Dermine和Laier(2001)考慮了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響、Pennacchi(2001)考慮了經(jīng)濟(jì)周期的影響、Byung Chun Kim和Seung Young Oh(2004)則在允許銀行在保險(xiǎn)期內(nèi)隨時(shí)破產(chǎn)的情況下，推導(dǎo)出一個(gè)完全封閉性的(exact closed-form)存款保險(xiǎn)定價(jià)公式。

2、期望損失模型。

預(yù)期損失=預(yù)期違約概率×風(fēng)險(xiǎn)暴露×給定違約下的損失。“預(yù)期損失”是將存款保險(xiǎn)人的損失大小表示為被保險(xiǎn)存款的一個(gè)比例，因而它測(cè)度存款保險(xiǎn)的成本，即每單位被保險(xiǎn)存款的保費(fèi)水平?！邦A(yù)期違約概率”可以運(yùn)用基本分析、市場(chǎng)分析或評(píng)級(jí)分析來估計(jì)。其中，基本分析典型的運(yùn)用CAMEL類評(píng)級(jí)：市場(chǎng)分析則典型地根據(jù)利率或諸如存款單、同業(yè)存款、次級(jí)債務(wù)、債券等未保險(xiǎn)銀行債務(wù)的收益率來得到；而評(píng)級(jí)分析則利用諸如穆迪公司和標(biāo)準(zhǔn)普爾公司等評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)。

(二)我國(guó)存款保險(xiǎn)定價(jià)模型適用模型

1、存款保險(xiǎn)定價(jià)模型述評(píng)。

魏志宏(2004)應(yīng)用期望損失方法對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)費(fèi)率水平進(jìn)行了測(cè)算，根據(jù)其分析過程和研究結(jié)論，本文認(rèn)為首先預(yù)期損失方法存在較大的評(píng)估主觀性：其次。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)銀行的容忍程度直接影響了預(yù)期損失率的高低；另外，銀行破產(chǎn)清算的法律框架與執(zhí)行力度在我國(guó)根本不具備現(xiàn)實(shí)可操作性。故魏志宏(2004)在其文章中只能對(duì)“破產(chǎn)銀行的資產(chǎn)損失率為50％”。由此可見，預(yù)期損失模型在我國(guó)基本上沒有適用價(jià)值。

雖然期望損失定價(jià)模型相對(duì)于期權(quán)定價(jià)模型具有簡(jiǎn)單和操作性更強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，但在該模型中，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依據(jù)各投保銀行的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行差別定價(jià)，忽視了信息不對(duì)稱帶來的盲目投資、虛假報(bào)告和管理不善等行為，模糊的區(qū)別定價(jià)不能解決道德風(fēng)險(xiǎn)問題。正如陳世敏(2005)應(yīng)用該模型對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行費(fèi)率測(cè)算結(jié)果所反映的一樣，采用不同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果會(huì)導(dǎo)致截然不同的測(cè)算結(jié)論，這種人為主觀因素影響必然會(huì)引發(fā)對(duì)存款保險(xiǎn)費(fèi)率定價(jià)合理性的質(zhì)疑。而在實(shí)踐中，期望損失模型也曾導(dǎo)致了20世紀(jì)80年代美國(guó)存款保險(xiǎn)體系在信貸儲(chǔ)蓄協(xié)會(huì)危機(jī)中維持困難(史小龍，2003)。美國(guó)現(xiàn)行的“與風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系的差別費(fèi)率”模式是以默頓(Morton)提出經(jīng)典的關(guān)于套期定價(jià)的存款保險(xiǎn)定價(jià)理論為基礎(chǔ)的，同時(shí)在經(jīng)過諸多學(xué)者對(duì)期權(quán)定價(jià)模型的不斷完善后使得期權(quán)定價(jià)模型的理論基礎(chǔ)和適用性都得到了實(shí)證檢驗(yàn)。

另外，考慮到本論文以實(shí)現(xiàn)對(duì)存款保險(xiǎn)費(fèi)率水平進(jìn)行精確合理測(cè)算為主要研究目的，期權(quán)定價(jià)模型無疑更加符合要求。但對(duì)上述所介紹的Merton、M-S、R-V三個(gè)模型具體選擇方面，本文更加傾向于采用基礎(chǔ)的Melton模型。原因有二：(1)從我國(guó)商業(yè)銀行(包括上市與非上市)歷年分紅記錄分析，分紅因素基本上對(duì)期權(quán)定價(jià)不存在影響；(2)而且M―S模型和R-V模型相對(duì)于Melton模型對(duì)商業(yè)銀行的公平價(jià)格要求更高，即要求商業(yè)銀行具有一個(gè)公平定價(jià)的外部市場(chǎng)――股票市場(chǎng)，因此需要以上市商業(yè)銀行作為測(cè)算樣本。姑且不論我國(guó)商業(yè)銀行中上市公司占較小的比重，僅我國(guó)股票市場(chǎng)的非有效性就不足以滿足對(duì)上市商業(yè)銀行的定價(jià)要求。

2、我國(guó)存款保險(xiǎn)定價(jià)模型適用模型。

對(duì)于期權(quán)定價(jià)模型在理論研究中所表現(xiàn)出的種種缺陷，本文將采用一種全新的測(cè)算模型，計(jì)劃采用建立回歸模型的方式對(duì)其進(jìn)行修正，利用資本充足率補(bǔ)充資本標(biāo)準(zhǔn)要求，將信用評(píng)級(jí)以及CAMELS評(píng)級(jí)所關(guān)注的商業(yè)銀行評(píng)估要求指標(biāo)化，選取商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為監(jiān)管要求。就理論研究的角度而言，這種測(cè)算模型不僅僅實(shí)現(xiàn)了對(duì)期權(quán)定價(jià)模型缺陷的彌補(bǔ)，而且考慮了期望損失模型的監(jiān)管評(píng)估要求，實(shí)現(xiàn)了對(duì)兩種模型優(yōu)化利用和綜合利用。

為了將本論文所采用模型與Morton模型進(jìn)行

區(qū)分，在此將Morton模型定義為“基礎(chǔ)模型”，修正后模型定義為“修正模型”，相應(yīng)測(cè)算費(fèi)率分別定義為“基礎(chǔ)費(fèi)率”和“修正費(fèi)率”。

二、期權(quán)定價(jià)模型中標(biāo)準(zhǔn)差的計(jì)算依據(jù)探討

標(biāo)準(zhǔn)差是Morton模型中影響定價(jià)水平的主要因素，目前國(guó)內(nèi)在應(yīng)用該模型(包括擴(kuò)展和修正模型)過程中無一例外地選擇上市商業(yè)銀行股票市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)差。本文認(rèn)為這種簡(jiǎn)單照搬期權(quán)定價(jià)模型公式的計(jì)算方法存在以下的問題：

1、截至2008年10月，我國(guó)上市商業(yè)銀行僅為14家，占全部商業(yè)銀行數(shù)量比重不足10％，如果僅以股票價(jià)格的連續(xù)復(fù)利收益率計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)差，未上市銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率如何測(cè)算?如果以類推的方式估計(jì)非上市商業(yè)銀行的股票價(jià)格，市場(chǎng)定價(jià)影響因素的復(fù)雜性和銀行之間的差異性也決定了估計(jì)股價(jià)的必然存在主觀臆想成分和不合理性；

2、我國(guó)股票市場(chǎng)的資產(chǎn)定價(jià)功能不強(qiáng)，投機(jī)性因素和投資者的非理導(dǎo)致商業(yè)銀行的資產(chǎn)價(jià)值與股權(quán)的市場(chǎng)價(jià)格相差甚遠(yuǎn)，簡(jiǎn)單的以上市商業(yè)銀行的股票價(jià)格確定商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)大小無疑偏離了存款保險(xiǎn)定價(jià)目的；

3、期權(quán)定價(jià)模型最初應(yīng)用于對(duì)以公司股票為標(biāo)的期權(quán)進(jìn)行定價(jià)，目的是為投資行為確定價(jià)值判斷的依據(jù)以實(shí)現(xiàn)投資回報(bào)，因此自然應(yīng)當(dāng)采取股票收益率作為其風(fēng)險(xiǎn)高低的評(píng)價(jià)基礎(chǔ)，而存款保險(xiǎn)則是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，更多地關(guān)注商業(yè)銀行的持續(xù)贏利能力的穩(wěn)定性。兩者的應(yīng)用對(duì)象和目的截然不同；

4、具體到從期權(quán)定價(jià)模型在保險(xiǎn)費(fèi)率厘定領(lǐng)域的實(shí)際應(yīng)用，該模型所采用的標(biāo)準(zhǔn)差計(jì)算都以資產(chǎn)的收益率作為計(jì)算依據(jù)。Turner和D'Arcyand Garven在以期權(quán)定價(jià)模型對(duì)保險(xiǎn)定價(jià)研究時(shí)都明確指出了保險(xiǎn)市場(chǎng)不能照搬股票市場(chǎng)模式，如果以股票收益率標(biāo)準(zhǔn)差應(yīng)用于期權(quán)定價(jià)模型就忽略了保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性。

據(jù)此，本論文將采用樣本商業(yè)銀行扣除非經(jīng)常損益后全面攤薄凈資產(chǎn)收益率作為標(biāo)準(zhǔn)差的計(jì)算依據(jù)。

三、存款保險(xiǎn)費(fèi)率水平修正指標(biāo)的選取

(一)國(guó)際上金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系簡(jiǎn)介

目前世界上計(jì)算銀行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整費(fèi)率的兩個(gè)常用指數(shù)是資本水平(充足率)和監(jiān)管評(píng)級(jí)判斷投保金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。在金融監(jiān)管以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方面，最著名的當(dāng)屬美國(guó)聯(lián)邦金融監(jiān)管當(dāng)局使用的“駱駝評(píng)價(jià)體系”(CAMELS)，其內(nèi)容包括資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、贏利狀況和流動(dòng)性、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性。此外，加拿大存款保險(xiǎn)公司(CDIC)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系比較具有代表性，其也是從質(zhì)和量?jī)煞矫婵疾斓?。質(zhì)的方面主要依據(jù)CAMELS評(píng)級(jí)準(zhǔn)則，量的觀測(cè)主要考慮資本充足性、贏利能力、資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)集中度等。

(二)Morton模型修正指標(biāo)

基于B-S模型的缺點(diǎn)，如果對(duì)其不進(jìn)行合理的修正，則就會(huì)出現(xiàn)對(duì)存款保險(xiǎn)定價(jià)不合理的測(cè)度，如郭韶青(2007)利用該模型對(duì)深發(fā)展一年期人民幣存款保險(xiǎn)的測(cè)算費(fèi)率應(yīng)為13.2％。因此，參照CAMELS評(píng)價(jià)體系和加拿大對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率確定所依據(jù)的因素，同時(shí)考慮到Morton模型的缺陷，本文將選取資本充足率和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)/評(píng)價(jià)指標(biāo)作為對(duì)Morton模型的修正。在監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，評(píng)價(jià)指標(biāo)中，根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引(試行)》的要求，除資本充足率之外，本文將采用凈資產(chǎn)收益率、流動(dòng)性比率、不良貸款率、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率、存貸款比例和最大十家客戶貸款比例作為監(jiān)管評(píng)級(jí)的二級(jí)指標(biāo)。

四、修正模型的實(shí)證分析

(一)分析說明

自2003年底開始的商業(yè)銀行改革，經(jīng)國(guó)家對(duì)四大國(guó)有銀行采用注資、剝離不良資產(chǎn)和通過股份改革實(shí)現(xiàn)上市等改革措施的實(shí)行，到2006年我國(guó)商業(yè)銀行在資本充足率、整體資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面都取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步?？紤]到之前我國(guó)商業(yè)銀行尤其是四大國(guó)有商業(yè)銀行存在負(fù)凈資產(chǎn)和資本充足率偏低等問題，本文選取樣本商業(yè)銀行2005-2007年度財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)作為研究樣本。運(yùn)用橫截面數(shù)據(jù)分析存款保險(xiǎn)費(fèi)率與各修正指標(biāo)之間的關(guān)系。為了保證數(shù)據(jù)的有效性，消除異常樣本對(duì)研究結(jié)果的影響，由于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的某些修正指標(biāo)不能獲取，且其相對(duì)于其他國(guó)有商業(yè)銀行的存款保險(xiǎn)費(fèi)率明顯過高，因此將其剔除，最后選定17家商業(yè)銀行作為回歸分析樣本。

(二)分析結(jié)果

本論文采用統(tǒng)計(jì)分析的研究方法，采用樣本銀行2007年的截面數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，使用Eviews5.0進(jìn)行估計(jì)。為解決樣本數(shù)據(jù)在分析結(jié)果中的異方差性、序列相關(guān)性和自相關(guān)性，根據(jù)目前所進(jìn)行的研究結(jié)論，本文在實(shí)證分析過程中對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了自然對(duì)數(shù)和差分處理，得到以下模型方程：

實(shí)證分析結(jié)果表明，影響我國(guó)商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)費(fèi)率的因素有資本充足率、凈資產(chǎn)收益率、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率和客戶資產(chǎn)集中比率(樣本數(shù)據(jù)中以最大十家客戶貸款比例表示)。其中資本充足率和凈資產(chǎn)收益率與存款保險(xiǎn)費(fèi)率間存在負(fù)相關(guān)關(guān)系，且資本充足率對(duì)費(fèi)率的影響程度最大，因而在對(duì)商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)定價(jià)時(shí)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注資本充足率的影響：而加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率和客戶資產(chǎn)集中比率則與存款保險(xiǎn)費(fèi)率間存在正相關(guān)關(guān)系，即商業(yè)銀行的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率和客戶集中比率上升時(shí)，其存款保險(xiǎn)費(fèi)率相應(yīng)提高。

因此，在我國(guó)建立了正式的存款保險(xiǎn)制度之后，各商業(yè)銀行如果要降低自身繳納的存款保險(xiǎn)保費(fèi)就必須要通過各種手段來提高資本充足率和贏利能力，控制對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投入，同時(shí)還必須在銀行貸款發(fā)放時(shí)秉承風(fēng)險(xiǎn)分散的監(jiān)管要求，降低客戶資產(chǎn)集中比例。

五、我國(guó)銀行存款保險(xiǎn)修正費(fèi)率

本文根據(jù)實(shí)證分析所建立的模型方程和影響指標(biāo)對(duì)Morton模型進(jìn)行修正，得到的各樣本商業(yè)銀行如下的存款保險(xiǎn)修正費(fèi)率：

年計(jì)算；②假設(shè)我國(guó)將采取強(qiáng)制存款保險(xiǎn)制度，即所有吸收存款的商業(yè)銀行都必須對(duì)所吸收存款投保；③無風(fēng)險(xiǎn)利率一般按照普通國(guó)債的發(fā)行利率。但國(guó)債利率受國(guó)債類型和期限的影響各不相同，同時(shí)由于我國(guó)近年對(duì)存款屢次實(shí)行加息政策，波動(dòng)幅度較大，本文無風(fēng)險(xiǎn)利率按照國(guó)債的平均發(fā)行利率即以3％為準(zhǔn)。

資料來源：上海證券交易所、深圳證券交易所及樣本銀行網(wǎng)站主頁2005-2007年度財(cái)務(wù)報(bào)告教據(jù)

對(duì)上表的存款保險(xiǎn)費(fèi)率結(jié)果分析，基礎(chǔ)費(fèi)率和修正費(fèi)率水平之間存在很大的差異。按照Morton模型測(cè)算，平均基礎(chǔ)費(fèi)率水平最低的是國(guó)有商業(yè)銀行，其次是股份制商業(yè)銀行，最高的是城市商業(yè)銀行。但是在考慮了修正指標(biāo)因素后，情況發(fā)生了明顯的變化，各樣本銀行之間的費(fèi)率水平差異明顯縮小。這一研究結(jié)果從實(shí)證角度印證了沈福喜(2001)、山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院課題組(2005)商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)費(fèi)率的差距不應(yīng)當(dāng)過大的觀點(diǎn)。

招商銀行成為存款保險(xiǎn)修正費(fèi)率最低的商業(yè)銀行，表明該銀行在資本充足率、經(jīng)營(yíng)管理水平和資產(chǎn)贏利能力方面表現(xiàn)良好，且風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)。而基礎(chǔ)費(fèi)率和修正費(fèi)率差異最大的是深圳發(fā)展銀行，其基礎(chǔ)費(fèi)率最高而修正后費(fèi)率居中，這說明了該銀行雖然以往處于較高的風(fēng)險(xiǎn)水平，但其資產(chǎn)質(zhì)量已經(jīng)獲得很大的改善。而從深發(fā)展近兩年的年度財(cái)務(wù)報(bào)告上也可以印證這種變化，其資本充足率由2004年的2.30％提高到2008年中的8.53％，達(dá)到了資本充足率8％監(jiān)管要求；同時(shí)其凈資產(chǎn)收益率和貸款客戶集中度水平也都處于樣本銀行的前列。而對(duì)于修正后費(fèi)率水平上升的樣本銀行，則主要是由于其在2007年度的資本充足率低于2006年度的資本充足率所造成的，這也說明了資本充足率的變化在決定存款保險(xiǎn)費(fèi)率水平方面的重要性。

分析結(jié)果還驗(yàn)證了修正模型的另一個(gè)重要功能，即存款保險(xiǎn)費(fèi)率不僅僅注重當(dāng)前經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和盈利能力水平的高低，還更加關(guān)注商業(yè)銀行在以上方面的變動(dòng)趨勢(shì)：當(dāng)商業(yè)銀行的資本充足率和贏利能力出現(xiàn)下降時(shí)，以及銀行過度涉足風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)和擴(kuò)大貸款集中度時(shí)，其所應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的存款保險(xiǎn)費(fèi)率會(huì)迅速上升；相反地，存款保險(xiǎn)費(fèi)率會(huì)相應(yīng)降低。這樣便可以為存款保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)對(duì)投保機(jī)構(gòu)的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，同時(shí)也促使投保機(jī)構(gòu)在決定經(jīng)營(yíng)管理策略時(shí)會(huì)更加謹(jǐn)慎。

六、結(jié)論

第8篇：存款保險(xiǎn)論文范文

一、數(shù)據(jù)和變量

（一）數(shù)據(jù)來源

選取中國(guó)江蘇主要城市進(jìn)行實(shí)地問卷調(diào)查，地區(qū)分布相對(duì)均勻。最終獲得數(shù)據(jù)樣本209份。

（二）變量

涉及五個(gè)變量：地區(qū)年齡收入因素、對(duì)存款保險(xiǎn)制度的了解程度、對(duì)制度的看法、制度實(shí)施后對(duì)銀行的信任度、實(shí)施后的理財(cái)觀念。

1.地區(qū)年齡收入因素。地區(qū)（Q3），不同地區(qū)對(duì)存款保險(xiǎn)制度的認(rèn)知度和應(yīng)對(duì)態(tài)度不同，經(jīng)濟(jì)，政策等具有一定區(qū)別，劃分蘇南蘇北，更加有利于比較觀察，深入了解存款保險(xiǎn)制度在不同地域的影響。

年齡（Q1），不同年齡的人對(duì)同一制度有不同的看法，對(duì)當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)，金融機(jī)構(gòu)等持不同態(tài)度，面對(duì)制度實(shí)施采取各異的理財(cái)方式。

年收入（Q2），存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施對(duì)各不同收入人群產(chǎn)生的影響是不同的，高收入人群存款極有可能超過存款保險(xiǎn)制度的保險(xiǎn)金額，這對(duì)他們的資金運(yùn)用，對(duì)銀行未來的看法都具有可研究性。

2.對(duì)存款保險(xiǎn)制度的了解程度。知道制度的存在（Q4）、賠付金額（Q5）、強(qiáng)制參保（Q6）、單一費(fèi)率（Q7）、過渡到差別費(fèi)率（Q8）通過5個(gè)變量，調(diào)查人們對(duì)存款保險(xiǎn)制度的了解程度，并且問題以難度遞增方式展開，了解人們對(duì)制度的認(rèn)知。

3.對(duì)制度的看法。保險(xiǎn)介入監(jiān)管看法（Q9），隨著地方銀行及民營(yíng)銀行的崛起，是否應(yīng)該由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來監(jiān)管銀行，使居民資產(chǎn)更加有保障，銀行操作更加合規(guī)。

強(qiáng)制參?？捶ǎ≦10），有強(qiáng)制參保和不強(qiáng)制參保，研究人們認(rèn)為怎樣一種參保方式更加合理。

保費(fèi)定價(jià)方式看法（Q11）。目前我國(guó)實(shí)行的是統(tǒng)一費(fèi)率，未來將實(shí)行差別費(fèi)率。研究認(rèn)為的合理定價(jià)方式。

4.制度實(shí)施后對(duì)銀行的信任度。銀行破產(chǎn)（Q13）、銀行付現(xiàn)（Q12），研究在存款保險(xiǎn)制度實(shí)施后，人們對(duì)銀行破產(chǎn)的認(rèn)知程度以及對(duì)銀行的信任度。

考慮小銀行存款（Q14），在存款保險(xiǎn)制度實(shí)施后，小銀行也可以有破產(chǎn)保障，是否減少人們對(duì)小銀行的信心。

5.實(shí)施后的理財(cái)觀念。賠付金內(nèi)存款選（Q15），研究最高賠付50萬的存款，人們選擇將50萬以內(nèi)的錢存入哪里，是穩(wěn)健銀行，還是利率更高的銀行，50萬以內(nèi)的理財(cái)方式是什么。

賠付金外存款選（Q16），在一家銀行的存款超過50萬元，如何處理超出部分，購買這家銀行理財(cái)產(chǎn)品還是轉(zhuǎn)戰(zhàn)別家銀行存款或者購買理財(cái)產(chǎn)品，或者自己投資。制度實(shí)施后，人們的理財(cái)觀念是怎樣的。

二、多重對(duì)應(yīng)分析

三、結(jié)論

（一）蘇南地區(qū)居民與蘇北地區(qū)居民對(duì)存款保險(xiǎn)制度的了解程度不同

蘇南居民比蘇北更加了解存款保險(xiǎn)制度。根據(jù)類別聯(lián)合圖以及調(diào)查統(tǒng)計(jì)顯示，就存款保險(xiǎn)的最高賠付額，存款保險(xiǎn)制度是否要求強(qiáng)制參保，現(xiàn)階段我國(guó)存款保險(xiǎn)制度實(shí)行單一費(fèi)率，以及我國(guó)存款保險(xiǎn)將會(huì)過渡到差別費(fèi)率等，蘇南地區(qū)居民了解存款保險(xiǎn)制度的比例遠(yuǎn)大于蘇北地區(qū)居民。

（二）蘇南地區(qū)居民與蘇北地區(qū)居民對(duì)存款保險(xiǎn)制度的看法不同

蘇南居民相較于蘇北分析存款保險(xiǎn)制度更加透徹，對(duì)存款保險(xiǎn)制度更有看法。蘇南一半以上的居民認(rèn)為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)介入銀行的日常經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管能使銀行經(jīng)營(yíng)更合理，而蘇北只有少部分人認(rèn)同合理。并且，蘇南地區(qū)居民認(rèn)為應(yīng)該強(qiáng)制銀行參加存款保險(xiǎn)制度的比例高于蘇北地區(qū)居民。

（三）蘇南地區(qū)居民與蘇北地區(qū)居民對(duì)于存款保險(xiǎn)制度實(shí)施后對(duì)銀行的信任度不同

制度實(shí)施后，蘇北居民比蘇南更加信任銀行。蘇南蘇北地區(qū)大部分都認(rèn)為銀行會(huì)發(fā)生破產(chǎn)倒閉現(xiàn)象，其中蘇南地區(qū)比例略高于蘇北地區(qū)。但是對(duì)于發(fā)生嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，銀行的賠付兌現(xiàn)能力，蘇北地區(qū)居民更加信任銀行。而對(duì)于存款保險(xiǎn)制度建立后，即使銀行破產(chǎn)但是存款可以拿出，在此情形下，超過半數(shù)的蘇南地區(qū)居民選擇會(huì)將存款存入小銀行，蘇北地區(qū)中不到一半的居民表示會(huì)考慮小銀行進(jìn)行存款，蘇南地區(qū)居民對(duì)小銀行更加有信心。

（四）蘇南地區(qū)居民與蘇北地區(qū)居民對(duì)于實(shí)施存款保險(xiǎn)制度后的理財(cái)觀念不同

第9篇：存款保險(xiǎn)論文范文

[關(guān)鍵詞]存款保險(xiǎn)制度；金融安全；銀行

[中圖分類號(hào)]F832[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2014）12-0053-02

存款保險(xiǎn)作為一種保護(hù)商業(yè)銀行等存款機(jī)構(gòu)金融安全的一種制度，現(xiàn)在已經(jīng)被越來越多的國(guó)家認(rèn)可。存款保險(xiǎn)制度是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定所有存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的一種金融保障制度。

1銀行存款保險(xiǎn)制度及其組織分類

1933年，在經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)大蕭條之后的美國(guó)，根據(jù)其一百多年來在各州的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)結(jié)論，建立了其在聯(lián)邦范圍內(nèi)的銀行存款保險(xiǎn)制度。此后，從20世紀(jì)60年代起，頻繁發(fā)生的銀行危機(jī)促使越來越多的國(guó)家政府開始將選擇存款保險(xiǎn)制度作為保證其國(guó)內(nèi)銀行存款安全與經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要制度。截至目前，全球已有超過110個(gè)國(guó)家建立了不同類型的存款保險(xiǎn)制度，其中實(shí)行顯性存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家超過了100家。目前，相對(duì)于絕大多數(shù)已經(jīng)建立了相應(yīng)制度的歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，發(fā)展中國(guó)家在該制度建設(shè)上進(jìn)展較小，建立一個(gè)顯性的銀行存款保險(xiǎn)制度體系已經(jīng)成為各發(fā)展中國(guó)家金融改革中的一項(xiàng)重要課題。

存款保險(xiǎn)制度是指可以吸收存款的金融機(jī)構(gòu)為保證存款者提取存款，需要將其吸收的存款按照一定的比例向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，購買存款保險(xiǎn)，當(dāng)存款機(jī)構(gòu)出現(xiàn)危機(jī)，瀕臨破產(chǎn)而不能支付存款時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代為支付保險(xiǎn)金。

銀行存款保險(xiǎn)制度發(fā)展至今，其組織形式主要有三種，包括美國(guó)、加拿大等國(guó)家實(shí)行的由政府直接出面建立，日本、荷蘭、比利時(shí)等國(guó)家實(shí)行的政府與銀行界合作共同建立，以及德國(guó)的銀行業(yè)同企業(yè)聯(lián)合建立這三種方式。對(duì)參加存款保險(xiǎn)的方式也有三種，分別為日本、加拿大等國(guó)實(shí)行的強(qiáng)制保險(xiǎn)、德國(guó)實(shí)行的自愿保險(xiǎn)，以及美國(guó)實(shí)行的強(qiáng)制與自愿結(jié)合這三種形式。從長(zhǎng)期的發(fā)展趨勢(shì)來看，政府主導(dǎo)建立存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)成為一種主流形式，并且大多數(shù)國(guó)家會(huì)強(qiáng)制要求所有的銀行類存款機(jī)構(gòu)加入保險(xiǎn)體系。

2銀行存款保險(xiǎn)制度的理論基礎(chǔ)

銀行的功能包括通過吸收存款向社會(huì)提供流動(dòng)性保險(xiǎn)、通過向借款人提供融資支持提供信用貸款、將提供信貸與提供流動(dòng)性結(jié)合起來以及將貨幣、信貸和支付服務(wù)結(jié)合起來等，并且銀行將會(huì)在很長(zhǎng)一段時(shí)期中扮演金融核心的角色，因此銀行的安全對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生重大深遠(yuǎn)的影響。

但是，當(dāng)存款人對(duì)經(jīng)濟(jì)預(yù)期悲觀，對(duì)于某個(gè)銀行甚至是銀行系統(tǒng)失去信心或者某些社會(huì)事件發(fā)生時(shí)，便有可能出現(xiàn)銀行擠兌現(xiàn)象。尤其是一些小型銀行，小銀行在與大銀行競(jìng)爭(zhēng)時(shí)往往處于弱勢(shì)地位，其吸收的存款數(shù)量較少，因此其資金難以通過構(gòu)建資產(chǎn)管理模型，投資于多個(gè)不同的市場(chǎng)來分散風(fēng)險(xiǎn)，更容易出現(xiàn)資金流通性問題。一旦某銀行出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，因傳染效應(yīng)的存在，會(huì)導(dǎo)致該銀行甚至是整個(gè)銀行系統(tǒng)出現(xiàn)資金流動(dòng)性不足的現(xiàn)象，這樣導(dǎo)致的銀行破產(chǎn)會(huì)引發(fā)后果慘重的銀行危機(jī)。為了防止銀行危機(jī)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生難以估量的破壞，必須采取措施避免這一狀況發(fā)生。

關(guān)于解決擠兌現(xiàn)象，世界上不同國(guó)家采取過多種不同的方案，主流方案有三種：一是暫停兌付存款，即當(dāng)社會(huì)中存在優(yōu)于在銀行進(jìn)行存款的情況時(shí)，會(huì)對(duì)某些經(jīng)濟(jì)主體產(chǎn)生激勵(lì)效果，促使其提前取款。當(dāng)銀行在某段時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)提款太多的情況后，銀行可以采取一定時(shí)間內(nèi)暫停兌付的措施，通過消除一些經(jīng)濟(jì)主體提前取款的激勵(lì)而達(dá)到阻止兌付的目的。在某些情況下，暫停兌付是一種比較好的解決辦法，但是單純地通過停止兌付來防止擠兌，會(huì)造成社會(huì)資金無法在某一時(shí)刻到達(dá)最有效率的地方，是一種低效的措施。二是最后貸款人機(jī)制，這是中央銀行在商業(yè)銀行出現(xiàn)擠兌導(dǎo)致的流動(dòng)性緊張時(shí)提供流動(dòng)性的支持，是一種不可或缺的應(yīng)急措施，但有些專家認(rèn)為最后貸款人制度可能擾亂資源的最優(yōu)配置，應(yīng)該限定在公開市場(chǎng)操作上。三是存款保險(xiǎn)制度，政府提供存款保險(xiǎn)使銀行存款合約的風(fēng)險(xiǎn)性更低，保證了對(duì)兌現(xiàn)所有存款者承諾的回報(bào)。由于私人保險(xiǎn)公司的資金量有限，能夠提供的保險(xiǎn)規(guī)模有限，因此存款保險(xiǎn)需要由政府提供，政府以其真實(shí)稅款作為兌現(xiàn)存款的保險(xiǎn)，來保證存款人的資金安全。從實(shí)踐效率來看，存款保險(xiǎn)制度與最后貸款人機(jī)制可以更好地達(dá)到防止銀行出現(xiàn)擠兌而造成的風(fēng)險(xiǎn)。

3中國(guó)存款保險(xiǎn)制度模式探究

中國(guó)需要立刻建立存款保險(xiǎn)制度，但一項(xiàng)制度的建立并不是一蹴而就的。何時(shí)建？怎樣建？如何發(fā)揮其作用，這些問題都需要被回答。

目前，我國(guó)正在逐步放松對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，包括銀行利率市場(chǎng)化的一步步推進(jìn)，從2013年7月20日起，中國(guó)人民銀行將全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，市場(chǎng)也普遍反映中央銀行很快將放開存款利率上限。利率市場(chǎng)化后，利率的高低將由貨幣市場(chǎng)的供求來決定，包括利率決定、利率傳導(dǎo)、利率結(jié)構(gòu)和利率管理等方面的市場(chǎng)化。利率的市場(chǎng)化將利率的決定交給了金融機(jī)構(gòu)，在增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)自主性的同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加。當(dāng)利率市場(chǎng)化后，如果沒有存款保險(xiǎn)制度，存款人的財(cái)產(chǎn)將面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，存款保險(xiǎn)制度也是推進(jìn)利率市場(chǎng)化、匯率市場(chǎng)化、金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和退出機(jī)制、資本項(xiàng)目的開放、金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)機(jī)制等一系列基本制度的基礎(chǔ)和保證。此時(shí)正是建立存款保險(xiǎn)制度的絕佳時(shí)機(jī)。

筆者認(rèn)為，我國(guó)《存款保險(xiǎn)條例》應(yīng)有以下基本特點(diǎn)：

（1）我國(guó)存款保險(xiǎn)制度應(yīng)該使存款機(jī)構(gòu)強(qiáng)制加入，政府要求金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)制性的加入存款保險(xiǎn)可以加強(qiáng)對(duì)各個(gè)存款機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一監(jiān)管，從世界上其他國(guó)家來看，大多數(shù)國(guó)家采用強(qiáng)制措施要求其他銀行加入，強(qiáng)制性加入是大勢(shì)所趨。

（2）應(yīng)建立獨(dú)立的存款保險(xiǎn)公司來負(fù)責(zé)管理和運(yùn)作存款保險(xiǎn)。公司制的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以實(shí)現(xiàn)效率的最大化，減輕了中央銀行的負(fù)擔(dān)。當(dāng)然，在存款保險(xiǎn)制度建立初期，可以由央行來負(fù)責(zé)存款保險(xiǎn)的日常管理。

（3）存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)該從中央銀行中獨(dú)立出來，但同時(shí)它也應(yīng)該接受中央銀行、財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)或者保監(jiān)會(huì)等部門的監(jiān)管，其合理運(yùn)作需要高度關(guān)注。

（4）存款保險(xiǎn)在額度和類型上應(yīng)該進(jìn)行差別對(duì)待，大多數(shù)國(guó)家都認(rèn)為對(duì)單個(gè)存款人或存款賬戶保險(xiǎn)金額設(shè)立一個(gè)上限，這樣在保證存款人財(cái)產(chǎn)安全的同時(shí)，也可以促進(jìn)存款人參與到銀行存款的監(jiān)管上來，我國(guó)可以借鑒世界其他國(guó)家設(shè)立存款保額。

（5）存款保險(xiǎn)運(yùn)作模式應(yīng)為基金運(yùn)作模式，對(duì)于失敗破產(chǎn)銀行的存款人的賠付資金便來源于存款保險(xiǎn)基金。目前，多數(shù)國(guó)家都設(shè)立了存款保險(xiǎn)基金，并且一般僅設(shè)立一個(gè)存款保險(xiǎn)基金。

在保證這些基本特點(diǎn)的同時(shí)，我們加強(qiáng)對(duì)銀行的持續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，將市場(chǎng)約束機(jī)制引入，建立行業(yè)自律、行政監(jiān)管、市場(chǎng)約束三位一體的銀行監(jiān)管模式，敦促銀行建立完善的信息披露制度，提高銀行的公開度，建立實(shí)行銀行評(píng)級(jí)，加強(qiáng)外部審計(jì)，通過這些措施保證金融系統(tǒng)的正常發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]何光輝存款保險(xiǎn)制度研究[M].北京：中國(guó)金融出版社，2003