臺灣地區(qū)存款保險制度分析

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中國大陸地區(qū)于2003年開始籌劃存款保險制度，直至2014年11月底，中國人民銀行在其官網(wǎng)《存款保險條例（征求意見稿）》，標志著大陸地區(qū)醞釀多年的存款保險制度即將推出。臺灣地區(qū)于1985年頒布了“存款保險條例”，由臺灣地區(qū)“財政部”會同“中央銀行”設(shè)立了“中央存款保險公司”，在此后30多年的運行過程中積累了大量的立法和實踐經(jīng)驗。鑒于兩岸在經(jīng)濟、金融監(jiān)管、文化上的相通性和相似性，本文將系統(tǒng)地考察臺灣地區(qū)存款保險制度的發(fā)展歷程和制度建構(gòu)，并提出值得大陸借鑒的經(jīng)驗和建議。

一、臺灣地區(qū)存款保險制度的建立

（一）臺灣地區(qū)存款保險制度的初創(chuàng)階段

1985年初，臺北十信、國泰信托投資公司、亞洲信托投資公司、華僑信托投資公司等金融機構(gòu)陸續(xù)發(fā)生連鎖性存款人擠兌事件，對臺灣地區(qū)金融安全和支付系統(tǒng)沖擊較大，凸顯出建立存款保險制度緊迫性。臺灣當(dāng)局依據(jù)臺灣地區(qū)“銀行法”第46條規(guī)定，提出設(shè)立以直接保護小額存款人為目的的存款保險制度，并普遍獲得金融業(yè)界、學(xué)者及專家的贊同。臺灣地區(qū)“財政部”會同“中央銀行”邀請金融機構(gòu)代表擬訂“存款保險條例草案”，報經(jīng)“行政院”決議通過，于1985年1月公布施行，臺灣地區(qū)設(shè)立存款保險制度的立法依據(jù)正式誕生?！柏斦俊迸c“中央銀行”于“存款保險條例”頒布施行后，即積極籌備且共同出資成立“中央存款保險股份有限公司”（以下簡稱“中央存款保險公司”），并于同年9月27日正式營業(yè)，成為臺灣地區(qū)專責(zé)辦理存款保險的機構(gòu)。此階段存款保險制度有兩個突出的特征：1．自由投保時期。臺灣地區(qū)的存款保險制度最初采用自由投保方式，主要是為配合金融自由化趨勢，使金融機構(gòu)享有經(jīng)營挑戰(zhàn)空間并可以自由選擇是否加保。但因存款保險制度在當(dāng)時屬于初創(chuàng)，社會公眾對此制度極為陌生，加之存款人對臺灣當(dāng)局過去維護金融安定與保障存款安全頗具信心，導(dǎo)致不能真正體會存款保險的重要性。此外，為了避免增加存款保險費所帶來的負擔(dān)以及大部分金融機構(gòu)以其尚未全面計算機化、計算保費費時費力為由，對投保事宜多心存觀望，使得存款保險制度的推廣進展緩慢。

2．單一費率時期。存款保險制度創(chuàng)設(shè)初期，金融機構(gòu)的設(shè)立及業(yè)務(wù)范圍受限制較多，故個別機構(gòu)之間風(fēng)險差異并不明顯，存款保險費率采用單一費率制度，初期費率由“財政部”核定為萬分之5。當(dāng)時，不少金融機構(gòu)認為保險費率偏高，參加存款保險將加重其經(jīng)營成本負擔(dān)，故投保意愿較低。“中央存款保險公司”依據(jù)當(dāng)時臺灣島內(nèi)經(jīng)濟金融情勢及參考金融機構(gòu)的意見，將存款保險費率調(diào)整為萬分之4，此后再次調(diào)整為萬分之1．5。雖兩次調(diào)降費率均已順利達到減輕投保機構(gòu)經(jīng)營成本負擔(dān)及提高金融機構(gòu)參加存款保險意愿的短期目標，但隨著金融自由化的發(fā)展，金融機構(gòu)之間的經(jīng)營風(fēng)險高低日益明顯，加上層出不窮的金融危機事件，對于不同風(fēng)險的金融機構(gòu)適用相同的單一費率制度，其公平性備受批評，終促成其后的保險差別費率制度的實施。

（二）臺灣地區(qū)存款保險制度的改革和完善階段

1990年，臺灣當(dāng)局為順應(yīng)世界潮流，大幅放松和解除金融監(jiān)管措施和幅度，并于1991年12月開放銀行設(shè)立申請，啟動“金融版圖之重組工程”，導(dǎo)致金融市場競爭趨于白熱化；而此時又恰逢亞洲金融危機、9．21大地震及世界經(jīng)濟不景氣的影響，金融機構(gòu)逾期放款比率節(jié)節(jié)攀高，金融業(yè)受此沖擊嚴重，系統(tǒng)性金融危機有一觸即發(fā)之勢。臺灣當(dāng)局為了維護金融穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展，開始對存款保險制度進行改革和完善。

1．增加資本，強化理賠能力

按照“存款保險條例施行細則”的規(guī)定，“中央存款保險公司”原定資本總額為20億元新臺幣（下同），但因1990年代新設(shè)民營商業(yè)銀行陸續(xù)開業(yè)，經(jīng)濟金融競爭情勢已然變遷，為提高存保公司的風(fēng)險承擔(dān)能力，于1992年7月將公司資本總額由20億元調(diào)高為50億元。又因彰化縣彰化市第四信用合作社金融風(fēng)暴事件，“行政院”為加速存款保險公司存款保險賠款特別準備金的累積，又于1995年11月將該公司資本總額調(diào)高至100億元。

2．修訂承保標準，掌控承保風(fēng)險

“中央存款保險公司”為審慎篩選合格金融機構(gòu)參加存款保險，于開業(yè)之初即訂有金融機構(gòu)承保標準。為配合金融環(huán)境的發(fā)展和變遷，公司持續(xù)修正該承保標準，主要包括以下幾個方面：為適應(yīng)當(dāng)局開放民營商業(yè)銀行的設(shè)立，增訂新設(shè)商業(yè)銀行的承保標準；為配合“銀行法”的修正及“信用合作社法”的公布施行，將前述兩種承保標準整合為單一標準；參考先進國家以資本為基準的監(jiān)管措施，將金融機構(gòu)資本或凈值比率增列為承保審核項目；將承保標準中有礙業(yè)務(wù)健全經(jīng)營的項目予以量化，內(nèi)容包含逾放比率、逾放加計不良放款比率、放款集中比率、應(yīng)予評估資產(chǎn)占調(diào)整后凈值比率等事項。

3．自由投保制度改為全面投保制度

1995年，臺灣地區(qū)爆發(fā)彰化縣彰化市第四信用合作社金融風(fēng)暴，并連帶其他控制能力差的金融機構(gòu)，連鎖性的發(fā)生數(shù)起存款人擠兌事件。鑒于社會各界對金融體系安全尤為期盼，臺灣當(dāng)局決定對金融監(jiān)管制度進行適度改革?！爸醒氪婵畋ｋU公司”在充分調(diào)研和聽取意見的基礎(chǔ)上，將存款保險制度改為全面投保。此后，臺灣地區(qū)存款保險正式邁入全面投保制度。當(dāng)時除德意志銀行臺北分行因有母國存款保險制度的保障，依法免予參加之外，其余依法核準收受存款而尚未參加存款保險的57家金融機構(gòu)，皆于1999年2月1日起全部加入存款保險，成為“中央存款保險公司”的投保機構(gòu)。

4．風(fēng)險單一費率制度改為風(fēng)險差別費率

1990年代，臺灣地區(qū)歷經(jīng)經(jīng)濟景氣趨緩的沖擊、金融自由化、國際化的挑戰(zhàn)，金融機構(gòu)間之間的經(jīng)營風(fēng)險差異愈趨明顯，存款保險采單一費率制度，無法保證其公平性，并容易產(chǎn)生道德危險及誘使金融機構(gòu)承擔(dān)高風(fēng)險等問題。為使金融機構(gòu)所支付保費與其風(fēng)險相當(dāng)，遂于1999年7月1日起正式實施存款保險風(fēng)險差別費率制度。

二、臺灣地區(qū)存款保險制度的主要內(nèi)容和框架

（一）組織機構(gòu)

“存款保險條例”第2條規(guī)定，“中央存款保險公司”的主管機關(guān)為“行政院金融監(jiān)督管理委員會”?！爸醒氪婵畋ｋU公司”由股東會、董事會、監(jiān)察人、經(jīng)理人和經(jīng)理部門等機構(gòu)組成。董事會對外代表公司，有董事7人，分別由“財政部”和“中央銀行”指定人選擔(dān)任，以便于使存款保險公司的業(yè)務(wù)得以有效順利開展。公司設(shè)監(jiān)察人3人，由監(jiān)察人互選1人為常駐監(jiān)察人。并設(shè)總經(jīng)理1人，由董事長提經(jīng)董事會同意后聘任，按照董事會決議，綜合負責(zé)全公司業(yè)務(wù)。

（二）資金來源與運用

首先，在資金來源方面，“存款保險條例”第3條規(guī)定，存款保險，由“財政部”會同“中央銀行”設(shè)立“中央存款保險股份有限公司”承保；其資本總額，由“行政院”定之。前項資本，由“財政部”、“中央銀行”及投保之金融機構(gòu)認股；“財政部”及“中央銀行”出資應(yīng)超過50％。其次，在資金運用方面，“存款保險條例”第8條規(guī)定，存保公司的資金，除用于經(jīng)常費用開支，及依本條例規(guī)定履行保險責(zé)任、提供財務(wù)協(xié)助、成立過渡銀行及辦理墊付等用途之外，應(yīng)投資于政府債券、存放于中央銀行或以經(jīng)該公司董事會同意之方式運用。

（三）承保金額和對象

首先，存保公司成立之初最高保額為70萬元，此后保險額度逐步提高，至2011年調(diào)高至300萬元。2012年底，投保機構(gòu)存款總額達33．47萬億，受保儲戶的戶數(shù)比率為98．44％，最高保險額度達到300萬，使大部分的小額存款人得到存款保險的保護，鞏固和提升了社會公眾對存款保險制度的信心。其次，依“存款保險條例”第10條規(guī)定，凡經(jīng)依法核準收受存款、郵政儲金或受托經(jīng)理有保本保息之代為確定用途信托資金的金融機構(gòu)，應(yīng)向存款保險公司申請參加存款保險，經(jīng)存款保險公司審核許可后為投保機構(gòu)，如果金融機構(gòu)在2007年1月20前已參加存款保險，免依前項規(guī)定申請存款保險。金融機構(gòu)未依前項規(guī)定，申請參加存款保險者，依其為一般金融機構(gòu)或農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)，由存款保險公司分別報由主管機關(guān)或農(nóng)業(yè)金融中央主管機關(guān)責(zé)令該金融機構(gòu)撤換負責(zé)人或廢止其許可。具體而言，存款保險的對象，大致可分為下列四大類：其一，銀行。包括一般商業(yè)銀行、中小企業(yè)銀行、信托投資公司、外國銀行在臺分行。其二，“中華郵政公司”。其三，信用合作社。其四，農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)。包括農(nóng)業(yè)金庫以及設(shè)置信用部的農(nóng)、漁會。根據(jù)臺灣地區(qū)“中央存款保險公司”的統(tǒng)計資料顯示，截止到2014年10月，共有3家公營金融機構(gòu)、37家民營銀行、29家外國和大陸地區(qū)銀行在臺分行、23家信用合作社、278家農(nóng)會信用部、25家漁會信用部參加存款保險。

（四）投保方式

臺灣地區(qū)存款保險制度在創(chuàng)立之初以尊重金融機構(gòu)投保意愿為前提，并未強制金融機構(gòu)加入存款保險，采用自由投保的方式，結(jié)果造成部分金融機構(gòu)因未加入存款保險，而使其存款人無法受到存款保險的保障，因此為了保障全體存款人的權(quán)益，臺灣當(dāng)局修改“存款保險條例”，將存款保險投保方式改為全面投保方式。

（五）保險標的“存款保險條例”

第12條規(guī)定，本條例所稱存款保險，指以下列臺灣地區(qū)境內(nèi)之存款為標的之保險：支票存款、活期存款、定期存款、依法律要求存入特定金融機構(gòu)之轉(zhuǎn)存款、其他經(jīng)主管機關(guān)核準承保之存款。前項存款，不包括下列存款項目：可轉(zhuǎn)讓定期存單、各級政府機關(guān)之存款、中央銀行之存款、銀行和辦理郵政儲金匯兌業(yè)務(wù)之郵政機構(gòu)、信用合作社、設(shè)置信用部之農(nóng)會、漁會及全國農(nóng)業(yè)金庫之存款以及其他經(jīng)主管機關(guān)核準不予承保的存款。第一項所定臺灣地區(qū)境內(nèi)的存款，不包括銀行所設(shè)的國際金融業(yè)務(wù)分行收受的存款。

（六）保險費率

依據(jù)“存款保險條例”第16條第3項規(guī)定，存款保險費率由“中央存款保險公司”擬訂，報請主管機關(guān)“金融監(jiān)督管理委員會”核定。具體而言，根據(jù)2013年“存款保險費率實施方案”的規(guī)定：其一，銀行、外國及大陸地區(qū)銀行在臺分行保額內(nèi)存款之差別費率分為萬分之5、萬分之6、萬分之8、萬分之11、萬分之15等五級，保額以上存款固定費率為萬分之0．5。其二，信用合作社保額內(nèi)存款之差別費率分為萬分之4、萬分之5、萬分之7、萬分之10、萬分之14等五級，保額以上存款固定費率為萬分之0．5。其三，農(nóng)、漁會信用部保額內(nèi)存款之差別費率分為萬分之2、萬分之3、萬分之4、萬分之5、萬分之6等五級，保額以上存款固定費率為萬分之0．25。

（七）保險責(zé)任

“存款保險條例”第28條規(guī)定，投保機構(gòu)經(jīng)主管機關(guān)或農(nóng)業(yè)金融中央主管機關(guān)勒令停業(yè)時，存款保險公司應(yīng)依下列方式履行保險責(zé)任：其一，根據(jù)停業(yè)投保機構(gòu)賬冊紀錄及存款人提出之存款余額證明，將賠付金額以現(xiàn)金、匯款、轉(zhuǎn)帳或其他撥付方式支付。其二，商洽其他投保機構(gòu)，對停業(yè)投保機構(gòu)之存款人，設(shè)立與賠付金額相等之存款，由其代為支付。其三，對其他投保機構(gòu)或金融控股公司提供資金、辦理貸款、存款、保證或購買其發(fā)行之次順位債券，以促成其并購或承受該停業(yè)投保機構(gòu)全部或部分之營業(yè)、資產(chǎn)及負債。存款保險公司辦理前項第二款或第三款所需預(yù)估成本，應(yīng)小于第一款賠付之預(yù)估損失。但如有嚴重危及信用秩序及金融安定的情形時，經(jīng)存款保險公司報請主管機關(guān)洽商“財政部”及“中央銀行”同意，并報“行政院”核定者，不在此限。存款保險公司辦理前項但書規(guī)定事項，致一般金融保險賠款特別準備金或農(nóng)業(yè)金融保險賠款特別準備金不足時，得分別向一般金融投保機構(gòu)及農(nóng)業(yè)金融投保機構(gòu)收取特別保險費。特別保險費費率及收取期間，由存款保險公司擬訂，報請主管機關(guān)核定。

（八）主要職責(zé)

存款保險公司的主要職責(zé)為辦理存款保險業(yè)務(wù)，除此之外，還包括檢查投保機構(gòu)、輔導(dǎo)問題投保機構(gòu)及接管停業(yè)投保機構(gòu)等主要職責(zé)。其一，檢查職責(zé)。臺灣存款保險公司的檢查職責(zé)主要體現(xiàn)在金融檢查方式上。其執(zhí)行金融檢查，以實地檢查為主，表報稽核為輔。實地檢查分一般檢查與項目檢查。一般檢查系對金融機構(gòu)全盤業(yè)務(wù)之檢查，檢點隨著金融環(huán)境之變遷而調(diào)整；項目檢查系就財務(wù)狀況有重大異常變化或其他特定事項并配合主管機關(guān)的委托對特定業(yè)務(wù)辦理的檢查。其二，輔導(dǎo)職責(zé)。為加強服務(wù)投保機構(gòu)、落實場外監(jiān)控制度，臺灣存款保險公司自1998年起實施專責(zé)輔導(dǎo)員制度。即按全體投保機構(gòu)所在行政區(qū)域或性質(zhì)分別規(guī)劃輔導(dǎo)責(zé)任區(qū)，指派專人追蹤考核檢查意見、出席其相關(guān)會議、適時提出改善經(jīng)營缺失意見、邀談經(jīng)營狀況異常的投保機構(gòu)負責(zé)人，并與相關(guān)金融監(jiān)管機構(gòu)保持聯(lián)系，以有效掌控其承保風(fēng)險及實時處理投保機構(gòu)相關(guān)問題。其三，處理職責(zé)。2000年至2003年，“中央存款保險公司”受“財政部”委派，先后接管因違法授信、資產(chǎn)質(zhì)量嚴重惡化等原因發(fā)生擠兌事件的中興商業(yè)銀行、高雄區(qū)中小企業(yè)銀行、高雄縣鳳山信用合作社等問題投保機構(gòu)。

三、對大陸地區(qū)建立存款保險制度的幾點啟示

（一）摒棄存款保險萬能論，正確認識存款保險的作用

《存款保險條例（征求意見稿）》的，意味著大陸地區(qū)存款保險制度有望在近期出臺。對于存款保險制度的出臺，許多學(xué)者體現(xiàn)了強烈的期待和膜拜，認為該制度可以從根本上保證金融穩(wěn)定和安全。存款保險制度的出臺，對于保護普通存款人的合法利益、維護金融穩(wěn)定有較大的促進作用，但并非是保證金融穩(wěn)定和安全的根本制度。臺灣地區(qū)發(fā)生的“力霸”事件就是例證之一。臺灣地區(qū)中華商業(yè)銀行為追求高額利潤，過度對外放款，導(dǎo)致其核心資產(chǎn)被其母公司臺灣力霸集團掏空，形成了118億的壞賬。雖然在“中央存款保險公司”的介入和接管下得到了解決，但是仍然造成了許多存款人的瘋狂擠兌，極大的威脅了臺灣地區(qū)金融系統(tǒng)安全。如果將視野擴展到全球，也可以發(fā)現(xiàn)類似的例證。在次貸危機發(fā)生之后，英美等國紛紛大幅度提高存款保險的最高限額，德國、希臘等國家將限額保護改為全額保護，這也體現(xiàn)出很多國家對于存款保險制度的作用持一種謹慎態(tài)度。以上例證啟示我們，建立存款保險制度將有利于大陸完善金融監(jiān)管制度，保護存款人的利益，但存款保險制度的作用并非是金融穩(wěn)定和安全的根本性制度，應(yīng)正確認識存款保險制度的作用和局限。

（二）建立獨立的存款保險公司，賦予其必要的金融監(jiān)管權(quán)

首先，建立獨立的存款保險公司。獨立的、專業(yè)化的存款保險公司營運是防范存款保險蘊含風(fēng)險的重要手段?！洞婵畋ｋU條例（征求意見稿）》并未規(guī)定存款保險機構(gòu)的性質(zhì)、機構(gòu)設(shè)置以及是否有權(quán)限參與存保機構(gòu)的接管等事項。建議將大陸地區(qū)的存款保險機構(gòu)定性為公營機構(gòu)，并可以考慮由財政部、中國人民銀行、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、證監(jiān)會共同出資建立，以市場化公司形式運作，由國務(wù)院直接領(lǐng)導(dǎo)和管理。其次，賦予存款保險公司必要的金融監(jiān)管權(quán)。為了更好的監(jiān)管和提高存保金融機構(gòu)的風(fēng)險控制水平以及減低存款保險公司的風(fēng)險，應(yīng)在存款保險條例中規(guī)定存款保險公司有權(quán)要求投保機構(gòu)定期披露相關(guān)信息，并有權(quán)檢查銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)。如果存款保險公司發(fā)現(xiàn)投保機構(gòu)有財務(wù)、經(jīng)營等問題時，可以向其發(fā)出警告、提高保費以及停止投保等資格，并有權(quán)協(xié)助銀監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)對問題銀行實施接管等權(quán)限。

（三）采取漸進式方式建立差別費率制度

臺灣地區(qū)存款保險的費率是由單一保險費率過渡到差別費率的，差別費率的實施效果明顯優(yōu)于單一費率。臺灣地區(qū)實行單一費率的實踐表明，單一費率會增加高風(fēng)險投保機構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險，助長其過度追求利潤的投機心理，并且會影響到低風(fēng)險投保機構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營的積極性。就大陸現(xiàn)行的銀行業(yè)體系而言，銀行業(yè)金融機構(gòu)包括全國性商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等，以上機構(gòu)的風(fēng)險水平差異較大，因此根據(jù)銀行類型實行不同的差別費率符合大陸銀行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀?！洞婵畋ｋU條例（征求意見稿）》第9條規(guī)定，存款保險費率由基準費率和風(fēng)險差別費率構(gòu)成。費率標準由存款保險基金管理機構(gòu)根據(jù)經(jīng)濟金融發(fā)展狀況、存款結(jié)構(gòu)情況以及存款保險基金的累積水平等因素制定和調(diào)整，報國務(wù)院批準后執(zhí)行。該條明確了大陸將實行存款保險的差別費率。但具體的費率水平以及劃分依據(jù)并沒有明確規(guī)定。而具體費率的高低直接決定了投保機構(gòu)的運營成本，對投保機構(gòu)非常重要，因此設(shè)立符合符合大陸現(xiàn)狀的差別費率是建立存款保險制度的關(guān)鍵之一。考慮到大陸銀行信用立法和評級制度的欠缺，建議采用漸進式方式建立差別費率制度。具體而言，可以借鑒臺灣地區(qū)的經(jīng)驗，在存款保險推出的初期，實行較為簡單的差別費率，在制度試行到較為成熟時，根據(jù)各投保機構(gòu)的資本充足率、風(fēng)控水平、資產(chǎn)集中度、盈利能力等指標進行綜合評價，并按照評價得分劃分風(fēng)險級別，以此確定差別費率。風(fēng)險較高的投保機構(gòu)所繳納的保費較高，其日常的運營成本會相應(yīng)增加，相應(yīng)提高其風(fēng)險控制意識和能力，維護銀行業(yè)的安全和穩(wěn)定。

（四）建立金融機構(gòu)的風(fēng)險評級體系

金融機構(gòu)的風(fēng)險評級體系是金融監(jiān)管體系的重要組成部分，體現(xiàn)出金融機構(gòu)的風(fēng)險控制能力和層次，是存款保險機構(gòu)對投保的金融機構(gòu)收取保費及監(jiān)管的前提條件和核心依據(jù)。風(fēng)險評級體系是以防范風(fēng)險為目標，對投保金融機構(gòu)的風(fēng)險和經(jīng)營狀況進行綜合評價，就要求我們應(yīng)該建立包括對金融機構(gòu)的資本充足狀況、資產(chǎn)安全狀況、管理狀況、盈利狀況、流動性狀況和市場風(fēng)險敏感性狀況以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的一套公正、客觀、科學(xué)的評價體系。有效的風(fēng)險評級體系不僅要具有穩(wěn)定性還要具有靈活性，可以對參保金融機構(gòu)的風(fēng)險變化做出及時反應(yīng)，從而準確判斷各類參保金融機構(gòu)的風(fēng)險狀況，迅速采取監(jiān)管措施，提高對有問題機構(gòu)的風(fēng)險控制水平，提升風(fēng)險評級的權(quán)威性和約束力。由于評級體系中的指標及權(quán)重的合理性，有賴于有長期完備的歷史數(shù)據(jù)進行檢驗，因此要注重積累和分析經(jīng)驗數(shù)據(jù)。此外，還要對投保機構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險點并監(jiān)督采取相應(yīng)措施，將風(fēng)險盡可能消除在萌芽狀態(tài)，以防范整個金融系統(tǒng)風(fēng)險。

（五）建立金融風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

鑒于金融機構(gòu)每發(fā)生一次擠兌事件，就會造成金融機構(gòu)信譽受損，營運績效及獲利能力衰退，并可能造成金融機構(gòu)倒閉、甚至連鎖影響整個金融體系支付系統(tǒng)的運作，導(dǎo)致局部或全面性的金融危機。建議在預(yù)防勝于治療的理念下，建立并完善金融預(yù)警系統(tǒng)，適時發(fā)揮早期預(yù)警功能，再配合檢查人員實地業(yè)務(wù)、財務(wù)之查核，以盡早發(fā)現(xiàn)并化解擠兌事件。在制度設(shè)置上，可以借鑒臺灣的金融預(yù)警系統(tǒng)，建議分為檢查評等及申報排序兩系統(tǒng)，均包括商業(yè)銀行、外國銀行在華分行、信用合作社及其他吸收存款的金融機構(gòu)等4個子系統(tǒng)，其評估屬性分為資本適足性（CapitalAdequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（Asset　Quality）、管理能力（Management）、盈利性（Earning）、流動性（Liq－uidity）、市場風(fēng)險敏感性（Sensitivity　To　MarketRisk）及其他（Others）等7類，并制定例外管理情形或風(fēng)險偏高應(yīng)加強追蹤的標準，將評級、排序或單項指標異常的金融機構(gòu)納入例外管理，以督促投保機構(gòu)改善營運，加強對存保機構(gòu)的監(jiān)督與管理。

作者：齊萌 單位：上海政法學(xué)院國際法學(xué)院 華東政法大學(xué)