理財方法精選(九篇)
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第1篇：理財方法范文
眾多朋友當(dāng)中，小美的生活最愜意無慮，擔(dān)任教師工作多年，收入穩(wěn)定，她常說：“我是一個天生不愛操心家務(wù)的人，家中‘財政部長’的工作，自然交給熟悉數(shù)字的工程師老公大成!我只需當(dāng)個‘顧著問’的‘顧問’就可以了?！?/p>
俗話說：不當(dāng)家不知柴米貴！自從小美的寶寶誕生后，大成就不時嘮叨油價又漲了、保姆費(fèi)又變貴了，小美才慢慢明白，有寶寶的雙薪家庭一定要做好未雨綢繆的準(zhǔn)備。
大成常提到：“家庭除了要有6個月足夠的生活緊急預(yù)備金，還必須理出未來2～3年會用到的短期資金，慢慢累積買房和寶寶的教育基金，以及退休金。年輕時做好規(guī)劃，年老時才能財務(wù)獨(dú)立，享受悠哉的銀發(fā)生活，到時我們夫妻倆就可以無憂無慮地坐在搖椅上看星星、賞月亮，聊聊年輕歲月的點(diǎn)點(diǎn)滴滴…”小美每次聊到這總是一臉幸福洋溢。
大成與小美對于家庭的未來達(dá)成共識后，將家庭理財訂立了明確的階段性目標(biāo)，分為以下三步驟，掌握步驟即能輕松地做好家庭理財。
第一步 訂出家庭理財?shù)哪繕?biāo)
家庭理財首重確立目標(biāo)，人人都想通過投資理財來累積財富，卻往往在過程中忘記當(dāng)初的目的，因此，很容易在投資中途將辛苦累積的成果花掉，無法達(dá)到資產(chǎn)累積的效果。因此，夫妻間應(yīng)先找出共識，將往后的生活定下短、中、長期的目標(biāo)，彼此朝相同目標(biāo)前進(jìn)。
家庭理財規(guī)劃是一生通盤的考量，其中包含了短期生活緊急預(yù)備金、買房基金、子女教育基金與投資、保險，甚至未來的退休計劃，因此理財計劃一定要將“可行性”、“合理的報酬率”納入考量，不要好高鶩遠(yuǎn)，定出可達(dá)成的目標(biāo)才是穩(wěn)健的策略。
你可以這樣做：夫妻可以把每個月的薪水，約定一個金額放進(jìn)兩人的聯(lián)名戶頭，用來支付家中日常所需，其余的錢再分別放到短期、中期與長期的帳戶中，供不同階段的理財目標(biāo)使用。妥善分配每月的固定收入，更要有家庭財務(wù)風(fēng)險管理意識，除了做好收支平衡外，還要把資金做短期及長期資金的用途分配，找出大錢與小錢支出的決策順序，才能讓薪水發(fā)揮最大效益。
第二步 依照目標(biāo)搭配投資組合
確立理財目標(biāo)后，接下來就是分配資金的用途，最重要的是準(zhǔn)備6個月的儲備金，即便家庭發(fā)生意外，還有一筆錢可支付日常開銷。再者，每個人在退休之前，最好能養(yǎng)成定時定額的儲蓄習(xí)慣，家庭理財更是如此，退休之前應(yīng)努力賺錢，并力行收支管理，除了達(dá)到平衡之外，最好有固定的結(jié)余，然后持續(xù)工作、有錢，結(jié)余便會逐漸累積并變得愈來愈大，累積成人生的第一桶金。
初期可設(shè)定2~3年作為短期目標(biāo)，此時資產(chǎn)配置需考慮資金安全性及流動性（投資標(biāo)的變現(xiàn)能力)，以應(yīng)付隨時可能需要的花費(fèi)；再來3~5年準(zhǔn)備買房基金，還要把獲利性考慮進(jìn)去，才能讓資金穩(wěn)定成長；最后是10～15年的寶寶教育金，考慮資金增長的同時，還要滿足寶寶在未來各個求學(xué)階段，都有充裕的教育基金。
將財務(wù)安全網(wǎng)架構(gòu)完善之后，就要學(xué)會如何妥善配置手中的資產(chǎn)，學(xué)習(xí)讓金錢持續(xù)為你工作，并創(chuàng)造穩(wěn)定收入。最后別忘記為自己準(zhǔn)備充裕的退休金，由于準(zhǔn)備時間長達(dá)20年，金額也最為龐大，所以需要考慮到通貨膨脹與市場風(fēng)險等因素，因此，積極的投資策略與資產(chǎn)配置組合，再搭配適當(dāng)?shù)谋茈U機(jī)制，才能讓資產(chǎn)持續(xù)增長。
你可以這樣做：買房等短期需要用到的資金，應(yīng)采取相對保守的投資策略，如：股債平衡型基金及債券型基金的組合，以確保資產(chǎn)不會因市場上的大幅波動而影響；而資金準(zhǔn)備期愈長（如：子女教育金、個人退休金）則需采取愈積極的投資策略，以確保資產(chǎn)的增幅能領(lǐng)先物價上揚(yáng)的幅度。
最簡單的投資方式是采用定期定額，如投資股票型基金、股票、高收益?zhèn)鸬?，再搭配適當(dāng)?shù)谋茈U策略，當(dāng)景氣修正時，再適時地單筆加碼，以累積更多的基金份數(shù)?；鹄碡斒歉厔葑?，平常只須注意景氣波動，定期定額和單筆投資相互搭配，創(chuàng)造相輔相成的效益。此外，建議基金理財，最好是在不影響到正常的工作下進(jìn)行，才能擁有良好愉悅的投資經(jīng)驗(yàn)。
第三步 定期家庭會議 檢查財務(wù)狀況
家庭理財與日常生活是息息相關(guān)的一件事情，只要夫妻同心，通過共同學(xué)習(xí)及討論訂下家庭財務(wù)規(guī)劃，就能穩(wěn)扎穩(wěn)打地建立起財務(wù)系統(tǒng)。此外，平時應(yīng)多吸收財經(jīng)和金融相關(guān)知識，作好家庭財務(wù)風(fēng)險的控制管理，建立起“進(jìn)可攻、退可守”的理財計劃，才能夠滿足不同階段的財務(wù)需求。
第2篇：理財方法范文
【關(guān)鍵詞】《家庭理財》；教學(xué)方法；改革與創(chuàng)新
一、探索高職《家庭理財》課程教學(xué)方法的意義
隨著普通家庭擁有的經(jīng)濟(jì)資源不斷增加，家庭理財廣泛興起，力求運(yùn)用所擁有的資源使自己的經(jīng)濟(jì)利益最大化。為迎合社會的需要，《家庭理財》課程已在財經(jīng)類院校普遍開設(shè)，這是一門集理論學(xué)習(xí)與實(shí)踐應(yīng)用為一體的致用之學(xué)。家庭理財就是要在現(xiàn)實(shí)生活中引導(dǎo)學(xué)生體驗(yàn)和管理金錢的實(shí)踐、學(xué)會規(guī)劃和管理人生、獲得獨(dú)立自尊等健全人格的教育。正確的財富觀念、理財意識和良好的理財習(xí)慣將使學(xué)生終身受益。為了達(dá)到這一目的，《家庭理財》課程不僅要向?qū)W生傳授家庭理財?shù)闹R與技巧，還要提升他們綜合理財?shù)哪芰?。但傳統(tǒng)的教學(xué)方法是以知識傳授作為教學(xué)的重點(diǎn)，而在學(xué)生能力培養(yǎng)方面薄弱欠缺。所以新的教學(xué)方法的探討研究成為廣大投資理財教育工作者所面臨的重大課題。
二、當(dāng)前高職院?！都彝ダ碡敗氛n程的主要使用的教學(xué)方法及其缺點(diǎn)
（一）直接講授法
直接講授法是教師通過簡明、生動的口頭語言向?qū)W生傳授知識、發(fā)展學(xué)生智力的方法。講授法的優(yōu)點(diǎn)是教師容易控制教學(xué)進(jìn)程，能夠使學(xué)生在較短時間內(nèi)獲得大量系統(tǒng)的科學(xué)知識。講授法如果運(yùn)用不好，學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性、積極性不易發(fā)揮，就會出現(xiàn)教師滿堂灌、學(xué)生被動聽的局面。
（二）案例教學(xué)法
在《家庭理財》課程教學(xué)過程中，要適當(dāng)?shù)囊靡恍┡c實(shí)際生活緊密聯(lián)系的案例讓學(xué)生進(jìn)行理財分析、設(shè)計理財方案，這樣才能讓學(xué)生更好的提高分析、解決問題的能力。然而，案例教學(xué)法想要成功吸引學(xué)生在學(xué)習(xí)熱情，就必須要有一個好的案例，案例的選擇應(yīng)該能貼合時代、生活、現(xiàn)實(shí)，這樣讓學(xué)生不會覺得望而生畏，能有親切感，能將自己代入到案例中，更好的進(jìn)行的案例的分析與解決，但是適合的案例的選擇相對較難，或者對于老師備課要求很高。另外案例教學(xué)法中，學(xué)生的討論是非常重要的環(huán)節(jié)，但是學(xué)生由于知識儲備等方面的原因，學(xué)生的討論較可能偏離方向或者主題不明確，這樣就很難達(dá)到老師預(yù)設(shè)的目標(biāo)。
（三）模擬情景教學(xué)法
模擬情境教學(xué)法是指在教學(xué)過程中，教師有目的地模擬具有一定情緒色彩的、以形象為主體的生動具體的場景，以引起學(xué)生一定的態(tài)度體驗(yàn)，從而幫助學(xué)生理解教材，并使學(xué)生的心理機(jī)能能得到發(fā)展的教學(xué)方法。情景教學(xué)法在《家庭理財》課程教學(xué)中可以讓學(xué)生更好的參與到教學(xué)中，讓學(xué)生能感同身受的進(jìn)行一些理財?shù)乃伎?、設(shè)計，從而能幫他們樹立科學(xué)的理財觀念。教師創(chuàng)設(shè)的情景要使學(xué)生能有代入感，如果創(chuàng)設(shè)的情景離學(xué)生的生活太遙遠(yuǎn)，學(xué)生就很難在教師創(chuàng)設(shè)的情景中去進(jìn)行知識的運(yùn)用。
三、高職《家庭理財》課程教學(xué)方法改革與創(chuàng)新的建議
（一）案例教學(xué)法
案例討論是案例教學(xué)的實(shí)質(zhì)及所在。在這一過程中，教師要營造良好的討論氣氛和環(huán)境，要對學(xué)生進(jìn)行引導(dǎo)，使案例討論緊緊圍繞中心展開。在討論中教師不要直接表露自己的觀點(diǎn)，避免學(xué)生產(chǎn)生依賴思想。這一環(huán)節(jié)雖然很好地體現(xiàn)了課堂中以學(xué)生為主體的教學(xué)，但教師的作用卻是案例教學(xué)成功的關(guān)鍵。教師既要對課堂統(tǒng)籌規(guī)劃，積極進(jìn)行引導(dǎo)組織，又要讓學(xué)生自己歸納，對于學(xué)生的疑難問題、不足之處進(jìn)行講解、補(bǔ)充。教師自始至終應(yīng)保持課堂氣氛“活而不亂”，能做到收放自如、游刃有余、隨機(jī)應(yīng)變等。讓學(xué)生帶著問題激烈的討論，充分調(diào)動了學(xué)生積性。學(xué)生發(fā)言回答問題時，教師要注意到學(xué)生是否具有一定的分析問題和解決問題的能力，教師在適當(dāng)?shù)臅r候給予啟發(fā)，讓學(xué)生認(rèn)識到問題關(guān)鍵所在，處理好每個問題。案例討論結(jié)束后，教師應(yīng)及時進(jìn)行總結(jié)性的歸納、點(diǎn)評，指出本次案例討論所運(yùn)用的理論知識、討論難點(diǎn)、重點(diǎn)，需要深入思考之處，并指出本次討論不足之處與成功之處。而且需要對學(xué)生的表現(xiàn)加以評價，以激勵學(xué)生下次更好地參與討論。
（二）項(xiàng)目教學(xué)法
項(xiàng)目教學(xué)法就是以完成一項(xiàng)具體的有實(shí)際應(yīng)用價值的項(xiàng)目任務(wù)為目的教學(xué)任務(wù)。學(xué)生為了完成教學(xué)任務(wù)，必須查閱相關(guān)資料，必要時深入社會調(diào)查相關(guān)信息，充分了解市場實(shí)際情況，了解不同客戶的理財需求，并對已掌握的信息加以分析整理，然后根據(jù)所掌握的資料設(shè)計出相應(yīng)的理財方案。在收集資料過程中，培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)合作意識，使他們將書本知識有機(jī)地和實(shí)際聯(lián)系起來，提高了他們適應(yīng)社會的能力。對各個子項(xiàng)目評議中，首先讓學(xué)生進(jìn)行自我評價，說出在完成子項(xiàng)目過程中的經(jīng)驗(yàn)以及不足，然后教師根據(jù)各項(xiàng)目的具體的完成情況加以評價，最后師生共同總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，討論改進(jìn)措施。
（三）互動教學(xué)法
家庭理財規(guī)劃流程的第一步就是收集客戶信息，這就需要學(xué)生具備一定的溝通交流的能力?；咏虒W(xué)法能夠很好的鍛煉學(xué)生這方面的能力。主講教師先講授相關(guān)的知識點(diǎn)，教師分別扮演不同類型的客戶，讓學(xué)生擔(dān)任來自不同金融機(jī)構(gòu)的理財規(guī)劃師，共同來完成理財規(guī)劃流程的第一步。在師生互相交談的過程中，教師考察扮演理財規(guī)劃師的學(xué)生面談前準(zhǔn)備工作準(zhǔn)備的是否全面，語言及非語言溝通的技巧把握是否恰當(dāng)。整個交談結(jié)束后，鼓勵其他學(xué)生對此過程加以評議和補(bǔ)充，使學(xué)生真正掌握作為一名理財規(guī)劃師應(yīng)該如何面對客戶，如何與不同類型客戶溝通以獲取所需資料。這個互動過程有效地鍛煉了學(xué)生處事及應(yīng)變能力，也進(jìn)一步加深了對所學(xué)知識的理解和掌握。
（四）多媒體教學(xué)法
鑒于這門課程具有綜合性、實(shí)用性等特點(diǎn)，利用多媒體教學(xué)方式是必須的。教師可以利用網(wǎng)絡(luò)將市場上最新的理財產(chǎn)品直觀地展示給學(xué)生，使教學(xué)內(nèi)容更貼近于生活。另外，在進(jìn)行案例教學(xué)過程中，也可以利用多媒體有效展示與案例相關(guān)的教學(xué)內(nèi)容，課下學(xué)生也可以利用多媒體課件對所學(xué)內(nèi)容加以復(fù)習(xí)和總結(jié)，給予學(xué)生充分的時間去理解和掌握相關(guān)知識點(diǎn)。
參考文獻(xiàn)：
[1]張慧一.案例教學(xué)法在《家庭理財》教學(xué)中的應(yīng)用[J].吉林省教育學(xué)院學(xué)報（下旬），2013（12）
[2]郭燕飛.基于個人理財?shù)慕虒W(xué)方法探析[J].科教文匯（中旬刊），2012（12）
第3篇：理財方法范文
時代在進(jìn)步，社會在發(fā)展，科技進(jìn)步一日千里，人們的收入水平更是與日俱增，但與此同時，越來越高的通貨膨脹率，越來越低的銀行利率，越來越高昂的子女教育費(fèi)用，越來越離譜的醫(yī)療費(fèi)用，越來越難以承受的房產(chǎn)價格以及隨著競爭越來越激烈而產(chǎn)生的越來越高的失業(yè)率，這一切的一切對于一個正常人來說都難以輕松應(yīng)對，又何況是聾啞人！他們一從聾校畢業(yè)也就意味著走上社會，但由于他們接觸社會的面不廣，家庭對他們理財能力的培養(yǎng)也幾近于零。他們接受信息的管道相對狹窄，對正常人世界的語言和行為知之甚少，甚至對最基本的儲蓄常識都一無所知。但他們不可能永遠(yuǎn)生活在真空中，自然也不可避免地會遇到理財問題。那么誰將承擔(dān)起對他們理財教育的責(zé)任呢？毋庸置疑，聾校應(yīng)主動承擔(dān)起對聾啞學(xué)生們開展理財教育的重任。
我們成立了課題組開展了《聾校數(shù)學(xué)教學(xué)中開展理財教育的實(shí)踐研究》，總結(jié)了行之有效的幾點(diǎn)做法：
一、培養(yǎng)理財觀念
社會上有句俗話：“你不理財，財不理你。”這句帶點(diǎn)玩笑性質(zhì)的話如今已經(jīng)深入人心。近年來，關(guān)于孩子零花錢打理問題的討論不時見諸報端，足見社會對少兒理財教育問題的重視程度在不斷提高。然而令人尷尬的是，如何對孩子進(jìn)行理財教育，許多家長是一頭霧水。不過這也不奇怪，能夠掌握理財方面專業(yè)知識的家長并不多見，甚至有的家長自己就不太會理財。對聾校而言更是如此，因而，對聾生的理財觀念教育迫在眉睫。既要防止一味地死抓錢財，過分地強(qiáng)調(diào)勤儉節(jié)約，也要防止金錢至上的拜金主義的滋生，應(yīng)當(dāng)教育聾啞孩子樹立正確的理財觀念。
在培養(yǎng)聾生理財觀念的過程中，首先必須增加教師們對理財教育的知識儲備、強(qiáng)化理財教育的意識，可以通過請專家來校辦理財知識講座，或自主學(xué)習(xí)理財教育數(shù)據(jù)來進(jìn)行；隨后，在各學(xué)科中開展理財教育內(nèi)容的整合，可以通過各教研組活動進(jìn)行，主題為在本學(xué)科中如何開展理財教育，主要內(nèi)容是挖掘本學(xué)科中的理財教育內(nèi)容及時機(jī)，使學(xué)生認(rèn)識到理財?shù)闹匾裕ぐl(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)理財?shù)臒崆?；對學(xué)生的宣傳發(fā)動通過櫥窗、墻報和分學(xué)段的公開課來實(shí)現(xiàn)，櫥窗的布置主題是“你不理財，財不理你”，墻報的內(nèi)容主要為介紹外國及我國的理財教育典型成功事例，由課題組提供各學(xué)段的素材，由班主任具體實(shí)施，公開課也分學(xué)段進(jìn)行：
第一學(xué)段（一至三年級）：《認(rèn)識財富的來源》
第二學(xué)段（四至六年級）：《什么叫理財》
第三學(xué)段（七至九年級）：《人生理財?shù)膸讉€階段》
二、了解理財常識
現(xiàn)如今，各種理財產(chǎn)品層出不窮、花樣翻新，為了更好地理財，對聾生進(jìn)行通識教育是必不可少的，盡可能詳盡地列出各類理財產(chǎn)品的各類有關(guān)信息，提供給我們的教育對象。在對聾生進(jìn)行理財教育的過程中，應(yīng)當(dāng)特別重視常識教育。其主要目的在于能夠教會聾生與銀行打交道。這一部分的教育可以通過公開課和講座的形式進(jìn)行，在教育過程中，不僅要讓學(xué)生了解到這些知識，也要掌握一定的技能技巧，并進(jìn)行一定的考核，檢驗(yàn)學(xué)生的掌握情況，查漏補(bǔ)缺，以便更好地對教育內(nèi)容進(jìn)行修正、補(bǔ)充。比如上公開課，其內(nèi)容可以安排如下：
第一學(xué)段（一至三年級）：認(rèn)識人民幣、教你怎樣記賬
第二學(xué)段（四至六年級）：利息的計算、選擇適合自己的儲蓄方式
第三學(xué)段（七至九年級）：學(xué)會早當(dāng)家、細(xì)解貸款買房
同時，還可以邀請銀行工作人員來校為聾生開辦講座，各班主任和各班的數(shù)學(xué)教師負(fù)責(zé)翻譯和解讀。各次主題可如下：
銀行的各類儲蓄及利率、各式各樣的銀行卡、消費(fèi)貸款攻略等。
三、掌握理財技巧
要很好地理財，必須掌握各類理財技巧，比如如何計算銀行存款以及國債等債券的利息；股票的收益率、印花稅的計算；基金的投資份額與收益、手續(xù)費(fèi)等的計算，通過對聾生進(jìn)行這方面的技巧教育，使他們了解、掌握這些技能技巧，從而更好地理財。
理財技巧的教育內(nèi)容主要包括設(shè)定自己的理財目標(biāo)、子女的教育投資和為生活投資必要的保險等。這些也需通過公開課和講座來進(jìn)行，公開課的內(nèi)容分別為：
第一學(xué)段（一至三年級）：管好自己的零花錢、做好收支預(yù)算管理
第二學(xué)段（四至六年級）：養(yǎng)老規(guī)劃，三十而立、保險的意義
第三學(xué)段（七至九年級）：子女教育投資要未雨綢繆、保險理財三步走
保險講座由保險公司工作人員來講，同樣也由各班主任和各班的數(shù)學(xué)教師負(fù)責(zé)翻譯和解讀，主題為保險種類及作用簡介等。
同時，也要教給聾生投資理財?shù)囊恍┗境ＷR，主要針對第二、三學(xué)段的聾生進(jìn)行，介紹三個方面的投資：股票、債券、基金。主要通過講座來進(jìn)行，比如投資股票的收益和風(fēng)險、憑證式國債與記賬式國債、基金投資的收益與風(fēng)險等，對有興趣的同學(xué)可以輔導(dǎo)他們進(jìn)行模擬投資。
四、確立風(fēng)險意識
第4篇：理財方法范文
【關(guān)鍵詞】企業(yè)財務(wù)管理 財務(wù)管理方法 研究
信息革命和知識經(jīng)濟(jì)逐漸興起，財務(wù)管理在企業(yè)中的位置越發(fā)重要，先進(jìn)的財務(wù)管理方式是企業(yè)的核心內(nèi)容。目前，我國企業(yè)的財務(wù)管理的現(xiàn)狀如何，財務(wù)管理的內(nèi)容具體有哪些，這些都是值得我們探討的，下面我們主要闡述企業(yè)財務(wù)管理的概念和內(nèi)容。
一、企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新目標(biāo)和內(nèi)容
（1）對財務(wù)管理人才隊(duì)伍的創(chuàng)新。企業(yè)財務(wù)管理人才的創(chuàng)新是企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新的重要內(nèi)容，企業(yè)的發(fā)展需要具備一個創(chuàng)新型的財務(wù)管理建設(shè)團(tuán)隊(duì)。企業(yè)需要提高培養(yǎng)創(chuàng)新型財務(wù)管理人才的意識，進(jìn)一步提高企業(yè)財務(wù)管理人員的管理方式以及管理工具，促進(jìn)企業(yè)的財務(wù)管理水平的提高。
（2）對企業(yè)投資收益分配的創(chuàng)新。企業(yè)流轉(zhuǎn)資金和企業(yè)投資收益的分配的管理水平?jīng)Q定了企業(yè)資產(chǎn)以及資源的使用效率，所以，提高企業(yè)流轉(zhuǎn)資產(chǎn)和資產(chǎn)投資收益的分配的創(chuàng)新，可以極大地提高企業(yè)資產(chǎn)使用的增長率，因此，有效地增強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)管理的綜合水平，使企業(yè)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利益最大化。
（3）對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理方面的創(chuàng)新。企業(yè)只要產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)活動就會產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)在進(jìn)行資金籌集和項(xiàng)目投資時，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況以及生產(chǎn)狀況，通過對財務(wù)信息的全面分析，嚴(yán)格控制籌資和投資的財務(wù)風(fēng)險，在全面分析市場外匯、經(jīng)濟(jì)以及通貨膨脹等因素的基礎(chǔ)上，不斷提高企業(yè)的財務(wù)管理風(fēng)險意識的控制水平，減少企業(yè)出現(xiàn)籌資短缺或者投資失利的現(xiàn)象，最大程度上減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。
（4）對企業(yè)非物質(zhì)資產(chǎn)管理方面的創(chuàng)新。企業(yè)的資產(chǎn)主要由資金、固定資產(chǎn)以及非物質(zhì)型的資產(chǎn)組成，企業(yè)財務(wù)管理包括一些企業(yè)的產(chǎn)品的專利、企業(yè)的商標(biāo)等無形資產(chǎn)的管理，對于企業(yè)精神方面資產(chǎn)的財務(wù)管理也需要進(jìn)行不斷創(chuàng)新，加大對其的重視程度，在原有的財務(wù)管理基礎(chǔ)上，建立一個科學(xué)的、合理的監(jiān)督管理體系。
二、企業(yè)財務(wù)管理的存在的問題
（1）企業(yè)缺乏對財務(wù)分析的重視度。隨著經(jīng)濟(jì)市場競爭激烈化加劇，提高對財務(wù)分析的重視度對企業(yè)的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。但是在實(shí)際工作中，大部分企業(yè)的財務(wù)分析質(zhì)量偏低。不少企業(yè)簡化財務(wù)分析甚至沒有進(jìn)行財務(wù)分析工作。根據(jù)有關(guān)資料顯示，我國有65%的企業(yè)基本沒有進(jìn)行財務(wù)分析，大約有50%的企業(yè)一年只進(jìn)行一次財務(wù)分析。另外，企業(yè)的管理者缺乏對財務(wù)分析重要性的認(rèn)識，不善于通過財務(wù)分析全面加強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)營管理。有的企業(yè)財務(wù)分析質(zhì)量偏低，財務(wù)分析反映的情況少，注重事后分析，忽視事前預(yù)測，分析內(nèi)容淺顯。財務(wù)分析人員的專業(yè)知識不高，不熟悉財務(wù)分析的基本計算方法，導(dǎo)致財務(wù)分析不僅沒有為企業(yè)管理者制定經(jīng)濟(jì)決策提供可靠依據(jù)，甚至嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。
（2）現(xiàn)有的財務(wù)管理理論與內(nèi)容不適應(yīng)知識經(jīng)濟(jì)時代的投資決策需要。在傳統(tǒng)的工業(yè)經(jīng)濟(jì)時代，主要是依靠廠房擴(kuò)建、機(jī)器設(shè)備以及資金等方式推動經(jīng)濟(jì)增長。隨著知識經(jīng)濟(jì)的到來，以知識為基礎(chǔ)的專利權(quán)、計算機(jī)軟件、人才質(zhì)量、商標(biāo)權(quán)等無形資產(chǎn)逐漸在企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中占據(jù)大量的比重，無形資產(chǎn)已經(jīng)決定著企業(yè)的發(fā)展和投資對象。但在現(xiàn)階段，企業(yè)的財務(wù)管理對無形資產(chǎn)涉及內(nèi)容不多，許多企業(yè)管理者沒有意識到無形資產(chǎn)的重要性，不善于利用無形資產(chǎn)進(jìn)行資本運(yùn)營。傳統(tǒng)的財務(wù)管理理論已經(jīng)不適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
（3）現(xiàn)有的財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、財務(wù)人員素質(zhì)偏低。我國企業(yè)的財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置主要是金字塔型，中間層次多，缺乏有效性和靈活性。財務(wù)管理人員的素質(zhì)偏低，對相關(guān)的法律法規(guī)缺乏全面的了解，實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)不足，辦事效率偏低。財務(wù)管理方式落后，缺乏創(chuàng)新，與知識經(jīng)濟(jì)時代的要求不一致，這些實(shí)際狀況嚴(yán)重妨礙了信息化、知識化理財?shù)倪M(jìn)程。
三、提高企業(yè)財務(wù)管理的方法
（1）提高企業(yè)的建設(shè)隊(duì)伍水平。首先，加強(qiáng)對財務(wù)人員的素質(zhì)和創(chuàng)新能力的培訓(xùn)。財務(wù)人員只有具備豐富的經(jīng)濟(jì)和財會理論基礎(chǔ)，良好的數(shù)學(xué)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)基礎(chǔ)，才能在面對如今知識快速發(fā)展、金融活動靈活多變的情況下，從多個角度分析和制定理財策略。財務(wù)人員自身也需要不斷更新專業(yè)知識，并根據(jù)實(shí)際變化的理財環(huán)境，對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)狀況以及業(yè)務(wù)范圍的變化進(jìn)行全面評估和風(fēng)險分析。其次，轉(zhuǎn)變企業(yè)理財觀念。認(rèn)提高知識資本的識知識資本，深入了解知識資本的構(gòu)成、來源、表現(xiàn)形式等，承認(rèn)知識資本，重視以及合理利用知識資本的利用度，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。
（2）提高財務(wù)管理理論水平。提高我國財務(wù)理論建設(shè)主要做到以下幾個方面：由國家建立一支穩(wěn)定、高質(zhì)量的財務(wù)管理研究建設(shè)隊(duì)伍，創(chuàng)辦專門的財務(wù)管理刊物；強(qiáng)化高=高校的財務(wù)管理教育，培養(yǎng)更多高素質(zhì)的財務(wù)管理人才；理論界與實(shí)務(wù)界開展交流與合作?？梢蚤_展財務(wù)管理業(yè)務(wù)調(diào)查或者案列分析等活動；進(jìn)行科攻關(guān)，加強(qiáng)對企業(yè)改制、公司改組、兼并與收購、跨國經(jīng)營等財務(wù)管理專題研究。
（3）加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)資金的預(yù)算管理體系的建設(shè)。強(qiáng)化預(yù)算管理，建立健全預(yù)算管理體系，設(shè)置專業(yè)機(jī)負(fù)責(zé)預(yù)算的制定和執(zhí)行工作。對生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)活動的各個環(huán)節(jié)的資金使用和資源耗費(fèi)進(jìn)行全程監(jiān)控，保障企業(yè)資源以及資金的使用落實(shí)到實(shí)處。同時，根據(jù)資金的實(shí)際情況，在全面分析企業(yè)項(xiàng)目的進(jìn)度以及市場的需求的基礎(chǔ)上，調(diào)整企業(yè)項(xiàng)目的實(shí)施計劃，保證企業(yè)以最少的成本獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。
四、結(jié)束語
本文對企業(yè)的財務(wù)管理方式、內(nèi)容以及企業(yè)在財務(wù)管理過程中產(chǎn)生的問題和解決措施進(jìn)行了全面闡述，可以看出，財務(wù)管理方式只有不斷進(jìn)行創(chuàng)新，才能使用不斷變化的市場經(jīng)濟(jì)。加強(qiáng)對企業(yè)財務(wù)管理方式和內(nèi)容的創(chuàng)新，才能有效地提高企業(yè)資金和資源的使用效率，確保企業(yè)財務(wù)管理的水平和質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營水平的不斷提高，使企業(yè)以最小的成本投入獲取最大化的經(jīng)濟(jì)效益。
參考文獻(xiàn)：
[1]張敏，朱小平.徽商文化與民營企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)代化建設(shè)研究[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)與管理，2011.
第5篇：理財方法范文
摘 要 企業(yè)財務(wù)管理是根據(jù)資金運(yùn)動的規(guī)律，遵守國家法律制度，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金的形成、使用和分配，進(jìn)行預(yù)測、計劃、控制、核實(shí)和分析，提高資金運(yùn)用效果，實(shí)現(xiàn)資本保值增值的管理工作。
關(guān)鍵詞 企業(yè)財務(wù)管理 資本保值增值 管理工作
一、財務(wù)管理的地位
在發(fā)展經(jīng)濟(jì)建設(shè)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的當(dāng)今社會中，企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心是當(dāng)今新體制、新經(jīng)濟(jì)形勢的產(chǎn)物是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀必然結(jié)果。
我國財務(wù)管理從國家對企業(yè)高度集中管理到成為企業(yè)管理中心，經(jīng)歷了一個漫長過程。從財務(wù)管理地位的變遷過程不難看出與社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的關(guān)系。企業(yè)成為競爭的主體，必須自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，自我約束和自我發(fā)展，使社會資源流向那些利用效率高，效益好的企業(yè)而最終達(dá)到合理配置，使投入的資本不斷運(yùn)動和增值，這就迫使企業(yè)注重運(yùn)用資金，控制成本和增加盈利。
企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動表現(xiàn)為商品的制造、銷售和提供服務(wù)，但本質(zhì)是企業(yè)資金的運(yùn)動和資金的增值過程。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的復(fù)雜性，決定了企業(yè)管理必須包括許多方面的內(nèi)容，如技術(shù)管理、生產(chǎn)管理、設(shè)備管理、物資供應(yīng)管理、銷售管理、財務(wù)管理等各項(xiàng)管理工作，他們既有各自的特點(diǎn)，又相互聯(lián)系密切配合，但財務(wù)管理是利用價值形式對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行的綜合管理，抓好了財務(wù)管理，就抓住了企業(yè)管理的牛鼻子。
總之，企業(yè)為了生存和發(fā)展，就必須加強(qiáng)財務(wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)管理的核心作用，正如寶鋼人提出的：“要建立現(xiàn)代化企業(yè)的管理制度，就必須建立以財務(wù)管理為中心的管理制度?！?/p>
二、企業(yè)財務(wù)管理的方法
企業(yè)要建立以財務(wù)管理為核心的管理體系，要服從和服務(wù)于經(jīng)營需要，改善和提高工作效率及經(jīng)濟(jì)利益。就要建立健全會計信息和統(tǒng)計信息相結(jié)合的電算化管理。那么，企業(yè)應(yīng)如何加強(qiáng)財務(wù)管理，我認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行。
1.要建立一支符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的會計隊(duì)伍
這支隊(duì)伍既要有現(xiàn)代企業(yè)的管理觀念，又要有現(xiàn)代企業(yè)管理的知識，還要有管理現(xiàn)代企業(yè)的才能。在此基礎(chǔ)上確定新的財務(wù)管理思路，激勵財務(wù)人員參與全過程的經(jīng)營管理，進(jìn)行全過程的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督，開展全過程的經(jīng)濟(jì)服務(wù)，把財務(wù)管理滲透到企業(yè)經(jīng)營的全全過程。
2.以預(yù)算為為主體牽頭，實(shí)行全面預(yù)算管理
在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下，資源配置將變得復(fù)雜化，管理功能多樣，只有實(shí)行全面預(yù)算管理，才能實(shí)施有效控制，其主要工作是：第一，編制企業(yè)經(jīng)營預(yù)算；第二，進(jìn)行有條不紊的預(yù)算管理，包括對預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析、評價和考核；第三，搞好月度、季度的結(jié)算和年度決算。通過預(yù)算控制，避免浪費(fèi)和損失，增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。
3.進(jìn)行資本金的管理，確保資本的保值增值
現(xiàn)代企業(yè)的國有資產(chǎn)，是我國社會生產(chǎn)力發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，在國民經(jīng)濟(jì)中起主導(dǎo)作用。對資本進(jìn)行管理可以有效地保證企業(yè)所有者的權(quán)益，使企業(yè)各項(xiàng)資本性支出都建立在科學(xué)決策的基礎(chǔ)上。特別要保證和發(fā)揮投資項(xiàng)目的最佳效益，確保資本的保值增值。在考核企業(yè)資本金保值增值的內(nèi)容上，一般包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四個部分，資本金是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的前提條件。
因此，建立資本金制度，防止企業(yè)行為短期化，防止資產(chǎn)流失，維護(hù)企業(yè)法人的權(quán)益，在現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理中就顯得十分重要。
4.進(jìn)行資金管理，提高資金使用效率
資金是社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“血液”。資金運(yùn)動不暢或短缺，社會活動就會受到阻礙。以資金管理為中心，加強(qiáng)資金管理，加速資金運(yùn)轉(zhuǎn)，提高資金的增值能力，利用效果，是市場經(jīng)濟(jì)對現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營活動的客觀要求。
為此，財務(wù)管理要以資金管理為中心，充分發(fā)揮資金管理的積極作用，防止資金的浪費(fèi)和損失。
5.以管理會計為基礎(chǔ)，參與企業(yè)的經(jīng)營決策
管理會計是一個對信息進(jìn)行搜索、分類、匯總、分析和報告的管理系統(tǒng)?，F(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營思路不僅在于眼前利益，而且著眼于企業(yè)長遠(yuǎn)規(guī)劃和戰(zhàn)略思考。財務(wù)管理要以管理會計為基礎(chǔ)，建立會計核算體系，以正確反映企業(yè)理財情況和經(jīng)營成果。
6.進(jìn)行成本費(fèi)用控制，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益
成本費(fèi)用控制是指對企業(yè)成本費(fèi)用計劃執(zhí)行過程中的監(jiān)督、檢查、糾偏活動，是企業(yè)成本費(fèi)用管理的重要環(huán)節(jié)。它是保證目標(biāo)成本和成本費(fèi)用計劃實(shí)現(xiàn)的重要措施；是保證成本費(fèi)用核算真實(shí)準(zhǔn)確的必要條件；是促進(jìn)降低成本費(fèi)用的有效途徑。
7.理順財務(wù)管理部門與其它職能部門的職權(quán)關(guān)系
在現(xiàn)代企業(yè)制度下，根據(jù)產(chǎn)權(quán)明晰的原則和企業(yè)財產(chǎn)委托經(jīng)營制度的要求，財務(wù)部門與會計部門必須是分設(shè)的。財務(wù)管理部門還要明確劃分與企業(yè)管理、生產(chǎn)銷售和決策等部門之間的職權(quán)范圍，形成以財務(wù)管理為核心、分工明確、相互協(xié)調(diào)的管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。
綜上所述，企業(yè)財務(wù)管理貫穿企業(yè)經(jīng)營全過程、覆蓋經(jīng)營全方位，處于企業(yè)管理的核心地位。要做好企業(yè)財務(wù)管理工作，一靠具有良好素質(zhì)的財務(wù)隊(duì)伍;二靠建立科學(xué)的合理的財務(wù)管理體制;三靠運(yùn)用先進(jìn)可行的管理方法。但首先要轉(zhuǎn)變觀念，真正確立財務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位，充分認(rèn)識和發(fā)揮財務(wù)管理的作用。
參考文獻(xiàn)：
[1]王巍.中國并購報告2006.北京:中國郵電出版社.2006.
第6篇：理財方法范文
企業(yè)理財既可指“財務(wù)”，也可以指“金融”，是指企業(yè)對現(xiàn)金流量的安排或資金的融通。具體地說，就是理財人員在特定的環(huán)境下，依據(jù)各種信息，對企業(yè)的資金運(yùn)動進(jìn)行計劃、組織、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和平衡以達(dá)到特定管理目標(biāo)的活動。會計（Accounting），原意為“計算”、“核算”，是指會計人員利用專門的方法，對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動與貨幣計量的方式記錄、核算，反映并加以監(jiān)督，以提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，它是屬于信息系統(tǒng)的一個范疇。
在計劃經(jīng)濟(jì)時期，企業(yè)不具備獨(dú)立的法人資格，自然也不存在財務(wù)上的自由。企業(yè)唯一的資金來源就是國家的財政撥款，企業(yè)的財務(wù)管理活動則主要集中于對內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動的揭示、反映、核算上，編制財務(wù)收支完成計劃等。為此，在人們的心目中，理財?shù)韧跁嫞瑫嬀褪侵肛攧?wù)。
社會主義市場經(jīng)濟(jì)確立以后，特別是社會主義現(xiàn)代金融市場建立以后，企業(yè)籌資的財務(wù)決策問題將是財務(wù)管理的重大課題。企業(yè)面臨瞬息萬變的金融市場，企業(yè)的財務(wù)管理重點(diǎn)將轉(zhuǎn)向如何進(jìn)行科學(xué)的籌資、投資決策，如何合理利用財務(wù)杠桿原理降低資本成本、提高經(jīng)濟(jì)效益，以及如何正確估量和盡量減少投資風(fēng)險等方面。理財與會計的分歧日益凸現(xiàn)。至此，財務(wù)與會計的分離也就在所難免。一般現(xiàn)代大中型公司中，均設(shè)有財務(wù)部，下設(shè)若干管理中心，如以成本控制為主的成本管理中心，以進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算，反映經(jīng)營狀況的會計核算中心，以投資決策為主的投資決策中心等，各管理中心在機(jī)構(gòu)設(shè)置上相互獨(dú)立，人員配置上均有專職的工作人員。因此，財務(wù)與會計的分離，將是財務(wù)管理發(fā)展趨勢的一個重要內(nèi)容。
二、加強(qiáng)事前預(yù)測，編制各項(xiàng)預(yù)算，搞好內(nèi)部財務(wù)管理
企業(yè)是一種以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織，其出發(fā)點(diǎn)和歸宿都是盈利。如何在變幻莫測的市場環(huán)境和外部企業(yè)的競爭對抗中，準(zhǔn)確進(jìn)行市場定位，尋求發(fā)展，將是企業(yè)面臨的一大課題。因此，企業(yè)必須進(jìn)行事前的預(yù)測，編制各項(xiàng)預(yù)算方案，并加以評價、比較、選擇，再作出慎重決策，以降低各種企業(yè)可控制風(fēng)險，盡量規(guī)避不可控制的風(fēng)險。
同時，加強(qiáng)以成本控制為中心的內(nèi)部財務(wù)管理，也是企業(yè)財務(wù)管理活動的一個重要方面。因?yàn)槌杀緵Q定了企業(yè)盈利的大小，是提高企業(yè)產(chǎn)品競爭能力、開拓能力和市場應(yīng)變能力的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，財務(wù)人員必須加強(qiáng)以成本為中心的內(nèi)部責(zé)任成本管理?，F(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理將成本分為可控成本和不可控成本，這就要求財務(wù)管理人員運(yùn)用行為科學(xué)原理，實(shí)施事前成本控制，將企業(yè)整體目標(biāo)分解到所屬各生產(chǎn)經(jīng)營部門，編制責(zé)任預(yù)算，建立責(zé)任成本管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，激發(fā)有效的成本節(jié)約行為，協(xié)同完成預(yù)定的成本目標(biāo)。同時，企業(yè)也要重視科學(xué)技術(shù)進(jìn)步與開發(fā)，充分挖掘企業(yè)在生產(chǎn)組織、工藝流程，技術(shù)管理等方面的巨大潛力，采取有效措施，降低工資成本，優(yōu)化原材料消耗定額，降低各項(xiàng)費(fèi)用開支，提高資產(chǎn)利用率，加速資金調(diào)整，合理定產(chǎn)，減少單位產(chǎn)品的固定成本，從而增強(qiáng)企業(yè)產(chǎn)品的競爭能力。
三、經(jīng)營與理財并重，融資、投資和股利政策的選擇
在現(xiàn)代企業(yè)制度下，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動主要包括經(jīng)營和理財兩大業(yè)務(wù)。經(jīng)營主要指企業(yè)為了取得營業(yè)收入而進(jìn)行的包括組織原材料采購，產(chǎn)品生產(chǎn)加工，以及產(chǎn)品銷售等一系列有助于利潤實(shí)現(xiàn)的行為。它是通過對資產(chǎn)的運(yùn)用，企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資源的合理配置，以資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的形式獲取增值額的行為。而理財則是企業(yè)財務(wù)人員通過預(yù)測未來企業(yè)資金需要情況，分析判斷投資機(jī)會的可能性而采取的一系列資金調(diào)度行為，以保證企業(yè)正常運(yùn)作所需的周轉(zhuǎn)資金，理財有助于企業(yè)資產(chǎn)加速周轉(zhuǎn)，并實(shí)現(xiàn)營業(yè)利潤。經(jīng)營離不開理財，猶如機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)離不開油的幫助一樣，缺乏有效率的理財，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營將大打折扣，正常的經(jīng)營將難以為繼。因此，經(jīng)營與理財并重將是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的一大特征，尤其在當(dāng)今信息科技高度發(fā)達(dá)，金融市場日趨完善的前提下，企業(yè)的理財活動將顯得更為重要。
在計劃經(jīng)濟(jì)時期，我國企業(yè)長期實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支財務(wù)管理。由國家財政無償供應(yīng)資金，融資渠道單一。改革以后，將原來的撥款改為銀行貸款，融資結(jié)構(gòu)仍為單一化。由此帶來的問題在于，由于融資結(jié)構(gòu)的單一化，進(jìn)而導(dǎo)致融資成本剛性化，使企業(yè)資金成本“釘死”在銀行貸款利率上，同時必然導(dǎo)致企業(yè)融資風(fēng)險的最大化。原因在于企業(yè)經(jīng)營不善時，難以借助改善融資結(jié)構(gòu)來分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險負(fù)擔(dān)，從而產(chǎn)生到期不能還本付息導(dǎo)致企業(yè)變賣資產(chǎn)以致破產(chǎn)；另一方面，銀行為了保證其貸款的及時歸還，對貸款用途作出明確規(guī)定，使企業(yè)使用資金產(chǎn)生功能性約束，難以根據(jù)變化了的情況，靈活調(diào)用資金，而被動地受制于銀行的硬性規(guī)定。隨著廣泛的企業(yè)融資市場的建立和完善，企業(yè)融資條件及環(huán)境將發(fā)生很大的變化：首先，融資渠道多樣化，為企業(yè)提供了一個具有供應(yīng)彈性和可選擇性的資金融通體系，不至于使企業(yè)釘死在單一的融資渠道上，企業(yè)面對的是一個富有彈性、靈活性和多樣性的融資市場，一方面使企業(yè)調(diào)整改善企業(yè)融資結(jié)構(gòu)成為可能；另一方面，多種不同融資方式具有不同的成本、風(fēng)險、功能約束和彈性，使得企業(yè)不得不進(jìn)行合理的融資結(jié)構(gòu)組合，以使企業(yè)融資成本最低，融資風(fēng)險最低，功能約束最小和彈性最大。其次，企業(yè)融資的靈活性大為增強(qiáng)，資金使用的功能界限被打破，企業(yè)可根據(jù)融資的性質(zhì)和理財狀況，改變?nèi)谫Y用途，靈活地運(yùn)用融資。最后，隨著企業(yè)資信評估體系的健全，企業(yè)融資的另一個趨勢是企業(yè)更加注重資信的作用，因?yàn)槠髽I(yè)資信狀況將直接影響投資者和債權(quán)人的投資意向，以保障他們的合法權(quán)益。這樣，企業(yè)要想在金融市場上順利融資，必須具有良好的資信條件，否則，即使企業(yè)處在一個廣闊多變的融資市場，也很難及時籌措所需資金，來改善企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。
市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，最重要的特征就在于由市場來配置資源，由市場來調(diào)節(jié)生產(chǎn)要素的組合，變無償使用資金為有償使用，企業(yè)在新形勢下的投資行為將發(fā)生重大變動：一是企業(yè)注重資本成本的約束。企業(yè)不僅要考慮在金融市場上的籌資成本和融資風(fēng)險的影響，也要考慮企業(yè)對所采取項(xiàng)目而產(chǎn)生的機(jī)會成本和投資額的資金時間價值。這樣，企業(yè)的投資必須使產(chǎn)生的收益超過成本，內(nèi)部投資報酬率不僅要高于無風(fēng)險報酬率，而且也要使投資風(fēng)險得到合理的補(bǔ)償。二是企業(yè)更加注重資本預(yù)算。企業(yè)短期投資因其回收期較短可以在金融市場靈活調(diào)劑，而企業(yè)的長期投資由于其涉及面廣，投資額巨大，投資回收期長，且面臨較大的投資風(fēng)險等原因，對企業(yè)具有特殊重要的戰(zhàn)略意義。因此，企業(yè)在選擇長期投資項(xiàng)目時，必須制定嚴(yán)密的資本預(yù)算，對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行反復(fù)論證，并考慮到如通貸膨脹等因素帶來的影響等，在投資決策時要慎重選擇方案。三是投資方式多樣化，這是企業(yè)投資行為的一個重要趨勢。從投資的金融工具看，有債券投資，股票投資，基金投資等；從投資范圍看，企業(yè)可進(jìn)行輕工業(yè)投資，重工業(yè)投資，金融、飲食、房地產(chǎn)、咨詢業(yè)、娛樂業(yè)等各種范圍的投資；從投資的地域范圍看，企業(yè)不僅可進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部投資，企業(yè)外部投資，還可進(jìn)行國內(nèi)投資和國際投資等?？傊?，投資環(huán)境的多樣化，將對企業(yè)財務(wù)管理中的投資決策提出新的要求。
企業(yè)財務(wù)管理的另一項(xiàng)重要內(nèi)容，就是企業(yè)股利政策的選擇。企業(yè)是否發(fā)放股利，發(fā)放多少股利，將對企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，財務(wù)管理人員在決策股利方針時，既要處理好積累與發(fā)展的關(guān)系，又要保證企業(yè)、債權(quán)人和投資者三方利益的協(xié)調(diào)。
四、做好財務(wù)分析，合理調(diào)劑資源
財務(wù)分析是企業(yè)通過各項(xiàng)財務(wù)指標(biāo)的變動及所占比重，深入了解企業(yè)當(dāng)前的財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況，發(fā)現(xiàn)其存在的問題，預(yù)測其發(fā)展趨勢的一種經(jīng)濟(jì)活動分析。企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析旨在通過分析企業(yè)的償債能力，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況以及盈利能力，以了解負(fù)債結(jié)構(gòu)及相應(yīng)的作為物資保障的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性和有效性，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)結(jié)構(gòu)或營運(yùn)能力結(jié)構(gòu)的合理性和有效性，以及盈利結(jié)構(gòu)的合理性和趨勢性。掌握企業(yè)經(jīng)營和理財中的結(jié)構(gòu)性缺陷，預(yù)測這種結(jié)構(gòu)的可能變動趨勢，并據(jù)以審慎配置企業(yè)的資源，形成合理的經(jīng)濟(jì)資源結(jié)構(gòu)，使其得到充分合理的利用。財務(wù)分析的重點(diǎn)在于資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的分析。
企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)是指企業(yè)全部資金來源于負(fù)債和所有者權(quán)益二者之間各自所占的比重和比例關(guān)系。如資產(chǎn)負(fù)債率，是企業(yè)總負(fù)債占總資產(chǎn)（負(fù)債＋所有者權(quán)益）的比例，反映企業(yè)資產(chǎn)形成中由負(fù)債而形成的比例。合理的資本結(jié)構(gòu)不僅可以降低企業(yè)的綜合資本成本，保持合理的財務(wù)風(fēng)險，而且可以通過運(yùn)用財務(wù)杠桿，使企業(yè)資本利潤率達(dá)到最大化。反之，資本結(jié)構(gòu)不合理，或者會增加企業(yè)籌資成本或者使企業(yè)面臨極大的財務(wù)風(fēng)險，容易陷入財務(wù)困境。
企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)則是指各類形態(tài)的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比重和比例關(guān)系。企業(yè)的負(fù)債和所有者權(quán)益與企業(yè)的資產(chǎn)是同一資金的兩個側(cè)面。企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否達(dá)到最優(yōu)化分布，與企業(yè)的收益能力，經(jīng)營風(fēng)險，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模以及債權(quán)人、投資者利益的保障程度關(guān)系極為密切。通過企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析，可為企業(yè)管理部門明確當(dāng)前企業(yè)資產(chǎn)的分布狀況，促使其適時根據(jù)本企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)，投資收益率及銷售狀況等，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改善財務(wù)狀況，加速資金周轉(zhuǎn)，減少企業(yè)的資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險。
企業(yè)的資信主要包括對企業(yè)的經(jīng)營能力、償債能力和盈利能力的綜合評估。在此評估基礎(chǔ)上，選擇若干相關(guān)程度較高的指標(biāo)，綜合計算而得的一個評估系數(shù)，稱為復(fù)合財務(wù)系數(shù)。復(fù)合財務(wù)系數(shù)不僅可為外部投資者作出投資決策指明方向，而且對內(nèi)部經(jīng)營管理者來說，使其經(jīng)營管理行為受復(fù)合財務(wù)系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)的約束，促使其向此標(biāo)準(zhǔn)努力，調(diào)節(jié)其生產(chǎn)經(jīng)營活動，分析生產(chǎn)經(jīng)營管理情況，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)。
五、財務(wù)、管理的國際化趨勢
隨著國際經(jīng)濟(jì)全球一體化的發(fā)展，我國企業(yè)不僅受國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，也要受到國際經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的制約和挑戰(zhàn)。參與國際競爭，加強(qiáng)國際合作，將是我國企業(yè)發(fā)展的一個必然趨勢，同時也將推動財務(wù)管理的國際化趨勢。特別是跨國公司的出現(xiàn)和國際金融市場的日益完善、發(fā)達(dá)，更加劇了這一發(fā)展趨勢。
從融資角度看，中外合資、合作、外商獨(dú)資等企業(yè)形式在改革開放以來迅速發(fā)展，國際證券投資方興未艾。自1993年以來，我國已有11家國有企業(yè)在香港發(fā)行H股，總股本為130億港元，此外尚有17家國有企業(yè)已在香港“買殼”上市，上海石化等在紐約上市成功。證券籌資的優(yōu)點(diǎn)在于不存在資金到位問題。另外，國際租賃也是企業(yè)國際籌資的一種重要形式，境內(nèi)企業(yè)通過租賃公司這個中介機(jī)構(gòu)，從境外引進(jìn)所需外資、設(shè)備等，很大程度上滿足了企業(yè)的需要。
第7篇：理財方法范文
【關(guān)鍵詞】私人財富管理 資產(chǎn)分配管理方法 資產(chǎn)負(fù)債管理方法
一、研究背景
2012年11月，中國民生銀行與麥肯錫聯(lián)合《2012中國私人銀行市場報告》，預(yù)測我國高凈值人群和超高凈值人群的年復(fù)合增長率將達(dá)到20%左右，高凈值人群將于2015年達(dá)到200萬，屆時超高凈值人群也將達(dá)到近13萬，這是2012人數(shù)的近2倍。所謂私人財富管理（Private Wealth Management），指的是針對高凈值人士而提供的金融服務(wù)，以達(dá)到保存、創(chuàng)造財富等目的。目前，我國私人財富管理處于起步階段，尤其我國大多金融機(jī)構(gòu)的私人銀行業(yè)務(wù)是以個人理財、信托等為基礎(chǔ)而逐步建立起來的，因此，難以擺脫同質(zhì)化嚴(yán)重，對于客戶群體定位及價值主張不明確等問題。前在私人財富管理中，個人投資顧問針對客戶的投資需求進(jìn)行資產(chǎn)配置時，往往使用的是單階段均值-方差最優(yōu)化（MVO）分析，而這種分析往往并不能真正針對個性化的最優(yōu)資產(chǎn)配置。因此，在私人財富管理中，西方有學(xué)者提出了將機(jī)構(gòu)頭寸管理中常用的資產(chǎn)負(fù)債管理（Asset/Liability Management，ALM）方法引入到私人財富管理中。在傳統(tǒng)意義中，資產(chǎn)負(fù)債管理由于金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)為各種放款及投資，而負(fù)債主要為各種存款，費(fèi)用收入、或投資人委托之資金。因此，資產(chǎn)負(fù)債管理的目的，即在于使銀行以有限的資金，在兼顧安全性（Safety）、流動性（Liquidity）、獲利性（Profitability）及分散性（Diversification）的情況下，進(jìn)行最適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)與負(fù)債的分配（Asset Allocation），其核心在于對稱原則。雖然這種方法起源于機(jī)構(gòu)頭寸管理，并且尤其在金融機(jī)構(gòu)的日常管理中居于重要地位，但是由于其核心理念和方法對于私人財富管理有著相當(dāng)重要的啟示。因此將資產(chǎn)負(fù)債管理方法應(yīng)用于私人財富管理中是近幾年在國際私人財富管理領(lǐng)域的趨勢。
在目前中國私人財富管理業(yè)務(wù)風(fēng)起云涌的時期，更加個性化和先進(jìn)的財富管理技術(shù)必然能使得金融機(jī)構(gòu)先發(fā)制人，并且也能為其客戶提供更加符合其需求的資產(chǎn)配置。
二、私人財富管理理論演進(jìn)
在次貸危機(jī)發(fā)生之前，在私人財富管理中大多使用的是單階段均值-方差最優(yōu)化（MVO）分析，這一方法簡單易行，客戶對于資產(chǎn)分配狀況也相對容易理解，但是這一方法會使得客戶面臨更大的風(fēng)險。后危機(jī)時代的來臨，西方學(xué)者開始研究私人財富管理方法的進(jìn)一步演進(jìn)。
資產(chǎn)負(fù)債管理是在20世紀(jì)60年代即出現(xiàn)的概念，是針對利率風(fēng)險而產(chǎn)生的管理理論，并且隨著1979年美國放松利率管制而進(jìn)入銀行理論，目前是金融機(jī)構(gòu)管理風(fēng)險的重要工具之一。而在1993年，Merton在研究某大學(xué)捐助基金的投資規(guī)劃時，首次將負(fù)債約束引入最優(yōu)投資組合理論，這是對于投資組合理論中關(guān)于負(fù)債部分的重要補(bǔ)充。而緊接著Merton（2003）強(qiáng)調(diào)了在家庭財務(wù)計劃中引入消費(fèi)及未來負(fù)債等的重要性，可是他整篇卻并未進(jìn)行證明及提出合理化建議。接著Amenc等人（2007）也提出，由于個人不同的未來財務(wù)需求，使得標(biāo)準(zhǔn)投資組合理論已經(jīng)不再適應(yīng)個性化的客戶投資需求。但是文章并未明確提出將ALM引入私人財富管理，而僅僅提出了家庭理財?shù)馁Y產(chǎn)負(fù)債決策，沒有提出具體的負(fù)債項(xiàng)目，更沒有提出相應(yīng)的投資模型。因此，Campbell（2006）指出，“由于家庭面臨著很難被教科書模型所能模擬的復(fù)雜的約束，因此家庭理財?shù)难芯孔兊梅浅＠щy”。同樣，這一點(diǎn)也幾乎在同時代引起了大批學(xué)者對于私人財富管理中約束條件的研究。Heaton和Lucas（2000）指出人力資本對于私人財富的影響，Viceira（2001）及Coco等人（2005）發(fā)展他的一些理論。而更要的是，Sinai和Souleles（2005）提出了不動產(chǎn)投資在私人財富管理中的作用，并且指出借款約束對于資產(chǎn)配置的影響。也對于以后在私人財富管理中，負(fù)債約束條件的模擬起到了重要影響。
在將ALM方法引入私人財富管理的研究萌芽時，ALM理論本身也在不斷向前發(fā)展。Ziemba（2003）在一個廣義的隨機(jī)規(guī)劃框架之下，廣泛討論了ALM作為一個管理多階段投資期間的有效方法1。Rudolf和Ziemba（2004）在年金管理的研究中，形成了一個連續(xù)的隨機(jī)規(guī)劃模型。Stout（2008）為退休投資組合管理提出一個蒙特卡洛模擬，用以降低投資組合的風(fēng)險。
三、私人財富管理方法對比
前文已經(jīng)闡述目前我國目前私人財富管理中多運(yùn)用AO方法，但是根據(jù)CFAI的推薦，在進(jìn)行私人財富規(guī)劃中應(yīng)當(dāng)逐步引入相關(guān)負(fù)債（Liability Relative）視角。從下表看出，引入負(fù)債后的視角后，對于客戶投資目標(biāo)及投資范圍將引起較大變化。
四、結(jié)論
首先，采取資產(chǎn)負(fù)債管理方法是私人財富管理方法的一個重要發(fā)展方向。這是由于我國高凈值人士的資產(chǎn)負(fù)債表中，負(fù)債占有很大部分。隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，模型中的現(xiàn)有負(fù)債不僅僅是對于銀行的負(fù)債，當(dāng)金融市場成熟時，應(yīng)包括對于其他金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債。
其次，隨著我國金融市場的完善，我國投資產(chǎn)品會不斷豐富，投資產(chǎn)品的收益也會恢復(fù)到理論水平，對于私人財富管理會產(chǎn)生一定影響。
再次，我國在稅制方面也不斷進(jìn)行改革，就私人財富來看，其個人所得手、資本收益稅等都亟待完善。
最后，我國養(yǎng)老金制度短期內(nèi)并不會完全采用401k的模式，但是這一計劃已經(jīng)在許多發(fā)達(dá)國家成為主流，而我國也在逐步試點(diǎn)實(shí)行。因此，對于未來的或有負(fù)債安排變得十分重要，合理的投資安排才可以使得退休后的消費(fèi)需求得到滿足，即對沖或有負(fù)債以及通貨膨脹帶來的風(fēng)險，即“免疫”策略。
注釋
{1}大多數(shù)早期的資產(chǎn)負(fù)債管理模型只能解決短期問題或能以公式明確表示的多階段問題。但隨著實(shí)際的需要，人們越來越多地提出多階段模型。Ziemba提出了一個5年規(guī)劃的多階段隨機(jī)規(guī)劃線性模型，他們的工作表明，他們的模型優(yōu)于5年期的決定性模型。
參考文獻(xiàn)
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第8篇：理財方法范文
在發(fā)展經(jīng)濟(jì)建設(shè),促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的當(dāng)今社會中,企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心是當(dāng)今新體制、新經(jīng)濟(jì)形勢的產(chǎn)物是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀必然結(jié)果。
我國財務(wù)管理從國家對企業(yè)高度集中管理到成為企業(yè)管理中心,經(jīng)歷了一個漫長過程。從財務(wù)管理地位的變遷過程不難看出與社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的關(guān)系。在計劃經(jīng)濟(jì)體制占主導(dǎo)地位時,企業(yè)缺乏經(jīng)營自主權(quán),企業(yè)經(jīng)營和管理始終是圍繞著國家統(tǒng)一計劃來進(jìn)行的。而在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)成為競爭的主體,必須自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧,自我約束和自我發(fā)展,使社會資源流向那些利用效率高,效益好的企業(yè)而最終達(dá)到合理配置,使投入的資本不斷運(yùn)動和增值,這就迫使企業(yè)注重運(yùn)用資金,控制成本和增加盈利。
企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動表現(xiàn)為商品的制造、銷售和提供服務(wù),但本質(zhì)是企業(yè)資金的運(yùn)動和資金的增值過程。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的復(fù)雜性,決定了企業(yè)管理必須包括許多方面的內(nèi)容,如技術(shù)管理、生產(chǎn)管理、設(shè)備管理、物資供應(yīng)管理、銷售管理、財務(wù)管理等各項(xiàng)管理工作,他們既有各自的特點(diǎn),又相互聯(lián)系密切配合,但財務(wù)管理是利用價值形式對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行的綜合管理,抓好了財務(wù)管理,就抓住了企業(yè)管理的牛鼻子。
總之,企業(yè)為了生存和發(fā)展,就必須加強(qiáng)財務(wù)管理,充分發(fā)揮財務(wù)管理的核心作用,正如寶鋼人提出的:“要建立現(xiàn)代化企業(yè)的管理制度,就必須建立以財務(wù)管理為中心的管理制度。”
二、企業(yè)財務(wù)管理的方法
企業(yè)要建立以財務(wù)管理為核心的管理體系,要服從和服務(wù)于經(jīng)營需要,改善和提高工作效率及經(jīng)濟(jì)利益。就要建立健全會計信息和統(tǒng)計信息相結(jié)合的電算化管理。那么,企業(yè)應(yīng)如何加強(qiáng)財務(wù)管理,我認(rèn)為應(yīng)從以下幾方面進(jìn)行。
1.要建立一支符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的會計隊(duì)伍
這支隊(duì)伍既要有現(xiàn)代企業(yè)的管理觀念,又要有現(xiàn)代企業(yè)管理的知識,還要有管理現(xiàn)代企業(yè)的才能。在此基礎(chǔ)上確定新的財務(wù)管理思路,激勵財務(wù)人員參與全過程的經(jīng)營管理,進(jìn)行全過程的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督,開展全過程的經(jīng)濟(jì)服務(wù),把財務(wù)管理滲透到企業(yè)經(jīng)營的全全過程。
2.以預(yù)算為為主體牽頭,實(shí)行全面預(yù)算管理
在社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下,資源配置將變得復(fù)雜化,管理功能多樣,只有實(shí)行全面預(yù)算管理,才能實(shí)施有效控制,其主要工作是:第一,編制企業(yè)經(jīng)營預(yù)算;第二,進(jìn)行有條不紊的預(yù)算管理,包括對預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析、評價和考核;第三,搞好月度、季度的結(jié)算和年度決算。通過預(yù)算控制,避免浪費(fèi)和損失,增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支,確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。3.進(jìn)行資本金的管理,確保資本的保值增值
現(xiàn)代企業(yè)的國有資產(chǎn),是我國社會生產(chǎn)力發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ),在國民經(jīng)濟(jì)中起主導(dǎo)作用。對資本進(jìn)行管理可以有效地保證企業(yè)所有者的權(quán)益,使企業(yè)各項(xiàng)資本性支出都建立在科學(xué)決策的基礎(chǔ)上。特別要保證和發(fā)揮投資項(xiàng)目的最佳效益,確保資本的保值增值。在考核企業(yè)資本金保值增值的內(nèi)容上,一般包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四個部分,資本金是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的前提條件。
因此,建立資本金制度,防止企業(yè)行為短期化,防止資產(chǎn)流失,維護(hù)企業(yè)法人的權(quán)益,在現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理中就顯得十分重要。
4.進(jìn)行資金管理,提高資金使用效率
資金是社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的“血液”。資金運(yùn)動不暢或短缺,社會活動就會受到阻礙。以資金管理為中心,加強(qiáng)資金管理,加速資金運(yùn)轉(zhuǎn),提高資金的增值能力,利用效果,是市場經(jīng)濟(jì)對現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營活動的客觀要求。
為此,財務(wù)管理要以資金管理為中心,充分發(fā)揮資金管理的積極作用,防止資金的浪費(fèi)和損失。
5.以管理會計為基礎(chǔ),參與企業(yè)的經(jīng)營決策
管理會計是一個對信息進(jìn)行搜索、分類、匯總、分析和報告的管理系統(tǒng)?，F(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營思路不僅在于眼前利益,而且著眼于企業(yè)長遠(yuǎn)規(guī)劃和戰(zhàn)略思考。財務(wù)管理要以管理會計為基礎(chǔ),建立會計核算體系,以正確反映企業(yè)理財情況和經(jīng)營成果。
6.進(jìn)行成本費(fèi)用控制,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益
成本費(fèi)用控制是指對企業(yè)成本費(fèi)用計劃執(zhí)行過程中的監(jiān)督、檢查、糾偏活動,是企業(yè)成本費(fèi)用管理的重要環(huán)節(jié)。它是保證目標(biāo)成本和成本費(fèi)用計劃實(shí)現(xiàn)的重要措施;是保證成本費(fèi)用核算真實(shí)準(zhǔn)確的必要條件;是促進(jìn)降低成本費(fèi)用的有效途徑。
7.理順財務(wù)管理部門與其它職能部門的職權(quán)關(guān)系新晨
在現(xiàn)代企業(yè)制度下,根據(jù)產(chǎn)權(quán)明晰的原則和企業(yè)財產(chǎn)委托經(jīng)營制度的要求,財務(wù)部門與會計部門必須是分設(shè)的。財務(wù)管理部門還要明確劃分與企業(yè)管理、生產(chǎn)銷售和決策等部門之間的職權(quán)范圍,形成以財務(wù)管理為核心、分工明確、相互協(xié)調(diào)的管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。
綜上所述,企業(yè)財務(wù)管理貫穿企業(yè)經(jīng)營全過程、覆蓋經(jīng)營全方位,處于企業(yè)管理的核心地位。要做好企業(yè)財務(wù)管理工作,一靠具有良好素質(zhì)的財務(wù)隊(duì)伍;二靠建立科學(xué)的合理的財務(wù)管理體制;三靠運(yùn)用先進(jìn)可行的管理方法。但首先要轉(zhuǎn)變觀念,真正確立財務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位,充分認(rèn)識和發(fā)揮財務(wù)管理的作用。
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第9篇：理財方法范文
財務(wù)管理專業(yè)的教學(xué)方法
在財務(wù)管理的實(shí)踐教學(xué)中，為提高實(shí)踐教學(xué)的效果，可以考慮采取多種形式的教學(xué)方法。除了對基本的理論知識采取傳統(tǒng)的課堂講授，應(yīng)廣泛地采取案例分析、小組討論、專家講座、典型案例視頻觀看等形式。
案例教學(xué)法是教師最應(yīng)下功夫研究的方法。由于案例教學(xué)是一種理論聯(lián)系實(shí)際進(jìn)行教學(xué)的好形式，是一種具有啟發(fā)性、實(shí)踐性，以提高學(xué)生決策能力和綜合素質(zhì)為目的的一種新型教學(xué)方法。把案例教學(xué)的思想與方法貫穿于各專業(yè)課程之中，這樣才會使學(xué)生感受到理論與實(shí)踐是一種循序漸進(jìn)、自然的交融過程。
案例教學(xué)法應(yīng)成為財務(wù)管理專業(yè)教師的主要教學(xué)方法。采用該方法可以在教學(xué)中引導(dǎo)學(xué)生運(yùn)用所學(xué)的基本理論知識解決實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)問題，激發(fā)學(xué)生的思考，培養(yǎng)學(xué)生分析問題、解決問題的能力。學(xué)生學(xué)習(xí)的各種知識，只有運(yùn)用到實(shí)踐中去，經(jīng)過形成技能這一環(huán)節(jié)，才能形成能力。由于目前處于知識經(jīng)濟(jì)時代，新的知識不斷產(chǎn)生，一個人不能完全記住所有知識，重要的是具備學(xué)習(xí)能力。在新的形勢下，教師必須改變傳統(tǒng)的填鴨式的教學(xué)方法，轉(zhuǎn)為更加注重培養(yǎng)學(xué)生的學(xué)習(xí)能力，訓(xùn)練他們主動獲取知識，形成技能。在采用案例教學(xué)法前，教師必須通過各種方式，如報刊、網(wǎng)絡(luò)、書籍等獲得與所教內(nèi)容相關(guān)的案例，并經(jīng)過分析篩選出最適宜教學(xué)采用的案例，設(shè)計學(xué)生思考的問題。在教學(xué)中注重引導(dǎo)學(xué)生分析、討論，通過代表發(fā)言等方式，以達(dá)到訓(xùn)練學(xué)生分析解決問題的能力。
參與式教學(xué)法的應(yīng)用是課前五至十分鐘的財經(jīng)時訊，是財務(wù)管理課程中做的一次教學(xué)改革試驗(yàn)，旨在提高學(xué)生對現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活的關(guān)注，又可以培養(yǎng)學(xué)生搜集資料研究問題的能力，為以后的畢業(yè)論文寫作奠定基礎(chǔ)。
討論式教學(xué)方法有助于提高學(xué)生主動學(xué)習(xí)的熱情，也有利于提高他們的思維能力和表達(dá)能力。在“財務(wù)分析”、“稅收與籌劃”、“保險學(xué)”等課程中都采用了這種方法，取得了很好的教學(xué)效果。
在實(shí)踐教學(xué)中還采用了“走出去，請進(jìn)來”的方式，“走出去”就是根據(jù)課程特點(diǎn)和相關(guān)內(nèi)容適當(dāng)帶領(lǐng)學(xué)生走進(jìn)企事業(yè)單位，參觀實(shí)踐、聽取報告，了解企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀;“請進(jìn)來”就是聘請在企事業(yè)單位的專家、經(jīng)理等為學(xué)生做有關(guān)形勢、經(jīng)驗(yàn)的報告，拓寬學(xué)生的視野，增強(qiáng)學(xué)生對現(xiàn)實(shí)世界的客觀認(rèn)識，使學(xué)生盡早根據(jù)社會需求的變化制定并調(diào)整自己的職業(yè)規(guī)劃，縮短將來步入社會的適應(yīng)期。通過帶領(lǐng)學(xué)生深入企業(yè)實(shí)踐，讓學(xué)生對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動有了感性認(rèn)識，加深了對理論知識的理解。例如：在“會計學(xué)原理”課程教學(xué)中，帶領(lǐng)學(xué)生到龍鹽綏化分公司參觀，學(xué)生實(shí)地觀察了從原鹽粉碎、機(jī)器分裝到打包運(yùn)送倉庫的全過程，這對學(xué)生學(xué)習(xí)成本核算很有幫助。在“統(tǒng)計學(xué)”課程上聘請統(tǒng)計局負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計的干部為學(xué)生們做關(guān)于統(tǒng)計工作重要性和實(shí)際工作介紹，使學(xué)生們認(rèn)識到統(tǒng)計在經(jīng)濟(jì)生活中的重要性，并學(xué)會利用統(tǒng)計信息為決策服務(wù)。在保險學(xué)課程中，聘請在保險公司擔(dān)任培訓(xùn)講師的人員給學(xué)生介紹保險的意義和典型的保險案例。通過深入實(shí)踐的教學(xué)活動讓死的知識在學(xué)生頭腦中活起來，提高了教學(xué)效果和學(xué)生的實(shí)際能力。
教師實(shí)踐教學(xué)能力的提升途徑
1.深入企業(yè)實(shí)踐
要提高學(xué)生的實(shí)踐能力，適應(yīng)就業(yè)市場的要求，最主要的是教師實(shí)踐水平有提高。然而大多數(shù)教師都是從校門到校門，缺乏一定的企業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。因此，深入企業(yè)開展實(shí)踐鍛煉是財務(wù)管理專業(yè)教師實(shí)踐教學(xué)能力提高的關(guān)鍵一步。目前我校已出臺相關(guān)文件鼓勵教師脫產(chǎn)到企業(yè)實(shí)踐，并給予一定的政策支持。
2010年2月至2011年12月筆者曾經(jīng)在中國平安黑龍江分公司綏化中心支公司做了將近兩年的實(shí)踐。通過實(shí)踐筆者了解了保險公司的營銷方式、人壽保險的功能和意義、保險理財?shù)漠a(chǎn)品類型等內(nèi)容，這對加強(qiáng)課堂教學(xué)效果有很大的幫助。比如把從保險公司獲得的客戶服務(wù)報發(fā)給學(xué)生，作為了解企業(yè)的一個途徑;把在實(shí)踐中獲得的經(jīng)驗(yàn)講給學(xué)生，提高他們對保險的感性認(rèn)識;把真實(shí)的案例講解給學(xué)生，提高課堂的吸引力。
2.教師考取相關(guān)職業(yè)資格證書
教師考取財務(wù)管理相關(guān)的職業(yè)資格證書，如高級會計師證、注冊會計師證、金融理財師證、保險人證、注冊稅務(wù)師證等。通過職業(yè)證書的考取，一方面提高了教師的職業(yè)資質(zhì)，另一方面通過考證教師也可以獲得應(yīng)試經(jīng)驗(yàn)，作為輔導(dǎo)學(xué)生的寶貴體會。當(dāng)然，要想成為真正的“雙師”型教師，還需要到企業(yè)真槍實(shí)彈地鍛煉。
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