事業(yè)單位公積金繳存比例精選(九篇)
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第1篇：事業(yè)單位公積金繳存比例范文
【關(guān)鍵詞】住房公積金制度 缺陷 對策
一、引言
住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工繳存的長期住房儲金。自我國實(shí)行住房公積金制度以來,經(jīng)過多年的運(yùn)行實(shí)踐,已初步形成“住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶儲存、財(cái)政監(jiān)督”的管理框架。實(shí)踐證明,住房公積金制度的實(shí)施有效地解決了廣大職工的住房問題。然而目前住房公積金制度運(yùn)行中還存在一些亟待規(guī)范和解決的問題,應(yīng)采取措施完善制度、加強(qiáng)管理。
二、住房公積金制度存在的缺陷
1、公積金發(fā)展不平衡
(1)公積金覆蓋面少,受惠人數(shù)不多。按照《住房公積金管理?xiàng)l例》,國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體都應(yīng)建立住房公積金制度。目前個人公積金的設(shè)置、存儲都依賴于單位組織。一般情況下,必須具有單位正式在職職工的身份,才有住房公積金個人賬戶。單位組織是分配住房公積金的場所,城鎮(zhèn)個體職業(yè)者、自由職業(yè)者等非單位從業(yè)人員被排除在外,眾多在城鎮(zhèn)企業(yè)務(wù)工的農(nóng)民工被排除在外。這種現(xiàn)象在我省(以下均系指云南省)西部地區(qū)比較突出,具體表現(xiàn)是享受住房公積金者是收人較高、職業(yè)穩(wěn)定或基本穩(wěn)定者,而收人較低、職業(yè)不穩(wěn)定的廣大群體,正是住房購買能力低下、特別需要幫助的群體,卻被排除在外,這種狀況嚴(yán)重不利于公平分配和社會和諧。甚至在欠發(fā)達(dá)的某些地區(qū)連部分國有企業(yè)、事業(yè)單位和行政機(jī)關(guān)都沒有實(shí)行住房公積金制度。
(2)繳存比例不規(guī)范,導(dǎo)致分配不公。不同繳存單位存在著繳存比例、計(jì)繳工資基數(shù)差距大,繳存額懸殊大等情況:在繳存比例上,壟斷行業(yè)、垂直部門普遍高于地方機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位,個人、單位最高為30%,最低為10%;在計(jì)繳工資基數(shù)上,壟斷行業(yè)、垂直部門因效益好、經(jīng)費(fèi)多有意將一些補(bǔ)貼、津貼等應(yīng)稅福利打入計(jì)繳工資基數(shù),而地方機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位則普遍以其基本工資作為計(jì)繳基數(shù),企業(yè)繳存則更少,低收入群體很難享受這一住房保障制度帶來的好處。這種現(xiàn)象在我省西部一些地區(qū)普遍存在,住房公積金的巨大差距導(dǎo)致有房者買幾套房,無房者仍買不起房。高收入者公積金高,有的一年繳存的公積金就可在一般縣城買一套高中檔房,如不買房,其公積金只能長期存在公積金賬戶中成為死錢。一些高收入者為了讓“死錢”變“活錢”,紛紛加入換房大軍,對房價(jià)居高不下形成強(qiáng)大的支撐,這些人成了一戶擁有多套住房的主體。而低收入者公積金少,仍然買不起房。
(3)住房公積金成為高收人群體避稅的工具。《住房公積金管理?xiàng)l理》第二十三條規(guī)定,單位為職工繳存的住房公積金,機(jī)關(guān)在預(yù)算中列支、事業(yè)單位在預(yù)算或費(fèi)用中列支、企業(yè)在成本中列支。同時(shí),住房公積金有關(guān)制度規(guī)定,職工個人繳存的住房公積金,不記人個人所得稅的納稅所得,職工按規(guī)定提取的住房公積金本息,免繳個人所得稅。這些規(guī)定的宗旨是為建立住房公積金制度提供政策支持,提高城鎮(zhèn)居民的住房購買力。但我省西部地區(qū)的實(shí)際運(yùn)行結(jié)果卻是一些壟斷性行業(yè)和經(jīng)費(fèi)充足的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和個人利用政策缺陷逃避國家稅收和變相提高福利水平,壟斷性企業(yè)則利用這一規(guī)定采用多繳公積金的辦法大量的逃避稅收。
2、公積金的內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不夠健全
(1)內(nèi)控制度不健全。住房公積金管理中心未能真正作為“不以營利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”運(yùn)行。個別地方資金管理分散,有過分追求自身利益的現(xiàn)象;公積金管理中心缺乏嚴(yán)格的內(nèi)控制度,通過內(nèi)部調(diào)賬、補(bǔ)簽合同、修改合同等方式違規(guī)使用資金的情況比比皆是。
(2)公積金的運(yùn)行隱含較大風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)調(diào)查,我國有些城市的違規(guī)使用如截留、挪用、違規(guī)放貸等比率達(dá)60%-80%,從而使公積金制度的運(yùn)行隱含著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)部住房公積金監(jiān)督管理司曾指出,在全國住房公積金歸集情況統(tǒng)計(jì)檢查發(fā)現(xiàn),各種違規(guī)項(xiàng)目和貸款高達(dá)70多億元。房公積金管理中心的權(quán)力太大而缺乏有效監(jiān)督,住房公積金被擠占挪用的現(xiàn)象屢見不鮮,有些住房公積金管理中心的官員欺上瞞下,肆意妄為,違法犯罪的案件經(jīng)常發(fā)生。在我省西部地區(qū)大多數(shù)住房公積金管理中心,尚未建立起有效的崗位責(zé)任制度和內(nèi)部審計(jì)制度,缺乏內(nèi)部管理,資金管理分散;住房公積金管理中,坐吃利差,或把住房公積金大量用于城市建設(shè),或挪用到與住房無關(guān)的項(xiàng)目上。
3、公積金管理水平有待提高
(1)管理手段落后,工作效率低。絕大多數(shù)住房公積金管理工作中心雖然實(shí)現(xiàn)微機(jī)化管理,但有的管理軟件老化、功能不全,特別是我省欠發(fā)達(dá)西部地區(qū)中小城鎮(zhèn)住房公積金業(yè)務(wù)管理不管是硬件還是軟件均有較大差距,大大落后于當(dāng)今金融業(yè)快速發(fā)展的新形勢和新挑戰(zhàn)。各地的住房公積金管理中心不同程度地存在人員年齡、學(xué)歷、職稱比例不合理的問題,有些員工的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,影響工作效率。
(2)手續(xù)繁瑣、限制條件多。來自建設(shè)部的資料顯示,截至2007年底,全國公積金運(yùn)用率僅58%,其沉淀資金達(dá)1656億元人民幣,也就是說,全國將近一半住房公積金在銀行里“睡覺”,并產(chǎn)生負(fù)收益。經(jīng)在我省西部地區(qū)調(diào)查發(fā)現(xiàn),審請貸款的手續(xù)繁瑣、審批時(shí)間長,貸款條件多,讓許多前來辦理個人貸款業(yè)務(wù)的人煩不勝煩,是影響職工使用公積金貸款積極性的重要原因;還有一些地方房產(chǎn)管理部門在辦理房產(chǎn)抵押、評估等業(yè)務(wù)時(shí)設(shè)置障礙較多,公積金管理中心個人住房貸款基本采取繳存人聯(lián)保方式放貸,貸款余額及規(guī)模受到較大限制。這兩種現(xiàn)象嚴(yán)重阻礙了公積金的流動效益。
三、完善住房公積金制度的對策
1、促進(jìn)住房公積金發(fā)展的廣泛性
(1)擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋范圍。公積金制度應(yīng)有針對性地采取措施,突出重點(diǎn),全面推進(jìn)歸集及擴(kuò)大應(yīng)用面工作,并體現(xiàn)公平、互助原則,堅(jiān)決清理、糾正不符合國家規(guī)定的繳存政策,制止壟斷部門高收入群體的公積金福利化傾向。逐步取消現(xiàn)行繳存政策中對戶籍、身份的限制,無論是城鎮(zhèn)何種形式的就業(yè)群體,均應(yīng)納入繳交范圍。嚴(yán)格執(zhí)法和監(jiān)督,采取多種措施,努力提高住房公積金的歸集率,督促有關(guān)單位按時(shí)足額繳存住房公積金,維護(hù)職工合法權(quán)益。凡用人單位招聘職工,單位和職工個人都須承擔(dān)繳存住房公積金的義務(wù)。對不辦理住房公積金繳存登記或不為本單位職工辦理住房公積金賬戶設(shè)立手續(xù)、不繳或少繳住房公積金的單位,住房公積金管理機(jī)構(gòu)要根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰,并可申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
(2)建立住房公積金靈活繳存比例的調(diào)控機(jī)制。對于繳存比例過高的單位,應(yīng)限制繳存額度,限制單位自行提高住房公積金標(biāo)準(zhǔn);對于一般單位,可以學(xué)習(xí)運(yùn)用新加坡靈活的繳存比例調(diào)控機(jī)制,單位和個人繳存比例各自浮動,包括單位和個人繳交比例整體浮動、單位和個人繳交比例各自浮動以及個人繳交比例隨年齡階段不同浮動。同時(shí),調(diào)整房地產(chǎn)信貸結(jié)構(gòu),多為中低收入階層提供按揭擔(dān)保等政策性融資業(yè)務(wù)。提高住房公積金房貸供給能力,向低收入者傾斜,降低首付款比例,提高貸款額度,延長貸款期限,保障中低收入群體住房需求。
(3)取消繳納住房公積金免交企業(yè)所得稅和個人所得稅的規(guī)定。企業(yè)為職工繳納住房公積金,應(yīng)在稅后列支,職工個人繳納的公積金和單位為職工繳納的公積金實(shí)為職工個人所得,應(yīng)繳納個人所得稅,堵住利用公積金避稅的漏洞,有利于公平分配和公平稅負(fù),縮小貧富差距。
2、強(qiáng)化管理中心監(jiān)督機(jī)制,建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范體系
住房公積金中心要加強(qiáng)內(nèi)部管理,建立和完善各項(xiàng)內(nèi)控制度,進(jìn)一步加強(qiáng)管理監(jiān)管和內(nèi)部審計(jì),提高工作效能,防范資金放貸風(fēng)險(xiǎn),確保住房公積金的安全和增值;對已被擠占挪用的公積金,要采取有力措施,認(rèn)真清理予以追回,并追查有關(guān)人員責(zé)任。財(cái)政、審計(jì)等職能部門要加強(qiáng)經(jīng)常性審計(jì)監(jiān)督,住房基金中,要主動接受和配合財(cái)政、審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督,共筑資金安全的防火墻。
(1)建立嚴(yán)密的內(nèi)審管理制度和內(nèi)控制度。對管理中心的職責(zé)履行、權(quán)力運(yùn)用、行為規(guī)范等方面進(jìn)行動態(tài)持續(xù)監(jiān)督,對信貸、會計(jì)、財(cái)務(wù)等重要崗位人員合理分工、輪換檢查,明確獎懲制度,防止亂用職權(quán)。
(2)建立恰當(dāng)?shù)呢?zé)任分離制度、完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施。住房公積金管理中心要全面推行內(nèi)部工作目標(biāo)管理,按照不同的崗位,明確工作任務(wù),制定出完善的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的考核標(biāo)準(zhǔn)。
(3)健全外部控制監(jiān)管制度。相關(guān)監(jiān)管部門必須各施其職,在公積金管理的審慎性、適應(yīng)性、有效性、嚴(yán)肅性上采取有效措施,確保公積金規(guī)范運(yùn)作。
(4)要完善信息披露制度,按照省住房公積金監(jiān)管辦要求的信息披露的原則、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、形式和責(zé)任人,在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w上,及時(shí)、充分、客觀地披露自身組織結(jié)構(gòu)變動,特別是對其業(yè)績、流動性、風(fēng)險(xiǎn)、控制權(quán)、戰(zhàn)略發(fā)展有重大影響的信息,提高運(yùn)作的透明度。充分發(fā)揮會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、律師事務(wù)所、資信評級機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)的力量,提高社會公眾對信息披露的參與程度與監(jiān)督力度,以更客觀、全面、真實(shí)地反映住房公積金整體風(fēng)險(xiǎn)、收益。
3、提高服務(wù)質(zhì)量,擴(kuò)大公積金用途和提高公積金利用率
新加坡的公積金是一項(xiàng)綜合性的社會保障制度,提供多樣化的社會保障。相比而言,我國的公積金制度顯得單一、作用有限,應(yīng)積極拓寬公積金的使用范圍,使公積金的功能進(jìn)一步完善和多元化,不僅用于購房貸款,還可用于還貸、醫(yī)療、養(yǎng)老、補(bǔ)充失業(yè)金等方面?，F(xiàn)階段為確保儲戶利益,減少資金沉淀,提高公積金使用效率,應(yīng)放寬或取消公積金使用和提取限制。加大對中低收入職工住房消費(fèi)的支持力度,增強(qiáng)服務(wù)意識,積極穩(wěn)妥的擴(kuò)大公積金個人貸款業(yè)務(wù),降低貸款門檻,豐富貸款品種,簡化貸款程序,提高辦事效率和服務(wù)質(zhì)量。最大限度地發(fā)揮公積金的保障和互助功能。
【參考文獻(xiàn)】
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第2篇：事業(yè)單位公積金繳存比例范文
《讀者》欄目：
你好。我在北京市某機(jī)關(guān)工作5年，身份為聘任制。在此期間，單位沒有為我繳納住房公積金。最近，單位補(bǔ)繳住房公積金沒有通知我，答復(fù)稱不知我的離職時(shí)間。我主動聯(lián)系對方，對方讓我出具一系列證明材料，而后告知我，單位補(bǔ)繳住房公積金是單位給予離職人員的福利。我想問一下，繳納住房公積金是不是單位的職責(zé)？哪些法律條款對此進(jìn)行了說明？
一名忠實(shí)的讀者
2014年10月
律師解答
解答人：張志同（北京京潤律師事務(wù)所主任律師）
讀者朋友：
您好！住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金，用于職工購買、建造、翻建、大修自住住房。它由職工個人繳存部分和職工所在單位為職工繳存部分共同構(gòu)成，全部屬于職工個人所有，任何單位和個人不得挪作他用。
作為國家法律規(guī)定的一種重要的住房社會保障制度，住房公積金制度是住房分配貨幣化的一種形式，具有強(qiáng)制性、互、保障性等特點(diǎn)。它的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在法律法規(guī)的強(qiáng)制規(guī)定，如國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第20條和《北京市實(shí)施（住房公積金管理?xiàng)l例）若干規(guī)定》第10條均規(guī)定：“單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得少繳、多繳或者逾期繳存?！薄蹲》抗e金管理?xiàng)l例》第15條規(guī)定：“單位錄用職工的，應(yīng)當(dāng)自錄用之日起30日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理繳存登記，并持住房公積金管理中心的審核文件，到受委托銀行辦理職工住房公積金賬戶的設(shè)立或者轉(zhuǎn)移手續(xù)?！?/p>
法律法規(guī)在強(qiáng)調(diào)單位義務(wù)時(shí)都冠以“應(yīng)當(dāng)”一詞，即這些義務(wù)是單位的法定義務(wù)，不容商榷，必須依法履行完畢。因此，您在受聘于國家機(jī)關(guān)工作期間，單位應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)并繳納您的住房公積金。“國家機(jī)關(guān)”屬于《住房公積金管理?xiàng)l例》第2條第2款確定的住房公積金繳納義務(wù)主體之一，負(fù)有為職工繳納住房公積金的法定義務(wù)。因單位原因沒有依法繳納住房公積金是對您個人財(cái)產(chǎn)權(quán)益的侵害，由此給您造成的損失，您有權(quán)向其主張賠償。
以上解讀供您參考。
鏈接
鏈接一：《住房公積金管理?xiàng)l例》（2002年國務(wù)院令第350號）
第2條本條例適用于中華人民共和國境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。本條例所稱住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長期住房儲金。
第18條職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%；有條件的城市，可以適當(dāng)提高繳存比例。具體繳存比例由住房公積金管理委員會擬訂，經(jīng)本級人民政府審核后，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)。
第20條單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或者少繳。
第3篇：事業(yè)單位公積金繳存比例范文
【關(guān)鍵詞】住房公積金；歸集；工作
1 加大住房公積金政策宣傳力度。提高職工對住房公積金制度的認(rèn)識，通過多渠道廣泛宣傳住房公積金作用，增強(qiáng)職工維權(quán)意識，促進(jìn)住房公積金歸集工作的健康可持續(xù)發(fā)展。
1.1 可以利用當(dāng)?shù)仉娨暋?bào)紙等大眾媒體進(jìn)行《住房公積金管理?xiàng)l例》及其他有關(guān)住房公積金管理法規(guī)等基本政策的的宣傳，要做到簡單、明了、易于接收。對于電視、報(bào)紙等媒體的宣傳，人們即使對住房公積金等相關(guān)問題不是很關(guān)心，也會被動地感受與認(rèn)知，從而慢慢地接受與了解；
1.2 可以通過網(wǎng)絡(luò)宣傳。在當(dāng)今信息社會，網(wǎng)絡(luò)無處不在，通過網(wǎng)絡(luò)了解世界，是人們越來越普遍的生活方式，住房公積金管理部門可以通過與政府網(wǎng)鏈接或?qū)ｉT開通住房公積金網(wǎng)站，讓廣大職工通過網(wǎng)絡(luò)及時(shí)準(zhǔn)確地了解住房公積金的相關(guān)法律、法規(guī)、地方住房公積金管理委員會或地方住房公積金管理中心制定的規(guī)定。也可通過網(wǎng)絡(luò)查詢，了解自己住房公積金的相應(yīng)信息，讓廣大職工做到心中有數(shù)。
1.3 各地方住房公積金管理部門可定期進(jìn)行上門宣傳。通過到重點(diǎn)和難點(diǎn)單位宣講住房公積金政策，我們要讓廣大職工和企業(yè)主及單位領(lǐng)導(dǎo)充分地認(rèn)識到住房公積金與社會養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等同樣是職工應(yīng)享有的權(quán)益、是同等重要的，給職工繳存住房公積金是企業(yè)主與單位負(fù)責(zé)人應(yīng)盡的義務(wù)。
1.4 也可通過公積金管理部門向各繳存單位、職工發(fā)放宣傳資料或小冊子（資料要簡捷、易懂、易記），讓廣大企業(yè)法人、行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)及企事業(yè)職工書面了解自己應(yīng)享有的住房公積金義務(wù)和應(yīng)享有的權(quán)益。
1.5 可以在街道等公共場所進(jìn)行集中宣傳，住房公積金管理中心可以與承辦銀行等相關(guān)單位定期地上街或到公共場所進(jìn)行集中地宣傳，這樣可以起到以點(diǎn)帶面、影響廣泛、意義深遠(yuǎn)、事半功倍的效果。
1.6 可以在城區(qū)主要干道或場所設(shè)置廣告牌、宣傳欄、宣傳標(biāo)語等。廣告牌、宣傳欄、宣傳標(biāo)語的內(nèi)容要及時(shí)地更新，要作到準(zhǔn)確無誤、通俗易懂、主題突出。
1.7 可以通過知識競答、晚會、歌詠比賽、體育活動等方式進(jìn)行宣傳。
1.8 最后也是最重要的是各住房公積金管理部門要對外公布服務(wù)地點(diǎn)、咨詢電話和其他聯(lián)系方式，公開辦事流程、做好窗口服務(wù)建設(shè)，真正做到為人民服務(wù)、為社會服務(wù)。
2 加強(qiáng)住房公積金信息化建設(shè)，認(rèn)真做好住房公積金網(wǎng)站的開通與正常維護(hù)及更新工作。住房公積金信息化建設(shè)是住房公積金管理的一項(xiàng)重要工作，住房公積金管理部門應(yīng)當(dāng)始終把住房公積金信息化建設(shè)放在優(yōu)先發(fā)展的位置，作為重中之重來抓。
2.1 做好中心內(nèi)部的信息化建設(shè)。
每一個設(shè)區(qū)市住房公積金管理中心及其分中心或管理部應(yīng)開通了住房公積金業(yè)務(wù)和監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)（內(nèi)網(wǎng)），這樣即滿足了住房公積金“數(shù)據(jù)集中存儲，業(yè)務(wù)分級管理”的要求，也實(shí)現(xiàn)了職工住房公積金帳戶管理的實(shí)時(shí)和同步，住房公積金歸集模式也由過去委托銀行單獨(dú)管理轉(zhuǎn)變成委托銀行和“中心”共同管理。當(dāng)然現(xiàn)在有些市與市之間、省與省之間住房公積金管理系統(tǒng)沒有聯(lián)網(wǎng)或系統(tǒng)的多樣性及政策不統(tǒng)一也導(dǎo)致其必然具有一定局限性。最終的目標(biāo)就是住房公積金業(yè)務(wù)與監(jiān)管系統(tǒng)的全國統(tǒng)一性與全國聯(lián)網(wǎng)。
2.2 做好中心外部的信息化建設(shè)
首先應(yīng)開通住房公積金對外服務(wù)網(wǎng)站，作為為廣大職工服務(wù)的信息化平臺，網(wǎng)站必不可少，住房公積金網(wǎng)站可以集住房公積金政策宣傳、業(yè)務(wù)咨詢、數(shù)據(jù)查詢、經(jīng)驗(yàn)交流等功能于一體。凡單位開戶、人員增減、基數(shù)調(diào)整、職工支取、轉(zhuǎn)移、貸款等業(yè)務(wù)可以直接從網(wǎng)站下載相關(guān)表格。同時(shí)網(wǎng)站還可以通過“問題解答專區(qū)”，針對群眾普遍關(guān)心的住房公積金貸款、公積金繳存以及公積金的支取使用等問題做了詳細(xì)的解答 。
其次就是通過網(wǎng)絡(luò)終端。管理部門可以通過與銀行合作，通過銀行柜員機(jī)、觸摸屏、發(fā)行住房公積金卡等終端為廣大職工的住房公積金利益服務(wù)。例如：由中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司青島市分行與青島市住房公積金管理中心聯(lián)合發(fā)行的住房公積金金穗聯(lián)名卡，為全市住房公積金繳存職工量身定制，既具有金穗借記卡的所有金融服務(wù)功能，又具備住房公積金賬戶查詢、公積金貸款查詢等特色功能。
其特色功能有：
2.2.1 住房公積金繳存余額、繳存明細(xì)查詢功能：
持卡人可以在中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司青島市分行所有自助服務(wù)終端上查詢本人的住房公積金繳存余額、住房公積金繳存、提取、計(jì)息明細(xì)。
2.2.2 住房公積金貸款余額、貸款明細(xì)、還款計(jì)劃查詢功能：
有住房公積金貸款的持卡人可以在中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司青島市分行所有自助服務(wù)終端上查詢住房公積金貸款的余額、每月的還款明細(xì)，以及未來還款計(jì)劃，查詢結(jié)果可通過自助服務(wù)終端打印。
2.2.3 住房公積金支付功能：
對于符合《青島市住房公積金提取管理辦法》規(guī)定支取的住房公積金，可直接劃轉(zhuǎn)至職工本人的聯(lián)名卡，持卡人可在全國農(nóng)行網(wǎng)點(diǎn)和ATM支取現(xiàn)金及消費(fèi)。
2.2.4 住房公積金貸款還款卡功能：
公積金借款人以聯(lián)名卡作為還款卡的，按照約定將月還款額在還款日前足額存名卡中，管理中心在扣款結(jié)算期內(nèi)，委托銀行從聯(lián)名卡中扣款。
2.2.5 住房公積金批量劃付功能：
為方便公積金借款人還貸支取本人及配偶的住房公積金，借款人及配偶可向公積金管理中心提出支取劃付公積金申請，管理中心在貸款償還期內(nèi)依據(jù)還貸支取的有關(guān)規(guī)定計(jì)算申請人應(yīng)該支取的公積金，在約定時(shí)間每年兩次集中劃付至借款人名下的聯(lián)名卡中，用于償還公積金貸款。
其他的如常德市住房公積金聯(lián)名卡，該卡是面向全市住房公積金繳存?zhèn)€人發(fā)放，集住房公積金賬戶查詢、審批后提取、貸款發(fā)放與還款功能及個人儲蓄、結(jié)算和消費(fèi)等功能于一身的多功能聯(lián)名借記卡。其功能優(yōu)勢主要體現(xiàn)在：將住房公積金賬戶與借記卡賬戶相關(guān)聯(lián)，通過銀行卡這一便利的支付工具進(jìn)行住房公積金查詢和專項(xiàng)應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)一卡多功能，滿足繳存?zhèn)€人多樣化金融需求。 還有如中央國家機(jī)關(guān)住房資金管理中心的住房公積金卡等。
3 認(rèn)真受理繳存方面的職工投訴，加強(qiáng)行政執(zhí)法、督促單位為職工建立住房公積金。
《住房公積金管理?xiàng)l例》第三十七條規(guī)定：違反本條例規(guī)定，單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金帳戶設(shè)立手續(xù)的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期辦理；逾期不辦理的，處1萬元以上5萬元以下的罰款。同時(shí)《住房公積金管理?xiàng)l例》第三十八條規(guī)定：違反本條例規(guī)定，單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，由住房公積金管理中心責(zé)令限期繳存；逾期仍不繳存的，可以申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，排除困難，不受干擾，不循私情，對未辦理住房公積金繳存登記及未繳或少繳的單位要及時(shí)進(jìn)行處罰，維護(hù)職工的住房公積金權(quán)益。
4 堅(jiān)持實(shí)行繳貸互促機(jī)制，利用職工住房公積金貸款資格審查時(shí)機(jī)，通過計(jì)算職工在購房時(shí)的住房公積金可貸款額度，督促單位調(diào)整住房公積金繳存基數(shù)。
三明市2011年的可貸額度為借款人及其房產(chǎn)共有權(quán)人離、退休年齡內(nèi)所交納的住房公積金數(shù)額的2倍，當(dāng)職工繳存基數(shù)低時(shí)，其按2倍計(jì)算的可貸額度就少。
可貸額度=（借款人當(dāng)前月繳存住房公積金數(shù)額×距離退休剩余工作年限×12+借款人已繳納住房公積金金額）×可貸額度計(jì)算倍數(shù)+（房產(chǎn)共有權(quán)人當(dāng)前月繳存住房公積金數(shù)額×距離退休剩余工作年限×12+房產(chǎn)共有權(quán)人已繳納住房公積金金額）×可貸額度計(jì)算倍數(shù)。
住房公積金可貸額度計(jì)算倍數(shù)是根據(jù)住房公積金管理委員會的規(guī)定調(diào)整的。
5 加強(qiáng)與財(cái)政部門的聯(lián)系，確保財(cái)政補(bǔ)助行政事業(yè)單位住房公積金應(yīng)繳盡繳。
財(cái)政部財(cái)綜[2005]52號文第四條明確指出：“住房公積金是職工個人的長期住房儲金，關(guān)系到職工的切身利益，各級財(cái)政部門要確保財(cái)政補(bǔ)助行政事業(yè)單位依法為職工建立住房公積金制度，要按照設(shè)區(qū)城市住房公積金管理委員會規(guī)定的繳存比例，安排財(cái)政補(bǔ)助行政事業(yè)單位住房公積金預(yù)算支出，并確保預(yù)算安排的住房公積金及時(shí)足額撥付到位，對于尚未建立住房公積金制度的財(cái)政補(bǔ)助行政事業(yè)單位，要盡快依法建立住房公積金制度，對于已經(jīng)建立住房公積金制度的單位，不得拖欠住房公積金；對于歷年因財(cái)政困難拖欠的住房公積金，要采取措施逐年予以補(bǔ)齊，確保財(cái)政補(bǔ)助行政事業(yè)單位住房公積金應(yīng)繳盡繳”。對于未及時(shí)繳存住房公積金的行政事業(yè)單位，住房公積金管理中心可以按月或季反饋給財(cái)政各職能科室，通過財(cái)政對行政事業(yè)單位的日常撥款加強(qiáng)對單位住房公積金的繳存進(jìn)行日常監(jiān)督。
6 建立跟蹤催繳制度，確保單位按時(shí)足額繳交住房公積金。
住房中心可按上年度已繳交單位，按銀行或按單位總數(shù)比例把任務(wù)分解落實(shí)到人，通過每月月末查詢住房公積金單位繳存情況，發(fā)現(xiàn)已欠繳或到月末當(dāng)月應(yīng)繳還未繳存的單位，可通過本部門相應(yīng)責(zé)任人員用電話或到單位走訪的方式，督促單位及時(shí)地繳存。
同時(shí)住房公積金管理部門也可與住房公積金承辦銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，通過制定相應(yīng)的激勵和考核機(jī)制〔例如：可以通過考核承辦銀行的每月歸集率（每月單位實(shí)際繳存額/每月單位應(yīng)繳存額）或每月公積金的到位率（每月實(shí)際繳存單位數(shù)/每月應(yīng)繳存單位數(shù)）〕對承辦銀行進(jìn)行住房公積金歸集考核以加強(qiáng)單位按時(shí)足額繳交住房公積金，另外也可通過考核承辦銀行的每年新增開戶數(shù)以達(dá)到住房公積金歸集面的擴(kuò)大。
7 加強(qiáng)住房公積金管理系統(tǒng)的省內(nèi)聯(lián)網(wǎng)和全國聯(lián)網(wǎng)。
隨著住房公積金繳存覆蓋面的不斷擴(kuò)大和住房公積金的用途的增加，住房公積金制度已深入人心，如何維護(hù)職工權(quán)益、方便職工辦事及住建部對全國住房公積金和各省級監(jiān)管部門對本省住房公積金的監(jiān)管，全省聯(lián)網(wǎng)及全國聯(lián)網(wǎng)已是當(dāng)務(wù)之急。
首先，2011年年末全國住房公積金余額已高達(dá)2.1萬億元，通過聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控有利于上級部門從根本上確保住房公積金安全運(yùn)行。
其次，聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控有利于維護(hù)職工權(quán)益，方便職工辦理住房公積金貸款等事項(xiàng)。聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控后，住建部能夠每月公布每座城市住房公積金繳存的進(jìn)度，并對不能夠按時(shí)、足額繳存住房公積金的重點(diǎn)城市和單位進(jìn)行督辦，切實(shí)維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益。
同時(shí)通過我們住房公積金內(nèi)網(wǎng)的聯(lián)網(wǎng)，可以防止在這城市繳存住房公積金在另一城市不認(rèn)的情況。在另一城市購房貸款時(shí)不能取得公積金貸款.
8 大力推進(jìn)住房公積金管理中心與人民銀行之間的協(xié)作。
第4篇：事業(yè)單位公積金繳存比例范文
持續(xù)低位的繳存覆蓋率和個貸戶率
住房公積金繳存覆蓋率反映的是，在所有城鎮(zhèn)就業(yè)職工中，有多少比例的人繳存了住房公積金。該比例值與住房公積金的公平性或普惠性成正比，比例低即覆蓋率低，表明住房公積金在繳存環(huán)節(jié)的公平性或普惠性低。圖1顯示，住房公積金繳存覆蓋率雖有逐年升高的趨勢，但升幅過低，多年在30%以下徘徊，2014年才過30%，2016年也只有31.54%。由此，住房公積金雖然已經(jīng)運(yùn)行近30年，但覆蓋率依然過低。截至2016年底，全國城鎮(zhèn)就業(yè)職工中依然有近70%沒有繳存住房公積金。
進(jìn)一步觀察還發(fā)現(xiàn)，就是在已經(jīng)繳存住房公積金的職工中，基于所屬單位性質(zhì)差異產(chǎn)生的不平等同樣十分明顯。據(jù)北京師范大學(xué)中國收入分配研究院的一項(xiàng)研究，2014年非私營單位住房公積金繳存覆蓋率不足10%，而國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位的住房公積金繳存覆蓋率高達(dá)近90%（見圖2）。進(jìn)一步推論即是，體制內(nèi)就業(yè)者的覆蓋率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于體制外就業(yè)的覆蓋率。
這項(xiàng)研究關(guān)于基于工資收入差別而產(chǎn)生的覆蓋率的不平等同樣十分明顯。圖3顯示，收入水平越低覆w率越低，收入水平越高覆蓋率越高，低收入和高收入人群繳存覆蓋率之差高達(dá)近50個百分點(diǎn)。
由上，住房公積金繳存覆蓋率總體偏低更多體現(xiàn)在體制外的就業(yè)人群和低收入人群。這顯然意味著，住房公積金目前的運(yùn)行缺乏平等性或普惠性。
見證住房公積金低公平性的另一個指標(biāo)是個貸戶率，即住房公積金貸款戶數(shù)與繳存住房公積金戶數(shù)的比例，反應(yīng)在繳存住房公積金的家庭中就是有多少家庭實(shí)際使用了住房公積金貸款，比例低說明使用住房公積金貸款的家庭少，因而公平性低。住建部關(guān)于住房公積金的年度報(bào)告中沒用繳存戶數(shù)和貸款戶數(shù)的數(shù)據(jù)，但有繳存職工數(shù)和貸款職工數(shù)的數(shù)據(jù)，本文以職工數(shù)的一半作為家庭數(shù)的估算數(shù)從而推算出繳存和貸款的家庭戶數(shù)，由此得出圖4，即住房公積金及總個貸戶率（累計(jì)貸款戶數(shù)與累計(jì)繳存戶數(shù)的比例）的走勢柱狀圖。該圖顯示，住房公積金總個貸戶率雖呈逐年走高趨勢，但多年在40%以下，近兩年剛剛超過40%。這表明，在所有繳存住房公積金的家庭中，僅有4成使用了住房公積金貸款。
進(jìn)一步觀察個貸戶率的地區(qū)差異（圖5），本文發(fā)現(xiàn)，個貸戶率和經(jīng)濟(jì)發(fā)展即人均收入水平之間不具有統(tǒng)一的相關(guān)關(guān)系。從分布看，前十名中呈負(fù)相關(guān)的省份明顯多于正相關(guān)的省份。其中個貸戶率超過80%的省份全部分布在西部落后地區(qū)，新疆和青海的個貸戶率甚至超過90%。相反，廣東、北京、海南等東部省份的個貸戶率卻很低。其中廣東的個貸戶率不足20%，排名墊底。北京的個貸戶率也不到30%。
由此，在住房公積金貸款運(yùn)用上，住房公積金的低公平性是顯而易見的，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部省份的住房公積金的公平性多低于經(jīng)濟(jì)落后的西部省份。
住房公積金的公平性何以成痛
1999年頒行并于2002年修訂的《住房公積金管理?xiàng)l例》明示，住房公積金制度的設(shè)立旨在促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，提高城鎮(zhèn)居民的居住水平。相關(guān)的各級各類官方文件更是把住房公積金作為解決中低收入人群住房問題的利器。但住房公積金在實(shí)際運(yùn)行中卻很難兌現(xiàn)其公平性或普惠性的指向。特別是前述住房公積金繳存覆蓋率和個貸戶率長期在低位徘徊。那么，住房公積金的公平性何以成痛，癥結(jié)在兩個“兩難”。
首先是繳存環(huán)節(jié)的兩難即繳存兩難。住房公積金管理?xiàng)l例規(guī)定，單位為職工繳存的住房公積金，按照下列規(guī)定列支：（1）機(jī)關(guān)在預(yù)算中列支；（2）事業(yè)單位由財(cái)政部門核定收支后，在預(yù)算或者費(fèi)用中列支；（3）企業(yè)在成本中列支。由此，機(jī)關(guān)單位和事業(yè)單位為職工繳存的住房公積金實(shí)際上都是由財(cái)政埋單的，但企業(yè)為職工繳存住房公積金則是企業(yè)自己埋單。問題在于財(cái)政埋單容易，企業(yè)埋單就難易不一了。實(shí)際上，很多企業(yè)特別是相當(dāng)一部分私營企業(yè)或小微企業(yè)運(yùn)營狀況不佳，難以為職工繳納住房公積金。特別是在近幾年經(jīng)濟(jì)下行、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的大背景下，不少企業(yè)的經(jīng)營狀況持續(xù)惡化，囊中更為羞澀。在這種情況下，強(qiáng)制性收繳難免會加大企業(yè)成本進(jìn)而使得企業(yè)的運(yùn)營雪上加霜。這就形成了兩難。企業(yè)主動繳納，難；強(qiáng)制性繳納，也難。筆者在對某市住房公積金的調(diào)研中曾見證過兩個單位在住房公積金繳存問題上的來自不同部門的互異立場：住建部門認(rèn)為應(yīng)對不給職工繳存住房公積金的企業(yè)采取強(qiáng)制性措施，人事部門則認(rèn)為，住建部門的做法會加重企業(yè)負(fù)擔(dān)，甚至危及企業(yè)生產(chǎn)，進(jìn)而危及就業(yè)和社會穩(wěn)定。
其次是貸款環(huán)節(jié)的兩難即個貸兩難。一方面。在房價(jià)不斷攀高的住房市場上，中低收入者使用住房公積金貸款難。原因很簡單，住房公積金貸款額度是有上限的，特定個人或家庭最高額度則是根據(jù)其還貸能力（比如借款人償還貸款本息后月均收入應(yīng)不低于本市城鄉(xiāng)居民最低生活保障水平，或貸款本息不應(yīng)高過其同期家庭收入的50%）、房價(jià)成數(shù)（比如首套自住90平方米（含）以下的，不得超過所購住房價(jià)款的80%）、住房公積金賬戶余額和貸款最高限額（比如國管公積金中心最新規(guī)定是90平方米（含）以下的首套自住住房，貸款最高額度為120萬元））等條件來確定。由此，在住房公積金貸款額度給定條件下，如果首付款（比如購房款的20%）與住房公積金貸款額度之和仍然低于購房款，購房者又沒有能力籌集相應(yīng)差額，那么，住房公積金貸款也是無法獲得的。大量中低收入家庭恰是這樣一種情況。這樣的情況在一二線城市表現(xiàn)得尤其突出。筆者曾對北京、長沙、南昌、大連、蘭州、烏魯木齊等30多個城市的家庭的償付能力做過測算，以家庭平均可支配收入、購房面積90平米、首付30%、商貸期限30年等數(shù)據(jù)為參數(shù)，所得的結(jié)果是，其中有一半以上城市（多為一二線城市）的家庭貸款月供占月收入比超過50%，即超過其正常的貸款能力。如果在以上的測算中將平均收入替換為中低收入，不具備正常貸款能力的比例肯定會有明顯提高。最新的住房公積金年報(bào)所披露的相關(guān)數(shù)據(jù)似與以上估算有異曲同工之妙。住房公積金最新報(bào)告顯示，2016年住房公積貸款所購單套面積在90平米以上的住房的比例高達(dá)近70%，報(bào)告給出這個數(shù)字的用意是總結(jié)成績，但筆者卻看到了另一面：這個70%恐怕與相當(dāng)一部分城市中的相當(dāng)一部分中低收入者不會有什么緣分。
由此可以推論，實(shí)際使用住房公積金貸款者，似乎不太可能如住房公積金年報(bào)所披露的那樣多為中低收入者，而是可能多為中高收入家庭，而且可能多為投資或投機(jī)炒房客。住房公積金貸款在實(shí)際運(yùn)行中演繹成如此令人尷尬的現(xiàn)實(shí)生態(tài)，其背后應(yīng)是多因素較力的結(jié)果，這其中所謂的多因素榜單上，自然少不了諸如去庫存壓力、土地財(cái)政、既得利益集F操縱、炒房團(tuán)等。如此說來，遏制住房公積金貸款的投資或投機(jī)性運(yùn)用就有些勉為其難了。這也正是所謂住房公積金個貸第二難。
如何釋痛
住房公積金制度設(shè)立之初及其一直以來的普惠指向如同司馬昭之心路人皆知，但是實(shí)際運(yùn)行中的反向而行意味著我們在具體設(shè)計(jì)思路和相應(yīng)的制度和政策環(huán)節(jié)一定是有問題的。所以緩釋其痛的“靈丹妙藥”自然是堅(jiān)持立足住房公積金設(shè)立的普惠初衷，重新梳理和構(gòu)建住房公積金運(yùn)行中的諸多思路和相關(guān)政策措施。焦點(diǎn)則是，住房公積金相關(guān)的權(quán)利和利益訴求的均衡重心只有一個，即保障中低收入者的住房權(quán)。
首先是思路重構(gòu)。比如，在住房公積金的繳存環(huán)節(jié)。正如前述，大量運(yùn)營不佳的企業(yè)的確存在不同程度的繳存壓力，甚至無力繳存。對此類企業(yè)，住房公積金管理?xiàng)l例也有關(guān)于緩交、少交的條款，年度報(bào)告中也有相關(guān)的內(nèi)容。2016年報(bào)告披露，該年申請降低繳存比例和緩繳的企業(yè)1.3萬家，減少企業(yè)繳存資金153億元。且不說該數(shù)字是否存疑（2016年實(shí)繳單位238.25萬元，繳存額16562.88億元，每個單位平均繳存約70萬元。同期申請降低繳存比例和緩繳的企業(yè)則是每個單位平均約118萬元，比有實(shí)繳能力的單位平均數(shù)竟高出近50萬元），更重要的問題在于，按照條例規(guī)定，少交緩交的部分要在未來補(bǔ)繳的，這對企業(yè)而言實(shí)際上是一筆剛性債務(wù)。這樣的處理思路顯然會令本已運(yùn)營不佳的企業(yè)雪上加霜。所以，是否應(yīng)該考慮對企業(yè)少交的缺口給于適當(dāng)?shù)呢?cái)政補(bǔ)貼，甚至對無力繳納的部分企業(yè)給于適當(dāng)?shù)臏p免豁免，由此產(chǎn)生的缺口由財(cái)政支付，而不是作為企業(yè)債務(wù)。再比如，在住房公積金運(yùn)用環(huán)節(jié)。按照住房公積金管理?xiàng)l例規(guī)定，住房公積金屬于個人儲蓄資產(chǎn)，任何一位繳存者都有以法定提取或貸款使用的權(quán)利。同時(shí)，住房公積金制度旨在保障所有人特別是中低收入者的住房權(quán)利。兩種權(quán)利如何協(xié)調(diào)？當(dāng)住房公積金貸款很難為中低收入群體獲得，相反卻可能淪為中高收入者投機(jī)炒房的工具時(shí)，是否應(yīng)該考慮，過去我們均衡這兩種權(quán)利的思路是否需要調(diào)整，是不是嘗試一下這樣的思路：對高收入人群，住房公積金主要目的在互助合作的理念下重在資產(chǎn)保值增值，而非購房時(shí)貸款；對中低收入人群則是重在住房保障，敞開貸款大門。
由此推出如下三條在制度或政策層面的重構(gòu)之策。
――“貸款準(zhǔn)入”，即對高收入人群和部分中高收入人群，限制甚至禁止其使用住房公積金貸款。對中低收入者購房引致的住房公積金貸款需求則無條件準(zhǔn)入。
――“差異化補(bǔ)貼”，即對繳納住房公積金有困難的企業(yè)，政府給予一定數(shù)額的補(bǔ)貼，可依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況細(xì)分若干檔補(bǔ)貼條件和相應(yīng)的補(bǔ)貼額度。
――“豁免待遇”，即對于無力繳納住房公積金的企業(yè)和職工，可以設(shè)立一個豁免繳納觸發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，觸發(fā)該標(biāo)準(zhǔn)即可享受繳納豁免，在該豁免期內(nèi)，可以不繳納住房公積金但依然可以使用住房公積金貸款。
第5篇：事業(yè)單位公積金繳存比例范文
關(guān)鍵詞：住房公積金；繳存比例；覆蓋范圍；解決方案
中圖分類號：F812.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1671-1297（2008）07-05-02
一、住房公積金的運(yùn)行過程
住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲金。職工住房公積金包括個人及其所在單位為職工繳存兩部分，全部屬職工個人所有。關(guān)于住房公積金的運(yùn)行過程，如下圖所示：
其中R1表示職工的繳存比例，即職工所交部分與職工工資的比例，R2表示單位的繳存比例，這個比例越高，職工所能得到的利益越多，rs表示公積金存款利率，rL表示公積金貸款利率。
二、住房公積金政策執(zhí)行中存在的問題及原因
在住房公積金的運(yùn)行過程中，由于政策的不完善，存在以下幾方面的問題：
（一）繳存比例不規(guī)范、繳存額差距大，分配不公
1、繳存基數(shù)差異大。由于《住房公積金管理?xiàng)l例》未規(guī)定繳存基數(shù)的上限，加之不同行業(yè)和單位之間的工資收入差距懸殊，造成繳存基數(shù)差距大。雖然2005年建設(shè)部要求繳存基數(shù)原則上不超過所在城市平均工資的2-3倍，但無強(qiáng)制性。經(jīng)對某城市住房公積金的調(diào)查，每月繳存基數(shù)最高為8萬元，最低為10元，相差8000倍，單位平均繳存基數(shù)最高與最低相差408倍。
2、繳存比例差距大?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》未規(guī)定繳存比例的上限，由于近幾年不同行業(yè)、企業(yè)的收入差距拉大，各地執(zhí)行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大。繳存基數(shù)高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達(dá)30%，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%，相差達(dá)6倍。
3、住房公積金成為"合理避稅"的渠道。由于對住房公積金的繳存比例稅務(wù)部門有嚴(yán)格的限制，比例超過上限，超過部分企業(yè)和個人分別要繳納企業(yè)和個人所得稅，但對繳存基數(shù)卻沒有嚴(yán)格的規(guī)定，加之住房公積金管理中心對各單位上報(bào)的繳存基數(shù)審核流于形式，造成很多單位通過虛假高報(bào)工資基數(shù)，將住房公積金作為工資薪金外發(fā)放獎金、津貼的渠道，從而達(dá)到逃避繳納個人所得稅的途徑。
4、使用上存在不公。雖然住房公積金作為政策性低息貸款，比商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款利率低，然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴(yán)格，部分中低收入者，卻難以通過這個渠道獲取融資購房，永遠(yuǎn)也享用不到自己長年繳存的住房公積金，只能到退休時(shí)全額領(lǐng)取。而相對的低存低貸，實(shí)際上是讓沒有參加公積金使用的低收入家庭承受了利息損失。
（二）使用率不高，資金沉淀率高
截至2007年年末，住房公積金實(shí)際繳存職工人數(shù)為7187.91萬人，繳存總額為16230.30億元，累計(jì)為830.04萬戶職工家庭發(fā)放個人住房貸款8565.90億元，累計(jì)支持了4200多萬職工改善住房條件(數(shù)據(jù)截至2007年10月)。 2007年，住房公積金使用率(個人提取總額、個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存總額的比例)為74.58%，住房公積金運(yùn)用率(個人貸款余額與購買國債余額之和占繳存余額的比例)為57.24%，沉淀資金為2186.55億元，沉淀資金占繳存余額的比例為22.76%。之所以使用率偏低，首先是因?yàn)楣e金資金的安全性要求高，使用渠道單一，想要使用公積金貸款，需要經(jīng)過比較負(fù)責(zé)的手續(xù)申報(bào)，對貸款人的限制多，提取數(shù)受到限制。其次，由于部分地區(qū)房價(jià)絕對水平較低，消費(fèi)者還不習(xí)慣負(fù)債消費(fèi)，一般都通過自籌資金一次性付款，造成這部分地區(qū)公積金只存不用，使用效率偏低；再有住房公積金管理中心市場競爭意識不強(qiáng)，市場推廣力度較弱，開發(fā)企業(yè)更愿意選擇與商業(yè)貸款合作，更為重要的是，由于個人住房貸款一直是銀行的"優(yōu)質(zhì)品種"，很多商業(yè)銀行在發(fā)放開發(fā)貸款時(shí)，要求開發(fā)企業(yè)從本行發(fā)放個人貸款，在一定程度上擠占了公積金貸款市場份額；此外，住房公積金政策性住房金融優(yōu)勢不明顯，表現(xiàn)在與商業(yè)銀行貸款利率差距較小，又受到貸款額度的限制，很多消費(fèi)者需要辦理組合貸款，額外多支出很多相關(guān)費(fèi)用，這也在很大程度上影響了購房者選擇公積金貸款的積極性。
（三）覆蓋面窄，受惠人數(shù)少
盡管截至2007年年末，全國住房公積金繳存人數(shù)為7187.91萬人，比2006年增長了3.77%，但是與《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定的覆蓋城鎮(zhèn)在職職工的要求相比，仍然差距較大。原因一是部分國有企業(yè)和事業(yè)單位職工因改制脫離出公積金體系，原來建立了住房公積金制度的職工因身份的改變而停繳了住房公積金。二是部分外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)，由于種種原因不愿為職工繳納住房公積金。三是部分單位實(shí)行對所謂編制內(nèi)的正式員工繳納住房公積金，而對聘用的員工則不予繳納住房公積金。
與此同時(shí)，城鎮(zhèn)個體工商戶、自由職業(yè)人員、外來進(jìn)城務(wù)工人員、在城市有固定工作的農(nóng)民工等群體還沒有納入住房公積金制度之中。
（四）公積金管理不規(guī)范，內(nèi)控制度不健全
雖然各地成立了住房資金管理委員會，也制定了住房資金歸集、使用、管理的規(guī)定，實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度，但住房委員會制度沒有真正發(fā)揮職能作用。 按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，對公積金的提取和使用，不僅有著嚴(yán)格的審批程序要求，而且明確規(guī)定，財(cái)政部門有“對本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金歸集、提取和使用情況”進(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)。但事實(shí)上，財(cái)政部門或暗渡陳倉或明目張膽挪用公積金的事情屢屢發(fā)生。2007年，住房公積金項(xiàng)目貸款、單位貸款和擠占挪用資金余額為17.44億元，占繳存余額的比例為0.18%。銀行以吸儲為中心的考核機(jī)制，監(jiān)管不力甚至不管、主客觀上都為住房公積金被挪用留下了缺口。
（五）地區(qū)性和階段性不均衡
住房公積金本身存在的制度缺陷，造成一些地區(qū)公積金供不應(yīng)求，需要嚴(yán)格控制貸款額度，另一些地區(qū)又大量閑置，使用效率不高。根據(jù)下表，可以看到我國東中西部地區(qū)，住房公積金的繳存情況：
由表可知，盡管中西部地區(qū)的繳存額和發(fā)放貸款額的增長速度較快，但從總量上看與東部地區(qū)差距較大。同時(shí)，各地住房公積金的資金整體運(yùn)用和融資效率狀況也存在比較明顯的差異。在沿海和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，住房公積金個人購房貸款發(fā)放率較高，資金運(yùn)用率平均達(dá)到75%以上，而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對較緩的西部及中部地區(qū)，住房公積金總體資金運(yùn)用率平均仍不足50%。造成以上地區(qū)差異的原因，主要是由于各地社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，導(dǎo)致住房公積金制度處于不同的發(fā)展階段。
三、解決方案
針對目前我國住房公積金在制度建設(shè)、資金管理和使用方面存在的缺陷和問題，應(yīng)進(jìn)一步完善住房公積金方面的制度，加強(qiáng)管理，在保證資金安全的前提下，提高資金的使用率。
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金的使用和管理
住房公積金管委會應(yīng)切實(shí)履行起職責(zé)，盡快按照要求，規(guī)范繳存基數(shù)，堅(jiān)決杜絕擅自擴(kuò)大繳存基數(shù)、超比例繳存公積金問題，避免公積金中心成為繳存單位工資外發(fā)放薪金補(bǔ)貼及避稅的渠道。住房公積金管理中心應(yīng)加強(qiáng)資金的管理，在國家規(guī)定的商業(yè)銀行內(nèi)開設(shè)公積金繳存、貸款及增值收益賬戶。購買國債應(yīng)嚴(yán)格限定在一級市場。對委托中央債券登記結(jié)算有限責(zé)任公司托管的國債應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)管，避免發(fā)生國債回購、質(zhì)押、擔(dān)保等問題，保證國債的保值、增值和安全完整。
繼續(xù)強(qiáng)化住房公積金歸集工作，擴(kuò)大公積金制度覆蓋范圍。重點(diǎn)做好非公有制經(jīng)濟(jì)組織建立住房公積金制度工作，做到應(yīng)建盡建，應(yīng)繳盡繳。逐步將住房公積金歸集面由現(xiàn)行的在職職工覆蓋到包括在城市中有固定工作的農(nóng)民工在內(nèi)的城鎮(zhèn)各類就業(yè)群體。結(jié)合農(nóng)民工流動特點(diǎn)，探索《住房公積金管理?xiàng)l例》中關(guān)于農(nóng)民工的有關(guān)規(guī)定的實(shí)施意見。
（二）降低貸款門檻，增加參與者的利益
一是提高貸款限額。各個地方應(yīng)根據(jù)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民生活水平提高和房地產(chǎn)市場的發(fā)展變化情況，及時(shí)調(diào)整貸款限額。
二是放寬貸款條件?？蓞⒄丈虡I(yè)銀行的住房貸款發(fā)放條件，適當(dāng)降低個人購房的首期付款金額，放寬一手房屋的竣工年限。
三是降低貸款利率。公積金貸款是政策性貸款，帶有保障性質(zhì)，因此應(yīng)適當(dāng)拉大與商業(yè)貸款利率差距，減少中低收入家庭的購房支付負(fù)擔(dān)，或?qū)嵭胁顒e利率，對于購買自住、小戶型低收入家庭，應(yīng)提供更加優(yōu)惠的貸款利率。
（三）提高使用效率，減少資金沉淀
合理擴(kuò)大住房公積金提取和使用范圍。就中西部地區(qū)而言，主要應(yīng)進(jìn)一步面向廣大職工，大力發(fā)展個人購房貸款業(yè)務(wù)，可適當(dāng)放寬個人購房貸款的政策條件，擴(kuò)大貸款政策額度，讓更多的職工通過享受住房公積金低息貸款購房以改善住房條件。同時(shí)，有條件的地方可以提取住房公積金用于支付住房租金、物業(yè)管理費(fèi)、物業(yè)維修資金等相關(guān)基本住房消費(fèi)。
（四）引導(dǎo)住房公積金制度向政策性住房金融發(fā)展
首先可把公積金賬戶發(fā)展為住房儲蓄賬戶。公積金賬戶與住房儲蓄賬戶的共同點(diǎn)是，其賬戶金額都只能用于住房消費(fèi)；其不同點(diǎn)是，公積金賬戶的繳存額是有政策限制的，住房儲蓄賬戶可實(shí)行在公積金提取比例之上、個人工資水平之內(nèi)自愿繳存的政策。由于按政策存入這種賬戶的收入可免征個人所得稅，這實(shí)際上等于財(cái)政通過減免稅的方式對繳存人提供購房補(bǔ)貼。這將極大提高“夾心層”人群購房能力，并促使他們更多依靠自己力量來滿足住房需求。
（五）實(shí)行全國聯(lián)網(wǎng)，統(tǒng)籌運(yùn)用資金
近幾年來，全國住房公積金使用率雖然有上升的趨勢，但地區(qū)間差異較大，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快的城市，使用率最高的已超過90%，但在一些中小城市，受多種因素影響，最低的還不到30%。因此應(yīng)積極探索住房公積金統(tǒng)籌運(yùn)用的有效途徑，實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng)，加強(qiáng)區(qū)域間的流通，合理調(diào)度公積金，充分發(fā)揮住房公積金低息貸款的優(yōu)勢，更大程度的保障中低收入家庭購房問題。
參考文獻(xiàn)
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第6篇：事業(yè)單位公積金繳存比例范文
1、住房公積金，是指國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)和事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體及其在職職工，對等繳存的長期住房儲蓄。
2、2011年，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部正在聯(lián)合各個部門，研究修訂《住房公積金管理?xiàng)l例》工作中，放開個人提取公積金用于支付住房租金的規(guī)定。2013年部分城市出臺辦法，允許患有重大疾病的職工或其直系親屬提取公積金救急。
3、2014年，三部門發(fā)文，取消住房公積金個人住房貸款保險(xiǎn)、公證、新房評估和強(qiáng)制性機(jī)構(gòu)擔(dān)保等收費(fèi)項(xiàng)目，為了減輕貸款職工負(fù)擔(dān)。
4、2015年，《住房公積金管理?xiàng)l例（修訂送審稿）》，擬規(guī)定，職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于5%，不得高于12%。 2016年2月21日起，職工住房公積金賬戶存款利率調(diào)整為統(tǒng)一按一年期定期存款基準(zhǔn)利率執(zhí)行，上調(diào)后的利率為1.50%。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
第7篇：事業(yè)單位公積金繳存比例范文
關(guān)鍵詞：住房公積金管理 定義 問題 對策
上世紀(jì)80年代未90年代初，隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的解體，我國借鑒新加坡等國的經(jīng)驗(yàn)，針對城鎮(zhèn)在職職工的住房福利，取消了實(shí)物分配制度，實(shí)行貨幣化，有償購買，在全國推行住房公積金制度，在地級市以上城市成立了住房公積金管理中心。
一、住房公積金的定義及加強(qiáng)管理的重要意義
住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職工繳存的長期住房儲金。是國家運(yùn)用法律經(jīng)濟(jì)和行政手段強(qiáng)制儲蓄，它具有社會、互助、保障、政策的四大共性，是我國新興社會保障體系的重要組成部分。職工個人繳存和職工所在單位為其繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。任何單位和個人不得挪作他用。職工個人繳存的住房公積金，由所在單位按每月工資總額的一定比例從其工資中代扣代繳并匯繳至指定機(jī)構(gòu)，讓暫時(shí)不需要購房的職工讓渡資金使用權(quán)并按銀行同期利率獲得利息，而有購買住房欲望的職工辦理貸款后可獲得資金使用權(quán)并支付政策性利息費(fèi)用。住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲、財(cái)政監(jiān)督的原則。住房公積金管理中心承擔(dān)資金運(yùn)作，隸屬于地方政府，是“不以盈利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”，而其所從事的業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行類似，堪稱“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”。
加強(qiáng)住房公積金管理，事關(guān)政治、經(jīng)濟(jì)體制改革成敗、事關(guān)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定工作大局。第一，當(dāng)前我國住房分配貨幣化的重要內(nèi)容和住房金融體系的重要組成部分是住房公積金制度，它形成了穩(wěn)定的資金來源，轉(zhuǎn)換了分配機(jī)制， 提高老百姓的住房消費(fèi)能力，保障了我國住房制度的健康穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。第二，住房公積金管理的本質(zhì)是對職工個人資金的管理，它是一項(xiàng)政策性、社會性、群眾性很強(qiáng)的工作。全社會范圍內(nèi)大力貫徹落實(shí)住房公積金制度，滿足了廣大職工共享社會發(fā)展成果的現(xiàn)實(shí)要求，促進(jìn)當(dāng)今社會和諧健康發(fā)展。第三，住房公積金是一種強(qiáng)制的長期的固定化的儲蓄制度。住房公積金歸集的資金支持了全社會的住房建設(shè)保障和推動了經(jīng)濟(jì)的健康快速發(fā)展。 第四，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的福利分房制度，人們只有論資排輩的等待單位或房產(chǎn)部門統(tǒng)一分配住房，這一過程難免出現(xiàn)腐敗現(xiàn)象。住房公積金制度的建立，有效的解決了這一弊病，并體現(xiàn)了我國新興社會保障制度的公平公正，有利于經(jīng)濟(jì)社會的和諧發(fā)展。當(dāng)前，我們要充分認(rèn)識到住房公積金管理工作的迫切性、重要性，結(jié)合實(shí)際，完善制度，并切實(shí)落實(shí)到實(shí)際工作中去，更好的維護(hù)廣大職工的切身利益，真正把這件利國利民的好事辦好。
二、住房公積金管理中存在的主要問題及對策
近幾年來，我國住房公積金制度順利實(shí)行，發(fā)展迅速、取得顯著成績，但在具體的管理工作中仍顯露出諸多問題。除了由于地區(qū)差異性導(dǎo)致局部個別問題存在外，在當(dāng)前的住房公積金管理工作中仍普遍存在以下諸多問題：
1.我國住房公積金繳存歸集數(shù)額不足
其原因主要有以下三個方面：第一，公積金覆蓋率低?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》中規(guī)定的應(yīng)繳納住房公積金的單位包括國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體等。但目前全國范圍內(nèi)除了國家機(jī)關(guān)事業(yè)單位、效益較好的企業(yè)外，很大一部分單位仍未繳存住房公積金，雖然一些大城市的公積金覆蓋率達(dá)到90%以上，但全國仍有相當(dāng)一部分城市的公積金覆蓋率在50%以下，甚至還有相當(dāng)數(shù)量的職工還沒享受到住房公積金制度的優(yōu)越性。第二，我國住房公積金的資金來源僅為城鎮(zhèn)在職職工，對進(jìn)城務(wù)工人員、下崗失業(yè)人員、自由職業(yè)人等沒有作出相關(guān)規(guī)定，把這部分人排除在外，融資渠道狹窄。另外因執(zhí)法權(quán)限受限，這一制度執(zhí)行力度不夠，造成大量人員沒有享受到這一制度。第三，公積金繳存比例過低而且不均，特別是在欠發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)及小城鎮(zhèn)職工公積金繳存比例、繳存基數(shù)偏低導(dǎo)致繳存額偏少。
2. 住房公積金的使用不盡合理
我國住房公積金資金利用率低，造成大量資金沉淀不能更好的發(fā)揮作用。公積金的增殖收益使用不合理。我國住房公積金的增殖收益用于建立住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用和建設(shè)城市廉租住房的補(bǔ)充資金，這足以表明我國建立住房公積金制度時(shí)就把其產(chǎn)生的增殖收益視為國家財(cái)政收入的一部分。職工個人及其所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有，產(chǎn)生的增殖收益也應(yīng)上繳者所有。住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、住房公積金管理中心的管理費(fèi)用特別是廉租住房的建設(shè)是政府的責(zé)任和義務(wù)，應(yīng)該由政府買單，不應(yīng)該由繳納者承擔(dān)。
3.住房公積金管理體制混亂
當(dāng)前，我國住房公積金管理機(jī)構(gòu)沒有歸屬到一個直管部門，隸屬關(guān)系混亂， ，使政策的制定、實(shí)行存在諸多不利因素。另外住房公積金管理機(jī)構(gòu)名義上定性為事業(yè)單位，但是卻承擔(dān)與商業(yè)銀行相似的業(yè)務(wù)，承擔(dān)了諸多金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)，在一定程度上加大了我國住房公積金管理的風(fēng)險(xiǎn)。再者， 在操作上，我國住房公積金的管理中沒有制定統(tǒng)一的全國通用的細(xì)則，住房公積金的監(jiān)督監(jiān)管體制不健全，產(chǎn)生了大量腐敗問題，危害了廣大人民群眾的利益，不利于社會的維穩(wěn)。
4.辦理公積金貸款手續(xù)繁瑣復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)多
辦理公積金貸款的手續(xù)繁瑣復(fù)雜，一份貸款涉及到公積金、擔(dān)保、，評估（存量房）、銀行等諸多窗口，步驟多、拖延的時(shí)間長。另外，公積金貸款存在風(fēng)險(xiǎn)。我國住房公積金貸款執(zhí)行的利率與銀行相比缺乏絕對優(yōu)勢，另處，由于信息的不對稱，存在道德風(fēng)險(xiǎn)，在很大程度上造成了資金的使用率低，大量的資金沉淀。
5.管理不規(guī)范，監(jiān)督監(jiān)管機(jī)制不健全，處罰力度不夠
（1）住房公積金管理中心隸屬關(guān)系不明確。國務(wù)院的《條例》中明確規(guī)定“住房公積金管理中心是直屬城市人民政府的不以營利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位?！钡簧俪鞘械淖》抗e金管理中心不直接隸屬于人民政府，而是隸屬于城建部門或者與其他部門合署辦公。沒有賦予其獨(dú)立行使職能的權(quán)限，何以談管理、監(jiān)督監(jiān)管和處罰呢？
（2）相當(dāng)一部分城市的住房公積金管理中心尚未建立起有效的崗位責(zé)任制和內(nèi)部審計(jì)制，缺乏有效的內(nèi)部管理，資金管理分散，甚至在一些城市還存在著多個管理中心的現(xiàn)象，職責(zé)不明，不利于政策的制定、執(zhí)行。
（3）監(jiān)督監(jiān)管不嚴(yán)，處罰力度不夠。雖然在《條例》中明確規(guī)定了較全面的管理規(guī)定和健全的監(jiān)督監(jiān)管機(jī)制，同時(shí)國家還制定實(shí)施了在全國通用的《住房公積金行政監(jiān)督辦法》《全國住房公積金監(jiān)督管理信息系統(tǒng)管理暫行辦法》等一系列規(guī)定，但由于我國住房公積金制度的創(chuàng)建時(shí)間過短，積累經(jīng)驗(yàn)不足，對違規(guī)行為處罰力度不夠，成效頗微。
6、落后的管理手段，急需提高的員工素質(zhì)
在當(dāng)前大部分城市的公積金管理中心在工作中實(shí)現(xiàn)了計(jì)算機(jī)信息化管理，但因全國的公積金管理中心未實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)一管理，各個中心在微機(jī)化管理中投入的資金量不盡相同，有的中心因資金投入不足，造成管理系統(tǒng)軟硬件老化功能不全，與同行業(yè)和其他金融機(jī)構(gòu)相比差距較大，趕不上當(dāng)今金融業(yè)快速發(fā)展的新形勢和新挑戰(zhàn)的要求。各地公積金管理中心在職工年齡、學(xué)歷、職稱、政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面存在比例不合理的問題，導(dǎo)致工作效率不高。
四、加強(qiáng)住房公積金管理，提高住房公積金惠民利民效率的發(fā)展對策
住房公積金管理是我國新型社會保障體系的重要組成部分，是關(guān)系國計(jì)民生的系統(tǒng)工程。在管理的各個環(huán)節(jié)均需采取強(qiáng)有力的措施，解決運(yùn)行中存在的各種問題，在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一規(guī)范住房公積金管理，完善經(jīng)營體系，確保住房公積金業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提出以下見解：
1.建立全國聯(lián)網(wǎng)的住房公積金管理系統(tǒng)，制定全國統(tǒng)一的住房公積金管理政策。實(shí)現(xiàn)住房公積金管理、政策制定、業(yè)務(wù)操作等相關(guān)規(guī)定的全國統(tǒng)一，有利于國家宏觀調(diào)控。
2.開發(fā)在全國統(tǒng)一規(guī)范運(yùn)行的計(jì)算機(jī)管理軟件系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全國范圍內(nèi)跨行轉(zhuǎn)移、一覽式查詢等功能的簡捷、方便、適用的公積金軟件系統(tǒng)，減少各個管理環(huán)節(jié)的工作量，實(shí)現(xiàn)管理中心、繳交單位與開戶銀行同步進(jìn)行的事前、事中、事后全過程監(jiān)督。建設(shè)全國聯(lián)網(wǎng)的信息系統(tǒng)，由主管部門、公積金管委會、人民銀行實(shí)行動態(tài)監(jiān)管。
3.規(guī)范檔案管理。住房公積金管理涉及的職工人數(shù)多，資金量大，需留存的票據(jù)繁雜，特別要注重檔案管理，要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定建檔立冊，方便隨時(shí)查找資料。
4.進(jìn)一步規(guī)范管理。嚴(yán)格執(zhí)行《條例》等相關(guān)規(guī)定， 管理科學(xué)規(guī)范化，加強(qiáng)監(jiān)管，在全國建立住房公積金管理委員會，賦予管委會實(shí)際權(quán)限和責(zé)任，管委會工作接受社會監(jiān)督，住房公積金管理中心的資金流向要經(jīng)過管委會同意，財(cái)務(wù)情況要及時(shí)向管委會和同級財(cái)政部門匯報(bào)，同時(shí)管委會成員也要承擔(dān)連帶責(zé)任。
5.建設(shè)法制化的公積金管理體系。住房公積金各項(xiàng)業(yè)務(wù)、操作流程、規(guī)章制度要按法律法規(guī)辦理，杜絕任意性， 加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格審核每個業(yè)務(wù)工作環(huán)節(jié)，善用法律武器嚴(yán)厲打擊故意或惡意侵占公積金、損害公積金繳交者利益的不法分子，維護(hù)公積金繳納者的合法權(quán)益，保證住房公積金制度的健康、快速發(fā)展。
6.推行會計(jì)科長委派制，構(gòu)建具有特色的會計(jì)管理體系。管理會計(jì)體系是住房公積金管理工作的薄弱環(huán)節(jié)。住房公積金管理中心是不以盈利為目的事業(yè)單位，其管理會計(jì)通過深加工和再利用財(cái)務(wù)等信息等，實(shí)現(xiàn)整個財(cái)務(wù)管理的目的。因此，在住房公積金管理過程中，應(yīng)考慮建立一整套規(guī)范的會計(jì)管理體系，實(shí)行會計(jì)科長委派制，強(qiáng)化內(nèi)部管理構(gòu)建現(xiàn)代管理會計(jì)的體系框架。
建立住房公積金制度是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果，適合當(dāng)前中國國情，是利國利民的好事。安得廣廈千萬間，大庇天下寒士俱歡顏，好的制度應(yīng)予以推廣，進(jìn)一步深化并在落實(shí)中加以完善和發(fā)展住房公積金制度任重而道遠(yuǎn)。
參考文獻(xiàn)：
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第8篇：事業(yè)單位公積金繳存比例范文
一、當(dāng)前住房公積金制度存在的主要問題
1.地區(qū)之間發(fā)展不夠平衡,使得這項(xiàng)惠民政策的普及受到限制。
根據(jù)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部2009年3月24日的《2008年全國住房公積金管理情況通報(bào)》,截至2008年末,全國應(yīng)繳住房公積金職工人數(shù)11184.05萬人,實(shí)際繳存職工人數(shù)為7745.09萬人;截至2008年末,全國住房公積金繳存總額為20699.78億元,繳存余額為12116.24億元;累計(jì)為961.17萬戶職工家庭發(fā)放個人住房貸款10601.83億元,個人貸款余額為6094.16億元;全國住房公積金提取總額為8583.54億元,占住房公積金繳存總額的41.47%。
從住建部公布的各項(xiàng)數(shù)據(jù)中,可以看出我國大部分城鎮(zhèn)地區(qū)和企事業(yè)單位基本上建立了住房公積金制度,但是從住房公積金歸集覆蓋率和資金使用率上反映出這項(xiàng)制度在全國各地發(fā)展還很不平衡,東部沿海發(fā)達(dá)地區(qū),住房公積金的覆蓋面已達(dá)到職工人數(shù)的90%以上,單位和職工的繳交率占工資收入的15%,個別達(dá)到20%,甚至更高。而在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū),不但住房公積金的覆蓋面低,公積金繳交率也較低,有的還不足5%這一規(guī)定比例。在實(shí)際執(zhí)行過程中,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和私營企業(yè)、外商投資企業(yè)大多沒有實(shí)行住房公積金制度。在中西部地區(qū)甚至連部分國有企業(yè)、事業(yè)單位和行政機(jī)關(guān)都沒有實(shí)行住房公積金制度。這樣就勢必使得這些地區(qū)和單位的職工難以享受到國家這一惠民政策。
2.繳存比例不規(guī)范,行業(yè)間、單位間差距大,導(dǎo)致事實(shí)上的分配不公。
《中華人民共和國住房公積金管理?xiàng)l例》第十八條規(guī)定“職工和單位住房公積金的繳存比例不得低于職工上一年度月平均工資的5%,有條件的城市,可以適當(dāng)提高繳存比例”。但上限的具體標(biāo)準(zhǔn)是多少沒有規(guī)定,目前我國住房公積金繳存比例普遍執(zhí)行5%到20%不等的標(biāo)準(zhǔn)。條件差的行業(yè)和單位執(zhí)行5%的比例,而條件好的就可以執(zhí)行15%甚至20%的比例。由于是職工個人和單位分別按這一比例繳納,隨著職工工資的不斷增加,看似不大的比例差距會使實(shí)際繳存額差距很大,且由于單位配套繳存的這部分資金不必繳納個人所得稅,則勢必導(dǎo)致了實(shí)際意義上的分配不公。通過檢索某地級市住房公積金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),該市職工繳存額前100?名的平均年繳存額為89388元,后100名的平均年繳存額僅為262元,前100名是后100名的341倍。而且前100名通過公積金貸款改善住房的為33%,后100名的公積金貸款情況為零。過大的繳存差距不但造成分配的不公平,同時(shí)也影響了這項(xiàng)制度的惠民效應(yīng)。
3. 住房公積金政策法規(guī)不配套、不全面,行政執(zhí)法難。
現(xiàn)行的《中華人民共和國住房公積金管理?xiàng)l例》是1999年4月頒布,2002年3月修訂的。該《條例》雖然對住房公積金的繳存、提取、使用、管理機(jī)構(gòu)、監(jiān)督等問題做出了明確的規(guī)定,但沒有相應(yīng)的實(shí)施辦法和具體的操作規(guī)程。國家相關(guān)部門出臺的有關(guān)政策又增加了住房公積金的執(zhí)行難度。目前我國住房公積金的立法工作明顯落后住房公積金的發(fā)展,造成相關(guān)方面無法可依,僅僅通過一個《住房公積金管理?xiàng)l例》就對整個龐大的住房公積金運(yùn)作進(jìn)行解釋和相關(guān)工作的規(guī)范是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。如:增值收益的分配比例,特別是與老百姓切身利益有關(guān)的廉租住房補(bǔ)充資金提取規(guī)定等都沒有細(xì)化,還有低收入人群如何通過公積金來改善居住環(huán)境等也沒有明確的規(guī)定。因此,當(dāng)前重中之重就是加快法規(guī)的建設(shè),既保障住房公積金安全運(yùn)行,又充分發(fā)揮公積金的效能。
4.住房公積金使用效率不高、業(yè)務(wù)范圍有待拓展。
從住房公積金存貸比率上看住房公積金使用還沒有最大限度地投入到住房消費(fèi)市場。如何一方面加大資金籌集力度,另一方面在繼續(xù)加大個人住房公積金貸款投放的同時(shí),進(jìn)行多元化投資和運(yùn)作,確保資金的保值增值,使住房公積金受惠于民是一個亟待解決的現(xiàn)實(shí)問題。
目前住房公積金資金的使用途徑較為普遍的一是放貸,二是以定期存款的形式存入銀行,三是購買國債。但是在欠發(fā)達(dá)地區(qū)由于公積金貸款比例小,購買國債變現(xiàn)慢等因素導(dǎo)致這些地區(qū)的住房公積金大量沉淀在商業(yè)銀行的專戶中,通過銀行存款流向了非住房領(lǐng)域,沒有高效率地為住房體系輸送資金,筆者認(rèn)為這背離了住房公積金制度的本意。
目前我國的住房公積金增值收益的分配順序依次為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、管理開支和廉租房補(bǔ)充資金。且不說這增值收益的權(quán)屬是誰的,單就廉租房資金的提取比例和使用情況,目前法規(guī)沒有具體的規(guī)定,也沒有明確的監(jiān)督和管理。在房價(jià)居高不下的情況下,老百姓想通過廉租住房改善自己的居住環(huán)境的需求不斷增加,有待我們認(rèn)真加以研究和解決。
二、完善住房公積金制度,充分發(fā)揮公積金使用效能的幾點(diǎn)意見
1.強(qiáng)化住房公積金歸集手段 ,加強(qiáng)檢查監(jiān)管力度。
發(fā)展住房公積金事業(yè),不僅關(guān)系到職工合法權(quán)益,更關(guān)系到國家加快保障性住房建設(shè)和擴(kuò)大內(nèi)需戰(zhàn)略決策的實(shí)施,因此要依照《住房公積金管理?xiàng)l例》加強(qiáng)依法征管。一是加大《住房公積金管理?xiàng)l例》的宣傳力度,大力宣傳建立住房公積金制度的優(yōu)越性,充分調(diào)動單位和廣大職工繳交住房公積金的自覺性和積極性;二是財(cái)政、審計(jì)部門要加強(qiáng)配合,加大監(jiān)管檢查力度,重點(diǎn)解決住房公積金覆蓋面小的問題,強(qiáng)化歸集手段。三是依照《條例》規(guī)定,對拒不執(zhí)行國家房改政策,擅自不實(shí)行住房公積金制度,拖欠、挪用公積金的單位,特別是只重個人政績不為職工履行義務(wù)的單位負(fù)責(zé)人,要追究其行政責(zé)任,并實(shí)施相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰,以維護(hù)職工應(yīng)享有的合法權(quán)益。
要采取各種措施加強(qiáng)監(jiān)管,保證住房公積金的安全運(yùn)營,防止資金流失和信貸風(fēng)險(xiǎn)
。地方財(cái)政部門通過定期檢查資金經(jīng)營狀況和資金運(yùn)營賬務(wù)監(jiān)督,評價(jià)資金經(jīng)營狀況;審計(jì)部門通過審查資金來源,使用投向及使用結(jié)果,全面檢查資金歸集使用的合規(guī)性和合理性;金融主管部門主要借助于各種金融法規(guī)檢查規(guī)范住房公積金管理的金融合法性;司法部門則從法律的角度對“中心”的資金管理及繳存者行為的規(guī)范進(jìn)行監(jiān)督,對各種住房公積金管理使用糾紛進(jìn)行審理裁決,依法維護(hù)住房公積金管理使用的公正性。 2.擴(kuò)大住房公積金保障范圍,使中低收入者受益。
一是在住房公積金貸款的使用上,必須要求限量使用,每筆貸款上限不應(yīng)定得太高,以保持住房公積金貸款在使用上的公平性。各地應(yīng)根據(jù)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民生活水平提高和房地產(chǎn)市場的發(fā)展變化情況,及時(shí)調(diào)整貸款限額。 二是放寬貸款條件。可參照商業(yè)銀行的住房貸款發(fā)放條件,適當(dāng)降低個人購房的首期付款金額。三是降低貸款利率。公積金貸款是政策性貸款,帶有保障性質(zhì),因此應(yīng)適當(dāng)拉大與商業(yè)貸款利率差距,減少中低收入家庭的購房支付負(fù)擔(dān),或?qū)嵭胁顒e利率,對于購買自住、小戶型低收入家庭,應(yīng)提供更加優(yōu)惠的貸款利率,確實(shí)起到政策性住房金融的作用。
3. 提高住房公積金的使用效能,充分發(fā)揮住房公積金制度的社會保障作用。
目前各地住房公積金的使用途徑多為以下三種形式:一是放貸,二是以定期存款的形式存入銀行,三是購買國債。如何在繼續(xù)加大個人住房公積金貸款投放的同時(shí),進(jìn)行多元化投資和運(yùn)作,確保資金的保值增值,使住房公積金更好地受惠于民,是一個亟待解決的現(xiàn)實(shí)問題。
首先要充分發(fā)揮住房公積金低存低貸的政策優(yōu)勢,發(fā)揮互和保障性作用,擴(kuò)大住房公積金貸款的受惠面。貸款的發(fā)放應(yīng)盡量向中低收入職工傾斜。住房公積金管理部門要以方便企業(yè)、方便群眾為原則,進(jìn)一步簡化工作程序,提高辦事效率,提高服務(wù)水平。積極支持職工直接使用公積金用于購房、還貸、維修和支付房租,改善職工住房條件。
其次是克服重歸集,輕使用的傾向,保持公積金歸集與個人住房貸款方式的協(xié)調(diào)一致和額度的同步增長,實(shí)現(xiàn)以貸促繳,最大限度地化解風(fēng)險(xiǎn),保證公積金的流動性、安全性和增值性。
第三要千方百計(jì)提高公積金的效用,促其保值增值。在做好防范金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下,通過公積金的資金運(yùn)作努力實(shí)現(xiàn)增值收益,以便更好地發(fā)揮住房公積金的社會保障作用。
4.完善相關(guān)法規(guī)制度和信用體系建設(shè),防范金融風(fēng)險(xiǎn)。
現(xiàn)行的《中華人民共和國住房公積金管理?xiàng)l例》是1999年4月頒布,2002年3月修訂的。到目前我國《住房公積金管理?xiàng)l例》的配套法規(guī)尚未出臺。隨著改革開放的不斷深入和住房保障制度的不斷發(fā)展和完善,許多內(nèi)容需要補(bǔ)充和修改。如前面提到的繳存比例問題,按照當(dāng)時(shí)的工資水平,15%的比例差距每月可能也不過百元,但時(shí)過十幾年,工資水平翻了一倍甚至數(shù)倍,其絕對數(shù)額就會增加不少。如果單位配套繳存的比例不做修改,那么隨著工資水平的不斷增長,不同行業(yè)和不同單位之間在公積金配套繳存額方面的差距也必然不斷增大,這一方面會增加企業(yè)和各級財(cái)政的負(fù)擔(dān),另一方面則會造成事實(shí)上的分配不公,影響到制度的和諧乃至社會的穩(wěn)定。還有如增值收益的分配比例,與老百姓切身利益有關(guān)的廉租住房補(bǔ)充資金提取規(guī)定等都需要通過立法加以細(xì)化和完善。同時(shí)要認(rèn)真研究如何健全公積金管理部門內(nèi)部控制制度的問題,借鑒商業(yè)銀行普遍實(shí)行的內(nèi)部控制制度,制訂行之有效的內(nèi)部控制措施。
第9篇：事業(yè)單位公積金繳存比例范文
為擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋面，維護(hù)職工合法權(quán)益，加快推進(jìn)全區(qū)住房保障體系建設(shè)，根據(jù)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》、《市住房公積金管理?xiàng)l例》、《關(guān)于在全市全面推行住房公積金制度的實(shí)施意見》（金管〔2008〕2號）、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金擴(kuò)面繳存工作的通知》（政辦函〔2012〕145號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，現(xiàn)就全面實(shí)行住房公積金制度有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
指導(dǎo)思想
認(rèn)真貫徹落實(shí)國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》和《市住房公積金管理?xiàng)l例》，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以全面建立住房公積金制度、健全住房保障體系為目標(biāo)，大力推進(jìn)住房公積金歸集擴(kuò)面工作。重點(diǎn)擴(kuò)大制度覆蓋范圍，維護(hù)職工合法權(quán)益，全面推動全區(qū)住房公積金工作健康發(fā)展。
工作目標(biāo)
通過扎實(shí)推進(jìn)歸集擴(kuò)面工作，至“十二五”期末，區(qū)內(nèi)住房公積金制度覆蓋面超過90%。2013年，全區(qū)所有未建立住房公積金制度的上市公司、擬上市公司、規(guī)模企業(yè)，要基本建立住房公積金制度，其他企業(yè)、單位要積極跟進(jìn)，全年新增住房公積金繳存職工0.5萬人以上。從2013年開始，用1-2年時(shí)間，全區(qū)各類企業(yè)、單位必須依法全面建立住房公積金制度，實(shí)現(xiàn)住房公積金制度全覆蓋。
工作原則
按照“依法行政、以人為本、積極穩(wěn)妥”的原則，有序推進(jìn)住房公積金建制工作。
（一）機(jī)關(guān)、事業(yè)、國有（集體）企業(yè)單位和職工，及其委托勞動人事機(jī)構(gòu)辦理勞務(wù)手續(xù)的社會化用工人員，要率先全員、規(guī)范建制。
（二）非公有制企業(yè)（單位）要有序推進(jìn)公積金建制工作。上市公司、擬上市公司、規(guī)模企業(yè)，要嚴(yán)格按照國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》和《市住房公積金管理?xiàng)l例》的要求，全員、足額繳存住房公積金；個別暫時(shí)有困難全員建制的企業(yè)，可先在領(lǐng)導(dǎo)層、管理層、技術(shù)骨干、優(yōu)秀員工中建立，以后逐步擴(kuò)大建制范圍。
（三）新設(shè)立的單位，要嚴(yán)格按照《市住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，自單位設(shè)立之日起30日內(nèi)到公積金管理部門辦理住房公積金繳存登記，為職工設(shè)立住房公積金賬戶。
主要內(nèi)容
全區(qū)行政區(qū)域內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、各類企業(yè)、民辦非企業(yè)單位、社會團(tuán)體（以下簡稱各單位）及其在職職工，都要依法履行繳存住房公積金的義務(wù)，建立住房公積金制度，按時(shí)足額繳存住房公積金。
（一）住房公積金繳存范圍和對象：區(qū)內(nèi)所有單位及其在職職工均須繳存住房公積金。
（二）住房公積金繳存基數(shù)：職工繳存住房公積金月工資基數(shù)為職工上年度應(yīng)發(fā)月平均工資。
（三）住房公積金繳存比例：單位和職工住房公積金繳存比例為5%-12%。
工作要求及具體措施
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)政府成立區(qū)推進(jìn)住房公積金擴(kuò)面繳存工作領(lǐng)導(dǎo)小組，區(qū)委常委、區(qū)人民政府副區(qū)周凡任組，區(qū)政府副調(diào)研員彭又沙任副組，區(qū)政府辦公室、區(qū)委宣傳部、區(qū)商務(wù)局、區(qū)財(cái)政局、區(qū)教育局、區(qū)民政局、區(qū)人力資源社會保障局、區(qū)衛(wèi)生局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)統(tǒng)計(jì)局、區(qū)工業(yè)和信息化局、區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、區(qū)交通運(yùn)輸局、區(qū)招商局、區(qū)總工會，各街道辦事處、鎮(zhèn)人民政府等部門負(fù)責(zé)人為成員，負(fù)責(zé)全區(qū)住房公積金制度推進(jìn)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和考核等相關(guān)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在住房公積金管理中心岳麓區(qū)管理部，具體負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公積金制度的實(shí)施工作。
（二）強(qiáng)化輿論監(jiān)督。全面推行住房公積金制度，是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、工作量大、涉及面廣的工作，區(qū)屬相關(guān)部門要加強(qiáng)輿論引導(dǎo)和宣傳發(fā)動，積極協(xié)調(diào)公積金管理部門宣傳建立公積金制度的重要意義及公積金繳存、提取、貸款等相關(guān)政策規(guī)定。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要充分發(fā)揮輿論監(jiān)督作用，定期公布推進(jìn)工作情況，對規(guī)范建立公積金制度的單位要大力宣傳，對拒不履行公積金繳存義務(wù)的單位公開曝光，不斷增強(qiáng)依法建立公積金制度的自覺性。
