單位內(nèi)部的管理制度精選(九篇)

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第1篇：單位內(nèi)部的管理制度范文

關(guān)鍵詞：水管單位內(nèi)控制度財務管理

1.加強水管單位內(nèi)控制度建設和實施的重要意義

1.1加強內(nèi)控制度是水管單位實現(xiàn)經(jīng)濟良性運行和提升經(jīng)營效率的客觀需要

內(nèi)控制度是一種強調(diào)以預防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序防止錯誤和舞弊的發(fā)生，以此來提高管理的效率。伴隨經(jīng)濟一體化的進程逐步加快，水管單位面臨的任務很重，既要花好國家撥入的錢，又要收好用好自己的錢，達到開源節(jié)流，增收節(jié)支，發(fā)揮資金最大效益目的，就必須加強財務內(nèi)控工作。

1.2加強內(nèi)控制度是水管單位各項規(guī)章制度和經(jīng)營決策順利執(zhí)行的需要

內(nèi)控制度就是以單位上下的總體配合為基礎與前提來發(fā)揮作用的。各單位都要把內(nèi)部會計控制作為單位管理的一種重要手段，以此有效監(jiān)督單位內(nèi)部各部門的經(jīng)營活動，促進單位各項決策的順利實施。

1.3加強內(nèi)控制度是水管單位提供真實、有效、可靠的會計信息的需要

會計信息的真實性、有效性、可靠性一直是單位所重點關(guān)注的問題，它是單位進行一切管理經(jīng)營決策的前提與基礎。一套行之有效的內(nèi)控制度能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，保障會計信息能夠有效、真實地反映出單位生產(chǎn)經(jīng)營的實際狀況。

2.當前水管單位內(nèi)控制度建設和實施的現(xiàn)狀

2.1內(nèi)部控制意識相對薄弱

2.1.1領(lǐng)導認識不足，法制觀念淡薄。良好的內(nèi)控意識是內(nèi)控制度得以合理有效實施的重要保證。有少數(shù)領(lǐng)導對內(nèi)部控制的重要性認識不夠到位，只注重部門事業(yè)發(fā)展，輕內(nèi)部管理，甚至缺乏對內(nèi)部控制知識的基本了解，認為財務管理內(nèi)控制度是財務部門的事，從而沒有把內(nèi)部控制當作一項加強單位管理的重要工作。

2.1.2財務人員內(nèi)控意識差。一個單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，往往是由單位財務部門控制，單位的大部分業(yè)務最后都要歸結(jié)于財務。在水管單位，領(lǐng)導“一支筆”審批情況比較嚴重，只要通過相應審批人員、主管領(lǐng)導簽字同意，會計人員就予以報銷。會計人員在實際工作中僅僅充當收款和付款的角色，而無權(quán)參與單位的重要決策的制定。

2.2財務制度不健全

2.2.1預算剛性不夠，執(zhí)行力低下。預算管理是單位管理的核心，貫穿整個單位的業(yè)務活動。加強預算管理主要體現(xiàn)在編制與執(zhí)行環(huán)節(jié)。如果部門預算從編制階段就不合理，則會使部門失去存在的意義，也就不可能達到應有的控制目的。

2.2.2內(nèi)控制度體系不完善，執(zhí)行不同步。有的單位制定的內(nèi)控制度看似科學，但沒有實用價值，和具體需要差距很大，只是為了應付有關(guān)部門的檢查、審計，實際執(zhí)行的很少，在執(zhí)行過程中也沒有與之配套的方法和措施,缺乏嚴格的控制標準，較多采用實報實銷制。

2.3內(nèi)部審計控制薄弱

2.3.1內(nèi)審機構(gòu)設置不健全。按照國家規(guī)定，內(nèi)部審計機構(gòu)應在本單位主要負責人的領(lǐng)導下開展工作，而實際上有的水管單位沒有設置內(nèi)部審計機構(gòu)，或者將審計與財會部門合并成一個部門，而沒有獨立的審計部門。

2.3.2審計人員整體素質(zhì)有待提高。隨著市場經(jīng)濟的逐步完善，內(nèi)部審計已從單純的查錯防弊向促進和提高單位經(jīng)營管理水平轉(zhuǎn)變。這就要求內(nèi)部審計人員不僅要精通財會、審計知識，而且要具備如法律、金融、造價等知識。

3.加強水管單位內(nèi)控制度建設和實施的建議

3.1提高領(lǐng)導認識，強化其責任感

要加強水管單位的內(nèi)部控制，就要加強對單位領(lǐng)導干部的監(jiān)督，建立重大決策集體討論、決定審批制度，這樣可以避免單位的主要領(lǐng)導干部對內(nèi)部控制不重視的現(xiàn)象，從而有利于加強單位的內(nèi)部控制。

3.2注重宣傳教育，提高全員素質(zhì)

內(nèi)控制度制定得再完善、再合理，如果沒有稱職的人來執(zhí)行，其作用將大打折扣，因此要注重對內(nèi)控制度執(zhí)行人員的選用和培養(yǎng)。強化水管單位的內(nèi)部控制制度不能單單僅借助于外部的強制力量，更主要還是從內(nèi)部抓起，要充分發(fā)揮個人的主觀能動性，使每個人都能遵守職業(yè)道德，主動去實施內(nèi)部控制制度。

3.3創(chuàng)新內(nèi)部環(huán)境建設，進行會計輪崗

人是觀念創(chuàng)新的根本和靈魂。在實際工作環(huán)境中應當每隔一定時間就要進行會計人員的崗位輪換，防止，從而能夠確保單位的內(nèi)部控制制度能夠得到嚴格執(zhí)行。

3.4成立內(nèi)部審計機構(gòu)，發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)管作用

審計是對會計的控制和再監(jiān)督，水管單位要結(jié)合單位實際，成立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)或配備專職審計人員，發(fā)揮審計人員的作用，定期對單位實行內(nèi)部審計，以發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，從而加強單位的內(nèi)部控制，以使內(nèi)部審計或內(nèi)部審計人員對會計資料的審計工作制度化和程序化。

3.5強化預算管理，落實制度建設

實行預算管理，可以從源頭上保證會計內(nèi)部控制的落實。在預算編制時應做到細化預算，核定具體收支標準，明確各項支出的方向和用途，項目資金力求細化到具體項目。

3.6完善內(nèi)控制度，掃除內(nèi)控盲點

隨著社會和經(jīng)濟的發(fā)展，部門財務管理中的某些內(nèi)控制度也會隨之失去控制力。針對部門的內(nèi)控制度并不是一勞永逸，一塵不變的，這就需要不斷完善和更新內(nèi)控制度。部門應根據(jù)實際情況，及時發(fā)現(xiàn)并完善內(nèi)控制度中的盲點，以高效實用的內(nèi)控制度來適應環(huán)境的變化，發(fā)揮內(nèi)控制度最大的作用。

第2篇：單位內(nèi)部的管理制度范文

關(guān)鍵詞:事業(yè)單位 風險管理 內(nèi)部控制

內(nèi)部控制制度是因加強經(jīng)濟管理的需要而產(chǎn)生的，隨著經(jīng)濟的發(fā)展而完善。最早的內(nèi)部控制主要集中在保護財產(chǎn)的安全完整上。內(nèi)部控制對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動起著至關(guān)重要的作用。會計相關(guān)法規(guī)要求事業(yè)單位建立和健全本單位內(nèi)部控制制度。事業(yè)單位的內(nèi)部控制是事業(yè)單位為了控制各種風險、保證各項經(jīng)濟業(yè)務活動的有效進行、保護資產(chǎn)的有效運用、提高事業(yè)單位管理水平和效益和安全、實現(xiàn)事業(yè)單位管理目標而實施的一系列措施。財務風險管理是風險管理的一部分，事業(yè)單位的財務風險管理是對其預算執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的各種風險進行識別、度量和分析，并采取及時有效的措施進行控制和防范，在控制風險管理成本的情況下保證獲得預期績效的管理過程。

一、 財務風險管理和內(nèi)部控制的關(guān)系

內(nèi)部控制系統(tǒng)是企業(yè)運營活動的重要組成部分。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財產(chǎn)安全、以及經(jīng)營效率的提高都需要完善的內(nèi)部控制體系，這也正是企業(yè)財務風險管理應該實現(xiàn)的基本目標。因此可以看出，內(nèi)部控制是企業(yè)財務風險管理的重要環(huán)節(jié)。企業(yè)對財務風險的認識是構(gòu)建與管理內(nèi)部控制的主要動力。如果沒有良好的內(nèi)部控制，則企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營與管理中隱藏的風險會導致各種舞弊，情況嚴重則會造成企業(yè)的破產(chǎn)。企業(yè)內(nèi)部控制的實踐證明，內(nèi)部控制是防范企業(yè)財務風險有效機制。

內(nèi)部控制與風險管理是有區(qū)別的：一是風險管理的范圍比內(nèi)部控制寬泛。風險管理細化和延伸了內(nèi)部控制，內(nèi)部控制仍能在風險管理框架下發(fā)揮它的作用。二是兩者對待風險的態(tài)度不同。風險的組合概念是風險管理不同于內(nèi)部控制的重要方面，即除了分別考慮主體目標過程中關(guān)注個別風險外，還必須從組合的角度考慮組合風險。三是構(gòu)成要素存在顯著差別。風險管理框架拓展深化了內(nèi)部控制框架下的風險評估要素，在控制活動、控制環(huán)境、信息與溝通和風險評估、監(jiān)控等內(nèi)控要素的基礎上增加了事項識別、目標設定和風險應對三個構(gòu)成要素。四是風險管理的目標比內(nèi)部控制目標更多。與內(nèi)部控制目標的相比，風險管理同時關(guān)注財務和非財務信息，并且引入戰(zhàn)略目標的概念，其他目標都以戰(zhàn)略目標為核心并為之服務。

因此，不能將風險管理與內(nèi)部控制割裂開來，內(nèi)部控制應與風險管理相互融合，以內(nèi)部控制為主要著力點展開風險管理工作，內(nèi)部控制的初衷與最終目的是控制風險。所以，應充分考慮財務風險管理的要求，建設行之有效的事業(yè)單位內(nèi)部控制制度，把風險管理要求建設成內(nèi)部控制的核心架構(gòu)。

二、 事業(yè)單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀

(一)財務人員內(nèi)部控制意識薄弱，綜合素質(zhì)不高

內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制環(huán)境的重要內(nèi)容，但是很多事業(yè)單位對內(nèi)部控制重要性的認識不足。良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制體系有效運行的重要保證。財務人員的綜合素質(zhì)主要表現(xiàn)在職業(yè)道德素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)兩方面。由于事業(yè)單位往往會受到編制等事項的限制，使得事業(yè)單位中存在一些從事會計工作的人員沒有取得從業(yè)資格的情形。另外，從事財務管理工作的人員年齡較大，而會計知識更新頻繁，也是導致財務管理出現(xiàn)諸多問題的原因。

(二)內(nèi)部控制制度執(zhí)行力不到位，部門協(xié)調(diào)性差

在一些單位或一些崗位上，“官本位”的管理意識很嚴重，使內(nèi)部控制制度的失去了意義。組織機構(gòu)沒有針對各單位對風險控制的實際需求來設置，崗位職責模糊不清，導致了各部門之間不能起到相互牽制的作用。

(三)缺乏有效的考核、監(jiān)督與評價機制

事業(yè)單位內(nèi)部控制控制體系的構(gòu)建合理性一直是學者們討論的問題，具體表現(xiàn)在考核、監(jiān)督與評價等方面，具體來講：第一，監(jiān)督不到位，事業(yè)單位各部門之間不能有效交換信息，導致內(nèi)部控制執(zhí)行的混亂；第二，事業(yè)單位的內(nèi)部控制體系過于形式化，監(jiān)督工作的規(guī)劃和執(zhí)行沒有起到應有的作用，檢查與稽核經(jīng)常一葉障目不見泰山、以局部代表整體，沒能將監(jiān)督管理工作細致深入的做下去；第三，事業(yè)單位缺乏有效的獎懲制度和評價體系，有的事業(yè)單位雖然建立了考核和評價制度，但沒有科學依據(jù)，缺乏實用性，不能發(fā)揮出應有的作用，這在很大程度上減弱了內(nèi)部控制對財務體系控制風險暴露方面所起的作用。

(四)內(nèi)部控制制度構(gòu)建相對片面

目前我國的大多事業(yè)單位已經(jīng)建立了內(nèi)部控制控制制度，但這一制度沒有一個完整的體系，影響了內(nèi)部控制職能的發(fā)揮。內(nèi)部控制制度構(gòu)建的片面性主要表現(xiàn)在以下兩個方面：第一，內(nèi)部控制制度構(gòu)建時所考查的項目不夠完整和具體，導致其識別與計量財務體系中隱含風險的能力下降，有些事業(yè)單位不夠重視風險管理，在投資的決策和執(zhí)行環(huán)節(jié)沒有考慮所有影響因素，如果事業(yè)單位在此種情形下盲目投資，很可能帶來新的風險，不利于事業(yè)單位的穩(wěn)健經(jīng)營；第二，財務體系內(nèi)部控制制度的對象沒有涵蓋所有部門，而是主要是集中在與財務處理相關(guān)的人員上，使得內(nèi)部控制的對象相對片面。

三、 以財務風險管理為核心加強事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的對策

(一)建立嚴格的財務預算控制管理體系

預算是當前事業(yè)單位財務工作的重點和核心，由預算造成的財務風險占事業(yè)單位財務風險中的很大一部分。建立事業(yè)單位自我控制，自我約束良好機制的有效辦法是建立嚴格的財務預算管理體系。嚴格的財務預算對強化單位內(nèi)部控制，優(yōu)化資源配置，提高單位辦事效益具有很大的促進作用。應該實施以下兩個具體步驟：一是要制定預算風險管理的內(nèi)部控制約束機制；二是要改進預算編制方法，使之能夠科學合理的指導預算。不少單位預算編制沒有細化到具體項目，比較粗糙，預算支出達不到逐筆進行核定的要求；三是加強預算剛性控制。資金使用應具有預見性，避免頻繁調(diào)整預算，增強預算的計劃性以及對預算的約束控制力。

(二)完善法人治理結(jié)構(gòu)，強化部門間的協(xié)調(diào)配合

完善的事業(yè)單位的法人治理結(jié)構(gòu)是維護內(nèi)部控制環(huán)境的重要內(nèi)容之一。完善的法人治理結(jié)構(gòu)使管理層通過實施內(nèi)部控制，使之成為單位內(nèi)每個成員都必須無條件遵循的制度。首先，應對事業(yè)單位的機構(gòu)進行科學設置，使部門之間能夠相互制衡。將內(nèi)部審計監(jiān)督部門、財務管理部門、業(yè)務部門設立為相互隔離、相互平行的部門。再者，明確單位領(lǐng)導的個人職責和責任，形成領(lǐng)導權(quán)力之間的制衡機制。最后，建立獎懲分明且合理的考核制度。對部門內(nèi)部控制制度的考核應加入對其主要領(lǐng)導的考核。

部門間的協(xié)調(diào)配合是有效實施內(nèi)部控制的先決條件，要求職能部門的設置遵循公開、透明的原則；不同崗位的相互制衡原則，加大制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查力度，確保各項與內(nèi)部控制機制執(zhí)行有關(guān)的管理制度的落實，這樣既能有利于工作效率的提高，又能起到人員之間、部門之間相互檢查與制約、防止和糾正弊端的效果，保證內(nèi)部控制工作的順利進行。

(三)強化會計審計，建立資金管理制度

構(gòu)建事業(yè)單位內(nèi)部控制的根本是從企業(yè)內(nèi)部出發(fā)，從內(nèi)控意識到日常工作都必須協(xié)調(diào)配合。內(nèi)部會計審計既是強化內(nèi)部監(jiān)督的制度安排，也是內(nèi)部控制的重要組成部分。事業(yè)單位應合理進行專職人員配備與部門機構(gòu)設置，確保被審計部門的獨立性，客觀地監(jiān)督各項工作。外部監(jiān)督力量的合理運用對事業(yè)單位進行內(nèi)部控制制度的建設大有幫助。

由專職人員負責現(xiàn)金保管,做到錢賬相符。事業(yè)單位的會計工作人員盡管有所分工,但工作業(yè)務經(jīng)常相互交叉,不僅使職務實際上處于混亂狀態(tài)而且不利于內(nèi)部控制的管理。建立職責分工明確的資金管理制度不僅能加強內(nèi)部控制管理而且能有效杜絕會計人員貪污、挪用公款等財務問題的出現(xiàn)。

(四)建立評價與監(jiān)督制度

建立和各業(yè)務部門相互獨立的評價與監(jiān)督制度是內(nèi)部控制制度執(zhí)行的強有力保障。通過對執(zhí)行結(jié)果的評價，可以觀察反饋內(nèi)部控制的成效，對以后的改進起到關(guān)鍵性的作用。監(jiān)督應以內(nèi)部控制制度、財經(jīng)紀律等為依據(jù)，對財務賬簿和留存證明材料進行核對和審查。要著重注意原始憑證的真實、準確、完整以及手續(xù)是否合規(guī)。對會計賬簿的審查要與日常審查相結(jié)合，注意檢查預算執(zhí)行情況、資產(chǎn)負債情況、資金的流向。在財務部門內(nèi)部稽核的基礎上，事業(yè)單位應定期接受國家審計機關(guān)和相關(guān)機構(gòu)的審計和監(jiān)督，如加強與專業(yè)審計機構(gòu)的交流，借用財政、稅務等政府監(jiān)督部門的權(quán)威，適度引導內(nèi)部控制外部化，使內(nèi)部控制的質(zhì)量得以提高。

參考文獻：

[1]劉娟.關(guān)于事業(yè)單位內(nèi)部控制相關(guān)問題的探析.中國集體經(jīng)濟,2010

第3篇：單位內(nèi)部的管理制度范文

關(guān)鍵詞：事業(yè)單位；管理制度；經(jīng)濟管理行為

隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，經(jīng)濟管理成為當前事業(yè)單位或企業(yè)單位主要的管理方式。經(jīng)濟管理在我國事業(yè)單位中的應用體現(xiàn)了我國政府經(jīng)濟發(fā)展的要求，通過經(jīng)濟管理的應用使事業(yè)單位的工作質(zhì)量和工作效率有所提高。但是在發(fā)展過程中存在一些弊端，許多事業(yè)單位的管理人員對于經(jīng)濟管理的重視程度不夠，因此在進行經(jīng)濟管理中對自身單位內(nèi)部的管理風險和財富風險不能很好地進行認識，導致我國事業(yè)單位的發(fā)展腳步緩慢。面對當前信息化的經(jīng)濟管理模式，我國事業(yè)單位應如何進行經(jīng)濟管理，從而使事業(yè)單位的服務效率和服務質(zhì)量進一步提高，是當前我國大部分事業(yè)單位中所面臨的首要問題。在我國事業(yè)單位經(jīng)濟管理應用過程中由于領(lǐng)導層缺乏管理經(jīng)驗，員工缺乏管理意識等造成我國事業(yè)單位發(fā)展緩慢。因此，對于事業(yè)單位的經(jīng)濟管理行為應該進一步改進。通過對經(jīng)濟管理制度和行為的建立來實現(xiàn)我國事業(yè)單位的經(jīng)營管理，增強事業(yè)單位在經(jīng)營和管理過程中的管理風險和財務風險意識，促進事業(yè)單位的可持續(xù)發(fā)展。

一、加強人才的使用，提高經(jīng)濟管理質(zhì)量

人才的建設是事業(yè)單位發(fā)展的主要動力，因此在未來我國事業(yè)單位建設和發(fā)展過程中應該加強人才的建設。首先，在事業(yè)單位構(gòu)建社會效益的過程中應該在保證社會利益最大化的前提下，對事業(yè)單位內(nèi)部的人員進行部分調(diào)整或擴招，通過人才的積累實現(xiàn)事業(yè)單位經(jīng)濟管理中的利益建設，為社會進行服務，發(fā)揮良好的服務效益，為社會的良好發(fā)展做出保障；其次，對于事業(yè)單位內(nèi)部的經(jīng)濟管理人才的道德素質(zhì)和社會技能進行培養(yǎng)，通過人才素質(zhì)的培養(yǎng)實現(xiàn)事業(yè)單位內(nèi)部素質(zhì)的提升。對內(nèi)部經(jīng)濟管理人才進行管理培訓，創(chuàng)建良好的經(jīng)濟管理氛圍；最后，在事業(yè)單位進行經(jīng)濟管理過程中需要做到“好鋼用到刀刃上”。將高素質(zhì)經(jīng)濟管理人才安排在單位需要的和關(guān)鍵的位置上，從而發(fā)揮最大的人才使用價值，為事業(yè)單位創(chuàng)造更多的利益價值。通過對事業(yè)單位人才進行合理的使用，使事業(yè)單位在經(jīng)濟管理中實現(xiàn)事業(yè)單位社會利益最大化，提高事業(yè)單位的服務質(zhì)量和服務效率。

二、完善管理制度，促進事業(yè)單位經(jīng)濟管理建設

管理制度的建立是實現(xiàn)經(jīng)濟管理的必然依據(jù)，因此在我國事業(yè)單位經(jīng)濟管理中應該進一步完善管理制度，為我國事業(yè)單位的發(fā)展打下堅實的基礎。在管理制度的建立和完善過程中，要遵循一定的原則。首先，應該遵循事業(yè)單位內(nèi)部規(guī)章制度和社會法律法規(guī)，通過以社會法律法規(guī)為基礎對事業(yè)單位內(nèi)部的制度進行完善，進而維護事業(yè)單位經(jīng)濟利益；其次，在事業(yè)單位內(nèi)部管理制度的建立過程中可以通過建立各項管理部門來實現(xiàn)事業(yè)單位的管理。例如可以建立主導經(jīng)濟管理的部門，通過專業(yè)部門的設立，使事業(yè)單位經(jīng)濟管理更加具有專業(yè)化?；蛟O立經(jīng)濟風險評估部門對事業(yè)單位經(jīng)濟管理中存在的風險進行專門的評估，從而保證事業(yè)單位內(nèi)部的發(fā)展，降低在服務過程中的風險性；最后，對事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟管理制度進行完善，根據(jù)員工的主觀意識和客觀需求制定合理、公平、透明的事業(yè)單位獎懲制度。通過制度的建立激發(fā)事業(yè)單位內(nèi)部人員的工作積極性，提高事業(yè)單位員工工作的效益，促進事業(yè)單位的良好發(fā)展用。

三、提高風險意識，增強經(jīng)濟管理的落實

在經(jīng)濟管理過程中風險意識的建立是事業(yè)單位長遠發(fā)展的依據(jù)，因此事業(yè)單位內(nèi)部員工的風險意識至關(guān)重要。風險意識主要包括財務風險意識、管理風險意識等?？梢酝ㄟ^以下方式提高事業(yè)單位員工的風險意識：

①對我國事業(yè)單位的財政部門的人員進行風險意識培訓，使員工在工作中認識到風險意識的重要性；

②建立事業(yè)單位風險評估系統(tǒng)，加強風險評估機制的建立；

③設立專門的風險部門，通過部門的設立使員工了解到單位對風險意識的重視，從而加強員工的風險意識；

④對事業(yè)單位的管理層進行經(jīng)濟管理意識和風險意識的培養(yǎng)，貫徹落實黨和國家對我國事業(yè)單位在經(jīng)濟發(fā)展中的要求，充分發(fā)揮經(jīng)濟管理的重要性，使事業(yè)單位能夠適應當前社會發(fā)展的需求，為社會和人民服務，創(chuàng)造更好更多的社會價值。

總結(jié)

通過對我國事業(yè)單位中經(jīng)濟管理的分析，了解我國事業(yè)單位在經(jīng)濟管理過程中缺乏主管人才的培養(yǎng)和客觀意識的建立，因此在事業(yè)單位未來發(fā)展過程中應該建立良好的經(jīng)濟管理環(huán)境，貫徹落實黨和國家對我國經(jīng)濟發(fā)展的主要策略，對事業(yè)單位中管理意識和風險意識進行提高，完善經(jīng)濟管理體制，構(gòu)建財務部門和風險評估部門，促進事業(yè)單位的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

[1]趙玄枝.淺談事業(yè)單位人力資源管理信息化過程中的問題及策略[J].中國集體經(jīng)濟，2014，27（01）：104-105.

第4篇：單位內(nèi)部的管理制度范文

關(guān)鍵詞：科研事業(yè)單位；內(nèi)部控制；現(xiàn)狀；改革對策

科研事業(yè)單位在我國社會主義市場經(jīng)濟不斷發(fā)展的進程當中，逐步向著自主經(jīng)營的企業(yè)化方向發(fā)展與轉(zhuǎn)變。在這樣的背景之下，科研事業(yè)單位的內(nèi)部控制和經(jīng)營管理與之前相比，更是存在更高的要求。浙江省淡水水產(chǎn)研究所是我國科研事業(yè)單位，其主要針對水產(chǎn)養(yǎng)殖、淡水資源進行研究，，所以其在發(fā)展的過程當中，資金的使用情況、經(jīng)營的利潤情況都必須進行相應的控制和管理。這樣才能真正形成完善的管理制度，使得科研事業(yè)單位的科研效果、經(jīng)濟效益有所提升，進而確保我國科研事業(yè)單位內(nèi)部控制水平能夠上升到新的臺階。

一、當前科研事業(yè)單位內(nèi)部控制普遍存在的問題

(一)缺乏嚴格的管理制度對于科研事業(yè)單位而言，內(nèi)部控制主要體現(xiàn)在財務管理、內(nèi)部管理方面，且在財務管理方面占據(jù)的比重相對較高。所以，科研事業(yè)單位內(nèi)部控制過程中，往往缺乏嚴格且科學的管理制度，這就直接導致科研事業(yè)單位內(nèi)部控制工作沒有相應的標準和要求得以約束。其內(nèi)部所實行的管理制度沒有將一些指標量化，同時在執(zhí)行的過程中，因為沒有細節(jié)條款，所以其所起到的作用也出現(xiàn)了弱化的現(xiàn)象，并不能夠發(fā)揮出科研單位內(nèi)部控制本應該體現(xiàn)的作用。(二)管理人員管理水平有待提升科研事業(yè)單位內(nèi)部控制管理過程中，大多數(shù)的管理人員素質(zhì)都存在一定的滯后性，同時其專業(yè)能力也相對欠缺。還有一些工作人員，在對科研事業(yè)單位內(nèi)部財務情況進行分析的時候，并不能夠結(jié)合國家所出臺的相關(guān)政策、法規(guī)、財務制度等等，這就直接造成了管理水平的相對落后，難以發(fā)揮出內(nèi)部控制所起到的控制作用。(三)各部門之間的溝通不暢科研事業(yè)單位的規(guī)模相對較大，并且其所涉及到的部門也相對較多，當前大多數(shù)科研事業(yè)單位在各部門的溝通方面，普遍存在信息溝通不暢的現(xiàn)象。財務部門在開展管理的時候，往往只能制作一些報表和數(shù)據(jù)，但是對于其他部門的相關(guān)工作開展情況缺乏了解，直接造成了單位內(nèi)部的控制管理工作缺乏協(xié)調(diào)性，從而造成信息不對稱的現(xiàn)象，不利于事業(yè)單位內(nèi)部控制。

二、科研事業(yè)單位內(nèi)部控制的改革對策

(一)形成科學有效的內(nèi)部控制管理制度科研事業(yè)單位內(nèi)部控制改革，首先需要科學有效的內(nèi)部控制管理制度作為保障。以浙江省淡水水產(chǎn)研究所為例，該單位的領(lǐng)導要盡可能注重自身內(nèi)部控制意識的提升，從而使得自身可以掌握更多企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)知識。與此同時，還需要在單位內(nèi)部全面貫徹和落實內(nèi)部控制的思想，對員工進行定期培訓，進而使得事業(yè)單位內(nèi)部形成對內(nèi)部控制的統(tǒng)一認知，有效提升內(nèi)部控制水平，規(guī)避企業(yè)運行風險的出現(xiàn)。在進行管理制度制定的時候，需要相關(guān)的負責人意識到內(nèi)部控制制度與單位實際發(fā)展情況的相互結(jié)合。只有建立在相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范要求的基礎之上，結(jié)合單位特點，才能形成切實有效的內(nèi)部控制制度，科學規(guī)劃事業(yè)單位資產(chǎn)管理方式，最終提升事業(yè)單位的整體控制水準。(二)提升相關(guān)管理人員的專業(yè)素質(zhì)在事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的開展過程中，需要員工以及相關(guān)的工作人員不斷提升自身的素質(zhì)，這樣才能在內(nèi)部控制的各個環(huán)節(jié)實現(xiàn)有效的監(jiān)督與把控。良好的專業(yè)素質(zhì)，較高的職業(yè)道德以及對相關(guān)的政策法規(guī)有所了解，都可以切實提升事業(yè)單位內(nèi)部控制的水準。另外，還需要事業(yè)單位加強對專業(yè)人才的培養(yǎng)力度，秉承理論與專業(yè)實踐相結(jié)合的原則，使得企業(yè)內(nèi)部控制管理人員的各項能力都可以有所提升，最終起到事業(yè)單位內(nèi)部控制的作用。(三)注重各部門之間的溝通與交流在科研事業(yè)單位的內(nèi)部，需要財務管理部門注重與其他部門之間的溝通和交流，這樣才能真正提升內(nèi)部控制水準。浙江省淡水水產(chǎn)研究所的財務管理部門，應該注重和業(yè)務部門、經(jīng)營銷售部門和研究部門之間的溝通，這樣才能使得水產(chǎn)研究淡水研究工作順利進行。比如財務部門管理人員應該注重和病害防止部門、淡水漁業(yè)養(yǎng)殖部門之間的交流，這樣可以對淡水養(yǎng)殖情況有更好的了解，同時對市場有更為明確的分析和洞察，最終切實提升內(nèi)部控制管理水平，實現(xiàn)內(nèi)部控制手段的優(yōu)化。(四)建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境良好的內(nèi)部控制環(huán)境，是科研事業(yè)單位提升內(nèi)部控制水平的關(guān)鍵與保障。所以，這就需要單位內(nèi)部的管理人員樹立起現(xiàn)代企業(yè)管理理念，嚴格按照企業(yè)所指定的內(nèi)部控制制度進行工作。另外，還可以在企業(yè)內(nèi)部形成相應的組織管理機構(gòu)，對于組織的相關(guān)機構(gòu)職責進行劃分。采用科學有效的控制對策，嚴格按照目標、預算、金額、規(guī)章制度等方面的控制的方向，制定控制對策，以期真正營造良好規(guī)范的內(nèi)部控制環(huán)境，確保事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的順利開展。(五)提升相關(guān)人員的執(zhí)行力度良好的制度以及環(huán)境作為保障，可以切實為科研事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的開展奠定基礎。但也正因如此，往往需要各個部門加大對相關(guān)制度的執(zhí)行和落實。以當前情況來看，事業(yè)單位內(nèi)部控制的主要措施包括了財務管理制度、預算控制制度、財產(chǎn)統(tǒng)計制度、內(nèi)部數(shù)據(jù)報告制度等等。這類制度的出現(xiàn)，普遍體現(xiàn)為單位內(nèi)部控制的事前與事中兩個方面，但是一旦出現(xiàn)問題之后如何進行控制和管理就顯得相對比較薄弱。所以，在未來的發(fā)展過程當中，需要盡可能提升科研事業(yè)單位內(nèi)部控制的相關(guān)執(zhí)行力度，注重對結(jié)果形成原因的分析，及時作出考核與評價。因此，從長遠角度來看，需要相關(guān)不斷提升相關(guān)政策的落實力度，以加強事后控制，優(yōu)化事前、事中控制的方式，真正使得事業(yè)單位可以及時調(diào)整現(xiàn)階段內(nèi)部控制存在的問題，及時改進與克服困難，最終實現(xiàn)更高層次的發(fā)展目標，對于提升科研事業(yè)單位的安全性帶來幫助和意義。

三、結(jié)束語

第5篇：單位內(nèi)部的管理制度范文

一、醫(yī)院進行財務管理制度控制的重要性

（一）有助于提高資金的使用率

在醫(yī)院內(nèi)部，實行財務管理制度是醫(yī)院在運營中重要組成部分，其主要作用是將醫(yī)院內(nèi)部的資金進行整合，將其匯總之后再進行科學合理的分配，促進資金運用的規(guī)范性與合理性，提高資金的使用率[1]。與此同時，醫(yī)院為了提高自身的經(jīng)濟效益，在醫(yī)院內(nèi)部實行財務管理制度也能更好的節(jié)約醫(yī)院的成本支出，也是醫(yī)院生存發(fā)展的重要動力，由此可見，在醫(yī)院內(nèi)部實行財務管理不僅能有效的控制成本，還能促進服務質(zhì)量的提高。

（二）對醫(yī)院內(nèi)部財務紀律進行合理的規(guī)范

醫(yī)院實行財務管理制度，不僅能夠?qū)ψ陨淼呢攧展芾磉M行有效的管理，確保醫(yī)院的穩(wěn)定發(fā)展，還在實施過程中找到相關(guān)的問題，將一些不合法的行為進行制止，并進行改正。醫(yī)院財務管理制度的實行，還能對醫(yī)院內(nèi)部財務紀律進行合理的規(guī)范，有效的完成醫(yī)院各個階段的任務和目標[2]。

二、醫(yī)院財務管理制度中存在的問題

（一）醫(yī)院內(nèi)部財務管理人員專業(yè)素養(yǎng)不夠

在目前環(huán)境下，醫(yī)院內(nèi)部財務管理人員的專業(yè)素養(yǎng)較低，對財務信息的處理不過關(guān)，缺乏職業(yè)道德的現(xiàn)象時常發(fā)生。大多數(shù)財務管理人員對醫(yī)院財務的實際情況不夠熟悉，缺乏責任意識，這是導致醫(yī)院財務管理制度執(zhí)行的主要原因，財務管理人員只注重上級領(lǐng)導的意見，沒有對實際工作中的資金進行合理的管理，財務管理工作只是流于形式，沒有具體性的行動執(zhí)行[3]。長此以往下去，就會導致醫(yī)院財務管理中出現(xiàn)問題，財務管理人員無法應對危機與風險，除此之外，一部分財務管理人員缺乏財務管理方面的培訓與學習，導致財務管理意識淡薄。

（二）醫(yī)院財務管理制度不健全

在大多數(shù)的醫(yī)院中，管理者往往是具有學科水平和醫(yī)療經(jīng)驗豐富的人員，但其在財務管理制度控制方面缺乏一定的專業(yè)知識，大多數(shù)管理者沒有重視財務管理制度的重要性，因此導致醫(yī)院內(nèi)部財務管理無論是在制度的完善方面還是執(zhí)行的力度方面都沒有進行落實。由于在醫(yī)院內(nèi)部，管理者對財務管理制度的認識不完善直接導致制度的不健全，機構(gòu)設置的不合理，在實際的操作過程中，財務管理工作人員的流動性大，工作效率低下，容易出現(xiàn)財務管理風險，造成資金的流失和浪費[4]。

（三）實際收入與醫(yī)院預算的不平衡性

在醫(yī)院內(nèi)部，由于在財務管理控制工作中，財務管理體制的不完善，很多應當收回的資金因為多數(shù)不當?shù)娜藶橐蛩囟鴮е沦Y金的流失。主要的方面體現(xiàn)在對門診掛號費用的漏收，大多數(shù)患者不掛號及直接就診，或者靠人情關(guān)系，對檢查費用的管理不夠到位，在出院的退費工作中缺少相應的內(nèi)部審核環(huán)節(jié)，造成資金的流失，除此之外，雖然醫(yī)院對每個科室的都有相應的物價標準，但在執(zhí)行過程中，大多數(shù)工作人員的執(zhí)行力較為低下，費用隨意性和變動性強的情況時有發(fā)生。還有的工作人員經(jīng)費的定額不符合標準，挪用公款的情況時常發(fā)生，醫(yī)院內(nèi)部的預算不真實，出現(xiàn)謊報的現(xiàn)象增多，在醫(yī)院內(nèi)部還有小金庫的設置，這種違法行為嚴重阻礙了醫(yī)院財務管理制度的執(zhí)行[5]。

三、新時期醫(yī)院財務管理的管理策略

（一）加強財務管理，強化財務內(nèi)控意識

首先，對于醫(yī)院的財務管理人員來說，在實際的工作中，要不斷的加強自身的理論修養(yǎng)，加強醫(yī)院財務管理控制意識，根據(jù)國家的政策和時代的發(fā)展及時的把握相關(guān)政策，在醫(yī)院日常的運行中要具有一定的財務管理危機意識和風險意識，再者醫(yī)院要不斷引進高水平的財務管理人才，建立專門的財務管理控制機構(gòu)，并參照嚴格的財務管理制度來進行財務管理工作的執(zhí)行[6]。

（二）提高財務管理工作人員的專業(yè)素質(zhì)

在新時期的大背景下，醫(yī)院與醫(yī)院之間的競爭就是人才的競爭，提高員工素質(zhì)是保證醫(yī)院內(nèi)控質(zhì)量的前提條件，這也是醫(yī)院要長期堅持的一項工作。加強醫(yī)院內(nèi)部財務管理專業(yè)人才的培養(yǎng)在一定程度上可以提高財務管理工作效率，為醫(yī)院帶來一定的經(jīng)濟效益。在對財務管理工作人才的培養(yǎng)方面，首先要加強醫(yī)院財務管理人員的專業(yè)能力，培養(yǎng)員工的實際財務管理工作能力，同時要求對最新的國家財務政策要進行及時的了解和掌握，進而不斷提高工作水平，與此同時財務管理人員要形成良好的工作態(tài)度，在實際的工作中，不可以采取馬虎的態(tài)度，在實際財務管理工作中能夠及時的發(fā)現(xiàn)問題，并采取相關(guān)的措施將其解決[7]。

（三）運用高新技術(shù)促進財務管理水平的提高

針對于當前環(huán)境，醫(yī)院財務管理水平的低下與管理技術(shù)的落后也有著極為關(guān)鍵的聯(lián)系，在信息技術(shù)化的今天，醫(yī)院應結(jié)合自身發(fā)展的實際情況，建立健全與醫(yī)院自身相符合的網(wǎng)絡財務管理監(jiān)控機制，讓財務管理工作的執(zhí)行更為的簡單與便捷。與此同時，財務管理人員也應加強計算機技術(shù)的學習，強化自身的專業(yè)技能，熟練操作財務管理制度的各項事宜。醫(yī)院還應建立財務信息透明性平臺，在財務管理制度的執(zhí)行中自覺接受各級部門的監(jiān)督，例如可以構(gòu)建信息反饋憑條等。

第6篇：單位內(nèi)部的管理制度范文

1.管理理念落后目前我國很多農(nóng)業(yè)科研單位都存在管理觀念落后的毛病，大多數(shù)農(nóng)業(yè)科研單位沒有認識到經(jīng)濟管理的重要意義，不能準確用他來指導農(nóng)業(yè)科研單位的日常經(jīng)營與管理活動。很多農(nóng)業(yè)科研單位的管理者以及領(lǐng)導者都以傳統(tǒng)的經(jīng)濟管理理念為主，沒有先進的管理理念，管理思想落后。就算有少部分的農(nóng)業(yè)科研單位有一定先進的經(jīng)濟管理理念，其也沒有從本農(nóng)業(yè)科研單位的具體實踐出發(fā)進行綜合利用，更沒有發(fā)揮出農(nóng)業(yè)科研單位經(jīng)濟管理應有的水平和功能。2.管理制度欠缺缺乏有效的管理制度是我國目前很多農(nóng)業(yè)科研單位面臨的另一個經(jīng)濟管理問題。很多農(nóng)業(yè)科研單位管理制度在單位管理過程中只是一個擺設，沒有引起農(nóng)業(yè)科研單位的足夠重視以及得到具體落實。很多農(nóng)業(yè)科研單位只重視眼前的經(jīng)濟效益，并不重視建設自身的經(jīng)濟管理制度。此外，還有很多的農(nóng)業(yè)科研單位重在落實管理制度程序化的執(zhí)行，但是其管理制度并不完善，并不會隨著經(jīng)濟發(fā)展的變化及周邊大的經(jīng)濟環(huán)境變化而更新新的經(jīng)濟管理制度，存在著各種缺陷，無法適應目前競爭激烈的市場，甚至還造成資源浪費。3.內(nèi)部的控制管理缺乏農(nóng)業(yè)科研單位的經(jīng)濟管理還有一個問題就是缺乏內(nèi)部的控制管理，由于沒有很好的危機管理意識，很多的農(nóng)業(yè)科研單位根本無法面對千變?nèi)f化的市場環(huán)境，推出的全面的經(jīng)濟管理更是紙上談兵。多數(shù)農(nóng)業(yè)科研單位為了有效控制成本，都是采用財務審計的手段。而通過總結(jié)經(jīng)濟管理的實際經(jīng)驗發(fā)現(xiàn)，單純的財務管理并不能完全有效控制成本。

二、農(nóng)業(yè)科研單位經(jīng)濟管理的創(chuàng)新路徑

1.理念創(chuàng)新理念創(chuàng)新是指要具備新的經(jīng)濟管理理念，要用與時俱進的思維與視角來看待農(nóng)業(yè)科研單位的經(jīng)濟管理活動，要革除掉傳統(tǒng)的經(jīng)濟管理理念，用滿足現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科研單位經(jīng)濟管理需要的理念來指導農(nóng)業(yè)科研單位的日常運作與發(fā)展。農(nóng)業(yè)科研單位的所有科研工作者都必須要具備理念創(chuàng)新的意識，不管是管理者，還是普通的員工，都必須要用先進的經(jīng)濟管理理念來推動農(nóng)業(yè)科研單位的發(fā)展。2.制度創(chuàng)新農(nóng)業(yè)科研單位要發(fā)展就必然要選擇制度創(chuàng)新，這不僅有利于農(nóng)業(yè)科研單位的經(jīng)濟管理，更能夠保證農(nóng)業(yè)科研單位的日常經(jīng)營管理和運作。為了能夠讓農(nóng)業(yè)科研單位經(jīng)濟高效運轉(zhuǎn)，使其內(nèi)部體制框架能夠更好地適應市場的規(guī)律以及未來的農(nóng)業(yè)發(fā)展趨勢，就必須要進行制度創(chuàng)新。很多發(fā)達國家的經(jīng)濟學家經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)，發(fā)達國家經(jīng)濟之所以農(nóng)業(yè)發(fā)展很快規(guī)模很大，最主要的原因之一就是其具備有效的經(jīng)濟組織。3.堅強內(nèi)部監(jiān)督控制農(nóng)業(yè)科研單位內(nèi)部控制的加強也能促進經(jīng)濟管理的有效進行，農(nóng)業(yè)科研單位要實現(xiàn)自己的科研成果轉(zhuǎn)化運營目標，就必須將內(nèi)部監(jiān)督控制落實到實處，來推動農(nóng)業(yè)科研單位的發(fā)展。面臨變化萬千的市場環(huán)境中，農(nóng)業(yè)科研單位在進行經(jīng)濟管理的過程中必須要重視內(nèi)部監(jiān)督控制，讓農(nóng)業(yè)科研單位在嚴謹?shù)膬?nèi)部組織結(jié)構(gòu)中進行日常經(jīng)營，得以不斷的發(fā)展。內(nèi)部監(jiān)督控制的加強要以財務管理為主，要有計劃地監(jiān)督控制農(nóng)業(yè)科研單位的各項生產(chǎn)經(jīng)營管理活動，進行有效的計劃、組織、激勵和控制，使農(nóng)業(yè)科研單位更能夠適應市場經(jīng)濟體制。

三、結(jié)論與建議

第7篇：單位內(nèi)部的管理制度范文

關(guān)鍵詞:企業(yè)管理；會計核算；規(guī)范化；管理措施

會計核算是企業(yè)財務部門的一項基本工作，也是企業(yè)現(xiàn)代會計工作的核心內(nèi)容。近幾年來，我國隨著時代的發(fā)展和社會主義市場經(jīng)濟的完善，會計核算已經(jīng)不僅僅只是企業(yè)經(jīng)濟數(shù)字的合算了。它還包含了社會主義經(jīng)濟市場下的經(jīng)濟活動的預算和市場的反應。會計核算在財會部門的工作已經(jīng)愈加重要和突出，它是財務部門的重要角色。國家經(jīng)濟在發(fā)展和加速的同時，企業(yè)也將面臨著更大的挑戰(zhàn)。企業(yè)要想在大市場經(jīng)濟競爭中得到生存和發(fā)展，就需要對會計核算工作進行規(guī)范和管理。不同于傳統(tǒng)的會計核算，現(xiàn)代企業(yè)會計核算包含了多個重要的環(huán)節(jié)。它們經(jīng)過計算機時代的發(fā)展，突顯的更加系統(tǒng)化和全面化。盡管如此，目前市場上依然有不少的企業(yè)在進行會計核算的工作時，仍然會出現(xiàn)不少的違規(guī)違法現(xiàn)象。企業(yè)要想使會計核算工作上規(guī)范，應采取一系列的措施。完善企業(yè)財務內(nèi)部工作制度，加強企業(yè)外部機構(gòu)的監(jiān)督管理和人才培養(yǎng)的教育。這樣，不僅有利于會計核算工作的準確，還能為企業(yè)的發(fā)展奠定堅定的基礎。

一、企業(yè)會計核算的現(xiàn)狀

(一)企業(yè)會計核算的概念

會計核算是指在符合國家會計行業(yè)的相關(guān)規(guī)定下，財會核算人員采用合理的會計處理方式對經(jīng)營企業(yè)產(chǎn)生的業(yè)務資金流向數(shù)據(jù)進行準確的錄入和計算，對各項環(huán)節(jié)的資金進行效果評估與分析判斷的整個過程。會計工作的覆蓋范圍比較廣，主要的工作有會計數(shù)據(jù)的分析和總結(jié)，包含對企業(yè)的經(jīng)營狀況進行合理的預算及成本控制。會計核算的工作對于企業(yè)來說至關(guān)重要，企業(yè)需要根據(jù)會計核算的數(shù)據(jù)和結(jié)果對公司的發(fā)展做一個很好的規(guī)劃。對企業(yè)前期工作的經(jīng)營狀況進行總結(jié)并制定出公司未來的發(fā)展戰(zhàn)略。因此，為了更好的發(fā)展公司，需要保證財務會計的核算準確率和效果。建立規(guī)范的會計核算制度，首先要加強企業(yè)會計的培訓和教育。然后完善企業(yè)內(nèi)部會計內(nèi)部的規(guī)范制度，與此同時還應該加強外部監(jiān)督作用。這樣會大大提升財務會計規(guī)范的核算效果，為公司的發(fā)展帶來良好的發(fā)展。

(二)企業(yè)會計核算存在的問題

雖然會計部門是企業(yè)重要的部門之一，但是大部分企業(yè)在會計核算方面還存在著許多的問題:會計從業(yè)人員與企業(yè)機構(gòu)配置不合理；部分企業(yè)尤其是中小型企業(yè)為了降低人員薪資成本，在會計核算人員方面并不統(tǒng)一。因此，很多的企業(yè)會計在會計核算人員的配置沒有遵循財務部門的會計制度。導致會計核算準確度大大的降低，影響到部門以及企業(yè)的核算效率和質(zhì)量;企業(yè)內(nèi)部會計核算制度不健全；部分企業(yè)由于人員配置不齊而導致工作職責不明確，缺乏統(tǒng)一的部門制度，給公司帶來了不良的影響;外部監(jiān)督制度不健全；會計的核算工作至關(guān)重要，在企業(yè)的經(jīng)營過程中管理者若對會計核算工作采用不恰當?shù)母深A對財會人員進行物質(zhì)方面的賄賂，將降低會計人員的核算準確度。

二、加強企業(yè)核算規(guī)范化管理的措施

(一)建立合理的會計人員配置

針對會計核算人員的配置問題，企業(yè)在運營的過程中必須根據(jù)相關(guān)規(guī)定法規(guī)加強人員配置制度。企業(yè)應該保障財務部門的人員配置具有財會的專業(yè)性和科學性。在配置財務部門的人員時，不僅需要人員數(shù)量達到該部門的要求，會計人員的素質(zhì)也是不容忽視的。相關(guān)財務部門人員可以根據(jù)其專業(yè)性進行一定的崗位培訓和教育，確保會計核算人員的職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)能力。在對會計核算人員進行招聘時，要避免一些特殊關(guān)系人員的不合理要求。要求企業(yè)對人才的選拔做到公平、公正，為企業(yè)選拔優(yōu)秀的人才。同時，為了留住企業(yè)人才，可以提高會計核算人員的薪資待遇水平。避免相關(guān)人員出現(xiàn)兼職等情況，這樣企業(yè)才能確保會計核算人員信息的真實性和準確性。在建立合理的會計人員之后，企業(yè)的制度才能更加完善，這樣能提高會計核算工作的質(zhì)量和效率。

(二)完善企業(yè)會計內(nèi)部的規(guī)范管理制度

在建議合理的會計人員制度之后，還應完善企業(yè)內(nèi)部會計的規(guī)范制度，有助于提高會計核算的效率。所以，企業(yè)應當完善會計內(nèi)部的規(guī)范制度，使成本預算、財會內(nèi)部管理、財務資金收支審核與復查等方面的工作會更加順利。同時，企業(yè)還應該在財務會計內(nèi)部制度上下功夫，建立財務內(nèi)部規(guī)范制度后還應完善會計的管理制度。明確財務部門各個人員的崗位職責，為提高會計核算的效率提供保障。通過完善企業(yè)會計內(nèi)部的規(guī)范管理制度，可以使得財務會計核算工作進行循序有序的運轉(zhuǎn)。在實際工作當中，企業(yè)財務內(nèi)部制度的完善，也將會使得企業(yè)各部門之間流通運轉(zhuǎn)更加有效的執(zhí)行。

(三)加強外部監(jiān)督作用

企業(yè)財務內(nèi)部管理制度的不完善，將影響到財務部門的會計核算只能的有效運行。因此，企業(yè)在完善財務內(nèi)部管理制度規(guī)范的同時，還應該加強企業(yè)外部機構(gòu)的監(jiān)督管理作用。對于企業(yè)來說，會計工作在管理方面可能會常常出現(xiàn)一些違規(guī)現(xiàn)象。所以，企業(yè)應該加強外部機構(gòu)的管理職能。為了實現(xiàn)會計核算的規(guī)范化，企業(yè)對財務工作的管理應及時到位，不可懈怠。目前，由于企業(yè)財務內(nèi)部制度的不規(guī)范、不完善，極大地影響到了企業(yè)外部機構(gòu)監(jiān)督管理職能的發(fā)揮。充分的利用企業(yè)外部機構(gòu)的監(jiān)督管理技能，適時的對財務內(nèi)部工作進行審核與規(guī)范。及時的對財務部門的稅務事項、會計核算工作進行監(jiān)督管理，將避免企業(yè)財務在核算過程城中出現(xiàn)違規(guī)違法的現(xiàn)象。

三、結(jié)束語

企業(yè)會計核算是企業(yè)有效管理的重要環(huán)節(jié)之一，它能客觀的反應企業(yè)的經(jīng)營狀況，并且為企業(yè)提供有效的決策依據(jù)。為了使會計核算工作得到有效的進行，企業(yè)應該加強會計核算工作的規(guī)范管理制度，采取相關(guān)政策措施。建立合理的會計人員配置，完善企業(yè)會計內(nèi)部的規(guī)范管理制度，加強企業(yè)外部機構(gòu)的監(jiān)督管理作用。這是提高會計核算工作有效的根本途徑，也是企業(yè)發(fā)展的根本保障。

參考文獻：

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第8篇：單位內(nèi)部的管理制度范文

關(guān)鍵詞:工業(yè)企業(yè)；內(nèi)控管理；制度方案設計；分析

內(nèi)控制度是指在工業(yè)企業(yè)中的各級管理層，為了確保企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟資源的安全、可靠，會計信息的準確、企業(yè)經(jīng)濟效益最大化所實行的經(jīng)濟控制活動。在對企業(yè)內(nèi)控制度進行設計的過程中，要利用企業(yè)內(nèi)部分工所產(chǎn)生的相互制約、相關(guān)聯(lián)系的特點形成一系列具有強大職能控制的方法、措施、程序，并使工業(yè)企業(yè)內(nèi)部成為規(guī)范化、系統(tǒng)化的嚴密結(jié)構(gòu)體系。

一、構(gòu)建工業(yè)企業(yè)內(nèi)控管理制度的價值

確保企業(yè)活動的效率性、資金安全性、經(jīng)營信息準確性以及財務報告可靠性是在工業(yè)企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部管理制度的核心目標。其次良好的內(nèi)控制度還可以對企業(yè)各項資產(chǎn)提供安全保障，有效防止資產(chǎn)流失，例如企業(yè)的銀行存款、貨幣資金、股票、債券等重要實物資產(chǎn)。

二、構(gòu)建工業(yè)企業(yè)內(nèi)控管理制度的核心理念

工業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制主要是構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部的主要管理體系，其中主要包含工業(yè)企業(yè)日常運轉(zhuǎn)過程中所利用的管理方式以及企業(yè)在進行經(jīng)濟活動過程中的內(nèi)部財務審核監(jiān)督職能。因此內(nèi)部控制管理制度是實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部將資源合理分配并加強企業(yè)內(nèi)部管理制度以及保證會計資料規(guī)范性、合法性的重要舉措。同時科學有效的內(nèi)部控制管理制度還可對工業(yè)企業(yè)內(nèi)部的全部經(jīng)濟活動進行科學有效的績效評估，從而充分實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標。內(nèi)部控制管理制度還可以有效根除工業(yè)企業(yè)內(nèi)部的各種弊病，可以及時糾正企業(yè)在運營過程中所出現(xiàn)的錯誤。另一方面，在工業(yè)企業(yè)中實行內(nèi)部控制管理制度還可以為企業(yè)構(gòu)建完善、健全的科學管理機制，在對企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟活動進行監(jiān)管的同時還可形成有效的書面報告，為領(lǐng)導層提供較為全面的有利信息，是企業(yè)領(lǐng)導層在進行企業(yè)決策過程中的重要依據(jù)。尤其針對大型工業(yè)企業(yè)來說，要想切實有效實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標，便要構(gòu)建一套完整、科學的內(nèi)部控制管理制度，可有效落實企業(yè)內(nèi)部的企業(yè)政策以及運作程序，從而影響企業(yè)整體的發(fā)展進程，并有效提升企業(yè)的市場綜合競爭力，為企業(yè)今后發(fā)展、運營提供良好助力。

三、工業(yè)企業(yè)財務方面內(nèi)控制度設計策略分析

(一)構(gòu)建合理的牽制結(jié)構(gòu)體系工業(yè)企業(yè)要想進行科學有效的內(nèi)控制度設計首先要構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部的牽制結(jié)構(gòu)體系，而牽制機制可用于企業(yè)進行審批決策與執(zhí)行決策過程當中。在面對企業(yè)內(nèi)部重要事件決策過程中，要集體對其進行討論、分析，對于不相容的崗位要予以分離，形成工業(yè)企業(yè)內(nèi)部的牽制局面。而在進行會計核算的過程中，要盡量提升會計人員的獨立性，從而有效減少因職位變動等原因為會計人員造成影響。較大規(guī)模的工業(yè)企業(yè)在企業(yè)內(nèi)部可實行輪崗制度，從而有效減少基層員工與企業(yè)領(lǐng)導之間的利益關(guān)系，加強對財務人員的監(jiān)督。

(二)提升企業(yè)風險評估能力工業(yè)企業(yè)的風險評估能力是建設內(nèi)控制度的重要核心，是企業(yè)實行現(xiàn)代化管理制度的重要途徑，提升企業(yè)的風險評估能力可以靈活應對工業(yè)市場內(nèi)復雜的規(guī)律現(xiàn)象從而保證資金利用、籌集科學合理化。而在對企業(yè)財務部門進行提升風險評估能力的過程中，可以從風險防范、風險評估以及風險轉(zhuǎn)移三個方面來進行，要提升財務人員對于風險的分析、解決能力，使其可以利用企業(yè)內(nèi)部的財務信息以及管理信息對風險做出正確的評估以及防范措施，從而最大程度確保企業(yè)的資金安全，并做到對風險方面的良好內(nèi)控能力。

(三)加強企業(yè)內(nèi)審能力

工業(yè)企業(yè)的內(nèi)審能力是決定內(nèi)控制度成敗的重要原因，工業(yè)企業(yè)應具備可及時發(fā)揮內(nèi)審作用的能力，同時內(nèi)部審計也是對企業(yè)內(nèi)部財務方面內(nèi)控管理的重要措施。工業(yè)企業(yè)內(nèi)的財務主管以及相關(guān)會計人員要對企業(yè)的財務信息、會計記錄進行定期或不定期的檢查，并要輪流對其進行反復核查，從而有效提升財務信息的精準度。企業(yè)還要對審計人員進行相關(guān)經(jīng)濟法律知識的培訓，以確保審計能力的合法性、規(guī)范性，從而加強內(nèi)控制度對企業(yè)內(nèi)部財務方面控制的力度。

(四)完善內(nèi)部控制衡量機制

對企業(yè)內(nèi)部各個部門的經(jīng)濟活動進行監(jiān)管是企業(yè)內(nèi)控制度的重要作用，因此構(gòu)建科學、完善的內(nèi)控衡量機制可以使公司管理層及時掌握企業(yè)內(nèi)部各個部門的日常運營情況，并對企業(yè)的合法性、資產(chǎn)安全、相關(guān)財務報表信息提供有效的管理保障。另一方面，工業(yè)企業(yè)構(gòu)建完善的內(nèi)部控制衡量機制還可有效控制內(nèi)部控制管理質(zhì)量，并對企業(yè)內(nèi)部、的情況進行有效監(jiān)管，避免企業(yè)的合法性、資金安全性以及財務報表的完整性受到威脅。因此構(gòu)建良好的內(nèi)部控制衡量機制可以增強對企業(yè)內(nèi)部各個部門的運營情況監(jiān)管力度，同時還可以為企業(yè)正常、穩(wěn)健運轉(zhuǎn)提供保障，并捍衛(wèi)了投資者的經(jīng)濟權(quán)益。

四、工業(yè)企業(yè)人員方面內(nèi)控制度設計策略分析

在對工業(yè)企業(yè)進行內(nèi)控制度設計的過程中要堅持以人為本的原則，企業(yè)內(nèi)的員工對內(nèi)控制度起著至關(guān)重要的作用，因此要加強企業(yè)內(nèi)員工對內(nèi)控制度的重視程度才能有效確保內(nèi)控制度可以科學、規(guī)范化的執(zhí)行。工業(yè)企業(yè)的領(lǐng)導首先要強化自身的內(nèi)控制度意識，從而起到帶頭作用并帶領(lǐng)企業(yè)內(nèi)員工共同完善內(nèi)控制度。要樹立員工自覺遵守內(nèi)控制度的思想，將內(nèi)控制度當做工作重點來嚴格執(zhí)行。要讓全體員工對自身的崗位形成極強的責任感、認同感，可以讓員工知曉企業(yè)對其自身的績效評估流程，從而充分了解企業(yè)的績效考核標準，激發(fā)員工的工作熱情，并更好地投身于工業(yè)企業(yè)的內(nèi)控制度建設中。只有員工對內(nèi)控制度嚴格遵守，才能夠有效提升員工的工作創(chuàng)新思維能力，以便為工業(yè)企業(yè)創(chuàng)造更為巨大的經(jīng)濟效益，并全面提升企業(yè)的綜合市場競爭力。另一方面，工業(yè)企業(yè)還要對員工進行定期的內(nèi)控管理制度培訓，對于相關(guān)管理人員要對其進行定期管理職能考核，對嚴格遵守企業(yè)內(nèi)部控制管理制度的員工予以物質(zhì)獎勵，從而有效提升員工遵守內(nèi)控管理制度的自覺性。

五、結(jié)束語

工業(yè)企業(yè)設計科學完善的內(nèi)控制度可以有效提升企業(yè)的市場核心競爭力，同時提升企業(yè)在社會上的形象。雖然在實行過程中，部分工業(yè)企業(yè)還會遇到各種各樣的問題，內(nèi)控制度體系還不夠健全，因此工業(yè)企業(yè)要加強對內(nèi)控制度的重視程度。另一發(fā)面，內(nèi)控制度要從企業(yè)內(nèi)部的財務方面以及人員方面來共同結(jié)合進行建設，才能有效確保內(nèi)控制度的順利實施，從而提升企業(yè)的綜合管理能力以及現(xiàn)代化企業(yè)建設。相信在廣大工業(yè)企業(yè)的共同努力建設下，內(nèi)控制度可以更加規(guī)范、合理、科學，從而有效提升工業(yè)企業(yè)的內(nèi)部管理水平，并推動我國工業(yè)事業(yè)的發(fā)展進程。

參考文獻:

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第9篇：單位內(nèi)部的管理制度范文

(一)財務會計的核算問題

第一，在勘測設計單位中，會計的記賬憑證存在著不規(guī)范不準確的弊端，經(jīng)常出現(xiàn)由于財務人員處理不及時以及會計科目使用不夠準確規(guī)范等問題。第二，在實際工作中，由于勘測設計單位對財務會計工作的監(jiān)督不及時、不到位，資金貨幣的管理存在一定的漏洞，常常會出現(xiàn)公款私用的現(xiàn)象。第三，由于勘測設計單位的固定資產(chǎn)管理不及時、規(guī)范，常出現(xiàn)只顧采購不注重實際使用率的事情，致使使用效率低下，在某種程度上造成了勘測設計單位固定資產(chǎn)的流失。

(二)財務的監(jiān)督不到位問題

由于經(jīng)濟體制不斷的改革與發(fā)展，勘測設計單位的財務監(jiān)督陷入了越來越難的境地，財務監(jiān)督所導致的問題日益暴露。由于監(jiān)督機制不健全以及監(jiān)督制度不夠完善等原因，財務監(jiān)督制度只是走形式，不能從根本上發(fā)揮財務監(jiān)督機制的功效，導致勘測設計單位被動的出現(xiàn)一系列的經(jīng)濟問題，勘測設計單位整體中的會計工作與監(jiān)督體系概念的混淆，致使違法亂紀現(xiàn)象屢禁不止，從而對勘測設計單位的經(jīng)濟造成了不可挽回的損失。

(三)勘測設計單位內(nèi)的財務報表信息極度缺乏準確度

勘測設計單位屬于事業(yè)單位范疇，其財務報表的構(gòu)成內(nèi)容也不同于企業(yè)的財務報表內(nèi)容，企業(yè)的財務報表內(nèi)容包括資產(chǎn)的負債表、現(xiàn)今資金流量表和損益表。而勘測設計單位的財務報表內(nèi)容只包括收入與支出表和負債表兩個部分，這類的財務報表使勘測設計單位不能準確的掌握該單位現(xiàn)今的資金狀況與支出的風險額度，這就使得勘測設計單位的收支狀況無法及時準確的反映，使得單位無法及時正確的做出科學、有效的決策以及無法對貨幣資金管理做出正確的看待與評價。

(四)勘測設計單位的財務內(nèi)部控制意識不強，管理觀念落后

大多數(shù)的勘測設計單位經(jīng)費是由國家撥款，因此就出現(xiàn)了很多勘測設計單位對財務管理工作方面的疏忽，造成了財務的流失和不必要的經(jīng)費浪費。勘測設計單位內(nèi)的領(lǐng)導對內(nèi)部控制的意識薄弱，導致財務監(jiān)督和某些經(jīng)濟業(yè)務方面缺乏有力、有效地控制，這就使得監(jiān)管不力、控制薄弱的現(xiàn)象一直存在。

二、對勘測設計單位財務會計工作的建議

(一)提高財務的管理意識并盡可能的完善財務制度

勘測設計單位應及時制訂切實可行的財務內(nèi)部控制制度和有利實施的具體細則，以保證會計工作的正規(guī)有效實施。首先，勘測設計單位應建立預期的經(jīng)濟目標，并建立健全勘測設計單位內(nèi)部的控制制度。在建立健全內(nèi)部制度的同時，更應明確每位會計工作人員的責任和義務，設立崗位職責牽制等機制。其次，勘測設計單位要加大內(nèi)部控制科學的執(zhí)行力度，以確?？睖y設計單位內(nèi)部會計管理制度能達到預期的效果。應建立起科學系統(tǒng)的財務明細預算制度，做到對財務工作實行系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學化的綜合管理制度，充分提高會計信息的可靠性與真實性，從根本上改善勘測設計單位的會計管理工作。

(二)加強勘測設計單位會計隊伍的建設，堅持對員工的素質(zhì)培訓嚴格到個人

改善勘測設計單位會計管理工作最關(guān)鍵的部分是加強財務會計人員的素質(zhì)培訓。首先，勘測設計單位擁有一支綜合素質(zhì)高、業(yè)務水平先進的專業(yè)化財務會計人員隊伍是實施會計內(nèi)部有效控制的關(guān)鍵?？睖y設計單位的會計管理人員應迅速加強對會計工作人員的道德素質(zhì)培養(yǎng)和專業(yè)知識培訓，努力開展各種形式的繼續(xù)教育活動，為勘測設計單位提供高素質(zhì)的財務會計人才；其次，勘測設計單位負責人應對財務會計管理工作予以高度的重視，加強對財務會計工作人員的內(nèi)部控制機制；最后，勘測設計單位的財務人員應加強單位內(nèi)部控制意識，加強職業(yè)道德學習意識，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和專業(yè)水平，增強財務會計工作的責任感與使命感，促進勘測設計單位財務會計管理工作的有力、有效實施。

(三)建立健全勘測設計單位財務會計工作監(jiān)督機制

勘測設計單位應加強對財務會計工作的管理與監(jiān)督力度，充分完善財務會計內(nèi)部的監(jiān)管與控制體系，以確保財務會計的日常工作能有效、順利地展開。首先，勘測設計單位應充分加強內(nèi)部的審計環(huán)節(jié)，努力加大內(nèi)部審計部分的工作力度，能夠做到定期定時對單位內(nèi)部的各個部門進行內(nèi)部審計工作，及時發(fā)現(xiàn)財務會計管理在工作中的漏洞與缺陷，并能及時根據(jù)這些漏洞與缺陷提出有針對性的對策和解決辦法，對勘測設計單位的財務會計工作能進行及時、有效地控制；其次，應根據(jù)勘測設計單位自身的實際需求進行合理合法的預算與結(jié)算制度，并加強監(jiān)測與監(jiān)察力度，以確保財務會計管理監(jiān)察工作能有效地進行與實施；再次，勘測設計單位的內(nèi)部和外部審計工作人員用做到合理分工，配合密切，做到審計工作保質(zhì)保量的進行。最后，勘測設計單位應充分完善會計工作人員的內(nèi)部控制標準，使得監(jiān)督、審計工作能有效的展開與有力的進行。

(四)加強日常財務會計工作人員管理制度

加強日常財務會計工作人員管理制度和強化財務會計基礎工作，是對財務會計工作順利開展的基本保障，也是規(guī)范財務會計工作的基礎和前提。因此，勘測設計單位應加強財務會計日常工作的基礎管理，使財務會計的工作達到規(guī)范化、系統(tǒng)化、科學化是開展財務會計工作的前提和基礎?，F(xiàn)如今，勘測設計單位應根據(jù)財務會計人員工作的特點，科學合理的設置相應崗位，明確財務會計工作各個崗位人員的職責，做到按工作崗位分配相關(guān)財務會計人員，責任到人。在相應的崗位設定相應的工作人員之后，勘測設計單位應加強財務會計崗位的管理監(jiān)察制度，做到分工明確、責任到人、權(quán)責分明，以保障財務會計崗位設置的科學性、合理性與有效性，為財務會計管理制度充分、有效地實施打下良好、堅實的基礎。

三、結(jié)語