風(fēng)險(xiǎn)管理最為重要的環(huán)節(jié)精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

關(guān)鍵詞:建筑工程;施工安全;風(fēng)險(xiǎn)管理;防范研究

在當(dāng)下，我國(guó)建筑行業(yè)以獲得了較為出色的成績(jī)，為國(guó)家的建設(shè)與城市的發(fā)展做出了不可估量的貢獻(xiàn)。但是，隨著建筑行業(yè)的發(fā)展，與其相關(guān)的安全問(wèn)題也逐漸增加，根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)建筑安全正處于危險(xiǎn)時(shí)期，每年都會(huì)頻繁發(fā)生重大或特大安全事故，這給我國(guó)建筑企業(yè)帶來(lái)了無(wú)法估量的損失，并為群眾的生命財(cái)產(chǎn)安全帶來(lái)了非常嚴(yán)重的危害。因此，如何解決建筑施工時(shí)的安全問(wèn)題便成為了當(dāng)下最為重要的任務(wù)。

1建筑施工中存在的安全隱患

截止目前，建筑工程施工過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)很多的問(wèn)題，在這之中，最為嚴(yán)重的便是施工過(guò)程中可能出現(xiàn)的安全隱患。下面本段將對(duì)常見(jiàn)的安全隱患進(jìn)行重點(diǎn)介紹。第一項(xiàng)，高空作業(yè)安全。作為當(dāng)今一種最為常見(jiàn)的施工過(guò)程，高空作業(yè)已成為當(dāng)下施工之中不可缺少的環(huán)節(jié)之一。然而，因施工的地理位置與施工方法的難度非常大，且對(duì)于施工人員的心理也是一種極為強(qiáng)大的負(fù)擔(dān)，因此，這項(xiàng)工作出現(xiàn)事故的機(jī)率要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他環(huán)節(jié)。這就代表著高空作業(yè)人員不僅僅要有著良好的心理素質(zhì)與心理素質(zhì)，還要保證自身的工作素質(zhì)非常專業(yè)，并對(duì)自身的安全有著較為強(qiáng)烈的意識(shí)。但就目前而言，高空作業(yè)的工作人員對(duì)于自身的安全并不夠重視，且施工的技術(shù)也并不達(dá)標(biāo)。這導(dǎo)致了高空作業(yè)的危險(xiǎn)性非常高;第二項(xiàng)，地理?xiàng)l件安全。在建設(shè)建筑工程的過(guò)程之中，地基是最先進(jìn)行建設(shè)的環(huán)節(jié)，且也是整個(gè)建筑中最為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)之一。因此，若想要建起高樓大廈，九必須將地基打牢打?qū)崱Ｈ欢?，隨著地基的不斷深入，其地質(zhì)也受到了非常嚴(yán)重的影響，其周邊環(huán)境與土層會(huì)因施工的影響出現(xiàn)某些問(wèn)題，嚴(yán)重者還會(huì)出現(xiàn)坍塌事故，這也是施工過(guò)程之中所存在的，較為嚴(yán)重的隱患之一。此問(wèn)題也是施工方格外重視的問(wèn)題;第三項(xiàng)，環(huán)境條件安全。因施工場(chǎng)地處于露天狀態(tài)，具有一定的流動(dòng)性，且常會(huì)受到自然環(huán)境的干擾與現(xiàn)場(chǎng)條件的影響，如下暴雨天時(shí)無(wú)法施工、因地下土質(zhì)導(dǎo)致施工無(wú)法正常繼續(xù)或因天氣過(guò)熱導(dǎo)致員工中暑等。這會(huì)為施工人員帶來(lái)極其惡劣的影響，使施工無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn);第四項(xiàng)，機(jī)械設(shè)備安全。因建筑施工時(shí)的項(xiàng)目過(guò)于繁瑣，導(dǎo)致其使用的機(jī)械設(shè)備種類的規(guī)模非常的龐大。而大多數(shù)機(jī)械設(shè)備的出處并不統(tǒng)一，且型號(hào)不同，這便導(dǎo)致了這些機(jī)器會(huì)受到施工場(chǎng)地的限制。而操作人員是否具有專業(yè)性也會(huì)影響到機(jī)械設(shè)備的安全問(wèn)題，若技術(shù)人員稍有不當(dāng)，便會(huì)導(dǎo)致機(jī)械設(shè)備安全事故的發(fā)生，這種事故將非常容易造成施工人員的傷亡;第五項(xiàng)，成品材料安全。因施工時(shí)所使用的建筑材料均為預(yù)制結(jié)構(gòu)，其半成品與成品是交易的重要對(duì)象。如屋架、預(yù)制柱、鋼筋等，這些建筑材料將會(huì)經(jīng)過(guò)運(yùn)輸、吊裝等問(wèn)題，這些環(huán)節(jié)都將面臨著特殊的考驗(yàn)，若出現(xiàn)問(wèn)題，輕則建筑材料報(bào)廢，重則出現(xiàn)人員傷亡。最后一項(xiàng)，人員因素問(wèn)題。因建筑工程施工過(guò)程是一項(xiàng)需要眾多工種一起進(jìn)行的工作，屬于勞動(dòng)密集型的產(chǎn)業(yè)。因此，進(jìn)行此項(xiàng)工作的人員均需要有較為熟練的專業(yè)技巧，并擁有一副好的身體素質(zhì)與良好的安全意識(shí)。這些都將影響建筑工程施工時(shí)的安全性。

2建筑施工安全風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

2．1風(fēng)險(xiǎn)控制的原則

通過(guò)對(duì)施工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并確定其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，便能夠有效的針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的控制防護(hù)方法。就一般情況而言，其采用的風(fēng)險(xiǎn)控制措施可分為三個(gè)等級(jí)，分別是消除風(fēng)險(xiǎn)或最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)，并最大程度的保證個(gè)人生命財(cái)產(chǎn)的安全。其二是對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)采取預(yù)防措施，從根本上消除風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)κ┕と藛T進(jìn)行保護(hù)措施，并教會(huì)相關(guān)人員相應(yīng)的應(yīng)急措施，使其生命安全得到保障。最后便是對(duì)無(wú)法承受的風(fēng)險(xiǎn)采取禁止措施，通過(guò)禁止此項(xiàng)目實(shí)施的方法來(lái)保證人員的安全，或?qū)Υ耸┕び?jì)劃進(jìn)行更改，并保持重大風(fēng)險(xiǎn)要馬上更改，中度風(fēng)險(xiǎn)要限期更改這項(xiàng)指令，使此項(xiàng)施工的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

2．2建筑施工風(fēng)險(xiǎn)控制的方法

對(duì)施工安全的風(fēng)險(xiǎn)管理不僅需要對(duì)其進(jìn)行評(píng)估，還需要有一定的控制方法，首先，需要確定施工時(shí)的安全目標(biāo)與指標(biāo)，并組織相應(yīng)的機(jī)構(gòu)，將安全工作落實(shí)到位。其次應(yīng)制定與其相關(guān)的管理方案，此方案需將管理措施與技術(shù)措施全部包括在內(nèi)，使其擁有可操作性。并制定相關(guān)的程序文書、作業(yè)指導(dǎo)書、操作流程、作業(yè)范圍、管理制度條理等于安全管理有關(guān)系的文件。在施工現(xiàn)場(chǎng)，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督、檢查等工作，從根源上杜絕安全隱患的出現(xiàn)。對(duì)于施工時(shí)涉及到的危險(xiǎn)場(chǎng)所、危險(xiǎn)設(shè)施與危險(xiǎn)作業(yè)，應(yīng)對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)控制，以防止出現(xiàn)任何安全危險(xiǎn)。在施工前，應(yīng)對(duì)本次施工的相關(guān)人員進(jìn)行集體培訓(xùn)，使所有員工的安全意識(shí)得到提高，并對(duì)其工作能力進(jìn)行訓(xùn)練，以確保不會(huì)出現(xiàn)人員因素的安全問(wèn)題。最后，應(yīng)時(shí)刻觀察施工的過(guò)程，若發(fā)現(xiàn)危險(xiǎn)因素的苗頭，便及時(shí)的將其掐斷在萌芽之中。

2．3建筑施工安全的重大危險(xiǎn)源控制

為保證在施工過(guò)程中不會(huì)出現(xiàn)重大危險(xiǎn)，相關(guān)的建筑單位應(yīng)牢牢遵守以下幾點(diǎn)要求:第一，地方部門應(yīng)在國(guó)家現(xiàn)行法律法規(guī)的基礎(chǔ)之上，建立并完善擁有本地特色的施工安全地方政府規(guī)章制度，并配套與社會(huì)、主要專業(yè)等齊全的相關(guān)實(shí)施細(xì)則，依法對(duì)施工方進(jìn)行安全生產(chǎn)管理;第二，徹底落實(shí)國(guó)家出臺(tái)的《安全生產(chǎn)法》，并建立以“企業(yè)負(fù)責(zé)、國(guó)家監(jiān)察、行業(yè)管理、社會(huì)監(jiān)督”這四項(xiàng)基本思想為中心的安全生產(chǎn)管理體系，并將其落實(shí)到各個(gè)建筑企業(yè)單位之中，使其能夠有效的開(kāi)展相應(yīng)活動(dòng);第三，相關(guān)地方與企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)完善安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，因目前相關(guān)工程施工安全的監(jiān)督機(jī)構(gòu)并不完善，相關(guān)的專業(yè)人員嚴(yán)重不足，并沒(méi)有專項(xiàng)的基金。以上均顯示出了當(dāng)前建筑施工安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施的困難;第四，制定相應(yīng)的城市建設(shè)安全技術(shù)政策，在一方面加強(qiáng)政府對(duì)于建設(shè)工程施工安全的監(jiān)督工作，并保證其施工的設(shè)備與安全措施全部落實(shí)到位，另一方面則是建筑企業(yè)應(yīng)不斷的更新自己的施工技術(shù)，并適當(dāng)?shù)奶岣吖こ淌┕さ陌踩珮?biāo)準(zhǔn)，以提升建筑施工時(shí)的安全技術(shù)與管理的水平。并降低城市建設(shè)時(shí)施工安全的風(fēng)險(xiǎn);第五，在實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的大型施工設(shè)備進(jìn)行檢查，檢查項(xiàng)目包括安裝、運(yùn)行、拆卸以及外架工程安裝的檢驗(yàn);第六，在開(kāi)始施工前應(yīng)對(duì)其重大危險(xiǎn)的因素與源頭進(jìn)行辨別，并對(duì)其進(jìn)行登記處理，登記的內(nèi)容應(yīng)包括工程名稱、危險(xiǎn)級(jí)別、危險(xiǎn)類別、施工地址、施工單位、相關(guān)聯(lián)系人、聯(lián)系方法、危險(xiǎn)危害、危險(xiǎn)防護(hù)措施與危險(xiǎn)急救方案這幾項(xiàng);第七，對(duì)施工地點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控時(shí)，可使用先進(jìn)的電子監(jiān)控技術(shù)，力求對(duì)施工地點(diǎn)進(jìn)行全方位監(jiān)控;第八，地方與企業(yè)應(yīng)聯(lián)手打造聯(lián)動(dòng)救援機(jī)制，使其能在發(fā)生安全問(wèn)題后及時(shí)的組織救援工作，保證其損失降到最低。

3總結(jié)

綜上所述，在進(jìn)行建筑工程施工時(shí)，常常會(huì)發(fā)生一些安全性問(wèn)題，因此，我們應(yīng)當(dāng)充分的了解施工時(shí)出現(xiàn)安全事故的原因，并從根源上徹底杜絕此類時(shí)間的發(fā)生，若無(wú)法徹底杜絕安全事故，便需要做好安全防護(hù)工作，最大限度的降低安全事故的發(fā)生，從而保證建筑能夠順利的進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)

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第2篇：風(fēng)險(xiǎn)管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)管理

在企業(yè)的生存與發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)時(shí)時(shí)刻刻都要面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，不同的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)均有一定程度的影響，基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是十分重要的，有效的財(cái)務(wù)管理才能提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。本文將對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理進(jìn)行分析，并介紹影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的因素，同時(shí)闡述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的方法。

一、我國(guó)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的概況

企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在其投資與經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種不確定因素，使其投資與經(jīng)營(yíng)結(jié)果與企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)存在較大的差距。企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)主要是具有復(fù)雜性、普遍性、差別性與進(jìn)步性等。企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中存在的不確定因素進(jìn)而形成的風(fēng)險(xiǎn)，如：投資風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)等。

企業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)因素由于其具有不確定性，對(duì)企業(yè)有著嚴(yán)重的影響，主要是對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)及人身安全方面有著嚴(yán)重的影響，對(duì)其控制的難度相對(duì)較大，對(duì)其進(jìn)行財(cái)務(wù)管理才能降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失;社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)因素主要影響的是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，將會(huì)制約企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，由于社會(huì)的動(dòng)蕩、變革等不穩(wěn)定因素對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的影響;市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素是由于企業(yè)在其發(fā)展過(guò)程中受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，如：市場(chǎng)供求、產(chǎn)品的價(jià)格等，各種不確定因素造成了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概況

基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理有著顯著的特征，其管理的范圍廣、管理的手段先進(jìn)、管理的效果顯著、管理的理念科學(xué)及管理的內(nèi)容完善。企業(yè)在其發(fā)展過(guò)程中將面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理與普遍的管理相比，其管理的范圍更加全面，包含了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中占有重要的地位，影響著企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)與發(fā)展，基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的高效性是企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提高的重要保障;基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的指標(biāo)與數(shù)據(jù)是十分復(fù)雜的，同時(shí)還具有一定的不確定因素，但企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的手段先進(jìn)使其管理的效果更加顯著，同時(shí)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理人員的綜合能力普遍較強(qiáng)，能夠全面的落實(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的相關(guān)工作，并對(duì)其中存在的問(wèn)題能夠進(jìn)行及時(shí)的處理，從而保證了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。隨著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的觀念日益更新、轉(zhuǎn)變，其管理的理念更加先進(jìn)與科學(xué)，對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)有了明確的認(rèn)識(shí)，進(jìn)而采取了防范與控制風(fēng)險(xiǎn)的一系列措施，使其風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需求;企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容是對(duì)資金的規(guī)劃、籌集、使用與控制等，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理完善了財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容，并根據(jù)相應(yīng)的指標(biāo)對(duì)其資金進(jìn)行有效的管理。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理有著諸多的影響因素，其因素具有不確定性，主要可以從經(jīng)濟(jì)方面與非經(jīng)濟(jì)方面進(jìn)行分析。在經(jīng)濟(jì)方面主要的因素包括企業(yè)的利益、行業(yè)的行為、經(jīng)濟(jì)環(huán)境及成本等，企業(yè)為了獲得利益，進(jìn)而通過(guò)冒險(xiǎn)的方法對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理，其方法的不科學(xué)性將增加企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)隱患。在非經(jīng)濟(jì)方面主要的因素是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，為了實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng);企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不明確，使得其風(fēng)險(xiǎn)更加嚴(yán)峻;企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不明確，或其管理的決策、企業(yè)的文化等都將影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理。

二、目前我國(guó)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究方法

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括自然風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理等。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的方法主要包括預(yù)測(cè)、預(yù)防、控制與處理等，下面將對(duì)企業(yè)不同風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的方法進(jìn)行分析：

（一）預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)自然風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理，自然風(fēng)險(xiǎn)顧名思義就是自然界中的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，如：火災(zāi)、洪澇、雷電、地震等，由其引起的風(fēng)險(xiǎn)，主要是在大自然的作用下給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，或是巨大的財(cái)產(chǎn)損失、或是嚴(yán)重的人身傷亡等，對(duì)其采取的財(cái)務(wù)管理方法主要是通過(guò)保險(xiǎn)，保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分散，并能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，投保人在遭受巨大的損失后轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人承擔(dān)，屬于財(cái)務(wù)補(bǔ)償技術(shù)。保險(xiǎn)在自然風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理方面的作用：第一，提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。在企業(yè)受到風(fēng)險(xiǎn)的影響后，為其提供必要的資金，使其具有一定的財(cái)務(wù)能力，從而保證企業(yè)的生產(chǎn);第二，減少企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不確定性。對(duì)于所有的投保人來(lái)說(shuō)通過(guò)保險(xiǎn)將使企業(yè)獲得一定的保障，降低了風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，在保險(xiǎn)的合同中對(duì)其財(cái)務(wù)損失有明確的規(guī)定，進(jìn)而為企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展提供了可靠的保障;第三，提供相關(guān)的服務(wù)。保險(xiǎn)單位能夠?yàn)槠髽I(yè)提供相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防等服務(wù)，通過(guò)先進(jìn)的技術(shù)，對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，并幫助企業(yè)采取相應(yīng)的措施，進(jìn)而保證企業(yè)的安全生產(chǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失[1]。

（二）預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理，最為重要的環(huán)節(jié)便是預(yù)見(jiàn)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，其中應(yīng)用最為廣泛的預(yù)測(cè)方法就是德?tīng)柗品?。?duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理，要明確其風(fēng)險(xiǎn)是來(lái)自國(guó)際市場(chǎng)，還是國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，其中國(guó)際市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)影響是嚴(yán)重的，對(duì)其要進(jìn)行有效的管理，同時(shí)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，如：資金風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、物資風(fēng)險(xiǎn)、人才風(fēng)險(xiǎn)等，進(jìn)而面對(duì)其中的不同風(fēng)險(xiǎn)，在這一過(guò)程中企業(yè)與市場(chǎng)是相互影響的。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，要積極面對(duì)，并利用其風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展，可以采用暮景分析法進(jìn)行分析，根據(jù)影響企業(yè)的各種因素，利用圖表、文字、曲線等反應(yīng)企業(yè)的實(shí)際情況，進(jìn)而對(duì)其比較、分析與決策，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)不可避免的風(fēng)險(xiǎn)之一，面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)需要采取相應(yīng)的措施，才能降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

（三）控制風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理，要明確其風(fēng)險(xiǎn)的成因，主要是由于企業(yè)自身內(nèi)部結(jié)構(gòu)的復(fù)雜，企業(yè)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、控制能力不足，同時(shí)由于某些不確定因素，導(dǎo)致了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于決策的主觀性與不科學(xué)性，使其不能對(duì)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)見(jiàn)與控制，最終影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。面對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理要充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，并對(duì)其進(jìn)行有效的預(yù)見(jiàn)，進(jìn)而采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)決策方法與控制措施，同時(shí)要協(xié)調(diào)各個(gè)部門，使其資金得到有效的利用，監(jiān)督資金的使用，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，并且可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的考核績(jī)效。針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理中的籌資、投資風(fēng)險(xiǎn)，籌資與投資決策是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中最為重要的決策，其風(fēng)險(xiǎn)主要是在市場(chǎng)、銷、自然、社會(huì)等因素共同作用下形成的。此時(shí)，財(cái)務(wù)部門要積極發(fā)揮自身的作用，同時(shí)企業(yè)要采用多種籌資投資方式，進(jìn)而降低其風(fēng)險(xiǎn)。

三、如何利用財(cái)務(wù)管理手段針對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制

隨著經(jīng)濟(jì)全球化、一體化趨勢(shì)的逐漸較強(qiáng)，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行有效的識(shí)別及其管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理能夠?yàn)槠髽I(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供全面的管理，通過(guò)為其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供可靠的資金保障，利于其資金資源的合理配置與升值，同時(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理能夠?yàn)槠髽I(yè)的決策提供必要的依據(jù)，進(jìn)而保證其決策的科學(xué)性與高效性，促進(jìn)企業(yè)的生產(chǎn)，使其趨于穩(wěn)定。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)，提高了企業(yè)的綜合能力，從而有利于企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理對(duì)于企業(yè)是重要的，同時(shí)其管理也是復(fù)雜的，要對(duì)其進(jìn)行全方位的分析與研究。因此，利用財(cái)務(wù)管理手段對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理要對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的防范

對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的監(jiān)督與管理，根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，建立健全其內(nèi)部控制機(jī)制、財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)與監(jiān)督制度等，從而加強(qiáng)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的管理;企業(yè)要健全其風(fēng)險(xiǎn)防范的體制，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范的觀念，通過(guò)崗位責(zé)任制，進(jìn)而落實(shí)相應(yīng)的責(zé)任，積極發(fā)揮財(cái)務(wù)部門、監(jiān)管部門的作用，通過(guò)監(jiān)督實(shí)現(xiàn)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，能夠加強(qiáng)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督，進(jìn)而防范其風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)企業(yè)監(jiān)督機(jī)制不僅要對(duì)企業(yè)的管理人員進(jìn)行監(jiān)督，還要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督，從而降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)還可以成立監(jiān)理會(huì)等監(jiān)督機(jī)構(gòu)，讓其人員保持獨(dú)立的監(jiān)督權(quán)利。

（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理要健全其體系

首先，實(shí)行法人治理的體系，對(duì)其要進(jìn)行全面的分析與認(rèn)識(shí)，使其決策更加規(guī)范，并為管理提供良好的氛圍;其次，建立風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)，要求其具有獨(dú)立性，使其權(quán)利得到保障，進(jìn)而積極發(fā)揮其作用，從而將提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平;最后，優(yōu)化業(yè)務(wù)處理的程序，要明確各個(gè)部門的分工，使其信息更加準(zhǔn)確與真實(shí)，通過(guò)明確的內(nèi)部審計(jì)與管理，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行定期的檢查，對(duì)其中存在的問(wèn)題進(jìn)行有效的解決，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的流程要明確，從而保證其信息與數(shù)據(jù)的安全，并對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，完善審計(jì)工作的內(nèi)容，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督與管理，從而提高企業(yè)的收益。

（三）企業(yè)在籌資與投資決策方面，要更加科學(xué)

企業(yè)的財(cái)務(wù)決策直接影響著企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，要結(jié)合決策的經(jīng)驗(yàn)與決策的系統(tǒng)分析，進(jìn)而提高決策的準(zhǔn)確率，同時(shí)，在實(shí)際工作中，要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況、市場(chǎng)的環(huán)境與其他影響因素，保證財(cái)務(wù)決策的有效性，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng);企業(yè)完善的制度也利于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理，如：考核制度、激勵(lì)制度、評(píng)價(jià)制度等。企業(yè)制度的完善要求其要進(jìn)行全方位的研究與借鑒，可以采用績(jī)效考核制度;并有突出貢獻(xiàn)的員工進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，包括物質(zhì)與精神方面的;同時(shí)評(píng)價(jià)制度也要對(duì)其財(cái)務(wù)決策進(jìn)行全面的評(píng)價(jià)[2]。

總結(jié)：隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)為了獲得持續(xù)的發(fā)展，要注重其財(cái)務(wù)管理，其中最為重要的環(huán)節(jié)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理，為了能夠?qū)崿F(xiàn)有效的管理，因此要對(duì)其具體的涵義、特征、重要性及原則，同時(shí)還有其管理的內(nèi)容、方法與措施進(jìn)行全面的了解與認(rèn)識(shí)，根據(jù)企業(yè)不同的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，保證基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)管理的有效性，進(jìn)而提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]張予婧.關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2014，9（12）：71-72.

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本原則

（一）整體性原則

一般而言，風(fēng)險(xiǎn)管理是具有完整的內(nèi)部自動(dòng)循環(huán)流程，而且在內(nèi)部流程當(dāng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)都是息息相關(guān)，緊密相連，所以，在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的時(shí)候就必須遵守整體性原則，絕對(duì)不能遺漏任何一個(gè)環(huán)節(jié)，此外，集團(tuán)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程當(dāng)中，需要將管理內(nèi)部所涉及各個(gè)部門的工作的人員都聯(lián)系起來(lái)，使得成為一個(gè)整體中的各個(gè)組成部分，因?yàn)橹挥型ㄟ^(guò)這樣的方式，才能讓風(fēng)險(xiǎn)管理的整體性得到保證，進(jìn)而達(dá)到集團(tuán)企業(yè)所預(yù)期的效果，最后促進(jìn)企業(yè)的良好健康的發(fā)展。

（二）根據(jù)集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略的穩(wěn)健原則

這個(gè)原則對(duì)集團(tuán)的主要要求有以下幾點(diǎn)：第一，集團(tuán)在進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)活動(dòng)的時(shí)候，要以集團(tuán)的整體利益為基礎(chǔ)來(lái)建立健全財(cái)務(wù)制度和制定相關(guān)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃，第二，集團(tuán)在開(kāi)展相關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)時(shí)候，特別是投資活動(dòng)，必須對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)收益比進(jìn)行充分評(píng)估，而且在進(jìn)行實(shí)際分析的時(shí)候就需要考慮風(fēng)險(xiǎn)的因素，從而做出相對(duì)應(yīng)的決策，這也是對(duì)于企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和發(fā)展基本原則。

（三）根據(jù)環(huán)境來(lái)進(jìn)行分析的原則

集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的時(shí)候，需要企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行深度的分析，并以這類環(huán)境為參考依據(jù)來(lái)構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，而且在實(shí)際上，諸多集團(tuán)企業(yè)都是以企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境為基礎(chǔ)來(lái)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，所以，在對(duì)集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境條件進(jìn)行分析的同時(shí)就是對(duì)根本上管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的便是為運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的成功實(shí)現(xiàn)，而且在制定運(yùn)營(yíng)目標(biāo)的時(shí)候還是以集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境為參考依據(jù)，從而使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和集團(tuán)企業(yè)整體的運(yùn)營(yíng)目標(biāo)之間產(chǎn)生一種良好的關(guān)系。

（四）針對(duì)性原則

我們卻不能盲目的吸納這些經(jīng)驗(yàn)，畢竟我國(guó)的國(guó)情和外國(guó)不一樣，因此我國(guó)的集團(tuán)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)方式也是和外國(guó)具有不同，所以，集團(tuán)企業(yè)在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的時(shí)候，就需要遵守針對(duì)性原則，根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)管理情況和運(yùn)營(yíng)狀況出發(fā)，以及結(jié)合相關(guān)的理論方面的知識(shí)，進(jìn)而構(gòu)建出具有針對(duì)性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，而且還需要注意的是要保持體系具有可變性，即根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境在不斷改變的同時(shí)，也是使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠隨之調(diào)整，進(jìn)而能夠滿足集團(tuán)新的管理需求，此外，針對(duì)性的深層次含義是指所構(gòu)建的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)具備對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展來(lái)進(jìn)行自我調(diào)整的作用，最終才能保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和質(zhì)量，以及提高集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理效率。

二、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

（一）體系結(jié)構(gòu)的闡述

1.目標(biāo)層

目標(biāo)層是作為整個(gè)集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的最高層，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有一定的指導(dǎo)和引導(dǎo)的作用，而且目標(biāo)層不僅具有為其他的層面的工作進(jìn)行指導(dǎo)的作用，還能夠?yàn)樨?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的效果和效益進(jìn)行考核提供相關(guān)的參考依據(jù)，因此目標(biāo)層主要是對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的環(huán)境進(jìn)行綜合風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而為集團(tuán)企業(yè)制定出具有實(shí)際可操作性和挑戰(zhàn)性的目標(biāo)，此外，由于集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是相一致，那么就需要將集團(tuán)企業(yè)的資金運(yùn)作的安全性和穩(wěn)定性在一定程度上進(jìn)行提升，為集團(tuán)企業(yè)未來(lái)的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的資金基礎(chǔ)，對(duì)于具體目標(biāo)，就需要將總體目標(biāo)進(jìn)行不斷細(xì)化，才能夠提出。

2.管理層

管理層是集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的中間層，它和管理體系當(dāng)中上下層面都具有緊密的聯(lián)系，是上下層面進(jìn)行溝通交流的橋梁，而且管理層不僅在一方面來(lái)接受來(lái)自于目標(biāo)層管理目標(biāo)，又要在另一方面將這類管理目標(biāo)進(jìn)行不斷的細(xì)化，從而傳遞到下個(gè)層面，因此在實(shí)際的工作過(guò)程當(dāng)中，管理層不僅需要將執(zhí)行層的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)反饋給目標(biāo)層，又要將目標(biāo)層的對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范及其要求傳達(dá)到執(zhí)行層。

3.執(zhí)行層

執(zhí)行層是集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的最底層，也是各個(gè)目標(biāo)的實(shí)踐者和執(zhí)行者，執(zhí)行層是根據(jù)管理層所下達(dá)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)來(lái)執(zhí)行其任務(wù)，而且還需要按照集團(tuán)企業(yè)所制定的各類工作流程和操作規(guī)范來(lái)完成各類目標(biāo)，此外，執(zhí)行層是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)體系當(dāng)中的基礎(chǔ)層，也是最為重要的風(fēng)險(xiǎn)管理層，若是根據(jù)集團(tuán)企業(yè)所制定各項(xiàng)要求來(lái)開(kāi)展工作，那么集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率將會(huì)得到一定程度上的提升。從而促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的良好健康的發(fā)展。

（二）體系的構(gòu)建要素

1.管理目標(biāo)

管理目標(biāo)是集團(tuán)企業(yè)來(lái)開(kāi)展整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的根本因素，也便是進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，具有理性思維的人做出的任何行為都是具有一定的動(dòng)機(jī)，那么集團(tuán)企業(yè)也是毫不例外，因此集團(tuán)企業(yè)在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的時(shí)候就需要以管理目標(biāo)為基礎(chǔ)，而且管理目標(biāo)是集團(tuán)企業(yè)在對(duì)自身內(nèi)外部的實(shí)際情況進(jìn)行深入分析和結(jié)合自身的整體發(fā)展戰(zhàn)略所制定出，這也是在一定程度上反映了集團(tuán)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏向和可接受程度，此外在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程當(dāng)中，需要將管理目標(biāo)進(jìn)行不斷細(xì)化，并將其不斷落實(shí)到集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)部門當(dāng)中，也是作為將來(lái)考核的重要依據(jù)之一。

2.責(zé)任主體

集團(tuán)企業(yè)在構(gòu)建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的時(shí)候，就必須明確各方責(zé)任主體，因?yàn)橹挥型ㄟ^(guò)這種方式，才能保證將管理目標(biāo)進(jìn)行細(xì)分之后都具有執(zhí)行者，一般而言，理是具有三要素：主體，行為以及控制系統(tǒng)，，因此集團(tuán)企業(yè)也想要開(kāi)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作就無(wú)法離開(kāi)這三要素，而且主體是這三者當(dāng)中最為重要的因素，但是，在實(shí)際上集團(tuán)企業(yè)是屬于營(yíng)利性的企業(yè)，所以集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部職員是其基本的組成部分。此外，責(zé)任主體是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的根本動(dòng)力，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率的提高有著關(guān)鍵性的影響，而且在目標(biāo)層里面，股東大會(huì)是集團(tuán)企業(yè)當(dāng)中最為高層的責(zé)任主體，也是成為企業(yè)所有者的代表，通過(guò)行使相關(guān)的財(cái)政權(quán)力來(lái)有效管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其次便是董事會(huì)，它作為集團(tuán)企業(yè)的指揮中心，可以制定集團(tuán)企業(yè)的總體的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展戰(zhàn)略，以及制定相關(guān)的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，進(jìn)而通過(guò)反饋到的相關(guān)信息來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況有著一定程度上的了解，還可以隨著集團(tuán)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的逐漸發(fā)生變化，來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)有著及時(shí)的改變和不斷完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，接下來(lái)便是監(jiān)事會(huì)，其主要作用便是檢測(cè)董事會(huì)所制定的相關(guān)的經(jīng)營(yíng)決策和制定目標(biāo)是否具有科學(xué)性，還是否有助于集團(tuán)企業(yè)的總體發(fā)展。最后便是管理層，總經(jīng)理在管理層當(dāng)中是屬于最高級(jí)別的人物，主要職務(wù)便是負(fù)責(zé)整個(gè)管理層和執(zhí)行層的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不僅需要詳細(xì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，而且還需要制定相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制定和熟悉業(yè)務(wù)操作程序，以便于為執(zhí)行層的員工的工作進(jìn)行一些指導(dǎo)。

3.程序方法

集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候必須遵守一定的程序和方法，絕對(duì)不能盲目的開(kāi)展工作，因此在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的時(shí)候，就需要做好以下幾個(gè)方面，首先，辨認(rèn)識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素的改變來(lái)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程當(dāng)中將要面對(duì)各類的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其次，科學(xué)有效評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也就是準(zhǔn)確的評(píng)估出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后對(duì)于集團(tuán)企業(yè)所造成的影響，最后進(jìn)行理智的評(píng)價(jià)，也就是集團(tuán)企業(yè)需要對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行理智的評(píng)價(jià)，以便于能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)其存在的問(wèn)題并解決，避免對(duì)集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展造成較大的影響。

三、結(jié)論

總而言之，對(duì)于構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系來(lái)講，是一項(xiàng)較為繁瑣的工作，其中涉及的方面很多，比如管理目標(biāo)，責(zé)任主體等都是具有特殊性，那么為了實(shí)現(xiàn)提高集團(tuán)企業(yè)的管理工作的有效性和系統(tǒng)性，便是將整個(gè)體系不斷細(xì)分為目標(biāo)層，管理層，以及執(zhí)行層，并對(duì)這三要素進(jìn)行深入的分析和探討，而且這三要素之間緊密相連，息息相關(guān)，共同促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)的良好健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]張迎華.集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)[J].會(huì)計(jì)之友，2013（3）：102-104.

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

【關(guān)鍵詞】 多元化控股企業(yè)； 全面風(fēng)險(xiǎn)管理； 內(nèi)部控制； 中糧集團(tuán)

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-5937（2016）04-0029-03

全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快和我國(guó)經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)融合度的日漸加深，使得企業(yè)不斷擴(kuò)張經(jīng)營(yíng)規(guī)模，拓展經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域并不斷尋求經(jīng)營(yíng)方式的轉(zhuǎn)變。同時(shí)，市場(chǎng)化改革進(jìn)程的逐步深入和商品微利時(shí)代的到來(lái)，也使得我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、運(yùn)作管理中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益加大，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施為企業(yè)提出了新的挑戰(zhàn)。國(guó)務(wù)院國(guó)資委和財(cái)政部相繼出臺(tái)了一系列的規(guī)范及其相關(guān)配套指引，不僅要求企業(yè)高度重視并加強(qiáng)自身全面風(fēng)險(xiǎn)管理，更要完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理落到實(shí)處。

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”一詞最先來(lái)源于美國(guó)2003年7月COSO出臺(tái)的《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》報(bào)告，其定義為：“全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程。這個(gè)過(guò)程受董事會(huì)、管理層和其他人員的影響。這個(gè)過(guò)程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)，使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的各種目標(biāo)?！?/p>

2006年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》；2008年和2010年，財(cái)政部等五部委聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其相關(guān)配套指引，標(biāo)志著我國(guó)企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)和控制舞弊的新突破；2012年，財(cái)政部又制定了《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施中相關(guān)問(wèn)題解釋》，并要求上市公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)，企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與控制進(jìn)入了一個(gè)新的階段。

二、多元化控股企業(yè)落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的路徑探析

多元化控股企業(yè)作為現(xiàn)代企業(yè)的一種組織形式，有著區(qū)別于其他公司制的特點(diǎn)。一方面，其以資產(chǎn)為紐帶將企業(yè)緊密聯(lián)系起來(lái)，集團(tuán)公司控股下屬企業(yè)，公司治理風(fēng)險(xiǎn)較高；同時(shí)，多元化的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略使集團(tuán)涉獵于多個(gè)領(lǐng)域，雖然有效分散了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，但公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等仍較難把控。相比普通公司，多元化控股企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理更加注重以下幾點(diǎn)：

（一）以企業(yè)集團(tuán)為依托，營(yíng)造全面風(fēng)險(xiǎn)管理的整體氛圍和內(nèi)部環(huán)境

“風(fēng)險(xiǎn)文化”的建立是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的先導(dǎo)。落實(shí)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，必須以企業(yè)集團(tuán)為依托，改善企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境，營(yíng)造出“以人為本、全員參與”的文化氛圍，并使風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)深入集團(tuán)企業(yè)的每一位員工。事實(shí)上，企業(yè)的每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都是緊密相聯(lián)，高度相關(guān)的。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理也始終貫穿于每一個(gè)子公司，每一個(gè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的環(huán)節(jié)。只有樹(shù)立全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，才能使企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理理念不斷得到提高。例如，某些集團(tuán)公司定期出版內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的刊物，加強(qiáng)集團(tuán)上下的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

同時(shí)，營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境也是多元化控股企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)與實(shí)施的關(guān)鍵和重要保障，直接關(guān)系到企業(yè)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施效果。只有將集團(tuán)文化和管理意識(shí)都與全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念建立起聯(lián)系，才能保證后續(xù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效落實(shí)。

（二）立足整個(gè)集團(tuán)，建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

立足于整個(gè)企業(yè)集團(tuán)，建立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的重中之重。首先，應(yīng)該發(fā)揮集團(tuán)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在制定集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理政策中的主導(dǎo)作用，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)政策的制定和，統(tǒng)一集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)容忍度，提出對(duì)下屬各企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理要求；其次，可以在集團(tuán)母公司設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)政策的監(jiān)督和落實(shí)，并根據(jù)成本效益原則對(duì)整個(gè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性與定量相結(jié)合的監(jiān)測(cè)、計(jì)量以及報(bào)告；最后，要在各子公司內(nèi)部控制委員會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，并明確辦公室各項(xiàng)崗位責(zé)任和職責(zé)分工，以作為開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的日常機(jī)構(gòu)，全面履行風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。

同時(shí)，多元化的特征要求集團(tuán)企業(yè)對(duì)所有重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類管理，以防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。由于企業(yè)集團(tuán)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性，已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)損失必須指導(dǎo)各子公司收集后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息，并指導(dǎo)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理和重要業(yè)務(wù)流程。只有昨天、今天、明天所有可能風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理和集團(tuán)、母公司、子公司所有風(fēng)險(xiǎn)的閉環(huán)管理相結(jié)合，才能將風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)地融入集團(tuán)運(yùn)作和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)。

（三）以激勵(lì)為手段推動(dòng)整個(gè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升

文化是提升集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的隱性手段，行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系為集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供了制度保障和行為規(guī)則，而經(jīng)濟(jì)激勵(lì)、績(jī)效激勵(lì)則是提升集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平最為有效的顯性手段。集團(tuán)企業(yè)必須按照責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則，用相關(guān)的激勵(lì)約束機(jī)制確保各個(gè)子公司及職能部門職責(zé)的履行，確保各個(gè)下屬成員擁有自己的權(quán)利，各個(gè)職能部門既能相互配合，又可相互監(jiān)督，各司其職，各盡其能。同時(shí)，必須逐步推廣以經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率為核心的績(jī)效考核體系，激勵(lì)各下屬公司將自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部化。職能的明確以及配套的激勵(lì)機(jī)制會(huì)全面拉動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，也會(huì)在實(shí)施過(guò)程中更利于母公司與子公司、集團(tuán)各成員之間，以及各單位各部門之間的協(xié)調(diào)整合和集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的常規(guī)化。

三、中糧集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析

（一）中糧集團(tuán)基本介紹

中糧集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱中糧集團(tuán)）成立于1949年，是中國(guó)領(lǐng)先的農(nóng)產(chǎn)品及食品領(lǐng)域的多元化產(chǎn)品和服務(wù)供應(yīng)商。2012年，作為一家以糧油、食品為核心主業(yè)的超大型國(guó)有企業(yè)，中糧集團(tuán)總資產(chǎn)規(guī)模已超越美國(guó)ADM、豐益國(guó)際、邦吉，躋身全球五大糧商行列。

同時(shí)，除了擁有超過(guò)5 000萬(wàn)噸的農(nóng)產(chǎn)品綜合加工能力和7 000萬(wàn)噸的農(nóng)產(chǎn)品綜合經(jīng)營(yíng)量，更加引人奪目的是這家大型集團(tuán)所擁有的7家上市公司（中國(guó)食品、中糧控股、蒙牛乳業(yè)、中糧包裝、中糧屯河、中糧地產(chǎn)和中糧生化）、整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈條的經(jīng)營(yíng)，以及涉及多個(gè)行業(yè)的多元化發(fā)展。中糧集團(tuán)近幾年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)如圖1所示。

由圖1可見(jiàn)，中糧集團(tuán)近幾年財(cái)務(wù)指標(biāo)穩(wěn)中有升，資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率顯著增加，這與集團(tuán)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)舉措密不可分。

（二）中糧集團(tuán)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的具體舉措①

可以說(shuō)，多元化的經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｊ胶投鄠€(gè)細(xì)分行業(yè)的協(xié)同發(fā)展，使得中糧集團(tuán)必須比其他企業(yè)更加關(guān)注和重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理以及風(fēng)險(xiǎn)控制的迫切性和實(shí)效性，其可觀的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)也與其“全產(chǎn)業(yè)鏈”的風(fēng)險(xiǎn)管控策略、嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以及將全面風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到每一項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中去的做法緊密相關(guān)。而中糧集團(tuán)的宗旨更是通過(guò)精準(zhǔn)的把握市場(chǎng)和穩(wěn)健的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，來(lái)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)持續(xù)、穩(wěn)定、健康的協(xié)同發(fā)展。中糧集團(tuán)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理措施包括：

1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，明確崗位職責(zé)

中糧集團(tuán)極力強(qiáng)化自身內(nèi)部管理，同時(shí)也制定了面向所有工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。針對(duì)國(guó)家的反腐倡廉最新形勢(shì)，公司特別加強(qiáng)了管理層的職業(yè)道德，并出臺(tái)新規(guī)《中糧經(jīng)理人職業(yè)操守十四條》。它針對(duì)經(jīng)理人廉潔從業(yè)而精煉出的十四句話，正是中糧經(jīng)理人不能觸碰的“高壓線”。與此同時(shí)，中糧集團(tuán)還針對(duì)各經(jīng)營(yíng)單位效能監(jiān)察工作，制定了《效能監(jiān)察五步法》，這其中包括進(jìn)行崗位風(fēng)險(xiǎn)排查、特定領(lǐng)域教育、“三重一大”決策、內(nèi)部控制制度、專項(xiàng)治理懲處五個(gè)步驟。這些舉措將具體廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的要求落實(shí)到了企業(yè)每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，也深入到企業(yè)集團(tuán)的每一個(gè)崗位。

2.編制《中糧集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，施行動(dòng)態(tài)管控

2011年，中糧集團(tuán)特別編制了《中糧集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，該指引對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)所涉及、所參與的每一個(gè)行業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)均進(jìn)行了識(shí)別和定義。與此同時(shí)，中糧集團(tuán)建立了每年更新和匯總的機(jī)制，于每年年底都會(huì)開(kāi)展全集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)重新梳理和重新評(píng)估工作，進(jìn)行動(dòng)態(tài)管控，匯總分析集團(tuán)所面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.判定風(fēng)險(xiǎn)程度，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)

落實(shí)到具體風(fēng)險(xiǎn)管控上，中糧集團(tuán)會(huì)根據(jù)一定的方法，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)程度的判定，最重要的，會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)劃分為集團(tuán)和經(jīng)營(yíng)單位兩個(gè)層面，明確責(zé)任歸屬。在集團(tuán)層面，中糧集團(tuán)會(huì)按照風(fēng)險(xiǎn)影響程度和發(fā)生的可能性兩個(gè)維度制定標(biāo)準(zhǔn)，并按照確定的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)水平；在經(jīng)營(yíng)單位層面，不同的經(jīng)營(yíng)單位會(huì)參考集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)單位自身業(yè)務(wù)實(shí)踐，制定各自的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，綜合評(píng)價(jià)不同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作之后，所有被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)將被分為高、中、低三個(gè)等級(jí)，并依等級(jí)性質(zhì)采取不同的措施，像食品安全風(fēng)險(xiǎn)、大宗商品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等重大風(fēng)險(xiǎn)會(huì)由中糧集團(tuán)統(tǒng)一管控。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等級(jí)及相應(yīng)管控措施如表1所示。

4.依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，制定抗風(fēng)險(xiǎn)策略

中糧集團(tuán)抗風(fēng)險(xiǎn)策略的實(shí)施依情形而論，非常有針對(duì)性。例如，對(duì)于最為重要的食品安全風(fēng)險(xiǎn)，中糧集團(tuán)會(huì)選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的策略，即便是因?yàn)槠渌献骰锇榈脑蚨斐傻氖称钒踩录?，中糧集團(tuán)也會(huì)責(zé)無(wú)旁貸地承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；對(duì)于大宗商品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，中糧集團(tuán)則是通過(guò)套期保值等方式，采用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的策略。對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的靈活掌握正是有針對(duì)性抵抗風(fēng)險(xiǎn)的策略所在。

5.采取“全產(chǎn)業(yè)鏈”戰(zhàn)略，全面降低風(fēng)險(xiǎn)

中糧集團(tuán)的“全產(chǎn)業(yè)鏈”，是指以消費(fèi)者為導(dǎo)向，控制“從田間到餐桌”的每一個(gè)環(huán)節(jié)，并通過(guò)系統(tǒng)管理和關(guān)鍵環(huán)節(jié)有效控制，為消費(fèi)者奉獻(xiàn)安全放心、營(yíng)養(yǎng)健康的食品，最終在產(chǎn)業(yè)與市場(chǎng)上獲得關(guān)鍵的話語(yǔ)權(quán)、定價(jià)權(quán)和銷售主導(dǎo)權(quán)。自2004年開(kāi)始實(shí)施的“全產(chǎn)業(yè)鏈”戰(zhàn)略可謂中糧集團(tuán)降低風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的重要戰(zhàn)略舉措。這種從源頭開(kāi)始，貫穿于原料端、生產(chǎn)端、運(yùn)輸端、流通端、監(jiān)管端等環(huán)節(jié)的無(wú)縫鏈接，構(gòu)建出中糧集團(tuán)的全過(guò)程控制體系。不僅提高了源頭掌控能力，進(jìn)行了生產(chǎn)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制，也加強(qiáng)了銷售流通環(huán)節(jié)的管理，推動(dòng)了整個(gè)食品產(chǎn)業(yè)的規(guī)?；a(chǎn)業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化，最終全方位保障業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的安全和有序。

（三）中糧集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的案例啟示

從培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化到制定防范風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)新規(guī)，中糧集團(tuán)通過(guò)建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，制定出嚴(yán)格的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范操作流程，并通過(guò)“全產(chǎn)業(yè)鏈”策略，使得整個(gè)企業(yè)集團(tuán)得以防范并控制整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈上各環(huán)節(jié)的具體風(fēng)險(xiǎn)。可以說(shuō)，集團(tuán)在夯實(shí)管理基礎(chǔ)的前提下，也提高了整個(gè)業(yè)務(wù)鏈條的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效實(shí)施帶動(dòng)了企業(yè)績(jī)效的提升。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是涵蓋企業(yè)戰(zhàn)略構(gòu)想、組織運(yùn)營(yíng)、生產(chǎn)銷售等所有方面的一系列舉措，中糧集團(tuán)的案例不僅對(duì)自身的進(jìn)一步發(fā)展，也對(duì)其他大型國(guó)有企業(yè)、多元化控股企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展與壯大具有借鑒意義。

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第5篇：風(fēng)險(xiǎn)管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

操作風(fēng)險(xiǎn)這一話題并不新鮮，伴隨著銀行的誕生，風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理就一直存在。隨著世界經(jīng)濟(jì)和銀行業(yè)的發(fā)展，人們對(duì)待操作風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度已由最初的忽視逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槟壳暗妮^為重視。通常不是主動(dòng)產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)在較早的時(shí)候由于人們的認(rèn)識(shí)不足，僅僅被稱作除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)之外的其他風(fēng)險(xiǎn)；而現(xiàn)在，多種可供分析的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法正在逐漸的形成，商業(yè)銀行多年來(lái)一直試圖對(duì)它進(jìn)行一定程度的控制，定性并嘗試測(cè)量這一風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行家們已經(jīng)達(dá)成了共識(shí)：好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理能通過(guò)減少風(fēng)險(xiǎn)、改善服務(wù)質(zhì)量和降低經(jīng)營(yíng)成本，從而形成一種競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)并在股東價(jià)值中得到相應(yīng)體現(xiàn)。

1操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類及其特點(diǎn)

關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義全世界的銀行家們還仍然沒(méi)有達(dá)成共識(shí)，但對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)正在形成一致的看法：操作風(fēng)險(xiǎn)是一種引起損失的風(fēng)險(xiǎn)，是由不當(dāng)?shù)幕蛘哒f(shuō)失敗的操作程序，工作人員或工作系統(tǒng)以及外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)。目前被廣泛采用的定義有兩個(gè)：

一是全球衍生產(chǎn)品研究小組的定義，他們認(rèn)為“操作風(fēng)險(xiǎn)是由于控制和系統(tǒng)的不完善、人為的錯(cuò)誤或管理不當(dāng)所導(dǎo)致的損失的風(fēng)險(xiǎn)?！边@一定義從人員、系統(tǒng)和操作流程三個(gè)方面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了界定。

二是《新巴塞爾資本協(xié)議》（2003）給出的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)?！边@一定義側(cè)重于從操作風(fēng)險(xiǎn)的成因包括法律方面的風(fēng)險(xiǎn)，但將策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)排除在外。

除了以上兩個(gè)定義之外，世界著名的瑞士信貸集團(tuán)也給出了他們有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于以不當(dāng)或不足的方式操作業(yè)務(wù)而對(duì)業(yè)務(wù)帶來(lái)負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)也可能是由外部因素造成的。

瑞士信貸集團(tuán)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)可具體表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)混亂、失控、出差錯(cuò)、不當(dāng)行為或外部事件，但都不外乎組織、政策/過(guò)程、技術(shù)、人員和外部5大類。①其中組織風(fēng)險(xiǎn)源于管理層的更替、項(xiàng)目組織管理，企業(yè)文化和溝通、責(zé)任以及持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；政策和過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)源于操作過(guò)程中較為薄弱的環(huán)節(jié)，例如支付、結(jié)算、操作違反政策規(guī)定和產(chǎn)品方面的失?。患夹g(shù)風(fēng)險(xiǎn)源于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟件或硬件方面的不足，通信技術(shù)、信息技術(shù)安全方面的漏洞等；人員風(fēng)險(xiǎn)源于不適當(dāng)?shù)墓蛡蜿P(guān)系引發(fā)的利益沖突以及其他內(nèi)部欺詐行為；外部風(fēng)險(xiǎn)源于外部欺詐或法律沖突。

這5個(gè)分類只是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)最初步的分析辨別，很顯然它們還需要進(jìn)一步的細(xì)化，進(jìn)行次級(jí)分類。例如組織風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為治理結(jié)構(gòu)、文化、溝通、項(xiàng)目管理、持續(xù)經(jīng)營(yíng)等幾個(gè)方面；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可以細(xì)化為通信、軟硬件和信息技術(shù)安全三個(gè)方面等等。

操作風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)決定了操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)相比有著較為明顯的特點(diǎn)：

（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)因素存在于銀行的業(yè)務(wù)操作過(guò)程之中，且引起操作風(fēng)險(xiǎn)的因素與之導(dǎo)致的損失之間并不存在清晰的可以用數(shù)量關(guān)系衡量的聯(lián)系。因此對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理需要整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)人員和部門共同努力防范。

（2）越是業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大，結(jié)構(gòu)調(diào)整迅速的領(lǐng)域，越是容易受到操作風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。

（3）由于前面提到的，可以觀測(cè)識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)因素與其可能導(dǎo)致的損失的規(guī)模和頻率之間不存在直接的數(shù)量關(guān)系，因此銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門很難確定什么因素對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理最為重要。

（4）操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋銀行經(jīng)營(yíng)管理的所有方面，既包括那些發(fā)生頻率高、造成經(jīng)濟(jì)損失相對(duì)較小的日常業(yè)務(wù)處理中的小錯(cuò)誤，也包括那些較少發(fā)生但能夠?qū)е螺^大損失的自然災(zāi)害和大規(guī)模舞弊行為等。因此試圖用一種方法來(lái)測(cè)量和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。

2巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)管理操作風(fēng)險(xiǎn)的建議

對(duì)于如此難以駕馭的操作風(fēng)險(xiǎn)，巴塞爾委員會(huì)在總結(jié)國(guó)際金融經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上將商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工作歸納為四個(gè)部分：

①建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境；

②風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、衡量、監(jiān)督和控制；

③監(jiān)管者的作用；

④信息披露的作用。

巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)首先應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，要求董事會(huì)了解銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面，并對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略進(jìn)行定期審查。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)能夠反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍程度及其對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)種類特征的理解。巴塞爾委員會(huì)同時(shí)認(rèn)為銀行組織內(nèi)部的信息流程在建立和維持一個(gè)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面能夠發(fā)揮重要的作用。

其次銀行應(yīng)當(dāng)建立識(shí)別、衡量、監(jiān)督與控制操作風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)，找出衡量操作風(fēng)險(xiǎn)的有效方法和持續(xù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)敞口和重大損失事件進(jìn)行監(jiān)督。在這些措施的基礎(chǔ)上，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)中與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和方法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)，并保證銀行具備一個(gè)有效的報(bào)告機(jī)制以便及時(shí)了解銀行在相關(guān)方面的新進(jìn)展。

此外，信息披露在操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)督過(guò)程中也應(yīng)當(dāng)發(fā)揮重要作用。巴塞爾委員會(huì)要求銀行應(yīng)當(dāng)向公眾進(jìn)行充分的信息披露，使市場(chǎng)參與者可以對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)敞口和操作風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量進(jìn)行比較評(píng)估。

3操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾個(gè)階段

對(duì)任何風(fēng)險(xiǎn)的管理都應(yīng)當(dāng)是一個(gè)有序的管理過(guò)程，銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理也不例外。通常來(lái)說(shuō)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理可以劃分為四個(gè)階段：識(shí)別、量化和追蹤、計(jì)量以及整合管理。

3.1識(shí)別階段

這一階段的任務(wù)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，應(yīng)當(dāng)使用許多人力資源進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集，在根據(jù)整理后的數(shù)據(jù)劃分出風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先次序。在這一階段，需要銀行的整個(gè)組織機(jī)構(gòu)都有不同層次的參與，建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。

3.2量化和追蹤階段

這一階段要求執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)的團(tuán)隊(duì)不斷試驗(yàn)以找出量化風(fēng)險(xiǎn)的方法，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤觀測(cè)；建立能夠?qū)⒆R(shí)別階段的數(shù)據(jù)收集和整理工作自動(dòng)化的電子系統(tǒng)；并建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的匯報(bào)傳達(dá)機(jī)制。

3．3計(jì)量階段

這一階段需要對(duì)在量化和追蹤階段是探索的操作風(fēng)險(xiǎn)量化模型和方法進(jìn)行繼續(xù)的開(kāi)發(fā)和提升，建立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)并加大對(duì)相關(guān)技術(shù)的開(kāi)發(fā)應(yīng)用。該階段的大部分工作應(yīng)當(dāng)由操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)來(lái)完成，減少人力資源的投入。

3.4整合管理階段

這一階段應(yīng)當(dāng)建立起管理操作風(fēng)險(xiǎn)的軟件程序，所需的技術(shù)和人力資源較前面幾個(gè)階段有所減少；該階段需要做到能夠?qū)⒊谛圆僮黠L(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)整合到管理過(guò)程之中，并能夠運(yùn)用保險(xiǎn)等類似的避險(xiǎn)方法對(duì)敞口性操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

4操作風(fēng)險(xiǎn)的量化管理

從上面提到的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的階段分析可以看出，從操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第二個(gè)階段開(kāi)始，風(fēng)險(xiǎn)的量化就作為整個(gè)管理過(guò)程的重要組成部分出現(xiàn)，是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性環(huán)節(jié)。對(duì)于這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)，國(guó)外的商業(yè)銀行在過(guò)去的數(shù)十年間做出過(guò)不少有益的嘗試，除此之外，巴塞爾新資本協(xié)議當(dāng)中對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的量化方法也給出了較為明確的建議。

4.1國(guó)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法

首先是由上至下法。這種方法是根據(jù)傳統(tǒng)的假定（資產(chǎn)或非利息收入越多，操作風(fēng)險(xiǎn)越大）以資產(chǎn)和非利息收入等財(cái)務(wù)指標(biāo)為基礎(chǔ)分派操作風(fēng)險(xiǎn)資本金。但是大多數(shù)國(guó)外銀行并不采用這種方法管理操作風(fēng)險(xiǎn)，原因是該方法不能反映出操作風(fēng)險(xiǎn)管理的真實(shí)水平。在這種方法下，即使某種業(yè)務(wù)流程已經(jīng)擁有很高的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，但只要他的資產(chǎn)或者是非利息收入的財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有降低，分配給這項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金就不會(huì)被減少，因而不利于激勵(lì)管理人員加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

其次是由下至上法。這種方法目前在國(guó)外有較多的研究和采用。很多管理者認(rèn)為隨著統(tǒng)計(jì)方法和信息技術(shù)的發(fā)展，操作風(fēng)險(xiǎn)是可以像其他風(fēng)險(xiǎn)那樣被較為準(zhǔn)確的度量的。

在這種方法之下，整個(gè)銀行的業(yè)務(wù)被分割成若干個(gè)類別，然后對(duì)每個(gè)類別的業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分別度量之后再加以匯總。這種方法可以直接測(cè)量各個(gè)業(yè)務(wù)類別的分線情況，從而能夠促使操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

在一般情況下，銀行根據(jù)統(tǒng)計(jì)度量法的結(jié)果向各個(gè)業(yè)務(wù)部門分派風(fēng)險(xiǎn)資本金，利用情景模擬分析法得到的結(jié)果進(jìn)行資本金的補(bǔ)充，相互結(jié)合以提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。另外，對(duì)于一些發(fā)生幾率很低但可能造成巨大損失的事件，很多國(guó)外銀行試圖將極值理論運(yùn)用到統(tǒng)計(jì)度量法之中來(lái)提高相關(guān)損失值的置信度。

4.2新巴塞爾資本協(xié)議中的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法

巴塞爾新資本協(xié)議不僅對(duì)如何管理操作風(fēng)險(xiǎn)給出了許多有用的建議，而且對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法也進(jìn)行了設(shè)計(jì)。為了適應(yīng)不同金融機(jī)構(gòu)的情況，巴塞爾委員會(huì)設(shè)計(jì)了三種由簡(jiǎn)到繁的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)法。其中基本指標(biāo)法和高級(jí)法到采用基本指標(biāo)乘以固定比例的計(jì)量方法。固定比例由巴塞爾委員會(huì)研究確定?；局笜?biāo)法用前三年包括經(jīng)利息收入和非利息收入的平均總收入作為基本指標(biāo)。而在標(biāo)準(zhǔn)法下商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)被劃分為八個(gè)類別，每個(gè)類別需要配置的資本為該業(yè)務(wù)類別風(fēng)險(xiǎn)敞口與相應(yīng)的固定比例的乘積。將這些乘積加和就得到總的資本要求?？梢钥闯?，基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量的資本要求不直接與數(shù)據(jù)相聯(lián)系，也不能反映各個(gè)銀行不同的操作風(fēng)險(xiǎn)損失特征，所計(jì)算出來(lái)的結(jié)果不能反映資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度。

因此，巴塞爾委員會(huì)建議國(guó)際活躍銀行采用高級(jí)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)。

高級(jí)法包括內(nèi)部法、損失分布法、極值模型法和其他一些新的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。首先是內(nèi)部法。內(nèi)部法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上，對(duì)于每個(gè)業(yè)務(wù)類型的組合，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的歷史損失數(shù)據(jù)計(jì)算組合的期望損失值，而操作風(fēng)險(xiǎn)需配置的資本由操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期損失和非預(yù)期損失之間的關(guān)系來(lái)確定。影響預(yù)期損失與非預(yù)期損失相互的關(guān)系的因素很多，因此在絕大多數(shù)情況下，預(yù)期損失與非預(yù)期損失之間的關(guān)系并不是線性的。

5總結(jié)

可以說(shuō)，在目前金融市場(chǎng)快速發(fā)展的背景之下，商業(yè)銀行的管理者們正在不遺余力的對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中所遇到的各種大大小小的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)并試圖通過(guò)各種各樣的數(shù)學(xué)模型建立起風(fēng)險(xiǎn)與損失之間較為明確的數(shù)量關(guān)系。對(duì)于曾經(jīng)一度被認(rèn)為是最難以進(jìn)行量化的操作風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)在也逐漸建立了量化的理論和模型。當(dāng)然，無(wú)論是什么樣的計(jì)量方法，其最終的目的就是使操作風(fēng)險(xiǎn)這一對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要的東西變得可測(cè)，從而有利于銀行對(duì)其進(jìn)行精細(xì)化的管理。

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

關(guān)鍵詞 SHEL風(fēng)險(xiǎn)管理 民用飛機(jī)試飛 應(yīng)用

民航飛機(jī)的正常運(yùn)行需要把風(fēng)險(xiǎn)降低到最小，以此保證顧客人身安全和財(cái)產(chǎn)安全，所以，應(yīng)提高試飛的成功率，把風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。SHEL風(fēng)險(xiǎn)管理模式能夠在很大程度上對(duì)飛機(jī)起飛時(shí)進(jìn)行實(shí)時(shí)性的研究和正常分析，主動(dòng)對(duì)一些容易出現(xiàn)危險(xiǎn)的危險(xiǎn)源進(jìn)行必要管理和分析，并且在危險(xiǎn)庫(kù)中建立危險(xiǎn)源風(fēng)險(xiǎn)信息，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行深入的分析，制定出科學(xué)、有效的控制措施。SHEL模型在應(yīng)用中操作比較簡(jiǎn)單，能夠全面的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和解決，極大保證了飛機(jī)的正常運(yùn)行。

一、民用飛機(jī)試飛點(diǎn)

民用飛機(jī)試飛實(shí)質(zhì)上是通用航空范圍，但是在一些方面和通用航空有明顯的差異性。

民用飛機(jī)試飛有自身的特點(diǎn)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： （1）飛機(jī)：試飛中的業(yè)務(wù)內(nèi)容：在進(jìn)行民用飛機(jī)試飛時(shí)，有關(guān)機(jī)構(gòu)主要對(duì)地面功能試驗(yàn)、飛行試驗(yàn)工程和場(chǎng)務(wù)保障等活動(dòng)。（2）民用飛機(jī)本身：試飛的飛機(jī)很大程度上都是沒(méi)有定型。（3）飛行過(guò)程：民用飛機(jī)試飛的流程是根據(jù)試飛指導(dǎo)來(lái)完成整個(gè)飛行過(guò)程。（4）飛行包線：民用飛機(jī)在進(jìn)行飛行邊界的設(shè)計(jì)時(shí)，主要通過(guò)飛行的試驗(yàn)來(lái)完成，然而，很多通用飛機(jī)的飛行都是在自身規(guī)定的飛行包中進(jìn)行。（5）飛行時(shí)間：由機(jī)試飛的次數(shù)比較少、時(shí)間短。因此，在很大程度上降低了發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的概率，不能對(duì)試飛事故進(jìn)行更好的預(yù)測(cè)。

民用飛機(jī)試飛時(shí)間比較短、試飛的周期相對(duì)也比較短、科目多和技術(shù)高等特點(diǎn)。與此同時(shí)，我國(guó)極度缺乏高素質(zhì)和高技能的試飛飛行員和工程師，這些不利因素在很大程度上影響了飛機(jī)試飛時(shí)的安全管理。

二、SHEL模型概述和基本原理

（一）SHEL模型概述

1972年，愛(ài)德華教授首次提出了安全工作中“人”所處的特定系統(tǒng)界面的原理，組成這個(gè)界面的元素包括：軟件（Software）、硬件（Hardware）、環(huán)境（Environment）和人（Liveware），分別用其首字母S、H、E、L來(lái)代表，這四個(gè)元素組成的模型即是SHEL模型（見(jiàn)圖1）。

差錯(cuò)容易發(fā)生處在中心位置的人與硬件，軟件，環(huán)境及其他人之間的接點(diǎn)上。模型形象地描繪了現(xiàn)代生產(chǎn)的脆弱環(huán)節(jié)，對(duì)于安全工作有直接的指導(dǎo)作用；而且所描述的界面不僅僅存在于一線，生產(chǎn)組織的各個(gè)層次都有類似界面，所以模型具有普遍意義。

圖1 SHEL模型示意圖

（二）基本原理

基本原理：SHEL模型的核心理論：系統(tǒng)由硬件、軟件、環(huán)境和人員幾個(gè)部分構(gòu)成，在這四個(gè)部分中，人員因素有不同方面的分類，可以是主導(dǎo)系統(tǒng)內(nèi)部流程人員，也可以是起輔助作用的人員。硬件主要表現(xiàn)了系統(tǒng)中不同類別的設(shè)備和一些信息系統(tǒng)；軟件表現(xiàn)出了系統(tǒng)中的規(guī)章、培訓(xùn)和手冊(cè)等，環(huán)境主要指的是人和設(shè)備內(nèi)部環(huán)境兩者之間的一種關(guān)系，主要包含了政治環(huán)境、自然環(huán)境！政治環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境等。通過(guò)對(duì)SHEL模型進(jìn)行實(shí)踐性應(yīng)用可以發(fā)現(xiàn)，這些因素中，人員因素在這個(gè)運(yùn)行環(huán)境中處于主導(dǎo)地位，是系統(tǒng)的核心，并且和其他因素相互融合，緊密地聯(lián)系在一起，因素之間的這種相互性很大程度上體現(xiàn)出了模型不同界面之間的形狀。

三、SHEL模型在民用飛機(jī)試飛中的應(yīng)用

運(yùn)用SHEL模型對(duì)飛機(jī)試飛的不同系統(tǒng)進(jìn)行分析，通過(guò)分析找出不同的危險(xiǎn)源，一般情況下試飛的危險(xiǎn)源相對(duì)較多，這些危險(xiǎn)源分布在各個(gè)不同的結(jié)構(gòu)環(huán)境中，所以，HSEL模型在飛機(jī)試飛中的應(yīng)用主要有以下幾個(gè)方面：

第一，根據(jù)飛機(jī)試飛要求，專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)試飛中的不同內(nèi)容進(jìn)行必要的制定。例如，制定一個(gè)飛機(jī)試飛的進(jìn)度表。

第二，根據(jù)試飛要求，如果飛機(jī)在試飛中遇到了一定的問(wèn)題，必須要根據(jù)流程在保證安全的情況下進(jìn)行全面檢查，在最短的時(shí)間內(nèi)找到事故原因，并給予維修，排除障礙。

第三，根據(jù)試飛要求，如果飛機(jī)試飛時(shí)出現(xiàn)故障和阻礙飛行問(wèn)題，在及時(shí)修理的基礎(chǔ)上，試飛結(jié)束后，集人員進(jìn)行問(wèn)題研究。

第四，根據(jù)試飛要求，如果在試飛前對(duì)一些危險(xiǎn)源或者不確定因素在沒(méi)有明確的情況下，不能進(jìn)行試飛任務(wù)，要找出不確定因素的問(wèn)題所在，并給予解決，如果有不確定因素，又不終止試飛任務(wù)，很大程度上會(huì)造成試飛事故的發(fā)生。

飛機(jī)試飛采用SHEL模型對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行分析和必要的識(shí)別工作量比較大，并且對(duì)危險(xiǎn)源的識(shí)別工作比較復(fù)雜，由目前的技術(shù)水平來(lái)看，對(duì)民用飛機(jī)試飛最為效的方法就是SHEL模型的應(yīng)用。

四、結(jié)束語(yǔ)

由此可以看出，SHEL風(fēng)險(xiǎn)管理模式在民用飛機(jī)試飛的應(yīng)用中占據(jù)著非常重要的地位，在進(jìn)行飛機(jī)試飛時(shí)，要加強(qiáng)該模式的建立和進(jìn)行必要的實(shí)踐手段，仔細(xì)對(duì)各種起飛數(shù)據(jù)進(jìn)行必要的分析和評(píng)估，最大程度上保證對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性，如果在檢測(cè)中發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題，要在第一時(shí)間進(jìn)行必要的調(diào)整，并對(duì)調(diào)整內(nèi)容進(jìn)行跟蹤檢測(cè)。對(duì)飛機(jī)試飛采用的風(fēng)險(xiǎn)管理最為重要的一個(gè)方面就是閉環(huán)管理，這種管理主要是對(duì)內(nèi)部各環(huán)節(jié)之間的關(guān)系進(jìn)行分配，并且對(duì)其進(jìn)行綜合性的治調(diào)整。

（作者單位為上海交通大學(xué)）

參考文獻(xiàn)

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第7篇：風(fēng)險(xiǎn)管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

某種意義上而言，企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理存在一定的相同特征。這是由于內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理均可積極促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，同時(shí)均是貫穿于企業(yè)全面經(jīng)營(yíng)管理之中，對(duì)企業(yè)有序達(dá)成經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)有著十分重要的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理最終實(shí)現(xiàn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)潛在給企業(yè)造成的損失并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)予以有效控制，內(nèi)部控制指的是企業(yè)內(nèi)部實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)便是其重要的依據(jù)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的具體情況，要制定對(duì)應(yīng)的企業(yè)內(nèi)部控制策略。就企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制相互關(guān)系而言，存在著多種不同的觀點(diǎn)，有觀點(diǎn)指出風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制，有觀點(diǎn)指出風(fēng)險(xiǎn)管理被內(nèi)部控制所包含，還有觀點(diǎn)指出風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制屬于等同關(guān)系。現(xiàn)階段，學(xué)術(shù)界對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系較為普遍的界定還是第一種觀點(diǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涵蓋了內(nèi)部控制的目標(biāo)，還拓展了其整體的結(jié)構(gòu)范圍，是基于企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略角度對(duì)問(wèn)題展開(kāi)分析，并對(duì)企業(yè)管理過(guò)程中面臨的一系列不足予以細(xì)化解決，于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)乎的諸多方面均可發(fā)揮極大的作用，而內(nèi)部控制則主要作用于企業(yè)財(cái)務(wù)管理等方面。企業(yè)所面臨的最為直接、最為普遍的來(lái)源于企業(yè)內(nèi)部的管理風(fēng)險(xiǎn)，此類風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)可以預(yù)見(jiàn)、識(shí)別以及控制的。伴隨著企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的逐步發(fā)展，它們相互間的關(guān)系將變得更加融合。

2.企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型與成因

2.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型

自資本運(yùn)動(dòng)流程的存在形態(tài)角度，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)分析，可將其劃分成四個(gè)類型，即分別為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)以及收益分配風(fēng)險(xiǎn)。其中，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)難以銷售出產(chǎn)品，并收回企業(yè)所投入本金的可能性；投資風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)難以獲取預(yù)期投資收益的可能性；籌資風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)到期難以對(duì)本金、資本成本予以償還償付的可能性；收益分配風(fēng)險(xiǎn)指的是受收益獲取與分配影響，企業(yè)價(jià)值發(fā)生轉(zhuǎn)變的可能性。

2.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

I.企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的成因，企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也可以稱作資金回收風(fēng)險(xiǎn)，資金回收風(fēng)險(xiǎn) 也可以理解為企業(yè)投入本金經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)后，無(wú)法回至起點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。資金回收風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的原因可分成內(nèi)因和外因，內(nèi)因指的是企業(yè)信用、營(yíng)銷等相關(guān)因素，就好比企業(yè)管理人員決策失誤，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善等；外因指的是企業(yè)所受宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，就好比全球金融危機(jī)等。

II.企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的成因，企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)包括投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、投資結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)以及投資組合風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的原因?yàn)槭芪粗淮_定因素影響，而造成難以獲取預(yù)期的投資收益。

III.企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)的成因，籌資風(fēng)險(xiǎn)屬于狹義上而言的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即企業(yè)到期難以對(duì)本金、資本成本予以償還償付的可能性。即便企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)通常只形成于負(fù)債企業(yè)，然而就現(xiàn)如今企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)來(lái)說(shuō)，不論是哪一家企業(yè)均會(huì)或多或少的面臨籌資風(fēng)險(xiǎn)，籌資風(fēng)險(xiǎn)也是全部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的起始點(diǎn)。

IV.企業(yè)收益分配風(fēng)險(xiǎn)的成因，企業(yè)收益分配風(fēng)險(xiǎn)，即受收益獲取與分配影響，企業(yè)價(jià)值發(fā)生轉(zhuǎn)變的可能性。企業(yè)收益分配風(fēng)險(xiǎn)屬于各種類型財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的釋放，收益確認(rèn)和收益分配行為屬于企業(yè)收益分配風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的兩方面內(nèi)容。收益確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)指的是收企業(yè)收益確認(rèn)不合理影響，而造成收益超分配的可能性。

3.財(cái)務(wù)管理在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制中的重要性

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的急速發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨白熱化，越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制中的重要性。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景下，全面企業(yè)基于時(shí)展新形勢(shì)，要與時(shí)俱進(jìn)，大力進(jìn)行改革創(chuàng)新，運(yùn)用先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理不斷優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。如何進(jìn)一步明確財(cái)務(wù)管理在企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制中的重要性可以從以下相關(guān)方面著手：

3.1降低企業(yè)決策風(fēng)險(xiǎn)

無(wú)論何種投資活動(dòng)為企業(yè)財(cái)務(wù)所造成的后果均是未知的。企業(yè)投資活動(dòng)可劃分成主業(yè)投資、其它項(xiàng)目投資等，企業(yè)決策風(fēng)險(xiǎn)受投資項(xiàng)目報(bào)酬率很大程度影響，如果項(xiàng)目利潤(rùn)率超過(guò)負(fù)責(zé)利率，那么風(fēng)險(xiǎn)便比較低，如果項(xiàng)目利潤(rùn)率不足負(fù)債利率，那么風(fēng)險(xiǎn)便比較高。企業(yè)決策風(fēng)險(xiǎn)可結(jié)合項(xiàng)目預(yù)期報(bào)酬率、期望值指標(biāo)差值予以權(quán)衡。企業(yè)管理人員在做決策過(guò)程中，可根據(jù)各個(gè)行業(yè)、各類產(chǎn)品的成本、利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)以及收益等特征，采取多元、多產(chǎn)品的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｊ?，?jīng)科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理，降低企業(yè)決策風(fēng)險(xiǎn)。

3.2防范資本性風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展發(fā)揮著十分巨大的作用。財(cái)務(wù)管理方式方法的選取會(huì)左右投資者對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的評(píng)定及企業(yè)的形象聲譽(yù)，進(jìn)而左右企業(yè)資金的來(lái)源，還可能左右企業(yè)潛在投資者的投資決策。倘若企業(yè)財(cái)務(wù)管理缺乏科學(xué)合理性，不自企業(yè)實(shí)際情況角度出發(fā)，不實(shí)施規(guī)范的分配決策，必定會(huì)對(duì)企業(yè)整天財(cái)務(wù)框架構(gòu)成不良影響，從而直接引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。以財(cái)務(wù)管理收益分配為例，相較于國(guó)際上普遍推廣的股利政策，我國(guó)鮮有企業(yè)對(duì)現(xiàn)金股利分配的方法，而多選取的是配股或者送紅股的分配手段，如此不僅使得證券行業(yè)投機(jī)行為不斷滋生，還使得投資者產(chǎn)生了錯(cuò)誤的投資理念。再加上，我國(guó)企業(yè)股利政策的實(shí)施總是無(wú)章可循，利益分配計(jì)劃失常變幻莫測(cè)，使得投資者無(wú)從下手。

3.3降低流程性風(fēng)險(xiǎn)

由于企業(yè)財(cái)務(wù)涉及范圍十分廣泛，同時(shí)存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各個(gè)流程。財(cái)務(wù)管理降低流程性風(fēng)險(xiǎn)便是就企業(yè)每個(gè)流程的風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)預(yù)測(cè)、控制。I.降低企業(yè)資金回收風(fēng)險(xiǎn)，選取 合理的銷售、結(jié)算形式，針對(duì)信譽(yù)度、財(cái)務(wù)狀況良好的客戶，采取賒銷手段，在結(jié)算過(guò)程中，通過(guò)商業(yè)匯票分期付款手段降低企業(yè)收款風(fēng)險(xiǎn)；針對(duì)經(jīng)營(yíng)不善、信譽(yù)度低的客戶，盡可能采取現(xiàn)銷方式保障財(cái)務(wù)安全。II.降低企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)投資方案展開(kāi)科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)奶接?，科學(xué)評(píng)估未來(lái)企業(yè)收益情況步驟應(yīng)當(dāng)先于企業(yè)投資決策之前，對(duì)投資方案予以全面優(yōu)化，消除高風(fēng)險(xiǎn)、低收益決策，有效降低企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)。III.降低企業(yè)籌資風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，明確認(rèn)識(shí)，企業(yè)在獲取受理同時(shí)，面臨籌資風(fēng)險(xiǎn)造成的巨大損失，適度、適量負(fù)債經(jīng)營(yíng)屬于企業(yè)的合理選擇。IV.降低企業(yè)收益分配風(fēng)險(xiǎn)，樹(shù)立企業(yè)良好的形象，消除投資者的疑惑、顧慮。企業(yè)通過(guò)制定合理的收益分配政策機(jī)制，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，確保機(jī)制的根本性、穩(wěn)定性。

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

【關(guān)鍵詞】電網(wǎng)企業(yè)；人力資源；風(fēng)險(xiǎn)管理

文章編號(hào)：ISSN1006―656X（2013）12-0084-02

近年來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系已經(jīng)發(fā)展重大變化，企業(yè)發(fā)展所面臨的市場(chǎng)環(huán)境在不斷變化。我國(guó)電網(wǎng)企業(yè)傳統(tǒng)發(fā)展形勢(shì)就是單獨(dú)壟斷經(jīng)營(yíng)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展情況下，我國(guó)企業(yè)都逐漸走向自主化，企業(yè)自負(fù)盈虧。這種形式下，企業(yè)管理模式和體系都會(huì)發(fā)展一系列變化，而電網(wǎng)企業(yè)人力資源管理作為管理工作中重要組成部分，對(duì)人力資源的風(fēng)險(xiǎn)管理直接影響著企業(yè)的健康長(zhǎng)久發(fā)展，因此，相關(guān)管理人員一定要深刻、全面看待自己的工作，盡快找到問(wèn)題的突破口，為企業(yè)更好更快發(fā)展制定切實(shí)可行的人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理方案，為企業(yè)戰(zhàn)略決策的實(shí)現(xiàn)提供不竭的動(dòng)力。

一、電網(wǎng)企業(yè)人力資源管理概述

所謂人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理最早是由西方學(xué)者提出，這種管理理念就是指通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量以及控制而以最小的成本降低風(fēng)險(xiǎn)損失，進(jìn)而能達(dá)到最為理想的人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理水平。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷變化發(fā)展情況下，企業(yè)進(jìn)行人力資源管理要結(jié)合市場(chǎng)情況，樹(shù)立一種風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將人力資源管理工作與市場(chǎng)需求以及供給得等方面實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)。并且管理工作人員要在管理過(guò)程中編制一套科學(xué)合理的方案，通過(guò)人員培訓(xùn)以及學(xué)習(xí)等方式，來(lái)提高人力資源整體的工作能力和水平。在企業(yè)人力資源管理中的不確定性對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展目標(biāo)存在一定的影響，企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論以及科學(xué)方法，加強(qiáng)對(duì)人力資源的管理，對(duì)管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制，盡量縮小影響范圍，用最低的成本為企業(yè)建設(shè)一支優(yōu)秀的隊(duì)伍。

二、電網(wǎng)企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理因素分析

人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)十分復(fù)雜的任務(wù)，要想有效開(kāi)展工作，就必須要全面分析影響風(fēng)險(xiǎn)管理的因素有哪些，進(jìn)而才能制定有針對(duì)性的管理方案和策略。

（一）人力資源管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)

人力資源過(guò)程管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在人員招聘、培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)、薪酬管理、績(jī)效考核、用人、離職以及資源整合等各個(gè)方面和環(huán)節(jié)中，每一個(gè)方面都有可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)影響企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)在引進(jìn)和培養(yǎng)人才方面必須要花費(fèi)時(shí)間、物力以及財(cái)力，而很多時(shí)候在人員招聘和培訓(xùn)階段就存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，人員在崗位停留時(shí)間以及后期發(fā)展薪酬等各方面都會(huì)影響人力資源整體水平和質(zhì)量。如果企業(yè)內(nèi)部工作人員變動(dòng)過(guò)大，會(huì)影響企業(yè)內(nèi)部問(wèn)題和發(fā)展，關(guān)系著企業(yè)市場(chǎng)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。因此，人力資源管理過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及的內(nèi)容非常多，對(duì)管理工作人員提出的要求也非常高，管理工作人員要加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，全面把握每一個(gè)環(huán)節(jié)的工作，制定有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部穩(wěn)定和發(fā)展。

（二）人力資源面臨的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

人力資源管理面臨的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要有企業(yè)管理層面、員工層面、企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策和規(guī)定的影響等，這些條件都會(huì)影響企業(yè)內(nèi)部人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理工作。其中企業(yè)管理層面以及員工層面是最為重要的兩個(gè)方面，管理工作人員的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別意識(shí)和能力，直接影響員工層面，關(guān)系著企業(yè)的發(fā)展。而企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中必定也要受到外部環(huán)境的干擾，任何企業(yè)發(fā)展都要受到一定政府政策和相關(guān)法律法規(guī)的制約，企業(yè)決策制定和執(zhí)行也必須要以一定的政策和法規(guī)為基準(zhǔn)，制定切實(shí)可行的發(fā)展目標(biāo)，進(jìn)而進(jìn)行內(nèi)部人員配置，以最少的投入，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)。

三、電網(wǎng)企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)策略

目前，電網(wǎng)企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理工作中還存在一些問(wèn)題，具體表現(xiàn)在，管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系和制度還不夠健全，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制等各個(gè)方面都還有待于進(jìn)一步完善和發(fā)展。針對(duì)這種現(xiàn)狀，電網(wǎng)企業(yè)人力資源管理工作人員，要從自身出發(fā)，針對(duì)目前工作人員存在的問(wèn)題，盡快進(jìn)行研究和分析，尋找解決問(wèn)題的對(duì)策和方法，實(shí)現(xiàn)提高企業(yè)人力資源管理工作質(zhì)量和水平的目標(biāo)。

（一）樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理中影響因素有很多，要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理制度和體系，首先要轉(zhuǎn)變管理理念、人力資源管理工作人員要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)管理理念，學(xué)習(xí)和適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展所面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，要明確企業(yè)發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境和情況，不僅營(yíng)銷和生產(chǎn)部門工作人員要懂得風(fēng)險(xiǎn)控制，人力資源管理工作人員也要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。管理工作人員開(kāi)展工作之前要分析和了解企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，針對(duì)戰(zhàn)略和計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討，并且針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題提前做好應(yīng)急準(zhǔn)備工作，為企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃發(fā)展提供充足的人力資源，確保在整個(gè)過(guò)程中，人力資源能隨時(shí)應(yīng)對(duì)突況，及時(shí)對(duì)人力資源進(jìn)行科學(xué)合理的調(diào)整。工作人員的管理理念決定工作質(zhì)量和水平，轉(zhuǎn)變管理意識(shí)是前提和基礎(chǔ)，電網(wǎng)企業(yè)要建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，組織工作人員積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理與控制工作。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程

完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程就是要加強(qiáng)對(duì)人力資源管理過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)的控制，在人力資源管理中，招聘、培訓(xùn)、考核以及提升等環(huán)節(jié)都是管理工作中必不可少的部門。完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程的主要目的就是減少過(guò)程管理中的風(fēng)險(xiǎn)，降低過(guò)程管理成本。風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要有四個(gè)方面，即人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理環(huán)節(jié)，每一個(gè)環(huán)節(jié)都非常重要，相互之間構(gòu)成一個(gè)相對(duì)完整的循環(huán)體系，是人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)持續(xù)改進(jìn)過(guò)程。在企業(yè)決策制定之前，工作人員要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，發(fā)揮人力資源的力量，收集、整理市場(chǎng)信息，全面分析企業(yè)發(fā)展市場(chǎng)環(huán)境，為企業(yè)決策的制定提供可靠的數(shù)據(jù)信息，確保企業(yè)決策的科學(xué)化水平。其次，在企業(yè)決策制定和落實(shí)之前，人力資源管理工作人員要制定人員安排計(jì)劃，合理分配企業(yè)的勞動(dòng)力資源，實(shí)現(xiàn)資源的合理優(yōu)化配置，提高整個(gè)企業(yè)人力資源管理效率和質(zhì)量。在決策落實(shí)過(guò)程中，要隨時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨著市場(chǎng)環(huán)境而變化，在執(zhí)行和落實(shí)階段，一定要全面控制這方面之間增加的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的計(jì)劃調(diào)整方法，將風(fēng)險(xiǎn)影響范圍控制在最小范圍內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)管理流程的優(yōu)化是提升管理工作質(zhì)量和水平的關(guān)鍵，工作人員應(yīng)該要高度重視這個(gè)環(huán)節(jié)。

（三）營(yíng)造人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理文化

企業(yè)文化是影響人力資源行為的重要途徑，管理人員以及企業(yè)負(fù)責(zé)人要為基層工作人員營(yíng)造一種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并且之間影響工作人員行為。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)管理最高層次，隨著企業(yè)發(fā)展市場(chǎng)環(huán)境不斷變化，高層管理人員要為其他工作人員開(kāi)展工作營(yíng)造一種風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)文化。企業(yè)可以組織高層管理工作人員與基層人員的競(jìng)賽，在比賽中促進(jìn)員工之間的交流，同時(shí)，還能給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，如升職或選派外出學(xué)習(xí)等機(jī)會(huì)，來(lái)增強(qiáng)管理人員危機(jī)，讓管理人員能有一種較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并且能不斷督促自己主動(dòng)投身到學(xué)習(xí)中，提高自身的管理能力和工作水平，始終使自己保持在優(yōu)勢(shì)地位。人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理文化要積極與企業(yè)文化相融合，保障企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，大力培養(yǎng)和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，進(jìn)而通過(guò)企業(yè)文化影響管理人員的思想和行為，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工共同認(rèn)知和自覺(jué)行為，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)化、規(guī)范化以及高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

（四）健全風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)急體系

風(fēng)險(xiǎn)具有一定的突發(fā)性，對(duì)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行常態(tài)控制的同時(shí)，單位還要建立相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)急體系，在發(fā)生緊急情況下也能盡快應(yīng)對(duì)和解決問(wèn)題。企業(yè)一定要做好每一個(gè)崗位候補(bǔ)人員安排，一旦有重要崗位工作人員突然離職，單位內(nèi)部能夠馬上填補(bǔ)空缺，避免內(nèi)部工作運(yùn)行失去平衡。在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，員工越級(jí)上訪、以及群訪可能會(huì)影響單位內(nèi)部形式的穩(wěn)定，如果在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，突然出現(xiàn)這種情況，相關(guān)工作人員就應(yīng)該采取應(yīng)急措施，將給公司帶來(lái)嚴(yán)重不良后果的工作人員進(jìn)行緊急處理，避免不利影響擴(kuò)散。企業(yè)應(yīng)該建立應(yīng)急體系，完善應(yīng)急機(jī)制，并且堅(jiān)決落實(shí)相關(guān)工作，加強(qiáng)對(duì)工作人員的監(jiān)督與管理，并且在發(fā)展緊急情況時(shí)，可以按照應(yīng)急計(jì)劃做出響應(yīng)，以最大限度的控制和降低風(fēng)險(xiǎn)損失，避免給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的損失。通過(guò)這系列的措施和方法，在工作人員共同努力之下，必定能全面提高電網(wǎng)企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理工作質(zhì)量和水平。

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，電網(wǎng)企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理水平和質(zhì)量直接關(guān)系著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益和長(zhǎng)久發(fā)展，同時(shí)也體現(xiàn)一個(gè)企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。因此，企業(yè)人力資源管理人員要應(yīng)對(duì)當(dāng)前不斷變化的市場(chǎng)情況，引入風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。同時(shí)，還要逐漸建立和完善人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理流程和相關(guān)體制，為企業(yè)營(yíng)造一種人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理文化，最終，實(shí)現(xiàn)電網(wǎng)企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化、規(guī)范化以及現(xiàn)代化，推進(jìn)電網(wǎng)企業(yè)更好更快發(fā)展。

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第9篇：風(fēng)險(xiǎn)管理最為重要的環(huán)節(jié)范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理；企業(yè)發(fā)展

中圖分類號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）08-0022-02

一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

（一）內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是企業(yè)為了使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)順利進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)而實(shí)施的一系列涉及約束和評(píng)價(jià)等的管控措施，是一個(gè)單位發(fā)展過(guò)程中進(jìn)行自我調(diào)節(jié)、自我檢查、自我制約的內(nèi)在機(jī)制，旨在合理保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，提升經(jīng)營(yíng)管理效率和效果，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是由企業(yè)的董事會(huì)、管理層以及其他人員共同實(shí)施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個(gè)層面的活動(dòng)，旨在識(shí)別可能影響企業(yè)的各種潛在事項(xiàng)，并按照風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)行有效監(jiān)測(cè)的管理方法和手段，以獲取最大限度的安全保障，幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的過(guò)程。

二、內(nèi)部控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

（一）內(nèi)部控制能夠有效降低企業(yè)的管理風(fēng)險(xiǎn)

在現(xiàn)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，任何企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所面臨的環(huán)境都存在著諸多的不確定因素，國(guó)家政策、市場(chǎng)需求等外部環(huán)境因素?zé)o法改變，但可以通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)部組織、人員、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等方面采取一定的控制方法，制定相應(yīng)的措施和程序，同樣能達(dá)到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部控制的根本作用就是針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行合理管控，從人、財(cái)、物與信息等方面控制風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)在具體生產(chǎn)實(shí)踐中有明確合理的制度可遵循。

（二）內(nèi)部控制能夠有效控制企業(yè)的決策風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中經(jīng)常需要在產(chǎn)業(yè)投資、市場(chǎng)營(yíng)銷、成果轉(zhuǎn)化、基礎(chǔ)建設(shè)等方面進(jìn)行重大決策，因此，內(nèi)控制度的完整、有效與否至關(guān)重要，如果沒(méi)有系統(tǒng)規(guī)范的內(nèi)部控制，容易出現(xiàn)決策失誤或偏差，甚至?xí)霈F(xiàn)經(jīng)濟(jì)和權(quán)益糾紛，這些都給單位發(fā)展造成負(fù)面影響。如果有了健全的內(nèi)控機(jī)制，在決策程序和決策方法上加以合理規(guī)范、系統(tǒng)引導(dǎo)，制約決策者的行為，就可以最大限度地避免犯主觀錯(cuò)誤，保障企業(yè)健康持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

（三）內(nèi)部控制能夠有效防范企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)要達(dá)到生存發(fā)展的目標(biāo)，需要對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)防和控制。內(nèi)部控制是防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)最為行之有效的手段，它通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估，不斷加強(qiáng)對(duì)企業(yè)薄弱環(huán)節(jié)的控制，把企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)消滅在可接受程度之內(nèi)。

1.可以確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)資源的安全完整。健全的內(nèi)部控制能夠科學(xué)有效地制約財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)、計(jì)量、驗(yàn)收、保管等各個(gè)環(huán)節(jié)，從而確保財(cái)產(chǎn)物資的安全完整，并能有效防范損失、浪費(fèi)現(xiàn)象。

2.可以確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序推進(jìn)。健全有效的內(nèi)部控制，可以把企業(yè)的生產(chǎn)、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等各部門及其工作環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合在一起，從而使各個(gè)部門能夠密切配合，充分發(fā)揮整體聯(lián)動(dòng)作用，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的提高。

三、企業(yè)在內(nèi)部控制方面存在的主要問(wèn)題

（一）對(duì)內(nèi)部控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位認(rèn)識(shí)不足

多數(shù)企業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較弱，過(guò)度重視企業(yè)的快速發(fā)展和經(jīng)營(yíng)效益，忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用[1]。由于內(nèi)部控制不能直接帶來(lái)經(jīng)濟(jì)價(jià)值，間接效益也需要在之后較長(zhǎng)的時(shí)間才能得以體現(xiàn)，并且還需要增加崗位設(shè)置和辦事流程，因而，大多數(shù)企業(yè)往往將關(guān)注的重點(diǎn)放在相關(guān)技術(shù)的研發(fā)和成本控制方面，將有限的資源最大限度投放在能夠直接帶來(lái)市場(chǎng)效用的銷售領(lǐng)域，而創(chuàng)新在很大程度上容易引起企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而倍受內(nèi)部控制的制約和監(jiān)督，因此，絕大多數(shù)的管理層認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)影響決策的效率，內(nèi)部控制會(huì)影響企業(yè)的創(chuàng)新，甚至還認(rèn)為，搞內(nèi)部控制是對(duì)自己人的不信任，容易引發(fā)內(nèi)部矛盾。另外，在實(shí)際工作中還存在另一些誤區(qū)，即多數(shù)企業(yè)重視對(duì)實(shí)物的控制，忽視了對(duì)行為者的控制；重視制度的形式，忽視了制度的實(shí)質(zhì)，造成有些制度流于形式。沒(méi)有認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)制度的制定及制度執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核的完整過(guò)程，而不是企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和規(guī)章制度簡(jiǎn)單加總了就是內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。

（二）企業(yè)內(nèi)控制度不健全，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大

有些企業(yè)在制定內(nèi)控制度時(shí)，沒(méi)有從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)本單位的特點(diǎn)建立與之相匹配的內(nèi)控制度，內(nèi)部控制既沒(méi)有覆蓋所有的部門和人員，也沒(méi)有滲透到企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和操作環(huán)節(jié)?？刂苹顒?dòng)不到位，內(nèi)部管理相對(duì)粗放，設(shè)置不盡合理，忽略了對(duì)業(yè)務(wù)流程和具體業(yè)務(wù)流程的控制。許多事項(xiàng)運(yùn)作不規(guī)范，使得企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加，企業(yè)目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。

另外，有些制度隨著時(shí)間的推移不再適應(yīng)當(dāng)前的要求，頂層設(shè)計(jì)對(duì)該領(lǐng)域制度未及時(shí)跟進(jìn)，出現(xiàn)制度空白、無(wú)據(jù)可依。還有一些企業(yè)對(duì)外部環(huán)境和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)等變化缺乏預(yù)見(jiàn)性，對(duì)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)沒(méi)有進(jìn)行合理有效的評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有足夠的、正確的意識(shí)，沒(méi)有制定適合企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展需要的戰(zhàn)略目標(biāo)，只注重短期高效，過(guò)分追求經(jīng)濟(jì)利益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而忽視了中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃的需要，沒(méi)有能夠及時(shí)制定出相應(yīng)的制度和處理程序，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制力度不夠，不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，進(jìn)一步加大了風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散。

（三）內(nèi)部控制的執(zhí)行和監(jiān)督不到位，風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大

目前，企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)部控制比較注重在文字編寫環(huán)節(jié)下工夫，是寫在紙上、掛在墻上的制度，而忽視了對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)的監(jiān)督檢查。另外，由于管理層不夠重視內(nèi)部控制的執(zhí)行效果，就難以形成有效的激勵(lì)和監(jiān)督機(jī)制，重經(jīng)營(yíng)、輕管理的現(xiàn)象比較普遍，自我防范、自我約束機(jī)制尚未建立起來(lái)；或者在本意上就不想嚴(yán)格執(zhí)行，雖然單位制定了較多內(nèi)部控制制度，但執(zhí)行不力，使不少制度流于形式。有些單位為了精簡(jiǎn)人員對(duì)崗位進(jìn)行合并，使一些本來(lái)應(yīng)該相互監(jiān)督制約的崗位合二為一，在崗位安排上就存在引發(fā)舞弊行為的缺陷，為企業(yè)的發(fā)展留下了隱患，增加了風(fēng)險(xiǎn)，降低了崗位之間的制約控制力度。

另外，一些企業(yè)雖然在形式上董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)齊全，實(shí)行了總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，但在實(shí)際工作中，并沒(méi)有明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層的職責(zé)，真正的法人治理結(jié)構(gòu)并未建立起來(lái)，沒(méi)有使決策系統(tǒng)、管理系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)互相制衡、各司其職，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)控作用相對(duì)弱化，沒(méi)有發(fā)揮監(jiān)事會(huì)應(yīng)有的職能和效用。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理下強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制的策略與途徑

（一）提高內(nèi)部控制意識(shí)，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中比較容易出現(xiàn)因缺乏對(duì)市場(chǎng)的敏感反應(yīng)而導(dǎo)致對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，往往過(guò)度強(qiáng)調(diào)快速擴(kuò)張而忽視了對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)細(xì)節(jié)的考量，沒(méi)有建立合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系加以控制和防范。這就需要從內(nèi)部控制方面著手進(jìn)行一定的規(guī)范控制，建立一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，并加以宣傳；需要在全體職工中樹(shù)立良好的內(nèi)控意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓職工全員參與，因?yàn)閱T工的行為會(huì)決定內(nèi)部控制的成效。內(nèi)部控制制度的執(zhí)行不是降低企業(yè)的工作效率，而是防范風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)安全。內(nèi)控制度執(zhí)行到位與否，與單位及個(gè)人利益息息相關(guān)、只有企業(yè)員工都具有了高度自覺(jué)的自我控制覺(jué)悟和自覺(jué)控制態(tài)度，整個(gè)單位才能自覺(jué)地完善各項(xiàng)內(nèi)部控制制度并有效的貫徹實(shí)施。

（二）建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力

現(xiàn)代企業(yè)要具備與時(shí)俱進(jìn)的管理理念，進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先，企業(yè)應(yīng)以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》等文件為依據(jù)，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，在符合內(nèi)部控制要求的前提下，梳理原有管理制度，建立適合本單位實(shí)際的內(nèi)部控制制度，營(yíng)造一個(gè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境，明確相關(guān)部門和人員的職責(zé)和權(quán)限，做到管理完善、控制有效、相互制約、相互激勵(lì)。對(duì)不相容職務(wù)嚴(yán)格分離，對(duì)關(guān)鍵崗位定期輪崗、換崗，消除內(nèi)在隱患，以保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整。其次，對(duì)企業(yè)面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行完整有效的記錄，及時(shí)掌握和了解風(fēng)險(xiǎn)狀況，以便日后總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。在內(nèi)部控制過(guò)程中要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體的評(píng)估，制定出適應(yīng)本企業(yè)發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)處理應(yīng)對(duì)措施和方案，完善企業(yè)科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系[2]。除此之外，企業(yè)在環(huán)境控制、信息溝通、活動(dòng)控制等方面還需要加強(qiáng)和完善內(nèi)控管理體系，提高企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。