擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F272.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

引言

建筑工程經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)經(jīng)營過程中隨處可見，如果施工企業(yè)不對(duì)相關(guān)建筑項(xiàng)目中所存在的潛在危機(jī)進(jìn)行合理的分析和挖掘，將會(huì)嚴(yán)重影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益，對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來嚴(yán)重影響。建筑工程經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較多，從合同條款到市場變化，都會(huì)對(duì)企業(yè)的工程進(jìn)度和工程質(zhì)量帶來一定的危害，從而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的低下，影響企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。因此，企業(yè)在開展工程施工建設(shè)前，必須要針對(duì)建筑工程的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)開展合理的評(píng)估和分析工作。

1.我國建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究與應(yīng)用起步較晚，主要是因?yàn)樵?0世紀(jì)80年代初引進(jìn)西方的項(xiàng)目管理理論時(shí)未能同時(shí)引入項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論，加上我國當(dāng)時(shí)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的制約，到20世紀(jì)80年代中后期，工程風(fēng)險(xiǎn)管理理論才被引入我國，并逐步得到發(fā)展和應(yīng)用。但其理論研究還有待提高，應(yīng)用的效果還不是很顯著，還存在很多制約因素。

1.1工程各參與方風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。工程各參與方的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄是制約風(fēng)險(xiǎn)管理在國內(nèi)發(fā)展的主要障礙。建筑企業(yè)在項(xiàng)目管理方面的經(jīng)驗(yàn)已較為豐富，但大多數(shù)工程參建單位沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，都不愿在風(fēng)險(xiǎn)管理方面投入必要的資金和精力，寧愿選擇風(fēng)險(xiǎn)自留的手段，但自留的風(fēng)險(xiǎn)有可能會(huì)超過企業(yè)的承受能力，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，將會(huì)給企業(yè)造成極大的損失。

1.2風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究的適用性不強(qiáng)。雖然我國已經(jīng)開展了風(fēng)險(xiǎn)管理理論的研究，但太過偏重于對(duì)分析方法的研究，與工程實(shí)踐結(jié)合不緊密，工程風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐只局限于項(xiàng)目的個(gè)別階段，全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理還未展開。

1.3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別困難、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)誤差大、風(fēng)險(xiǎn)處理手段落后。我國很多企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)研究費(fèi)用上投入不多，企業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理還未實(shí)現(xiàn)完全信息化，缺乏對(duì)經(jīng)驗(yàn)、數(shù)據(jù)的積累與分析，未建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫。因此，大部分相關(guān)企業(yè)對(duì)工程的風(fēng)險(xiǎn)因素以及工程建設(shè)全過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不夠全面。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是一項(xiàng)非常復(fù)雜的工作，需要投入很多人力，花費(fèi)大量的時(shí)間和費(fèi)用。由于各種條件的制約，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中沒有豐富的可供借鑒的歷史資料，定量分析較少，定性分析較多，造成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果不夠準(zhǔn)確、誤差較大，從而影響到風(fēng)險(xiǎn)管理后續(xù)工作的進(jìn)展。

目前我國的風(fēng)險(xiǎn)管理制度還不成熟，大多數(shù)項(xiàng)目在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自留的處理手段。然而風(fēng)險(xiǎn)控制必須經(jīng)過有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，否則一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，可能有更大的風(fēng)險(xiǎn)損失。而風(fēng)險(xiǎn)自留只有在風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率小且損失較小、在項(xiàng)目儲(chǔ)備資源限度之內(nèi)時(shí)才可以采用，否則就很危險(xiǎn)。

1.4相應(yīng)的法律、法規(guī)等制度依據(jù)尚不完善。我國已經(jīng)出臺(tái)了有關(guān)工程方面的法律法規(guī)，但由于缺乏針對(duì)工程建設(shè)的具體規(guī)定，在實(shí)踐操作中仍存在很多問題。在新修訂的《建設(shè)工程施工合同示范文本》中，雖增設(shè)了有關(guān)工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)的條款，但其覆蓋范圍有限且屬于推薦性，沒有法律強(qiáng)制力。《保險(xiǎn)法》中雖然規(guī)定了工程保險(xiǎn)的相關(guān)條款，但卻沒有針對(duì)工程建設(shè)的具體法律，缺乏實(shí)際操作性。因此，相關(guān)法律法規(guī)需進(jìn)一步完善。

1.5工程擔(dān)保和保險(xiǎn)市場尚未形成。工程擔(dān)保和保險(xiǎn)市場的形成還需要有從事此類業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)及相應(yīng)人才。國內(nèi)部分銀行已開展一些工程擔(dān)保業(yè)務(wù)，但普及度不高，保險(xiǎn)公司還不能從事工程擔(dān)保業(yè)務(wù)，專業(yè)化的擔(dān)保公司還沒有形成規(guī)模，并且對(duì)設(shè)立專業(yè)擔(dān)保公司應(yīng)具備條件、如何審批、業(yè)務(wù)范圍與如何監(jiān)督等還沒有明確規(guī)定。國內(nèi)保險(xiǎn)公司對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究與實(shí)踐還需深化，工程保險(xiǎn)險(xiǎn)種還比較有限，且保單形式單一，缺少靈活性，不能滿足工程建設(shè)市場的需要。

1.6風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)發(fā)展不完善，相關(guān)專業(yè)人才欠缺。國內(nèi)一些保險(xiǎn)公司已開展了工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但卻很少為企業(yè)所接受。除了與保險(xiǎn)公司服務(wù)水平和工作效率有關(guān)外，還有是缺少工程保險(xiǎn)方面的經(jīng)紀(jì)人、人。另外，一些工程風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司也缺少對(duì)工程保險(xiǎn)方面的咨詢服務(wù)，相關(guān)知識(shí)也不普及。因此，有很多的業(yè)主、承包商投保的積極性不高，培育和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)、專業(yè)人才有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2.關(guān)于我國建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的建議

2.1完善工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)。在我國，現(xiàn)行的法律法規(guī)還不適應(yīng)有關(guān)工程建設(shè)方面的風(fēng)險(xiǎn)管理?！稉?dān)保法》雖然有擔(dān)保業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定，但缺乏針對(duì)工程建設(shè)方面的具體規(guī)定。目前，工程保險(xiǎn)發(fā)揮了一定的風(fēng)險(xiǎn)保障作用，但缺乏對(duì)建設(shè)工程各方參與保險(xiǎn)的具體要求和措施。今后的有關(guān)立法中，需考慮有關(guān)工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)的內(nèi)容，在有關(guān)合同示范文本中制定相關(guān)條款，以及研究制定各種相關(guān)的系列合同示范文本，以利于工程風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。

2.2培育發(fā)展工程擔(dān)保市場，積極發(fā)展工程風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)。工程擔(dān)保是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的重要手段，并能夠強(qiáng)化建筑市場的守信機(jī)制，有助于建筑行業(yè)的健康發(fā)展。除了現(xiàn)行的銀行擔(dān)保外，還應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展其他具備條件的機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)擔(dān)保人，發(fā)展承包商之間的同業(yè)擔(dān)保。對(duì)于符合條件的保險(xiǎn)公司，經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)也應(yīng)允許開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。工程擔(dān)保公司的設(shè)立，國家應(yīng)盡快制定審批要求，確定業(yè)務(wù)范圍，規(guī)范運(yùn)作，并進(jìn)行有效監(jiān)督，形成競爭機(jī)制。

目前，我國缺乏專門的建設(shè)工程保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)人和風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司，應(yīng)積極引導(dǎo)、扶持工程風(fēng)險(xiǎn)管理中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

2.3適當(dāng)采用強(qiáng)制性措施加快風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的推廣和應(yīng)用。當(dāng)前政策和制度的制定應(yīng)強(qiáng)調(diào)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念在工程實(shí)施過程中的推廣。如在大型項(xiàng)目的可行性研究中增加風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的要求；在工程項(xiàng)目管理中需包含風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容、擬定相應(yīng)的制度。另外，應(yīng)加快現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)，減少政府的行政干預(yù)，明確企業(yè)的投資主體地位，企業(yè)有了充分的自，為了回避風(fēng)險(xiǎn)較少損失，必然會(huì)積極運(yùn)用科學(xué)與靈活有效的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.4加強(qiáng)與建筑業(yè)相關(guān)的行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重視。目前，我國的相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面的研究與培訓(xùn)、咨詢服務(wù)等方面涉及的很少。有關(guān)行業(yè)應(yīng)發(fā)揮其優(yōu)勢，組織相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的研究，提供咨詢服務(wù)與培訓(xùn)，加強(qiáng)國內(nèi)外信息交流，盡快建設(shè)我國風(fēng)險(xiǎn)管理信息中心，為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理提供服務(wù)。

2.5建立企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確管理職責(zé)。企業(yè)首先要提高風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)注重相關(guān)資料和經(jīng)驗(yàn)的積累、分析，掌握不同工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，并進(jìn)行記錄歸檔，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫，為今后工程建設(shè)的順利開展提供參考依據(jù)。承包商應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力，做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段的工作，以便運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，并采取相應(yīng)的對(duì)策。

3.結(jié)語

建筑工程項(xiàng)目是一項(xiàng)非常復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，其涉及面較廣，因此風(fēng)險(xiǎn)也較大。從探究工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目前存在的問題角度建議和完善我國的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度，既能減輕項(xiàng)目各參與方的風(fēng)險(xiǎn)損失，保證工程項(xiàng)目順利的進(jìn)行，也能滿足我國建筑行業(yè)走向國際化市場的迫切需求。

參考文獻(xiàn)

[1]王雅秋．施工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范[J].社科縱橫，2008（04）.

第2篇：擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 小微企業(yè) 信貸風(fēng)險(xiǎn)

A行作為全國性的股份制商業(yè)銀行，近年來致力于服務(wù)小微企業(yè)，認(rèn)真執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)提出的“六項(xiàng)機(jī)制”和“四個(gè)單列”，成立了小微部專營小微業(yè)務(wù)，取得了較好的效果。但是，通過對(duì)A行小微企業(yè)經(jīng)營情況進(jìn)行分析，仍能發(fā)現(xiàn)該行在小微信貸管理方面存在的不足。

一、A行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

A行自成立以來，較為重視小微業(yè)務(wù)的發(fā)展，經(jīng)過多年業(yè)務(wù)經(jīng)營，該行小微貸款實(shí)現(xiàn)了跨越式增長。但隨著近兩年經(jīng)濟(jì)下行等因素的影響，A行在小微企業(yè)方面的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯現(xiàn)。

（一）整體情況

近三年A行整體不良率不斷增加，從2013年的0.54%逐步上升到2015年的1.53%。不良率逐步迅速攀升，資產(chǎn)質(zhì)量控制壓力加大。

此外，小微型企業(yè)不良率明顯高于其他大中型企業(yè)及個(gè)人貸款。2015年，小微不良率是平均不良率的2倍，是大中型企業(yè)不良率3倍，是個(gè)人貸款不良率的3倍。

（二）小微業(yè)務(wù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

2015年末，A行小微企業(yè)不良貸款余額2.51億元，不良貸款率3.03%。從不良貸款的行業(yè)分布來看，不良貸款余額最高的三大行業(yè)依次為批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)及居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，上述三大行業(yè)不良貸款余~合計(jì)2.45億元，占全部不良貸款余額的97.86%。批發(fā)零售及制造業(yè)在本次經(jīng)濟(jì)調(diào)整期間受到的影響最大。批發(fā)和零售業(yè)對(duì)資金周轉(zhuǎn)最為敏感，而現(xiàn)今持續(xù)的經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致業(yè)務(wù)鏈條上的賬款結(jié)算期加長，進(jìn)一步加劇了批發(fā)零售企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。制造業(yè)資金需求較一般服務(wù)業(yè)大，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型也最為困難，在現(xiàn)有情況下，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也逐步增加。

（三）小微業(yè)務(wù)擔(dān)保方式風(fēng)險(xiǎn)分析

A行小微企業(yè)擔(dān)保方式以抵押和保證兩項(xiàng)為主，兩類擔(dān)保方式占全部小微貸款的77.76%。在四類擔(dān)保方式中，質(zhì)押類不良率為26.84%，擔(dān)保方式為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是A銀行在2011-2012年度較為常見的擔(dān)保方式，常用動(dòng)產(chǎn)包括煤炭及鋼鐵，而由于近年煤炭、鋼鐵價(jià)格急劇下降，導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保類不良率為3.66%，風(fēng)險(xiǎn)主要集中于非國有企業(yè)、政策性擔(dān)保公司以及商業(yè)性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)。抵押類不良率為1.43%，其中風(fēng)險(xiǎn)最高的為辦公用房。

二、A行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

A行作為一家全國性的股份制銀行，對(duì)小微業(yè)務(wù)從客戶準(zhǔn)入到貸后管理都制定了較為完善的操作制度，但在實(shí)際業(yè)務(wù)操作過程中，仍存在較多的問題。

首先，內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)針對(duì)性不足。信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)對(duì)于控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，但是目前A行對(duì)超過500萬元以上的小微企業(yè)仍然套用大中企業(yè)的信用評(píng)級(jí)模型，而小微企業(yè)因其經(jīng)營規(guī)模有限、實(shí)力不強(qiáng)、抵押物不足等問題，如與大中企業(yè)使用同一評(píng)級(jí)模型，不利于小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷，也無法真正有效對(duì)小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)價(jià)。

其次，風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)授信未進(jìn)行標(biāo)識(shí)。關(guān)聯(lián)授信是指對(duì)授信企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與個(gè)人、個(gè)人與個(gè)人基于同一經(jīng)營實(shí)體、同一決策實(shí)體、近親屬、同一抵押物等關(guān)系，在分別予以授信時(shí)應(yīng)納入統(tǒng)一管理。但A行風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)未對(duì)關(guān)聯(lián)授信進(jìn)行統(tǒng)一標(biāo)識(shí)，也就是說，單個(gè)小微客戶可以企業(yè)名義獲得公司授信，同一時(shí)間也可以利用法人代表個(gè)人名義在個(gè)人信貸部門申請(qǐng)額度，相關(guān)審批部門無法對(duì)授信總量進(jìn)行控制。

第三，貸款三查存在薄弱環(huán)節(jié)。根據(jù)A行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，我們可以看到A行近年的業(yè)務(wù)發(fā)展一直保持高速增長，這種粗放式的管理往往導(dǎo)致授信管理的不健全，而這類問題隨著近年經(jīng)濟(jì)增速減緩而逐漸暴露。貸款資金挪用、關(guān)聯(lián)授信拆分、企業(yè)過度融資、抵押物價(jià)格偏高、貸后檢查缺失等“三查”工作不落實(shí)情況屢有發(fā)生。

第四，對(duì)擔(dān)保公司整體把控不嚴(yán)。一是由于擔(dān)保公司的代償模式，大部分客戶經(jīng)理將該業(yè)務(wù)視為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，審查審批人員也放松這類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)尺度。另一方面，擔(dān)保公司準(zhǔn)入后，A行未對(duì)擔(dān)保公司資本金的到位情況、資本金的使用范圍進(jìn)行后期的監(jiān)督管理，即使進(jìn)行了相關(guān)檢查但大多礙于合作關(guān)于而流于形勢。

第五，單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集中度偏高。A行小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要集中于質(zhì)押和保證類業(yè)務(wù)。兩類業(yè)務(wù)曾一度帶領(lǐng)A行小微信貸業(yè)務(wù)高速發(fā)展，但隨之而來的是單項(xiàng)業(yè)務(wù)品種占比偏高，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性增加。

第六，二級(jí)分行不良率高于同城。通過對(duì)A行下設(shè)多家二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)有近3/4家二級(jí)分行不良率高過本部，同時(shí)后四類率也普遍高于同城各家支行。

三、A行小微信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題產(chǎn)生的原因

（一）管理模式粗放，忽略業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

目前大多數(shù)商業(yè)銀行仍為傳統(tǒng)粗放式經(jīng)營，資本消耗式的發(fā)展模式?jīng)]有得到根本轉(zhuǎn)變。A行在經(jīng)營過程中，也未能改變此類經(jīng)營模式，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，缺乏對(duì)小微業(yè)務(wù)的精細(xì)管理，在系統(tǒng)完善、業(yè)務(wù)審查審批等方面存在缺陷。

首先，風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)不夠完善。一是各家銀行未認(rèn)識(shí)到小微企業(yè)經(jīng)營的特殊性，沒有將小微企業(yè)從一般企業(yè)中獨(dú)立出來，設(shè)立一套獨(dú)有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。二是沒有為關(guān)聯(lián)授信業(yè)務(wù)開發(fā)相關(guān)系統(tǒng)，無法做到關(guān)聯(lián)授信的自動(dòng)篩查。

其次，貸款三查流于形式。貸款三查作為信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理的基礎(chǔ)和根本保證，做實(shí)了“三查”，很多問題和風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)發(fā)生或者少發(fā)生。A行為了追求業(yè)務(wù)發(fā)展效率，存在重貸輕管的情況。比如貸款三查貸后管理工作還不夠到位，提前預(yù)警、主動(dòng)防范能力不足，應(yīng)變處置能力不果斷，貸后檢查流于形式，客戶經(jīng)理對(duì)小微企業(yè)所處環(huán)境及經(jīng)營情況的重大變化反應(yīng)不及時(shí)，貸款用途與抵押資產(chǎn)監(jiān)管落實(shí)不到位等。

第三，對(duì)第一還款來源重視不足。目前A行在小微業(yè)務(wù)信貸審查審批過程中，大多看重?fù)?dān)保措施而忽視企業(yè)經(jīng)營過程中的現(xiàn)金流，未關(guān)注企業(yè)的第一還款來源。在營銷過程中，部分營銷機(jī)構(gòu)認(rèn)為只要有強(qiáng)抵押就可以辦理業(yè)務(wù)，不注重考察企業(yè)實(shí)際的現(xiàn)金流狀況。

（二）過度依賴批量渠道，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集中度問題重視不足

批量渠道作為近年小微業(yè)務(wù)較為廣泛的業(yè)務(wù)模式，能夠有效降低單筆業(yè)務(wù)成本。A行自2012年起順應(yīng)形式，拓展渠道建設(shè)，大力發(fā)展批量業(yè)務(wù)。通過與工業(yè)園區(qū)、行業(yè)協(xié)會(huì)等建立合作，對(duì)園區(qū)、協(xié)會(huì)小微客戶開展方案式授信，引入擔(dān)保公司擔(dān)保，為小微客戶提供貸款。批量業(yè)務(wù)既奠定了A銀行小微發(fā)展的基礎(chǔ)，也為該行小微業(yè)務(wù)埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。一方面A銀行缺乏對(duì)批量渠道應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)控制，粗放管理，部分客戶經(jīng)理依賴園區(qū)、擔(dān)保公司擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋，降低單個(gè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)尺度。另一方面擔(dān)保業(yè)務(wù)比重偏高易引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。這兩年，A行小微企業(yè)普遍L險(xiǎn)暴露，而擔(dān)保公司由于資本金不足無法對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行代償，存在大量應(yīng)償未償小微貸款業(yè)務(wù)。而于此同時(shí)，A銀行礙于與擔(dān)保公司的合作關(guān)系，無法按照正常流程對(duì)擔(dān)保公司及小微企業(yè)提起控訴，造成擔(dān)保類不良率持續(xù)提高。

（三）二級(jí)分行風(fēng)控獨(dú)立性不夠

近年，隨著A行強(qiáng)化網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，在多個(gè)地市設(shè)立了二級(jí)分行并組建風(fēng)險(xiǎn)管理部門，給予一定的審批權(quán)限。這種管理模式在很大程度上提升了業(yè)務(wù)效率，但也帶來了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的攀升。

地級(jí)市小微企業(yè)數(shù)量多但普遍實(shí)力不強(qiáng)，需要更好的風(fēng)險(xiǎn)把控能力以去蕪存精，但現(xiàn)實(shí)情況是部分二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理水平不足、風(fēng)控獨(dú)立性不高。一方面，二級(jí)分行較同城一級(jí)分行背負(fù)了更多的任務(wù)指標(biāo)，更為重視業(yè)務(wù)發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理往往要向業(yè)務(wù)發(fā)展低頭。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理部門相關(guān)人員的升遷、考核均由二級(jí)分行行長主導(dǎo)，造成風(fēng)險(xiǎn)管理無法獨(dú)立。

四、對(duì)相關(guān)問題提出的建議

（一）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)信貸系統(tǒng)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一是構(gòu)建個(gè)人、小微及大中三套風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合個(gè)人、小微企業(yè)、大中企業(yè)各自的經(jīng)營特點(diǎn)，設(shè)置合理有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)策略，針對(duì)性地建設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。

二是建立授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一關(guān)聯(lián)標(biāo)識(shí)。完善風(fēng)險(xiǎn)管理與IT技術(shù)的結(jié)合，為信貸業(yè)務(wù)建立統(tǒng)一關(guān)聯(lián)系統(tǒng)，確保系統(tǒng)能夠自動(dòng)標(biāo)識(shí)基于某一關(guān)系分別以企業(yè)或個(gè)人名義所實(shí)施的申貸行為，為該類貸款建立統(tǒng)一關(guān)聯(lián)標(biāo)識(shí)，實(shí)現(xiàn)授信限額的有效管理。

三是結(jié)合小微企業(yè)管理層、股東、經(jīng)營水平、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)前景等信息，健全完善基于小微企業(yè)生命周期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)企業(yè)的盈利狀況、償債能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，并據(jù)此對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的小微企業(yè)實(shí)施差別化信貸管理。

四是注重收集企業(yè)的多元化信息，增加非財(cái)務(wù)指標(biāo)的調(diào)查，側(cè)重對(duì)實(shí)際控制人、管理層信用人品的考察，注重財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息的交叉驗(yàn)證。

（二）建立小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理模式

商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格圍繞貸款三查工作要求，加強(qiáng)在盡職調(diào)查、授信審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，促使三查等基礎(chǔ)性工作進(jìn)一步做實(shí)，確保風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)可控。

首先，在貸前調(diào)查方面。信貸人員除收集財(cái)務(wù)報(bào)表等信息外，還應(yīng)收集與反應(yīng)客戶誠信狀況和信用情況的其他信息，利用征信系統(tǒng)提供的信用記錄，綜合考量，對(duì)申請(qǐng)人的償債能力作出客觀的評(píng)價(jià)。

其次，在貸中審批方面。加強(qiáng)授權(quán)管理，以事業(yè)部制的形式組建小微企業(yè)信貸部門，專職小微金融產(chǎn)品的營銷，拓展小微企業(yè)客戶并維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)施授信管理。采取貸款集體審批原則，可建立由金融、財(cái)會(huì)、法律、行業(yè)方面的專業(yè)人員組成評(píng)審委員會(huì)，對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)議，做出決策，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第三，在貸后管理方面。應(yīng)建立貸后管理與審查審批聯(lián)動(dòng)機(jī)制，以上期授信期間貸后管理工作完成情況作為續(xù)作授信的必要條件，有效防范貸后管理與審查審批信息不一致情況。

（三）控制批量業(yè)務(wù)集中度，優(yōu)化客戶經(jīng)營模式

批量模式作為低成本引入小微客戶的經(jīng)營模式，在客戶營銷方面有特殊的優(yōu)勢，但在經(jīng)營過程中，仍需加強(qiáng)渠道監(jiān)管，控制單品種業(yè)務(wù)占比。一方面，做好企劃先行，利用整體方案控制風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)渠道的監(jiān)管，提高客戶的準(zhǔn)入門檻。另一方面，應(yīng)在業(yè)務(wù)占比方面控制批量業(yè)務(wù)的規(guī)模。另外，在發(fā)展批量開發(fā)的同時(shí)，也要經(jīng)營好單點(diǎn)業(yè)務(wù)。最后，還可推進(jìn)客戶參與價(jià)值共創(chuàng)模式，利用激勵(lì)機(jī)制鼓勵(lì)小微企業(yè)客戶參與到小微金融服務(wù)的全過程中來，借助大數(shù)據(jù)分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶信息的全面把握，降低信息不對(duì)稱。通過與客戶長期建立合作關(guān)系，提供全方位的金融服務(wù)，增加小微客戶的違約成本。

（四）實(shí)施二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)垂直管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力

二級(jí)分行作為各家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的主戰(zhàn)場，必須在確保業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)保持風(fēng)險(xiǎn)管控的獨(dú)立性和專業(yè)性，在守住風(fēng)險(xiǎn)底線前提下，積極支持、推動(dòng)所在行發(fā)展。

各家商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)二級(jí)分行實(shí)施垂直風(fēng)險(xiǎn)管理，制定二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，統(tǒng)籌考慮委派風(fēng)險(xiǎn)人員范圍、信貸審批模式、委派人員考核辦法等方面。委派風(fēng)險(xiǎn)人員范圍應(yīng)包括所有風(fēng)險(xiǎn)管理人員（包括風(fēng)險(xiǎn)分管行長、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人及風(fēng)險(xiǎn)管理部其他員工），委派人員的準(zhǔn)入、調(diào)動(dòng)、薪酬、職級(jí)等由一級(jí)分行垂直管理，以進(jìn)一步提升二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管控的獨(dú)立性和專業(yè)性。

（五）健全風(fēng)險(xiǎn)管理理念，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

一是提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。商業(yè)銀行作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊單位，自成立起就與風(fēng)險(xiǎn)打交道，而作為商業(yè)銀行的從業(yè)人員，更應(yīng)該提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。首先注重風(fēng)險(xiǎn)文化培育，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性宣傳，使員工時(shí)刻謹(jǐn)記“風(fēng)險(xiǎn)”二字。其次，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)警示教育，對(duì)行業(yè)內(nèi)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行全行學(xué)習(xí)，要求員工引以為戒，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第三，對(duì)員工行為建立長效排查制度。定期對(duì)員工行為進(jìn)行排查，做好“八小時(shí)內(nèi)”、“八小時(shí)外”員工行為監(jiān)管。最后，加強(qiáng)對(duì)負(fù)責(zé)人的風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)。將營銷負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)金、升遷等與所管轄的營銷部門各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)掛鉤，增強(qiáng)負(fù)責(zé)人對(duì)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)把控意識(shí)。

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第3篇：擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

（一）結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

管理層應(yīng)該依據(jù)企業(yè)所制定的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，構(gòu)建近期、中期以及長期風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。從融資擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容量出發(fā)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)營、政策、道德以及法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合性的評(píng)判。在戰(zhàn)略發(fā)展方面，融資擔(dān)保企業(yè)在其提供融資性擔(dān)保服務(wù)的前提下，積極探索與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀企共擔(dān)等新形式的合作，尋找化解風(fēng)險(xiǎn)的新方式。還應(yīng)該拓展非融資性擔(dān)保、直接融資擔(dān)保等業(yè)務(wù)，從而構(gòu)建多樣化、健全的融資擔(dān)保服務(wù)。同時(shí)針對(duì)這些業(yè)務(wù)構(gòu)建合理的業(yè)務(wù)流程框架，使得企業(yè)融資進(jìn)得去，出得來，將擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制在合理水平。

（二）積極打造全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化

對(duì)職工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)觀念灌輸，營造出融資擔(dān)保企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)營的環(huán)境。同時(shí)構(gòu)建監(jiān)管機(jī)制，管理者對(duì)員工的工作行為進(jìn)行監(jiān)控，如其違反了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度必須要對(duì)其進(jìn)行追查和處理，并探尋管理漏洞，進(jìn)一步完善內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)制度，加強(qiáng)檢查和追蹤，最大程度降低道德風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)。通過建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化，增強(qiáng)企業(yè)全體職工履行職責(zé)的自覺性以及執(zhí)行規(guī)章制度的嚴(yán)肅性。

（三）完善人力資源及組織機(jī)制

融資擔(dān)保企業(yè)需要專業(yè)人才對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估、保后管理等，對(duì)員工的業(yè)務(wù)素養(yǎng)以及職業(yè)道德都有很高要求。因此，融資擔(dān)保企業(yè)應(yīng)該加大對(duì)員工的培訓(xùn)，積極引導(dǎo)員工提升自我修養(yǎng)，提升業(yè)務(wù)水平。并且要完善人力資源的培訓(xùn)機(jī)制、績效評(píng)估機(jī)制，從而降低擔(dān)保企業(yè)人力資源運(yùn)營的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等管理與監(jiān)督機(jī)制，從整體上管理各業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)。

二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制與流程的完善

（一）健全完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程

一個(gè)完整的項(xiàng)目放款前需要經(jīng)過項(xiàng)目上報(bào)―初審―補(bǔ)充調(diào)查―項(xiàng)目復(fù)審―補(bǔ)充調(diào)查―上會(huì)批復(fù)―決議出具等基本流程。流程中的每個(gè)節(jié)點(diǎn)，都需要設(shè)置相關(guān)的操作規(guī)范以防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。其中重要性節(jié)點(diǎn)有“初審”、“項(xiàng)目復(fù)審”“評(píng)審決議”。

初審工作要點(diǎn)：對(duì)項(xiàng)目準(zhǔn)入和所申請(qǐng)業(yè)務(wù)執(zhí)行判斷：包括是否符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)（規(guī)模、行業(yè)、軟信息）、所申請(qǐng)業(yè)務(wù)是否符合公司規(guī)范；對(duì)基本信息執(zhí)行核對(duì)：包括企業(yè)基本情況、歷史沿革、股權(quán)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)、銀行負(fù)債信息、時(shí)間、反擔(dān)保措施等；對(duì)基礎(chǔ)要件信息執(zhí)行審查：包括個(gè)人和企業(yè)征信、納稅報(bào)表、關(guān)聯(lián)方及網(wǎng)絡(luò)查詢；對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的核實(shí)工作執(zhí)行抽查和審查：包括銀行流水、購銷合同、出入庫單據(jù)、存貨及往來科目等；對(duì)于特殊事項(xiàng)執(zhí)行審查：包括訴訟信息、重大資產(chǎn)、抵押物權(quán)屬、特殊經(jīng)營資質(zhì)等；對(duì)其他輔助信息進(jìn)行計(jì)算、判斷、審查：包括交叉驗(yàn)證的合理性、用款需求的合理性、還款來源的合理性、盈利模式和利潤水平等，并對(duì)于報(bào)告的整體邏輯性進(jìn)行綜合評(píng)估等；抵押物原則：抵押物必須同時(shí)具備變現(xiàn)價(jià)值和變現(xiàn)能力。

復(fù)審工作要點(diǎn)：對(duì)初審內(nèi)容進(jìn)一步核實(shí)其真實(shí)性準(zhǔn)確性；結(jié)合整體信息對(duì)于項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告的邏輯性執(zhí)行評(píng)估；對(duì)所申請(qǐng)業(yè)務(wù)上報(bào)方案提供建議。

評(píng)審工作要點(diǎn)：符合風(fēng)險(xiǎn)管理要求數(shù)量的評(píng)委表決意見；否決人數(shù)、通過人數(shù)；授信總額；信用敞口；收費(fèi)費(fèi)率及約定用款時(shí)限。

（二）保后管理原則及流程

條線管理原則：設(shè)置保后管理中心負(fù)責(zé)保后管理政策制定，對(duì)保后執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控、檢查、督導(dǎo)及對(duì)保后人員培訓(xùn)管理等組織工作。

持續(xù)性原則：保后管理應(yīng)持續(xù)貫穿每筆業(yè)務(wù)的始終。授信業(yè)務(wù)發(fā)生后，即應(yīng)按照規(guī)定開展保后檢查。對(duì)企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變動(dòng)趨勢、內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境變化、所在行業(yè)及政策變化等信息綜合分析，動(dòng)態(tài)調(diào)險(xiǎn)分類、信用等級(jí)及保后管理方案，直至該筆授信業(yè)務(wù)正常收回或終結(jié)。

差別化管理原則：根據(jù)客戶信用等級(jí)、所在地域、業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)的不同，保后管理工作實(shí)施有差別的保后檢查頻率和保后檢查內(nèi)容。

及時(shí)性原則：保后管理人員要按規(guī)定及時(shí)開展各項(xiàng)保后檢查工作，一旦發(fā)現(xiàn)問題要立即向有關(guān)部門匯報(bào)并采取處理措施。

有效性原則：保后管理人員應(yīng)始終牢記風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，摒棄“習(xí)慣檢查，缺乏自覺”的被動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。自覺進(jìn)行保后檢查，并做到“?z查必記錄，記錄必真實(shí)”，使保后管理工作有據(jù)可查，做到保后管理“實(shí)質(zhì)重于形式”。

保后管理檢查方式：現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、專項(xiàng)檢查。

保后管理檢查內(nèi)容：借款資金用途檢查；還款來源檢查；經(jīng)營持續(xù)性和（反）擔(dān)保措施檢查；

第4篇：擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

一、溫州民營企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析

（一）企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)未使用債務(wù)時(shí)經(jīng)營的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)經(jīng)營上的原因給全部投資者的投資收益（息稅前利潤）帶來的不確定性。

影響企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的因素很多，包括：產(chǎn)品需求、產(chǎn)品售價(jià)、產(chǎn)品成本、企業(yè)調(diào)整價(jià)格的能力和固定成本的比重等。產(chǎn)品需求、產(chǎn)品售價(jià)和產(chǎn)品成本越穩(wěn)定，企業(yè)調(diào)整價(jià)格的能力越強(qiáng)，固定成本的比重越小，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)就越??；反之，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)就越大。

溫州民間借貸利率通常很高，是普通實(shí)業(yè)無法支撐的。相關(guān)民營企業(yè)大多把民間貸款投資（或投機(jī)）于具有更高收益的行業(yè)。第一，投資房地產(chǎn)、煤礦（包括小煤窯）、石油、水電站、電廠等行業(yè)。他們預(yù)期相關(guān)產(chǎn)品價(jià)格快速上漲，從而獲得相應(yīng)的高收益。而這樣的價(jià)格上漲不可能持續(xù)。一是因?yàn)殚L期來看，高利潤率會(huì)吸引更多的投資者進(jìn)入該行業(yè)，使供給增加；二是因?yàn)檫@些行業(yè)大都是國家宏觀調(diào)控的重點(diǎn)控制領(lǐng)域。因此，相關(guān)產(chǎn)品價(jià)格增長放慢或下降的風(fēng)險(xiǎn)很大。一旦如此，該項(xiàng)目的收益便會(huì)低于預(yù)期甚至出現(xiàn)巨大損失。第二，以更高的利率進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，以此賺取利差。此時(shí)，若其直接后手出現(xiàn)借貸危機(jī)，它們便會(huì)遭受相應(yīng)的損失。其經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與直接后手的企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)正相關(guān)。實(shí)際中，借貸鏈條由后向前，轉(zhuǎn)貸者都因直接后手總風(fēng)險(xiǎn)過大而形成很大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)民營企業(yè)通常低風(fēng)險(xiǎn)的普通實(shí)體經(jīng)營已占很小比例或已放棄，高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目已占企業(yè)經(jīng)營的大部分甚至全部。這就造成了這些企業(yè)整體經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)很大。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)由于運(yùn)用了債務(wù)籌資方式而產(chǎn)生的喪失償付能力的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于股份公司來說，這種風(fēng)險(xiǎn)最終由普通股股東承擔(dān)。由于原理相同，下面分析時(shí)采用股份公司的形式，其他企業(yè)把所有者權(quán)益分為一股普通股即可（實(shí)際上分為多少股結(jié)論都相同）。在影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素中，債務(wù)利息和優(yōu)先股股利這類固定性融資成本是基本因素。當(dāng)息稅前利潤增加時(shí)，單位利潤所負(fù)擔(dān)的固定性融資成本就會(huì)減少，可供股東分配的部分會(huì)相應(yīng)增加，普通股每股收益的增長率將大于營業(yè)利潤的增長率。反之，普通股每股收益的下降率將大于營業(yè)利潤的下降率。普通股每股收益變動(dòng)率與息稅前利潤變動(dòng)率之間的比率稱為財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)。它是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一種測度。財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大；反之，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越小。

依據(jù)定義可以推導(dǎo)出如下財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的計(jì)算公式：

式中：DFL——財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)；EBIT——變動(dòng)前的息稅前利潤；I——債務(wù)利息；PD ——優(yōu)先股股利；T——所得稅稅率。

從上述公式可以看出，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)是由息稅前利潤與固定性融資成本之間的相對(duì)水平?jīng)Q定的。通常固定性融資成本所占息稅前利潤比重越大，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越大；反之，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越小。

相關(guān)民營企業(yè)在進(jìn)行高收益項(xiàng)目投資需要大量資金時(shí)，通常要進(jìn)行大量負(fù)債，而且很大一部分是通過民間借貸獲得的，利率通常很高，這就使企業(yè)要承擔(dān)很高的債務(wù)利息。雖然企業(yè)預(yù)期息稅前利潤較高，但債務(wù)利息仍占其很大比例，企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)很高，造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)很大。

（三）企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析 企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)共同作用使普通股每股收益大幅度波動(dòng)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成正比。

企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。企業(yè)價(jià)值受該企業(yè)預(yù)期總收益與總風(fēng)險(xiǎn)的共同影響，與企業(yè)預(yù)期總收益正相關(guān)，與企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)負(fù)相關(guān)。因此，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較小的企業(yè)應(yīng)適當(dāng)增加財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)，以獲得較高的財(cái)務(wù)杠桿利益；反之則需適當(dāng)降低財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)，從而減小財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一個(gè)投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)根據(jù)其對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響來決定是否進(jìn)行。在溫州民間借貸危機(jī)中，相關(guān)民營企業(yè)通常經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都很大，導(dǎo)致企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)過大。很多投資項(xiàng)目不但沒有提高企業(yè)價(jià)值，反而降低了企業(yè)價(jià)值。總風(fēng)險(xiǎn)過大最終造成了借貸危機(jī)。

二、民營企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)過大的原因

（一）企業(yè)所有者忽視風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)所有者通常是企業(yè)的最終決策者和總體控制著，對(duì)企業(yè)運(yùn)營起決定作用。因此，相關(guān)民營企業(yè)的所有者忽視風(fēng)險(xiǎn)是造成企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)過大的根本原因。他們往往缺乏專業(yè)知識(shí)，財(cái)務(wù)管理水平低，片面追求高收益，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制。這就造成了企業(yè)整體存在缺陷，從而引發(fā)了各方面的問題，使企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制嚴(yán)重不足。

（二）企業(yè)缺乏先進(jìn)的管理模式 主要表現(xiàn)在：（1）企業(yè)制度落后。企業(yè)普遍實(shí)行家族制企業(yè)制度，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合一，容易導(dǎo)致領(lǐng)導(dǎo)者集權(quán)、個(gè)人獨(dú)斷、任人唯親，決策不民主。而企業(yè)所有者及其家族成員常常不具備足夠的財(cái)務(wù)管理能力，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理低效。這也加劇了下面兩個(gè)問題。（2）企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)制存在問題。一是機(jī)制設(shè)置不合理。財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)不健全，人員職責(zé)不明確，管理混亂，沒有科學(xué)的決策制度，缺乏行之有效的民主管理機(jī)制。二是機(jī)制不能良好運(yùn)行。管理者常常不按制度辦事，或是只遵守其形式，越權(quán)行事及不盡其職現(xiàn)象嚴(yán)重；決策不按制度，隨意進(jìn)行。（3）企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平低。很多企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的能力要求缺乏認(rèn)識(shí)，沒有聘用專業(yè)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，也不對(duì)財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)。因此企業(yè)財(cái)務(wù)管理者往往缺乏專業(yè)知識(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，能力低下，不能勝任其工作。以上問題導(dǎo)致企業(yè)決策嚴(yán)重缺乏科學(xué)性，很容易出現(xiàn)失誤，忽視風(fēng)險(xiǎn)。

（三）企業(yè)缺乏合理的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) 企業(yè)運(yùn)營中存在風(fēng)險(xiǎn)是必然的，為控制風(fēng)險(xiǎn)，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必不可少。相關(guān)民營企業(yè)大部分沒有設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。個(gè)別企業(yè)雖已設(shè)置了該系統(tǒng)，但也往往結(jié)構(gòu)不合理，工作人員缺乏專業(yè)知識(shí)，系統(tǒng)流于形式，無法正常運(yùn)行。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的缺乏導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱。

（四）企業(yè)決策中忽視風(fēng)險(xiǎn) 由于存在上述問題，企業(yè)決策常常出現(xiàn)失誤，只注重收益，忽視風(fēng)險(xiǎn)。這是造成相關(guān)民營企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)過大的直接原因。主要表現(xiàn)在：一是企業(yè)缺乏明確的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，不顧客觀條件和自身能力，片面追求“熱門”產(chǎn)業(yè)，從而增加了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。二是對(duì)項(xiàng)目投資缺乏科學(xué)論證。一旦國家收緊銀行信貸，建設(shè)資金不能如期到位，企業(yè)就面臨進(jìn)退兩難的境地，不得不向民間借貸，增大了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。三是企業(yè)不顧風(fēng)險(xiǎn)、不計(jì)后果地為其他企業(yè)提供擔(dān)保。一旦被擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)借貸危機(jī)，擔(dān)保者便會(huì)遭受相應(yīng)的損失。

三、民營企業(yè)應(yīng)獲得的警示

（一）企業(yè)所有者加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制 民營企業(yè)所有者應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理知識(shí)學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識(shí)影響企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的因素，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高管理的科學(xué)性。理性地制定企業(yè)戰(zhàn)略決策，在追求高收益的同時(shí)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)，避免投機(jī)行為。做好企業(yè)整體的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格控制企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)，防止企業(yè)在高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)運(yùn)行。

（二）改善企業(yè)管理模式 具體做到以下三個(gè)方面：一是實(shí)行先進(jìn)的企業(yè)制度。從家族制向現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)變，按照國際通行的原則建立新型民營企業(yè)。所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，按照公平、公正的原則聘用高素質(zhì)的管理人員，形成以非家族成員為主的企業(yè)管理體系，進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)民主管理。二是建立良好的企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)制。要設(shè)置合理的機(jī)制。健全組織結(jié)構(gòu)，做到管理人員設(shè)置合理、職責(zé)分明，管理民主、科學(xué)有效，決策制度規(guī)范、合理。要保障機(jī)制的良好運(yùn)行。要設(shè)置合理的監(jiān)控機(jī)制，使管理者按制度辦事、各司其職，決策嚴(yán)格按規(guī)則進(jìn)行。三是提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員業(yè)務(wù)水平。要按照“公平、公正、合理”的原則選拔優(yōu)秀的專業(yè)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)管理；適時(shí)地對(duì)財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其掌握足夠的專業(yè)知識(shí)，特別是與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的知識(shí)，從而提高其業(yè)務(wù)水平；是聘用外部專家參與企業(yè)重大決策。

（三）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng) 民營企業(yè)應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，為其設(shè)計(jì)合理的模式，配備專業(yè)人員，杜絕形式主義，保證其良好運(yùn)行，從而加強(qiáng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制。例如：建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，以企業(yè)信息化為基礎(chǔ)，對(duì)企業(yè)在經(jīng)營管理活動(dòng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，從而防止企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)過大；建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制，事先提存風(fēng)險(xiǎn)基金，以備風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)使用，從而控制企業(yè)總風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)決策中的風(fēng)險(xiǎn)控制 企業(yè)應(yīng)努力做好上述工作，從而在決策時(shí)嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。具體做到：一是有明確的、經(jīng)過科學(xué)論證的企業(yè)發(fā)展方向，不片面追求“熱門”產(chǎn)業(yè)。二是對(duì)項(xiàng)目的投資規(guī)模、資金結(jié)構(gòu)、建設(shè)周期以及資金來源等有可靠的預(yù)測和明確的籌劃與部署，杜絕投資的盲目性。三是慎重地為其他公司提供擔(dān)保，充分認(rèn)識(shí)其中的風(fēng)險(xiǎn)，切忌盲目和隨意。

第5篇：擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞:建筑工程；施工企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)；管理控制

中圖分類號(hào)：C29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

1. 建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

由于建筑工程施工項(xiàng)目受到投資成本高、項(xiàng)目施工工期長、參與建設(shè)單位較多等因素的影響，因此風(fēng)險(xiǎn)具有影響因素較多、不可預(yù)見、不可控制以及不確定的特點(diǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)建筑工程項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)可以分為純風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。純風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后不會(huì)帶來收益，并造成企業(yè)損失的風(fēng)險(xiǎn)因素。投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)則是指可能造成項(xiàng)目效益損失，但也可能會(huì)帶來一定收益的風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)管理則是建筑施工企業(yè)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析評(píng)估，并采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行預(yù)防控制，從而盡可能的降低建筑施工企業(yè)發(fā)生的概率，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失。

2. 建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意義研究

（1）降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的損失。建筑施工企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過程中需要投入較多的資金、材料以及勞動(dòng)力，人財(cái)物整體耗費(fèi)較大。如果不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行妥善的管理，則會(huì)造成意外損失發(fā)生的可能性增加，進(jìn)而可能導(dǎo)致工期延誤以及投入的不斷增加。因此，建筑施工企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于降低意外發(fā)生的可能性，并減輕風(fēng)險(xiǎn)意外損失具有重要的作用。

（2）減輕風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的影響。建筑施工企業(yè)通過風(fēng)險(xiǎn)管理控制，可以有效地對(duì)企業(yè)資金以及物資材料進(jìn)行合理的規(guī)劃安排，避免由于各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生造成巨大經(jīng)濟(jì)損失。

（3）促進(jìn)建筑施工項(xiàng)目的順利進(jìn)行，避免項(xiàng)目參與各方糾紛的發(fā)生。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，還具有合理的平衡分配風(fēng)險(xiǎn)的作用，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督、預(yù)防以及處理，對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)明確負(fù)責(zé)方以及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任分擔(dān)比例。風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施可以有效的處理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的各項(xiàng)事宜，并避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的各種糾紛發(fā)生。

3. 建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指針對(duì)建筑工程項(xiàng)目建設(shè)過程中，針對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)律研究以及量化分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容主要包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)損失估計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的評(píng)估三方面的內(nèi)容。通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以將項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素根據(jù)其規(guī)律特征以及影響程度進(jìn)行分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的評(píng)價(jià)。

（1）建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率評(píng)估。對(duì)于建筑工程項(xiàng)目，可以借用大量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)資料，通過主觀概率評(píng)估的方法對(duì)于建筑工程項(xiàng)目實(shí)施過程中辨識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行概率分析。主觀概率分析方法主要是根據(jù)項(xiàng)目信息以及企業(yè)在過去項(xiàng)目實(shí)施過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，結(jié)合合理的判斷，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率作出合理的估計(jì)。通過風(fēng)險(xiǎn)概率評(píng)估，可以起到加深對(duì)于建筑工程項(xiàng)目的了解，并對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施方案進(jìn)行分析，綜合比較分析各種方案的可行性以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的大小，進(jìn)而優(yōu)化項(xiàng)目實(shí)施的各項(xiàng)方案。

（2）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失量的評(píng)估。由于建筑工程風(fēng)險(xiǎn)種類較多，一些損失發(fā)生后對(duì)于工程項(xiàng)目影響不大，而有些風(fēng)險(xiǎn)則會(huì)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至造成項(xiàng)目實(shí)施的中斷。因此對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的損失量進(jìn)行評(píng)估可以有重點(diǎn)的對(duì)有可能導(dǎo)致較大損失的風(fēng)險(xiǎn)采取重點(diǎn)的控制管理措施，進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)損失量的評(píng)估主要包括工期、費(fèi)用投入以及建筑工程質(zhì)量、建設(shè)效果的影響。風(fēng)險(xiǎn)損失量的評(píng)估方法為首先對(duì)于正常狀態(tài)下項(xiàng)目建設(shè)的季度、成本以及建設(shè)效益進(jìn)行分析，然后將總結(jié)分析的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)于項(xiàng)目正常建設(shè)過程中的投入、施工效率以及質(zhì)量的影響，兩者對(duì)比分析確定風(fēng)險(xiǎn)損失量的大小。

（3）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估。由于建筑工程項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素非常多，涉及到項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)階段以及各方面，因此需要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，避免風(fēng)險(xiǎn)管理過程中對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理造成管理費(fèi)用的提高。進(jìn)行分級(jí)評(píng)估，并結(jié)合前述的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及損失量情況，綜合確定風(fēng)險(xiǎn)程度。

4. 風(fēng)險(xiǎn)防范以及控制管理措施研究

（1）建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)回避管理。對(duì)于建筑施工企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)回避主要是指采取措施遠(yuǎn)離躲避風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較大的行為環(huán)境，從而盡可能的避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較大而且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后損失巨大的情況，應(yīng)該拒絕投標(biāo)或者利用項(xiàng)目建設(shè)合同進(jìn)行自我保護(hù)，對(duì)于應(yīng)該由業(yè)主、材料或者設(shè)備供應(yīng)商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)拒絕承擔(dān)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)損失超過施工企業(yè)承受能力的情況，應(yīng)不參與投標(biāo)或者合資建設(shè)。對(duì)于直接影響到工程造價(jià)的原材料價(jià)格，施工單位應(yīng)提前與供應(yīng)商簽訂合同，避免材料價(jià)格波動(dòng)造成的風(fēng)險(xiǎn)影響。風(fēng)險(xiǎn)回避雖然屬于有效的風(fēng)險(xiǎn)防范策略，但容易失去企業(yè)獲得較大經(jīng)濟(jì)利潤的機(jī)會(huì)。

（2）建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指建筑施工企業(yè)在無法回避風(fēng)險(xiǎn)的情況下，將企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給項(xiàng)目建設(shè)的其他參與主體承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并不是將風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移，而是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他可以控制風(fēng)險(xiǎn)的分包商與保險(xiǎn)方。對(duì)于建筑工程項(xiàng)目業(yè)主單位拖欠工程款的風(fēng)險(xiǎn)，可以采取制訂分包合同規(guī)定將業(yè)主支付總承包方后向項(xiàng)目分包方支付。并通過分包商自備設(shè)備或租賃的方式減輕施工企業(yè)的資金投入風(fēng)險(xiǎn)。此外，還可以采取工程保險(xiǎn)以及工程擔(dān)保的方式，將施工企業(yè)自身面臨的大部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司或者擔(dān)保公司承擔(dān)，從而確保建筑工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行。

（3）施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分散控制。建筑施工企業(yè)的資金實(shí)力強(qiáng)，其承擔(dān)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力也越強(qiáng)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后對(duì)于建筑施工企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益影響也就越小。建筑施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)分包合同，對(duì)于分包商在合同文件中應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)部分明確規(guī)定，由總承包方與分包方根據(jù)合同比例分擔(dān)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)建筑施工企業(yè)還可采取增加項(xiàng)目建設(shè)數(shù)量，通過薄利多收的方式，將建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分散，并降低投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失量。

（4）風(fēng)險(xiǎn)自留。風(fēng)險(xiǎn)自留是指建筑施工企業(yè)將項(xiàng)目建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)自承擔(dān)，沒有進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)自留管理主要是針對(duì)難以預(yù)測的風(fēng)險(xiǎn)，或者是施工企業(yè)有意識(shí)的將風(fēng)險(xiǎn)自行控制。通常情況下，建筑施工企業(yè)采取風(fēng)險(xiǎn)自留措施一般需要遵循以下措施原則：風(fēng)險(xiǎn)自留損失費(fèi)用低于保險(xiǎn)公司收取的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)費(fèi)率；建筑施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)單位較多，可以準(zhǔn)確預(yù)測并控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失情況；施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)可以承受風(fēng)險(xiǎn)損失費(fèi)用；風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的費(fèi)用與損失支付周期較長，在此時(shí)間內(nèi)可以創(chuàng)造更多的機(jī)會(huì)成本。

5. 結(jié)語

建筑工程項(xiàng)目由于建設(shè)周期長、投資成本高的特點(diǎn)，因此在建筑項(xiàng)目付諸實(shí)施的各個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)因素多。充分認(rèn)識(shí)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，客觀科學(xué)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并采取一系列措施進(jìn)行系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制，對(duì)于降低項(xiàng)目建設(shè)過程中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行，提高建筑施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有重要的作用。

參考文獻(xiàn)

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第6篇：擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：山東??；鋼貿(mào)企業(yè)；商業(yè)銀行；授信風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）10-0-01

鋼貿(mào)行業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著越來越重要的作用，根據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)，目前我國鋼鐵貿(mào)易總額已占據(jù)GDP總值的10%，而鋼貿(mào)行業(yè)已占鋼材流通市場的三分之二和鋼材出口量的二分之一。我國鋼鐵市場的運(yùn)營模式和流通秩序決定了我國鋼貿(mào)企業(yè)的多元性、分散性和多層次性，而這種特征直接導(dǎo)致我國鋼貿(mào)企業(yè)集中度偏低，市場化運(yùn)作較為充分，企業(yè)之間的競爭比較激烈。

一、山東省鋼貿(mào)企業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)

山東省是我國重要的鋼鐵生產(chǎn)基地，轄內(nèi)下屬山鋼、日鋼、青鋼等多家大型鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)，2012年鋼材產(chǎn)量7817.9萬噸，居全國第三。山東省經(jīng)濟(jì)總量及國際貿(mào)易總額居全國前列，轄內(nèi)眾多機(jī)械制造企業(yè)，也是我國重要的鋼鐵消耗大省。依托上下游良好的市場環(huán)境，山東省鋼貿(mào)行業(yè)發(fā)展迅速，主要呈現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)：

1.鋼貿(mào)企業(yè)數(shù)量眾多但規(guī)模較小，經(jīng)營范圍較窄，產(chǎn)品品種單一，同質(zhì)化程度較高。分布表現(xiàn)出較強(qiáng)的地域性，多靠近上游鋼鐵產(chǎn)區(qū)，主要有泰安、萊蕪、青島即墨等地區(qū)。

2.鋼貿(mào)企業(yè)總體以民營為主，治理機(jī)制不健全，且多存在“一言堂”情況，面對(duì)激烈的市場競爭及復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境，企業(yè)決策風(fēng)險(xiǎn)較大。

3.鋼貿(mào)行業(yè)關(guān)聯(lián)交易復(fù)雜，資金監(jiān)控難度較大。部分鋼貿(mào)企業(yè)將信貸資金挪用于房地產(chǎn)、期貨、股票市場或參與民間借貸，在鋼鐵市場低迷的環(huán)境下，如果資本運(yùn)作不善，容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致資金鏈斷裂。

4.多數(shù)鋼貿(mào)企業(yè)自身資產(chǎn)規(guī)模較小，可用于抵質(zhì)押的資產(chǎn)少，多數(shù)采取鋼材重復(fù)質(zhì)押、聯(lián)?；蚧ケ５姆绞缴暾?qǐng)授信，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，融資成本較高，進(jìn)一步削弱了企業(yè)的盈利能力，容易產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

5.鋼貿(mào)行業(yè)作為親周期性行業(yè)及資金密集型行業(yè)，受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢影響較大。2011年以來，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢低迷，鋼材市場需求疲軟，鋼價(jià)持續(xù)下滑，鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)變銷售模式，鋼貿(mào)企業(yè)利潤空間壓縮，處境困難。

二、山東省鋼貿(mào)企業(yè)銀行貸款總體情況

商業(yè)銀行對(duì)鋼貿(mào)客戶的授信把關(guān)一直審慎，并延續(xù)審慎的風(fēng)險(xiǎn)偏好，進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的跟蹤關(guān)注，設(shè)定更加嚴(yán)格的審批條件，防范鋼貿(mào)授信風(fēng)險(xiǎn)。

目前鋼貿(mào)企業(yè)的主要融資方式仍然是銀行授信，主要信貸品種是貸款以及銀行承兌匯票。鋼貿(mào)類貸款的用途主要是購買鋼材，貸款期限基本在一年以內(nèi)。2013年截止到9月末，貸款利率在基準(zhǔn)到基準(zhǔn)上浮30%的占比最大，約為77.5%，基準(zhǔn)利率上浮30%以上的占比21.9%。

目前鋼貿(mào)企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困難或倒閉的根本原因主要在于受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢影響，鋼價(jià)下跌導(dǎo)致企業(yè)自身或其擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營困難。

三、對(duì)商業(yè)銀行鋼貿(mào)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)趨勢的研判和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理建議

2011年以來，歐債危機(jī)持續(xù)深化，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)增速逐步趨緩。加之受國內(nèi)房地產(chǎn)市場持續(xù)調(diào)控、鋼鐵行業(yè)產(chǎn)能及結(jié)構(gòu)調(diào)整及鐵路投資出現(xiàn)重大負(fù)面風(fēng)險(xiǎn)事件的影響，鋼鐵價(jià)格不斷下跌、下游需求大幅下降，部分鋼廠轉(zhuǎn)變銷售模式，導(dǎo)致鋼貿(mào)企業(yè)生存環(huán)境急劇惡化。山東省部分地區(qū)出現(xiàn)鋼貿(mào)企業(yè)大量涉訴、銀行呆壞賬增加的授信風(fēng)險(xiǎn)，鋼貿(mào)行業(yè)存在的托盤、虛假質(zhì)押和重復(fù)質(zhì)押等風(fēng)險(xiǎn)因素逐步顯現(xiàn)，整個(gè)行業(yè)具有系統(tǒng)性、普遍性的風(fēng)險(xiǎn)。

目前國際經(jīng)濟(jì)形勢尚不明朗，國內(nèi)新一屆政府繼續(xù)把穩(wěn)增長放在更加重要的位置，執(zhí)行積極的財(cái)政政策和穩(wěn)健的貨幣政策組合，實(shí)施更大力度的政府主導(dǎo)投資可能性小。預(yù)計(jì)2013年我國經(jīng)濟(jì)有望逐漸實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)溫和的增長，但出口仍然存在很大壓力，仍存在一定的經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險(xiǎn)。鋼鐵行業(yè)是國家基礎(chǔ)性行業(yè)之一，行業(yè)發(fā)展與國民經(jīng)濟(jì)景氣度具有很高的相關(guān)性，國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整和經(jīng)濟(jì)增長周期性變化等都會(huì)對(duì)鋼鐵行業(yè)產(chǎn)生影響。2013年，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢略有回暖，鋼價(jià)小幅上漲，但由于鋼鐵總體產(chǎn)能仍然大量過剩，下游需求不足，2013年鋼貿(mào)行業(yè)面臨的宏觀環(huán)境將會(huì)比2012年有所緩和，但形勢仍然十分嚴(yán)峻。

針對(duì)以上問題，對(duì)商業(yè)銀行提出以下主要風(fēng)險(xiǎn)管理建議：

1.加強(qiáng)鋼貿(mào)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素分析，合理調(diào)整營銷方向、不斷優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。充分利用資產(chǎn)組合管理工具，對(duì)信貸投向分布、擔(dān)保組合情況、行業(yè)集中度等維度進(jìn)行動(dòng)態(tài)關(guān)注。

2.嚴(yán)把鋼貿(mào)企業(yè)準(zhǔn)入關(guān)，建立“名單式管理”制度，堅(jiān)持審慎投放、擇優(yōu)介入策略。重點(diǎn)支持大型鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)的一級(jí)商和具有區(qū)位競爭優(yōu)勢的一級(jí)商；適當(dāng)支持具有產(chǎn)品獨(dú)特性和產(chǎn)品壟斷優(yōu)勢的商；審慎介入資金實(shí)力不強(qiáng)、管理水平較差的二級(jí)及以下商和中小型現(xiàn)貨貿(mào)易商。

3.提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，持續(xù)關(guān)注鋼貿(mào)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)貸前調(diào)查，認(rèn)真審查企業(yè)提供的房地產(chǎn)抵押物的來源情況、擔(dān)保企業(yè)的經(jīng)營情況以及擔(dān)保企業(yè)與借款人的真實(shí)關(guān)系。

4.敘做鋼貿(mào)類授信選擇安全性較高的融資方案，盡量敘做風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較低的供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品，期限控制在一年期以內(nèi)。對(duì)于流動(dòng)資金貸款，盡量采取“定向支付”和“資金流封閉管理”的模式，保證資金?？顚Ｓ谩⒎忾]運(yùn)行，避免出現(xiàn)授信資金挪用的風(fēng)險(xiǎn)。

5.強(qiáng)化貸后管理，加強(qiáng)鋼貿(mào)企業(yè)資金流向監(jiān)控及貿(mào)易往來關(guān)系真實(shí)性核查，逐戶排查以聯(lián)保、互保，鋼材質(zhì)押為風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段的存量鋼貿(mào)企業(yè)，發(fā)現(xiàn)重復(fù)質(zhì)押客戶應(yīng)及時(shí)壓縮授信，防止客戶套貸和挪用信貸資金。對(duì)鋼貿(mào)企業(yè)聯(lián)保、互保的授信業(yè)務(wù)應(yīng)逐步予以清理，防止系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

6.采取積極合理的方法解決不良問題。授信銀行應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、法院合作，采取各種合理手段清收不良授信，最大限度的降低銀行損失。

參考文獻(xiàn)：

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第7篇：擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)性信用擔(dān)保；投融資

1.擔(dān)保公司國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀

我國中小企業(yè)信用擔(dān)保實(shí)踐起步于1992年，商業(yè)性擔(dān)保公司的出現(xiàn)距今也已有十年時(shí)間。在各種擔(dān)?；顒?dòng)中，以商業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作的市場化和商業(yè)化程度最高，但就整體而言，擔(dān)保公司仍然處于微利和發(fā)展?fàn)顟B(tài)，并沒有找到一致認(rèn)同的良好模式。

主要原因是擔(dān)保公司單一的擔(dān)保收入收益太低，按規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的擔(dān)保費(fèi)用，不得超過同期銀行貸款利率的50%。以年息5.31%，放大倍數(shù)5倍計(jì)算，擔(dān)保公司每年的擔(dān)保收入僅有資本金的13.3%?？紤]到風(fēng)險(xiǎn)因素，諸多筆款項(xiàng)中有一項(xiàng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，本年度也就基本上“顆粒無收”了。因此，擔(dān)保公司必須要不斷提高其投融資策略，如果僅僅是以擔(dān)保費(fèi)作為主要收入來源的擔(dān)保公司，基本注定了難以得到長足發(fā)展，而必須與銀行、投資擔(dān)保公司、風(fēng)險(xiǎn)投資擔(dān)保公司和會(huì)計(jì)事務(wù)所合作，建立戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，放大其投資擔(dān)保收益。

2.擔(dān)保公司業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題

2.1 注冊(cè)資金杠桿作用發(fā)揮不充分

《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中規(guī)定，融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10 倍。但事實(shí)上，大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本放大率還不足三倍。由于企業(yè)的實(shí)際信用狀況獲取困難，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)企業(yè)所能提供的反擔(dān)保資產(chǎn)價(jià)值來確定對(duì)它的擔(dān)保額，這也限制了擔(dān)保額的擴(kuò)大。

2.2 擔(dān)保業(yè)務(wù)收益較低，后續(xù)資金支持不足

目前，貴州省擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的擔(dān)保費(fèi)較低，一般只有3%左右，在不發(fā)生代償?shù)那闆r下，僅靠擔(dān)保費(fèi)收入勉強(qiáng)維持正常的經(jīng)營活動(dòng)，一旦發(fā)生代償，就有財(cái)務(wù)虧損甚至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。而目前作為融資擔(dān)保市場主體的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是在政府出資形成的擔(dān)?；鸬幕A(chǔ)上建立起來的，擔(dān)?；鸫蠖鄶?shù)是由政府一次性注入的，尚未建立擔(dān)?；鹧a(bǔ)充制度。如果出現(xiàn)代償，不僅擔(dān)?；饠?shù)額減少造成擔(dān)保規(guī)模不能擴(kuò)張，而且基金萎縮狀況下的經(jīng)營，還會(huì)造成銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)失去信心。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制尚未形成，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高度集中

按照財(cái)政部 《關(guān)于印發(fā)〈中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法〉 的通知》要求，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行應(yīng)根據(jù)貸款規(guī)模和期限承擔(dān)一定的比例責(zé)任。但實(shí)際操作中，風(fēng)險(xiǎn)并沒有在擔(dān)保公司和協(xié)作銀行之間分散，不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了100%的信貸風(fēng)險(xiǎn)。這一方面不利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，存在導(dǎo)致銀行弱化授信管理工作的可能；另一方面，由于擔(dān)保業(yè)務(wù)倍數(shù)效應(yīng)，一旦形成大量代償資金，銀行也會(huì)因此而蒙受損失，產(chǎn)生整體風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 信用信息共享機(jī)制不暢，被擔(dān)保人全面信息獲取困難

信息優(yōu)勢是擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效運(yùn)作的重要條件之一，也是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與信貸市場的重要理由，即假定擔(dān)保機(jī)構(gòu)較銀行直接面對(duì)中小企業(yè)具有信息方面優(yōu)勢，通過明顯的規(guī)模效應(yīng)節(jié)約信息收集成本，最終完善中小企業(yè)信貸市場的信號(hào)機(jī)制，修正市場信息不對(duì)稱狀態(tài)。而實(shí)際情況是，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在查詢被擔(dān)保企業(yè)有關(guān)情況、辦理相關(guān)抵押登記時(shí)，得不到相關(guān)政府部門的支持，獲取被擔(dān)保企業(yè)關(guān)鍵信息比較困難，信息收集成本高。另一方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和協(xié)作銀行在信息資源上互不共享，缺少信息交流機(jī)制，在對(duì)中小企業(yè)提供服務(wù)時(shí)，往往依據(jù)各自所掌握的信息，分別評(píng)估與定級(jí)，增加了信息成本。

2.5 專業(yè)人才匱乏，風(fēng)險(xiǎn)控制能力有待加強(qiáng)

擔(dān)保業(yè)是一項(xiàng)高度專業(yè)化的行業(yè)，其業(yè)務(wù)人員不僅需要金融、財(cái)務(wù)、法律、擔(dān)保等方面的知識(shí)，還需要高度熟悉企業(yè)每個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)作情況。而擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步晚，尚未建立從業(yè)人員資格準(zhǔn)入制度，擔(dān)保人員的培養(yǎng)和任用機(jī)制不健全，擔(dān)保從業(yè)人員中復(fù)合型人才匱乏。與此同時(shí)，大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估主要依賴于業(yè)務(wù)員的主觀判斷，導(dǎo)致?lián)９緦?duì)被擔(dān)保中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)甄別和事后監(jiān)督時(shí)能力不足。長期看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)只是將中小企業(yè)貸款中的潛在風(fēng)險(xiǎn)從銀行轉(zhuǎn)移到擔(dān)保機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)將有可能變成下一個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)的制造源。

3.擔(dān)保公司投融資模式淺探

民營企業(yè)非上市的融資方式大致可分為兩種，一是信用擔(dān)保貸款，二是引入風(fēng)險(xiǎn)資本。信用擔(dān)保類似于保險(xiǎn)行業(yè)，用大部分的擔(dān)保業(yè)務(wù)成功彌補(bǔ)小部分的代償損失。風(fēng)險(xiǎn)投資正好相反，用少數(shù)投資項(xiàng)目的成功彌補(bǔ)多數(shù)投資項(xiàng)目的失敗。兩者有機(jī)的組合就產(chǎn)生新的理念----擔(dān)保投資。先保后投，保投結(jié)合綜合起來既比純粹的風(fēng)險(xiǎn)投資穩(wěn)妥，又比單純信用擔(dān)保收益更高。

以擔(dān)保為手段，策略性介入風(fēng)險(xiǎn)投資和資本營運(yùn)領(lǐng)域，方式主要有：

（1）債轉(zhuǎn)股。在一定的條件下，將貸款資金全部或部分轉(zhuǎn)成被擔(dān)保企業(yè)或資本運(yùn)營項(xiàng)目的股權(quán)；

（2）根據(jù)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度，占有被擔(dān)保企業(yè)或資本運(yùn)營項(xiàng)目一定的股權(quán)、認(rèn)股權(quán)、期權(quán)或分紅權(quán)；

（3）對(duì)通過前期擔(dān)?？疾齑_認(rèn)的投資項(xiàng)目在項(xiàng)目再次融資時(shí)以現(xiàn)金或其它資本追加投入；

（4）將直接投資的風(fēng)險(xiǎn)投資資金部分轉(zhuǎn)為擔(dān)?；?，利用擔(dān)保的放大功能為投資項(xiàng)目融取銀行貸款，以擴(kuò)大投資面，分散投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資成功率；

（5）以擔(dān)保業(yè)務(wù)作為平臺(tái)，在廣泛領(lǐng)域與其它企業(yè)形成戰(zhàn)略合作關(guān)系，通過擔(dān)保獲得更多的商機(jī)和優(yōu)勢，開發(fā)相關(guān)的衍生業(yè)務(wù)，以獲取額外的附加收益。

擔(dān)保投資業(yè)務(wù)控制的各種資產(chǎn)，除與風(fēng)險(xiǎn)投資一樣采用轉(zhuǎn)讓和包裝上市方式變現(xiàn)外，還可以以解除擔(dān)保方式退出擔(dān)保投資項(xiàng)目。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，在銀行的經(jīng)營與管理過程中，實(shí)際收益結(jié)果與預(yù)期收益目標(biāo)發(fā)生背離，有遭受資產(chǎn)損失的可能性。

一、商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析――以A銀行為例

（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

多個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)同時(shí)在A行融資的風(fēng)險(xiǎn)，貸款資金實(shí)際被直接使用。案例：XX亨利軸承有限公司、XX華中軸承有限公司、XX英泰軸承有限公司。三戶借款企業(yè)主為兄妹關(guān)系，2012年5月28日同一天取得A行授信，使用亨利達(dá)名下同一房產(chǎn)的多個(gè)樓層分別作為抵押物，共用一本土地證。貸款資金實(shí)際被亨利達(dá)集中使用。

（二）擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)主涉及擔(dān)保圈，抵押物被查封、賬戶查封、法院訴訟等，被迫履行擔(dān)保責(zé)任，代償全部或部分債務(wù)，造成資金鏈緊張，影響正常經(jīng)營。

（三）民間借貸風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)主涉及民間借貸，資金鏈斷裂，無法歸還貸款，導(dǎo)致逾期。今年A行新增逾期貸款中，因涉及民間借貸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致逾期的共有6戶。

（四）擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

1. 擔(dān)保公司整體運(yùn)營情況

截至3月末，A行小企業(yè)貸款中擔(dān)保公司類貸款余額為43億元，占全部貸款余額的34%；今年1季度小企業(yè)擔(dān)保公司類貸款新增逾期金額10280萬元，占全部貸款新增逾期金額的53%。目前逾期余額為5080萬元，占全部貸款逾期余額的13%。

2. 擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露案例

（1）丹陽市XX擔(dān)保公司

A行存量在保客戶22戶，余額8876.6萬元。2014年以來代償金額超過1億元，都通過扣減保證金代償逾期貸款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身基本已失去代償能力。目前，A行面臨擔(dān)保權(quán)落空的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）其他地區(qū)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)暴露

福建福州某擔(dān)保公司因經(jīng)營困難，在A行的2000萬元保證金已全部代償完畢，未進(jìn)一步補(bǔ)充保證金，逾期貸款短期內(nèi)無法代償。

（3）擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理的建議與意見：以我為主關(guān)注第一還款來源，不盲目信任擔(dān)保公司擔(dān)保；關(guān)注反擔(dān)保措施，尤其為第三方擔(dān)保的情況，防止資金挪用；關(guān)注擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償及回收情況，對(duì)于代償較高的要重估其擔(dān)保能力；按照銀行文件要求，落實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證金繳納；注意擔(dān)保機(jī)構(gòu)真實(shí)財(cái)務(wù)情況，防止資本金挪用（報(bào)國資委報(bào)表）；落實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)逾期貸款回收，防止出現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在A行貸款不良率連續(xù)三個(gè)月超過4%、按照制度需采取退出的情況。

（五）資金挪用風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)貸款用途不實(shí)，A行小企業(yè)貸款實(shí)際為關(guān)聯(lián)企業(yè)其他用途集中挪用引發(fā)的實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。案例：B集團(tuán)為當(dāng)?shù)匾?guī)模企業(yè)，由于市場下行、投資房地產(chǎn)等因素導(dǎo)致企業(yè)瀕臨崩盤。A行共為B集團(tuán)3戶關(guān)聯(lián)及與其資金往來的上下游客戶3戶提供貸款，其中一戶為抵押類貸款，其余5戶為XX信用擔(dān)保公司擔(dān)保貸款，反擔(dān)保措施皆為B集團(tuán)旗下公司法人保證，6戶3000萬貸款實(shí)際用款人皆為B集團(tuán)，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)。

（六）第三方抵押風(fēng)險(xiǎn)

第三方抵押存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)主要有：

一是全部貸款被關(guān)聯(lián)企業(yè)使用。企業(yè)為貸款主體，資金實(shí)際使用人為其關(guān)聯(lián)企業(yè)，A行無法了解貸款實(shí)際使用企業(yè)經(jīng)營情況、無法及時(shí)跟蹤落實(shí)貸款資金回收情況。

二是部分資金被關(guān)聯(lián)企業(yè)使用。借款企業(yè)與第三方企業(yè)之間存在不清晰的賬務(wù)關(guān)系，應(yīng)收應(yīng)付賬款復(fù)雜，互為債務(wù)債權(quán)人。一旦出現(xiàn)借款企業(yè)不能正常還款的情況，很難順利處置第三方抵押物；某省內(nèi)分行累計(jì)出現(xiàn)了12筆逾期貸款，其中有4筆均為第三方抵押的情況，累計(jì)金額1400萬元。

（七）信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)主未如實(shí)反映對(duì)外擔(dān)保及他行貸款情況，導(dǎo)致分行對(duì)企業(yè)主實(shí)際償債能力了解不足引發(fā)的實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。

某企業(yè)在A行部分支取貸款后，由于涉及對(duì)外擔(dān)保，被并判決承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保，在這期間，企業(yè)其他兩家銀行續(xù)貸均未通過，導(dǎo)致企業(yè)資金流緊張。同時(shí)，A行未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)上述問題，仍給客戶進(jìn)行第二筆的貸款支用，最終由于他行抽貸，盲目擴(kuò)張導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生貸款逾期。事后，客戶經(jīng)理在網(wǎng)上查到了客戶涉及法律訴訟的情況。如能在支用前及時(shí)發(fā)現(xiàn)，也許能避免。

（八）預(yù)判不足、心存僥幸

部分分支行對(duì)存量客戶中的潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶心存僥幸，未能采取堅(jiān)決的退出措施，甚至對(duì)個(gè)別已經(jīng)列入退出計(jì)劃的客戶仍然予以續(xù)貸。對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶被動(dòng)應(yīng)對(duì)，未能及早采取主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)化解或處置措施，甚至存在坐等逾期后進(jìn)行法律訴訟的現(xiàn)象。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，截至2014年年末，中國銀行業(yè)不良貸款額為8426億元，不良貸款率為1.25%，分別比上年增加了2505億元、0.25%。中國銀行業(yè)不良貸款已連續(xù)13個(gè)季度上升，而且關(guān)注類貸款也比上年增加逾5000億元，其中相當(dāng)部分可能向次級(jí)及以下遷徙。這反映出中國銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露處于近10年來的高峰期。與世界各國大型商業(yè)銀行相較而言，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在著很多的問題，差距還很大，具體問題表述如下：

（一）各商業(yè)銀行公司管理結(jié)構(gòu)不夠先進(jìn)

我國商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度還在努力完善的過程中，各方面問題還很多，比如說在國內(nèi)處于壟斷地位的國有銀行，其所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)尚未分離，最終的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)并沒有真正的落實(shí)到位，同時(shí)，其商業(yè)化水平還不高，還受到國家政策等多方面的影響。長期以來，國有商業(yè)銀行沿襲的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下老套的管理體制，各方面都存在著問題，這也是不良資產(chǎn)的根本成因。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制不完善

風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營管理中的重要環(huán)節(jié)，需要建立有效、完善、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

第一是體制不夠集中，各行各業(yè)、各地區(qū)都是分散管理，沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致準(zhǔn)入退出沖突很多，因此給一體化經(jīng)營造成了很大的困難。第二是決策機(jī)制不夠完善，，無論是決策的專業(yè)化程度，還是決策程序?qū)Φ赖嘛L(fēng)險(xiǎn)的約束力，都存在著明顯的不足之處，這也是造成不良貸款的重要原因。第三是對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)等各方面的風(fēng)險(xiǎn)的洞察能力以及注意力都不到位，不能及時(shí)察覺，并作出有效反應(yīng)，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理不全面。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)識(shí)比較片面

在國際上來看，先進(jìn)的銀行都不會(huì)忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，甚至他們會(huì)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)的控制與收益的創(chuàng)造是同樣重要的事情，用他們自己的話說是：“2R” is the same coin。意思就是風(fēng)險(xiǎn)和收益是同樣重要的，兩者都不能被忽視。但是在我國的商業(yè)銀行，人們似乎還沒有這樣先進(jìn)的理念，與國外的銀行之間在認(rèn)識(shí)方面存在著很大的差距。在平時(shí)的業(yè)務(wù)經(jīng)營中，總是將業(yè)務(wù)經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)控制看做兩個(gè)獨(dú)立的個(gè)體，并且一味的追求效益、收入，而忘記風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)，授信產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)通常具有滯后性，風(fēng)險(xiǎn)不能被及時(shí)的發(fā)現(xiàn)，等到被發(fā)現(xiàn)時(shí)為時(shí)已晚，很多商業(yè)銀行的失敗教訓(xùn)證明了這一點(diǎn)，因此，加強(qiáng)國有商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)很重要。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)不先進(jìn)

長期以來，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，都重視定性分析，忽視量化分析，定性分析固然重要，但是量化分析在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量方面也有著不容小視的作用，這與國外的先進(jìn)銀行也有著很大的差距。

三、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）建設(shè)完善的社會(huì)信貸體系

1. 樹立全民信用理念

良好的社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)信用和優(yōu)秀的國民道德水準(zhǔn)是發(fā)展社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，如果沒有良好的信用和高的道德水平，那么經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然也不會(huì)很好。因此，我們要通過加大宣傳教育力度來加強(qiáng)國民的信用理念。

2. 完善相關(guān)法律法規(guī)

國家政府應(yīng)該完善與金融相關(guān)的各種法律法規(guī)，比如說合同法、經(jīng)濟(jì)法、民法、刑法等法律，對(duì)社會(huì)的信用行為做出明確的規(guī)定，對(duì)于失信行為要做出明確的處罰標(biāo)準(zhǔn)。這樣就可以為信貸行為提供法律上的相關(guān)保障，從根本上改變了當(dāng)前信貸活動(dòng)失信的機(jī)會(huì)成本過低的現(xiàn)狀；同時(shí)，不僅僅需要完善上文所述的法律法規(guī)，還需要完善包括規(guī)范中介結(jié)構(gòu)等方面的法律法規(guī)，這樣也可以保證信貸活動(dòng)的正常進(jìn)行。

3. 大力建設(shè)信用服務(wù)體系

因?yàn)槲覈壳靶刨J信息分散，所以可以從行政方面采取措施，可以讓政府出面制定相關(guān)管理信貸信息的方法，專門成立一個(gè)機(jī)構(gòu)來登記、咨詢并管理信貸信息，從稅務(wù)、銀行、工商等部門及時(shí)整理和收集借款人的金融機(jī)構(gòu)往來活動(dòng)、債權(quán)債務(wù)變動(dòng)、民事刑事糾紛以及主要管理人員狀況的數(shù)據(jù)和信息，這樣就可以讓銀行得到更加全面、及時(shí)的信息，做出準(zhǔn)確的判斷、采取有效的措施。

（二）改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)該減少信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的層次，擴(kuò)大信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，強(qiáng)化管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)威性。應(yīng)該給商業(yè)銀行更多的權(quán)利，比如說在政策制定方面、決策制定方面等等。根據(jù)自身的情況，商業(yè)銀行可以決定是否要設(shè)立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，來進(jìn)行銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制。由銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)督信貸資產(chǎn)安全，統(tǒng)籌制定信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、報(bào)告程序與方法，全面控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)該專門負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)情況、整體信貸資產(chǎn)回收情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，向銀行董事會(huì)和投資者提供信貸風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并建立起以風(fēng)險(xiǎn)為評(píng)價(jià)基礎(chǔ)的績效考核體系。

（三）進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)全面管理

第9篇：擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

一、調(diào)查發(fā)現(xiàn)信貸資金管理中存在的主要問題

（一）基礎(chǔ)管理工作薄弱，信貸檔案資料不齊全完整

由于基礎(chǔ)管理工作薄弱部分借款人和保證人的財(cái)務(wù)資料、貸款抵押憑證、貸后檢查報(bào)告、催收通知書、項(xiàng)目前期主管部門批復(fù)文件等資料的漏缺；擔(dān)保合同的簽訂存在瑕疵或者不規(guī)范，如主債權(quán)確定期間涵蓋最高額抵押權(quán)設(shè)立前已經(jīng)存在的主債權(quán)發(fā)生時(shí)間；借款合同存在錯(cuò)填、漏填等現(xiàn)象，如銀票協(xié)議中銀票到期日早于出票日、未使用省分行統(tǒng)一制定的合同文本、借款人未在借款合同上簽字等。信貸檔案是銀行發(fā)放、管理、收回貸款這一完整過程的記錄，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不僅對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析造成困難，也構(gòu)成了依法收貸的障礙。

（二）沒有嚴(yán)格執(zhí)行貸款審貸分離制度

審貸分離機(jī)構(gòu)流于形式，如信貸人員常常在貸款審批前已填好貸款合同、借據(jù)等法律文件和放款憑證，出現(xiàn)合同簽訂日期和貸款借據(jù)日期早于貸款審批日期，貸款金額和期限與審批金額和期限不同等現(xiàn)象。

（三）貸款“三查”制度不落實(shí)

一是貸前調(diào)查流于形式，過分依賴企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)企業(yè)提供的貸款資料缺乏深入的調(diào)查和分析；二是貸中審查把關(guān)不嚴(yán)，出現(xiàn)貸款額度頂格抵押、保證合同簽訂金額，超權(quán)限審批、辦理融資等現(xiàn)象；三是貸后檢查對(duì)貸款人貸款使用情況跟蹤表面化，忽視對(duì)借款人貸后資信情況、抵押物、質(zhì)押物的變化情況以及保證人經(jīng)營情況和或有負(fù)債的變化進(jìn)行跟蹤調(diào)查。

（四）貸款經(jīng)辦人員法律知識(shí)薄弱，法律意識(shí)不強(qiáng)，貸款失去法律保護(hù)

1.保證人主體資格不符合法律規(guī)定的要求，擔(dān)保人董事會(huì)或股東（大）會(huì)未提供同意擔(dān)保的決議；2.未對(duì)抵押物、質(zhì)押物的合法性、有效性進(jìn)行認(rèn)真審查，存在抵押期限和貸款到期日均超過了土地證有效期限情況；3.按照《擔(dān)保法》規(guī)定必須辦理抵押登記的，未按法律規(guī)定辦理抵押登記，或權(quán)證抵押期限到期后，未及時(shí)重新辦理抵押登記手續(xù)，造成抵押行為無效；4.變更主合同主要條款、延長主債務(wù)履行期限或者加重主債務(wù)人債務(wù)數(shù)額，未征得保證人書面同意，致使保證合同無效或部分無效；5.不能充分運(yùn)用法律有關(guān)訴訟時(shí)效中斷或中止的規(guī)定，維護(hù)銀行的依法收貸權(quán)。

（五）信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，貸后管理不到位

單人辦理抵押登記，保險(xiǎn)到期未及時(shí)續(xù)保，保險(xiǎn)金額少于主合同貸款本息，融資審批附加條件未落實(shí)，貸款用途不合規(guī)，貸前調(diào)查資料不齊全完整，貸后管理手冊(cè)存在漏填、錯(cuò)填現(xiàn)象，小企業(yè)間隔期檢查不完整，未對(duì)到期貸款還款來源和還款能力進(jìn)行檢查和分析，未對(duì)企業(yè)新發(fā)生欠息、貸款逾期情況進(jìn)行特別檢查，企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)警分析不到位，管理系統(tǒng)信息錄入不及時(shí)、不準(zhǔn)確，在崗信貸人員未具備相應(yīng)資格證書等。

二、針對(duì)商業(yè)銀行信貸管理問題的對(duì)策及建議

對(duì)于上述種種信用風(fēng)險(xiǎn)及銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，要從源頭上進(jìn)行控制和防范，商業(yè)銀行應(yīng)積極培育健康的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，倡導(dǎo)和強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立起全方位的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念，同時(shí)盡量地提高其收集、加工與運(yùn)用信息的能力，加快風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化建設(shè)，并對(duì)收集的信息要加強(qiáng)研究并提出風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。

（一）培育健康的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理要是能夠有效地被執(zhí)行，除了制定適當(dāng)?shù)男刨J風(fēng)險(xiǎn)管理的政策與適時(shí)監(jiān)督銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)外，更為積極的一種方法就是促使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中亦即是讓銀行這個(gè)組織中充滿著重視風(fēng)險(xiǎn)管理的文化。培育信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，就是倡導(dǎo)和強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立起全方位的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念，從而推展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

（二）調(diào)整組織架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移。

風(fēng)險(xiǎn)管理必須依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，為提高銀行核心競爭力提供支持，按照戰(zhàn)略導(dǎo)向調(diào)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直管理。按照客戶導(dǎo)向優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，建立風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入融入業(yè)務(wù)流程的平行作業(yè)機(jī)制。在流程控制上，積極推行大力推行客戶經(jīng)理與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理融入業(yè)務(wù)流程的平行作業(yè)機(jī)制，前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口。在技術(shù)支持上，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量部門設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量部門，加強(qiáng)計(jì)量工具、分析模型的開發(fā)應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化、精細(xì)化。在客戶經(jīng)理制的基礎(chǔ)上，注重培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，加大風(fēng)險(xiǎn)管理人員的選拔和培養(yǎng)，強(qiáng)化內(nèi)部分工與協(xié)作意識(shí)。

（三）加強(qiáng)信貸市場研究，不斷優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，培育優(yōu)質(zhì)信貸客戶群體。

銀行要利用信息加強(qiáng)信貸市場研究，做好存量客戶和目標(biāo)客戶的結(jié)合，瞄準(zhǔn)目標(biāo)客戶，精心培育相互信賴、相互依存的高效信貸客戶群體，加強(qiáng)對(duì)行業(yè)壟斷客戶、基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、外資企業(yè)、績優(yōu)上市公司和民營企業(yè)的服務(wù)，走質(zhì)量效益之路，培育良好的信貸載體，確保增量貸款的有效配置，以實(shí)現(xiàn)信貸經(jīng)營增長方式的轉(zhuǎn)變，這是規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)的根本措施。建立新型銀企合作伙伴關(guān)系。改變銀行與企業(yè)之間的傳統(tǒng)資金供應(yīng)關(guān)系，代之以相互依存、共同發(fā)展的伙伴關(guān)系。

（四）強(qiáng)化盡職調(diào)查，規(guī)避貸款決策失誤風(fēng)險(xiǎn)。

銀行要強(qiáng)化對(duì)借款人真實(shí)還款能力和風(fēng)險(xiǎn)的考查。對(duì)借款人的融資需求和借款用途及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了解、分析，主動(dòng)設(shè)計(jì)與借款人需求相適應(yīng)的信貸產(chǎn)品，并通過了解借款人的業(yè)務(wù)，識(shí)別貸款期間的潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)借款人的經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)、行業(yè)和環(huán)境等狀況進(jìn)行盡職的分析；在有效預(yù)期和控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，主動(dòng)、持續(xù)性地開展業(yè)務(wù)。