擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制精選(九篇)

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第1篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制范文

內(nèi)容摘要:本文闡述了擔(dān)保公司風(fēng)險控制體系設(shè)計的重要性,分析了擔(dān)保公司健全風(fēng)險控制體系須解決的問題,文章重點(diǎn)從若干方面論述了擔(dān)保公司風(fēng)險控制體系構(gòu)建。

關(guān)鍵詞:擔(dān)保公司 風(fēng)險控制體系 構(gòu)建

擔(dān)保公司設(shè)計風(fēng)險控制體系的重要性

擔(dān)保公司依靠經(jīng)營“或有負(fù)債”生存和發(fā)展,因此風(fēng)險控制過程的實(shí)質(zhì)就是化解擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險,是擔(dān)保公司實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營的前提。擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營具有典型的“高風(fēng)險、低收益”特征,要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營,就要盡力減少擔(dān)保代償賠付,不斷加強(qiáng)自身的內(nèi)部管理能力與風(fēng)險控制能力。建立了一整套適合自身發(fā)展的經(jīng)營管理控制機(jī)制,在保證擔(dān)保規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時,將有負(fù)債的風(fēng)險損失降到最低點(diǎn)。風(fēng)險控制能力是擔(dān)保公司市場核心競爭能力的體現(xiàn),建立規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險控制體系至關(guān)重要。

擔(dān)保公司風(fēng)險控制體系須解決的基本問題

銀行放貸需要的是標(biāo)準(zhǔn)化的信用保證,而信用短缺是擔(dān)保公司產(chǎn)生的基本原因。擔(dān)保公司要生存,就是要做銀行想做而不能做的信用補(bǔ)充。因而,擔(dān)保公司必須具備比銀行更強(qiáng)的風(fēng)險識別、風(fēng)險管理、風(fēng)險控制與風(fēng)險化解能力,才能穩(wěn)健生存。擔(dān)保公司可能遇到的風(fēng)險來自不同方面。擔(dān)?？赡苡龅降娘L(fēng)險既有來自內(nèi)部的管理控制風(fēng)險,也有來自外部的風(fēng)險,這決定了擔(dān)保風(fēng)險控制體系必須具有系統(tǒng)性。

(一)來自公司內(nèi)部的風(fēng)險

來自擔(dān)保公司內(nèi)部的風(fēng)險本質(zhì)上包括內(nèi)部管理控制的系統(tǒng)風(fēng)險和道德風(fēng)險。擔(dān)保公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部制衡機(jī)制等不健全和不完善,都會通過擔(dān)保決策機(jī)制上的缺陷或失誤,使擔(dān)保公司在經(jīng)營中可能出現(xiàn)風(fēng)險。

(二)可能面臨的外部風(fēng)險

擔(dān)保業(yè)務(wù)可能面臨的外部風(fēng)險主要是來自擔(dān)保對象(客戶)的違約風(fēng)險和反擔(dān)保資產(chǎn)變現(xiàn)能力。區(qū)分擔(dān)保對象的企業(yè)或個人性質(zhì),外部風(fēng)險內(nèi)容構(gòu)成又有很大的不同。

對中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險評價模型包括針對擔(dān)保對象的內(nèi)在風(fēng)險和外來風(fēng)險。其中內(nèi)在風(fēng)險包括:財務(wù)信息真實(shí)性、經(jīng)營者素質(zhì)、競爭能力、技術(shù)和產(chǎn)品市場、經(jīng)營信息不透明等風(fēng)險;外來風(fēng)險包括:政府干預(yù)風(fēng)險、政府政策風(fēng)險、與貸款提供者串謀、現(xiàn)行法制缺陷、市場服務(wù)體系不足等風(fēng)險。

對個人擔(dān)保要全面考慮個人資信的若干內(nèi)容,綜合評價:個人征信紀(jì)錄;受教育的程度;家庭成員構(gòu)成;身體素質(zhì)及健康狀況;心理素質(zhì);社會交往信譽(yù);職業(yè)素養(yǎng);業(yè)務(wù)技能;職業(yè)穩(wěn)定性;收入情況及穩(wěn)定性;個人或家庭當(dāng)前資產(chǎn)構(gòu)成;個人當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債狀況等。

擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)風(fēng)險來源結(jié)合具體業(yè)務(wù)分析。在擔(dān)保業(yè)務(wù)開展的過程中,對外部風(fēng)險信息,可以根據(jù)構(gòu)成因素設(shè)置權(quán)重,建立風(fēng)險評價模型,并用模型的計算結(jié)果來指導(dǎo)擔(dān)保業(yè)務(wù)決策。

構(gòu)建和增強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險控制能力的系統(tǒng)設(shè)想

(一)完善公司內(nèi)部的風(fēng)險管理體系

公司要提升管理風(fēng)險的能力,至少應(yīng)該在以下六個方面進(jìn)行完善,進(jìn)而形成規(guī)范的風(fēng)險管理體系。

1.完善內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制。公司應(yīng)通過集體智慧和廉潔的制度來建立制衡的內(nèi)部風(fēng)險防控機(jī)制,可按風(fēng)險管理的前、中、后三個階段設(shè)置三個業(yè)務(wù)部門:擔(dān)保業(yè)務(wù)部為業(yè)務(wù)開拓部門;風(fēng)險管理部為業(yè)務(wù)合規(guī)審查、合同文本審核的部門;綜合管理部為章證管理、重要檔案管理的部門。部門之間按“審保分離”原則,明確職責(zé)與分工,互相制衡。應(yīng)完善項(xiàng)目審批決策程序、保后監(jiān)管程序、代償追償程序等,并制定內(nèi)部業(yè)務(wù)管理制度,將這些程序規(guī)范落實(shí)。為使制度有效,應(yīng)建立以公司領(lǐng)導(dǎo)、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、外騁行業(yè)專家共同組成公司的“擔(dān)保決策委員會”,執(zhí)行決策職能。

一方面,公司應(yīng)建立嚴(yán)格的股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層相制衡的治理機(jī)構(gòu),完善的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)和法人治理,設(shè)置股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層“三會一層”的管理體系和業(yè)務(wù)部、財務(wù)部、綜合部、風(fēng)險控制部與審查監(jiān)督部等內(nèi)部機(jī)構(gòu),確保公司的“專業(yè)化運(yùn)作”與“規(guī)范化治理”相協(xié)調(diào)。制定公司《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》、《或有負(fù)債管理辦法》、《貨幣資金內(nèi)部控制制度》、《不良資產(chǎn)管理辦法》、完善從項(xiàng)目受理、項(xiàng)目調(diào)查、反擔(dān)保措施的設(shè)計與落實(shí)、項(xiàng)目評審與決策、保后的動態(tài)跟蹤監(jiān)管、代償后的追償、補(bǔ)償?shù)葘ｍ?xiàng)規(guī)章制度,提高業(yè)務(wù)經(jīng)營效率與風(fēng)險防范能力。

另一方面,可通過吸引外部股東,引入外部監(jiān)管機(jī)制;開展面向中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù),應(yīng)加強(qiáng)和政府的合作,建立由政府相關(guān)主管部門或服務(wù)機(jī)構(gòu)參加的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理控制制度,實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部治理與外部監(jiān)管相協(xié)調(diào)。

2.建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險評價體系。擔(dān)保風(fēng)險評價體系可參考銀行的客戶評價體系,減少人為誤差,可結(jié)合公司目標(biāo)客戶群的特色與業(yè)務(wù)開拓的需求而建立,應(yīng)體現(xiàn)公司擔(dān)保經(jīng)營特色,對申?？蛻暨M(jìn)行保前風(fēng)險評價,作為決策的依據(jù)。當(dāng)然,對風(fēng)險的把握應(yīng)定量與定性結(jié)合,普通評價與特殊評價結(jié)合。擔(dān)保公司要首先建立審、保、監(jiān)管、追償相互獨(dú)立、相互制衡的業(yè)務(wù)流程,實(shí)施全過程風(fēng)險管理,儲備或聘請具備豐富專業(yè)知識和技能的經(jīng)濟(jì)管理、法律、技術(shù)人員;建立模型化的項(xiàng)目評估系統(tǒng),加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險評估審查;注重客戶關(guān)系管理,建立長期穩(wěn)定的客戶群,積累完整詳細(xì)的客戶資料,穩(wěn)定評估的信息來源;嚴(yán)格擔(dān)保的業(yè)務(wù)流程,避免盲目決策;加強(qiáng)對擔(dān)保項(xiàng)目的跟蹤管理,完善事先評估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制;強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控,防范道德風(fēng)險。

3.制定科學(xué)的盡職調(diào)查程序。較好的盡職調(diào)查程序應(yīng)是:“一分析,二看,三聽,四問,五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開始,要帶著問題去擔(dān)保對象,對企業(yè)的考察,要聽企業(yè)負(fù)責(zé)人、一般職工、相關(guān)政府部門、供應(yīng)商與客戶對企業(yè)的評價,帶問題去企業(yè)尋找答案,判斷企業(yè)申保資料與財務(wù)指標(biāo)的合理性,針對可疑點(diǎn),確定核點(diǎn),查清企業(yè)實(shí)際情況。在調(diào)查過程中,應(yīng)發(fā)揮項(xiàng)目經(jīng)理AB制的雙人智慧,共同把關(guān),互相配合,以A為主形成調(diào)研報告。

4.對反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合。公司服務(wù)申保企業(yè),反擔(dān)保措施是關(guān)鍵。但是,中小企業(yè)及個人的特點(diǎn)決定了其難以提供足額、變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保資源。但擔(dān)保公司面臨的反擔(dān)保政策環(huán)境差,特別是抵質(zhì)押、反擔(dān)保政策環(huán)境差,《擔(dān)保法》雖已出臺多年,但其中規(guī)定的許多擔(dān)保措施難以實(shí)施,特別對非銀行機(jī)構(gòu)而言。如登記機(jī)關(guān)通常差別對待擔(dān)保公司與銀行,對土地使用權(quán)、在建工程等抵質(zhì)押物,可抵押給銀行而禁止抵押給擔(dān)保公司,使缺少有力的反擔(dān)保措施的擔(dān)保機(jī)構(gòu)難以有效防控風(fēng)險。

因此,公司須具備能力對擔(dān)保對象的反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合,通過對各種反擔(dān)保措施的組合,控制企業(yè)的第一還款來源或產(chǎn)生相對可靠的第二還款來源。如應(yīng)收賬款質(zhì)押反擔(dān)保、專戶管理與訂單核數(shù)法結(jié)合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無限責(zé)任保證反擔(dān)保;核算企業(yè)訂單產(chǎn)生的收益及成本,估算出企業(yè)的資金需求量;對跟蹤企業(yè)訂單履約狀況、與訂單買方企業(yè)簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押確認(rèn)函、與合作銀行建立專戶對企業(yè)銷售回款封閉管理,從第一還款來源上控制企業(yè)的違約風(fēng)險。企業(yè)法定代表人及主要管理層的個人無限責(zé)任保證可以從心理上加強(qiáng)企業(yè)核心層的履約責(zé)任,避免惡意逃債。

5.以項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制造就高素質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理團(tuán)隊(duì)。項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)對項(xiàng)目風(fēng)險的控制負(fù)主要責(zé)任。要通過制度,使項(xiàng)目經(jīng)理具有高度的責(zé)任心與敬業(yè)精神?？山㈨?xiàng)目經(jīng)理的AB制,由兩名項(xiàng)目經(jīng)理共同處理同一項(xiàng)目,共擔(dān)責(zé)任,互相制約。為此應(yīng)完善績效考核制度,建立項(xiàng)目經(jīng)理的問責(zé)制,對項(xiàng)目經(jīng)理的行為進(jìn)行監(jiān)督管理。良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德是項(xiàng)目經(jīng)理的基本素質(zhì)?？赏ㄟ^內(nèi)外部培訓(xùn),使擔(dān)保公司的項(xiàng)目經(jīng)理比銀行客戶經(jīng)理有更好的風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識。

6.積極主動爭取政府財政稅收政策支持。我國目前分層次的金融體系中,缺少面向個人和中小企業(yè)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu),擔(dān)保公司是一個特殊的行業(yè),在一定程度上彌補(bǔ)了金融體系結(jié)構(gòu)性不足。政府為鼓勵擔(dān)保公司作為信用補(bǔ)充,出臺了多種財稅政策,公司應(yīng)積極爭取政策支持。

(二)通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新與組合提高公司風(fēng)險控制管理能力

公司應(yīng)結(jié)合市場設(shè)計業(yè)務(wù)組合,分散擔(dān)保風(fēng)險。在對個人擔(dān)保和企業(yè)擔(dān)保、長期與短期的擔(dān)保業(yè)務(wù)、高風(fēng)險與低風(fēng)險的擔(dān)保業(yè)務(wù)、不同行業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目的業(yè)務(wù)等進(jìn)行收益和風(fēng)險上的互補(bǔ)。傳統(tǒng)意義上的擔(dān)保業(yè)務(wù)是一年內(nèi)的短期銀行融資擔(dān)保。

隨著擔(dān)保業(yè)的發(fā)展,擔(dān)保業(yè)務(wù)種類不斷增加,出現(xiàn)了新的業(yè)務(wù)組和趨勢:一是非銀行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)種類驟增。如工程擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保、證券、期貨保證金擔(dān)保、售后服務(wù)擔(dān)保等;甚至,擔(dān)保公司可代替保險公司的部份職能,如獲得置業(yè)擔(dān)保公司的全程貸款擔(dān)保便無需投保財產(chǎn)險等; 二是擔(dān)保業(yè)出現(xiàn)與其他相關(guān)行業(yè)結(jié)合的趨勢。如,擔(dān)保與投資的結(jié)合―擔(dān)保投資業(yè)務(wù)的開展,擔(dān)保公司利用信用優(yōu)勢,由目標(biāo)投資企業(yè)貸款,由擔(dān)保公司提供擔(dān)保并付息,貸款作為擔(dān)保公司對目標(biāo)企業(yè)的投資;再如,擔(dān)保業(yè)與典當(dāng)業(yè)的結(jié)合:將擔(dān)保業(yè)務(wù)的反擔(dān)保措施與典當(dāng)業(yè)結(jié)合,除控制風(fēng)險之外還可謀取典當(dāng)業(yè)的超額利潤,如果申?？蛻粼趥鶆?wù)到期時未能履行其債務(wù),擔(dān)保公司通過典當(dāng)行將反擔(dān)保抵質(zhì)押物進(jìn)行典當(dāng),由典當(dāng)行向申?？蛻羰杖≥^高的利息,如果典期內(nèi)申保人仍未能贖當(dāng),則典當(dāng)行還可取得典當(dāng)品并可能獲取超額回報;此外還可以將公司擔(dān)保業(yè)務(wù)與集團(tuán)的拍賣業(yè)務(wù)相結(jié)合,進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合。

公司經(jīng)營的永恒課題是如何通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新來化解風(fēng)險、獲得收益。創(chuàng)新使擔(dān)保公司信用價值提升:信用資源是擔(dān)保公司賴以生存的資源,創(chuàng)新使擔(dān)保業(yè)務(wù)的外延擴(kuò)大,業(yè)務(wù)外延擴(kuò)大使擔(dān)保公司擁有更大的信用資源,從而獲取更大的經(jīng)濟(jì)利益與社會效益。同時,創(chuàng)新也是擔(dān)保公司控制風(fēng)險的需要:擔(dān)保公司由于未列入金融機(jī)構(gòu)的范疇,有更大自主性,這便有了業(yè)務(wù)創(chuàng)新的空間;由于擔(dān)保業(yè)風(fēng)險大,生存空間小,這便使擔(dān)保公司有了創(chuàng)新的源動力。擔(dān)保公司業(yè)務(wù)向非銀行融資轉(zhuǎn)移,也是擔(dān)保公司為謀求生存與發(fā)展的無奈之舉:擔(dān)保公司的主要職能是化解中小企業(yè)的融資風(fēng)險,但應(yīng)對這些風(fēng)險,擔(dān)保公司所面臨的政策環(huán)境并不寬松,許多反擔(dān)保措施無法落實(shí),因此,將業(yè)務(wù)擴(kuò)大到風(fēng)險較低的非銀行融資業(yè)務(wù)以及對反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新組合都是風(fēng)險控制的需要。

(三)嚴(yán)格財務(wù)管理并規(guī)范風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制

擔(dān)保公司需建立代償風(fēng)險對沖和緩沖機(jī)制,避免風(fēng)險集中暴露對公司財務(wù)造成不利影響。應(yīng)該按照當(dāng)年保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;按不超過年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金,用于擔(dān)保賠付準(zhǔn)備。風(fēng)險準(zhǔn)備金累計達(dá)到擔(dān)保責(zé)任的余額10%以后,可差額提取。還需根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營和拓展,結(jié)合需要,建立資本金追加機(jī)制,對于同政府合作的擔(dān)保業(yè)務(wù),應(yīng)利用財政補(bǔ)償機(jī)制,持續(xù)注入和代償補(bǔ)償,保障風(fēng)險抗御能力。

(四)加強(qiáng)同業(yè)合作提升抗風(fēng)險能力

除傳統(tǒng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)外,擔(dān)保公司經(jīng)手的大宗擔(dān)保業(yè)務(wù)不斷增多,如大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目擔(dān)保等。其中有些業(yè)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險未必是主要的,而是合同或合作制度性需要,其中有些可能隱含著重要的商機(jī)。對于這些大宗業(yè)務(wù),僅靠單個公司獨(dú)家難以完成擔(dān)保,應(yīng)該通過行業(yè)內(nèi)部的合作,通過聯(lián)合共同擔(dān)保,分散風(fēng)險,拓展行業(yè)發(fā)展空間,增強(qiáng)行業(yè)長期集體風(fēng)險控制能力。

結(jié)論

擔(dān)保公司是一類特殊的企業(yè),為了持續(xù)經(jīng)營,風(fēng)險控制是經(jīng)營管理的第一要務(wù)。擔(dān)保公司必須從內(nèi)外兩個視覺,根據(jù)業(yè)務(wù)拓展的需要,設(shè)計系統(tǒng)化的風(fēng)險控制模型,從規(guī)范業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)創(chuàng)新組合入手,建立風(fēng)險控制體系。

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第2篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制范文

關(guān)鍵詞:擔(dān)保;風(fēng)險控制;融資

中圖分類號:F83

文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

文章編號:1672-3198(2010)03-0159-01

1 我國擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀分析

當(dāng)前我國擔(dān)保行業(yè)的現(xiàn)狀主要可以從以下幾個方面來體現(xiàn):

(1) 擔(dān)保體系的建設(shè)已經(jīng)由政府主導(dǎo)型向市場主導(dǎo)、政府引導(dǎo)型轉(zhuǎn)變。民間出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)已占多數(shù),擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)從初期政府出資為主發(fā)展到企業(yè)、民間組織等非政府出資為主, 擔(dān)保業(yè)的發(fā)展已經(jīng)由政府主導(dǎo)向市場主導(dǎo)、政府引導(dǎo)轉(zhuǎn)變。

(2) 擔(dān)保資金大幅度增加,擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)。在擔(dān)保資金、業(yè)務(wù)實(shí)力逐步增強(qiáng)的同時,擔(dān)保品種的開發(fā)力度也進(jìn)一步加大,擔(dān)保品種也出現(xiàn)多樣化的趨勢。

(3)初步構(gòu)建了風(fēng)險控制體系。一般地,風(fēng)險控制體系至少可從組織、制度、技術(shù)三個層面考察。目前中國擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險控制體系均圍繞擔(dān)保業(yè)務(wù)而構(gòu)建, 它在組織上主要由擔(dān)保業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險控制部門構(gòu)成。

2 我國擔(dān)保行業(yè)SWOT分析

2.1 我國擔(dān)保行業(yè)的優(yōu)勢

(1)信息比較優(yōu)勢。擔(dān)保公司一開始的定位就是為中小企業(yè)融資提供服務(wù), 絕大多數(shù)擔(dān)保公司是地方性機(jī)構(gòu),由于地緣及長期的合作關(guān)系,擔(dān)保公司對地方中小企業(yè)經(jīng)營狀況的了解程度比銀行更多。

(2)擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有比較強(qiáng)的適應(yīng)性。由于擔(dān)保公司在成立初期,就把自己的客戶定位為本區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè),再加上擔(dān)保公司在客戶信息資源和地理方面的優(yōu)勢,且擔(dān)保公司在地理位置上主要集中在中小企業(yè)比較密集的地區(qū), 在收集信息和商業(yè)交流方面, 擔(dān)保公司有著其他金融機(jī)構(gòu)無法比擬的適應(yīng)性優(yōu)勢。

(3)擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有更強(qiáng)的防范經(jīng)營風(fēng)險內(nèi)在機(jī)制和動力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身很清楚,中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)收益與風(fēng)險極不匹配,出現(xiàn)一兩單壞賬也許就是一個致命的打擊。因此, 擔(dān)保機(jī)構(gòu)更注重經(jīng)營風(fēng)險的控制。

2.2 我國擔(dān)保行業(yè)的劣勢

(1)公信力不足。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是提供信用擔(dān)保的專業(yè)機(jī)構(gòu),其自身信用的大小直接影響了業(yè)務(wù)的開展。大部分民營擔(dān)保企業(yè)由于自身資金有限且操作不規(guī)范,使民營擔(dān)保公司自身的公信力不足。

(2)業(yè)務(wù)單一, 期限過短。目前中國多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供的擔(dān)保期限為3 個月到一年, 擔(dān)保品種局限于流動資金, 且很多擔(dān)保公司只開展反抵押擔(dān)保,信用擔(dān)保發(fā)展相對緩慢。

2.3 我國擔(dān)保行業(yè)的機(jī)遇

(1)中小企業(yè)發(fā)展迅速。經(jīng)過30多年艱苦創(chuàng)業(yè),中國大量的中小企業(yè)今天開始站在新的起點(diǎn)上,已經(jīng)從單純的數(shù)量擴(kuò)張的粗放型增長進(jìn)入到一個技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新的可持續(xù)發(fā)展階段。而融資難一直是中國中小企業(yè)發(fā)展面臨的一個主要問題。因而, 從市場需求來看, 擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存空間很大。

(2)政府支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。由于中國的財政撥款資金有限,政策性擔(dān)保規(guī)模不可能很大, 因此政府非常重視扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展, 對它們從事中小企業(yè)的信用擔(dān)保會給予各項(xiàng)政策上的優(yōu)惠及一定的補(bǔ)償。2.4 我國擔(dān)保行業(yè)的威脅

(1)收益和風(fēng)險不匹配,潛在風(fēng)險巨大。擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事的是高風(fēng)險行業(yè), 應(yīng)該獲取高回報, 但事實(shí)不是如此。目前擔(dān)保公司提供貸款擔(dān)保, 一般是按貸款額的2% ～3%標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用,這與其承擔(dān)的高風(fēng)險不匹配。

(2)中小企業(yè)誠信缺失影響擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于我國社會信用體制沒有根本改善,對借款人或被擔(dān)保人缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制和懲罰制度,使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難對中小企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險評估,加大了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營風(fēng)險。3 相關(guān)建議

由于中國的擔(dān)保行業(yè)是以中小企業(yè)融資擔(dān)保起步,目前還處于起步階段。針對我國擔(dān)保行業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)狀,提出以下建議:

(1)拓展資本金來源和融資渠道,擴(kuò)大資本金規(guī)模。公司除通過自身的資本金運(yùn)用來增加收入積累資金外,還應(yīng)努力開拓外部融資渠道,一方面吸收民間資本進(jìn)入擔(dān)保公司,另一方面引進(jìn)外資參股。

(2)建立統(tǒng)一的社會信用制度。政府應(yīng)該堅(jiān)持“政府推動、統(tǒng)一規(guī)劃、市場運(yùn)作、分布實(shí)施”的工作原則,積極穩(wěn)妥地推進(jìn)中國社會信用體系的建設(shè)工作。

(3)充分發(fā)揮信用擔(dān)保協(xié)會在行業(yè)中的作用。各地信用擔(dān)保協(xié)會應(yīng)成為各地方擔(dān)保行業(yè)與政府、銀行、中小企業(yè)之間聯(lián)系溝通的紐帶與橋梁,推動各方交流合作。

參考文獻(xiàn)

第3篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制范文

[關(guān)鍵詞]擔(dān)保；業(yè)務(wù)創(chuàng)新；環(huán)境

[中圖分類號]F832.4 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1009 ― 2234（2016）05 ― 0081 ― 02

引言

中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)總量占全國經(jīng)濟(jì)總量的60%，就業(yè)人口占全國的80%，經(jīng)濟(jì)的下行，受影響最大的就是中小企業(yè)。很顯然，為中小企業(yè)創(chuàng)造良好的發(fā)展條件和空間也就等于為中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定較快發(fā)展提供了有力支撐，正因?yàn)槿绱耍瑖椰F(xiàn)在出臺了許多支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，比如減賦稅、給補(bǔ)貼、予獎勵等等，同時要求對中小企業(yè)的貸款要?？顚Ｓ?，打破市場壟斷引入民間資本等。但融資性擔(dān)保仍然不可或缺，它是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是金融市場與小微企業(yè)的重要媒介和橋梁。解決中小企業(yè)融資難的問題擔(dān)保行業(yè)要扮演重要角色。

而由于2012年擔(dān)保行業(yè)發(fā)生了“中擔(dān)事件”、“華鼎事件”，且宏觀經(jīng)濟(jì)又步入下行周期，擔(dān)保行業(yè)自身也面臨著巨大的問題。擔(dān)保業(yè)務(wù)品種單一，缺乏創(chuàng)新無疑是目前擔(dān)保行業(yè)的主要問題之一，業(yè)務(wù)創(chuàng)新已成為擔(dān)保行業(yè)迫在眉睫的任務(wù)。但擔(dān)保行業(yè)要進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新不能盲目的進(jìn)行，必須為業(yè)務(wù)創(chuàng)新營造出一個良好的環(huán)境，才能大大提高業(yè)務(wù)創(chuàng)新的成功率，才能使得創(chuàng)新的品種能夠適應(yīng)市場的需求。

一、擔(dān)保行業(yè)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)

擔(dān)保行業(yè)在業(yè)務(wù)創(chuàng)新時應(yīng)建立起一套完整的規(guī)章制度和良好的運(yùn)營模式。只有這樣，才能為擔(dān)保業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供有力的后勤保障和技術(shù)支持。

1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)已經(jīng)成熟

一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)要進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新，必須擁有了自己的成熟業(yè)務(wù)品種，并且已發(fā)展到一定的規(guī)模。這是由于擔(dān)保業(yè)務(wù)的創(chuàng)新需要大量的人力、物力、時間和技術(shù)支持，而擁有成熟業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必然是在風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)操作、銀擔(dān)合作等方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，有一批有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員，且擔(dān)保機(jī)構(gòu)也已擁有了一定的利潤來源，不會影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)作。一家新成立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)冒然進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，必然會失敗。

2.建立現(xiàn)代化管理系統(tǒng)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該在借鑒成功管理模式的基礎(chǔ)上，形成自己獨(dú)特的管理體系和管理實(shí)踐，建立出一套現(xiàn)代化管理系統(tǒng)。建立現(xiàn)代化管理系統(tǒng)，可以使擔(dān)保機(jī)構(gòu)對業(yè)務(wù)流程變化及時做出反應(yīng)，把冗雜的管理機(jī)構(gòu)合并，實(shí)施組織機(jī)構(gòu)的再造，滿足新的業(yè)務(wù)流程需要，推動公司向網(wǎng)絡(luò)化、扁平化、有序化發(fā)展，以最大程度提高工作效率。

建立現(xiàn)代化管理系統(tǒng)的一個重要方面就是信息體系的完善。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)是信息化經(jīng)濟(jì)。對擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新而言，信息尤為重要，是業(yè)務(wù)創(chuàng)新的基礎(chǔ)和前提。在市場競爭日益激烈的環(huán)境下，及時獲取有關(guān)技術(shù)、市場方面的信息，并在公司內(nèi)部迅速準(zhǔn)確地傳遞、處理信息是擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新成功的前提。所以，擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須完成信息管理電子化、數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化，按照市場需求來組織擔(dān)保業(yè)務(wù)的創(chuàng)新活動。

3.培養(yǎng)一批核心人才隊(duì)伍

人才是所有資源的載體。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要在激烈的市場競爭中占有一席之地，就必須建設(shè)一支高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。所以，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在員工培訓(xùn)時，要總結(jié)在實(shí)踐中具體的經(jīng)驗(yàn)，全面提高員工的綜合素質(zhì)；要按組織層次對全體人員進(jìn)行培訓(xùn)，最終培養(yǎng)出經(jīng)營型人才、資本運(yùn)作型人才、技術(shù)創(chuàng)新型人才等高層次人才。如此一來，擔(dān)保機(jī)構(gòu)就可以擁有一支掌握相關(guān)法律、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的高水平、高水準(zhǔn)的技術(shù)創(chuàng)新型人才隊(duì)伍，從而為擔(dān)保業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提供人才保障。

4.健全風(fēng)險控制體系

擔(dān)保公司的風(fēng)險控制體系和能力非常重要，是公司的核心競爭力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須健全公司內(nèi)部的財務(wù)管理制度、項(xiàng)目審核制度、擔(dān)保項(xiàng)目評估制度、反擔(dān)保制度、風(fēng)險責(zé)任準(zhǔn)備金管理辦法、債務(wù)追償管理辦法等制度，并嚴(yán)格按照國家法律、法規(guī)。公司所有的活動包括公司的內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)的開展等都要規(guī)范化、合理化，這樣才能防范、控制和分散風(fēng)險。健全了風(fēng)險控制體系，才能在擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新時將創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險做出有效的評估，并在實(shí)踐中將風(fēng)險降到最低。

5.樹立全員營銷的理念

擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有金融服務(wù)的特性，能給銀行和擔(dān)保客戶帶來更有價值的服務(wù)是其核心競爭力。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該將服務(wù)制勝的理念植入人心，樹立全方位的服務(wù)意識。在擔(dān)保機(jī)構(gòu)的營銷活動中，服務(wù)至上的理念不僅僅要業(yè)務(wù)人員貫穿在工作中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)各個部門以及每位員工都應(yīng)該落實(shí)到日常行為中。將滿足市場需求、滿足客戶需求作為企業(yè)一切經(jīng)營活動的導(dǎo)向。擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過提供優(yōu)良的顧客價值和滿意服務(wù)來留住老客戶，以達(dá)到拓展市場的目的。擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新的新品種也可以通過全員營銷的方式，介紹給銀行和客戶，從而使得創(chuàng)新業(yè)務(wù)得以迅速開展起來。

6.做好客戶的延伸

做好客戶的延伸非常重要，尤其是對擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新來說。擔(dān)保公司建立健全了公司客戶檔案數(shù)據(jù)庫，詳細(xì)記錄、妥善保管客戶的檔案及需求信息，通過對相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析，認(rèn)真研究客戶組成結(jié)構(gòu)以及其融資行為特征，以延伸客戶價值鏈服務(wù)，增加客戶附加價值為目標(biāo)，構(gòu)建與客戶，特別是重點(diǎn)客戶、核心客戶，聯(lián)絡(luò)和溝通平臺，探索挖掘客戶新的融資服務(wù)需求，從而設(shè)計出能滿足客戶需求的新業(yè)務(wù)和服務(wù)。

7.營造了良好的公司文化

公司文化的高低對公司核心競爭力的強(qiáng)弱有很大的影響力。營造了良好公司文化的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在擔(dān)保業(yè)務(wù)的創(chuàng)新中可以具備比對手更快更好的綜合能力，也可以發(fā)揮員工的能動性、積極性、主動性和創(chuàng)造性，從而對市場的變化應(yīng)對自如，快速調(diào)整，適應(yīng)新的環(huán)境和市場，創(chuàng)新出好的業(yè)務(wù)。

二、擔(dān)保行業(yè)外部環(huán)境支持

擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新不僅僅要求擔(dān)保行業(yè)自身應(yīng)具備一定的條件，還需要有外部環(huán)境的支持：

1.政府應(yīng)加大對擔(dān)保行業(yè)的支持力度

政府要正視擔(dān)保行業(yè)對我國國民經(jīng)濟(jì)的積極作用，針對擔(dān)保行業(yè)“風(fēng)險與收益不匹配”的特征，加大對擔(dān)保行業(yè)的獎勵和補(bǔ)貼，從而提高擔(dān)保行業(yè)的積極性。而擔(dān)保機(jī)構(gòu)在“有利可圖”的情況下，才愿意積極進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

2.建立和健全擔(dān)保行業(yè)的有關(guān)法律

目前我國針對融資擔(dān)保的法律缺失嚴(yán)重。國家應(yīng)進(jìn)一步完善現(xiàn)行的《商業(yè)銀行法》、《合同法》、《擔(dān)保法》等法律法規(guī)，盡快出臺專門針對融資擔(dān)保方面的正式法律法規(guī)，從而為擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展提供完善的法律環(huán)境，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)能在法律的監(jiān)督之下有序健康的發(fā)展，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)新的業(yè)務(wù)品種能夠在法律的范疇之內(nèi)。

3.要加強(qiáng)對擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管

一方面，擔(dān)保行業(yè)之所以會陷入目前的狀況，很大程度上是由于擔(dān)保行業(yè)自身存在著較大的問題。少數(shù)融資性擔(dān)保公司違規(guī)經(jīng)營，風(fēng)險隱患突出。少數(shù)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在依法合規(guī)和風(fēng)險管控方面沒有有效約束，開展擔(dān)保業(yè)務(wù)之外的高風(fēng)險、高收益活動，存在較大的風(fēng)險隱患。

另一方面，一些地方的監(jiān)管部門在一定程度上仍存在重發(fā)展、輕監(jiān)管現(xiàn)象，風(fēng)險意識和日常監(jiān)管不夠到位。同時，與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量和業(yè)務(wù)的快速增長相比，監(jiān)管資源不足，且專職人員少，非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等監(jiān)管能力不強(qiáng)，監(jiān)管有效性亟待增強(qiáng)。所以政府部門應(yīng)端正思想，重視監(jiān)管的重要性，加強(qiáng)對擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管，堅(jiān)決將這些“害群之馬”清除出擔(dān)保行業(yè)的隊(duì)伍，從而扭轉(zhuǎn)人們對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不佳印象，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)能夠更好的被客戶接受。

4.要理順銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的問題

目前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行的合作關(guān)系一直是銀行居主導(dǎo)地位，擔(dān)保機(jī)構(gòu)依附銀行生存。銀擔(dān)合作還不那么暢通，擔(dān)保公司準(zhǔn)入審批門檻高，要有一定的存款配套；擔(dān)保公司的客戶推薦給銀行，銀行直接跳單、甚至銀行一紙令下終止與擔(dān)保公司的合作。甚至一些大型銀行對擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在“身份歧視”，如工行只接受市級以上國有或國有參股的擔(dān)保公司擔(dān)保。這使得以民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體法人的擔(dān)保機(jī)構(gòu)處境艱難。國內(nèi)目前的銀擔(dān)關(guān)系與國外銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)互為依存的關(guān)系截然不同，嚴(yán)重制約了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，同時也嚴(yán)重制約了擔(dān)保行業(yè)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

5.建立健全企業(yè)、個人信用體制

企業(yè)、個人信用制度是由國家建立，用于保障和監(jiān)督企業(yè)、個人信用行為向規(guī)范發(fā)展，目的是證明和查驗(yàn)企業(yè)、個人信用情況。我國的企業(yè)、個人征信系統(tǒng)處于起步階段，雖然目前已初步建成全國統(tǒng)一的企業(yè)、個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，但不少地方還需要完善，企業(yè)、個人信用體系存在嚴(yán)重的缺失。擔(dān)保行業(yè)的服務(wù)對象是企業(yè)和個人，信用體制的缺失嚴(yán)重制約著擔(dān)保業(yè)務(wù)的發(fā)展。因此建立健全企業(yè)、個人信用體制迫在眉睫，它可以在一定程度上緩解信息不對稱的情況，為擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供信用基礎(chǔ)。

結(jié)語

總之，擔(dān)保行業(yè)要想走出目前的困境，就需要進(jìn)行一系列的創(chuàng)新。只有創(chuàng)新，才能讓擔(dān)保行業(yè)重新進(jìn)入穩(wěn)步發(fā)展的階段，擔(dān)保行業(yè)才能真正為中小企業(yè)解決融資難問題發(fā)揮作用。而擔(dān)保行業(yè)要想進(jìn)行創(chuàng)新，就需要營造一個良好的環(huán)境。這就需要擔(dān)保行業(yè)不斷的進(jìn)行自我完善，建立起一套完整的規(guī)章制度和良好的運(yùn)營模式。但僅此是不夠的，這還需要政府和社會的支持。政府和社會應(yīng)該正視擔(dān)保行業(yè)的作用，積極出臺各種政策扶持擔(dān)保行業(yè)，為擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展?fàn)I造一個良好的外部環(huán)境。只有內(nèi)外兼修，擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新才能有序健康的進(jìn)行，擔(dān)保業(yè)務(wù)的品種才能日益豐富，擔(dān)保行業(yè)才能持續(xù)健康的發(fā)展，才能更好的為中小企業(yè)服務(wù)。

〔參 考 文 獻(xiàn)〕

〔1〕鄢國松.擔(dān)保機(jī)構(gòu)創(chuàng)新經(jīng)營模式的探討〔J〕.西南金融，2012，（01）：59-61.

〔2〕李晶晶.信貸擔(dān)保公司的盈利模式創(chuàng)新與業(yè)務(wù)拓展及轉(zhuǎn)型〔J〕.探求，2011，（02）：74-80.

第4篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制范文

[關(guān)鍵詞]擔(dān)保風(fēng)險指標(biāo)；業(yè)務(wù)層面；企業(yè)層面

近年來伴隨擔(dān)保業(yè)務(wù)的增加，各企事業(yè)單位對擔(dān)保風(fēng)險越來越重視，企業(yè)管理層對能夠有效預(yù)警和防范擔(dān)保風(fēng)險的方法和模型的需求越來越迫切?，F(xiàn)行對擔(dān)保風(fēng)險的研究大多站在內(nèi)部控制的角度，研究怎樣規(guī)避和防范擔(dān)保風(fēng)險，而對企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和報警的研究則鮮有涉及。本文借用財務(wù)分析的思路，選擇一些對擔(dān)保風(fēng)險報警有效的預(yù)警指標(biāo)。從業(yè)務(wù)層面和企業(yè)層面進(jìn)行模型設(shè)計，以期達(dá)到實(shí)時報警和監(jiān)控的目的。其中，業(yè)務(wù)層面擔(dān)保風(fēng)險預(yù)警主要針對企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行分析測試，然后預(yù)報相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險；企業(yè)層面擔(dān)保風(fēng)險預(yù)警是針對整個企業(yè)而言的，是在對企業(yè)各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)警情進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，綜合各類風(fēng)險指標(biāo)。描述相關(guān)風(fēng)險對整個企業(yè)的影響程度，然后預(yù)警風(fēng)險。

一、擔(dān)保風(fēng)險指標(biāo)選擇――“三加一”指標(biāo)模型

在分析企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(包括業(yè)務(wù)層面擔(dān)保風(fēng)險和企業(yè)層面擔(dān)保風(fēng)險)時，筆者將企業(yè)承擔(dān)的各種擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險分為擔(dān)保數(shù)量風(fēng)險、擔(dān)保時間風(fēng)險、擔(dān)保質(zhì)量風(fēng)險和被擔(dān)保單位財務(wù)質(zhì)量風(fēng)險四類。其中擔(dān)保數(shù)量風(fēng)險、擔(dān)保時間風(fēng)險和擔(dān)保質(zhì)量風(fēng)險從擔(dān)保企業(yè)自身的三個維度對從事?lián)I(yè)務(wù)需要承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行報警；被擔(dān)保單位財務(wù)質(zhì)量風(fēng)險從被擔(dān)保單位經(jīng)營管理水平特別是現(xiàn)金生成能力角度對擔(dān)保單位承擔(dān)風(fēng)險進(jìn)行報警。筆者將該指標(biāo)選擇模型簡稱為“三加一”指標(biāo)模型。

(一)擔(dān)保數(shù)量風(fēng)險

擔(dān)保數(shù)量風(fēng)險主要通過對各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的金額分析。從該項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)可能對企業(yè)造成的影響角度結(jié)合企業(yè)的承受能力進(jìn)行分析，確定各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險及企業(yè)整體擔(dān)保風(fēng)險。在企業(yè)承受能力分析方面，筆者比較推崇擔(dān)保金額與凈資產(chǎn)的比率指標(biāo)，因?yàn)閮糍Y產(chǎn)在某種程度上可以表示企業(yè)的可支配資產(chǎn)。

(二)擔(dān)保時間風(fēng)險

在擔(dān)保時間風(fēng)險方面，筆者選擇兩個指標(biāo)：一是擔(dān)保期限是否過長。因?yàn)閾?dān)保期限越長，擔(dān)保風(fēng)險越大。一般來說，一年之內(nèi)的擔(dān)保風(fēng)險企業(yè)較為容易承受。二是擔(dān)保是否逾期。正常情況下，借款單位都會按期償付貸款，解除擔(dān)保單位的擔(dān)保責(zé)任。擔(dān)保逾期，可能是由于借款單位經(jīng)營不善或者由于沒有足夠的現(xiàn)金流，無法償付到期債務(wù)。無論如何，到期不償還債務(wù)都會引起借款單位的信用評級下降。因此正常情況下企業(yè)都會按期還貸，擔(dān)保逾期意味著擔(dān)保風(fēng)險明顯增加。

(三)擔(dān)保質(zhì)量風(fēng)險

在擔(dān)保質(zhì)量風(fēng)險預(yù)警方面。筆者選擇了六個相關(guān)指標(biāo)：一是是否涉訴。如果某項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)已經(jīng)引訟(借款人與銀行之間訴訟)，則該項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險一觸即發(fā)。二是是否屬于連帶責(zé)任擔(dān)保。連帶責(zé)任擔(dān)保情況下，擔(dān)保人與債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，貸款合同到期，債權(quán)人可以選擇由債務(wù)人履行債務(wù)或直接要求擔(dān)保人履行債務(wù)，擔(dān)保人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后再向債務(wù)人追償。因此連帶責(zé)任擔(dān)保本身就使擔(dān)保人承擔(dān)了較一般擔(dān)保更大的擔(dān)保風(fēng)險(注：擔(dān)保合同沒有約定是否連帶責(zé)任擔(dān)保視為連帶責(zé)任擔(dān)保)。三是是否連環(huán)擔(dān)保。連環(huán)擔(dān)保情況下，各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及對象較多，關(guān)系相當(dāng)復(fù)雜，管理特別容易失控，而且相關(guān)擔(dān)保鏈條的各個環(huán)節(jié)都非常脆弱，一旦其中一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，極易引發(fā)整個擔(dān)保鏈條的失控。從而導(dǎo)致?lián)p失甚至陷入危機(jī)。四是是否互保?；ケＲ步刑峁┓磽?dān)保，該種擔(dān)保方式下，當(dāng)債權(quán)人實(shí)施擔(dān)保權(quán)利時，企業(yè)為被擔(dān)保人墊付的款項(xiàng)所造成的損失可以從反擔(dān)保中獲得優(yōu)先受償。因此互?？梢栽谝欢ǔ潭壬辖档蛽?dān)保的風(fēng)險。五是是否抵押擔(dān)保。抵押擔(dān)保下抵押物成為風(fēng)險資產(chǎn)，特別是當(dāng)?shù)盅何餅槠髽I(yè)關(guān)鍵廠房、設(shè)備時對企業(yè)的風(fēng)險很大，一旦抵押物面臨被折價、拍賣或變賣，企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營將受到直接影響。六是是否質(zhì)押擔(dān)保。質(zhì)押擔(dān)保的標(biāo)的物一般為動產(chǎn)或權(quán)利，一旦借款方無力償還借款，貸款人由于直接占有質(zhì)押物，可直接行使權(quán)利。因此相比較而言，質(zhì)押比抵押對企業(yè)造成的風(fēng)險更大。

(四)被擔(dān)保單位財務(wù)質(zhì)量風(fēng)險

一旦對某個單位提供了擔(dān)保業(yè)務(wù)，被擔(dān)保單位的財務(wù)狀況就勢，必成為企業(yè)關(guān)注的重要內(nèi)容。從預(yù)警擔(dān)保風(fēng)險的角度，筆者選擇了五個指標(biāo)進(jìn)行分析：①資產(chǎn)負(fù)債率；②銷售凈利率；⑧盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)；④現(xiàn)金流動負(fù)債比率；⑤未抵押資產(chǎn)占凈資產(chǎn)比重。

資產(chǎn)負(fù)債率是衡量企業(yè)償債能力最為重要的指標(biāo)，高資產(chǎn)負(fù)債率表明被擔(dān)保企業(yè)負(fù)債較重，潛伏著無法償付到期債務(wù)風(fēng)險；銷售凈利率是衡量被擔(dān)保企業(yè)盈利能力的重要指標(biāo)，良好的經(jīng)營成果是被擔(dān)保單位按期償付債務(wù)的強(qiáng)大支柱；盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)和現(xiàn)金流動負(fù)債比是從兩個不同角度衡量企業(yè)經(jīng)營活動獲取現(xiàn)金能力的指標(biāo)，盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是企業(yè)一定時期經(jīng)營現(xiàn)金流量同凈利潤的比值，反映企業(yè)當(dāng)期凈利潤中現(xiàn)金收益的保障程度，真實(shí)反映了企業(yè)盈余的質(zhì)量(注：當(dāng)②出現(xiàn)負(fù)值時需要逆向考慮)。現(xiàn)金流動負(fù)債比從現(xiàn)金流的角度反映企業(yè)當(dāng)期償付短期負(fù)債的能力。

在該表的分析過程中，1.如果某單項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)涉訴了，則該擔(dān)保業(yè)務(wù)不論其余指標(biāo)如何，均定位為一級風(fēng)險，即高風(fēng)險擔(dān)保業(yè)務(wù)，需引起管理層高度重視，應(yīng)立即采取措施，降低損失。

2.其余各項(xiàng)擔(dān)保風(fēng)險測試指標(biāo)要根據(jù)具體情況進(jìn)行分析，可以采用權(quán)重法，根據(jù)各單位的具體業(yè)務(wù)情況設(shè)置相應(yīng)權(quán)重；然后打分確定風(fēng)險程度。該方法因?yàn)橐_定相關(guān)權(quán)重，比較準(zhǔn)確，但是確定權(quán)重的方法較多，而且較為復(fù)雜，因此難度較大。

3.可以按照各類擔(dān)保風(fēng)險的類別(數(shù)量風(fēng)險、時間風(fēng)險、質(zhì)量風(fēng)險和被擔(dān)保單位財務(wù)質(zhì)量風(fēng)險)進(jìn)行分析，分別根據(jù)“、／”的數(shù)量確定相應(yīng)的風(fēng)險級別。因?yàn)樵摲椒ㄔ诰唧w分析時沒有確定權(quán)重，所以將各個風(fēng)險指標(biāo)均等化，導(dǎo)致分析結(jié)果不十分準(zhǔn)確，但該方法簡單，比較容易操作。

在使用表1進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)警測試時，可以結(jié)合計算機(jī)系統(tǒng)，使用相關(guān)軟件來完成。例如使用EzceI軟件，結(jié)合邏輯函數(shù)f(x)進(jìn)行判斷，得出相關(guān)風(fēng)險指標(biāo)結(jié)論；然后使用多重邏輯函數(shù)(可以結(jié)合已經(jīng)確定的相應(yīng)權(quán)重)自動得出最終結(jié)論。

三、企業(yè)層面擔(dān)保風(fēng)險預(yù)警模式設(shè)計――分析報警

由于業(yè)務(wù)擔(dān)保風(fēng)險測試側(cè)重單個風(fēng)險業(yè)務(wù)，不能對企業(yè)整體風(fēng)險進(jìn)行評價，尤其在企業(yè)各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)擔(dān)保金額均不太大，而擔(dān)保業(yè)務(wù)數(shù)量較多的情況下?？赡艿贸雠c企業(yè)整體擔(dān)保風(fēng)險相悖的結(jié)論。因此需要從企業(yè)層面對擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行再次評價。

企業(yè)層面擔(dān)保風(fēng)險預(yù)警主要是在對企業(yè)各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)警情分析的基礎(chǔ)上，通過對各項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行分析和測算。量化企業(yè)整體擔(dān)保風(fēng)險。從而發(fā)出警報。其具體的報警分析過程如表2所示。

該表的使用要注意以下幾點(diǎn)：

第一，該表要結(jié)合表1的測試結(jié)果進(jìn)行分析。

第二，填列表1中“是”選項(xiàng)下打“／”項(xiàng)目的擔(dān)保金額，并按照“列”匯總相應(yīng)的風(fēng)險指標(biāo)金額，可以采用Ecel軟件使用邏輯函數(shù)f(x)快速實(shí)現(xiàn)；然后分別匯總得出∑、∑1、∑2……∑14的值。

第三，根據(jù)表中“占比”項(xiàng)目所列示的公式計算相應(yīng)的占比指標(biāo)值。

第四，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營及業(yè)務(wù)性質(zhì)，采用一定的方法確定相關(guān)風(fēng)險指標(biāo)參考值(臨界值)，如采用行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、本單位歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析測算、財務(wù)預(yù)算等信息資料確定相關(guān)風(fēng)險指標(biāo)參考值(臨界值)。

第五，根據(jù)指標(biāo)計算結(jié)果與參考值(臨界值)的比較確定相關(guān)風(fēng)險程度，同時可以根據(jù)企業(yè)情況設(shè)定如N1個指標(biāo)同時超過紅燈臨界值為高度風(fēng)險，N1個指標(biāo)同時超過紅燈臨界值為中度風(fēng)險，M1個指標(biāo)同時超過紅燈臨界值為低度風(fēng)險。

第六，也可以設(shè)定兩層臨界值――紅燈臨界值(風(fēng)險較大)和黃燈臨界值(風(fēng)險較小)，如果相應(yīng)指標(biāo)多數(shù)處在紅燈臨界值以外則為高度風(fēng)險，如果指標(biāo)多數(shù)處于紅燈臨界值和黃燈臨界值之間則為中度風(fēng)險，如果多數(shù)處在黃燈臨界值以內(nèi)則為低度風(fēng)險。

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第5篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制范文

【摘要】我國信用擔(dān)保業(yè)是一個僅有十幾年歷史的新興行業(yè)。由于經(jīng)營的對象大多是金融機(jī)構(gòu)不愿貸款的信用等級較差的中小企業(yè),使得該行業(yè)具有高風(fēng)險性特征,因此,借鑒國際經(jīng)驗(yàn),切實(shí)加強(qiáng)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險管理,顯得尤為必要和緊迫。本文重點(diǎn)分析了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險,并提出了相關(guān)對策。

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè);信用擔(dān)保風(fēng)險;風(fēng)險控制

近幾年來,我國信用擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢頭,有效地緩解了中小企業(yè)融資難問題,在市場經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著日益重要的作用。但是,我國信用擔(dān)保業(yè)畢竟是一個僅有十幾年歷史的新興行業(yè),缺乏成熟的經(jīng)營模式和管理經(jīng)驗(yàn),加之作為其服務(wù)對象的中小企業(yè)信用缺失、與貸款銀行的協(xié)作關(guān)系扭曲以及來自政府部門的不適當(dāng)干預(yù),使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險十分突出,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于遭受了嚴(yán)重的風(fēng)險損失已難以為繼。為此,加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險防范與控制十分必要。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險

據(jù)調(diào)查,當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險主要來自以下幾個方面:

(一)來自中小企業(yè)的風(fēng)險

一是公司治理結(jié)構(gòu)不合理,導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)對象主要是民營中小企業(yè),這些企業(yè)大多實(shí)行家族化管理,所有者同時又是經(jīng)營者,缺乏有效的決策監(jiān)督機(jī)制,企業(yè)決策具有隨意性,冒險行為難以避免。一旦冒險失敗,就會危害擔(dān)保公司的利益。二是貸款被擠占挪用,導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生。中小企業(yè)挪用貸款現(xiàn)象較為普遍,有的企業(yè)將流動資金貸款用于長期投資,新建廠房,購置設(shè)備,導(dǎo)致流動資金貸款不能及時償還,擔(dān)保機(jī)構(gòu)被迫代償。三是中小企業(yè)技術(shù)裝備普遍落后,產(chǎn)品在市場上競爭力不強(qiáng),與大企業(yè)相比處于明顯劣勢,加大了中小企業(yè)破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險。四是中小企業(yè)信用缺失。不少企業(yè)財務(wù)管理混亂,會計制度不規(guī)范,征信難度很大;有的企業(yè)資金使用混亂,提供虛假財務(wù)信息,監(jiān)控難度大;有的企業(yè)缺乏還貸意愿,即使還得起貸款也是久拖不還,甚至千方百計地“逃、廢、甩、賴”銀行債務(wù)。目前A級以上中小企業(yè)所占比例很低,其中相當(dāng)一部分中小企業(yè)根本達(dá)不到銀行認(rèn)可的信用等級。不良的社會信用環(huán)境和企業(yè)信用水平,給信用擔(dān)保業(yè)帶來了潛在的風(fēng)險,也加劇了中小企業(yè)自身融資的難度。

(二)來自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險

一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模偏小,抗風(fēng)險能力較弱。我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模普遍較小,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊資金僅有幾百萬元,擔(dān)保收益非常有限,不足以完全解決代償問題,一旦發(fā)生一筆代償,則有可能抵銷掉幾十筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的收入,有的甚至是擔(dān)保資金越賠越少,越擔(dān)保越擔(dān)心,直到喪失擔(dān)保能力。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏健全的內(nèi)部管理制度,對每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、單個企業(yè)的擔(dān)保額及擔(dān)保放大倍數(shù)、代償率的大小等問題沒有進(jìn)行明確規(guī)定,容易出現(xiàn)無序操作現(xiàn)象。三是許多從業(yè)人員來自于政府、企事業(yè)單位等非銀行部門,缺乏專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗(yàn),對擔(dān)保對象判斷不準(zhǔn),對擔(dān)保條件把握不嚴(yán),人為地為信用風(fēng)險的產(chǎn)生提供了可能;還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作,搞“人情擔(dān)?！?有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙保,使擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受損失。

(三)來自協(xié)作銀行的風(fēng)險

協(xié)作銀行的貸款對象選擇是否正確,貸款操作是否規(guī)范,也直接影響著信用擔(dān)保資金的安全。由于目前銀保合作中擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了100%的風(fēng)險,導(dǎo)致銀行不認(rèn)真履行貸款調(diào)查、審查職責(zé),甚至為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模故意放松貸款條件,使本來不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè)進(jìn)入信貸序列,從而給擔(dān)保機(jī)構(gòu)留下了巨大的風(fēng)險隱患。

(四)政府部門不適當(dāng)干預(yù)引發(fā)的風(fēng)險

由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是在政府支持下建立的,政府作為審批人、監(jiān)管者或出資人,其行為明顯地影響著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,政府部門時常通過下指令、批條子、打招呼等方式直接干預(yù)擔(dān)保業(yè)務(wù),將信用擔(dān)保資金變?yōu)橹行∑髽I(yè)的救濟(jì)金,嚴(yán)重影響了擔(dān)保資金的安全。

二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的國際經(jīng)驗(yàn)

目前全世界有一半的國家建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。其中,日本于1937年就成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會,成為世界上最早開始建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的國家,美國和德國分別于1953年、1954年開始實(shí)施中小企業(yè)信用擔(dān)保,形成了比較健全且各具特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)是世界公認(rèn)的高風(fēng)險行業(yè),為此,各國都十分重視擔(dān)保風(fēng)險管理,對擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)格的防范與控制。

(一)政府進(jìn)行有效監(jiān)管,制定了較為完備的法律體系

各國都制定有專門法律,嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入制度,把擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入行業(yè)管理,規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)行為。健全的法制體系為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的正常運(yùn)行提供了保障。比如,美國《中小企業(yè)法》和《中小企業(yè)投資法》對信用擔(dān)保的對象、用途、擔(dān)保金額和保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行了明確規(guī)定;日本《中小企業(yè)信用保證協(xié)會法》、《中小企業(yè)信用保險公庫法》明確了中小企業(yè)信用保險公庫和擔(dān)保協(xié)會的職能、作用以及信用擔(dān)保的規(guī)則。

(二)注意避免政府直接干預(yù)造成的風(fēng)險

雖然政府承擔(dān)擔(dān)保資金的重要來源,但是政府部門一般并不直接負(fù)責(zé)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作,不干涉具體的擔(dān)保業(yè)務(wù)。在美國,小企業(yè)信貸保證計劃由聯(lián)邦政府的機(jī)構(gòu)即小企業(yè)管理局負(fù)責(zé)執(zhí)行和管理;而日本和臺灣則是政府出資,由協(xié)會和基金等專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體運(yùn)作,政府管理部門加以監(jiān)控;德國信用擔(dān)保是由只允許做貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的德國擔(dān)保銀行承擔(dān)。

(三)建立了較為完善的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制和風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制

擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不承擔(dān)100%的風(fēng)險,而是運(yùn)用多種途徑分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險:一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行各承擔(dān)一定比例的貸款風(fēng)險;二是當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償損失時由政府、再擔(dān)保(再保險)機(jī)構(gòu)承擔(dān)一定比例的損失額;三是實(shí)行反擔(dān)保,就是要求受保企業(yè)提供反擔(dān)保人或提供擔(dān)保品。風(fēng)險補(bǔ)償包括外部補(bǔ)償和內(nèi)部補(bǔ)償,前者主要是政府以預(yù)算撥款的方式補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失;后者主要通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度,以風(fēng)險準(zhǔn)備金彌補(bǔ)代償損失。

(四)形成了比較健全的風(fēng)險內(nèi)部控制制度

通過規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程,嚴(yán)格擔(dān)保審查程序,實(shí)行企業(yè)信用評級制度、運(yùn)行監(jiān)測制度、代償及債務(wù)追償制度等加強(qiáng)風(fēng)險管理,減少信息不對稱帶來的風(fēng)險,從而有效控制擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險。如美、日、德、韓等國都建立了對中小企業(yè)和貸款銀行的信用評價制度,將信用等級的高低與能否提供擔(dān)保以及擔(dān)保金額的大小直接掛鉤。

三、借鑒國際經(jīng)驗(yàn),有效防范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險

(一)完善擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī),加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管

我國應(yīng)盡快制定《中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》,對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入資質(zhì)、設(shè)立與退出制度、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)范圍和操作流程、風(fēng)險防范和損失分擔(dān)機(jī)制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等諸多方面做出明確規(guī)定。監(jiān)管部門應(yīng)該統(tǒng)一,將目前的分散監(jiān)管合并為一個部門。擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為金融機(jī)構(gòu),其監(jiān)管部門應(yīng)該是銀監(jiān)會。

借鑒日本等國家的經(jīng)驗(yàn),建立健全我國行業(yè)自律組織——擔(dān)保行業(yè)協(xié)會,賦予它相應(yīng)的職權(quán)。擔(dān)保行業(yè)協(xié)會可以憑借其專業(yè)優(yōu)勢,制定行業(yè)自律公約和業(yè)務(wù)規(guī)范,組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和信息交流服務(wù),從而彌補(bǔ)行政監(jiān)管的不足;同時還可通過聯(lián)盟框架協(xié)議,發(fā)展擔(dān)保公司彼此間的業(yè)務(wù)合作關(guān)系,實(shí)現(xiàn)行業(yè)間互惠互利,以利于行業(yè)的健康發(fā)展。

(二)建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程

首先,為了增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的客觀性和公正性,提高操作的透明度,使各級管理人員相互制約,有必要建立審、保、償分離制度。調(diào)查人員負(fù)責(zé)對申保企業(yè)的資信調(diào)查與評估;審核人員依據(jù)資信評估結(jié)果負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目審核審查,審批人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的審批,檢查人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的保后監(jiān)測、代償和追償。其次,要建立擔(dān)保限額審批制度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對符合條件的擔(dān)保項(xiàng)目在總量控制的前提下,依據(jù)申保企業(yè)資信狀況、擔(dān)保貸款種類、風(fēng)險大小等確定擔(dān)保金額的審批權(quán)限。再次,實(shí)行內(nèi)部稽核制度?；瞬块T應(yīng)定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)部門進(jìn)行稽核,稽核人員既不參與對受保企業(yè)的檢查與評估,也不參加日常擔(dān)保工作。最后,建立擔(dān)保業(yè)務(wù)報告制度。擔(dān)保部門應(yīng)定期將擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作情況向董事會報告,報告內(nèi)容應(yīng)該包括受保企業(yè)資信狀況、擔(dān)保貸款種類、金額、期限及貸款使用情況、反擔(dān)保措施等,以接受董事會的監(jiān)督。

(三)加強(qiáng)對受保企業(yè)的監(jiān)督檢查

一是加強(qiáng)股東結(jié)構(gòu)及公司治理結(jié)構(gòu)的分析,了解企業(yè)的經(jīng)營模式和特點(diǎn);二是要加強(qiáng)企業(yè)履約能力的評價,不僅對固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究,而且要對新產(chǎn)品進(jìn)行可行性分析,對技術(shù)方案、市場預(yù)期、投資金額、資金籌措方案等方面進(jìn)行評價;三是加強(qiáng)對企業(yè)現(xiàn)金流的分析和預(yù)期,對企業(yè)未來現(xiàn)金流的預(yù)測應(yīng)建立在可靠的基礎(chǔ)上,避免銷售預(yù)測的隨意性;四是充分了解貸款用途,防止擠占挪用現(xiàn)象。要分析貸款用途的合理性,建立貸款用途的監(jiān)管機(jī)制,通過分期放款、建立監(jiān)管賬號等方式監(jiān)控貸款用途。

(四)建立信用擔(dān)保風(fēng)險分散機(jī)制

一是盡快建立和完善再擔(dān)保體系,適時組建作為“最后擔(dān)保人”的全國性再擔(dān)保機(jī)構(gòu),對擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展一般再擔(dān)保和強(qiáng)制再擔(dān)保業(yè)務(wù),有效地分散擔(dān)保風(fēng)險。二是建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)與貸款銀行共擔(dān)風(fēng)險機(jī)制。為了謹(jǐn)防商業(yè)銀行因?yàn)橛辛诵庞脫?dān)保而放松對受保企業(yè)的貸款審查,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與貸款銀行合理分擔(dān)信用風(fēng)險,真正實(shí)現(xiàn)“利益共享、風(fēng)險共擔(dān)”。按照國際通行做法,銀行應(yīng)承擔(dān)20%-30%的風(fēng)險責(zé)任,擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)70%-80%的風(fēng)險責(zé)任。三是采取嚴(yán)格的反擔(dān)保措施。為了使受保企業(yè)增強(qiáng)使用貸款的責(zé)任心和還貸意識,擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供反擔(dān)保人或反擔(dān)保物。反擔(dān)保人必須是具有代為清償債務(wù)能力的法人或其他組織;反擔(dān)保物必須符合“四易”原則,即易于變現(xiàn)、易于評估、易于執(zhí)行操作、易于觸動受保人利益。

(五)建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制

由于一些不可抗力、不可預(yù)見因素的影響,致使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在運(yùn)用風(fēng)險控制機(jī)制和風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)后仍會發(fā)生一定的風(fēng)險損失,因而必須采取一定的措施來補(bǔ)償風(fēng)險損失,否則擔(dān)保基金勢必逐漸萎縮,難以持續(xù)發(fā)展。彌補(bǔ)擔(dān)保風(fēng)險損失,一方面擔(dān)保機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照財政部的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定,從擔(dān)保收入中提取一定比例的風(fēng)險準(zhǔn)備金;另一方面還應(yīng)建立政府補(bǔ)償機(jī)制,由政府財政預(yù)算安排專項(xiàng)資金補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)的一部分風(fēng)險損失。從國外的情況來看,專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償損失的補(bǔ)償主要依靠政府。比如日本信用保證協(xié)會擔(dān)保損失的70%由政府成立的中小企業(yè)信用保險公庫給予補(bǔ)償,英國擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險損失的85%由政府賠付。這些做法值得我國借鑒。

(六)切實(shí)加強(qiáng)從業(yè)人員的培訓(xùn)和教育

信用擔(dān)保業(yè)是國際公認(rèn)的高風(fēng)險行業(yè),它對擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有很高的要求,其管理人員必須具有一定的業(yè)務(wù)風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn),能夠準(zhǔn)確分析經(jīng)營環(huán)境,并對擔(dān)保風(fēng)險有著較強(qiáng)的控制能力。同時,由于信用擔(dān)保專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣,需要金融、財務(wù)、法律、審計、項(xiàng)目評估等多方面專業(yè)知識,因此積極引進(jìn)專業(yè)人才,并對在職員工加強(qiáng)培訓(xùn)至關(guān)重要。

【參考文獻(xiàn)】

[1]文學(xué)舟.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀、問題及對策[J].科技管理研究,2007,(10).

第6篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制范文

 

公司領(lǐng)導(dǎo)：

現(xiàn)有檔案管理工作已遠(yuǎn)超公司現(xiàn)有人員及檔案室存儲空間的負(fù)荷。為提升業(yè)務(wù)處理效率，緩解檔案管理壓力，配合公司2008年業(yè)務(wù)目標(biāo)，風(fēng)險控制部對公司現(xiàn)有檔案管理情況進(jìn)行了梳理，并提出相應(yīng)的優(yōu)化方案。

一、紙質(zhì)檔案管理現(xiàn)狀

目前，公司的業(yè)務(wù)檔案仍是以紙質(zhì)為主。截至2018年01月05日，公司在保項(xiàng)目 筆，按照目前的檔案管理要求，也就意味著已有 筆項(xiàng)目的紙質(zhì)檔案需逐筆進(jìn)行歸檔。

（一）人員問題。區(qū)域辦事處人員尚未完全到位，風(fēng)險控制部檔案管理人員目前僅有一人，目前的檔案管理工作已超現(xiàn)有人員負(fù)荷。前期盧氏金融扶貧等資料尚未歸檔到位，小額綠色通道業(yè)務(wù)、糧食收購貸業(yè)務(wù)等也未能完全歸檔到位。由于缺乏專業(yè)檔案管理設(shè)備、系統(tǒng)及人員，未來即便相應(yīng)檔案全部歸檔到位，后續(xù)查閱單筆項(xiàng)目的紙質(zhì)檔案也無異于大海撈針。

（二）存儲空間問題。

（三）未來業(yè)務(wù)量壓力

二、電子檔案進(jìn)展情況

2017年10月1日，公司擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)正式啟用，所有業(yè)務(wù)基本實(shí)現(xiàn)了線上處理。但紙質(zhì)檔案向電子檔案轉(zhuǎn)變的現(xiàn)實(shí)條件尚不具備，主要受限于四個方面：

（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)電子印章尚未啟用，審批流程類的資料仍需從系統(tǒng)打印紙質(zhì)資料、加蓋印章，并保留紙質(zhì)檔案；

（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的檔案管理模塊尚未開發(fā)，無法實(shí)現(xiàn)審批流程類電子文檔的歸檔、查閱等功能；

三、業(yè)務(wù)檔案管理優(yōu)化建議

（一）盡快在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中開發(fā)檔案管理模塊，實(shí)現(xiàn)電子文檔的歸檔、查閱等功能。目前，擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)中缺乏檔案管理模塊，導(dǎo)致審批流程類資料（如提請放款通知書）僅存儲在服務(wù)器中，無法在系統(tǒng)中查閱，僅當(dāng)前任務(wù)處理人員可見，一旦任務(wù)處理完畢，經(jīng)辦人員無法查閱已出具文件；

（二）配備專業(yè)的存儲設(shè)備，提升擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行效率，確保電子文檔的存儲空間，進(jìn)行災(zāi)難備份，確保電子文檔的存儲安全。依照目前的業(yè)務(wù)發(fā)展速度，擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)很快就將出現(xiàn)超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)的情況，擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)不時也會出現(xiàn)卡頓情況，運(yùn)行效率有待進(jìn)一步提高；

（三）適時逐步啟用擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)的電子印章。1.優(yōu)先啟用審批流程類資料（如提請放款通知書）的電子印章，并授權(quán)審批流程類的資料均以電子檔案形式存儲，在提升業(yè)務(wù)處理效率的同時，減輕審批類紙質(zhì)檔案的存儲壓力；2.為各區(qū)域辦事處配備專業(yè)掃描設(shè)備，提升電子檔案的成像質(zhì)量，減輕相關(guān)人員的掃描和審查壓力；3.梳理客戶核保類合同簽署環(huán)節(jié)的流程，逐步啟用客戶核保類合同的電子印章，實(shí)現(xiàn)客戶核保類合同以電子檔案存儲為主，紙質(zhì)檔案存儲為輔，以解決區(qū)域辦事處人員與省公司的距離問題，并減輕合同類紙質(zhì)檔案的存儲壓力；

（四）適當(dāng)調(diào)整業(yè)務(wù)檔案管理方式，梳理完善擔(dān)保業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)流程。1.小額批量類業(yè)務(wù)，合作機(jī)構(gòu)之間正式往來函件（含推薦確認(rèn)表、待核保貸款客戶表、待核保借款客戶確認(rèn)函、已放款客戶明細(xì)表、解除擔(dān)保責(zé)任通知書、履行擔(dān)保責(zé)任通知書、代償證明等）以紙質(zhì)檔案方式存儲，借款人基礎(chǔ)資料（如身份證、營業(yè)執(zhí)照、審批單頁、繳費(fèi)憑證、借款合同、放款憑證、保險單、貸后檢查報告）、公司審批流程類資料均以電子檔案形式存儲于系統(tǒng)各個審批、收費(fèi)、放款、保后等流程中，方便隨時調(diào)閱；2.獨(dú)立調(diào)查審批類業(yè)務(wù)，基礎(chǔ)資料中除了必要證件，其他基礎(chǔ)資料均已電子檔案方式存儲，審批類資料均以電子檔案方式存儲，客戶核保類合同逐步以電子檔案方式存儲，合作機(jī)構(gòu)類合同及往來函件等均以紙質(zhì)檔案方式存儲。

第7篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制范文

為了規(guī)范中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財務(wù)行為，加強(qiáng)各級財政部門對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財務(wù)監(jiān)管，防范和控制擔(dān)保風(fēng)險，進(jìn)一步加大對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持，更好地發(fā)揮信用擔(dān)保促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的作用，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、各級財政部門應(yīng)切實(shí)履行對包括政府出資（指有國有資本投入，包括政府部門或直屬事業(yè)單位及政府管理的社會團(tuán)體的投入和國有企業(yè)的投入，下同）在內(nèi)的各類中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財務(wù)監(jiān)管職責(zé)，制定和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)財務(wù)管理措施，做好對擔(dān)保風(fēng)險的事前防范、事中監(jiān)控和事后化解工作，同時，應(yīng)進(jìn)一步加大對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持力度，鼓勵和支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。

二、各級財政部門應(yīng)加強(qiáng)對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的負(fù)債管理，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以負(fù)債形式籌集資金的報告制度和信息披露制度，監(jiān)督中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)向有協(xié)作關(guān)系的金融機(jī)構(gòu)披露有關(guān)信息。

政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以負(fù)債形式籌集資金，應(yīng)報主管財政部門審核備案后實(shí)施。

三、各級財政部門應(yīng)加強(qiáng)對政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失管理，比照金融企業(yè)呆賬核銷的管理規(guī)定，建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償損失核銷制度，嚴(yán)格核銷條件，防止借擔(dān)保套取信貸資金，向財政轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。

政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以及接受當(dāng)?shù)刎斦块T風(fēng)險補(bǔ)償?shù)钠渌愋椭行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失，據(jù)實(shí)核銷后，應(yīng)逐筆報主管財政部門備案。

四、各級財政部門應(yīng)建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的待處理抵債資產(chǎn)管理制度，控制接收待處理抵債資產(chǎn)的范圍，并按照規(guī)定對抵債資產(chǎn)進(jìn)行評估，嚴(yán)格接收標(biāo)準(zhǔn)。

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)接收的待處理抵債資產(chǎn)原則上不準(zhǔn)自用，必須及時組織拍賣變現(xiàn)。特殊情況需要自用的，轉(zhuǎn)增后的固定資產(chǎn)凈值不得超過該機(jī)構(gòu)自身凈資產(chǎn)的20％。政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用，須經(jīng)主管財政部門批準(zhǔn)。

五、各級財政部門可按照規(guī)范管理與政策支持相結(jié)合的原則，在防范和控制擔(dān)保風(fēng)險的同時，進(jìn)一步加大對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策支持，應(yīng)根據(jù)當(dāng)年財政預(yù)算平衡的要求和中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的開展情況，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的代償損失核定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險補(bǔ)償資金，納入當(dāng)年財政預(yù)算。各級財政部門對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失實(shí)行限率補(bǔ)償，不得承擔(dān)無限責(zé)任。具體要求如下：

（一）給予財政風(fēng)險補(bǔ)償?shù)闹行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須運(yùn)作規(guī)范，內(nèi)控制度完善，接受財政部門的監(jiān)管，發(fā)生代償損失的擔(dān)保項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)政策；

（二）政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生的代償損失，在年末擔(dān)保責(zé)任余額5％以內(nèi)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)提取的風(fēng)險準(zhǔn)備金不足以彌補(bǔ)的，主管財政部門審核后可給予一定補(bǔ)償，有條件的地區(qū)可適當(dāng)提高補(bǔ)償比率；

（三）對非政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，主管財政部門可根據(jù)實(shí)際情況決定是否給予風(fēng)險補(bǔ)償，對明確風(fēng)險補(bǔ)償方式的，應(yīng)加大監(jiān)督審核力度，提高財政資金的使用效益；

（四）兼營中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)對中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行單獨(dú)核算，才能取得當(dāng)?shù)刎斦块T的風(fēng)險補(bǔ)償。

六、各級財政部門應(yīng)建立政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財務(wù)計劃申報和審批制度，加強(qiáng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險補(bǔ)償?shù)氖虑翱刂?。政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真編制年度財務(wù)計劃，在1月31日以前報主管財政部門，主管財政部門在3月底以前予以批復(fù)。批復(fù)的財務(wù)指標(biāo)包括營業(yè)費(fèi)用率（或費(fèi)用額）、實(shí)現(xiàn)利潤（或虧損控制數(shù)）、風(fēng)險補(bǔ)償資金規(guī)模、代償率、代償損失率、固定資產(chǎn)購建。

主管財政部門對政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的營業(yè)費(fèi)用實(shí)行費(fèi)用額或費(fèi)用率控制辦法。實(shí)行費(fèi)用額控制辦法的，由主管財政部門核定營業(yè)費(fèi)用的總額；實(shí)行營業(yè)費(fèi)用率控制辦法的，由主管財政部門核定營業(yè)費(fèi)用占營業(yè)收入的比率。政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)營業(yè)費(fèi)用超過計劃控制的，主管財政部門相應(yīng)核減風(fēng)險補(bǔ)償資金或下一年度費(fèi)用指標(biāo)。

主管財政部門對政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的固定資產(chǎn)購建規(guī)模按年度實(shí)行絕對規(guī)?？刂?。

七、各級財政部門應(yīng)當(dāng)建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財務(wù)會計報告和擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告制度，要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)真編制財務(wù)會計報告，按季、年向主管財政部門報送財務(wù)會計報告，財務(wù)會計報告包括會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書。會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真編制擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告，如實(shí)反映擔(dān)保業(yè)務(wù)形成的或有負(fù)債情況，按季、年向主管財政部門報送擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告。擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計報告應(yīng)至少包括每筆在保業(yè)務(wù)的貸款金額、擔(dān)保責(zé)任金額、期限和剩余期限、利率、擔(dān)保費(fèi)率、貸款本息償還情況、代償情況、被擔(dān)保企業(yè)所屬行業(yè)、所在地等內(nèi)容。

八、各級財政部門應(yīng)加強(qiáng)對接受財政風(fēng)險補(bǔ)償?shù)闹行∑髽I(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)財政風(fēng)險補(bǔ)償資金使用情況的追蹤問效和監(jiān)督審核。政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)于每年3月底前，將上年度的財務(wù)會計報告（決算），連同會計師事務(wù)所的審計報告，以及上年度的擔(dān)保業(yè)務(wù)報告，報送主管財政部門，主管財政部門結(jié)合上年度的財務(wù)計劃以及中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展情況，于5月底前批復(fù)決算。非政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)于每年3月底前，將上年度的財務(wù)會計報告，連同會計師事務(wù)所的審計報告，以及中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)報告，報送主管財政部門，財政部門審核后作為以后年度風(fēng)險補(bǔ)償?shù)膮⒖肌?/p>

九、各級財政部門應(yīng)和有關(guān)部門共同組織實(shí)施對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的績效評價，作為政策支持和有關(guān)部門對政府出資的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營人員任免獎懲的參考?？冃гu價要綜合反映中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險控制情況以及財政資金使用成本等情況，主要反映以下內(nèi)容：擔(dān)保業(yè)務(wù)量增加情況、擔(dān)保促進(jìn)就業(yè)和稅收增加情況、擔(dān)保代償和代償損失情況、擔(dān)保的單位交易成本（即提供擔(dān)保業(yè)務(wù)所需的營業(yè)費(fèi)用和代償損失）情況等。

主管財政部門可根據(jù)實(shí)際情況，與有關(guān)部門共同制定具體的績效考核方案。

十、各級財政部門應(yīng)加大對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查力度，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，遇有重大問題，及時報告地方人民政府和財政部。

十一、各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政部門可以根據(jù)本通知的精神和當(dāng)?shù)厝嗣裾囊?，制定具體的實(shí)施意見，并報財政部備案。

第8篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制范文

關(guān)鍵詞：工程擔(dān)保；風(fēng)險；風(fēng)險控制；代償

我國的工程擔(dān)保業(yè)務(wù)還處于起步階段，擔(dān)保市場存在哪些風(fēng)險、擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)如何防范并管理這些風(fēng)險，諸如此類的問題日益突顯出來，越來越受到業(yè)內(nèi)人士的重視。2005年召開的中國工程擔(dān)保論壇會決定發(fā)起成立“中國工程擔(dān)保聯(lián)盟”，旨在配合政府建設(shè)主管部門推行工程擔(dān)保制度，共同促進(jìn)在我國建立科學(xué)有效的工程擔(dān)保制度和管理規(guī)則。推進(jìn)工程擔(dān)保工作的總體工作目標(biāo)是：到2010年，工程擔(dān)保制度應(yīng)具備較為完善的法律法規(guī)體系、信用管理體系、風(fēng)險控制體系和行業(yè)自律機(jī)制。

到目前為止，我國多數(shù)省市還沒有積極推行工程擔(dān)保制度，少數(shù)地方已經(jīng)推行了工程擔(dān)保制度，但也存在諸多問題。問題表現(xiàn)為：對工程擔(dān)保的重要性認(rèn)識不統(tǒng)一；相關(guān)法律法規(guī)滯后，缺少推行依據(jù)；對工程擔(dān)保市場和機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力，對出現(xiàn)的問題缺少成熟、有效的解決措施等等。由于擔(dān)保制度在我國的發(fā)展尚未成熟，致使一些資質(zhì)不良的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有機(jī)可乘。一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有健全的組織機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員，不審核投保人的資信情況，缺乏行之有效的風(fēng)險控制體系，甚至以給回扣、不設(shè)反擔(dān)保等方式吸引客戶，一旦出現(xiàn)索賠，這些機(jī)構(gòu)在沒有承擔(dān)保證責(zé)任能力情況下，只能一走了之，嚴(yán)重危及擔(dān)保市場的健康發(fā)展。因此，研討防范和化解工程擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險是一個十分重大的課題。

一、工程擔(dān)保業(yè)存在的主要風(fēng)險

工程擔(dān)保也叫工程保證擔(dān)保，是指在工程建設(shè)活動中保證人應(yīng)工程合同一方（債務(wù)人、被保證人）的要求向合同另一方（債權(quán)人）做出書面承諾，當(dāng)被保證人不履行合同或不支付債務(wù)，以致債務(wù)債權(quán)人遭受損失時，保證人在一定金額、一定期限內(nèi)代為履行合同或支付債務(wù)的一種工程保障機(jī)制[1]。

工程項(xiàng)目作為集經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理和組織于一體的綜合性社會活動，且項(xiàng)目投資額相對較大，不確定性強(qiáng)，影響因素多，比一般行業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)具有更大的風(fēng)險。同時，由于工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理水平、內(nèi)控制度、操作規(guī)程以及從業(yè)人員政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)等各方面的因素，都可能引起擔(dān)保風(fēng)險。因此，工程擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險發(fā)生機(jī)率大且誘發(fā)因素多，風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

（1）客戶選擇的風(fēng)險：指由于前期調(diào)查的不深入、不完整，對擔(dān)保對象判斷不準(zhǔn)而使擔(dān)保公司為不符合評判標(biāo)準(zhǔn)的客戶提供擔(dān)保，導(dǎo)致?lián)９举r付率上升。

（2）產(chǎn)品定價的風(fēng)險：由于前期調(diào)查的失誤，造成產(chǎn)品定價過低，不能提取合理有效的風(fēng)險準(zhǔn)備，形成收益和風(fēng)險不成正比，使擔(dān)保公司的收入減少、風(fēng)險增加。

（3）過程控制風(fēng)險：在施工過程中疏于調(diào)查，或缺少與施工單位或監(jiān)理機(jī)構(gòu)的信息交流，以及礙于工程專業(yè)知識的缺乏而無法掌握真實(shí)情況等原因，使得保證人不能及時發(fā)現(xiàn)問題，造成本來有可能及時解決或制止的違約現(xiàn)象變?yōu)榇鷥數(shù)默F(xiàn)實(shí)。

（4）代償風(fēng)險：當(dāng)承包商發(fā)生不可避免的違約時，由于反擔(dān)保措施的設(shè)置不當(dāng)、處置不力，使擔(dān)保公司本來能夠轉(zhuǎn)移的損失變?yōu)橛勺约撼袚?dān)。

（5）經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險：指由于擔(dān)保公司對宏微觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策法律、相關(guān)行業(yè)的變化沒有及時的了解和把握，當(dāng)這些變化釀成市場環(huán)境突變而沒有防備，而造成的承保風(fēng)險。

（6）人力資源的風(fēng)險：一方面由于專業(yè)人才的缺乏或是培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的不足，造成操作不當(dāng)，擔(dān)保條件把握不嚴(yán)，使本來可以順利完成的項(xiàng)目無法完成；另一方面是從業(yè)人員缺乏職業(yè)道德，政治素質(zhì)差，在擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中營私舞弊，違規(guī)操作，導(dǎo)致?lián)ＹY金損失，給擔(dān)保公司帶來的管理風(fēng)險。

二、工程擔(dān)保業(yè)風(fēng)險防范的措施

1.建立科學(xué)的資信審查體系

（1）工作經(jīng)驗(yàn)。對投保人的工作經(jīng)驗(yàn)的考察，建立在該投保人擅長建筑的項(xiàng)目類別、規(guī)模的大小、從業(yè)時間長短、跨地域施工的經(jīng)驗(yàn)和該承包商及所屬管理人員的受教育程度等諸多因素上。

（2）承建能力。承建能力是指承包商能夠按合同履約所應(yīng)具備的資源狀況，主要指人力資源、設(shè)備資源、技術(shù)能力和經(jīng)營管理能力。

（3）資金實(shí)力。由于建筑產(chǎn)品趨于規(guī)模大型化、投資巨額化，施工企業(yè)需要雄厚的資金實(shí)力來支撐。對投保人資金實(shí)力的審查主要看以下指標(biāo)：財務(wù)狀況指標(biāo)、流動資金計劃、過期債務(wù)價值、信用額度。

（4）履約記錄。一個有良好信用記錄發(fā)展持續(xù)穩(wěn)定的承包商，較之信用記錄不佳、發(fā)展不穩(wěn)定的承包商，履約風(fēng)險就要小得多。要接受新承包商的投保，必然要對其管理能力、人員情況、公司結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、投標(biāo)能力等方面進(jìn)行更為嚴(yán)格細(xì)致的審查與此同時，還要提高擔(dān)保費(fèi)率來加強(qiáng)對信用風(fēng)險的控制。

2.設(shè)定合理的擔(dān)?？刂浦笜?biāo)

（1）控制資金放大倍數(shù)。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)僅是起擔(dān)保作用，而不發(fā)生實(shí)際的資金流出，其一定的資產(chǎn)可以承擔(dān)比自身數(shù)額更大的擔(dān)保。工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金放大倍數(shù)是與擔(dān)保風(fēng)險成正比的，比例規(guī)模放得越大，可能產(chǎn)生的風(fēng)險也就越大。因此，把工程擔(dān)保的資金放大規(guī)?？刂圃谝粋€合理、恰當(dāng)?shù)谋壤?，是我國工程?dān)保機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險的必要措施。目前，我國工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚不具備像美國、日本擔(dān)保機(jī)構(gòu)那樣放大到數(shù)十倍的能力，擔(dān)保資企的放大倍數(shù)應(yīng)以1：4.5左右為宜[2]。

（2）控制代償率。代償率反映了在保債務(wù)的風(fēng)險程度。代償率越高，則在保債務(wù)發(fā)生損失的可能性就越大，反之就越小。工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)可能發(fā)生代償，就意味著風(fēng)險的存在，當(dāng)代償率超過一定比例時，風(fēng)險也就成為現(xiàn)實(shí)。雖然代償?shù)陌l(fā)生不完全決定于擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身，但擔(dān)保機(jī)構(gòu)事先確定合理的代償率，有利于風(fēng)險的防范。根據(jù)發(fā)達(dá)國家確定的代償比例，結(jié)合我國工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作的實(shí)際情況，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的最高代償率控制在3％―4％為宜[2]。

（3）控制擔(dān)保費(fèi)率。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)時，收取一定數(shù)額的擔(dān)保手續(xù)費(fèi)是世界各國的通行做法。擔(dān)保費(fèi)率越大，說明擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的費(fèi)用越高，反之，則說明收取的費(fèi)用越低。擔(dān)保費(fèi)率的高低直接關(guān)系到擔(dān)保機(jī)構(gòu)收入的多少，因而與風(fēng)險防范有一定的關(guān)系。

3.推廣對代償項(xiàng)目的管理和追償制度

擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償后，在法律關(guān)系中的身份已由擔(dān)保人轉(zhuǎn)變?yōu)閭鶛?quán)人，要綜合運(yùn)用求償權(quán)、代位權(quán)等法律和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)自己的權(quán)益，把擔(dān)保損失降低到最低程度。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在遭遇到代償損失后，能有條不紊的處理好事后追償事宜，將承擔(dān)的風(fēng)險降到最低程度，維護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和利益。

（1）對代償項(xiàng)目的管理。收到受益人的索賠書后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)確定一名負(fù)責(zé)人，抽調(diào)人員組成工程擔(dān)保理賠小組，根據(jù)受益人的索賠要求和原因，認(rèn)真對照主合同、擔(dān)保合同、擔(dān)保函原件中的各方義務(wù)、責(zé)任條款，分析被擔(dān)保人違約的原因。然后編寫《工程擔(dān)保理賠報告》，填寫《工程擔(dān)保理賠調(diào)查表》，向被擔(dān)保人發(fā)出《代償通知書》，然后與被擔(dān)保人一起商妥并簽訂《代償協(xié)議書》。負(fù)責(zé)人要制定代償方案，擔(dān)保項(xiàng)目發(fā)生代償后，工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立代償項(xiàng)目風(fēng)險評級管理和報告制度，及時監(jiān)控代償資金總量及風(fēng)險級別的變化情況，做到情況清楚、責(zé)任明確、措施有效。

（2）代償項(xiàng)目的追償。在對代償項(xiàng)目的追償中，要積極行使代位追償權(quán)，履行必要手續(xù)，同時展開的調(diào)查取證工作。公司代償后，首先取得銀行對代償?shù)拇_認(rèn)（《承擔(dān)保證責(zé)任確認(rèn)函》）和債權(quán)的轉(zhuǎn)移（《債務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移通知函》），之后在《委托保證合同》約定的期限內(nèi)自動履行期內(nèi)對該受保單位及各擔(dān)保人進(jìn)行正面的追償，先后向該受保單位和擔(dān)保人送達(dá)《追償通知函》、《承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任通知函》等書面通知，為訴訟追償作必要的準(zhǔn)備。同時，擔(dān)保公司應(yīng)通過大量的走訪，詳盡地了解該受保單位的償債資產(chǎn)情況。面對代償?shù)膿p失，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要積極、正確的處理，做好對代償項(xiàng)目的管理和追償，盡量將風(fēng)險、損失控制在最低程度，維護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)利益。

4.設(shè)置嚴(yán)格的反擔(dān)保措施

反擔(dān)保是擔(dān)保人約束被擔(dān)保人（債務(wù)人），防止其發(fā)生道德風(fēng)險，以及在發(fā)生擔(dān)保人代被擔(dān)保人（債務(wù)人）代償債務(wù)時，可以使擔(dān)保人減少損失的有效手段。反擔(dān)保措施是擔(dān)保人防范、控制和化解擔(dān)保風(fēng)險最有力的措施。每個擔(dān)保人在進(jìn)行工程擔(dān)保風(fēng)險時，都必須與擔(dān)保對象簽訂反擔(dān)保合同，辦妥各種擔(dān)保措施的法律手段[3]。通過對保證金、財產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押、無形資產(chǎn)質(zhì)押、個人無限責(zé)任反擔(dān)保、第三方保證等方式的組合，盡可能地提高擔(dān)保申請人的違約成本，避免主觀違約的風(fēng)險。

我國為順應(yīng)市場的需要在國內(nèi)大力推行了工程擔(dān)保制度，但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建筑工程趨向規(guī)模大型化、投資巨額化和技術(shù)高難化發(fā)展，在建設(shè)過程中不可預(yù)見的因素增多，因此建筑市場面臨的風(fēng)險越來越大。工程擔(dān)保機(jī)構(gòu)若按以上的風(fēng)險防范措施進(jìn)行風(fēng)險控制，一定會有效提高工程擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險管理水平，使企業(yè)自身受益，既而使建筑施工企業(yè)、業(yè)主受益，最終使社會和國家受益。

作者單位：華北電力大學(xué)

參考文獻(xiàn)：

[1]鄧曉梅.中國工程保證擔(dān)保制度研究[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社，2003.4-16.

第9篇：擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制范文

（一）理論模型的構(gòu)建

本文根據(jù)現(xiàn)有的研究成果和對擔(dān)保企業(yè)的調(diào)查，將擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險控制能力的影響因素分為四個方面：風(fēng)險控制環(huán)境、風(fēng)險的識別與評估、風(fēng)險控制活動與信息的交流和監(jiān)督。風(fēng)險控制環(huán)境指擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部的綜合管理能力，也就是通過企業(yè)綜合管理水平的提高、管理結(jié)構(gòu)的加強(qiáng)以及企業(yè)風(fēng)險控制文化的建立來提高擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險控制能力；風(fēng)險的識別與評估指擔(dān)保企業(yè)在評估工具、內(nèi)部制度和措施合理性三個方面，最為直接的影響到擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險控制；風(fēng)險控制活動指擔(dān)保企業(yè)所具備的對于各類情況的控制力度和控制方法，主要體現(xiàn)在突況時的處理辦法和流程，這是風(fēng)險控制穩(wěn)定性的保證；信息交流和監(jiān)督指擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部的交流，以及對于信息和數(shù)據(jù)的合理管理能力、反饋以及運(yùn)用信息進(jìn)行風(fēng)險控制監(jiān)督的能力，這是擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險控制能力的技術(shù)保障（劉鋼，2012）。擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險控制能力具體體現(xiàn)在兩方面：風(fēng)險控制有效性和風(fēng)險控制協(xié)整性。有效性主要強(qiáng)調(diào)對既存和潛在風(fēng)險的掌控能力和控制水平，協(xié)整性主要強(qiáng)調(diào)擔(dān)保企業(yè)內(nèi)部管理的協(xié)調(diào)性，以及內(nèi)部控制之間有無不良的干預(yù)，從而影響到風(fēng)險控制的水平。

（二）變量說明

風(fēng)險控制能力影響因素的相關(guān)測度，風(fēng)險控制結(jié)果相關(guān)。

1.風(fēng)險控制環(huán)境。本文從五個方面確定了相關(guān)的測度：三會一層責(zé)任方面，考察股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層對擔(dān)保風(fēng)險的控制程度；人力資源方面，考察到各級職能部門的素質(zhì)、數(shù)量和效率問題；組織結(jié)構(gòu)安排方面，考察各個部門的協(xié)調(diào)一致程度以及是否利于風(fēng)險管理控制的流暢性；內(nèi)部風(fēng)險控制政策和目標(biāo)方面，考察相關(guān)措施制定的合理性，以及風(fēng)險控制目標(biāo)的可實(shí)現(xiàn)性；企業(yè)文化方面，強(qiáng)調(diào)整體的擔(dān)保文化是否健康且有利于風(fēng)險控制，而不僅僅是高管層的意圖。

2.風(fēng)險的識別和評估。本文從三個方面確定了相關(guān)的測度：評估工具方面主要涉及相關(guān)的風(fēng)險識別、客戶信用評價等風(fēng)險分析工具的有效性，以及所使用模型的先進(jìn)性和科學(xué)性；內(nèi)部制度方面主要側(cè)重于擔(dān)保企業(yè)在擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中，能否遵循法律法規(guī)以及監(jiān)管方的制度要求，是否存在隱蔽行為造成風(fēng)險隱患；內(nèi)部措施的合理性程度方面主要側(cè)重于風(fēng)險評估的內(nèi)部措施是否與同業(yè)相比具有一定的先進(jìn)性。

3.風(fēng)險控制活動。本文從三個方面確定了相關(guān)的測度：在擔(dān)保的審批制度和流程是否有效，流程之間的銜接是否順暢，相關(guān)的安排是否合理等；而計算機(jī)系統(tǒng)下的風(fēng)險控制活動，是確認(rèn)是否建立了先進(jìn)的計算機(jī)系統(tǒng)，并且能夠滿足便捷、高效的業(yè)務(wù)運(yùn)行和風(fēng)險控制需要，以及計算機(jī)的安全性；突況的處理主要涉及到對于應(yīng)急狀態(tài)的應(yīng)急處理方案是否合理，以及整個突況處理過程的規(guī)范性等。

4.信息管理的監(jiān)督。本文從五個方面制定了相關(guān)測度：財務(wù)和營業(yè)信息紀(jì)錄主要指通過加強(qiáng)財務(wù)和營業(yè)信息的紀(jì)錄，并且不斷地完整管理體系的能力；紀(jì)錄控制和數(shù)據(jù)追溯主要考察擔(dān)保企業(yè)的財務(wù)、管理、重大事件和市場信息的追溯以及流程規(guī)范程度的監(jiān)管；內(nèi)部信息交流的效率和有效程度側(cè)重于溝通的及時性和有效性，信息交流過程中的保真性；擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生后的信息管理辦法，主要考察貸后管理是否良好，以及對于客戶信息的及時更新。

5.風(fēng)險控制有效性。本文從三個方面制定了相關(guān)測度：全部擔(dān)保項(xiàng)目和新發(fā)放擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險程度是最為直觀的反應(yīng)，直接的反映出風(fēng)險控制能力的有效性；對于已發(fā)放擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險變化情況的確認(rèn)，主要指已經(jīng)完成擔(dān)保業(yè)務(wù)的客戶其償債能力的情況，能夠按照約定期限進(jìn)行還款。

6.風(fēng)險控制協(xié)整性。本文從四個方面制定了相關(guān)測度：在政策制定的方向與實(shí)際效果一致性方面，實(shí)際情況能夠較好地反映出政策方向；在不同的政策領(lǐng)導(dǎo)下，擔(dān)保風(fēng)險控制機(jī)制內(nèi)部的變動情況能夠較好地反映出不同政策下的協(xié)整性；對于統(tǒng)一風(fēng)險控制策略，不同部分的不同策略，以及隨時間變化前后的不同策略對于風(fēng)險控制策略的影響，能夠反映出協(xié)整性情況。

（三）提出假設(shè)

針對以上四個指標(biāo)和兩個風(fēng)險控制結(jié)果的分析，本文提出八個相關(guān)假設(shè)：H1a：風(fēng)險控制環(huán)境與風(fēng)險控制有效性成正相關(guān)關(guān)系；H1b：風(fēng)險的識別與評估與風(fēng)險控制有效性成正相關(guān)關(guān)系；H1c：風(fēng)險控制活動與風(fēng)險控制有效性成正相關(guān)關(guān)系；H1d：信息的交流和監(jiān)督與風(fēng)險控制有效性成正相關(guān)關(guān)系；H2a：風(fēng)險控制環(huán)境與風(fēng)險控制協(xié)整性成正相關(guān)關(guān)系；H2b：風(fēng)險的識別與評估與風(fēng)險控制協(xié)整性成正相關(guān)關(guān)系；H2c：風(fēng)險控制活動與風(fēng)險控制協(xié)整性成正相關(guān)關(guān)系；H2d：信息的交流和監(jiān)督與風(fēng)險控制協(xié)整性成正相關(guān)關(guān)系。

2實(shí)證檢驗(yàn)

（一）數(shù)據(jù)收集

本文主要采用擔(dān)保企業(yè)自我評價形式，通過問卷調(diào)查獲得研究數(shù)據(jù)。樣本取自2014年重慶、北京、上海、深圳、安徽等地的173家擔(dān)保企業(yè)，以現(xiàn)場訪談為主，電話詢問和網(wǎng)絡(luò)電子問卷方式為輔的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)的收集。為增強(qiáng)問卷的有效性，在問卷調(diào)查中從以下幾個方面加以保證：問卷正式發(fā)放前通過先導(dǎo)測試，以增強(qiáng)問卷的清晰度和指標(biāo)的合理性；問卷由各擔(dān)保企業(yè)的高層管理者填寫。

（二）信度與效度分析

信度就是信息的可靠性，指測量結(jié)果在一定程度上的一致性和穩(wěn)定性。本文使用Cronbach'sα系數(shù)進(jìn)行問卷的信度分析，該數(shù)值在0.65-0.7以上為可接受的范圍，本文以0.65作為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信度的分析和篩選。自變量成分矩陣和信度分析如表4所示。通過表5可以看出經(jīng)過旋轉(zhuǎn)后的因子負(fù)載矩陣均滿足探索性因子分析的要求，具有明顯的關(guān)系。此外，各個因子的Cronbach'sα系數(shù)均滿足要求，因此具有較高的信度。效度也就是有效性，本文主要指相關(guān)測度對于變量的反應(yīng)準(zhǔn)確程度。效度分析可以直觀地表現(xiàn)出擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險控制因素的程度。對問卷統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行效度分析，自變量和因變量的KMO值分別為0.826、0.847、0.879、0.821和0.814，均滿足KMO值大于0.8，且顯著性檢驗(yàn)均小于0.001，證明數(shù)據(jù)適于進(jìn)行探索性因子分析。于是通過因子得分系數(shù)矩陣建立起主成分變量，且成分矩陣恰好可以對應(yīng)到本文中的四個指標(biāo)值。

（三）回歸分析與假設(shè)檢驗(yàn)

通過探索性的因子分析可以得到四個變量對應(yīng)本文的四大影響因素，且分析得到四個影響因素與風(fēng)險控制能力有較為顯著的相關(guān)關(guān)系，本文使用SPSS分析軟件分別對四大影響因素與擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險控制有效性和協(xié)整性進(jìn)行回歸分析。

（四）實(shí)證結(jié)果的討論

本文認(rèn)為，四大影響因素的提升有助于風(fēng)險控制能力的增強(qiáng)。然而，風(fēng)險控制活動對風(fēng)險控制有效性的正向效應(yīng)不顯著。究其原因，首先，現(xiàn)階段我國擔(dān)保企業(yè)很少引入定量化的風(fēng)險控制工具，更多依靠員工主觀判斷，人為因素的影響使制度難以直接影響風(fēng)險控制有效性；其次，多數(shù)擔(dān)保企業(yè)成立時間不長，突況較少，從而無法檢驗(yàn)突況處理規(guī)范對風(fēng)險控制有效性的影響；最后，對于風(fēng)險控制規(guī)定較完善的擔(dān)保企業(yè)，其管理的復(fù)雜化削弱了風(fēng)險控制制度的執(zhí)行效果，因此對風(fēng)險控制有效性的影響不明顯。

3結(jié)論與啟示