談企業(yè)擔保項目信用風險管理

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摘要：擔保公司在我國企業(yè)融資時有著重要作用，它能在銀行對中小企業(yè)開放程度不足的背景下提高中小企業(yè)實現(xiàn)融資的可能。由于擔保公司在我國起步較晚，所以在開展擔保項目時更容易遭遇信用風險，本文在簡要探討企業(yè)擔保項目特點與擔保流程的基礎(chǔ)上，從企業(yè)自身、企業(yè)信息提供、客戶信息管理、保后跟蹤管理入手就目前常見的企業(yè)擔保項目信用風險問題展開分析，并提出對擔保對象信用進行科學的風險評估、強化項目初審環(huán)節(jié)管理、構(gòu)建業(yè)務風險預警指標體系、強化擔保跟蹤管理措施等強化企業(yè)擔保項目信用風險管理的措施，旨在減少信貸業(yè)務中信用風險的威脅、促進我國擔保行業(yè)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：擔保公司；企業(yè)擔保項目；風險管理

融資是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中十分常見的一項活動。由于中小企業(yè)普遍體量小、穩(wěn)定性差、儲蓄有限，所以在實際融資時中小企業(yè)往往較難得到銀行青睞。此背景下，中小企業(yè)可通過擔保公司來實現(xiàn)融資，在擔保公司作為第三方介入的情況下，銀行經(jīng)營風險明顯降低，中小企業(yè)更容易實現(xiàn)資金獲取，而擔保公司則可以獲得一定服務費。不過，由于我國擔保公司及行業(yè)發(fā)展時間較短，規(guī)模、經(jīng)驗等也較為有限，所以在實際開展企業(yè)擔保項目時仍舊存在信用風險偏高等問題。相關(guān)從業(yè)人員或機構(gòu)有必要總結(jié)企業(yè)擔保項目信用風險管理中存在的問題并對其加以分析，同時尋找解決或改善之道。

一、企業(yè)擔保項目特點及擔保流程

(一)企業(yè)擔保項目特點企業(yè)擔保項目的特點總結(jié)如下：第一，中小企業(yè)是企業(yè)擔保項目的主力軍；第二，企業(yè)擔保項目開展過程中涉及的法律體系處于逐步完善階段；第三，企業(yè)擔保項目數(shù)量處于不斷增長狀態(tài)，這與中小企業(yè)融資需求連年增大有密不可分的關(guān)系；第四，企業(yè)擔保項目的擔保形式較為靈活，信用擔保、商業(yè)擔保等都是很常見的擔保形式；第五，企業(yè)擔保項目風險性偏高，在開展項目時必須重視風險尤其是信用風險防控。

(二)企業(yè)擔保項目流程企業(yè)擔保項目流程從前到后大致如下：第一，有融資需求的企業(yè)作為申請主體向銀行提出貸款申請，并對自身貸款需求進行說明；第二，銀行在收到企業(yè)貸款申請后會向擔保公司推薦企業(yè)，然后企業(yè)與擔保公司對接并向擔保公司提出擔保申請；第三，進入企業(yè)擔保項目初審階段，擔保公司會派出專業(yè)人員或團隊對企業(yè)進行考察，了解企業(yè)實際情況(包括經(jīng)營、財務、信用等方面的情況)，收集相應材料，對風險有一個初步認識并判斷是否可繼續(xù)開展該企業(yè)擔保項目；第四，初審階段結(jié)束，若判斷可繼續(xù)開展該企業(yè)擔保項目，則進入訪談環(huán)節(jié)，進一步了解企業(yè)貸款需求以及銀行能給出的額度、期限、利率等等；第五，綜合前面得到的所有信息針對該企業(yè)擔保項目完成評估報告，并將評估報告呈遞至專家委員會；第六，由專家委員會對企業(yè)擔保項目進行專業(yè)、客觀評審，并給出評審意見供擔保公司決策，并確定擔保額度；第七，上述步驟均落實后，由銀行啟動貸前審查，若審查通過則簽訂擔保合同，當上述某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，則應當中止該企業(yè)擔保項目；第八，在簽訂擔保合同后，擔保公司進入保后管理環(huán)節(jié)，對保后情況進行及時跟蹤并落實風險控制工作；第九，若企業(yè)按照合同約定如期還貸，在雙方完成金額確認后，企業(yè)擔保項目就圓滿終止，若企業(yè)未能按照合同約定如期還貸，則發(fā)生代償進入債務追索環(huán)節(jié)。

二、企業(yè)擔保項目信用風險問題分析

(一)中小企業(yè)自身存在的高風險性擔保公司在開展企業(yè)擔保項目時面向的對象多為中小企業(yè)，相較于管理完善的大型企業(yè)，中小企業(yè)大多存在先天不足，比如管理水平偏低、體量偏小、更容易出現(xiàn)財務問題、難以提供高質(zhì)量擔保品等等，這導致?lián)９驹诿嫦蛑行∑髽I(yè)開展企業(yè)擔保項目時，更容易因為企業(yè)自身存在的高風險性而陷入企業(yè)擔保項目信用風險當中。

(二)中小企業(yè)提供虛假信息中小企業(yè)提供虛假信息是擔保公司在開展企業(yè)擔保項目時很容易遇到的問題。最常見的兩種情況為：第一，某些有貸款需求的中小企業(yè)為提高融資成功的可能，故意捏造、修改財務報表；第二，某些中小企業(yè)自身財務管理水平不高，有賬面混淆、財務不明等情況。上述兩種情況都可能導致?lián)９驹陂_展企業(yè)擔保項目時遭遇虛假信息，從而做出錯誤判斷誤估企業(yè)還款能力。

(三)客戶信息管理不足導致客戶信息管理不足的原因眾多，主要可總結(jié)為擔保公司信息收集管理系統(tǒng)不完善，在收集、管理信息時做不到全面具體，在分析信息時做不到深入透徹。例如，擔保公司在進行客戶信息管理時往往需同時處理多個企業(yè)擔保項目，同時需面臨中小企業(yè)貸款數(shù)額不一、不同中小企業(yè)實力差距較大等情況，而此情況下，擔保公司的客戶分級體系卻缺乏完善，難以實現(xiàn)客戶分級管理，就會導致?lián)９驹谶M行客戶信息管理時難度較大，更容易出現(xiàn)信息管理疏漏。另外，信息收集管理系統(tǒng)不完善，也會導致?lián)９驹谶M行信用風險防控時缺乏相應的信息參考，難以實現(xiàn)信用風險有效識別與預警。

(四)保后跟蹤管理不到位保后跟蹤管理到位，意味著擔保公司可及時發(fā)現(xiàn)潛在信用風險并進行快速應對，那么對應的，保后跟蹤管理不到位則會導致企業(yè)擔保項目信用風險升高。擔保公司保后跟蹤管理不到位，主要與保后監(jiān)管體系不完善有關(guān)。比如，保后監(jiān)督監(jiān)察體系不完善，導致?lián)９驹诒O(jiān)督檢查較為敷衍，使得被監(jiān)督企業(yè)缺乏履約積極性；又比如，在發(fā)生代償進入債務追索環(huán)節(jié)后，擔保企業(yè)的債務追索機制不完善，未結(jié)合客戶實情選用合理的追債方式，同樣可能導致債務得不到較好解決，給擔保公司帶來不良影響。

三、如何強化企業(yè)擔保項目信用風險管理

(一)對擔保對象信用進行科學的風險評估要使風險評估更加科學客觀，在對擔保對象信用風險進行評估時，可采取的做法有：首先，建立民主評議制度、消除個人決策的局限性，即擔保公司要組建專業(yè)的信用風險評估團隊，將表決權(quán)賦予團隊中的每一位隊員，由專業(yè)團隊而非個人來判斷擔保對象的信用風險；其次，在對申報項目進行審核時，必須從多個維度同時入手，不僅要對申請對象的近期情況進行審核，還要預估未來一段時間內(nèi)申請對象的資信情況，即推測申請對象的發(fā)展前景；最后，要對評審報告的內(nèi)容、格式等等進行明確，嚴格撰寫評審報告以保證報告質(zhì)量。

(二)強化初審環(huán)節(jié)管理對于申請對象提供虛假信息這一問題，擔保公司可通過強化企業(yè)擔保項目初審環(huán)節(jié)管理加以應對。此時，一是要強化考察團隊管理，保證考察團隊專業(yè)能力過硬、嗅覺敏銳，有辨別信息真?zhèn)蔚哪芰?；二是要結(jié)合考察情況對申請對象提供的材料及數(shù)據(jù)進行印證，若發(fā)現(xiàn)存疑之處，應針對疑點進行討論并展開進一步考察。此外，在已有業(yè)務風險分析參照指標的情況下，擔保公司還可將申請對象提供的材料及數(shù)據(jù)與指標進行一一對比，以辨別出申請對象的真實情況。

(三)構(gòu)建業(yè)務風險預警指標體系構(gòu)建業(yè)務風險預警指標體系，主要需要注意兩方面，一是信息的全面收集與及時匯總，二是在已有信息基礎(chǔ)上分析貸款企業(yè)當前及未來一段時間內(nèi)的償貸能力。要實現(xiàn)信息全面收集與及時匯總，擔保企業(yè)可引入現(xiàn)代化信息管理技術(shù)、建立系統(tǒng)的信息管理平臺，同時學會從多個角度對客戶信息進行采集，比如擔保公司可通過互聯(lián)網(wǎng)收集企業(yè)違約記錄、企業(yè)法人信息、企業(yè)司法信息等等。而在分析企業(yè)償貸能力時，則可通過組建一支高素質(zhì)的分析評估團隊、利用大數(shù)據(jù)技術(shù)及模型，來實現(xiàn)信息深入分析、提高分析結(jié)果的可靠性。

(四)強化擔保跟蹤管理措施強化擔保跟蹤管理的做法有：第一，完善跟蹤管理體系，在項目成立的同時即刻委派專業(yè)項目組落實保后跟蹤管理工作，對被擔保企業(yè)的情況進行跟蹤了解，并做好情況記錄與報告；第二，找準擔保跟蹤管理的重點，尤其要關(guān)注被擔保企業(yè)的擔保資金使用情況、被擔保企業(yè)的管理層變動情況、被擔保企業(yè)是否按照實現(xiàn)簽訂的合同履約等內(nèi)容；第三，完善問題反應機制，一旦發(fā)現(xiàn)問題要立刻進行應對處理，比如當發(fā)現(xiàn)被擔保企業(yè)還貸不夠積極時，要立即加強被擔保企業(yè)追蹤，提醒被擔保企業(yè)及時還貸。

四、結(jié)束語

擔保公司在進行企業(yè)擔保項目信用風險管理時，首先要正確認識企業(yè)擔保項目流程、抓住企業(yè)擔保項目特點，以便后續(xù)在進行風險管理時擔保公司可結(jié)合項目流程與特點采取具有針對性的信用風險管理手段或辦法；其次，要對企業(yè)擔保項目信用風險問題有較為深入的了解，聯(lián)系問題表象抓住問題根本，以便擔保公司找出改善問題的切入點，從而實現(xiàn)信用風險管理；最后，擔保公司可通過完善信用風險評估體系、完善保后跟蹤管理體系等做法來強化企業(yè)擔保項目信用風險管理，助力擔保公司及行業(yè)發(fā)展。

參考文獻

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作者：郭天義 單位：晉城市國有資本投資運營有限公司