銀行業(yè)監(jiān)管原則精選(九篇)

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第1篇：銀行業(yè)監(jiān)管原則范文

關(guān)鍵詞：銀行監(jiān)管；有效化；外部環(huán)境

文章編號(hào)：1003－4625（2009）01－0083－03 中圖分類號(hào)：F832文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

銀行業(yè)監(jiān)管有效性的問題，是世界各國銀行監(jiān)管當(dāng)局都在研究的一個(gè)課題。1975年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)成立后一直致力于此項(xiàng)工作。我國自銀監(jiān)會(huì)成立之后也積極參與國際銀行監(jiān)管的合作，并按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)制定的國際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)我國銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管和評(píng)估。近幾年來，我國銀行業(yè)監(jiān)管工作取得了顯著的成效，但是還應(yīng)看到我國銀行業(yè)與國際比較活躍銀行相比還有相當(dāng)?shù)牟罹?，本文想按照巴塞爾監(jiān)管委員會(huì)制定的《銀行監(jiān)管有效核心原則》對(duì)我國當(dāng)前銀行監(jiān)管工作進(jìn)行分析，以探討如何提高我國銀行業(yè)監(jiān)管有效性問題。

一、我國銀行業(yè)監(jiān)管的歷程與現(xiàn)狀

我國的金融體制改革是隨著我國改革開放的進(jìn)程在不斷加深的。經(jīng)過20多年的改革，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)色彩濃厚的專業(yè)銀行已脫胎換骨成為現(xiàn)代化的股份制商業(yè)銀行（農(nóng)業(yè)銀行除外），隨著經(jīng)濟(jì)成分的多元化，我國的銀行業(yè)體系不斷發(fā)展、完善，現(xiàn)已形成了國有控股銀行、股份制銀行、外資銀行、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等多元化的銀行體系。隨著銀行業(yè)改革的深化，我國銀行業(yè)監(jiān)管工作也是從無到有、從粗淺認(rèn)識(shí)到逐步深化的過程。沿著金融體制改革的脈絡(luò)，我國銀行業(yè)監(jiān)管大概可以分為四個(gè)階段。

第一階段：1984年――1992年，形成銀行監(jiān)管的初步概念和監(jiān)管框架。1984年1月1日起，中國人民銀行和工商銀行分離，中國人民銀行專門行使中央銀行職能。1986年，國務(wù)院了《中華人民銀行共和國銀行管理暫行條例》，明確了監(jiān)管的概念，對(duì)中央銀行、專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的基本職能、組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍以及分支機(jī)構(gòu)的增設(shè)、變更、撤銷等作了明確規(guī)定。這一時(shí)期的銀行監(jiān)管尚處于相當(dāng)初級(jí)的階段，監(jiān)管內(nèi)容限于一般性的行政檢查和管理，包括對(duì)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立審批的管理、對(duì)業(yè)務(wù)范圍的管理等，銀行風(fēng)險(xiǎn)還沒有成為監(jiān)管的重心。

第二階段：1992年――1998年，建立健全銀行監(jiān)管法律制度基礎(chǔ)，形成分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管框架。1992年，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)成立， 1998年，成立了中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)，應(yīng)該說是分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管體制的正式確立。

第三階段：1998年――2003年4月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)成立。這一階段，中國人民銀行將金融監(jiān)管作為工作的重中之重，加大了現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的力度，銀行監(jiān)管的水平有了明顯提高。

第四階段：2003年4月至今。中國銀監(jiān)會(huì)成立，銀行業(yè)監(jiān)管職能從中央銀行獨(dú)立出來，實(shí)現(xiàn)了真正的分業(yè)監(jiān)管。這一階段，我國的銀行業(yè)監(jiān)管逐步邁向現(xiàn)代化和專業(yè)化，監(jiān)管理念由單純的合規(guī)監(jiān)管向合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變，銀行不良貸款狀況、資本充足率等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)有較大改觀。

在肯定銀行業(yè)監(jiān)管成績(jī)的同時(shí)，我們必須認(rèn)識(shí)到我國銀行業(yè)監(jiān)管水平同國際先進(jìn)水平相比還有較大差距，對(duì)照巴塞爾委員會(huì)銀行業(yè)有效監(jiān)管的核心原則，我國銀行業(yè)監(jiān)管有效性方面還存在諸多問題。我們必須正視這些問題，并通過改革和創(chuàng)新提高監(jiān)管水平，使其更加符合有效監(jiān)管核心原則。

二、影響我國銀行業(yè)監(jiān)管有效性的主要問題

有效銀行監(jiān)管的核心原則包括有效銀行監(jiān)管的先決條件、審慎法規(guī)和要求、持續(xù)銀行監(jiān)管手段、信息要求、對(duì)問題機(jī)構(gòu)的處理、跨國銀行業(yè)等7個(gè)方面共25條原則，涵蓋了監(jiān)管環(huán)境、監(jiān)管技術(shù)、監(jiān)管方法等各層面。每一方面存在缺陷或問題都會(huì)使監(jiān)管有效性大打折扣。我國目前的銀行業(yè)監(jiān)管從外部環(huán)境到監(jiān)管手段、從外部約束到內(nèi)在監(jiān)督方面，與有效監(jiān)管核心原則都有一定差距。主要可歸結(jié)為以下方面：

（一）實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的外部環(huán)境不完善

《有效銀行監(jiān)管核心原則》指出了實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管的先決條件，雖然這些前提條件不在銀行監(jiān)管當(dāng)局的直接管轄范圍之內(nèi)，但是實(shí)踐中它們對(duì)銀行監(jiān)管的有效性有直接的影響。如果前提條件不完善，對(duì)監(jiān)管目標(biāo)的現(xiàn)實(shí)有的負(fù)面影響。這些先決條件包括穩(wěn)健且可持續(xù)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策；完善的公共基礎(chǔ)設(shè)施；有效的市場(chǎng)約束和適度的系統(tǒng)性保護(hù)機(jī)制（或公共安全網(wǎng)）等。在這些方面，我們都有需要改進(jìn)的地方。

1. 監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制運(yùn)轉(zhuǎn)不暢

從我國現(xiàn)狀看，銀監(jiān)會(huì)的成立使銀行業(yè)監(jiān)管職能從中央銀行中獨(dú)立出來，在機(jī)構(gòu)層面上實(shí)現(xiàn)了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨(dú)立。但是在職責(zé)方面還有一些交叉與重疊部分，同時(shí)隨著金融業(yè)改革深化和金融全球化的不斷發(fā)展，金融控股公司及綜合經(jīng)營(yíng)成為一種趨勢(shì)，傳統(tǒng)的銀行業(yè)與證券、保險(xiǎn)業(yè)界限逐漸模糊，對(duì)監(jiān)管部門的并表監(jiān)管、跨業(yè)監(jiān)管和跨境監(jiān)管等提出了新的挑戰(zhàn)，各監(jiān)管部門間的協(xié)作機(jī)制尚處于信息交換的初級(jí)階段，對(duì)于交叉領(lǐng)域的監(jiān)管主體不明確，“重復(fù)監(jiān)管”和“監(jiān)管空白”同時(shí)存在，降低了監(jiān)管的有效性。

2. 監(jiān)管法律法規(guī)不完善

銀監(jiān)會(huì)成立后，制定或修改完善了一系列規(guī)章和規(guī)范性文件，與《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《中國人民銀行法》等法律和行政法規(guī)一起形成了現(xiàn)有銀行業(yè)監(jiān)管的法律法規(guī)體系，對(duì)于依法監(jiān)管起到了極大的推動(dòng)作用。但目前的監(jiān)管法律法規(guī)還有一些不盡完善之處。主要表現(xiàn)在：一是部分監(jiān)管法律法規(guī)不夠詳細(xì)和周密，可操作性較差，使監(jiān)管人員難以執(zhí)行。例如銀監(jiān)法中對(duì)審慎經(jīng)營(yíng)提出了明確要求，但沒有規(guī)定違犯審慎經(jīng)營(yíng)的具體標(biāo)準(zhǔn)和條件，從而使之不具備操作性。二是監(jiān)管法律法規(guī)之間存在不一致，出現(xiàn)“法規(guī)打架”現(xiàn)象，使監(jiān)管人員特別是基層監(jiān)管人員無所適從。三是監(jiān)管法律法規(guī)缺乏前瞻性，出現(xiàn)新業(yè)務(wù)新情況時(shí)，對(duì)其監(jiān)管無法可依。四是處罰依據(jù)不充分。銀監(jiān)會(huì)成立后尚未制定科學(xué)的處罰標(biāo)準(zhǔn)，很多沿用人民銀行時(shí)期的規(guī)章。由于法律的缺失和不完善，降低了監(jiān)管的有效性。

（二） 監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)較低，制約了持續(xù)有效監(jiān)管的實(shí)現(xiàn)

當(dāng)前，人員因素是制約基層監(jiān)管有效性提高的重要原因。銀監(jiān)會(huì)人員大部分是從人民銀行分離出來的，雖然銀監(jiān)會(huì)成立后面向高校和社會(huì)招聘了部分人員，但監(jiān)管人員總體素質(zhì)較差。一是年齡結(jié)構(gòu)偏大、知識(shí)老化，能夠熟練運(yùn)用計(jì)算機(jī)，熟悉會(huì)計(jì)、法律事務(wù)，了解國際國內(nèi)金融市場(chǎng)變化的監(jiān)管專才缺乏。二是業(yè)務(wù)技能單一。受知識(shí)結(jié)構(gòu)所限，目前監(jiān)管人員對(duì)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)（資產(chǎn)、負(fù)債、結(jié)算業(yè)務(wù)）的風(fēng)險(xiǎn)比較熟悉，但對(duì)金融創(chuàng)新和利率市場(chǎng)化給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)不能有效預(yù)測(cè)和把握，難以適應(yīng)日益艱巨復(fù)雜的監(jiān)管工作要求。三是基層監(jiān)管人員知識(shí)更新緩慢。一方面，現(xiàn)場(chǎng)檢查過頻過緊、人力資源相對(duì)薄弱導(dǎo)致監(jiān)管人員疲于應(yīng)付日常工作，不能及時(shí)充電學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)新知識(shí)；另一方面組織培訓(xùn)明顯不足，使得監(jiān)管人員對(duì)新法規(guī)不能熟練掌握，出現(xiàn)問題不能靈活處理，降低了監(jiān)管有效性。

（三）監(jiān)管模式不適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，監(jiān)管手段、技術(shù)較落后，不能實(shí)現(xiàn)持續(xù)有效監(jiān)管的要求

1. 監(jiān)管模式不適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，導(dǎo)致監(jiān)管效率低下。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)特別是大型銀行已開始按照“流程銀行”模型進(jìn)行改革，而監(jiān)管部門的變革相對(duì)滯后。從銀監(jiān)會(huì)機(jī)關(guān)到派出機(jī)構(gòu)，大部分按照監(jiān)管對(duì)象設(shè)置監(jiān)管部門，實(shí)施機(jī)構(gòu)監(jiān)管。這種模式下，同一機(jī)構(gòu)的監(jiān)管從市場(chǎng)準(zhǔn)入、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管到現(xiàn)場(chǎng)檢查由一個(gè)監(jiān)管部門實(shí)施，其優(yōu)點(diǎn)是便于掌握監(jiān)管對(duì)象的整體情況，但局限性也很明顯。一是分工不細(xì)，不利于提高監(jiān)管水平。在基層監(jiān)管機(jī)構(gòu)，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查、市場(chǎng)準(zhǔn)入工作均由同一部門、甚至同一監(jiān)管人員完成。由于工作量大，無法對(duì)監(jiān)管對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)狀況作更深入的分析和橫向比較，難以實(shí)行差別化監(jiān)管。二是機(jī)構(gòu)監(jiān)管與“流程銀行”建設(shè)不匹配，監(jiān)管效果不理想。在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管上，由于“流程銀行”下實(shí)行數(shù)據(jù)大集中，分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)報(bào)表已不能完全反映當(dāng)?shù)氐慕?jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)情況，部分非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)不能準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)情況，導(dǎo)致非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)提示和指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查作用削弱；在現(xiàn)場(chǎng)檢查方面，基層現(xiàn)場(chǎng)檢查人員無法得到基層分支機(jī)構(gòu)的完整會(huì)計(jì)資料和業(yè)務(wù)檔案資料，難以對(duì)其內(nèi)控制度的執(zhí)行情況和賬目真實(shí)情況作出準(zhǔn)確判斷，監(jiān)管有效性必然大打折扣。

2. 非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管分析能力較差，不能及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)涵蓋了銀行業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)，但基層監(jiān)管人員對(duì)這個(gè)系統(tǒng)的掌握停留在審核上報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的操作層面上，沒有完全掌握該系統(tǒng)的分析技巧和要點(diǎn)，致使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管在很大程度上表現(xiàn)為數(shù)據(jù)收集和報(bào)表說明，遠(yuǎn)不能發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析、研判、預(yù)測(cè)的作用，更談不上有針對(duì)地指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查，實(shí)現(xiàn)“精確制導(dǎo)”。

3. 現(xiàn)場(chǎng)檢查技術(shù)手段落后，檢查效率較低。目前商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)已全部或大部分上線運(yùn)行，系統(tǒng)記錄了責(zé)任人、憑證影像、辦理流程及結(jié)果。由于監(jiān)管人員的檢查不能與商業(yè)銀行系統(tǒng)對(duì)接提取數(shù)據(jù)，仍是沿用傳統(tǒng)檢查方式，影響檢查效率，且對(duì)商業(yè)銀行系統(tǒng)及系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審查難以全面覆蓋，不能揭示深層次的問題，起不到應(yīng)有的檢查作用。

（四）銀行業(yè)機(jī)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)不健全，制約監(jiān)管的有效性提高

審慎監(jiān)管的核心原則要求銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在資本充足、撥備提取、貸款集中度、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和控制、內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行力、道德風(fēng)險(xiǎn)防范等方面應(yīng)有必要的制度并切實(shí)執(zhí)行。反觀我國銀行業(yè)現(xiàn)狀，盡管國有商業(yè)銀行經(jīng)過不良資產(chǎn)剝離、注資、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和上市等步驟改變了體制，但卻是形似而神不似，在公司治理結(jié)構(gòu)和激勵(lì)機(jī)制等方面仍存在缺陷。盡管監(jiān)管部門和被監(jiān)管機(jī)構(gòu)雙方的終極目標(biāo)一致，但現(xiàn)有機(jī)制卻使監(jiān)管要求無法落到實(shí)處，監(jiān)管有效性受到削弱。

三、對(duì)于提高我國銀行業(yè)監(jiān)管有效性的建議

針對(duì)上述制約我國銀行業(yè)監(jiān)管有效性的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面改進(jìn)和完善，提高監(jiān)管有效性。

（一）加強(qiáng)各監(jiān)管部門間的協(xié)調(diào)，提高并表監(jiān)管、跨業(yè)監(jiān)管能力?！队行сy行監(jiān)管核心原則》要求銀行監(jiān)管部門應(yīng)以整個(gè)銀行集團(tuán)為對(duì)象，在合并報(bào)表的基礎(chǔ)上對(duì)整個(gè)銀行集團(tuán)總體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控。這里的銀行集團(tuán)既包括分支機(jī)構(gòu)，也包括銀行集團(tuán)所屬的非銀行機(jī)構(gòu)和金融附屬公司。在分業(yè)監(jiān)管的體制下，需要建立制度化的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息資源共享和金融監(jiān)管的無縫覆蓋。

（二）完善監(jiān)管法律法規(guī)，改善銀行業(yè)監(jiān)管的外部環(huán)境。針對(duì)法律法規(guī)線條過粗、互相沖突和滯后等現(xiàn)象，監(jiān)管部門應(yīng)加緊對(duì)監(jiān)管法律法規(guī)的梳理，該廢止的廢止，該修訂的修訂，操作性不強(qiáng)的應(yīng)出臺(tái)更詳盡的實(shí)施細(xì)則或權(quán)威解釋，避免因法律法規(guī)缺失導(dǎo)致的監(jiān)管不到位。

（三）改進(jìn)監(jiān)管流程，由機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式向流程監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變。機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式的弊端顯而易見，應(yīng)加快推進(jìn)監(jiān)管組織流程改造。單個(gè)地區(qū)的監(jiān)管流程改造，由于與上級(jí)對(duì)口部門不能很好地銜接，導(dǎo)致改革效果不理想。 因此，應(yīng)實(shí)行自上而下的流程改造。要明確市場(chǎng)準(zhǔn)入、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查等各項(xiàng)監(jiān)管崗位職責(zé)描述，并對(duì)相應(yīng)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，在市場(chǎng)準(zhǔn)入、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查等各領(lǐng)域建立起業(yè)務(wù)精通、經(jīng)驗(yàn)豐富的監(jiān)管隊(duì)伍。在“術(shù)業(yè)有專攻”的前提下，對(duì)數(shù)據(jù)的分析應(yīng)用能力將得到提高，從而實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的指導(dǎo)作用，市場(chǎng)準(zhǔn)入、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查之間的銜接會(huì)更加協(xié)調(diào)流暢，更加符合《有效銀行監(jiān)管核心原則》對(duì)于持續(xù)監(jiān)管手段的要求。

第2篇：銀行業(yè)監(jiān)管原則范文

一、對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行法律規(guī)制的必要性

(一)網(wǎng)絡(luò)銀行的概念界定

何謂網(wǎng)絡(luò)銀行?目前國際社會(huì)對(duì)之并沒有統(tǒng)一、權(quán)威的定義，一些國際組織和國家分別從不同角度對(duì)之進(jìn)行詮釋，典型的有以下四種:第一，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(簡(jiǎn)稱巴塞爾委員會(huì))在其2000年的《電子銀行集團(tuán)活動(dòng)白皮書》中，稱網(wǎng)絡(luò)銀行為利用電子手段為消費(fèi)者提供金融服務(wù)的銀行，零售業(yè)務(wù)、批發(fā)和大額業(yè)務(wù)是其服務(wù)的重要內(nèi)容。該委員會(huì)2001年5月的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則》中將網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)一步完善為:不僅包括“通過電子渠道提供的零售和小額銀行產(chǎn)品與服務(wù)”，還包括“以電子方式提供的大額電子支付與其他批發(fā)性銀行業(yè)務(wù)”。①第二，歐洲銀行標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)在其1999年的《電子銀行報(bào)告》中，稱“網(wǎng)絡(luò)銀行是指那些利用網(wǎng)絡(luò)為通過使用計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)電視、機(jī)頂盒及其他一些個(gè)人數(shù)字設(shè)備連接上網(wǎng)的消費(fèi)者和中小企業(yè)提供銀行產(chǎn)品服務(wù)的銀行”。第三，美國對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的定義是:“能使銀行客戶通過個(gè)人電腦或其他智能裝置進(jìn)入金融產(chǎn)品與服務(wù)的賬戶并獲取一般銀行產(chǎn)品和服務(wù)信息的系統(tǒng)。”②該定義比較明顯地側(cè)重于突出網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)功能。第四，我國銀監(jiān)會(huì)2006年的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》認(rèn)為:網(wǎng)絡(luò)銀行是指以商業(yè)銀行為代表、通過互聯(lián)網(wǎng)開展金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，其所依靠的工具網(wǎng)絡(luò)既包括開放型的公眾網(wǎng)絡(luò)，也包括專用網(wǎng)絡(luò)。以上關(guān)于網(wǎng)絡(luò)銀行概念的界定盡管表述各異，但都指出了網(wǎng)絡(luò)銀行的實(shí)質(zhì)特征，即網(wǎng)絡(luò)銀行是借助于網(wǎng)絡(luò)和計(jì)算機(jī)技術(shù)為客戶提供金融服務(wù)、以商業(yè)銀行為主要代表的金融機(jī)構(gòu)，它是對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，為客戶提供更加高效、快捷的金融服務(wù)的新型銀行。

(二)網(wǎng)絡(luò)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)

網(wǎng)絡(luò)銀行在為客戶提供方便、快捷的服務(wù)并由此產(chǎn)生高效益的同時(shí)，也面臨許多潛在的風(fēng)險(xiǎn)。第一，相關(guān)法律不完善或相互沖突所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)銀行產(chǎn)生時(shí)間雖然不長(zhǎng)，其發(fā)展速度卻無與倫比，業(yè)務(wù)量也超常增多，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的許多問題是前所未有的，由此就造成了既有法律制度的滯后、不完善。第二，網(wǎng)絡(luò)銀行自身的特性所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。首先，網(wǎng)絡(luò)銀行高度依賴信息技術(shù)，只要相關(guān)服務(wù)信息如賬號(hào)、密碼等輸入正確，網(wǎng)絡(luò)銀行就完全按照機(jī)器指令進(jìn)行交易而不辨別消費(fèi)者的身份，這種類似于信用證單證相符即放行的機(jī)械操作中存在著極大的法律風(fēng)險(xiǎn)。其次，網(wǎng)絡(luò)銀行交易的瞬時(shí)性使得監(jiān)管部門難以掌握其交易詳情，從而增加了對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行監(jiān)管的難度。最后，網(wǎng)絡(luò)銀行在處理業(yè)務(wù)過程中可能會(huì)產(chǎn)生一些侵害消費(fèi)者合法利益的行為，如未經(jīng)授權(quán)而濫用消費(fèi)者的金融信息等。第三，由于網(wǎng)絡(luò)銀行主要依靠網(wǎng)絡(luò)等信息通訊技術(shù)為客戶提供服務(wù)，其運(yùn)營(yíng)過程中經(jīng)常出現(xiàn)跨越國界的交易，所以網(wǎng)絡(luò)銀行不存在明顯的國籍屬性，而各國在立法上并不一致，國際上也尚未就網(wǎng)絡(luò)銀行的相關(guān)法律問題達(dá)成有效的協(xié)議，這樣就容易出現(xiàn)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的司法管轄權(quán)和法律適用方面的沖突。另外，銀行在開展跨國業(yè)務(wù)時(shí)還面臨著了解、熟悉、遵守和正確適用不同國家法律的重要任務(wù)，這也加重了其法律風(fēng)險(xiǎn)。第四，網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)具有開放性，從而存在著安全漏洞，加上當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管法律體系的不完善，這些為網(wǎng)絡(luò)金融犯罪分子提供了可乘之機(jī)。網(wǎng)絡(luò)金融犯罪不僅會(huì)給客戶造成重大損失，也使銀行經(jīng)濟(jì)效益與聲譽(yù)俱損。

(三)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行法律規(guī)制的必要性

完善的網(wǎng)絡(luò)銀行法律法規(guī)能夠規(guī)范銀行消費(fèi)者及普通公眾的交易行為，提高其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí);能對(duì)不法分子形成震懾力，從而預(yù)防潛在的犯罪;能對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的基本服務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范，提升網(wǎng)絡(luò)銀行的交易效率及其信任度，并有利于防止網(wǎng)絡(luò)銀行濫用其壟斷地位，促進(jìn)建立一個(gè)健康有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行法律規(guī)制，也能夠防范銀行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。

二、境外規(guī)制網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)的法律模式比較

(一)美國的分級(jí)分層規(guī)制模式

美國是網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)最發(fā)達(dá)的國家，其聯(lián)邦和州一級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都在各自監(jiān)管范圍內(nèi)頒布了網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管規(guī)則?！懊绹鹑诒O(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行一直實(shí)施審慎的寬松政策，一方面著力進(jìn)一步維護(hù)和保障網(wǎng)絡(luò)銀行的運(yùn)行安全，另一方面將促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行的持續(xù)快速發(fā)展作為立法原則?！雹勖绹?lián)邦先后頒布了1978年《電子資金劃撥法》、1999年《統(tǒng)一計(jì)算機(jī)信息交易法》和《統(tǒng)一電子交易法》，猶他州1995年頒布了美國第一部規(guī)范網(wǎng)絡(luò)交易行為的《猶他州電子簽名法》，美國律師協(xié)會(huì)1996年通過的《數(shù)字簽名指南》也為規(guī)范美國電子商務(wù)的發(fā)展和促進(jìn)相關(guān)法律的完善起到了很大的推動(dòng)作用。在監(jiān)管方式上，美國對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行實(shí)行他律性監(jiān)管與自律性監(jiān)管相結(jié)合，履行他律性監(jiān)管的機(jī)構(gòu)主要是美國幣監(jiān)理署(OCC)、美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行(FR)、財(cái)政部?jī)?chǔ)蓄機(jī)構(gòu)監(jiān)管局(OTS)、聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司(FDIC)、國民信貸聯(lián)盟協(xié)會(huì)以及聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)(FFIEC)，自律性監(jiān)管則主要依托網(wǎng)絡(luò)銀行內(nèi)部的控制制度和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)來實(shí)現(xiàn)，其主要特點(diǎn)是被監(jiān)管對(duì)象的自愿性。

(二)英國的全方位監(jiān)管規(guī)則

歐洲對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的策略與美國迥然不同。在歐洲中央銀行的協(xié)調(diào)和要求下，歐盟眾多成員國堅(jiān)持了較為統(tǒng)一的監(jiān)管思路，這使各國國內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施的具體措施日趨一致，成員國之間對(duì)接、協(xié)調(diào)監(jiān)管力度加大。歐盟對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管目標(biāo)是:提供一個(gè)清晰、透明的法律環(huán)境;堅(jiān)持適度審慎和保護(hù)消費(fèi)者的原則。④以英國為例，其網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管大體上有四種形式:第一，英國金融服務(wù)監(jiān)管局和英格蘭銀行實(shí)施的監(jiān)管。這兩個(gè)機(jī)構(gòu)不專門制定針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行運(yùn)作的法規(guī)，但要求網(wǎng)絡(luò)銀行必須遵守現(xiàn)行的對(duì)一般銀行業(yè)普遍適用的法律規(guī)范如消費(fèi)信貸法、數(shù)據(jù)保護(hù)法、金融服務(wù)法等。第二，行業(yè)自律。英國相關(guān)法律規(guī)定，網(wǎng)絡(luò)銀行必須加入銀行家委員會(huì)、銀行準(zhǔn)則標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)、房屋貸款合規(guī)委員會(huì)等行業(yè)自律性組織且每年向上述組織提交年度報(bào)告，以便上述組織能有效監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第三，社會(huì)監(jiān)管。作為獨(dú)立的外部信用機(jī)構(gòu)，社會(huì)性咨詢公司在整個(gè)監(jiān)管體系中舉足輕重，它通過各種渠道搜集社會(huì)、公司和個(gè)人的信息資料(信用歷史、消費(fèi)習(xí)慣、地址、評(píng)級(jí)等)并進(jìn)行必要的整理和分析，在此基礎(chǔ)上向用戶提供適當(dāng)?shù)姆?wù)，從而對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管起到了重要的輔助作用。第四，網(wǎng)絡(luò)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制。網(wǎng)絡(luò)銀行的風(fēng)險(xiǎn)部主要負(fù)責(zé)制定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)政策、風(fēng)險(xiǎn)控制方案和手段，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況，協(xié)調(diào)并解決可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題;網(wǎng)絡(luò)銀行的合規(guī)部主要負(fù)責(zé)使銀行的業(yè)務(wù)操作符合現(xiàn)行法律、法規(guī)及銀行業(yè)內(nèi)部規(guī)定，并監(jiān)督上述規(guī)范的貫徹和執(zhí)行;網(wǎng)絡(luò)銀行內(nèi)審部的職責(zé)側(cè)重于財(cái)務(wù)領(lǐng)域的監(jiān)管;網(wǎng)絡(luò)銀行的電腦操作程序也設(shè)計(jì)有風(fēng)險(xiǎn)控制功能。

(三)新加坡對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的差異化指導(dǎo)

新加坡金融監(jiān)管的一個(gè)明顯特點(diǎn)是政策相當(dāng)靈活、富有彈性，不僅從技術(shù)和業(yè)務(wù)戰(zhàn)略上進(jìn)行監(jiān)管并隨之發(fā)生變化，而且有針對(duì)性地對(duì)個(gè)別銀行進(jìn)行指導(dǎo)。新加坡金融監(jiān)管局于2000年7月出臺(tái)了《網(wǎng)絡(luò)銀行管理監(jiān)督辦法》，該辦法認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)銀行與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)并無太大不同，因此，網(wǎng)絡(luò)銀行應(yīng)當(dāng)也適于在對(duì)傳統(tǒng)銀行的規(guī)制框架(審慎監(jiān)管框架)內(nèi)運(yùn)營(yíng)。新加坡現(xiàn)行的審慎監(jiān)管框架已經(jīng)為未來可能出現(xiàn)的銀行業(yè)務(wù)模式和技術(shù)創(chuàng)新留下了較為充足的拓展空間，因此，新加坡金融監(jiān)管局更加注重網(wǎng)絡(luò)銀行經(jīng)營(yíng)模式的差異化，針對(duì)某一銀行的風(fēng)險(xiǎn)特征，要求該銀行采取額外措施來降低或規(guī)避相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，新加坡金融監(jiān)管局認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)銀行自身有責(zé)任和義務(wù)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)情況對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的評(píng)估和管理，尤其是純網(wǎng)絡(luò)銀行新的經(jīng)營(yíng)方式可能會(huì)導(dǎo)致其面臨更高的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，因而其必須建立完整、有效的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)度量制度來衡量和防范風(fēng)險(xiǎn)。新加坡銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中另外一個(gè)比較顯著的特點(diǎn)是規(guī)定了所有銀行的風(fēng)險(xiǎn)信息披露義務(wù)，銀行必須主動(dòng)將其所進(jìn)行的網(wǎng)上交易中可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)公之于眾。此外，新加坡于2003年6月了《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》作為在線從事電子銀行業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)必須遵守的準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)。

(四)我國香港地區(qū)對(duì)本地注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)銀行和外地注冊(cè)網(wǎng)絡(luò)銀行的不同規(guī)定

針對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的新特點(diǎn)，我國香港地區(qū)金融管理局(HKMA)出臺(tái)了《HKMA對(duì)虛擬銀行的發(fā)照準(zhǔn)則》(簡(jiǎn)稱《準(zhǔn)則》)、《網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)信息安全管理指引》等法律規(guī)范，其中《準(zhǔn)則》對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管發(fā)揮著重要的作用?！稖?zhǔn)則》規(guī)定了HKMA對(duì)申請(qǐng)頒發(fā)網(wǎng)絡(luò)銀行執(zhí)照的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn):一般原則、適用于本地注冊(cè)的網(wǎng)絡(luò)銀行的原則、適用于外地注冊(cè)的網(wǎng)絡(luò)銀行的原則。⑤一般原則對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的辦公地點(diǎn)、網(wǎng)絡(luò)安全級(jí)別、如何適用傳統(tǒng)銀行的審慎原則等方面作了較為詳細(xì)的規(guī)定;適用于本地注冊(cè)的虛擬銀行的原則對(duì)本地銀行開展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的條件、網(wǎng)絡(luò)銀行的股東條件作出了明確要求;適用于外地注冊(cè)的虛擬銀行的原則詳盡地規(guī)定了外國銀行在香港開展網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的條件。

(五)巴塞爾委員會(huì)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的典型監(jiān)管

巴塞爾委員會(huì)是由美國、英國、法國、德國、日本等十大工業(yè)國的中央銀行于1974年底共同成立的，其電子銀行工作組(EBG)的工作報(bào)告對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)展起著極為重要的推動(dòng)作用?；趯?duì)近些年電子銀行發(fā)展?fàn)顩r的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，巴塞爾委員會(huì)于2001年制定了規(guī)范電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的14條指導(dǎo)性原則，這些原則為世界各國的銀行及銀行監(jiān)管者對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)控制提供了極具借鑒意義的指南。隨后，巴塞爾委員會(huì)又頒布了一系列用以指導(dǎo)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范性文件，2003年7月的《電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則》就是其中之一。該文件是對(duì)2001年制定的風(fēng)險(xiǎn)管理原則的進(jìn)一步完善，其指導(dǎo)思想是提供“對(duì)管理和監(jiān)督的一種預(yù)期性的和指南性”的方法而不是“特殊的技術(shù)方面的解決方案或電子銀行的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)”。該文件提出的電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則大致可以歸納為三類:第一，董事會(huì)和管理層監(jiān)控原則。董事會(huì)和高級(jí)管理層負(fù)有對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)督管理的職責(zé)，其通過建立風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制、實(shí)施相關(guān)政策和控制措施對(duì)銀行安全控制流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行復(fù)核審批，并對(duì)銀行特殊的業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合性、持續(xù)盡職的調(diào)查和監(jiān)督。第二，安全控制原則。銀行應(yīng)采取適當(dāng)措施，運(yùn)用交易認(rèn)證方法，對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行消費(fèi)者的身份和授權(quán)進(jìn)行認(rèn)證，確保電子銀行交易的可靠性，確保在電子銀行系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫和應(yīng)用設(shè)備方面已采取適當(dāng)措施進(jìn)行了充分的職責(zé)劃分，以及采取了適當(dāng)措施保障電子銀行交易、記錄和信息中數(shù)據(jù)的完整性等。第三，法律與信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理原則。該原則對(duì)消費(fèi)者隱私保護(hù)、信息披露方面提出了建議。巴塞爾委員會(huì)將電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程分為三個(gè)步驟:評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、管理和控制風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)中實(shí)際上包含了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程。風(fēng)險(xiǎn)被進(jìn)行簡(jiǎn)單識(shí)別后經(jīng)由特定的維度指標(biāo)得以量化，量化后的具體數(shù)據(jù)使銀行管理層能清楚了解到風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率及其對(duì)銀行的影響程度等，繼而結(jié)合本行能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)容量，決定采取何種措施來控制、分擔(dān)、化解和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)該措施的實(shí)施過程和風(fēng)險(xiǎn)變化情況進(jìn)行有效的監(jiān)控。完成此過程，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估才真正完成。許多國家都借鑒了巴塞爾委員會(huì)關(guān)于電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟，并結(jié)合自身的國情，將上述原則和實(shí)施步驟予以本土化，制定出本國關(guān)于網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序。

三、我國對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)制的現(xiàn)狀及存在的問題

我國目前對(duì)銀行業(yè)實(shí)行“一級(jí)多頭”的分業(yè)監(jiān)管模式。銀監(jiān)會(huì)履行對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的主要監(jiān)管職責(zé)，公安部、信息產(chǎn)業(yè)部等協(xié)助銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行監(jiān)管，銀行的證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)由其他相關(guān)專業(yè)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)監(jiān)管。與這種分業(yè)監(jiān)管模式相悖的是，我國網(wǎng)絡(luò)銀行被允許從事銀行、證券、保險(xiǎn)等多種業(yè)務(wù)，其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)混合性的趨勢(shì)越來越強(qiáng)。我國目前的法律規(guī)范和監(jiān)管手段根本無法適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)銀行快速發(fā)展的需要，以至于許多網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)無法得到有效的監(jiān)管。

(一)法律規(guī)范整體上有待進(jìn)一步完善

網(wǎng)絡(luò)銀行在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中為客戶提供電子貨幣結(jié)算等電子服務(wù)，其虛擬性的特征使得其交易過程難以受到有關(guān)傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的法律規(guī)范的保護(hù)。中國人民銀行2001年出臺(tái)的《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(簡(jiǎn)稱《辦法》)為促進(jìn)我國網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展奠定了良好的法制開端，它“對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度作了較為詳細(xì)的規(guī)定，但對(duì)其他方面卻只是作了綱要性的規(guī)定”⑥，如沒有具體的行為規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和安全認(rèn)證條件，只有一些概括性、缺乏實(shí)際操作性的規(guī)定，對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行侵犯客戶合法權(quán)益應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任也未作詳細(xì)規(guī)定。從效力上講，《辦法》只是一部部門規(guī)章，其適用范圍和效力都具有局限性。《辦法》已于2007年1月停止適用。以2005年《電子簽名法》出臺(tái)、2006年銀監(jiān)會(huì)頒布《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《電子銀行安全評(píng)估指引》、《電子支付指引(第一號(hào))》為標(biāo)志，我國關(guān)于網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管的法律制度得以初步構(gòu)建。但必須看到，我國關(guān)于網(wǎng)絡(luò)銀行的立法仍處于框架構(gòu)建的初級(jí)階段，我國還沒有頒布國家法律層面的、直接規(guī)制網(wǎng)絡(luò)銀行的《網(wǎng)絡(luò)銀行法》和《電子商務(wù)法》，銀監(jiān)會(huì)頒布的兩部部門規(guī)章和一個(gè)規(guī)范性文件，其效力層次過低;我國現(xiàn)行《商業(yè)銀行法》中也沒有關(guān)于網(wǎng)絡(luò)銀行的規(guī)定。這些都不利于網(wǎng)絡(luò)銀行的有序發(fā)展和對(duì)其進(jìn)行有效監(jiān)管。我國亟須建立一套完整的網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管法律制度。

(二)現(xiàn)有監(jiān)管體制和手段滯后

我國在實(shí)踐中確立了銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)作為金融分業(yè)監(jiān)管的主體各司其職的監(jiān)管模式，但當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)銀行為客戶提供的服務(wù)并不局限在一個(gè)業(yè)務(wù)版塊內(nèi)，只要通過網(wǎng)絡(luò)，用戶就可以獲得存貸款、匯兌支付、有價(jià)證券買賣、購買各種保險(xiǎn)等服務(wù)，這就可能導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)中出現(xiàn)介于銀行、保險(xiǎn)、證券之間的邊際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)，而分業(yè)監(jiān)管模式對(duì)于這種邊際業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管日益乏力，從而使不法之徒有了可乘之機(jī)，嚴(yán)重危害著我國正常的金融秩序。

四、借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，完善我國網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)制體系

如前所述，國際社會(huì)對(duì)如何有效監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)銀行以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生已經(jīng)有了比較成熟的做法。筆者認(rèn)為，我國應(yīng)結(jié)合本國國情，有選擇地借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，盡快完善我國網(wǎng)絡(luò)銀行風(fēng)險(xiǎn)法律規(guī)制體系。具體可考慮以下四方面措施:

(一)構(gòu)建多層次的網(wǎng)絡(luò)銀行法律制度

首先，網(wǎng)絡(luò)銀行雖具有特殊性，但其仍是銀行業(yè)發(fā)展的一個(gè)階段，與傳統(tǒng)銀行并無本質(zhì)屬性的不同。因此，在立法層面上，較符合我國目前實(shí)際的做法是對(duì)《商業(yè)銀行法》進(jìn)行修改和補(bǔ)充，使之成為指導(dǎo)我國網(wǎng)絡(luò)銀行開展業(yè)務(wù)和監(jiān)管當(dāng)局實(shí)施金融法制監(jiān)管的基本依據(jù)，具體可在該法中增加網(wǎng)絡(luò)銀行的相關(guān)規(guī)定，明確網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)中各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)和法律責(zé)任，規(guī)定網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)、監(jiān)管原則、監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管不力的處罰措施等。其次，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)可針對(duì)實(shí)踐中新出現(xiàn)的問題如網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管重點(diǎn)，相應(yīng)的指引規(guī)則或管理辦法等，并隨情況的變化予以及時(shí)調(diào)整。最后，由于網(wǎng)絡(luò)銀行經(jīng)營(yíng)的跨國性，對(duì)跨境提供網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)中產(chǎn)生的糾紛享有管轄權(quán)的法院及其適用的法律，我國立法應(yīng)作出明確規(guī)定。在這點(diǎn)上，僅有銀監(jiān)會(huì)的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》第72條的規(guī)定是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。

(二)加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的全面監(jiān)管

目前的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)早已突破了傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的范圍，買賣股票、債券、外匯、黃金、期貨等均可以通過網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行，這對(duì)我國金融業(yè)傳統(tǒng)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管模式提出了挑戰(zhàn)。雖然依據(jù)《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》第75條、81條、82條，我國銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)享有監(jiān)管、檢查和安全監(jiān)測(cè)的權(quán)力，但當(dāng)前金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀使得僅靠銀監(jiān)會(huì)一個(gè)部門的監(jiān)管已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。鑒于此，第一，我國應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)交叉的特性，對(duì)當(dāng)前銀行業(yè)分業(yè)監(jiān)管體制進(jìn)行改革。具體可借鑒美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》所確定的傘形金融監(jiān)管模式，加強(qiáng)中央與地方之間、國際間監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管協(xié)調(diào)，實(shí)行銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、信息安全部門協(xié)同監(jiān)管。第二，為杜絕監(jiān)管重疊和監(jiān)管盲區(qū)，我國要逐步建立功能監(jiān)管型監(jiān)管體制，根據(jù)金融業(yè)務(wù)的需要而非金融機(jī)構(gòu)的設(shè)置來確定相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和監(jiān)管規(guī)則。第三，我國應(yīng)借鑒英國的做法，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)和網(wǎng)絡(luò)銀行自身在監(jiān)管體系中的作用，建立網(wǎng)絡(luò)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制體系，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)銀行的自律性管理。

(三)構(gòu)建網(wǎng)絡(luò)銀行消費(fèi)者合法權(quán)益保護(hù)制度

相對(duì)于傳統(tǒng)銀行業(yè)的服務(wù)方式，消費(fèi)者在網(wǎng)絡(luò)銀行交易中處于弱勢(shì)地位，他們無法通過觀察銀行柜臺(tái)而在一定程度上監(jiān)督銀行的業(yè)務(wù)，經(jīng)常會(huì)在毫不知情的情況下將自身的信息和隱私暴露給網(wǎng)絡(luò)銀行，并且在舉證、合同簽訂和交易憑證的控制方面處于不利地位。鑒于此，我國網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)制定保護(hù)網(wǎng)絡(luò)銀行消費(fèi)者公平交易及其金融信息的法律規(guī)則，對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行施加保障消費(fèi)者隱私權(quán)的義務(wù)。此外，從當(dāng)前國際上對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管趨勢(shì)來看，建立全面的信息披露制度已成為各國加強(qiáng)監(jiān)管的一個(gè)核心內(nèi)容。建立嚴(yán)格的強(qiáng)制性信息披露制度對(duì)保護(hù)網(wǎng)絡(luò)銀行消費(fèi)者的合法權(quán)益、約束和規(guī)范網(wǎng)絡(luò)銀行的行為具有積極作用，我國目前這方面的制度還不夠全面。我國應(yīng)借鑒新加坡的做法，制定嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)銀行強(qiáng)制性信息披露規(guī)則，強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)銀行信息披露的質(zhì)量和責(zé)任，使其定期向社會(huì)經(jīng)過審計(jì)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況信息，加強(qiáng)自身運(yùn)營(yíng)的透明度，以降低消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)。

第3篇：銀行業(yè)監(jiān)管原則范文

關(guān)鍵詞:電子銀行;外包;監(jiān)管

中圖分類號(hào):F832.39文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1003-9031(2006)11-0051-04

近年來,在全球銀行業(yè)興起的電子銀行業(yè)務(wù)(Electronic Banking Bussiness)大大改變了銀行業(yè)的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式與業(yè)務(wù)模式,不僅銀行效率得以提高,服務(wù)成本得以降低,而且商業(yè)銀行也被賦予了許多新的特征,例如服務(wù)內(nèi)容的開放性和服務(wù)對(duì)象的全球性,傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的緊密結(jié)合,以及銀行與外包第三方間的相互依存關(guān)系等｡[1]雖然這些新特征并不必然帶來新的風(fēng)險(xiǎn),但其無疑會(huì)增加和改變傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐中的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)｡因此,各國銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)紛紛采取了一系列措施以加強(qiáng)相應(yīng)的專門監(jiān)管,而其中對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包活動(dòng)的監(jiān)管則是各國共同關(guān)注的重點(diǎn)之一｡

一､對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)分析

外包(Outsourcing)是一個(gè)外來詞,其基本含義就是將自己本可以做的一些事情委托給其他人去做｡由于電子銀行業(yè)務(wù)對(duì)信息技術(shù)及網(wǎng)絡(luò)安全都有著極高要求,而這就意味著巨大的資金投入,因此在以最小成本追求最大收益的商業(yè)規(guī)則下,銀行往往選擇將電子銀行業(yè)務(wù)中的軟件開發(fā)､信息處理､硬件維護(hù)等部分或全部外包給更為專業(yè)的第三方公司去做｡從經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)的角度來看,銀行之所以傾向于選擇電子銀行業(yè)務(wù)外包通常是基于如下的考慮:

1.提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要｡電子銀行外包可以讓商業(yè)銀行轉(zhuǎn)而注重自己的核心業(yè)務(wù),專注核心競(jìng)爭(zhēng)力的培育｡據(jù)調(diào)查,美國有68%的信用卡業(yè)務(wù)都是通過非商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn),銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)本身而非后臺(tái)支持,因此銀行沒必要雇用大批的網(wǎng)絡(luò)高手來維護(hù)網(wǎng)絡(luò),交給專門的網(wǎng)絡(luò)公司去做就行了｡

2.更好地控制成本,優(yōu)化資源配置｡根據(jù)管理學(xué)理論,優(yōu)秀企業(yè)通過將價(jià)值鏈中的不同環(huán)節(jié)外包給更為專業(yè)的公司,從而節(jié)省資源獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)｡例如,根據(jù)美國Forrest調(diào)查公司的一項(xiàng)統(tǒng)計(jì),美國企業(yè)依靠自身力量建立并維護(hù)一個(gè)Web網(wǎng)站,頭年的費(fèi)用是22萬美元,而將此工作外包給網(wǎng)絡(luò)公司僅需花費(fèi)4.2萬美元｡

3.獲得新技術(shù)和提高服務(wù)效率｡IT技術(shù)的發(fā)展日新月異,而電子銀行的技術(shù)外包不僅可以使銀行內(nèi)部技術(shù)人員獲得更多接觸新技術(shù)的機(jī)會(huì),還可以使他們擺脫一些繁雜的日常事務(wù),從而大大提高技術(shù)支持的響應(yīng)速度與效率｡四是發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的考慮｡在全球金融一體化發(fā)展的背景下,銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運(yùn)用更給傳統(tǒng)的生活方式與商業(yè)模式帶來了新的挑戰(zhàn)與機(jī)遇,而通過與專業(yè)外包服務(wù)商的利益捆綁,銀行可以圍繞最新科技的發(fā)展趨勢(shì)來發(fā)展各項(xiàng)新興業(yè)務(wù)以搶占市場(chǎng)先機(jī),并因此減少了很多系統(tǒng)維護(hù)管理和技術(shù)開發(fā)失敗的風(fēng)險(xiǎn)｡

二､電子銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)分析

電子銀行業(yè)務(wù)外包在提升銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí),也會(huì)給銀行帶來新的潛在風(fēng)險(xiǎn),并且給傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管體系出了新的難題｡撇開就業(yè)等社會(huì)問題不談,從經(jīng)濟(jì)與法律角度分析,電子銀行業(yè)務(wù)外包本身也蘊(yùn)涵著許多隱患｡

1.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)｡銀行業(yè)最為核心的資產(chǎn)是信譽(yù),而外包服務(wù)供應(yīng)商提供的服務(wù)質(zhì)量低下將會(huì)影響銀行的信譽(yù)｡例如由于IT外包供應(yīng)商的原因硬件設(shè)備出現(xiàn)故障維修不及時(shí)或軟件系統(tǒng)存在漏洞等致使銀行客戶受損(包括客戶在業(yè)務(wù)操作方面的不便利以及在資金､機(jī)會(huì)方面的損失等),即使這完全是由于IT外包供應(yīng)商的過錯(cuò)也同樣會(huì)大大影響銀行的社會(huì)形象與信譽(yù)｡

2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)｡在技術(shù)選擇上,銀行必須選擇一種技術(shù)解決方案來支撐電子銀行業(yè)務(wù)的開展,因而當(dāng)各種電子銀行的解決方案紛紛出臺(tái)時(shí),商業(yè)銀行選擇與哪一家公司合作,采用哪一種解決方案都將是電子銀行存在的一種潛在風(fēng)險(xiǎn),一旦選擇不當(dāng),將使銀行面臨巨大的機(jī)會(huì)損失與利益損失｡同時(shí)由于核心技術(shù)由外包公司掌握,外包公司或其職員利用工作便利來從中獲利的道德風(fēng)險(xiǎn)也不可不防｡

3.法律風(fēng)險(xiǎn)｡由于電子商務(wù)和網(wǎng)上銀行在我國還處于起步階段,尚沒有形成完善的法律環(huán)境,再加上網(wǎng)絡(luò)的無國界性與各國監(jiān)管機(jī)制的差異性使得電子銀行業(yè)務(wù)外包中存在著相當(dāng)大的法律風(fēng)險(xiǎn)｡例如,外包過程中銀行客戶的隱私權(quán)保護(hù)問題､商業(yè)秘密和技術(shù)專利的歸屬問題､跨國訴訟的司法管轄權(quán)問題等都可能對(duì)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)造成巨大沖擊｡

4.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)｡銀行業(yè)是一國金融發(fā)展的核心,其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有著更加嚴(yán)格的要求｡由于某些IT核心技術(shù)的壟斷,在IT外包行業(yè)也存在著若干寡頭公司,因而可能產(chǎn)生某一國(地區(qū))的多家銀行過于集中依賴某些外包服務(wù)供應(yīng)商的情況,一旦出現(xiàn)問題會(huì)造成連鎖效應(yīng)｡另外從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看,過于依賴某些跨國公司的技術(shù)外包還可能不利于本土企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新,甚至可能威脅到國家的金融安全｡

三､電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管的域外經(jīng)驗(yàn)

銀行業(yè)是個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有著異常嚴(yán)格要求的行業(yè),而電子銀行業(yè)務(wù)的外包有可能把本屬銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)､管理責(zé)任及合規(guī)要求轉(zhuǎn)移給不受監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的第三方｡在此情況下,銀行機(jī)構(gòu)如何有效控制外包帶來的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何確保外包供應(yīng)商在外包過程中履行了其監(jiān)管要求?為了解決這些問題,很多發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的銀行監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)陸續(xù)對(duì)此作出反應(yīng),以監(jiān)管報(bào)告､建議或指引方式將電子銀行業(yè)務(wù)的外包活動(dòng)納入到其原有監(jiān)管體系中｡

1.美國｡早在1990年1月,美聯(lián)儲(chǔ)就通過一份監(jiān)管聲明提醒金融機(jī)構(gòu)注意訂立電子數(shù)據(jù)處理(Electronic Digital Platforms,EDP)服務(wù)合同的潛在風(fēng)險(xiǎn),美聯(lián)儲(chǔ)最為關(guān)注的問題是金融機(jī)構(gòu)所簽EDP服務(wù)合同中是否含有對(duì)其原有風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在不利影響的條款,如責(zé)任免除條款等｡而美聯(lián)儲(chǔ)紐約銀行1995年的一封監(jiān)管信函則明確了外包服務(wù)安排報(bào)告規(guī)則,即無論任何銀行服務(wù)機(jī)構(gòu)都應(yīng)該在首次簽署外包服務(wù)合同或者履行合同后的30天內(nèi)向合適的聯(lián)邦銀行機(jī)構(gòu)報(bào)告這種關(guān)系｡

另外,聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)(FFIEC)還了一系列旨在闡明銀行管理IT外包風(fēng)險(xiǎn)方面職責(zé)的指引與公告,例如《FFIEC對(duì)外包技術(shù)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(2000年)提出了由董事會(huì)負(fù)責(zé)外包引入和風(fēng)險(xiǎn)管理的原則;《FFIEC對(duì)技術(shù)服務(wù)商(TSP)監(jiān)管手冊(cè)》(2003年)概述了TSP風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管流程與方法;《IT外包技術(shù)服務(wù)檢查手冊(cè)》(2004年)為監(jiān)管人員的審計(jì)檢查提供了相應(yīng)的程序指引｡

2.香港｡香港金融管理局(HKMA)2001年12月的《外判》對(duì)本地銀行業(yè)的的外包活動(dòng)表達(dá)了相當(dāng)明確的監(jiān)管態(tài)度,它雖然并非專門針對(duì)電子銀行,但其中載明的一般監(jiān)管方法及有關(guān)技術(shù)外包的管控措施等均對(duì)電子銀行外包具有參考價(jià)值｡在《外判》指引中金融管理局明確只要被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外包安排具備周詳?shù)挠?jì)劃和妥善的管理且不會(huì)有導(dǎo)致?lián)p害客戶利益的情形發(fā)生,金融管理局就不會(huì)干涉｡[2]

而所謂“周詳?shù)挠?jì)劃和妥善的管理”則包括了以系列的特殊管控措施｡首先,在選擇外包服務(wù)商時(shí),銀行應(yīng)審查其是否具備足夠的資源與專業(yè)知識(shí),而在將關(guān)鍵技術(shù)如數(shù)據(jù)中心操作外包時(shí),還應(yīng)由獨(dú)立第三方作出獨(dú)立評(píng)估報(bào)告,報(bào)告將提交金融管理局備案｡其次,在同外包服務(wù)商簽訂協(xié)議時(shí),金融管理局強(qiáng)調(diào)應(yīng)清楚載明外包服務(wù)商的履行標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)水平｡再次,在外包安排存續(xù)期間,銀行應(yīng)對(duì)外包服務(wù)商實(shí)施持續(xù)充分的監(jiān)控和制定有效的應(yīng)急計(jì)劃｡最后,為了防止外包風(fēng)險(xiǎn)的過于集中,銀行還應(yīng)盡量避免過度依賴單一的外部服務(wù)商｡

3.瑞士｡1999年8月,瑞士聯(lián)邦銀行委員會(huì)(SFBC)了針對(duì)銀行與證券公司的《外包指引》,允許金融機(jī)構(gòu)在未經(jīng)SFBC明確同意的情況下實(shí)施外包｡但該指引規(guī)定外包必須得到董事會(huì)的同意方可實(shí)施,必須訂立書面合同,并要求金融機(jī)構(gòu)將外包業(yè)務(wù)納入內(nèi)控體系,外包合同必須明確允許SFBC､金融機(jī)構(gòu)及其內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)外包服務(wù)商進(jìn)行必要的監(jiān)控,同時(shí)某些核心管理職能是不允許外包的｡

此外,伴隨著國際金融一體化步伐的加快,各國監(jiān)管者也逐漸意識(shí)到,外包所帶來的風(fēng)險(xiǎn)往往是超越國境的｡因此巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2003年先后了《電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則》及《跨境電子銀行業(yè)務(wù)的管理與監(jiān)管》,為電子銀行業(yè)務(wù)(包括外包)的監(jiān)管提供了高級(jí)指導(dǎo)｡巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在綜合各國監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,指出電子銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)控制首要原則是董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)該對(duì)與電子銀行業(yè)務(wù)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督,通過建立全面和持續(xù)的盡職調(diào)查制度與監(jiān)管程序來處理銀行與外包第三方的相互關(guān)系｡[3]

四､我國對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管的實(shí)踐與法規(guī)建設(shè)

近年來,我國銀行業(yè)的外包勢(shì)頭也發(fā)展迅猛,各大商業(yè)銀行都相繼開設(shè)了電子銀行業(yè)務(wù),其中四大商業(yè)銀行都選擇了自主開發(fā)核心技術(shù)與輔助業(yè)務(wù)外包相結(jié)合的道路,而光大銀行､民生銀行等股份制商業(yè)銀行則選擇將更多的信用卡業(yè)務(wù)､網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)外包出去以降低運(yùn)營(yíng)成本｡但在電子銀行業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的同時(shí)我國對(duì)其的監(jiān)管還處于逐漸發(fā)展和不斷探索中｡目前我國電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管事宜主要由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé),關(guān)電子銀行監(jiān)管的法律框架也已初步確立,主要由《電子簽名法》､《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》､《電子銀行安全評(píng)估指引》和《銀行業(yè)信息資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管暫行辦法》等組成,而其中2005年頒布的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》是我國首次出現(xiàn)“外包管理”字眼的法律文本,其對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包的發(fā)展和監(jiān)管可謂意義深遠(yuǎn)｡

《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)將網(wǎng)上銀行､電話銀行､手機(jī)銀行及自助銀行､ATM等均納入電子銀行業(yè)務(wù)范疇,擴(kuò)大了對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管范圍,改變了長(zhǎng)期以來部分電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管無據(jù)的狀況｡[4]同時(shí)《辦法》突出強(qiáng)調(diào)了電子銀行系統(tǒng)的安全評(píng)估工作,要求金融機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)有資質(zhì)的安全評(píng)估機(jī)構(gòu),至少每2年對(duì)電子銀行進(jìn)行一次全面的安全評(píng)估｡而為了應(yīng)對(duì)新興的電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn),《辦法》還明確了許多具體的監(jiān)管措施:(1)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)在選擇電子銀行業(yè)務(wù)外包服務(wù)供應(yīng)商時(shí),應(yīng)充分審查､評(píng)估其經(jīng)營(yíng)狀況､財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任承擔(dān)能力｡(2)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與外包服務(wù)供應(yīng)商簽訂書面合同,明確雙方的權(quán)利､義務(wù)｡在合同中應(yīng)明確規(guī)定外包服務(wù)供應(yīng)商的保密義務(wù)和保密責(zé)任｡(3)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立針對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃,并應(yīng)制定在意外情況下能夠?qū)崿F(xiàn)外包服務(wù)供應(yīng)商順利變更,保證外包服務(wù)不間斷的應(yīng)急預(yù)案｡(4)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)､授權(quán)管理系統(tǒng)､數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)等涉及機(jī)密數(shù)據(jù)管理與傳遞環(huán)節(jié)的系統(tǒng)進(jìn)行外包時(shí),應(yīng)經(jīng)過董事會(huì)或者法人代表批準(zhǔn),并應(yīng)在外包實(shí)施前向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告｡

筆者認(rèn)為,《辦法》的上述規(guī)定已經(jīng)吸收了很多國外監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn),并對(duì)我國銀行業(yè)的發(fā)展情況有所考慮,它的出臺(tái)既是我國監(jiān)管當(dāng)局在金融全球化趨勢(shì)下對(duì)監(jiān)管工作的一項(xiàng)適應(yīng)性創(chuàng)新,也是一項(xiàng)有利于我國銀行業(yè)在改制上市及發(fā)展過程中提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要舉措｡但是《辦法》仍存在一些不足,諸如要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)的可靠性和公信力進(jìn)行保證并不盡合理｡此外對(duì)金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任規(guī)定也過于嚴(yán)苛｡

五､健全我國電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管體系的思考

雖然我國已經(jīng)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管制定了比較明確的規(guī)章,但是對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管應(yīng)該是一個(gè)完整的體

系,而且目前在我國的社會(huì)背景下,紙面上的法律要變?yōu)樾袆?dòng)中的法律無疑還有較長(zhǎng)的路要走｡實(shí)踐中由于信息技術(shù)的發(fā)展以及很多監(jiān)管人員對(duì)于電子銀行外包風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足,導(dǎo)致我國各地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管理念和執(zhí)法水平存在較大差異,所以筆者認(rèn)為有必要進(jìn)一步健全和完善我國有關(guān)電子銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管體系,以促進(jìn)電子銀行業(yè)務(wù)的良性發(fā)展｡

1.在監(jiān)管的價(jià)值取向上,銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該綜合考慮監(jiān)管的安全目標(biāo)與金融機(jī)構(gòu)的效率追求,實(shí)現(xiàn)金融安全與交易效率的平衡發(fā)展｡銀行是基于提升效益目的而實(shí)施外包的,因此監(jiān)管當(dāng)局不能僅僅為了監(jiān)管的安全價(jià)值而不顧銀行的效率價(jià)值｡筆者認(rèn)為,銀監(jiān)會(huì)應(yīng)在謹(jǐn)慎基礎(chǔ)上支持銀行業(yè)更多的外包活動(dòng),這也是應(yīng)對(duì)入世后更為激烈的銀行競(jìng)爭(zhēng)所必需的｡當(dāng)然銀監(jiān)會(huì)應(yīng)始終堅(jiān)持以下兩個(gè)原則:第一,確保銀行業(yè)外包活動(dòng)處于銀監(jiān)會(huì)的有效監(jiān)管之下;第二,確保銀行機(jī)構(gòu)合理制訂外包計(jì)劃和妥善處理外包風(fēng)險(xiǎn)｡

2.銀監(jiān)會(huì)應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化現(xiàn)有的電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管規(guī)則｡現(xiàn)有的外包監(jiān)管規(guī)則總體而言仍偏于原則性,因而需要在既存原則框架之下盡快出臺(tái)更具操作性的監(jiān)管細(xì)則對(duì)監(jiān)管人員的監(jiān)管范圍､權(quán)限和監(jiān)管程序予以規(guī)范｡此外,電子銀行外包的實(shí)踐是不斷發(fā)展變化的,因而密切關(guān)注電子銀行的最新發(fā)展動(dòng)態(tài),適當(dāng)汲取國際上的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),豐富電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容也極為必要｡

3.監(jiān)管部門還應(yīng)加強(qiáng)有關(guān)客戶金融信息隱私保護(hù)的力度｡在電子銀行業(yè)務(wù)外包活動(dòng)中,最易遭到侵犯的客戶合法權(quán)益就是客戶的金融信息隱私權(quán),例如2005年美國信用卡第三方服務(wù)商(Card systems SolutionsInc.)的系統(tǒng)被黑客侵入,造成包括MasterCard､VISA､American Expres在內(nèi)高達(dá)4000多萬信用卡用戶的數(shù)據(jù)資料被竊,給銀行和客戶帶來了巨大的損失｡因此,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該盡快規(guī)范電子銀行隱私政策,督促銀行和外包商共同采取措施安全保障措施來防范此類風(fēng)險(xiǎn)｡

總的來說,在構(gòu)建與完善我國電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管體系的過程中,銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)關(guān)注市場(chǎng)的新變化和電子銀行實(shí)踐中的新問題,充分征求市場(chǎng)各方主體意見和密切關(guān)注國內(nèi)外最新研究成果的基礎(chǔ)上適時(shí)出臺(tái)明確的監(jiān)管指引與清晰的操作規(guī)則,盡量減少監(jiān)管的滯后或缺位｡同時(shí),銀監(jiān)會(huì)還應(yīng)貫徹技術(shù)中立原則,為市場(chǎng)創(chuàng)新留下充足空間,在安全與效率之間,在規(guī)范性與靈活性之間尋求合理的平衡點(diǎn)｡

參考文獻(xiàn):

[1] 郭俊秀,丁潔.電子銀行監(jiān)管立法芻議[J].福建政法管理學(xué)院學(xué)報(bào),2003,(10).

[2] 余素梅.香港電子銀行監(jiān)管規(guī)則的最新發(fā)展及其啟示[J].環(huán)球法律評(píng)論,2006,(2).

第4篇：銀行業(yè)監(jiān)管原則范文

關(guān)鍵詞：監(jiān)管新規(guī) 巴塞爾協(xié)議Ⅱ和Ⅲ 中小商業(yè)銀行

金融危機(jī)之后，國際社會(huì)迅速出臺(tái)了新的全球銀行業(yè)監(jiān)管框架—巴塞爾協(xié)議Ⅲ。中國銀監(jiān)會(huì)積極跟進(jìn)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的研究，并結(jié)合中國銀行業(yè)的實(shí)際情況，先后出臺(tái)了《中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》、《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》、《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（征求意見稿）》、《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》等新的監(jiān)管規(guī)則，被稱之為中國版的巴塞爾協(xié)議Ⅲ。隨著中小商業(yè)銀行的發(fā)展壯大，其在促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)建設(shè)和維護(hù)地區(qū)金融穩(wěn)定等方面的重要性日益提升。了解監(jiān)管新規(guī)的理論基礎(chǔ)和主要內(nèi)容，明確監(jiān)管新規(guī)的中國特色，以及了解監(jiān)管新規(guī)對(duì)中小商業(yè)銀行的影響，及早采取有效措施，對(duì)確保中小商業(yè)銀行健康發(fā)展具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

我國銀行業(yè)監(jiān)管新規(guī)的框架

中國銀監(jiān)會(huì)根據(jù)銀行業(yè)改革發(fā)展和監(jiān)管實(shí)際，本著巴塞爾協(xié)議Ⅱ和Ⅲ同步推進(jìn)，第一支柱和第二支柱統(tǒng)籌考慮的原則，制定了包括資本充足率、杠桿率、流動(dòng)比率及撥備比率四大監(jiān)管工具的監(jiān)管新規(guī)。

監(jiān)管新規(guī)秉承了巴塞爾協(xié)議以資本監(jiān)管為核心的監(jiān)管原則，要求商業(yè)銀行持有的資本應(yīng)與其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理水平相匹配。商業(yè)銀行應(yīng)該持有的資本數(shù)量由兩部分組成：一是根據(jù)監(jiān)管新規(guī)設(shè)定的方法計(jì)算得到商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)持有的資本；二是監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理水平的監(jiān)督檢查所提出的額外資本要求，即第二支柱資本要求。第一部分的資本要求就是“資本充足率”水平，監(jiān)管新規(guī)設(shè)定了三個(gè)層次的資本充足率監(jiān)管指標(biāo)：第一層次為最低資本要求，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲(chǔ)備資本要求和0-2.5%的逆周期資本要求；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%。新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%，與國內(nèi)現(xiàn)行的資本充足率監(jiān)管要求（大型銀行11.5%、中小銀行10%）基本一致。

杠桿率是商業(yè)銀行持有的一級(jí)資本扣除規(guī)定的項(xiàng)目后，與商業(yè)銀行調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)的比率。監(jiān)管新規(guī)要求商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率都不能低于4%。杠桿率監(jiān)管指標(biāo)與具體資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)無關(guān)，但是可以在一定程度上防止銀行從事大量表外資產(chǎn)交易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，特別是復(fù)雜衍生品投資所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。此次金融危機(jī)暴露出資產(chǎn)證券化和金融衍生品等表外金融創(chuàng)新產(chǎn)品會(huì)給銀行和金融體系帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)，但是資本充足率無法有效衡量這些風(fēng)險(xiǎn)，因而巴塞爾協(xié)議Ⅲ出臺(tái)了杠桿率監(jiān)管指標(biāo)。我國銀監(jiān)會(huì)吸收國際金融危機(jī)的教訓(xùn)和國際監(jiān)管改革成果，引入杠桿率監(jiān)管指標(biāo)，并把標(biāo)準(zhǔn)提高至4%（巴塞爾協(xié)議Ⅲ的標(biāo)準(zhǔn)為3%）。

銀監(jiān)會(huì)在保留流動(dòng)性比例、存貸比以及核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等多個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測(cè)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，引入巴塞爾協(xié)議Ⅲ中規(guī)定的流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性進(jìn)行監(jiān)測(cè)，其中流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例均不得低于100%。同時(shí)，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立多情景、多方法、多幣種和多時(shí)間跨度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)控指標(biāo)體系。

監(jiān)管新規(guī)引入了巴塞爾協(xié)議Ⅲ中沒有的撥備率指標(biāo)，強(qiáng)化貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管。首先，建立貸款撥備率和撥備覆蓋率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，貸款撥備率原則上不低于2.5%，撥備覆蓋率不低于150%，原則上按兩者孰高的方法確定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求。其次，建立動(dòng)態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度，監(jiān)管部門將根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不同階段、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量差異和盈利狀況的不同，對(duì)貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)化和差異化調(diào)整。從風(fēng)險(xiǎn)管理理論角度看，貸款損失撥備與資本共同構(gòu)成了銀行吸收損失的兩大途徑。其中資本用于吸收非預(yù)期損失，而貸款損失撥備用于吸收預(yù)期損失。在現(xiàn)行的監(jiān)管體系中，常用撥備覆蓋率和貸款損失準(zhǔn)備充足率監(jiān)測(cè)銀行的貸款損失撥備情況，這兩個(gè)指標(biāo)都與貸款五級(jí)分類有關(guān)，帶有一定的主觀性。貸款撥備率基于貸款余額考核貸款損失撥備情況，不涉及不良貸款的分類問題，回避了監(jiān)管者對(duì)銀行貸款分類是否準(zhǔn)確的評(píng)估問題。同時(shí)，其基于所有貸款計(jì)提撥備的特點(diǎn)具有較強(qiáng)的逆周期性，在一定程度上是可供選擇的逆周期性監(jiān)管指標(biāo)。在經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期，貸款總額較多但表現(xiàn)出來的不良貸款較少，貸款撥備比率監(jiān)管指標(biāo)的實(shí)施可以使銀行在經(jīng)濟(jì)上行時(shí)期多提撥備，而當(dāng)經(jīng)濟(jì)狀況較差的時(shí)候，貸款總額較少但不良貸款較高，表現(xiàn)在指標(biāo)上即為貸款撥備率較高而撥備覆蓋率較低。

我國銀行業(yè)監(jiān)管新規(guī)的特色

巴塞爾協(xié)議Ⅲ是針對(duì)國際大型商業(yè)銀行在金融危機(jī)中暴露出來的弱點(diǎn)而制定的，中國銀行業(yè)在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和復(fù)雜程度方面都與國際大型商業(yè)銀行有較大差別。因而，銀監(jiān)會(huì)吸收巴塞爾協(xié)議Ⅲ的精神，根據(jù)我國銀行業(yè)的實(shí)際，出臺(tái)的新監(jiān)管框架呈現(xiàn)出鮮明的中國特色。

一是根據(jù)我國銀行業(yè)沒有真正實(shí)施巴塞爾協(xié)議Ⅱ的情況，銀監(jiān)會(huì)按照巴塞爾協(xié)議Ⅱ的監(jiān)管框架和風(fēng)險(xiǎn)分類方法，借鑒巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管工具，制訂了我國銀行業(yè)的監(jiān)管新規(guī)，體現(xiàn)出同步推進(jìn)巴塞爾協(xié)議Ⅱ和Ⅲ，統(tǒng)籌考慮第一支柱和第二支柱的監(jiān)管思想。

第5篇：銀行業(yè)監(jiān)管原則范文

市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的基本要求

《有效銀行監(jiān)管核心原則》（以下簡(jiǎn)稱《核心原則》）中涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的一共有四條原則，即原則2、原則3、原則4和原則5?！逗诵脑瓌t》原則2首先強(qiáng)調(diào)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)明確界定被監(jiān)管對(duì)象，界定對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的發(fā)照安排和執(zhí)照允許的業(yè)務(wù)范圍，即銀行允許從事哪些業(yè)務(wù)活動(dòng)、禁止從事哪些業(yè)務(wù)活動(dòng)。只有持有營(yíng)業(yè)執(zhí)照并接受銀行監(jiān)管的機(jī)構(gòu)才能辦理吸收公眾存款的業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)吸收公眾存款的行為均屬于非法行為。

《核心原則》原則3具體規(guī)定了五個(gè)方面的銀行發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)，包括銀行所有權(quán)結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、控制制度和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，董事和高級(jí)管理人員的資格審查，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)以及對(duì)外資銀行的審批。《核心原則》要求，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)能控制銀行準(zhǔn)入，制定準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，確保新的銀行機(jī)構(gòu)所有權(quán)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃合理、董事和高級(jí)管理人員合格、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理完善、包括資本金在內(nèi)的預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況良好。如果認(rèn)定申請(qǐng)人達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕審批。當(dāng)某家已成立的銀行機(jī)構(gòu)不能達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，可以據(jù)此吊銷其執(zhí)照。

除審批新銀行外，《核心原則》原則4明確了對(duì)銀行股權(quán)變動(dòng)的準(zhǔn)入管理。它要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握銀行股權(quán)的變化情況，對(duì)于超過一定持股比例的銀行股權(quán)的變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或備案同意；對(duì)于低于該持股比例的銀行股權(quán)的變動(dòng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也要關(guān)注其對(duì)銀行控制權(quán)和管理結(jié)構(gòu)的任何不利影響。如果投資者不能滿足相關(guān)的監(jiān)管規(guī)定，或者其資格條件與新設(shè)銀行股東的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)不相一致，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有權(quán)制止這種投資，以此防止不符合條件的投資者或者惡意經(jīng)營(yíng)者規(guī)避市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管，以投資方式間接進(jìn)入銀行業(yè)。

由于銀行的收購與投資活動(dòng)會(huì)影響銀行的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，因此，《核心原則》原則5中要求，為保持與發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)的一致性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有權(quán)制定關(guān)于銀行重大收購、投資活動(dòng)的審查標(biāo)準(zhǔn)，明確哪類收購或者投資需要事先批準(zhǔn)、哪些需要事先報(bào)告。

我國市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的進(jìn)展

按照我國現(xiàn)行規(guī)定，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管主要包括機(jī)構(gòu)審批、業(yè)務(wù)審查、高級(jí)管理人員任職資格審查三個(gè)方面的內(nèi)容。我國法律和法規(guī)明確規(guī)定了銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，如銀行機(jī)構(gòu)的設(shè)立需要符合國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要，符合金融業(yè)發(fā)展的政策和方向，符合最低資本金及股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東資格、公司治理和內(nèi)部控制等要求；銀行開辦新業(yè)務(wù)需要根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，并建立嚴(yán)格科學(xué)的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和安全保障?？傮w上看，我國銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的法律法規(guī)基本健全，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入和資格的監(jiān)管比較嚴(yán)格。

中國銀監(jiān)會(huì)成立以后，明確了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、增強(qiáng)透明度”的監(jiān)管理念和促進(jìn)金融的穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展等六項(xiàng)良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，通過宣傳和實(shí)施《銀行業(yè)監(jiān)管管理法》，增強(qiáng)了依法監(jiān)管的自覺性和主動(dòng)性。在市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管方面，中國銀監(jiān)會(huì)具體開展的工作包括：明確新設(shè)商業(yè)銀行的六條標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果作為商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的重要依據(jù)，鼓勵(lì)城市商業(yè)銀行根據(jù)自愿和市場(chǎng)原則實(shí)施兼并重組；《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》，鼓勵(lì)民間資本和外國資本入股現(xiàn)有商業(yè)銀行；制定了《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，加強(qiáng)對(duì)投資人及其關(guān)聯(lián)方入股金融機(jī)構(gòu)的管理。此外，中國銀監(jiān)會(huì)還了《關(guān)于調(diào)整銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管方式和程序的公告》、《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》、《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)開辦新業(yè)務(wù)有關(guān)審批事項(xiàng)的通知》等部門規(guī)章，通過對(duì)銀行業(yè)務(wù)行政審批事項(xiàng)的規(guī)范和清理，減少和簡(jiǎn)化行政審批手續(xù)，促進(jìn)銀行業(yè)的發(fā)展和對(duì)外開放。

但我們也清醒地看到，我國銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管與《核心原則》的要求相比還存在相當(dāng)差距。例如，市場(chǎng)準(zhǔn)入審批還不夠規(guī)范、高效和透明；對(duì)銀行股東資格和股權(quán)結(jié)構(gòu)的監(jiān)管還有待完善，如對(duì)關(guān)聯(lián)股東沒有明確的界定，致使有些投資者通過關(guān)聯(lián)企業(yè)投資入股商業(yè)銀行，使銀行的實(shí)際控制權(quán)發(fā)生變化；對(duì)商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入設(shè)限不科學(xué)，一定程度上影響了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和有效監(jiān)管；現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)章對(duì)銀行大額收購和投資行為以禁止性規(guī)定為主，與市場(chǎng)發(fā)展需求也不相適應(yīng)；對(duì)高級(jí)管理人員的審核不夠全面，不能對(duì)擬任人的品行、專業(yè)能力和工作業(yè)績(jī)進(jìn)行有效考核，未能建立起商業(yè)銀行高級(jí)管理人員的管理信息系統(tǒng)，包括“黑名單”制度。另外，市場(chǎng)準(zhǔn)入與持續(xù)監(jiān)管存在脫節(jié)現(xiàn)象，如對(duì)銀行高級(jí)管理人員的監(jiān)管偏重于任職資格核準(zhǔn)，未能對(duì)履行職責(zé)的情況定期作出評(píng)價(jià)。

當(dāng)前比較突出的一個(gè)問題是如何較好地把握支持金融創(chuàng)新與審慎監(jiān)管的關(guān)系。我國的商業(yè)銀行普遍存在公司治理不夠完善、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制機(jī)制不夠健全的問題，有些銀行在開展新業(yè)務(wù)之前，缺乏深入的市場(chǎng)調(diào)研論證，甚至對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)缺乏了解，沒有制定成型的規(guī)章制度，也缺乏對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控的能力，因此，監(jiān)管部門從我國銀行業(yè)實(shí)際出發(fā)，對(duì)商業(yè)銀行開辦的一些風(fēng)險(xiǎn)較高的新業(yè)務(wù)實(shí)行審批制是必要的。但是，由于多種原因，對(duì)商業(yè)銀行開辦新業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入設(shè)限怎樣算是科學(xué)和合理，在政策和法規(guī)上并不十分明確。例如，在我國金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的大框架之下，對(duì)銀行業(yè)務(wù)范圍的內(nèi)涵和外延缺乏詳盡的解釋和說明，對(duì)“新業(yè)務(wù)”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)并不明確，在這種情況下，監(jiān)管部門在審批商業(yè)銀行推出的部分具有混業(yè)經(jīng)營(yíng)傾向的創(chuàng)新產(chǎn)品時(shí)，往往需要較長(zhǎng)時(shí)間，這就對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來不利影響。又如，按照現(xiàn)有文件的規(guī)定，對(duì)商業(yè)銀行開辦新業(yè)務(wù)既有審慎性監(jiān)管要求，也涉及許多具體規(guī)定，由于業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理適用的部分規(guī)章是在過去若干年中由人民銀行、外匯局等部門分別、陸續(xù)的，客觀上存在本外幣業(yè)務(wù)之間、國有銀行和股份制銀行之間、中外資銀行之間業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序不統(tǒng)一的問題，對(duì)不同類別銀行開展同類業(yè)務(wù)形成了不同待遇。

進(jìn)一步改進(jìn)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

面對(duì)我國銀行業(yè)改革和發(fā)展的新形勢(shì)，中國銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)制定了提高我國銀行監(jiān)管有效性的中長(zhǎng)期規(guī)劃，并正在采取一系列改進(jìn)措施，因此，今后一段時(shí)期我國銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管將會(huì)有進(jìn)一步的發(fā)展，具體包括：

一是通過樹立良好的監(jiān)管理念，明確監(jiān)管事權(quán)和責(zé)任，完善市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管審核機(jī)制，保證獨(dú)立、客觀和公正地履行審批職責(zé)，提高準(zhǔn)入管理的權(quán)威性和有效性；按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)要求，制定公開、透明的機(jī)構(gòu)審批標(biāo)準(zhǔn)和程序，公示市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管程序，提高審批效率。

二是結(jié)合對(duì)銀行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、整體布局的研究，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)審批中對(duì)經(jīng)營(yíng)策略和業(yè)務(wù)計(jì)劃、公司治理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)狀況、資本金來源和補(bǔ)充能力等方面的審查。

三是進(jìn)一步規(guī)范對(duì)關(guān)聯(lián)股東、銀行股權(quán)變更的管理，加強(qiáng)對(duì)股東資格的管理，對(duì)股東的資金來源、財(cái)務(wù)狀況、資本補(bǔ)充能力和誠信狀況進(jìn)行審查。

第6篇：銀行業(yè)監(jiān)管原則范文

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管 巴塞爾協(xié)議Ⅲ 規(guī)則監(jiān)管 原則監(jiān)管

中圖分類號(hào)：F821.0文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-1770(2011)04-027-04

一、 巴塞爾協(xié)議Ⅲ概述

巴塞爾協(xié)議Ⅲ（以下簡(jiǎn)稱巴Ⅲ）是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BCBS）基于對(duì)金融危機(jī)的反思對(duì)巴塞爾協(xié)議（主要是巴塞爾II）做出的更新,它是一套旨在加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管、敦促銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的改革措施。與巴II相比，巴Ⅲ在推動(dòng)單個(gè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力的同時(shí)，更強(qiáng)調(diào)一國金融系統(tǒng)的穩(wěn)定，即通過宏觀審慎監(jiān)管措施在銀行系統(tǒng)層面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，防范銀行間的風(fēng)險(xiǎn)傳遞以及風(fēng)險(xiǎn)推移造成的順周期效應(yīng)，從而維護(hù)金融穩(wěn)定。

巴Ⅲ的主要內(nèi)容可以概括為以下幾個(gè)主要方面：一是提高了最低資本要求。巴Ⅲ把資本分為3類，核心一級(jí)資本，一級(jí)資本和總資本，最低要求分別為4.5%、6%、8%。留存超額資本（conservation buffer）為2.5%，逆周期超額資本為0-2.5%，且其必須全部用普通股權(quán)益來補(bǔ)充。同時(shí)針對(duì)系統(tǒng)性重要銀行提出附加資本要求；二是計(jì)劃從2013年開始測(cè)試雙軌運(yùn)行3%的杠桿比率；三是引入流動(dòng)性覆蓋率（Liquidity coverage ratio）和凈穩(wěn)定資金比率（Net stable funding ratio）兩個(gè)指標(biāo)嘗試建立流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；四是對(duì)實(shí)施巴Ⅲ安排了較長(zhǎng)的過渡期。

二、 巴塞爾協(xié)議Ⅲ的內(nèi)在邏輯

在金融危機(jī)的大背景下，伴隨著巴Ⅲ出臺(tái)的還有一系列金融監(jiān)管法案和措施，其中以發(fā)達(dá)國家為主。應(yīng)該說，巴Ⅲ和這些措施具有內(nèi)在邏輯上的一致性，即通過減少銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和收益獲取的不對(duì)稱，從而抑制銀行，特別是系統(tǒng)性重要銀行的過度風(fēng)險(xiǎn)追逐。對(duì)單個(gè)銀行來說，巴Ⅲ和其它監(jiān)管措施主要通過提高資本留存或繳納一定費(fèi)用來限制金融機(jī)構(gòu)的分紅，減輕其收益和風(fēng)險(xiǎn)的不對(duì)稱，從而防止風(fēng)險(xiǎn)成本轉(zhuǎn)嫁給政府和納稅人；對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)來說，則是通過將政府給銀行，尤其是系統(tǒng)性重要銀行的救助成本內(nèi)部化來避免風(fēng)險(xiǎn)傳遞和“大而不倒”問題，同時(shí)在經(jīng)濟(jì)的上下行周期內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)平滑，防止經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行的劇烈波動(dòng)。

目前巴Ⅲ主要成型的是資本充足率監(jiān)管的改革，主要措施是通過引入超額資本來達(dá)到其微觀審慎和宏觀審慎目的，而非大幅提高最低資本要求，我們認(rèn)為這一點(diǎn)是巴Ⅲ的核心思想。留存超額資本和最低資本要求的主要區(qū)別在于：最低資本要求屬于剛性約束，是認(rèn)定銀行是否具有經(jīng)營(yíng)資格的標(biāo)準(zhǔn)，而超額資本屬于彈性約束，引入超額資本相當(dāng)于銀行購買了數(shù)額相當(dāng)于其風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的保險(xiǎn)，也就是說，最低資本要求防范的是一種必然性，而超額資本防范的是一種可能性。由于此次金融的主要誘因是金融機(jī)構(gòu)，特別是大型金融機(jī)構(gòu)的過度風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，因此超額資本一方面對(duì)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散和對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的沖擊起到了一定緩沖作用，另一方面也不至于對(duì)銀行體系造成較大沖擊。應(yīng)該說，巴Ⅲ對(duì)發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體具有積極意義。由于其傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)日漸式微，新技術(shù)創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)尚未顯露，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體在短期至中期內(nèi)缺乏新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力，加之其資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)，融資渠道豐富，不需要較快的信貸增速支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；因此銀行信貸增長(zhǎng)相對(duì)較為平緩，引入超額資本既可滿足其資本約束要求，又能緩解銀行的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁行為，而不需要加強(qiáng)銀行的硬性資本約束，避免對(duì)銀行體系造成過大的沖擊。

三、 中國基于巴塞爾協(xié)議Ⅲ的銀行業(yè)監(jiān)管政策

為響應(yīng)巴Ⅲ及國際監(jiān)管趨勢(shì)變化，中國銀監(jiān)會(huì)也擬定了新的監(jiān)管框架，引入了資本要求、杠桿率、撥備率、流動(dòng)性四項(xiàng)新的監(jiān)管工具。銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求與巴Ⅲ的比較如表1所示。最近，中國人民銀行還開始引入差別準(zhǔn)備金率工具對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行信貸約束。

四、 中外銀行業(yè)特征比較分析

考察監(jiān)管政策對(duì)中國銀行業(yè)的影響，首先要分析中國銀行業(yè)的整體特征。與發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)相比，中國銀行業(yè)在以下幾個(gè)方面有較為明顯的區(qū)別：

首先，從銀行業(yè)的地位和職能來看，發(fā)達(dá)國家銀行的主要職能是提供全面的金融服務(wù)，以及在客戶中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和收益的再分配。而中國，到目前為止，通過銀行的間接融資是主要的融資渠道，加之中國對(duì)資金價(jià)格存在一系列管制，因此境內(nèi)銀行的功能較為單一，主要是資金中介。

其次，從客戶結(jié)構(gòu)來看，由于大型企業(yè)多選擇通過資本市場(chǎng)直接融資，銀行客戶集中在中小企業(yè)，甚至是小型或微型企業(yè)。如美國本土最大的銀行美國銀行，其為數(shù)眾多的客戶為小型企業(yè)，甚至是3人-5人左右的微型企業(yè)。而中國的情況是，由于銀行業(yè)具有主導(dǎo)地位，銀行擁有對(duì)客戶的選擇權(quán)，因此，銀行可以優(yōu)先選擇資產(chǎn)質(zhì)量較優(yōu)、擁有隱性政府信用、風(fēng)險(xiǎn)緩沖較強(qiáng)的大中型企業(yè)作為主要客戶?？疾熘袊y行業(yè)的客戶結(jié)構(gòu)，大量貸款集中在1%左右的大型客戶中，中小企業(yè)則很難獲得貸款。而一旦發(fā)生危機(jī)，首先受到?jīng)_擊的是大量中小型企業(yè)，因此，中國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)緩沖能力總體上高于發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)。

再次，從銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)來看，發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)類型較為多元。而對(duì)于中國銀行業(yè)，特定的客戶結(jié)構(gòu)和客戶類型給其帶來了較為單一的、以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，這相對(duì)降低了中國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露水平。從銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)來看，發(fā)達(dá)國家的銀行多承擔(dān)批發(fā)性的大額負(fù)債，而境內(nèi)銀行負(fù)債則多為分散的社會(huì)資金，因而突發(fā)性流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)弱于發(fā)達(dá)國家的銀行。不僅如此，境內(nèi)銀行投資高風(fēng)險(xiǎn)的證券化產(chǎn)品較少，比起發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)，大規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)傳遞可能性也較低。

第四，從風(fēng)險(xiǎn)-收益關(guān)系來看，發(fā)達(dá)國家銀行，主要是商業(yè)銀行，完全屬于私人部門，采用股份制組織形式，這種組織形式誠然可以促使商業(yè)銀行外部控制和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的健全與完善，但也往往帶來委托-問題，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益不匹配導(dǎo)致過度的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，正如此次金融危機(jī)所表現(xiàn)出的那樣。而境內(nèi)銀行產(chǎn)權(quán)體制上以國有為主，即使是股份制銀行，也擁有潛在的政府信用，因此，境內(nèi)銀行與政府的根本利益是相同的，委托-問題較弱，不易產(chǎn)生過度的風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)。另外，中國銀行業(yè)在流動(dòng)性提供方面處于絕對(duì)主導(dǎo)地位的特征也決定了銀行業(yè)利潤(rùn)及信貸投放能力與宏觀經(jīng)濟(jì)密不可分，因此，中國的銀行業(yè)享有較高的制度紅利。

五、 主要監(jiān)管規(guī)則對(duì)中國銀行業(yè)的影響分析

由以上分析可知，中國的銀行業(yè)與境外銀行業(yè)，主要是發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)存在較為明顯的區(qū)別，因此就帶來一個(gè)問題，即，為境外銀行業(yè)量身定做的監(jiān)管規(guī)則是否完全適用于中國？對(duì)此，本文將從主要的監(jiān)管規(guī)則入手，考察其對(duì)中國銀行業(yè)的影響。

首先考察資本充足率的影響。中國銀監(jiān)會(huì)在2009年就已經(jīng)將資本充足率要求定為10%，在銀監(jiān)會(huì)2010年下發(fā)的《新四大工具實(shí)施要求簡(jiǎn)表(討論稿)》(下稱《討論稿》)中，資本充足率要求一度超過10%，而2011年初國務(wù)院的批復(fù)放寬了《討論稿》中的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，基本與巴塞爾委員會(huì)的要求持平。其中值得考慮的一個(gè)重要問題就是如何平衡救助銀行的成本和收益。如果資本要求太高，則會(huì)對(duì)銀行業(yè)造成不小的負(fù)面沖擊，有“矯枉過正”之弊，對(duì)中國來說，情況更是如此。一方面，由于在融資體系中占據(jù)絕對(duì)主導(dǎo)的地位，境內(nèi)銀行信貸增長(zhǎng)與GDP增速之間的關(guān)系非常密切，經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要保持一定速率的信貸增長(zhǎng)，也就是需要保持適當(dāng)?shù)你y行資產(chǎn)擴(kuò)張規(guī)模，而資本充足率對(duì)銀行的規(guī)模擴(kuò)張具有抑制作用；另一方面，境內(nèi)銀行業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)小于發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的銀行，如果資本充足率要求過高，將明顯加大單位風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的救助成本。巴塞爾委員會(huì)的研究成果表明，雖然提高資本要求有益于防范風(fēng)險(xiǎn)，然而該措施邊際效益是遞減的。當(dāng)資本充足率從7%提高到 8%所減少的銀行危機(jī)發(fā)生的概率，相當(dāng)于資本充足率從10%提高到11%的3倍。2011年國務(wù)院對(duì)《討論稿》的批復(fù)將銀行的各級(jí)資本要求保持在基本與巴Ⅲ相當(dāng)?shù)乃?，我們認(rèn)為，這主要是基于金融危機(jī)的影響已經(jīng)減弱的判斷，以及防止對(duì)銀行體系造成過大沖擊，讓銀行保持一定的擴(kuò)張速度，以滿足我國經(jīng)濟(jì)正常增長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型要求的考量。

其次，流動(dòng)性兩個(gè)相關(guān)指標(biāo)和撥備覆蓋率。境內(nèi)銀行體系擁有隱性的政府信用，銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)較為分散、客戶質(zhì)量相對(duì)較好，且銀行的抵質(zhì)押率政策均較為嚴(yán)格、杠桿率較發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體低、表外業(yè)務(wù)有限，加之金融危機(jī)后，銀監(jiān)會(huì)又對(duì)銀行的表外業(yè)務(wù)實(shí)施了較為嚴(yán)厲的控制措施，因此中國銀行業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)小于發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體，流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率措施影響有限。而撥備覆蓋率的計(jì)算是以風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為基礎(chǔ)的，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)較為敏感，因此擁有較多高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的銀行將面臨更大資本壓力。

第三，銀監(jiān)會(huì)的新指標(biāo)，2.5%的撥貸比。撥貸比的計(jì)算公式為：撥備/貸款余額。在國務(wù)院的批復(fù)中，對(duì)該標(biāo)準(zhǔn)也做了一定弱化，改為“原則上不低于2.5%”，并明確對(duì)非系統(tǒng)重要性銀行作差異化安排。

我們認(rèn)為，撥貸比的指標(biāo)，意在作為撥備覆蓋率指標(biāo)的補(bǔ)充。撥備覆蓋率的計(jì)量以風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為基礎(chǔ)，而資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)具有順周期特征，風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)具有滯后性和集中性，有可能造成在經(jīng)濟(jì)上行周期撥備計(jì)提較少，不足以覆蓋銀行資產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)下行周期的風(fēng)險(xiǎn)。而撥貸比則有助于彌補(bǔ)撥備覆蓋率在此方面的缺陷,該指標(biāo)忽略了資產(chǎn)質(zhì)量的差異,主要作用在于對(duì)經(jīng)濟(jì)上、下行周期的平滑，是逆周期宏觀審慎監(jiān)管的一種補(bǔ)充措施?？傮w來說，撥貸比約束屬于剛性約束，該指標(biāo)對(duì)資本補(bǔ)充能力本身較弱、資產(chǎn)規(guī)模較小的銀行、以及放貸措施較為激進(jìn)的銀行壓力相對(duì)較大，也就是說，與大中型銀行相比、撥貸比對(duì)股份制銀行、以及處于快速擴(kuò)張階段的城商行沖擊相對(duì)較大。

第四，75%的貸存比。該指標(biāo)目的在于遏制商業(yè)銀行的放貸沖動(dòng)，防止刺激性政策下信貸的過度擴(kuò)張?？疾炀硟?nèi)銀行體系的存款來源，具有存款創(chuàng)造功能的是兩個(gè)主體，即中央銀行和商業(yè)銀行。中央銀行通過對(duì)沖外匯占款、購買債券等措施直接創(chuàng)造存款，而商業(yè)銀行則主要通過貸款派生及購買非金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券來創(chuàng)造存款。75%的貸存比約束意味著，當(dāng)分子上的貸款增加，分母也必須同步增加，即除貸款以外的債券購買和外匯占款帶來的貨幣發(fā)行量增加。這就帶來一個(gè)弊端，即流動(dòng)性緊張，貸款收縮，流動(dòng)性充裕，貸款擴(kuò)張。因此，該措施作為宏觀審慎措施的導(dǎo)向存在一定缺陷。

第五，差別準(zhǔn)備金率。我們認(rèn)為，差別準(zhǔn)備金率提出是基于兩個(gè)動(dòng)因，一是克服以往銀行信貸中存在的“季末效應(yīng)”，更好地保證全周期內(nèi)信貸的平穩(wěn)投放，以及更關(guān)注信貸質(zhì)量，防止商業(yè)銀行以數(shù)量替代質(zhì)量的放貸行為；二是嘗試用一種更為靈活的方式進(jìn)行監(jiān)管，使監(jiān)管措施更吻合個(gè)體銀行的資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況，避免“一刀切”帶來的“逆向選擇”問題。該指標(biāo)的提出，總體上標(biāo)志著指令性監(jiān)管向市場(chǎng)化監(jiān)管的過渡，然而我們也應(yīng)該注意到，差別準(zhǔn)備金率機(jī)制是為央行實(shí)現(xiàn)信貸投放總量控制服務(wù)的，其效果取決于央行的信貸控制目標(biāo)和對(duì)貸款增速偏離的容忍度。另外，我們認(rèn)為，銀監(jiān)會(huì)和央行之間的監(jiān)管協(xié)調(diào)也對(duì)該措施的效果有一定影響，原因在于差別準(zhǔn)備金率機(jī)制有別于其他監(jiān)管措施，屬于央行的監(jiān)管措施而并非銀監(jiān)會(huì)的措施，因此，如何在監(jiān)管主體之間進(jìn)行分配和協(xié)調(diào)，從而避免“監(jiān)管重疊”和“監(jiān)管真空”，也是該措施實(shí)施效果的重要影響變量。

六、 總結(jié)與評(píng)述

當(dāng)前，中國銀行業(yè)的監(jiān)管政策主要是順應(yīng)國際銀行業(yè)監(jiān)管趨勢(shì)的結(jié)果，總體上屬于一種“規(guī)則監(jiān)管”，而非“原則監(jiān)管”。規(guī)則監(jiān)管與原則監(jiān)管的主要區(qū)別在于，后者主要明確監(jiān)管目標(biāo)，遵循的是一種結(jié)果導(dǎo)向的監(jiān)管邏輯，對(duì)監(jiān)管對(duì)象的具體行為限制較少，而前者則主要通過剛性措施和直接命令達(dá)到監(jiān)管效果。誠然，規(guī)則監(jiān)管有其優(yōu)勢(shì)和適用環(huán)境，特別是在銀行業(yè)總體經(jīng)營(yíng)模式較為粗放、業(yè)務(wù)同質(zhì)性較強(qiáng)的階段，規(guī)則監(jiān)管較為直接、見效也較快。然而，我們認(rèn)為，規(guī)則監(jiān)管需要向原則監(jiān)管過渡，這是由中國銀行業(yè)的發(fā)展所決定的。

首先，從長(zhǎng)期來看，中國的銀行業(yè)監(jiān)管改革并不是孤立的，而是要與中國金融體系的許多重大改革同時(shí)推進(jìn)，例如利率市場(chǎng)化、匯率形成機(jī)制改革、資本市場(chǎng)的深化發(fā)展等，這些變革是大勢(shì)所趨，同時(shí)也將對(duì)銀行業(yè)產(chǎn)生重大而深遠(yuǎn)的影響。例如，資本市場(chǎng)帶來的金融脫媒、利率市場(chǎng)化進(jìn)程將使中國銀行業(yè)量、價(jià)的雙重壟斷被打破，銀行長(zhǎng)期以來享有的“制度紅利”將不復(fù)存在，這些趨勢(shì)將給銀行帶來不小的盈利壓力。然而，銀行業(yè)屬于長(zhǎng)周期行業(yè)，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和金融穩(wěn)定具有不可替代的作用，特別是對(duì)中國來說，銀行業(yè)的平穩(wěn)轉(zhuǎn)型，是保持經(jīng)濟(jì)、金融穩(wěn)定的前提條件。在這種大環(huán)境的約束下，如果監(jiān)管要求過于嚴(yán)格，為了保證銀行業(yè)的“軟著陸”，中國金融體系其它改革空間將被大幅縮減，而如果堅(jiān)持推進(jìn)金融體系的改革，則多重負(fù)向壓力將成為中國銀行業(yè)不能承受之重。因此，監(jiān)管措施必須統(tǒng)籌兼顧，立足于自身銀行業(yè)的實(shí)際情況，避免單純追逐國際準(zhǔn)則，過于強(qiáng)烈地?cái)D壓銀行業(yè)的生存空間。

其次，從中期和短期來看，監(jiān)管措施是影響中國銀行業(yè)的主要變量。適度嚴(yán)格的約束將使銀行業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生一系列分化。基礎(chǔ)較為雄厚、資產(chǎn)質(zhì)量較好、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)更為均衡的銀行將保有較強(qiáng)的資本內(nèi)生能力，實(shí)現(xiàn)持續(xù)增長(zhǎng)；而以拉存款、放貸款為主要手段，實(shí)行粗放式擴(kuò)張的銀行，其資本內(nèi)生能力在嚴(yán)格的約束下將進(jìn)一步下降。此時(shí)，是通過改善戰(zhàn)略執(zhí)行力、改變?cè)鲩L(zhǎng)模式來實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化，還是通過不斷增發(fā)，保持粗放式“飲鴆止渴”的擴(kuò)張模式，將凸顯銀行經(jīng)營(yíng)能力的差別，從而使銀行系統(tǒng)內(nèi)部因能力而產(chǎn)生分化。而如果監(jiān)管措施過于嚴(yán)厲，則具有成長(zhǎng)潛力的銀行也難以尋找到發(fā)展空間，余下的則可能是由于長(zhǎng)期享有壟斷溢價(jià)，其資產(chǎn)規(guī)模可以緩沖監(jiān)管沖擊的銀行。而究其發(fā)展能力，這些銀行則未必是高效率的。

總體而言，我們認(rèn)為，與一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一樣，銀行監(jiān)管也具有監(jiān)管收益和監(jiān)管成本，而監(jiān)管的主要目的則是在其成本和收益之間進(jìn)行權(quán)衡，從自身具體的約束條件出發(fā)，尋求二者最佳的平衡點(diǎn)，以此來服務(wù)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、促進(jìn)銀行業(yè)的功能發(fā)揮、提高其整體競(jìng)爭(zhēng)力。

注：

本文系中國博士后基金資助項(xiàng)目科研成果，項(xiàng)目編號(hào)2010047901。

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作者簡(jiǎn)介：

第7篇：銀行業(yè)監(jiān)管原則范文

1、“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管”的監(jiān)管體制。《關(guān)于金融體制改革的決定》（1993）和《商業(yè)銀行法》（1995）確立了保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)、信托業(yè)和銀行業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則，1998年對(duì)金融監(jiān)管體制進(jìn)行了重大改革，開始建立分業(yè)監(jiān)管體制，中國人民銀行管理體制進(jìn)行了重大改革，撤銷省級(jí)分行，成立跨省區(qū)分行，2003年4月，中國銀監(jiān)會(huì)成立。至此，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)分工明確、互相協(xié)調(diào)的金融分業(yè)監(jiān)管體制在我國形成。

2、較為完善的監(jiān)管法律框架?！吨袊嗣胥y行法》（1995）賦予中國人民銀行依法進(jìn)行金融監(jiān)管的權(quán)利，人民銀行制定和頒布了一系列金融行政法規(guī)和規(guī)章，出臺(tái)了《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》、《城市合作銀行管理規(guī)定》、《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》、《貸款通則》、《商業(yè)銀行授權(quán)授信管理暫行辦法》等，明確了金融監(jiān)管和金融業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容、操作方法和程序，建立和完善了對(duì)銀行和非銀行金融監(jiān)管的法律框架。

2003年修訂了《商業(yè)銀行法》(1995)并出臺(tái)了《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)規(guī)定，2004年頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，在資本充足率的監(jiān)督檢查方面建立了一套操作性強(qiáng)、透明度高的標(biāo)準(zhǔn)和程序。

3、不斷明確的監(jiān)管目標(biāo)?！督鹑跈C(jī)構(gòu)管理規(guī)定》(1994)指出“維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)管理，保障社會(huì)公眾的合法權(quán)益”是對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的目標(biāo)。《人民銀行法》(1995)規(guī)定“人民銀行依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，維護(hù)金融業(yè)的合法穩(wěn)健運(yùn)行”，《商業(yè)銀行法》進(jìn)一步提出了“保護(hù)商業(yè)銀行、存款人和其它客戶的合法權(quán)益，規(guī)范商業(yè)銀行的行為，提高信貸質(zhì)量，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)金融秩序，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展”的監(jiān)管目標(biāo)。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》(2003)規(guī)定“銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)保護(hù)銀行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)，提高銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力”。

4、較為全面的監(jiān)管內(nèi)容。（1）市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管，包括法人機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入，業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員的準(zhǔn)入；（2）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管，包括對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性、資本充足率，資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、業(yè)務(wù)范圍、盈利能力和內(nèi)部控制；（3）對(duì)有問題銀行的處理和市場(chǎng)退出的監(jiān)管，主要方式是接管、解散、撤銷和破產(chǎn)，如中國人民銀行1997年關(guān)閉了5家城市信用社、1998年關(guān)閉了海南發(fā)展銀行、16家城市信用社和廣東省恩平市18家農(nóng)村信用社。

5、直接監(jiān)管為主的監(jiān)管方式。大力加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。2004年銀監(jiān)會(huì)先后組織開展了四次大規(guī)模的檢查活動(dòng)，對(duì)鋼鐵、電解鋁、水泥、房地產(chǎn)、汽車等行業(yè)貸款實(shí)施專項(xiàng)檢查，對(duì)電石、鐵合金、焦炭等行業(yè)貸款開展專項(xiàng)調(diào)查，對(duì)在建和擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)貸款予以全面清理，配合查處了江蘇鐵本、寧波建龍等案件的銀行貸款違規(guī)行為。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2004年全系統(tǒng)共派出現(xiàn)場(chǎng)檢查組16700次，檢查各類各級(jí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)74911個(gè)，檢查出銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)金額5840億元，提出整改意見58247項(xiàng)，處罰違規(guī)機(jī)構(gòu)2202個(gè)，處分相關(guān)責(zé)任人4538人，取消高管人員任職資格244人，發(fā)現(xiàn)涉嫌案件274起。

在非現(xiàn)場(chǎng)檢查方面，我國已建立了監(jiān)管報(bào)表的報(bào)送、分析和信息披露制度，改進(jìn)了銀行業(yè)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的考核指標(biāo)，按照金融機(jī)構(gòu)的屬地原則建立了至上而下的非現(xiàn)場(chǎng)檢查責(zé)任制，確立了對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的報(bào)告制度。2004年，在不良貸款反彈壓力加大和高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)的不利形勢(shì)下，各級(jí)銀監(jiān)機(jī)構(gòu)實(shí)行了不良資產(chǎn)按月監(jiān)測(cè)分析制度，督促銀行加強(qiáng)對(duì)已核銷貸款的管理，規(guī)范不良資產(chǎn)處置行為，不良貸款繼續(xù)實(shí)現(xiàn)“雙下降”。截至2004年12月末，我國主要商業(yè)銀行不良貸款余額比年初減少3946億元，比例較年初下降4.56個(gè)百分點(diǎn)，已降至13.2％；農(nóng)信社不良貸款余額比年初下降544.64億元，比例較年初下降6.27個(gè)百分點(diǎn)。

6、不斷加強(qiáng)的監(jiān)管國內(nèi)和國際合作。2004年6月，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)簽署了“三大金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融監(jiān)管分工合作備忘錄”，建立了定期信息交流制度、經(jīng)常聯(lián)系機(jī)制及聯(lián)席會(huì)議機(jī)制。同時(shí)，金融監(jiān)管部門也加強(qiáng)了國際合作，陸續(xù)建立了雙邊及多邊合作機(jī)制。2003年以來，中國金融監(jiān)管部門已同美國貨幣監(jiān)理署、英國金融服務(wù)局等分別簽署了“監(jiān)管信息交換協(xié)議”和“雙邊監(jiān)管諒解備忘錄”，成立了銀監(jiān)會(huì)國際咨詢委員會(huì)，邀請(qǐng)國際知名專家和經(jīng)驗(yàn)豐富的監(jiān)管人才擔(dān)任委員以強(qiáng)化銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，為實(shí)施有效金融監(jiān)管創(chuàng)造了條件。

銀行業(yè)監(jiān)管的差距

銀監(jiān)會(huì)根據(jù)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》進(jìn)行的自我評(píng)估表明我國的銀行業(yè)監(jiān)管離《核心原則》要求有七大差距：

1、銀行監(jiān)管的有效性受內(nèi)外部環(huán)境的制約較大。從外部環(huán)境看，評(píng)估小組認(rèn)為我國宏觀經(jīng)濟(jì)從總體上看穩(wěn)定性和持續(xù)性在增強(qiáng)，但仍存在結(jié)構(gòu)失衡等影響持續(xù)性發(fā)展的不確定因素，制約著對(duì)銀行業(yè)的有效監(jiān)管。從銀行監(jiān)管的內(nèi)部環(huán)境來看，主要存在監(jiān)管者責(zé)任不夠明確，監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性受到制約，銀行監(jiān)管法規(guī)框架存在缺陷，監(jiān)管支持系統(tǒng)還較薄弱等。

2、銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管還不夠規(guī)范、高效和透明，現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定的有關(guān)發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)存在缺陷，沒有制定明確的細(xì)則；對(duì)商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入設(shè)限不科學(xué)，一定程度上抑制了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，也影響著銀行監(jiān)管有效性的提高。

3、還沒有建立結(jié)構(gòu)完整、層次清晰的監(jiān)管法規(guī)體系，法規(guī)的制定、修改還不夠及時(shí)；對(duì)商業(yè)銀行資本風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管存在諸多缺陷；對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制不健全的問題尚沒有提出一整套有效的辦法等。

4、持續(xù)銀行監(jiān)管手段如現(xiàn)場(chǎng)檢查尚未實(shí)現(xiàn)制度化，缺乏計(jì)劃性、連續(xù)性；非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和預(yù)警功能較弱；現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的有機(jī)結(jié)合不夠；對(duì)商業(yè)銀行特別是國際活躍銀行的并表監(jiān)管能力不足。

5、監(jiān)管信息的統(tǒng)一性、完整性、真實(shí)性和透明性方面尚需花大氣力改進(jìn)。在《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》適用范圍、信息的連續(xù)性和相關(guān)性、銀行的監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)、信息披露機(jī)制等方面都急需加以調(diào)整、改進(jìn)。

6、是目前商業(yè)銀行市場(chǎng)退出的法律、法規(guī)還不健全，由此導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)有問題銀行處置不及時(shí)，成本高，也影響了監(jiān)管的效率。在其他方面也存在著監(jiān)管者權(quán)威不強(qiáng)的問題。

7、對(duì)商業(yè)銀行境內(nèi)外并表監(jiān)管的能力嚴(yán)重不足；與一些東道國監(jiān)管當(dāng)局信息交流的范圍和深度十分有限等等。

提升我國銀行業(yè)監(jiān)管的對(duì)策

1、監(jiān)管處罰的范圍應(yīng)包括與銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)案件有關(guān)的企業(yè)單位。凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)學(xué)表明：需求決定供給。目前我國的銀行違規(guī)經(jīng)營(yíng)案件在很大程度上是一些不法企業(yè)不法分子勾引銀行內(nèi)部工作人員所導(dǎo)致，但在檢查出問題時(shí)處罰的主體是往往是銀行工作人員，那些不法分子與不法企業(yè)卻難以受到應(yīng)有的懲罰。應(yīng)當(dāng)從源頭上堵住銀行業(yè)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)的誘因，建設(shè)誠信企業(yè)和誠信經(jīng)營(yíng)，這樣才能收到事半功倍的效果。

2、貫徹并改進(jìn)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，提高資本充足率。資本監(jiān)管是銀行審慎監(jiān)管的核心，我國銀行業(yè)的資本狀況離巴塞爾協(xié)議的8%的資本要求和核心資本4%的要求尚有一定的距離。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，截至2003年末，中國11家股份制商業(yè)銀行平均資本充足率為7.35%，112家城市商業(yè)銀行平均資本充足率為6.13%?！渡虡I(yè)銀行資本充足率管理辦法》的嚴(yán)格貫徹實(shí)施將促進(jìn)銀行業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，提高資產(chǎn)的質(zhì)量，降低不良資產(chǎn)的比例。但該辦法未對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，與巴塞爾新資本協(xié)議相比尚有一定差距，是今后需要努力的方向。

3、進(jìn)一步明確今后一段時(shí)間監(jiān)管的工作重點(diǎn)。（1）促進(jìn)銀行繼續(xù)降低不良貸款比例，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)已經(jīng)形成的不良貸款，要通過法律、經(jīng)濟(jì)、行政手段積極催收，采取多種形式處置，最大限度回收，減少損失。要通過加強(qiáng)內(nèi)控，完善授權(quán)授信、審貸分離制度，健全貸款評(píng)審決策機(jī)制，嚴(yán)格控制發(fā)生新的不良貸款。（2）深化國有獨(dú)資商業(yè)銀行改革。要完善銀行內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)管理，改進(jìn)經(jīng)營(yíng)，提高服務(wù)質(zhì)量和水平。在此基礎(chǔ)上，實(shí)行徹底規(guī)范的重組和改造，建立良好的法人治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。其他商業(yè)銀行也要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，深化內(nèi)部改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。（3）加快農(nóng)村金融體制改革。明晰農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，整頓農(nóng)村信用秩序，引導(dǎo)和規(guī)范民間借貸。

4、建立銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)退出機(jī)制。根據(jù)我國的實(shí)際并借鑒西方發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)，制定詳細(xì)可行的銀行金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)推出機(jī)制的制度框架，以便對(duì)有嚴(yán)重問題機(jī)構(gòu)采取有效的處理措施或勒令退出市場(chǎng)，及早化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保證金融系統(tǒng)的安全。

5、加強(qiáng)對(duì)外資銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。隨著全面履行入世協(xié)議，外資銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)入國內(nèi)金融市場(chǎng)的越來越多，對(duì)我國金融市場(chǎng)的影響越來越大。應(yīng)全面研究借鑒發(fā)達(dá)國家并表監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)和資本賬戶開放趨勢(shì)下的銀行業(yè)監(jiān)管問題，提高監(jiān)管的技術(shù)水平，維護(hù)金融安全。

第8篇：銀行業(yè)監(jiān)管原則范文

一、傳統(tǒng)銀行業(yè)監(jiān)管方式的缺陷

傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管一直圍繞著兩個(gè)出發(fā)點(diǎn)展開：一是制定各項(xiàng)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和合規(guī)要求，要求金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)指標(biāo)不得低于或高于規(guī)定值；二是構(gòu)筑公共安全網(wǎng)，提供隱性或公開的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)保護(hù)，以保護(hù)債權(quán)人、尤其是個(gè)人儲(chǔ)戶的利益。這種傳統(tǒng)的銀行業(yè)監(jiān)管方式確實(shí)在一定程度上減弱了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)了存款人的利益。但隨著銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境及其自身的不斷發(fā)展變化，這種方式逐漸顯露出它的缺陷。90年代以來，銀行業(yè)虧損倒閉的事件頻頻發(fā)生，如巴林銀行、里昂信貸、大和銀行、住友銀行等先后陷入經(jīng)營(yíng)困境，造成巨額損失。這進(jìn)一步說明了，現(xiàn)在的金融環(huán)境下傳統(tǒng)的監(jiān)管方式已是難以適從，面臨著巨大挑戰(zhàn)：

1．金融自由化侵蝕了傳統(tǒng)監(jiān)管方式的基礎(chǔ)。地看，監(jiān)管者為防范風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的監(jiān)管活動(dòng)，與國際銀行界為開拓市場(chǎng)而進(jìn)行的金融創(chuàng)新，常常表現(xiàn)為不斷推進(jìn)的動(dòng)態(tài)博奕過程。如果說60年代和70年代的金融管制與金融創(chuàng)新基本上處于一種“貓鼠追逐”的狀況，那么，進(jìn)入80年代，西方掀起金融自由化浪潮，許多國家放松了對(duì)銀行業(yè)的管制，由此使得金融業(yè)務(wù)大量交叉滲透，表外業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)異常迅速，其中金融衍生工具的迅猛發(fā)展也成為金融自由化過程中最重要的。

雖然金融自由化和金融危機(jī)間并無直接的關(guān)系，但許多銀行體系卻隨著自由化經(jīng)歷了嚴(yán)重的。特別是沒有健全嚴(yán)密的內(nèi)控體系和審慎的監(jiān)管體系，致使不斷發(fā)展的銀行業(yè)中所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)迅速增加。如金融衍生工具刺激了越來越多的國際銀行從事投機(jī)交易，金融衍生工具也就由避免風(fēng)險(xiǎn)的金融工具變成了最危險(xiǎn)的金融工具?！疤摂M經(jīng)濟(jì)”的不斷膨脹，已越來超脫離實(shí)際經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，并使得銀行業(yè)傳統(tǒng)的監(jiān)管方式日益捉襟見肘。

2．銀行兼并浪潮向傳統(tǒng)的監(jiān)管方式提出了新的挑戰(zhàn)。90年代以來，國際銀行業(yè)并購事件層出不窮，形成席卷全球的銀行兼并浪潮。銀行業(yè)的兼并風(fēng)潮向傳統(tǒng)的監(jiān)管方式提出了新的挑戰(zhàn)。首先，銀行業(yè)的兼并加強(qiáng)了銀行業(yè)的集中程度。銀行業(yè)的集中，一方面可以提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，另一方面也容易因風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)而積重難返。西方金融界有一種說法；“太大了，以致不能破產(chǎn)”。超級(jí)銀行、巨型銀行出現(xiàn)問題甚至是倒閉，對(duì)金融體系、甚至于整個(gè)經(jīng)濟(jì)意味著災(zāi)難性的打擊。1986年美國大陸伊利諾斯銀行和1995年巴林銀行的危機(jī)，都曾引起國際金融界的巨大恐慌。因此，如何加強(qiáng)對(duì)越來越多的超級(jí)銀行、巨型銀行的監(jiān)管，是國際銀行監(jiān)管所面臨的一個(gè)新課題。其次，銀行業(yè)的兼并風(fēng)潮使全球金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)逐步進(jìn)入壟斷競(jìng)爭(zhēng)。因此，防止超級(jí)壟斷、維護(hù)平等競(jìng)爭(zhēng)秩序、防止金融風(fēng)險(xiǎn)在惡性競(jìng)爭(zhēng)中累積，就成為監(jiān)管當(dāng)局最為迫切的任務(wù)之一。第三，銀行業(yè)的兼并在推動(dòng)銀行規(guī)模擴(kuò)大的同時(shí)，也逐漸沖淡了銀行業(yè)與證券、保險(xiǎn)等行業(yè)的界限，新興的超級(jí)銀行業(yè)務(wù)品種繁多，業(yè)務(wù)區(qū)域遍布全球，這無疑加大了國際銀行監(jiān)管的難度，使各項(xiàng)監(jiān)管措施更加難以及時(shí)、準(zhǔn)確、有效地實(shí)施。

3.全球銀行業(yè)的國際化對(duì)穩(wěn)健的銀行監(jiān)管提出了新的要求。銀行國際化在給國際金融市場(chǎng)帶來空前繁榮的同時(shí)，也帶來了巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)國際清算銀行1996年的統(tǒng)計(jì)，在銀行業(yè)為主導(dǎo)的外匯交易市場(chǎng)上，日交易規(guī)模估計(jì)可達(dá)1．2萬億美元，幾乎為1989年的兩倍；許多商業(yè)銀行進(jìn)行大量風(fēng)險(xiǎn)極高的OTC交易，到1995年3月底，合約總額達(dá)41萬億美元。由于國際銀行間的業(yè)務(wù)往來空前增加，風(fēng)險(xiǎn)的累積、擴(kuò)散十分迅捷，在全球支付與清算系統(tǒng)中，一旦某家銀行出現(xiàn)問題不能按時(shí)清算，必然會(huì)造成全球性的連鎖反應(yīng)。

4．轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)和新興市場(chǎng)的發(fā)展要求調(diào)整國際銀行業(yè)的監(jiān)管。轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)和新興市場(chǎng)的發(fā)展，使得這些國家的銀行業(yè)獲得了新的發(fā)展空間。在世界經(jīng)濟(jì)一體化浪潮的推動(dòng)下，一方面發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)在轉(zhuǎn)型和新興市場(chǎng)的發(fā)展?jié)摿陀麢C(jī)會(huì)的吸引下，開始向這些地區(qū)擴(kuò)張；與此同時(shí)，發(fā)展中國家也紛紛加快金融改革步伐，如推進(jìn)本幣自由兌換、開放金融市場(chǎng)、放松外資銀行進(jìn)入管制和國際資本流動(dòng)管制，并在國外廣泛設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，這就使得轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)和新興市場(chǎng)在國際銀行業(yè)中的重要性不斷趨于上升。但是，在傳統(tǒng)的國際銀行業(yè)監(jiān)管原則的制定中，考慮轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)和新興市場(chǎng)方面十分有限，這就使得原來的監(jiān)管原則對(duì)于新興市場(chǎng)和轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)來說顯得有些隔靴搔癢。

二、有效銀行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容

“如何適應(yīng)新的變化情況來建立一套有效的監(jiān)管制度”、“如何提高監(jiān)管當(dāng)局反金融危機(jī)的能力”是各國監(jiān)管當(dāng)局在不斷思考和不斷控制的問題，巴塞爾委員會(huì)1997年推出的“核心原則”和新近公布的“新資本協(xié)議框架”正是這樣一種努力所取得的成果。這些成果表明，一套有效的銀行監(jiān)管機(jī)制具備這樣一些因素：

1．進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。1988年 “巴塞爾協(xié)議”起草時(shí)，由于銀行業(yè)仍側(cè)重于傳統(tǒng)的銀行業(yè)職能，信用風(fēng)險(xiǎn)被視為最重要的風(fēng)險(xiǎn)要素。但是，隨著國際金融市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展和銀行業(yè)國際化趨勢(shì)的增強(qiáng)，僅僅管理信用風(fēng)險(xiǎn)也就難以滿足有效監(jiān)管的要求了。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)除、操作風(fēng)除、風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，成為銀行業(yè)監(jiān)管的一個(gè)重要趨勢(shì)。在各個(gè)局部風(fēng)險(xiǎn)的管理方面，巴塞爾委員會(huì)的探索也是富有代表性的。巴塞爾委員會(huì)的“銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則”和 “新資本協(xié)議框架”，更使防范銀行業(yè)風(fēng)鹼的視野大大拓寬。金融機(jī)構(gòu)自身也正在努力提高資本充足率的同時(shí)，認(rèn)真考慮如何控制交易風(fēng)除?？梢哉f，銀行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期。

2．加強(qiáng)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。90年中期，“巴林風(fēng)暴”和“大和風(fēng)波”使國際金融界大為震驚。對(duì)于這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)案例，人們的一個(gè)共識(shí)是：巴林銀行倒閉和大和銀行巨額虧損的根源在于內(nèi)部控制系統(tǒng)不完善。這同時(shí)也說明，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管是銀行風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵所在，離開商業(yè)銀行完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，外部監(jiān)管的有效性是難以得到保證的。因此，在強(qiáng)化中央銀行外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的同時(shí)，需要商業(yè)銀行加強(qiáng)其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和市場(chǎng)監(jiān)督。新西蘭儲(chǔ)備銀行于1996年1月起推行新的監(jiān)管制度，提出央行雖然有責(zé)任保護(hù)銀行體系，但是當(dāng)銀行出現(xiàn)問題時(shí)，中央銀行不再出面挽救，并希望商業(yè)銀行完善其內(nèi)部控制制度。這項(xiàng)改革旨在完善商業(yè)銀行在存款保險(xiǎn)和央行挽救下產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)問題，避免銀行過度冒險(xiǎn)，刺激銀行加強(qiáng)控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高董事會(huì)的管理質(zhì)量。德意志銀行為加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督控制，實(shí)行全員控制和全員監(jiān)督，即有專業(yè)控制，又有地區(qū)和部門控制，職責(zé)明確，責(zé)任到人，已形成一套較為和完整的內(nèi)部管理體系。英國的巴克萊銀行努力準(zhǔn)確衡量經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，在放款時(shí)，還對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)設(shè)立特殊的準(zhǔn)備金。

3．改善信息披露制度，引入市場(chǎng)約束。準(zhǔn)確、及時(shí)、充分地獲取和處理各種信息，是對(duì)銀行業(yè)實(shí)施有效監(jiān)管的一個(gè)基本前提。因此，完善信息披露制度也成為對(duì)銀行業(yè)加強(qiáng)監(jiān)管的一個(gè)重要的趨勢(shì)。巴塞爾委員會(huì)新近推遲的“新資本框架協(xié)議”對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了具體的要求。新框架充分肯定了是具有迫使銀行有效而合理的分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，穩(wěn)健的、經(jīng)營(yíng)良好的銀行可以以更為有利的價(jià)格和條件從投資者、債權(quán)人、存款及其他交易對(duì)手那里獲得資金；而風(fēng)險(xiǎn)程度高的銀行在市場(chǎng)中則處于不利地位，它們必須支付更高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、提供額外的擔(dān)保或采取其他安全措施。于是，這種市場(chǎng)懲罰機(jī)制可以促使銀行保持充足的資本水平，支持監(jiān)管當(dāng)局更有效地工作。為了確保市場(chǎng)約束的有效實(shí)施，必然要求建立銀行信息披露制度。新資本協(xié)議框架中所要求的信息披露的潛在參照標(biāo)準(zhǔn)是美國的銀行信息披露要求，如大型銀行要求按季度披露范圍廣泛的風(fēng)險(xiǎn)信息。

4．建立起銀行監(jiān)管的國際合作機(jī)制。隨著銀行業(yè)的國際化，金融風(fēng)險(xiǎn)在國家之間相互轉(zhuǎn)移、擴(kuò)散的趨勢(shì)不斷增強(qiáng)，加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的國際合作變得日益重要和迫切，全球性統(tǒng)一監(jiān)管成為大勢(shì)所趨。在全球性統(tǒng)一監(jiān)管的進(jìn)程中，巴塞爾委員會(huì)、國際貨幣基金組織等國際機(jī)構(gòu)發(fā)揮了重要作用。，國際銀行監(jiān)管的雙邊合作盡管少些，雙邊信息溝通的主要形式是監(jiān)管當(dāng)局之間的非正式交流，但由于非常及時(shí)和靈活，同樣起到了溝通信息的作用，在處理銀行危機(jī)時(shí)尤其如此。

概括地說，有效銀行監(jiān)管的核心內(nèi)容包括全面風(fēng)險(xiǎn)管理、外部監(jiān)管、內(nèi)部控制以及市場(chǎng)約束四大支柱，且這四大支柱是緊密聯(lián)系在一起的。

三、有效銀行監(jiān)管機(jī)制中監(jiān)管主體的選擇

一些國家負(fù)責(zé)體制改革和銀行立法的官方組織幾乎都提出了應(yīng)該由誰來履行銀行業(yè)監(jiān)管職能的。對(duì)于轉(zhuǎn)軌的來講，認(rèn)真、謹(jǐn)慎地思考這一問題顯得尤為重要。因此，銀行業(yè)監(jiān)管的這種制度結(jié)構(gòu)和決策過程涉及許多利益并從根本上決定著銀行業(yè)監(jiān)管的效果。

綜觀世界各國，銀行業(yè)監(jiān)管主體有由中央銀行負(fù)責(zé)的，有由財(cái)政部門負(fù)責(zé)的，有由政府設(shè)立專門的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的和由中央銀行聯(lián)合其他銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)的，形式不一而足（具體見表1）。但近年來，面對(duì)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的激化、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上升和銀行業(yè)監(jiān)管難度增加的現(xiàn)實(shí)，國際上銀行業(yè)監(jiān)管主體有了相應(yīng)的變化：一方面原來有些國家多頭、重疊的金融主體逐漸趨向單一。另一方面，許多國家中央銀行的監(jiān)管職能得到不斷強(qiáng)化。

對(duì)于中央銀行作為主體的監(jiān)管形式，人們不免會(huì)有這樣的疑問：一是中央銀行是否應(yīng)獨(dú)立承擔(dān)監(jiān)管職能；二是央行一身二任是否其銀行業(yè)監(jiān)管職能的發(fā)揮。參照各國經(jīng)驗(yàn)，我們可以做這樣一番思考：

首先，中央銀行是否是作為監(jiān)管主體的最佳選擇。從和一般意義上講，在市場(chǎng)條件下，銀行業(yè)監(jiān)管主體問題主要取決于監(jiān)管的特點(diǎn)。與其他管制政策相比較，銀行業(yè)監(jiān)管特點(diǎn)在于它的公益性、廣泛性和復(fù)雜性。銀行業(yè)監(jiān)管的復(fù)雜性又主要體現(xiàn)為其專業(yè)性和技術(shù)性。銀行業(yè)監(jiān)管主體問題的這些特點(diǎn)從理論和邏輯上規(guī)定了有效的監(jiān)管制度應(yīng)當(dāng)在一個(gè)更為特定和一般的制度結(jié)構(gòu)中產(chǎn)生。這種特定和一般性的銀行業(yè)監(jiān)管制度結(jié)構(gòu)從理論和探索的意義上看，至少包括以下要點(diǎn)：（1）銀行業(yè)監(jiān)管主體的充分獨(dú)立性和自主性；（2）金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的技術(shù)性和專業(yè)性；（3）金融監(jiān)管的分支機(jī)構(gòu)與集中統(tǒng)

上述規(guī)定性表明，只要中央銀行具備充分的獨(dú)立性，并且賦予其監(jiān)管金融業(yè)的職權(quán)，那么它就構(gòu)成金融監(jiān)管主體或機(jī)構(gòu)的最佳選擇。這不僅因?yàn)榻鹑诒O(jiān)管的某些目標(biāo)與中央銀行的貨幣政策目標(biāo)直接相關(guān)，而且還在于中央銀行所具備的法律地位、與銀行的廣泛聯(lián)系、高度的專業(yè)性和技術(shù)性、廣泛分布的分支機(jī)構(gòu)等“資源條件”，使得中央銀行最適宜充當(dāng)金融監(jiān)管主體的角色，它能比其他政府機(jī)構(gòu)更為有效地和低成本地履行金融監(jiān)管的職責(zé)。正因?yàn)槿绱?，在現(xiàn)實(shí)中無論是單一的金融監(jiān)管模式還是多頭的金融監(jiān)管模式，中央銀行均在金融監(jiān)管過程中發(fā)揮重要作用。而且，更多的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家選擇了中央銀行集中進(jìn)行的單一金融監(jiān)管制度模式。

其次，如何處理央行“一身二任”導(dǎo)致的利益沖突。當(dāng)前，世界各國的央行一般都擔(dān)負(fù)著制定執(zhí)行本國貨幣政策和對(duì)本國金融體系進(jìn)行監(jiān)管的雙重職能。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，當(dāng)兩種職能常發(fā)生沖突，中央銀行一身兼二任，會(huì)不會(huì)影響其監(jiān)管職能的發(fā)揮呢？這就是問題之所在。

中央銀行執(zhí)行監(jiān)管職能時(shí)，面臨的主要問題是，當(dāng)央行執(zhí)行以抑制通貨膨脹為目的的緊縮政策時(shí)，如果因此導(dǎo)致其監(jiān)管下的銀行破產(chǎn)，這時(shí)央行是否應(yīng)減輕其貨幣政策力度。如，美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行在處理圣路易斯銀行破產(chǎn)案和日本處理“住友”事件時(shí)，都面臨過這樣的問題。另一方面，以長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)看，還未出現(xiàn)過央行由于拯救某些銀行破產(chǎn)而向投放過多貨幣，以致引起通貨膨脹的先例。而且，假設(shè)將來真的發(fā)生這樣的事態(tài)，中央銀行同樣可以通過公開市場(chǎng)操作吸納過量貨幣，從而消除因此產(chǎn)生的利益沖突。事實(shí)上，金融監(jiān)管通過嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理可以為貨幣政策工具的運(yùn)用創(chuàng)造條件，配合和支持貨幣政策的操作。國外有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，金融監(jiān)管是貨幣政策的～種工具：存貸比例的監(jiān)管有利于消除貨幣供應(yīng)的倒逼機(jī)制，增強(qiáng)央行吞吐基礎(chǔ)貨幣的主動(dòng)權(quán)；對(duì)清償力的監(jiān)管可以為公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作奠定基礎(chǔ)；對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性監(jiān)管可以保證存款準(zhǔn)備金率的作用力；加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管有利于再貼現(xiàn)政策的運(yùn)用等。

總之，銀行監(jiān)管是一種補(bǔ)救市場(chǎng)失靈和維護(hù)銀行業(yè)體系穩(wěn)健有效運(yùn)行，并藉以提高資源配置效率及使公共利益不受侵害的制度安排。中央銀行的性質(zhì)和職能決定了它負(fù)有銀行業(yè)監(jiān)管的重要職責(zé)。在中國，中國人民銀行無疑是作為銀行監(jiān)管主體最佳選擇，1995年《中國人民銀行法》也明確了這一點(diǎn)。

四、中國的現(xiàn)實(shí)思考

近幾年，隨著中銀信托投資公司被接管收購，中國信托投資公司被行政關(guān)閉，以及廣東國際信托投資公司、海南發(fā)展銀行等的倒閉，銀行業(yè)的有效監(jiān)管問題在我國也成為令人關(guān)注的問題。我國舊的銀行監(jiān)管模式總體上是同舊的經(jīng)濟(jì)體制和金融體制相適應(yīng)的，因而不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下金融機(jī)構(gòu)與金融業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)監(jiān)管的要求。，我國的銀行業(yè)監(jiān)管還存在與現(xiàn)實(shí)不相適應(yīng)的環(huán)節(jié)和方面：（1）對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)認(rèn)識(shí)模糊；（2）銀行業(yè)監(jiān)管的存在盲點(diǎn)；（3）銀行業(yè)監(jiān)管手段單一、落后；（4）銀行業(yè)監(jiān)督管人員素質(zhì)不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要。

面對(duì)加入WTO后的沖擊，為了進(jìn)一步提高我國銀行業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)性和有效性，這要求作為行使銀行業(yè)監(jiān)管職能的中國人民銀行從我國的實(shí)際出發(fā)，借鑒西方發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐的成功經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式，完善監(jiān)管機(jī)制。

其一，逐步實(shí)現(xiàn)由信用風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)變。當(dāng)前，我國對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)以及資本充足率的監(jiān)管，主要是考慮信用風(fēng)險(xiǎn)，基本上沒有考慮利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。隨著中國利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，利率波動(dòng)更為頻繁；銀行業(yè)務(wù)操作的環(huán)節(jié)不斷增加，對(duì)電腦等的依賴加大，同時(shí)也相應(yīng)加大操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，要真實(shí)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，就必須考慮利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這也顯示，如果不能對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的管理，就必須要配置更高水平的資本金。

其二，央行外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)。為了保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性，人民銀行要把督促、檢查商業(yè)銀行是否建立和嚴(yán)格執(zhí)行完善的內(nèi)控制度作為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)基本的重要環(huán)節(jié)來抓。此外，在條件成熟時(shí)，要建立商業(yè)銀行的信息披露制度。要求商業(yè)銀行適當(dāng)披露其財(cái)務(wù)信息，以利于公眾了解銀行的運(yùn)作情況，提高銀行體系的透明度，以市場(chǎng)力量來約束商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為，促使銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。通過中央銀行的外部監(jiān)管、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制以及社會(huì)力量的公開監(jiān)督來保證我國銀行業(yè)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的有效性，提高銀行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的整體效能。

其三，建立和健全我國銀行業(yè)危機(jī)的援救和補(bǔ)救處理體系。銀行業(yè)監(jiān)管中的保護(hù)體系包括援救性措施和事后補(bǔ)救措施。前者即指央行擔(dān)當(dāng)最后援助貸款和搶救行為。而事后補(bǔ)救措施的主要形式是存款保險(xiǎn)制度，它是保護(hù)存款人利益、穩(wěn)定金融體系的最后一道防線。我國長(zhǎng)期以來銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)主要是保證中央銀行貨幣政策的實(shí)現(xiàn)。隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，如何保護(hù)存款人的利益這一突出問題提到議事日程。為此，發(fā)展存款保險(xiǎn)制度是我國銀行監(jiān)管深入發(fā)展的必然舉措。

總之，近年來中央銀行已由過去單純的合規(guī)性稽核監(jiān)督向以防范金融風(fēng)險(xiǎn)為核心的審慎監(jiān)管轉(zhuǎn)變，我國的銀行業(yè)監(jiān)管已經(jīng)開始走上了系統(tǒng)化、規(guī)范化和國際化的軌道，但是，與國際銀行監(jiān)管水平特別是發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)監(jiān)管水平還有一定差距，因此，必須增強(qiáng)中央銀行監(jiān)管力度，建立的銀行業(yè)監(jiān)管體系。為此，我國中央銀行應(yīng)積極創(chuàng)造條件提高監(jiān)管人員素質(zhì)，建立和完善金融機(jī)構(gòu)的信息披露制度、資信評(píng)級(jí)制度、年檢制度、監(jiān)管程序以及存款保險(xiǎn)制度，明確中央銀行作為最后貸款人的責(zé)任。年代中期，“巴林風(fēng)暴”和“大和風(fēng)波”使國際金融界大為震驚。對(duì)于這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)案例，人們的一個(gè)共識(shí)是：巴林銀行倒閉和大和銀行巨額虧損的根源在于內(nèi)部控制系統(tǒng)不完善。這同時(shí)也說明，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管是銀行風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵所在，離開商業(yè)銀行完善的內(nèi)部控制構(gòu)與金融業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)監(jiān)管的要求。目前，我國的銀行業(yè)監(jiān)管還存在與現(xiàn)實(shí)不相適應(yīng)的環(huán)節(jié)和方面：（1）對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)認(rèn)識(shí)模糊；（2）銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容存在盲點(diǎn)；（3）銀行業(yè)監(jiān)管手段單一、落后；（4）銀行業(yè)監(jiān)督管人員素質(zhì)不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要。

面對(duì)加入WTO后的沖擊，為了進(jìn)一步提高我國銀行業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)性和有效性，這要求作為行使銀行業(yè)監(jiān)管職能的中國人民銀行從我國的實(shí)際出發(fā)，借鑒西方發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐的成功經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式，完善監(jiān)管機(jī)制。

其一，逐步實(shí)現(xiàn)由信用風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)變。當(dāng)前，我國對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)以及資本充足率的監(jiān)管，主要是考慮信用風(fēng)險(xiǎn)，基本上沒有考慮利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。隨著中國利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，利率波動(dòng)更為頻繁；銀行業(yè)務(wù)操作的環(huán)節(jié)不斷增加，對(duì)電腦等的依賴加大，同時(shí)也相應(yīng)加大操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，要真實(shí)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，就必須考慮利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這也顯示，如果不能對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的管理，就必須要配置更高水平的資本金。

其二，央行外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)。為了保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性，人民銀行要把督促、檢查商業(yè)銀行是否建立和嚴(yán)格執(zhí)行完善的內(nèi)控制度作為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)基本的重要環(huán)節(jié)來抓。此外，在條件成熟時(shí)，要建立商業(yè)銀行的信息披露制度。要求商業(yè)銀行適當(dāng)披露其財(cái)務(wù)信息，以利于公眾了解銀行的運(yùn)作情況，提高銀行體系的透明度，以市場(chǎng)力量來約束商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為，促使銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。通過中央銀行的外部監(jiān)管、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制以及社會(huì)力量的公開監(jiān)督來保證我國銀行業(yè)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的有效性，提高銀行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的整體效能。

第9篇：銀行業(yè)監(jiān)管原則范文

關(guān)鍵詞：銀行 風(fēng)險(xiǎn) 會(huì)計(jì) 防范

隨著銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化和銀行間競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，我國銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日趨多樣化，特別是會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題，受到銀行業(yè)內(nèi)高度重視。近幾年金融系統(tǒng)案件頻繁發(fā)生，大多源于會(huì)計(jì)監(jiān)督乏力。因此，加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范是我國當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重。

銀行業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

（一）外部政策環(huán)境不完善

實(shí)行新會(huì)計(jì)制度后，銀行記賬原則由“收付實(shí)現(xiàn)制”變成“權(quán)責(zé)發(fā)生制”，權(quán)責(zé)發(fā)生制未將會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的始終。謹(jǐn)慎性原則作為企業(yè)對(duì)不確定事項(xiàng)采取穩(wěn)妥謹(jǐn)慎態(tài)度的一種必要的反映，是企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，為應(yīng)付復(fù)雜多變的外界環(huán)境，將風(fēng)險(xiǎn)損失盡量減少到最低限度的一項(xiàng)會(huì)計(jì)政策，是風(fēng)險(xiǎn)控制在會(huì)計(jì)核算上的具體運(yùn)用。它體現(xiàn)了會(huì)計(jì)實(shí)踐的一般規(guī)律。在銀行會(huì)計(jì)的核算中，采用符合謹(jǐn)慎性原則的會(huì)計(jì)處理與報(bào)告方法，可以有效地防范與抵御銀行風(fēng)險(xiǎn)，而不采用會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎原則來指導(dǎo)銀行經(jīng)營(yíng)行為，小則事關(guān)銀行自身的厲害得失，大則事關(guān)整個(gè)金融業(yè)的安危和整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與否。所以，只重視權(quán)責(zé)發(fā)生制而忽略謹(jǐn)慎性原則對(duì)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)極為不利，甚至直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。另外國家對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管缺少經(jīng)驗(yàn)，監(jiān)控力度不夠，措施沒有及時(shí)到位，因而很難在風(fēng)險(xiǎn)處于萌芽狀態(tài)時(shí)進(jìn)行有效的防范和控制。再則，金融改革后，對(duì)金融會(huì)計(jì)在金融機(jī)構(gòu)中的作用認(rèn)識(shí)不夠，有關(guān)法規(guī)不夠健全，管理制度滯后，直接制約著會(huì)計(jì)職能的發(fā)揮，會(huì)計(jì)僅限于記賬、算賬、報(bào)賬，而忽略了事前預(yù)測(cè)、事中參與決策、事后分析評(píng)價(jià)的管理功能。

（二）內(nèi)部稽核不力

雖然近幾年來我國銀行界對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)空前關(guān)注，然而各銀行卻沒有根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化 對(duì)內(nèi)控制度資源進(jìn)行合理的配置 ，使之系統(tǒng)化、程序化。一方面，銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制目前仍作為一個(gè)個(gè)被分解的單元分散在各項(xiàng)管理制度之中，如會(huì)計(jì)內(nèi)控制度規(guī)定了不同崗位的職責(zé)，不相容業(yè)務(wù)的分離，業(yè)務(wù)程序的先后制約，卻未形成一套生產(chǎn)流水線式的防范風(fēng)險(xiǎn)程序（一般應(yīng)由目標(biāo)系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)組成），難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存在的問題；另一方面，相互制約機(jī)制不健全，一些重要職責(zé)和崗位沒有嚴(yán)格分離，混崗或集多職于一身的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，一些銀行分支機(jī)構(gòu)缺乏有效的內(nèi)部管理部門，對(duì)主要負(fù)責(zé)人和決策管理層的權(quán)力缺乏必要的監(jiān)督制約措施，常常出現(xiàn)“控下不控上”的局面，使內(nèi)控制度形同虛設(shè)，留下事故隱患。

（三）銀行從業(yè)人員素質(zhì)偏低

近年來，國有獨(dú)資銀行在快速商業(yè)化的變革中，為搶占市場(chǎng)份額，實(shí)行外延式急速擴(kuò)張的策略，真正精通銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的專門人才嚴(yán)重不足，一些新手未經(jīng)崗位培訓(xùn)，對(duì)于各項(xiàng)規(guī)章制度，操作規(guī)程沒有很好的掌握，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，致使會(huì)計(jì)核算的隨意性較大；另外，在會(huì)計(jì)隊(duì)伍趨向年輕化的同時(shí)，也容易受社會(huì)上拜金主義思潮的影響，從而在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作中違規(guī)甚至違法。

防范銀行業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

（一）健全適應(yīng)銀行經(jīng)營(yíng)要求的會(huì)計(jì)監(jiān)管體制

加強(qiáng)銀行業(yè)的會(huì)計(jì)監(jiān)管，不僅需要規(guī)范監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一監(jiān)管規(guī)則、完善監(jiān)管政策，而且要求銀行業(yè)與銀行監(jiān)管部門的分工進(jìn)一步明確，使銀行業(yè)把更多的精力投身于風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

銀行業(yè)的監(jiān)管應(yīng)該保證透明化和市場(chǎng)化。監(jiān)管項(xiàng)目應(yīng)該以銀行業(yè)最基本的指標(biāo)，如：資本充足率、股權(quán)結(jié)構(gòu)、儲(chǔ)戶的資金安全性等為準(zhǔn)繩，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)任何銀行都應(yīng)該一視同仁。就目前來看，銀監(jiān)會(huì)正致力于不斷提高監(jiān)管水平，把精力主要放在具體政策和規(guī)定的制定上，這與當(dāng)前國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展階段與管理水平直接相關(guān)。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，有些具體的規(guī)定可以交給銀行自己來做，不需要強(qiáng)求統(tǒng)一。因?yàn)殂y行業(yè)的發(fā)展水平不同，有些銀行可以把規(guī)則制定得更細(xì)一些，而有些銀行可以把規(guī)定做得相對(duì)簡(jiǎn)單一些，這有利于大幅度提升銀行業(yè)在金融市場(chǎng)上運(yùn)作的獨(dú)立性，強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)國內(nèi)銀行業(yè)的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

銀行業(yè)的研發(fā)分工需要進(jìn)一步優(yōu)化。目前，我國的銀行業(yè)除本行工作以外，還作了一些宏觀金融研究。在國外，這些研究往往不是由銀行來做的，而是通過國家宏觀經(jīng)濟(jì)監(jiān)管部門來提供數(shù)據(jù)，由其他各種學(xué)術(shù)性或非學(xué)術(shù)性機(jī)構(gòu)來進(jìn)行宏觀研究，銀行所關(guān)注的只是在這種宏觀背景之下，如何提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的問題。因此，優(yōu)化國內(nèi)銀行業(yè)與宏觀監(jiān)管部門的分工，使銀行業(yè)把更多的人力、物力、財(cái)力放在風(fēng)險(xiǎn)管理上，這對(duì)提高兩個(gè)部門的工作效率，提升銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平都大有裨益。

（二）構(gòu)建防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督保障系統(tǒng)

要防范我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，必須健全會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，重點(diǎn)應(yīng)遵循以下幾個(gè)原則：真實(shí)性原則。內(nèi)控制度建立應(yīng)該從銀行的實(shí)際情況出發(fā)，根據(jù)機(jī)構(gòu)規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制訂切實(shí)可行、便于實(shí)施的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，以保證會(huì)計(jì)核算和結(jié)算的準(zhǔn)確及時(shí)，防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)范性原則。各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程按照會(huì)計(jì)內(nèi)控要求予以規(guī)范，加強(qiáng)重要環(huán)節(jié)的控制，做到會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)處理方法和會(huì)計(jì)信息的規(guī)范化，提高操作透明度；謹(jǐn)慎性原則。謹(jǐn)慎性原則是處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的基本原則，也是深化內(nèi)控機(jī)制應(yīng)嚴(yán)格遵循的準(zhǔn)則。對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理必須實(shí)行交易授權(quán)，不得私自處理未經(jīng)授權(quán)的事務(wù)。對(duì)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審批制度，防止發(fā)生舞弊行為。