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一、風(fēng)險管理的意義
正式的風(fēng)險管理過程可以給項目管理帶來許多明顯的好處,如果要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理過程的最佳效果,就需要認(rèn)識到這些好處。許多不熟悉正式風(fēng)險管理過程的人認(rèn)為:風(fēng)險管理過程要解決的問題就是風(fēng)險測量。風(fēng)險測量就是回答“這樣做是不是風(fēng)險太大了”這個問題。銀行的信貸人員在審批貸款時通常會問這個問題。這種理解沒有明顯不當(dāng)之處,但如果認(rèn)為這是實(shí)施風(fēng)險管理的唯一理由,那風(fēng)險管理過程在很大程度上就被浪費(fèi)了,而且也不一定能夠有效地回答這個問題。
風(fēng)險管理過程的重要作用在于風(fēng)險效率。這也是不該把風(fēng)險管理看做是“附加內(nèi)容”或“輔助內(nèi)容”,不該把重點(diǎn)放在“實(shí)施風(fēng)險管理是不是值得”這個問題上的主要原因。風(fēng)險管理應(yīng)該被看作是與項目管理融為一體的“內(nèi)在內(nèi)容”,是對基本項目計劃過程的擴(kuò)大和完善。實(shí)施風(fēng)險管理要考慮的關(guān)鍵問題是:在這種情況下,應(yīng)該以何種方式正式實(shí)施多少風(fēng)險管理才最合適?
風(fēng)險效率的定義是:在給定的具有風(fēng)險率計劃的情況下,只有通過增加風(fēng)險才能降低預(yù)期成本;只有通過增加預(yù)期成本才能降低風(fēng)險。對于一組可行的項目計劃而言,風(fēng)險效率是指:當(dāng)預(yù)期成本的水平一定時,以威脅強(qiáng)度表示的風(fēng)險水平最低;當(dāng)以威脅強(qiáng)度表示的風(fēng)險水平一定時,預(yù)期成本最低。
在進(jìn)行風(fēng)險管理時,所選擇的風(fēng)險分析方式必須與尋求改善風(fēng)險效率的機(jī)會相適應(yīng)。通常要識別出應(yīng)該把額外的資金或資源用在何處將會降低今后的風(fēng)險和總預(yù)期成本。判別能夠改善風(fēng)險效率的基準(zhǔn)計劃或應(yīng)急計劃中潛在的變更是有效項目風(fēng)險管理的主要目
的。
二、風(fēng)險管理在項目生命周期中的應(yīng)用。
項目生命周期是實(shí)現(xiàn)項目一般結(jié)構(gòu)的一種概念化方式,通常劃分為四個階段:概念形成、計劃編制、實(shí)施和終止階段。還可以進(jìn)一步細(xì)分為八個階段。
為了做到完全有效,風(fēng)險管理應(yīng)該針對整個項目生命周期而不是項目管理的某個階段。通過將風(fēng)險管理納入到項目整體管理中,就可以利用風(fēng)險分析指導(dǎo)并豐富管理過程的所有階段。
在項目生命周期的每個階段都可以應(yīng)用風(fēng)險分析技術(shù),而每次應(yīng)用風(fēng)險分析技術(shù)都會包括:定義、集中、識別、結(jié)構(gòu)、所有權(quán)、估計、評價、計劃和管理九個階段。
三、實(shí)施風(fēng)險管理時應(yīng)注意的幾個問題
1.風(fēng)險管理過程的成本
與風(fēng)險管理過程相關(guān)的成本會出現(xiàn)在資金或時間方面,但是機(jī)會成本可能更重要,而且機(jī)會成本在進(jìn)行長期決策時發(fā)揮著重要作用。我們需要在固定的資源約束范圍內(nèi)工作,關(guān)鍵人員的時間會變得極其寶貴。用經(jīng)濟(jì)學(xué)術(shù)語來講,風(fēng)險管理過程涉及的所有人員(而不僅僅是風(fēng)險管理過程的專業(yè)人員)每增加一個小時的邊際成本,應(yīng)該用花費(fèi)這些時間完成其他工作所實(shí)現(xiàn)的最大價值來衡量。在項目運(yùn)行的某一關(guān)鍵點(diǎn)上,所涉及人員的時間非常寶貴,可能是他們工資總成本的2倍、3倍甚至10倍,因此對這些人和時間的有效利用至關(guān)重要。風(fēng)險管理過程本身即是一個高風(fēng)險的項目。如果在基本執(zhí)行過程中已經(jīng)出現(xiàn)危機(jī),此時試圖增加風(fēng)險管理過程的資源(包括對人員的更多支持,不只限于風(fēng)險管理過程的專業(yè)人員)并非上策。給一個失控的項目增加人員如同“火上澆油”。
2.風(fēng)險管理的正式程度
正式性不僅是指要編制許多正式文件,它的關(guān)鍵內(nèi)涵是結(jié)構(gòu),理解這一點(diǎn)有助于我們有效利用時間。風(fēng)險管理過程的效果很大程度上取決于它提出正確問題的能力,而正式性、規(guī)范化正是為了解決這個問題而提出來的。
3.風(fēng)險管理的組織
關(guān)鍵詞:制藥生產(chǎn);統(tǒng)計學(xué);質(zhì)量管理;質(zhì)量風(fēng)險;藥品安全 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
中圖分類號:R954 文章編號:1009-2374(2016)33-0175-02 DOI:10.13535/ki.11-4406/n.2016.33.086
隨著科學(xué)技術(shù)的推進(jìn)式發(fā)展,治療各種疾病及不同治療效果的藥物層出不窮,人們在得益于新型藥物的治療的同時,也同樣面臨藥物質(zhì)量帶來的風(fēng)險。隨著我國藥檢工作的不斷推進(jìn),人們對藥品質(zhì)量風(fēng)險的關(guān)注度也普遍提升。為了應(yīng)對藥品生產(chǎn)過程中的質(zhì)量風(fēng)險問題,國家出臺了一系列的法規(guī)、政策,也投入更多的人力、物力致力于藥品質(zhì)量風(fēng)險的研究。在此研究背景下,本文主要根據(jù)文獻(xiàn)資料對制藥生產(chǎn)過程的質(zhì)量風(fēng)險管理流程進(jìn)行綜述,并分析統(tǒng)計學(xué)在制藥生產(chǎn)過程質(zhì)量管理應(yīng)用中的適用性。
1 制藥生產(chǎn)過程質(zhì)量風(fēng)險管理流程
質(zhì)量風(fēng)險管理是貫穿于藥品生產(chǎn)過程的質(zhì)量風(fēng)險評估、控制、溝通及審核回顧的過程。實(shí)現(xiàn)對制藥生產(chǎn)過程質(zhì)量風(fēng)險的有效管理,需要熟悉風(fēng)險管理的流程。對風(fēng)險管理流程的把控是實(shí)施風(fēng)險管理、有效降低制藥過程質(zhì)量風(fēng)險的前提和基礎(chǔ)。因此,本文首先對風(fēng)險管理的流程進(jìn)行概述。將制藥過程質(zhì)量風(fēng)險管理分為四個步驟:風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險溝通和風(fēng)險審核及回顧。
1.1 風(fēng)險評估
風(fēng)險評估是進(jìn)行風(fēng)險管理的首要工作,風(fēng)險評估主要包括了對風(fēng)險的識別、分析以及風(fēng)險分析過后的風(fēng)險評價環(huán)節(jié)。這三個環(huán)節(jié)的主要工作是弄清楚可能產(chǎn)生的風(fēng)險、風(fēng)險發(fā)生率和后果的嚴(yán)重程度及對風(fēng)險的評級。有效的風(fēng)險評估工作需要企業(yè)建立完善的風(fēng)險評估團(tuán)隊,并應(yīng)使團(tuán)隊包括各方面的評估專業(yè)人員,他們應(yīng)對藥物生產(chǎn)過程中的每個環(huán)節(jié)有深入的了解,如人員、廠房、設(shè)施、設(shè)備、物料、產(chǎn)品等,并對生產(chǎn)過程中的風(fēng)險有較為全面正確的認(rèn)識,能夠利用專業(yè)知識進(jìn)行有效的風(fēng)險評估。
其中,風(fēng)險識別環(huán)節(jié)的有效進(jìn)行,需要企業(yè)相關(guān)人員能夠?qū)︼L(fēng)險有較為敏銳的識別,可以參考并利用已有的風(fēng)險識別經(jīng)驗和信息。可參考的資料主要來源于產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)據(jù)資料。產(chǎn)品的數(shù)據(jù)資料可以形成對可靠質(zhì)量水平的控制標(biāo)準(zhǔn),當(dāng)出現(xiàn)偏離一般生產(chǎn)水平的質(zhì)量時,認(rèn)定為可能會出現(xiàn)風(fēng)險。相關(guān)風(fēng)險識別理論,風(fēng)險識別理論能夠為風(fēng)險識別提供理論參考,實(shí)現(xiàn)定量評判風(fēng)險出現(xiàn)的可能性。風(fēng)險識別的研究過程中會產(chǎn)生一系列識別指標(biāo),根據(jù)已有的指標(biāo)進(jìn)行風(fēng)險識別不僅可以提高識別效率,也能在一定程度上提高風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性。
在識別風(fēng)險后,對風(fēng)險的分析十分重要。風(fēng)險分析的主要目的是判斷出現(xiàn)這個風(fēng)險的可能性有多大,對風(fēng)險的嚴(yán)重性和可能性進(jìn)行分析判斷,并通過對結(jié)果的分析,形成風(fēng)險程度評價表。在風(fēng)險分析這一步驟中,我們可以使用所有可用的信息對已識別的風(fēng)險進(jìn)行估計。風(fēng)險分析對風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性影響也較大。
風(fēng)險評價即評估該風(fēng)險發(fā)生后影響的嚴(yán)重程度。在進(jìn)行風(fēng)險評估之前,應(yīng)預(yù)先建立一個風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn),在這個過程中,會使用到風(fēng)險指數(shù)矩陣圖,然后根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性來綜合評價風(fēng)險等級。
1.2 風(fēng)險控制
風(fēng)險控制是風(fēng)險管理的最終目的,將風(fēng)險控制在一定的可接受范圍內(nèi)是評價風(fēng)險管理效果的有效指標(biāo)。風(fēng)險控制是在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)之上進(jìn)行的,根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果,分析風(fēng)險控制的范圍和可能性,然后采取措施降低風(fēng)險。風(fēng)險控制過程的關(guān)鍵問題是:(1)判斷評估后的風(fēng)險是否超出了風(fēng)險控制的水平。當(dāng)風(fēng)險超出可接受的范圍時,就要采取有關(guān)措施進(jìn)行風(fēng)險控制,以盡可能降低風(fēng)險;(2)企業(yè)在降低風(fēng)險中的可能性。任何風(fēng)險都有產(chǎn)生損失的可能性,因此企業(yè)利用現(xiàn)有的風(fēng)險管理水平,尋求風(fēng)險的進(jìn)一步降低,始終是風(fēng)險管理的有效措施,也是降低企業(yè)可能性損失的有效方式;(3)分析風(fēng)險,找出風(fēng)險的可能性來源。風(fēng)險具有不可預(yù)估性,因此找到風(fēng)險的可能性來源是風(fēng)險控制的必要環(huán)節(jié)也是可以正本清源的最有效措施。找到風(fēng)險的可能性來源,能夠及時發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的新風(fēng)險并及時找到有效的降低風(fēng)險的措施。
1.3 風(fēng)險溝通
在進(jìn)行了有效的風(fēng)險識別和風(fēng)險控制之后,進(jìn)行及時的風(fēng)險溝通是風(fēng)險管理系統(tǒng)程序的必要環(huán)節(jié),也是風(fēng)險管理模式良好運(yùn)行的基礎(chǔ)。一個風(fēng)險交流的主要工作是進(jìn)行同系統(tǒng)不同時期風(fēng)險的數(shù)據(jù)分析。對不同時段的風(fēng)險進(jìn)行分析,能夠系統(tǒng)把控風(fēng)險管理的效果,并通過對比分析,找到不同風(fēng)險管理過程中的優(yōu)劣點(diǎn),為后續(xù)風(fēng)險管理的更有效開展打下基礎(chǔ),進(jìn)而進(jìn)行系統(tǒng)性的風(fēng)險管理過程的全面分析。通過對整個風(fēng)險管理過程的有效分析,能夠及時了解風(fēng)險管理過程中存在的問題,避免新的風(fēng)險出現(xiàn)時重蹈覆轍。
1.4 風(fēng)險審核、回顧
在完成風(fēng)險識別、風(fēng)險控制及風(fēng)險溝通后,風(fēng)險管理程序的結(jié)果的審核及回顧是最后一個步驟,這對于全面把握該次分析管理的效果十分有效。風(fēng)險審核及回顧的主要工作有:(1)形成有效的風(fēng)險管理文件。對風(fēng)險管理過程進(jìn)行有效的回顧,并形成記錄文件,以便為后續(xù)風(fēng)險管理工作的順利開展提供數(shù)據(jù)資料;(2)定期開展不同崗位員工的全面風(fēng)險回顧工作,使管理人員和一線工作人員都能夠及時對風(fēng)險管理進(jìn)行總結(jié),同時可以通過有效的評價機(jī)制對風(fēng)險回顧的效果進(jìn)行考核。
2 制藥生產(chǎn)過程的質(zhì)量風(fēng)險管理
2.1 統(tǒng)計質(zhì)量管理法
近年來,隨著科研技術(shù)水平的不斷提高,藥品的研發(fā)水平也有了長足的進(jìn)展。藥品的大規(guī)模研發(fā),給更多的疾病治愈帶來了希望,人們享受著新型藥物的治療效果,也面臨著藥物質(zhì)量的風(fēng)險。特別是在仿制藥在整個藥品處方量中占比逐漸增大的情況下,藥品研發(fā)過程與制藥過程的質(zhì)量安全性成為人們關(guān)注的焦點(diǎn),各國監(jiān)管部門對于藥學(xué)研發(fā)、藥品生產(chǎn)開發(fā)與藥品質(zhì)量管理領(lǐng)域的統(tǒng)計學(xué)要求也逐漸提高。其中一部分原因歸結(jié)于藥品的安全性主要是在研發(fā)環(huán)節(jié)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)體現(xiàn)的。除此之外,仿制藥的大規(guī)模開發(fā),也在很大程度上制約著藥品質(zhì)量的可靠性。
在勞動力資源和原料資源成本日益增高的大趨勢下,藥品質(zhì)量問題成為制約企業(yè)發(fā)展的有效因素。企業(yè)正在積極尋求有效措施使其在藥品質(zhì)量得到保障的前提下,降低研發(fā)和生產(chǎn)成本。統(tǒng)計學(xué)是一種有效的數(shù)學(xué)分析工具,在傳統(tǒng)制造業(yè)的發(fā)展過程中其應(yīng)用已經(jīng)證明了其優(yōu)勢性。在監(jiān)管要求嚴(yán)格化及企業(yè)自身發(fā)展動因的雙重因素驅(qū)動下,統(tǒng)計學(xué)在藥品生產(chǎn)過程質(zhì)量管理的應(yīng)用方面將會有長足的發(fā)展。通過對已有的科研資料分析發(fā)現(xiàn),國內(nèi)藥企也已經(jīng)大規(guī)模、廣泛性地開始使用統(tǒng)計學(xué)工具來實(shí)現(xiàn)對藥品生產(chǎn)過程的質(zhì)量管理,但是在如何高效地利用統(tǒng)計學(xué)工具方面還有很大的提升空間,實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計學(xué)在藥品生產(chǎn)過程質(zhì)量管理的有效利用是今后藥品質(zhì)量管理的一大方向。
2.2 統(tǒng)計學(xué)在制藥過程質(zhì)量管理中的應(yīng)用
2.2.1 統(tǒng)計在質(zhì)量控制中的應(yīng)用。統(tǒng)計學(xué)是有效的制藥過程質(zhì)量控制工具,利用統(tǒng)計學(xué)對藥品生產(chǎn)過程的質(zhì)量進(jìn)行控制是有效控制手段,如何實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計學(xué)在藥品質(zhì)量控制中的應(yīng)用是主要的研究目標(biāo)。每一種藥物都需要準(zhǔn)確的成分配比,才能保證其藥效,避免副作用和毒性。然而藥品的生產(chǎn)過程中難免會因生產(chǎn)工藝、技術(shù)水平等因素而導(dǎo)致藥品質(zhì)量穩(wěn)定性失良。藥品穩(wěn)定性的失良被稱為藥品穩(wěn)定性的波動。藥品穩(wěn)定性波動可以分為自然波動和異常波動兩種,而異常波動的出現(xiàn)往往是基于藥品的原料性質(zhì)不良、人員操作不當(dāng)、技術(shù)水平欠缺等原因。對藥品質(zhì)量的控制主要就是通過發(fā)現(xiàn)和分析這些因素,從而控制藥品的異常波動,實(shí)現(xiàn)其質(zhì)量的穩(wěn)定性。統(tǒng)計工作中的控制圖可以實(shí)現(xiàn)這一目的??刂茍D的核心工作就是監(jiān)測并識別藥品穩(wěn)定性的異常波動,并通過控制圖的反饋控制,有效地處理異常波動,最終實(shí)現(xiàn)藥品穩(wěn)定性的波動范圍控制在自然波動范圍內(nèi),實(shí)現(xiàn)對藥品質(zhì)量的有效控制。
2.2.2 統(tǒng)計學(xué)在質(zhì)量診斷中的應(yīng)用。作為統(tǒng)計過程控制的一個重要工具,控制圖最早由休哈特博士(Shewhart)在1924年首先提出,并被命名為Shewhart控制圖。這是科學(xué)管理的一個重要工具,特別是質(zhì)量管理方面的一個不可或缺的管理工具。圖形是通過測量或計算樣本與樣本的數(shù)目或時間來體現(xiàn)質(zhì)量特性。統(tǒng)計推斷是實(shí)現(xiàn)Shewhart控制圖的制圖原理,利用統(tǒng)計推斷實(shí)現(xiàn)對藥品質(zhì)量穩(wěn)定性的診斷,其中利用的數(shù)據(jù)分析方法是方差分析。實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計學(xué)在質(zhì)量診斷方面效果的工作流程為:(1)根據(jù)研究對象確定要選用的控制圖類型、控制的參數(shù)、取樣間隔、取樣次數(shù)和樣本量;(2)進(jìn)行生產(chǎn)研究,按照確定的取樣方案進(jìn)行樣品取樣,通過對取樣樣本的檢驗形成記錄結(jié)果;(3)按照設(shè)計的規(guī)程計算中心線、控制下限和控制上限,并檢查是否有任何點(diǎn)超出控制限,從而揭示異常波動;(4)通過對異常波動的分析,調(diào)查確定其發(fā)生來源,去除超限點(diǎn),并重新計算中心線、控制下限和控制上限。如此循環(huán),直到所有點(diǎn)落在控制限內(nèi),從而建立出用以對后續(xù)生產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)量診斷的控制圖。
2.2.3 統(tǒng)計學(xué)在質(zhì)量優(yōu)化中的應(yīng)用。利用統(tǒng)計學(xué)工具對藥品生產(chǎn)過程質(zhì)量進(jìn)行有效的控制和診斷之后,還需要進(jìn)行驗收取樣,從而實(shí)現(xiàn)對藥品質(zhì)量進(jìn)一步控制和優(yōu)化。質(zhì)量源于檢驗,即使是對已經(jīng)控制過的質(zhì)量進(jìn)行有效的驗收取樣,也能夠進(jìn)一步保證質(zhì)量的安全性。從本質(zhì)上來說,驗收取樣并不能從根本上保證質(zhì)量,而是質(zhì)量進(jìn)一步優(yōu)化的有效控制手段,也是預(yù)防嚴(yán)重質(zhì)量偏離的最后防線。驗收取樣方法是根據(jù)取樣結(jié)果和預(yù)先設(shè)定的判別標(biāo)準(zhǔn),決定放行或拒收批次的決策理論,理論依據(jù)是概率分布。
3 結(jié)語
對藥品生產(chǎn)過程的質(zhì)量管理是一項長期且艱巨的任務(wù),也是在科技飛速發(fā)展的今天我們亟待解決的難題。本文主要是基于對藥品生產(chǎn)過程中質(zhì)量管理的流程分析,闡釋統(tǒng)計學(xué)在藥品質(zhì)量管控中的應(yīng)用和適用性。基于相關(guān)理論研究成果的缺乏,本文的研究可以為藥品生產(chǎn)過程中的質(zhì)量管理提供一定的理論支持。
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1、電力營銷過程中電費(fèi)風(fēng)險構(gòu)成要素
1.1用電審核和合同管理的電費(fèi)風(fēng)險。供電企業(yè)在日常電力營銷過程中要重視對電力企業(yè)相關(guān)項目的審核,然后擬定供電合同。在實(shí)際供電過程中,部門供電企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)利潤最大化,不重視對用電資質(zhì)和相關(guān)手續(xù)的審核。并對主管部門明令禁止的用電項目進(jìn)行供電,導(dǎo)致電力審核過程中存在諸多風(fēng)險。同時,相關(guān)手續(xù)和用電資料的不完善,導(dǎo)致拖欠電費(fèi)情況的出現(xiàn)。
1.2電費(fèi)安全風(fēng)險。電費(fèi)安全風(fēng)險涵蓋的范圍很廣,包括電費(fèi)核算風(fēng)險、電費(fèi)收費(fèi)風(fēng)險和電費(fèi)具體操作風(fēng)險等。電費(fèi)核算風(fēng)險即部分供電企業(yè)在電費(fèi)核算過程中,沒有按照國家相關(guān)規(guī)定對電價核算基數(shù)進(jìn)行調(diào)整,導(dǎo)致電費(fèi)核算過程中出現(xiàn)諸多問題,造成電費(fèi)的少繳或者漏繳。電費(fèi)收費(fèi)風(fēng)險即供電企業(yè)沒有按照相關(guān)規(guī)定對電費(fèi)進(jìn)行及時催繳或者上門收費(fèi),導(dǎo)致電費(fèi)收取不及時?;蛘哂秒姺讲荒芗皶r繳納用電費(fèi)用、故意拖欠,導(dǎo)致電費(fèi)收繳過程中的困難。電費(fèi)具體操作風(fēng)險即電費(fèi)收取人員在抄表過程中的錯誤,造成的電費(fèi)損失或者風(fēng)險。同時,操作人員的違規(guī)操作等,也會導(dǎo)致電費(fèi)風(fēng)險的存在[1]。
2、電費(fèi)風(fēng)險產(chǎn)生的原因
(1)電力市場環(huán)境不規(guī)范和用電觀念落后。目前,我國電力企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的市場營銷模式,對商品化和市場化的運(yùn)作模式缺乏相應(yīng)的了解,導(dǎo)致電力營銷觀念落后。由于依托傳統(tǒng)的供電觀念和模式,供電企業(yè)在電費(fèi)管理過程中處于被動地位。其既要為人們提供優(yōu)質(zhì)的電力資源,又要注重其自身的服務(wù)性。造成了電費(fèi)催繳的不嚴(yán)格和各種違規(guī)用電行為的發(fā)生,導(dǎo)致諸多電費(fèi)風(fēng)險的存在。(2)國家相關(guān)法律法規(guī)不健全。隨著人們?nèi)粘S秒娦枨蟮牟粩嘣黾?,電力企業(yè)取得了快速的發(fā)展,傳統(tǒng)的電費(fèi)規(guī)定已經(jīng)不能滿足當(dāng)前電力企業(yè)的發(fā)展需求。政府和相關(guān)部門對法律法規(guī)修改的不及時,導(dǎo)致其存在諸多漏洞,引發(fā)各種電費(fèi)風(fēng)險。同時,用電方不能夠?qū)ι唐焚忞姍C(jī)制進(jìn)行充分的認(rèn)識和了解,在電費(fèi)繳納過程中比較被動,經(jīng)常存在拖欠電費(fèi)的行為,導(dǎo)致電費(fèi)欠費(fèi)風(fēng)險的存在。(3)供電企業(yè)內(nèi)部電費(fèi)管控機(jī)制不完善。在電費(fèi)回收過程中,供電企業(yè)不重視建立完善的激勵機(jī)制,也不注重對收費(fèi)人員進(jìn)行約束,導(dǎo)致相關(guān)電力人員只重視電力營銷,忽視了日常的電費(fèi)收取和催繳,存在諸多拖欠電費(fèi)的現(xiàn)象,從而增加了電費(fèi)風(fēng)險。
3、電力營銷全過程電費(fèi)風(fēng)險管理措施
3.1健全供電企業(yè)內(nèi)部電費(fèi)風(fēng)險控制機(jī)制。電力企業(yè)電費(fèi)風(fēng)險控制機(jī)制涵蓋的范圍很廣,其包括業(yè)務(wù)開發(fā)、用戶資質(zhì)審核、合同簽訂和電費(fèi)執(zhí)行以及數(shù)據(jù)操作等。(1)重視組織建設(shè)和制度建設(shè),對相關(guān)操作行為進(jìn)行規(guī)范。目前,電費(fèi)回收形勢相對比較復(fù)雜,供電企業(yè)要重視內(nèi)部制度建設(shè)和電費(fèi)風(fēng)險管控。結(jié)合電力營銷各部門的風(fēng)險控制,對業(yè)務(wù)管理部門和市場終端進(jìn)行監(jiān)督和管理;重視電力企業(yè)的財務(wù)管理和成本控制,并對電力企業(yè)相關(guān)財務(wù)進(jìn)行定期結(jié)算;重視電費(fèi)審計,對電費(fèi)問題進(jìn)行科學(xué)合理的監(jiān)督和審核。(2)重視電費(fèi)內(nèi)控責(zé)任制度建設(shè)。電費(fèi)內(nèi)控責(zé)任制度建設(shè)能夠激發(fā)相關(guān)人員的工作積極性,對電費(fèi)風(fēng)險進(jìn)行有效的規(guī)避。電力企業(yè)要重視電費(fèi)內(nèi)控批準(zhǔn)和報告制度的建設(shè),對電費(fèi)指標(biāo)進(jìn)行量化處理,并對其進(jìn)行分配和相關(guān)責(zé)任的劃分。相關(guān)部門要重視建立健全的電費(fèi)回收業(yè)績考核,對電力人員進(jìn)行定期和不定期的培訓(xùn)和考核,確保整體電費(fèi)管理水平的提升。(3)建立電費(fèi)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。電費(fèi)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制能夠有效避免用戶日常用電過程中的欠費(fèi)問題。相關(guān)管理人員要對用戶的資質(zhì)、合同文本和企業(yè)信息等進(jìn)行整合,并匯總到企業(yè)內(nèi)部控制信息平臺。建立風(fēng)險信息報表制度,對電力企業(yè)日常的收費(fèi)進(jìn)行明確的劃分,從而有效避免電費(fèi)管理過程中的風(fēng)險。
3.2強(qiáng)化電費(fèi)回收管控。(1)開拓電費(fèi)收繳渠道。目前,我國電費(fèi)收繳方式單一,渠道狹窄,導(dǎo)致電費(fèi)收繳過程中的風(fēng)險。相關(guān)電力企業(yè)負(fù)責(zé)人要不斷拓寬電費(fèi)收繳渠道,從根本上避免拖欠電費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。比如,供電企業(yè)要重視與銀行建立合作關(guān)系,使用戶可以通過銀行和網(wǎng)絡(luò)終端進(jìn)行電費(fèi)的繳納,有效提高電費(fèi)繳納的質(zhì)量和效率。積極和微博支付、支付寶、微信支付等支付工具合作,開拓全新的便民電費(fèi)繳納模式。(2)重視與政府的溝通,對電力市場環(huán)境進(jìn)行合理優(yōu)化。供電企業(yè)的根本目的是實(shí)現(xiàn)其日常運(yùn)營過程中的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。在電力企業(yè)日常運(yùn)營過程中,普遍存在部分企業(yè)惡意拖欠電費(fèi)的現(xiàn)象,導(dǎo)致電力營銷過程中的電費(fèi)風(fēng)險。政府和相關(guān)部門為了確保用電企業(yè)生產(chǎn)的不中斷,不允許供電企業(yè)對其停止供電,導(dǎo)致其惡意拖欠電費(fèi),嚴(yán)重影響了電力市場的良性運(yùn)作。電力企業(yè)要結(jié)合相關(guān)企業(yè)的日常用電情況,與政府和相關(guān)部門加強(qiáng)溝通與合作,對惡意拖欠電費(fèi)的行為進(jìn)行上報或者懲罰,督促用電企業(yè)主動繳納電費(fèi),實(shí)現(xiàn)電力企業(yè)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)和電力市場的安定和諧。(3)電力企業(yè)要合理運(yùn)用法律武器,提高維權(quán)意識。供電企業(yè)要對相關(guān)法律法規(guī)具有明確的認(rèn)識,針對不文明用電現(xiàn)象和違反商業(yè)行為的用戶進(jìn)行電費(fèi)的催繳,如果沒有達(dá)到預(yù)期的效果,電力企業(yè)可以運(yùn)用法律手段進(jìn)行維權(quán),從根本上提高電費(fèi)收繳效率和質(zhì)量,減少日常供電過程中的經(jīng)濟(jì)損失。(4)構(gòu)建用電信用評分機(jī)制。電力公司在和當(dāng)?shù)仄髽I(yè)開展合作過程中,積極構(gòu)建用電信用評分機(jī)制,將用戶“用電規(guī)模”、“繳費(fèi)周期”、“欠費(fèi)金額”等參數(shù)列入用電信用評分機(jī)制之中,對用電規(guī)模大、繳費(fèi)及時、無欠費(fèi)記錄的企業(yè)給予高信用評級。在日常供電中,優(yōu)先保證高信用企業(yè)的用電供給。
關(guān)鍵詞:中介機(jī)構(gòu);稅收風(fēng)險;問題;措施
目前,稅收改革以風(fēng)險管理為導(dǎo)向,企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)、稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)只有相互合作,才能建立起一套健全的稅收風(fēng)險管理制度。稅收風(fēng)險的管理對于企業(yè)的決策也是至關(guān)重要的,學(xué)術(shù)界對其展開了猛烈的攻勢,對企業(yè)經(jīng)營過程中的稅收風(fēng)險管理進(jìn)行研究不僅具有理論意義,還有很大的實(shí)踐價值。
一、我國企業(yè)稅收風(fēng)險管理初見成效
企業(yè)規(guī)模逐漸趨向大型化,隨之而來的稅收環(huán)境更加復(fù)雜化,企業(yè)面臨著前所未有的稅務(wù)風(fēng)險難題。企業(yè)開始完善自身的稅務(wù)風(fēng)險管理,政府稅務(wù)機(jī)關(guān)也助力企業(yè)提高改革的步伐,與此同時,稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)也在不斷的努力,以期為企業(yè)提供更好、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù),使企業(yè)的稅收風(fēng)險管理錦上添花。目前,我國企業(yè)的稅收風(fēng)險管理已經(jīng)取得了一定的成效:
(一)有法可依
國稅總局頒布的《指引》使得企業(yè)有章可循,有法可依。明確具體地提出企業(yè)在稅收風(fēng)險管理上的制度要求,強(qiáng)調(diào)企業(yè)必須將稅收風(fēng)險作為企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理的必要組成部分,并且構(gòu)建了從原則、崗位分工、組織機(jī)構(gòu)等到監(jiān)督管理機(jī)制的一個完整框架。相關(guān)的稅務(wù)部門也據(jù)此因地制宜,制定了相應(yīng)的符合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況的具體辦法。企業(yè)在雙重制度下,尋求企業(yè)、政府、機(jī)關(guān)等的協(xié)調(diào)一致,參考《指引》與具體辦法,努力建立一套完善的稅務(wù)風(fēng)險防范制度。同時,《稅務(wù)師事務(wù)所質(zhì)量控制指導(dǎo)意見》也對中介機(jī)構(gòu)輔助企業(yè)進(jìn)行稅收風(fēng)險管理提出了希望。要求注冊稅務(wù)師在接受委托后,首先確認(rèn)須重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域,在整個業(yè)務(wù)進(jìn)程中始終保持對重大風(fēng)險的關(guān)注度。通過對有關(guān)風(fēng)險項目劃分等級和標(biāo)準(zhǔn),采取相應(yīng)的防范措施,不僅提高稅務(wù)師事務(wù)所的執(zhí)業(yè)質(zhì)量與聲譽(yù),而且可以有效地為企業(yè)防范稅收風(fēng)險提供有效的服務(wù)。
(二)稅收風(fēng)險管理制度初見模型
不少企業(yè)在完善稅收風(fēng)險管理制度上已經(jīng)取得了見效,其按照《指引》和相關(guān)辦法,建立了符合企業(yè)自身特色的稅收管理制度以及配套具體措施。比方說,中國電信甚至對凡是涉及納稅的環(huán)節(jié)都通過內(nèi)部控制進(jìn)行嚴(yán)格防范;中國銀行建立了定期進(jìn)行稅務(wù)報告的制度;中國人壽保險更是將稅務(wù)風(fēng)險的管理提升至戰(zhàn)略高度,足見其對稅收風(fēng)險的重視。
二、企業(yè)稅收風(fēng)險管理的“疑難雜癥”
目前來看,我國企業(yè),尤其是大企業(yè),在稅收風(fēng)險管理方面已經(jīng)取得了很大的進(jìn)步,有效地規(guī)避了企業(yè)的稅收風(fēng)險,對于企業(yè)整體價值的提高也產(chǎn)生了積極的作用。然而,看到希望的同時,也要提高警惕,因為一系列的問題也接踵而至。
(一)法律法規(guī)存在缺陷
《指引》作為企業(yè)稅收風(fēng)險管理的第一個重要文件,勾勒了比較完整的關(guān)于稅收風(fēng)險管理的整體框架,將企業(yè)稅收風(fēng)險管理正式提上日程。然而,也在現(xiàn)實(shí)的考驗下暴露了大量問題。一是約束力不足。作為部門規(guī)范性文件,直指對象是各稅務(wù)部門,要求其加大宣傳力度,并輔助企業(yè)進(jìn)行參考實(shí)施,即對企業(yè)產(chǎn)生間接作用,而非強(qiáng)制性的規(guī)定。結(jié)果可能導(dǎo)致企業(yè)并不愿意配合稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行自身稅收風(fēng)險管理探索,從而影響整個行業(yè)乃至我國企業(yè)稅收風(fēng)險管理的進(jìn)程。二是針對的對象含糊不清?!吨敢分饕獜亩悇?wù)機(jī)構(gòu)的利益角度出發(fā),重點(diǎn)針對大企業(yè)來保證稅收收入,對于中小企業(yè)的稅收風(fēng)險管理鮮少提及,缺乏指導(dǎo)意見。三是,內(nèi)容過于抽象,《指引》雖然構(gòu)建了整體框架,但是由于各行業(yè)的規(guī)模、類型、組織機(jī)構(gòu)等有所不同,因此,缺乏更具體的、分門別類的實(shí)施方案。
(二)稅收風(fēng)險管理意識薄弱
雖然,部分企業(yè)以及稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)為稅收風(fēng)險管理打開了大門,但是,對于整個國家、社會而言,仍有一定數(shù)目的企業(yè)風(fēng)險意識淡薄,在門前猶豫不決,加之對納稅降低企業(yè)價值的不滿,更加劇了部分企業(yè)對稅收風(fēng)險管理的抵觸。表現(xiàn)在:高級管理人員的不重視,主要是專業(yè)知識儲備不足,相比經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險,對稅務(wù)風(fēng)險的重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠;稅收風(fēng)險沒有納入企業(yè)整體的風(fēng)險管理體系中,相應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險防范部門沒有建立,決策過程也未將其作為考慮因素之一,典型的當(dāng)屬2010年的“平安稅務(wù)門”;過度規(guī)避稅收風(fēng)險,忽略了稅收政策產(chǎn)生的潛在價值,良好的稅收籌劃可以為企業(yè)創(chuàng)造更大的價值。
(三)企業(yè)與中介機(jī)構(gòu)缺乏合作
一方面,企業(yè)財務(wù)部門與中介機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系不和諧,另一方面,企業(yè)基于成本考慮,抵觸中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)。大多數(shù)企業(yè)一般只在年度末接受中介機(jī)構(gòu)的審計,日常經(jīng)營過程中卻很少與中介機(jī)構(gòu)合作,導(dǎo)致中介機(jī)構(gòu)只能在年末發(fā)現(xiàn)稅收風(fēng)險,并建議進(jìn)行調(diào)整等,但是在經(jīng)濟(jì)事實(shí)都已形成后,稅收法律上的性質(zhì)也已基本確定,留給中介機(jī)構(gòu)稅務(wù)籌劃的空間就非常小了,無法在日常經(jīng)營中對企業(yè)進(jìn)行引導(dǎo),通常會給企業(yè)造成一些不必要的損失。
三、應(yīng)對企業(yè)稅收風(fēng)險的“良計”
企業(yè)在完善稅收風(fēng)險管理的道路上困難重重,稅務(wù)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)在為企業(yè)掃除障礙的過程中功不可沒,以下主要從中介機(jī)構(gòu)的角度出發(fā),輔助企業(yè)建立健全稅收風(fēng)險管理制度。
(一)發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的橋梁作用
稅務(wù)師事務(wù)所是連接企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的橋梁與紐帶。中介機(jī)構(gòu)一般具有雄厚的人才資源,對于稅收相關(guān)的法律政策也比較熟悉,實(shí)踐能力很強(qiáng),對于稅務(wù)風(fēng)險管理通常形成獨(dú)具特色并且專業(yè)的防范機(jī)制,在企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間可以形成和諧的調(diào)節(jié)機(jī)制。中介機(jī)構(gòu)對于連接企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的《指引》可以起到很好的輔助與完善作用。在《指引》的修訂的過程中,中介機(jī)構(gòu)可以憑借資深的實(shí)踐經(jīng)驗與專業(yè)的稅務(wù)技能,建言獻(xiàn)策,指出上述《指引》存在的問題,在企業(yè)與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間做好專業(yè)顧問,通過解決兩者的疑難問題,不斷提出有利于完善相應(yīng)法律法規(guī)的建議,以期在我國建立起全面、完善的稅收風(fēng)險防范制度。
(二)中介機(jī)構(gòu)要“以身作則”
為了有效解決企業(yè)稅收風(fēng)險管理意識淡薄的問題,加強(qiáng)宣傳的同時,稅務(wù)師事務(wù)所在為企業(yè)提供納稅服務(wù)的過程中,可以通過加強(qiáng)自身對稅收風(fēng)險管理的重視,從而潛移默化地影響企業(yè)的行為。
1.加強(qiáng)稅收風(fēng)險防范意識
中介機(jī)構(gòu)要以身作則,加強(qiáng)稅收風(fēng)險風(fēng)范意識,為企業(yè)提供保質(zhì)保量的服務(wù),同時也對企業(yè)起到警醒的作用,協(xié)助企業(yè)控制風(fēng)險。
2.提高專業(yè)技能
中介機(jī)構(gòu)要具備健全的組織機(jī)構(gòu)與強(qiáng)大的專業(yè)團(tuán)隊,才能保證企業(yè)可能存在的稅收風(fēng)險問題都能得到一一解決。在對企業(yè)進(jìn)行審計等程序上,通過與治理層、管理層等的溝通,使其理解中介機(jī)構(gòu)的管理程序,從而在今后的稅收風(fēng)險管理制度上有章可循。
3.提高服務(wù)質(zhì)量
在中介機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供稅務(wù)服務(wù)時,要保證人員具有強(qiáng)烈的責(zé)任心、職業(yè)道德,可以通過招聘、考試、管理等廣納人才,同時也要通過后續(xù)培訓(xùn)、教育等不斷提高相關(guān)人員的專業(yè)技能,稅務(wù)師事務(wù)所還可通過建立賠償保險制度以及質(zhì)量體系,降低風(fēng)險,通過多重復(fù)核,提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量,同時也可以通過采取符合稅收法規(guī)的稅收籌劃,為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值,以及為企業(yè)提供一些輔助的稅務(wù)顧問,滿足企業(yè)的納稅服務(wù)的同時,又贏得良好的聲譽(yù)。
(三)建立良好的合作關(guān)系
中介機(jī)構(gòu)與企業(yè)之間應(yīng)該建立透明、相互信任的良好合作關(guān)系,企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨的復(fù)雜的稅收問題,通??梢缘玫街薪闄C(jī)構(gòu)資深專家的幫助,因此,企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)還需建立長期的合作關(guān)系。中介機(jī)構(gòu)與企業(yè)有共同的需求——專業(yè)人才,中介機(jī)構(gòu)強(qiáng)大的人力資源可以幫助企業(yè)的相關(guān)人員進(jìn)行“在職培訓(xùn)”,將其豐富的實(shí)踐經(jīng)驗傳授給企業(yè)相關(guān)財務(wù)人員,不僅提高實(shí)際稅務(wù)問題的解決能力,而且?guī)椭浣庾x相關(guān)的稅收法律,通過稅收籌劃挖掘企業(yè)更多的價值,將中介機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢發(fā)揮得淋漓盡致。綜上所述,企業(yè)經(jīng)營管理過程之稅收風(fēng)險管理任重而道遠(yuǎn),中介機(jī)構(gòu)在為企業(yè)提供納稅服務(wù)的同時,也在幫助企業(yè)不斷完善稅收風(fēng)險管理制度,解決企業(yè)面臨的各種稅務(wù)難題,中介機(jī)構(gòu)對于企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要,因此,二者應(yīng)該齊頭并進(jìn),相互促進(jìn),企業(yè)完善稅收風(fēng)險管理的同時,中介機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)的服務(wù),以期取得更上一層樓的成效。
作者:戴英 單位:南通玎佳會計師事務(wù)所
參考文獻(xiàn):
關(guān)鍵詞:電力營銷、電費(fèi)風(fēng)險、管理控制
中圖分類號: F407 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1672-3791(2015)05(c)-0000-00
電力營銷,簡單來說就是企業(yè)調(diào)整原有的經(jīng)濟(jì)體制使之能夠適應(yīng)現(xiàn)在的市場經(jīng)濟(jì)體制,迎合市場需求,以消費(fèi)者的主要需求為方向,通過提供電力資源服務(wù)來實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的方式。但現(xiàn)狀卻不容樂觀,在電力營銷過程中出現(xiàn)的電力風(fēng)險在逐漸提高,用電客戶在使用電力的同時拖欠電費(fèi)的情況并不少見,這對企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有很大影響。供電企業(yè)必須要制定完善的電力風(fēng)險管理體系,減少電費(fèi)風(fēng)險的發(fā)生率,保證企業(yè)的長期發(fā)展。
一、電費(fèi)風(fēng)險管理的要素
電力營銷全過程中,影響電費(fèi)風(fēng)險的要素有很多,主要有電力業(yè)務(wù)拓展管理的風(fēng)險、電費(fèi)安全風(fēng)險兩大要素。
(一)業(yè)務(wù)拓展管理的風(fēng)險
電力企業(yè)進(jìn)行過程營銷的第一個重要環(huán)節(jié)就是拓展電力業(yè)務(wù),電力企業(yè)有權(quán)對申請用電的客戶進(jìn)行審核,保證用戶的用電項目是符合政府電力主管部門批準(zhǔn)的,同時供電企業(yè)必須要遵守供電規(guī)章制度,避免用戶在用電時因為不符合政府規(guī)章制度規(guī)定而被強(qiáng)制停用,從而無法正常繳納電費(fèi),帶來企業(yè)用電糾紛。在業(yè)務(wù)拓展管理時,供電企業(yè)和用電單位簽訂詳細(xì)的用電合同對雙方都是非常有必要的,在一定時候,合同對要發(fā)生的用電風(fēng)險起到了保障雙方合法權(quán)益的作用。
(二)電費(fèi)安全的風(fēng)險
在整個電力營銷過程中,電費(fèi)安全是核心問題,它是企業(yè)利益的只要體現(xiàn)者。電費(fèi)安全包括五大風(fēng)險:抄表風(fēng)險、核算風(fēng)險、收費(fèi)風(fēng)險、欠費(fèi)風(fēng)險以及專業(yè)管理風(fēng)險。
1.抄表風(fēng)險。
現(xiàn)在很多家庭的用電量都是電力公司派專門的抄表人員入室進(jìn)行抄表,在這個過程中,如果抄表人員技術(shù)不到位,工作態(tài)度不端正,對于看不清具體數(shù)據(jù)的電量就隨意估抄,甚至漏超,長久下去給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)損失會是一筆不小的數(shù)目。更先進(jìn)一點(diǎn)的,不是人工抄表,二是通過抄表系統(tǒng)自動化采集用電量,這種方式也不是沒有缺陷的,在對數(shù)據(jù)進(jìn)行采集加工時不排除系統(tǒng)故障帶來的數(shù)據(jù)錯誤,用電客戶很可能會因為電量數(shù)據(jù)與實(shí)際不符而拒絕繳納電費(fèi)。無論這其中哪一種抄表方式,都會帶來電費(fèi)風(fēng)險,這是不容忽視的。
2.核算風(fēng)險
電力企業(yè)在核算電費(fèi)時,如果采用的計算方法、程序不符合國家統(tǒng)一規(guī)定或是不根據(jù)電費(fèi)調(diào)整的規(guī)則計算電費(fèi),用電客戶很可能會對要繳納的電費(fèi)有疑惑和想法,更糟糕的還會拒付電費(fèi),這一定程度上給企業(yè)經(jīng)濟(jì)也帶來了不小的損失。
3.收費(fèi)風(fēng)險
電力企業(yè)在收費(fèi)前,如果沒有按照規(guī)定及時給用電戶進(jìn)行通知繳費(fèi)和催費(fèi),很有可能在規(guī)定時間內(nèi)不能足額收回電費(fèi);還有潛在的收費(fèi)風(fēng)險就是在收回電費(fèi)時,會因為自身不仔細(xì)的原因收到假幣,并且沒有足夠的信息去辨別使用假幣的主人。這些都是收費(fèi)風(fēng)險存在的方式。
4.欠費(fèi)風(fēng)險
欠費(fèi)風(fēng)險存在的很大原因在于客戶。他們或是由于經(jīng)濟(jì)的變動、政策的改革,造成自身資金短缺,無法按時足額繳納電費(fèi),或是由于本身的繳費(fèi)意識薄弱,故意拖欠,不按時按期繳納電費(fèi),給電力企業(yè)帶來收費(fèi)壓力,造成經(jīng)濟(jì)損失。
二、電費(fèi)風(fēng)險管理的程序
風(fēng)險管理的程序是整個風(fēng)險管理過程中最主要的環(huán)節(jié),只有進(jìn)行一系列的管理過程,才能達(dá)到風(fēng)險管理的作用。風(fēng)險管理程序反映了風(fēng)險管理的基本規(guī)律和基本的工作步驟,主要有識別風(fēng)險、評估風(fēng)險、控制風(fēng)險和管理風(fēng)險效果評價四個方面,下面將詳細(xì)介紹:
1.識別風(fēng)險。企業(yè)對各種不確定的潛在風(fēng)險進(jìn)行識別是風(fēng)險管理工作的前提,識別風(fēng)險,通過字面意義就可以知道它主要的任務(wù)就是識別,從識別中提前發(fā)現(xiàn)風(fēng)險,可以為企業(yè)有效的規(guī)避風(fēng)險。
2.評估風(fēng)險。對前期識別出的風(fēng)險從各個角度進(jìn)行分析研究,就是評估的過程。風(fēng)險評估可以有效的為企業(yè)的決策提供保障,正確科學(xué)的評估,減少了錯誤決策的發(fā)生,在某種方面也能給企業(yè)帶來很高的利潤。
3.控制風(fēng)險。企業(yè)對于風(fēng)險進(jìn)行識別與評估后,可以得到一些定性結(jié)論。關(guān)于風(fēng)險,可大可小,對于影響小的風(fēng)險可以采取一些簡單有點(diǎn)的方法及時解決掉;而對于影響大的風(fēng)險必須要通過制定嚴(yán)密的計劃和措施,在這種過程中,就體現(xiàn)出了風(fēng)險控制的作用,風(fēng)險控制能夠有效的減少風(fēng)險的發(fā)生,適當(dāng)時候還能延長有效解決風(fēng)險的時間。
三、電費(fèi)風(fēng)險管理的評估
我們主要把電費(fèi)風(fēng)險管理中的評估分為兩部分,即自我評估和企業(yè)管理層的評估?,F(xiàn)在供電企業(yè)的風(fēng)險管理正在逐步完善,在沒有專門人員來給企業(yè)做詳細(xì)風(fēng)險評估的時候,企業(yè)內(nèi)部人員就需要通過自我評估來分析研究潛在的風(fēng)險。企業(yè)管理人員可以通過激勵的手段將基層領(lǐng)導(dǎo)和員工的利益結(jié)合起來,達(dá)到雙利的結(jié)局。基層領(lǐng)導(dǎo)是最了解風(fēng)險發(fā)生的原因,但有時可能會因為私人的原因?qū)芾韺宇I(lǐng)導(dǎo)隱瞞卻不能被及時發(fā)現(xiàn),通過領(lǐng)導(dǎo)與員工之間的互相監(jiān)督,可以如實(shí)知道潛在風(fēng)險,并及時制定出解決對策。
四、電費(fèi)風(fēng)險管理的控制
隨著社會的發(fā)展、生產(chǎn)技術(shù)的進(jìn)步,電費(fèi)風(fēng)險管理控制的手段越來越豐富,同一種風(fēng)險可以用不同的方法來控制,降低了風(fēng)險的發(fā)生率。風(fēng)險控制主要還是側(cè)重于內(nèi)部控制,只有建立了完善的內(nèi)部管理機(jī)制,有分工、有效率的進(jìn)行管理,才能減少風(fēng)險的發(fā)生。制動一個完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)并不是一件易事,它必須要做到以下幾點(diǎn):
1.建立企業(yè)內(nèi)部崗位責(zé)任制,企業(yè)內(nèi)部人員都應(yīng)該遵守企業(yè)的相關(guān)規(guī)定,明確自己的職責(zé)與任務(wù),任何組織和個人都不得越權(quán)做有損企業(yè)利益的事或決定。
2.建立企業(yè)內(nèi)部電費(fèi)報告公示制度,公示的報告中要設(shè)計報告人本身、報告的時間、地點(diǎn),一一明示清楚,這樣在出現(xiàn)問題時能夠準(zhǔn)確快速的查出責(zé)任人和問題的起因,同時,迫于此種壓力,內(nèi)部人員在工作時也不敢放松馬虎的對待自己的工作。
3.建立企業(yè)內(nèi)部考核評價制度,通過將員工工作表現(xiàn)與薪酬獎金掛鉤,根據(jù)風(fēng)險管理的實(shí)現(xiàn)度,有等級的對員工進(jìn)行獎勵與懲罰。通過考核以后績效最佳的員工有升職的機(jī)會,一定程度上激勵了基層員工的工作積極性,長遠(yuǎn)來看,對企業(yè)的發(fā)展大為有利。
4.建立企業(yè)內(nèi)部權(quán)力制衡的制度,對于企業(yè)內(nèi)部幾個關(guān)鍵崗位不能一人多職,同時兼任。為了企業(yè)的發(fā)展,必須要考慮到權(quán)力制衡,可以一崗多人,互相監(jiān)督,防止個人權(quán)利的濫用,引起內(nèi)部員工內(nèi)訌,造成不和諧的消極影響。
五、結(jié)語
總結(jié)上述結(jié)論可以得出,電費(fèi)是電力企業(yè)的主要收入來源,必須要制定完善的管理制度來對可能發(fā)生的電費(fèi)風(fēng)險因素做出相應(yīng)的對策。有效規(guī)避風(fēng)險因素,保證電力企業(yè)的長期發(fā)展。
【參考文獻(xiàn)】
[1] 陶英,齊登峰. 利用電力營銷管理信息系統(tǒng)進(jìn)行電費(fèi)管理的探討[J]. 重慶電力高等專科學(xué)校學(xué)報,2010,(1):112-113.
關(guān)鍵詞:石油;西部管道工程;風(fēng)險管理;策略
一、引言
在我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的大背景下,東部沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá),人口眾多但石油等資源缺乏,國家大力發(fā)展西部,落實(shí)國家能源發(fā)展戰(zhàn)略以及重大部署。管道運(yùn)輸主要應(yīng)用在石油、天然氣等的運(yùn)輸上,西部石油、天然氣礦藏豐富,通過管道把他們運(yùn)輸?shù)綎|部沿海發(fā)達(dá)地區(qū)使用,以帶動西部開發(fā)。由于我國地域遼闊,東西部相距甚遠(yuǎn),石油管道工程十分浩大,所以需要對石油管道工程進(jìn)行風(fēng)險管理。風(fēng)險管理即在西部石油管道工程中,對工程存在的風(fēng)險進(jìn)行識別、評估及控制,從而實(shí)現(xiàn)工程項目的正常完工。一般的,風(fēng)險管理都有五個管理過程,即風(fēng)險因素的確定、風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險控制和風(fēng)險監(jiān)控。西部石油開發(fā)由專門的西部石油管理公司負(fù)責(zé),并且采取承包制,由于受承包制的影響,工程項目的每個階段都存在風(fēng)險。本文對中國石油西部管道工程的風(fēng)險管理進(jìn)行研究,發(fā)現(xiàn)石油管道過程中的風(fēng)險管理存在的問題,并提出措施對風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控,保證了石油管道工程的正常進(jìn)行。
二、石油西部管道工程的風(fēng)險管理
石油西部管道工程的風(fēng)險存在項目的每個實(shí)施過程中,如項目投標(biāo)、項目工程設(shè)計、工程施工材料的采購以及施工過程。項目在投標(biāo)階段存在著項目工程量不明確的風(fēng)險、設(shè)備與材料漲價風(fēng)險、設(shè)備材料供應(yīng)風(fēng)險、施工進(jìn)度拖延、施工保險費(fèi)在內(nèi)的費(fèi)用風(fēng)險等。由于西部的特殊自然條件,氣候干旱,經(jīng)濟(jì)比較不發(fā)達(dá),很多工程設(shè)備與材料都需要從東部運(yùn)過去,這就需要設(shè)備與材料費(fèi)用以及用工等費(fèi)用,對于施工環(huán)境氣候的特殊,施工勞動人員的使用費(fèi)也將上漲,勞動力與勞動效率等方面皆存在著風(fēng)險。在項目工程設(shè)計階段,項目工程受到自然條件的嚴(yán)重影響,設(shè)計項目的質(zhì)量對項目工程的實(shí)施有著重要影響,項目設(shè)計部門與采購部門及施工部門銜接上存在風(fēng)險。而在采購階段,項目工程存在著采購質(zhì)量與采購進(jìn)度的風(fēng)險。項目采購費(fèi)用在項目工程費(fèi)用支出中占據(jù)很大的比例,其中,設(shè)備材料存在著質(zhì)量風(fēng)險、價格風(fēng)險、周轉(zhuǎn)風(fēng)險、交貨進(jìn)度風(fēng)險、規(guī)格與數(shù)量風(fēng)險等。
施工階段關(guān)乎著整個工程的質(zhì)量,直接影響項目全過程的工作效果,主要存在著質(zhì)量方面風(fēng)險、健康方面風(fēng)險、安全方面風(fēng)險以及環(huán)境方面風(fēng)險。石油管道項目經(jīng)過風(fēng)險管理,可以實(shí)現(xiàn)人與項目、自然環(huán)境的和諧統(tǒng)一、實(shí)現(xiàn)陽光工程與綠色工程。在線路焊接、防腐補(bǔ)口、管溝回填、站場工程、通訊電纜鋪設(shè)及外電工程等方面存在著質(zhì)量風(fēng)險。健康風(fēng)險主要包括長期施工作業(yè)環(huán)境下帶來的職業(yè)病、氣候環(huán)境危害以及施工中的勞動損壞。在西部施工過程中,在坑溝槽、下管、穿越河流、吊裝、焊接、探測等具體施工里,容易出現(xiàn)塌方事故、高空墜落事故、機(jī)械傷害事故、物體打擊事故、電擊事故及爆破事故等,威脅生命安全。在施工過程中,很容易出現(xiàn)廢渣、廢棄排放、廢物管理、土地污染及水體污染等問題。
西部石油管道工程屬于長輸管道項目。經(jīng)過石油管道工程中風(fēng)險因子的確定,歸納為工程項目投標(biāo)、設(shè)計、采購與施工這四個階段的風(fēng)險因子,建立石油管道項目風(fēng)險評價體系。
三、石油西部管道工程風(fēng)險管理的策略
在石油西部管道工程中,通過風(fēng)險因子的確定、風(fēng)險識別以及風(fēng)險評價等,可以采取一些措施來改進(jìn)項目工程的實(shí)施,以保證項目順利實(shí)施,完成西氣東輸?shù)哪康?。在風(fēng)險控制過程中也應(yīng)該遵循著一些原則,風(fēng)險控制應(yīng)該符合現(xiàn)行國家、政府的政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范,符合國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及管理規(guī)定,符合作業(yè)活動的內(nèi)容及影響,預(yù)防控制事故,減少事故發(fā)生的可能性,最重要的是要考慮到風(fēng)險控制的經(jīng)濟(jì)可行性,可操作性。為此,依據(jù)以上的原則,針對石油西部管理工程,我們采取了一下的風(fēng)險控制措施。
1.投標(biāo)風(fēng)險控制
在石油管道工程報價過程中,嚴(yán)格把控報價。在承包石油管道工程額合同中,明確標(biāo)出工程的范圍。由于工程量比較大,對于工程預(yù)算費(fèi)用的不可知,避免低價中標(biāo)。在報價之前,制定完善的報價程序。在投標(biāo)中標(biāo)后,簽訂合同時,要考慮到風(fēng)險問題的轉(zhuǎn)移。西部石油管道工程的開發(fā)過程,要對項目的每個設(shè)備、人員及進(jìn)度進(jìn)行控制,建立長輸管道設(shè)備、材料及人員名錄。提高工程的工作能力與工作質(zhì)量,按照設(shè)定好的規(guī)程操作。
2.設(shè)計風(fēng)險控制
盡管石油管道工程量大,耗費(fèi)時間也長,由于項目工程的重點(diǎn)在實(shí)施階段,工程在設(shè)計階段周期卻比較短,但任務(wù)量卻大,需要全面把控整個工程的方方面面。在設(shè)計時,需要確定統(tǒng)一與一致原則,重大問題的決定經(jīng)過多個方面層次領(lǐng)導(dǎo)的共同決定。由于設(shè)計時間比較短,設(shè)計師可以打破常規(guī),采用分階段的方式制圖,超前工作,從而保證采購的正常進(jìn)行。并在采購與設(shè)計交叉部分,向采購靠齊,以保證采購如期進(jìn)行。在設(shè)計過程中的交流溝通,采用設(shè)計例會的形式從而保證設(shè)計程序的快速傳遞。
3.采購風(fēng)險控制
西部石油管道工程采購量大,供貨時間比較緊,采供風(fēng)險涉及到采購量的供應(yīng)、采購運(yùn)輸、采購與施工的銜接,采購費(fèi)用及質(zhì)量等方面。所以,為保證采購的材料及時供應(yīng),滿足施工需要,做好對供應(yīng)商的監(jiān)管工作及合理調(diào)配制管;提前準(zhǔn)備好運(yùn)輸工具,與鐵路運(yùn)輸部門協(xié)調(diào)好時間,保證在工程實(shí)施高峰期間,材料能夠及時送達(dá);在交貨過程中,采購部門與施工部門做好對接工作。保證庫管內(nèi)的材料沒有出現(xiàn)問題;在采購時,把握好材料的質(zhì)量關(guān)卡,保證物資質(zhì)量,加大第三方監(jiān)管力度;由于東西部物資運(yùn)輸距離過長,可以設(shè)置物資中轉(zhuǎn)站,做好人員培訓(xùn),快速、負(fù)責(zé)地協(xié)助物資的運(yùn)輸;對采購費(fèi)用和采購質(zhì)量進(jìn)行控制,在交貨時,一定要檢驗貨物的質(zhì)量,提高采購質(zhì)量,減少采購成本。
4.施工風(fēng)險控制
在施工過程出現(xiàn)的風(fēng)險控制,主要從以下幾個方面:線路施工過程中,嚴(yán)格規(guī)范管道的組合,實(shí)施責(zé)任制,每個小項目階段設(shè)置負(fù)責(zé)人,進(jìn)行監(jiān)管施工的正常,特別在坑溝槽、下管、穿越河流、吊裝、焊接、探測等具體施工。另外,還要專門設(shè)置意外損傷陪護(hù)專員,對專員進(jìn)行專業(yè)的醫(yī)藥培訓(xùn),在突發(fā)的塌方事故、高空墜落等事故中,能夠第一時間救治傷員,減少人員傷亡,并且在事后,對出事原因進(jìn)行調(diào)查,并提交報告,以便工作組及時賠償費(fèi)用給傷員。
四、結(jié)束語
綜上,本文從西部石油管道的實(shí)施工程中,對工程的投標(biāo)、設(shè)計、采購及施工這四個階段進(jìn)行風(fēng)險因子分析,風(fēng)險識別,并針對這四個階段的風(fēng)險采取不同的控制措施,使石油西部工程的風(fēng)險得到了有效控制。盡管石油西部管道工程周期長,工程量大,但只要在整個管道過程中,做好風(fēng)險管理和風(fēng)險控制,那么石油西部管道工程會在預(yù)期內(nèi)順利完成,并實(shí)現(xiàn)陽光綠色工程,提高參與工程的各個工作人員的成就感,實(shí)現(xiàn)西氣東輸,使西部的經(jīng)濟(jì)得到發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
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【關(guān)鍵詞】建設(shè)工程風(fēng)險管理措施
1、前言
風(fēng)險管理是指面臨風(fēng)險者進(jìn)行風(fēng)險識別、風(fēng)險估測、風(fēng)險評價、風(fēng)險控制,以減少風(fēng)險負(fù)面影響的決策及行動過程?;蛘哒f風(fēng)險管理是在項目實(shí)施期間識別和控制能夠引起不希望變化的潛在領(lǐng)域和事件的形式、系統(tǒng)的方法。在工程項目管理中,風(fēng)險管理是對實(shí)現(xiàn)項目目標(biāo)的主動控制,首先對項目的風(fēng)險進(jìn)行識別,然后將這些風(fēng)險定量化,對風(fēng)險進(jìn)行控制。國際上把風(fēng)險管理看作是項目管理的重要組成部分,風(fēng)險管理和目標(biāo)控制是項目管理的兩大基礎(chǔ),在發(fā)達(dá)國家和地區(qū),風(fēng)險轉(zhuǎn)移是工程風(fēng)險管理對策中采用最多的措施,工程索賠、工程保險和工程擔(dān)保是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的常用方法。
建設(shè)工程的風(fēng)險管理在建設(shè)工程的各個階段都起著舉足輕重的作用, 正確認(rèn)識建設(shè)工程的風(fēng)險并以此為基礎(chǔ), 合理使用各種風(fēng)險應(yīng)對措施、管理方法、技術(shù)手段對建設(shè)工程的風(fēng)險進(jìn)行有效的控制, 妥善處理風(fēng)險事件造成的不利影響, 從而保證建設(shè)工程以最低的成本達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。
2、我國建筑工程風(fēng)險管理存在的主要問題分析
改革開放以來, 我國的工程項目投資來源已呈多元化, 企業(yè)的所有制結(jié)構(gòu)也發(fā)生了很大的變化, 工程風(fēng)險管理越來越為有關(guān)部門和企業(yè)所重視。近幾年來, 我國相繼頒布了
2.1缺乏強(qiáng)制性法律保證。雖然我國已出臺《擔(dān)保法》、《保險法》等法律法規(guī), 但是缺乏相應(yīng)的配套法規(guī)和強(qiáng)制性監(jiān)督機(jī)制, 缺乏針對建設(shè)工程風(fēng)險管理的具體規(guī)定。在實(shí)踐中缺乏對工程擔(dān)保或工程保險中出現(xiàn)的糾紛進(jìn)行技術(shù)鑒定和責(zé)任確認(rèn)的權(quán)威機(jī)構(gòu), 缺乏強(qiáng)制性保證。
2.2缺乏中介機(jī)構(gòu)。從工程風(fēng)險管理角度講, 缺乏工程保險經(jīng)濟(jì)人、人和工程保險管理咨詢機(jī)構(gòu), 由于承包商缺乏必要知識, 社會性的擔(dān)保咨詢服務(wù)不普及, 專業(yè)機(jī)構(gòu)為其風(fēng)險后的索賠業(yè)務(wù), 投保人將很難保護(hù)自己的合法利益。因此, 推動和發(fā)展工程保險管理中介機(jī)構(gòu), 是開展工程風(fēng)險管理的保證條件。
2.3建設(shè)各方對建立工程風(fēng)險意識淡薄。工程擔(dān)保和工程保險在建筑企業(yè)和金融業(yè)中缺乏其重要性和必要性的認(rèn)識。商業(yè)銀行對政策性貸款投資的工程項目沒有必須進(jìn)行投保的要求, 投資主體雖然從所有制結(jié)構(gòu)上發(fā)生了變化, 但提高工程風(fēng)險意識依然不強(qiáng), 未能從工程風(fēng)險管理人手, 降低和轉(zhuǎn)移風(fēng)險條件。
2.4工程風(fēng)險管理費(fèi)用來源無法律保證。實(shí)行工程風(fēng)險管理必然增加工程成本, 擔(dān)保費(fèi)的支付是阻礙工程保險機(jī)制的關(guān)鍵問題,國家在制定工程結(jié)算未列人此項費(fèi)用來源, 客觀上造成既無投保資金來源, 又無投保壓力。
2.5擔(dān)保市場尚未建立。銀行雖然開展了一些保函業(yè)務(wù), 但在建筑業(yè)中的各類保險業(yè)務(wù)開展較欠缺, 險種、保單形式單一, 缺乏建筑業(yè)特點(diǎn), 不能適應(yīng)工程擔(dān)保需要, 難以提供工程風(fēng)險管理的必備條件。
3、我國建筑工程風(fēng)險管理的有效措施分析
3.1加強(qiáng)工程索賠與反索賠的管理。
任何一個工程項目在實(shí)施過程中,業(yè)主都會面臨承包商大量而頻繁的索賠,業(yè)主應(yīng)將之視為履行承包合同的正常經(jīng)濟(jì)活動;同時,對可能引起承包商索賠的因素進(jìn)行分析。由于建筑工程在建設(shè)過程中存在著越來越多的不確定性因素,風(fēng)險管理正成為工程項目管理日益重要的一個組成部分。建筑工程由于其投資規(guī)模大、建設(shè)周期長、生產(chǎn)的單件性和復(fù)雜性等特點(diǎn),在實(shí)施過程中存在著施工不確定的因素, 受到天氣、地質(zhì)條件、市場材料等的影響大,因此比一般產(chǎn)品生產(chǎn)具有更大風(fēng)險,通過有效的風(fēng)險管理可以減小或者避免損失, 因此進(jìn)行風(fēng)險管理就顯得尤為重要。業(yè)主方應(yīng)充分考察項目所面臨的各種風(fēng)險,并進(jìn)行分析預(yù)測,從而作出合理的風(fēng)險防范策略, 以維護(hù)自己的利益, 提高投資收益。
3.2加強(qiáng)工程決策和可行性分析過程的風(fēng)險管理。
3.2.1技術(shù)、工藝風(fēng)險預(yù)測。選擇適當(dāng)?shù)墓に嚭图夹g(shù)是決定項目成敗的關(guān)鍵因素。首先要重視技術(shù)的先進(jìn)性、適用性。其次要充分考慮技術(shù)的可行性。先進(jìn)性、適用性、可行性必須以經(jīng)濟(jì)性為前提,只有投人產(chǎn)出關(guān)系合理,才能獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
3.2.2籌資風(fēng)險預(yù)測。加強(qiáng)建設(shè)項目籌資風(fēng)險防范,需重點(diǎn)分析籌資渠道的穩(wěn)定性并嚴(yán)格遵循合理性、效益性、科學(xué)性的籌資原則。充分考慮籌資的有利和不利條件,知己知彼,作好籌資成本比較。盡量選擇資金成本低的籌資途徑,減少籌資風(fēng)險。
3.2.3市場前景風(fēng)險預(yù)測。對擬建工程項目所提供的產(chǎn)品或服務(wù)的市場占有可能性的預(yù)測。這樣可以避免盲目建設(shè)、重復(fù)建設(shè),有利于作出最佳投資決策,發(fā)揮最好投資效益。
3.2.4布局安全風(fēng)險預(yù)測。建設(shè)項目地址選擇必須符合工業(yè)布局及城市規(guī)劃要求,并靠近原料、燃料或產(chǎn)品主要銷售地及水源、電源,交通運(yùn)輸條件及協(xié)作配套條件要方便、經(jīng)濟(jì)。工程地質(zhì)和水文條件要滿足項目地址選擇需要,總體布置要緊湊合理,盡量提高土地利用效率。
3.2.5資源及原材料、動力供應(yīng)風(fēng)險預(yù)測。對原材料,尤其是資源性原材料的儲藏量、開采量或生產(chǎn)量、消耗量及供應(yīng)量進(jìn)行預(yù)測。若項目建成后原材料供應(yīng)不足, 企業(yè)生產(chǎn)將成“無米之炊”,甚至新建項目未來得及開工就停產(chǎn),損失慘重。
3.3加強(qiáng)工程合同的風(fēng)險管理。一個單位工程項目在實(shí)施的過程中,如何利用合同來合理分配簽約各方的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù),如何用合同來約束合同各方的建設(shè)行為,對于保證工程的工期、質(zhì)量及投資控制十分重要。合同管理還包括項目前期施工進(jìn)場準(zhǔn)備、技術(shù)設(shè)計和地質(zhì)勘探、合同招標(biāo)、合同談判、合同執(zhí)行、項目驗收等管理過程。合同管理伴隨項目的始終,是工程項目管理的一條主線。(1)當(dāng)好開明業(yè)主,履行業(yè)主的責(zé)任。(2)設(shè)立適宜的合同管理機(jī)構(gòu),相對固定合同執(zhí)行人員。建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)項目的特點(diǎn),設(shè)立自己的合同管理機(jī)構(gòu),各機(jī)構(gòu)要配備合適的合同管理人員(3)依靠計算機(jī)信息管理軟件,建立合同管理信息系統(tǒng)。(4)理順合同文件,統(tǒng)一條款內(nèi)容。(5)聘請一定數(shù)量的合格的咨詢專家,幫助業(yè)主做好項目的合同管理, 預(yù)防和避免索賠。
總之, 提高風(fēng)險管理水平既是我國建筑業(yè)與世界接軌、參與國際競爭的前提條件, 也是在市場經(jīng)濟(jì)框架下構(gòu)筑建筑市場新體系的需要。建立具有中國特色的工程風(fēng)險管理制度, 關(guān)鍵在于盡快建立和推行工程保險和保證擔(dān)保制度, 它不僅可以轉(zhuǎn)移合同當(dāng)事人的風(fēng)險, 還能進(jìn)一步規(guī)范建筑市場秩序、確保工程質(zhì)量與施工安全, 并在最大程度上減少風(fēng)險市場所帶來的損失。我們相信, 隨著我國法制建設(shè)及市場運(yùn)行機(jī)制的改善, 我國建筑市場終究能夠鑄造起工程風(fēng)險的防范屏障, 在與國外建筑企業(yè)的競爭中獲得生存并發(fā)展壯大。
【參考文獻(xiàn)】
【1】 沈建明.項目風(fēng)險管理[M].北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2004.
〔關(guān)鍵詞〕數(shù)據(jù)管護(hù);生命周期;科研過程;風(fēng)險管理
DOI:10.3969/j.issn.1008-0821.2017.05.007
〔中圖分類號〕G251〔文獻(xiàn)標(biāo)識碼〕A〔文章編號〕1008-0821(2017)05-0037-06
Research on the Risk Control Strategies of Scientific Research
Process Based on the Perspective of Data Curation Life CycleXu Weilan
(School of Information Management,Central China Normal University,Wuhan 430079,China)
〔Abstract〕In the environment of E-Science,the process risk management plays a more important role in scientific research project.This paper attempted to discuss the content constitution and the formation mechanism from the nature of the risk of scientific research process.The current situation and problems of risk management in the scientific research process were analyzed.The concept of data management life cycle was combined with three aspects of the research process,life cycle and risk management.Based on the time-process-logical three-dimensional structure,the risk management model of scientific research process was constructed.The operational mechanism of risk management was explored.In different stages,the identification and prevention of scientific research risk were provided.
〔Key words〕data curation;life cycle;scientific research process;risk management
經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)相關(guān)統(tǒng)計顯示,我國科研投入與產(chǎn)出比率較低,科研成果轉(zhuǎn)化率不足15%[1]。隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)、互聯(lián)網(wǎng)+時代的到來,海量、多維、多模態(tài)的數(shù)據(jù)如井噴式劇增,成為促進(jìn)數(shù)據(jù)密集型科研創(chuàng)新發(fā)展的重要資源。然而,在科研進(jìn)程中囿于人們認(rèn)知局限、管護(hù)策略欠妥,導(dǎo)致科研小數(shù)據(jù)與不可重復(fù)觀測數(shù)據(jù)的丟失、長尾數(shù)據(jù)忽視、信息損失不可讀、信息共享與復(fù)用艱難等風(fēng)險。為了規(guī)避科研過程中不確定性的各種風(fēng)險,避免數(shù)據(jù)的重復(fù)采集與處理,促進(jìn)多學(xué)科科研人員協(xié)作交流,增強(qiáng)科研數(shù)據(jù)的可溯源性、可重用性、可驗證性,提升科研產(chǎn)出的質(zhì)量創(chuàng)新與增值效率,無疑成為當(dāng)前科研管理亟待解決的問題。
盡管國內(nèi)外學(xué)者在科研項目風(fēng)險、科研生命周期的數(shù)據(jù)管理服務(wù)方面關(guān)注熱烈,不乏有見地的研究成果。如:胡曉蕊(2014)[2]對科研項目財務(wù)風(fēng)險做了識別與控制的界定,王靜等(2014)[3]提出了服務(wù)協(xié)作風(fēng)險管理思路,朱光等(2016)[4]給出了隱私風(fēng)險管理框架,楊丹(2007)[5]、蔣琰(2009)[6]、張萍等(2015)[7]探究了高??蒲泄芾砟芰Τ墒於饶P秃驮u估方法。2015年葉蘭[8]、李偉綿[9]等討論了科研數(shù)據(jù)管理模型,等等。但從動態(tài)多維視角探討科研過程風(fēng)險管理模型的研究比較罕見,鮮有文章提出了生命周期視角下科研項目風(fēng)險管理,可大多圍繞時間、人員、經(jīng)費(fèi)、資源等維度進(jìn)行綜合層面的分析,缺乏從形成機(jī)理層面深度揭示風(fēng)險的來源,探知風(fēng)險的可預(yù)測與可改進(jìn)方略。因此,本文從內(nèi)容構(gòu)成及形成機(jī)理深入挖掘科研過程風(fēng)險的本質(zhì),剖析科研風(fēng)險管理的問題與歸因,從數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期視角構(gòu)建科研過程風(fēng)險的動態(tài)管理模型,全面優(yōu)化科研過程風(fēng)險的管理方略。
1科研過程風(fēng)險
11內(nèi)涵
風(fēng)險管理研究發(fā)端于企業(yè),1989年Boehm出版的《軟件風(fēng)險管理》[10]奠定了軟件項目風(fēng)險管理理論基礎(chǔ),隨后在科研管理領(lǐng)域的研究蔚然成風(fēng),但有關(guān)過程風(fēng)險研究并未引起學(xué)者們過多關(guān)注。通常,西方學(xué)者側(cè)重從經(jīng)濟(jì)學(xué)、精算學(xué)等領(lǐng)域的客觀維度來定義過程風(fēng)險,國內(nèi)學(xué)者偏向以社會文化為核心的主觀維度來構(gòu)建過程風(fēng)險內(nèi)涵。本文認(rèn)為,科研活動主觀上說是人的認(rèn)知過程,客觀上是實(shí)踐與認(rèn)識過程,科研過程風(fēng)險實(shí)質(zhì)是科研人員在認(rèn)識和實(shí)踐中的風(fēng)險現(xiàn)象的表征。該風(fēng)險與企業(yè)風(fēng)險、社會風(fēng)險不同,其特征主要有復(fù)雜性、隱匿性以及可防范性。當(dāng)研究主體在選取不同的研究方式與路徑后,表現(xiàn)出對未知事件分析與判定的結(jié)果差異顯著,致使多種不確定性產(chǎn)生,即科研過程風(fēng)險的復(fù)雜性;在突破未知的灰色領(lǐng)域探求特定指向的智力密集型科研活動時,相關(guān)后果與影響無法直接感知,各種潛在風(fēng)險隱性傳遞,呈現(xiàn)出隱匿性;可防范性則是指不斷發(fā)展與更新的理論體系與實(shí)踐方法為科研過程風(fēng)險的防范可控提供了各種可能。
12內(nèi)容構(gòu)成與形成機(jī)理
科研過程是科研創(chuàng)新質(zhì)量的形成、增值效率的提升過程,主要包括以科研項目、課題等為依托的核心過程與提供支持的科研資源配置、科研輔助管理過程。本文認(rèn)為科研活動為非固化不變的程序,是一項復(fù)雜的實(shí)踐與認(rèn)知系統(tǒng)工程,一般由需求識別過程、計劃實(shí)施過程、成果形成與改進(jìn)過程以及反饋過程等幾個環(huán)節(jié)相互銜接,其過程風(fēng)險的內(nèi)容構(gòu)成可從科研項目的啟動、執(zhí)行以及后續(xù)3個過程深入剖析,如圖1所示。
圖1科研過程風(fēng)險的內(nèi)容構(gòu)成圖
由圖1可知,科研過程風(fēng)險的內(nèi)容構(gòu)成可由啟動過程風(fēng)險、執(zhí)行過程風(fēng)險以及后續(xù)過程風(fēng)險3部分構(gòu)成。科研啟動過程風(fēng)險包括科研選題風(fēng)險、學(xué)術(shù)構(gòu)思風(fēng)險以及方案擬設(shè)風(fēng)險。科研選題的擬定是最基礎(chǔ)、最重要的環(huán)節(jié),務(wù)必需要嚴(yán)格審查,并進(jìn)行風(fēng)險評估[11]。選題確定后,科研主題便開始對科研課題進(jìn)行學(xué)術(shù)構(gòu)思,確保論據(jù)符合科研認(rèn)知邏輯與事物內(nèi)在規(guī)律,該環(huán)節(jié)的風(fēng)險有可能導(dǎo)致科研活動偏離正確軌跡。而方案擬設(shè)決定了科研全局活動的順利進(jìn)行,所以該過程的風(fēng)險會造成科研活動整個過程癱瘓??蒲袌?zhí)行過程風(fēng)險由硬件支撐風(fēng)險、服務(wù)支持風(fēng)險、資源配置風(fēng)險組成。硬件支撐風(fēng)險是指在現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)、圖書館、實(shí)驗室等硬件條件下,科研相應(yīng)的儀器、材料、設(shè)備等是否齊全、精度如何、可供使用程度多大等風(fēng)險。服務(wù)支持風(fēng)險是說缺乏對科研用戶需求、科技發(fā)展情況等外界信息收集、分析、判定,使得科研機(jī)構(gòu)在項目實(shí)施過程中無法確定和甄別問題本質(zhì),加上內(nèi)部溝通不暢造成信息服務(wù)支持能力不足的風(fēng)險。資源配置風(fēng)險主要是科研成果產(chǎn)出過程中,時間、經(jīng)費(fèi)、共享數(shù)據(jù)等有關(guān)資源的調(diào)配與管護(hù)不當(dāng)造成的損失??蒲泻罄m(xù)過程風(fēng)險分為科研實(shí)施風(fēng)險、知識表達(dá)風(fēng)險以及成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險。科研實(shí)施風(fēng)險是科研周期與具體工作進(jìn)度安排、實(shí)施方案科學(xué)規(guī)范等內(nèi)容不當(dāng)引發(fā)的風(fēng)險。知識表達(dá)風(fēng)險是將個人知識轉(zhuǎn)化成組織或零散知識對科研活動負(fù)面的直接和間接影響。成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險是科研成果轉(zhuǎn)化為社會產(chǎn)品、成果及生產(chǎn)力時,社會需求的適應(yīng)性低、社會價值的擬合度不高等原因造成的負(fù)向影響。
追蹤科研過程風(fēng)險的形成緣由不難發(fā)現(xiàn):科研過程中科研主體的主觀風(fēng)險和科研過程執(zhí)行或后續(xù)進(jìn)程中所引發(fā)的客觀風(fēng)險是科研過程風(fēng)險的形成機(jī)理??蒲兄黧w的功利傾向與科研團(tuán)隊的不穩(wěn)定性是引發(fā)主觀科研過程風(fēng)險的內(nèi)在因素,應(yīng)用性科研產(chǎn)品脫離市場與不合理的科研獎評機(jī)制是引起客觀科研過程風(fēng)險的外在因素[12]。
2科研過程風(fēng)險管理問題歸因
宏觀層面來看,傳統(tǒng)科研過程風(fēng)險管理不外乎3種類型:“終點(diǎn)式”考核過程風(fēng)險管理、非均衡反饋過程風(fēng)險管理以及“管制型”溝通過程風(fēng)險管理[13]。第一種風(fēng)險管理注重以科研成果最終形態(tài)為前提的風(fēng)險防控;第二種風(fēng)險管理傾向?qū)蒲辛㈨棓?shù)量與課題等級、初期科研經(jīng)費(fèi)匹配度等指標(biāo)的管理,對科研項目完成情況、完成質(zhì)量關(guān)注度次之,對科研過程風(fēng)險管理幾乎完全忽略;第三種將科研立項考核和目標(biāo)管理定位為一種管制模式,缺乏明確的管理機(jī)制和流程,無法完成科研過程的即時、全面監(jiān)控與追蹤。顯然可知,現(xiàn)有風(fēng)險管理中極其缺乏過程風(fēng)險管理意識,科研過程風(fēng)險管理方式也與管理制度環(huán)境嚴(yán)重脫節(jié),科研過程中針對性、實(shí)效性的風(fēng)險管理責(zé)任制嚴(yán)重缺位[14]。
微觀層面來說,首先,現(xiàn)有科研過程風(fēng)險管理中大都拘泥于固定的管理流程,風(fēng)險管理中過分倚重不靈活的考核機(jī)制,缺乏過程意識;過程管理中以形式主義非定期抽查為主,缺乏風(fēng)險意識,無法實(shí)現(xiàn)主動管理。其次,大量豐富的科研原始數(shù)據(jù)被遺棄、長尾科研數(shù)據(jù)的管理不當(dāng)或重用障礙等造成科研過程風(fēng)險管理長效效用不足。此外,科研過程中,項目的質(zhì)量要素指標(biāo)復(fù)雜,交叉科研項目績效評價的局限以及科研成果社會效用的滯后與非顯性,因而難以精準(zhǔn)測度科研過程風(fēng)險管理的內(nèi)在規(guī)律與價值[15]。
3數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期理念引入科研過程風(fēng)險管理的可行性分析2004年,英國綜合數(shù)據(jù)管理機(jī)構(gòu)(Digital Curation Center,簡稱DCC)成立。2005年9月,英國巴斯大學(xué)第一屆數(shù)據(jù)管護(hù)會議召開。2006年,DCC與愛丁堡大學(xué)聯(lián)合創(chuàng)辦《國際數(shù)字管護(hù)期刊》問世[16]。這一系列活動,標(biāo)志著“數(shù)據(jù)管護(hù)”研究的濫觴。結(jié)合國內(nèi)外學(xué)者有關(guān)數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期的界定,本文將其細(xì)化為以下階段:數(shù)據(jù)管護(hù)戰(zhàn)略規(guī)劃、數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)保存、數(shù)據(jù)利用、服務(wù)質(zhì)量評價。其理念不僅明確數(shù)據(jù)作為管理對象脫離于相關(guān)領(lǐng)域的獨(dú)立存在性,更重視厘清產(chǎn)生數(shù)據(jù)并與之關(guān)聯(lián)的某領(lǐng)域的特征,即數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期應(yīng)與其關(guān)聯(lián)領(lǐng)域活動的具體過程相結(jié)合。簡言之,數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期可由“數(shù)據(jù)生命周期”和“領(lǐng)域活動過程”兩層次構(gòu)成,如圖2所示。
如圖2所示,數(shù)據(jù)運(yùn)動趨勢與其價值,主要從數(shù)據(jù)外在形式和內(nèi)在價值的變遷為數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期提供實(shí)施的路徑與依據(jù)。隨著數(shù)據(jù)科學(xué)(Date Science)、數(shù)據(jù)自然界(Date Nature)的來臨,科學(xué)數(shù)據(jù)與信息“價值老化”生命周期衰變規(guī)律異同,它與科研工作流程緊密關(guān)聯(lián)。所以將該理念引入科研過程風(fēng)險管理,一是將科研過程風(fēng)險管理中各類科研數(shù)據(jù)資源貫穿于整個研究生命周期,能實(shí)現(xiàn)從創(chuàng)建、使用、歸檔全過程的主動管理;二是從科研數(shù)據(jù)資源長期效用與可持續(xù)發(fā)展視角,使信息生命周期與科研數(shù)據(jù)價值緊密關(guān)聯(lián);三是以定量化描述和測度科研過程風(fēng)險管理中各類數(shù)據(jù)本身在生命周期各環(huán)節(jié)的特性,能挖掘其內(nèi)在規(guī)律和價值;四是以SDM-CMM為核心的管護(hù)模型強(qiáng)調(diào)了一種持續(xù)性的過程改進(jìn),這與數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期下的科研目過程風(fēng)險管理極具不謀而合之處,二者實(shí)施主體都屬于知識密集型組織,具有相似的管理對象,都依托于項目的開發(fā)進(jìn)行,且都由輸入、輸出過程組成,也均與擬解決的質(zhì)量問題密不可分。借鑒該模型理念能將生命周期過程管理和科研項目風(fēng)險管理有效整合,對數(shù)據(jù)管護(hù)服務(wù)能力各階段進(jìn)行科學(xué)合理的劃分,并綜合評價出數(shù)據(jù)管護(hù)服務(wù)各方面的成熟特征,還能為科研項目各環(huán)節(jié)提供數(shù)據(jù)管護(hù)能力的改善路徑和提升策略。
4基于數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期的科研過程風(fēng)險管理方略
41科研過程風(fēng)險管理模型的構(gòu)建
411模型構(gòu)建思路
在科研過程風(fēng)險管理中,無論是科項目啟動前、執(zhí)行中或后續(xù)過程,其過程風(fēng)險的管理體系都包括風(fēng)險的識別、評估、排序、緩解以及監(jiān)督5個方面。數(shù)據(jù)作為科研過程的重要資源,數(shù)據(jù)管護(hù)服務(wù)能力實(shí)質(zhì)表征了測度、評估和持續(xù)改善科研過程風(fēng)險管理實(shí)踐的重要度量指標(biāo)。數(shù)據(jù)管護(hù)服務(wù)能力的過程域及影響因子又與成熟度等級間存在一定的映射關(guān)系。因而,目蒲邢钅孔隕硤卣鞒齜,將數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期理念與風(fēng)險管理理論方法相結(jié)合,綜合借鑒SDM-CMM模型的成熟度分級思想、風(fēng)險管理體系結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期的服務(wù)能力,構(gòu)建出基于時間――過程――邏輯三維度的科研過程風(fēng)險管理模型。
412管理模型的構(gòu)建
風(fēng)險管理模型旨在增強(qiáng)科研過程中風(fēng)險應(yīng)對決策能力,預(yù)防突發(fā)事件的產(chǎn)生,降低風(fēng)險帶來的損失,識別并管理整個數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期下科研項目全過程的風(fēng)險因素,提供多重風(fēng)險的評估與改善能力。該模型依據(jù)科研項目的特點(diǎn),以時間維度劃分科研項目不同階段,在數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期各階段的過程域,按照邏輯維序列,結(jié)合服務(wù)能力成熟度等級構(gòu)建基于時間――過程――邏輯三維結(jié)構(gòu)的科研項目過程風(fēng)險管理模型。如圖3所示。
圖3科研項目過程風(fēng)險管理模型圖
1)時間維――科研項目不同階段過程風(fēng)險管理
如圖3所示,從科研項目啟動、執(zhí)行、后續(xù)全過程的時間維度看,風(fēng)險管理始終由風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險排序、風(fēng)險緩解以及風(fēng)險監(jiān)督構(gòu)成。首先,依據(jù)數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期各階段關(guān)鍵過程域所關(guān)聯(lián)的子實(shí)踐的風(fēng)險進(jìn)行識別,主要目的是將評價數(shù)據(jù)管護(hù)服務(wù)能力的關(guān)鍵過程域分解成為公用實(shí)踐、專用實(shí)踐以及子實(shí)踐等可供評價的層次,識別整個數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期的風(fēng)險源的構(gòu)成及其它們之間的關(guān)系。其次,根據(jù)科研過程風(fēng)險發(fā)生的概率對某項目的影響程度做出非正式的估測,對于科研數(shù)據(jù)管護(hù)各階段不確定性風(fēng)險概率及影響程度進(jìn)行經(jīng)驗相似項目單元參照評估,建立風(fēng)險評價指標(biāo)和方法體系。第三,根據(jù)帕累托最優(yōu)原理,整合獲得對數(shù)據(jù)管護(hù)各階段所有風(fēng)險源的概括性認(rèn)識,并對其進(jìn)行排序,集中加強(qiáng)對科研項目威脅較大的風(fēng)險元素進(jìn)行管理。第四,針對科研風(fēng)險的量化結(jié)果,降低其風(fēng)險產(chǎn)生的概率和帶來的負(fù)面效應(yīng),從而制定風(fēng)險管理應(yīng)對策略,實(shí)施有效的技術(shù)手段。最后,根據(jù)科研項目的數(shù)據(jù)變化情境,適度修改或擬定新的科研風(fēng)險處置策略,跟蹤已識別的科研風(fēng)險,同時監(jiān)管未識別的潛在風(fēng)險,確保風(fēng)險應(yīng)對計劃及時修補(bǔ)完善。
2)過程維――數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期的過程域
本模型中,科研過程風(fēng)險識別依據(jù)數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期的過程域展開。如圖所示,數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期服務(wù)能力的構(gòu)成要素本身就是自成一體的過程,它由通用性的數(shù)據(jù)管護(hù)過程,數(shù)據(jù)采集、處理與鑒定選擇過程,數(shù)據(jù)的可視化、集成和導(dǎo)入過程,數(shù)據(jù)的共享與過程,數(shù)據(jù)服務(wù)質(zhì)量的評價與保護(hù)過程這五要素構(gòu)成了管護(hù)服務(wù)能力的關(guān)鍵過程域。關(guān)鍵過程域的組成部件是生命周期管護(hù)中某一域內(nèi)的一組相關(guān)的實(shí)踐,科研過程風(fēng)險實(shí)質(zhì)就是過程域中各子實(shí)踐風(fēng)險的集合,管控好實(shí)踐中的風(fēng)險則能實(shí)現(xiàn)對過程域風(fēng)險的有效管理。另外,實(shí)踐還包括公用和專用實(shí)踐,前者視為過程域的通用性問題,后者需建立專用風(fēng)險清單。風(fēng)險的識別與管理并非一蹴而就的,應(yīng)在科研項目全過程以過程域、關(guān)鍵實(shí)踐、其他子實(shí)踐為依據(jù)自始至終定期執(zhí)行。
3)邏輯維――CMM成熟度等級與數(shù)據(jù)管護(hù)服務(wù)能力映射關(guān)系
從邏輯維度分析,科研過程中,若數(shù)據(jù)管護(hù)服務(wù)未執(zhí)行,那么依據(jù)CMM的五級成熟度等級判別該科研項目處于零等級,只有當(dāng)其在一個臨時基礎(chǔ)上執(zhí)行,科研項目才會被初始化;如果數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期是根據(jù)科研項目級別設(shè)定并執(zhí)行的政策和程序,此時科研項目處于可重復(fù)級;直到數(shù)據(jù)管護(hù)服務(wù)一直應(yīng)用于所有科研項目的全過程,則標(biāo)志著已在定義級執(zhí)行;項目評估數(shù)據(jù)管護(hù)服務(wù)過程的有效性,以及管護(hù)標(biāo)準(zhǔn)的維持,意味著科研項目是在可預(yù)測級執(zhí)行;在優(yōu)化等級下,數(shù)據(jù)管護(hù)致力于對缺陷識別和弊端自處理。
413風(fēng)險管理模型的運(yùn)行機(jī)理
為了有計劃地進(jìn)行風(fēng)險分析,實(shí)施風(fēng)險管理過程,三維風(fēng)險管理模型的運(yùn)行機(jī)理可如圖4所示:
首先,由上述三維模型建立起數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期、科研項目開發(fā)文檔要求和CMM的映射關(guān)聯(lián),然后給出數(shù)據(jù)管護(hù)服務(wù)每個過程域的主要活動與輸出,根據(jù)數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期下科研過程風(fēng)險定義:R=∑ni=1(W(xi)×P(xi),其中xi(i=1,2,…,n)表示科研項目過程中風(fēng)險事件,n為風(fēng)險事件的數(shù)量,W(xi)為科研項目中風(fēng)險事件xi的權(quán)重,P(xi)則是科研項目進(jìn)程中風(fēng)險事件xi產(chǎn)生的概率。通過對每個數(shù)據(jù)管護(hù)過程域中的活動和輸出與最佳實(shí)踐進(jìn)行比較,然后識別科研項目過程中的活動與輸出是否出現(xiàn)偏離??蒲羞^程中,在組織與機(jī)構(gòu)對數(shù)據(jù)管護(hù)最佳實(shí)踐指導(dǎo)下,風(fēng)險發(fā)生的概率難免發(fā)生偏離,一方面,當(dāng)科研過程中數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期的某一節(jié)點(diǎn)處于風(fēng)險產(chǎn)生的概率高于最佳管護(hù)實(shí)踐下的風(fēng)險出現(xiàn)概率,稱之為正偏離;另一方面,因科研過程中數(shù)據(jù)管護(hù)策略持續(xù)不斷的改進(jìn),使得風(fēng)險發(fā)生概率減低而形成負(fù)偏離。其次,對這一系列偏離進(jìn)行客觀評估,裁剪出客觀存在偏離數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期最佳實(shí)踐的不確定性,識別數(shù)據(jù)管護(hù)主體的決策和科研數(shù)據(jù)利用主體價值目標(biāo)構(gòu)成的潛在威脅或造成的損失。最后,判定兩類不同主體對相同風(fēng)險的承受力與收效大小、投入多寡、科研活動的主體地位以及所掌握的資源,從而實(shí)現(xiàn)對科研項目過程的風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險排序、風(fēng)險緩解與監(jiān)督。
42科研過程風(fēng)險管理的實(shí)施
421關(guān)鍵風(fēng)險因素分析體系的裁剪
裁剪就是通過以上風(fēng)險管理模型中的關(guān)鍵過程域與關(guān)鍵實(shí)踐的實(shí)施情況快速定位每個具體科研過程風(fēng)險因素,并在管護(hù)過程中實(shí)現(xiàn)對項目過程活動風(fēng)險的監(jiān)控與根除。從科研項目前、中、后期的科研數(shù)據(jù)管理的若干關(guān)鍵實(shí)踐、公用實(shí)踐、專用實(shí)踐等都可聚集到5個關(guān)鍵過程域中,如表1所示:①通用性的數(shù)據(jù)管護(hù),主要目標(biāo)是成立管護(hù)工作服務(wù)評議小組,根據(jù)科研用戶需求,追求高質(zhì)量的科研項目管護(hù)流程,預(yù)判項目風(fēng)險。②數(shù)據(jù)采集、處理與鑒定選擇,目的為獲取可靠數(shù)據(jù),以便科研項目過程中的利用與保存。③數(shù)據(jù)的可視化、集成和導(dǎo)入,旨在描述和表示科研數(shù)據(jù),便于后續(xù)研究的挖掘與使用。④數(shù)據(jù)的共享與,目標(biāo)是為科技工作者共享、獲取與科研數(shù)據(jù)交互制定對應(yīng)的政策和提供必備的技術(shù)基礎(chǔ)。⑤數(shù)據(jù)服務(wù)質(zhì)量的評價與保護(hù),目標(biāo)是保障科研數(shù)據(jù)的可訪問性、復(fù)用性、合法性等。
表1關(guān)鍵過程域與關(guān)鍵實(shí)踐
關(guān)鍵過程域〖〗關(guān)鍵實(shí)踐過程評估通用性的數(shù)據(jù)管護(hù)通過項目數(shù)據(jù)來源、背景識別利益相關(guān)者;未來潛在用戶需求;建立數(shù)據(jù)管護(hù)的風(fēng)險管理的量化目標(biāo);制定戰(zhàn)略規(guī)劃與管護(hù)計劃、政策。測評與分析;驗證實(shí)施情況數(shù)據(jù)采集、處理與
鑒定選擇制定數(shù)據(jù)質(zhì)量控制政策、流程、方法、工具及數(shù)據(jù)文件政策、格式、組織形式;采集數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)文檔的思路、策略。測量與分析,確保數(shù)據(jù)質(zhì)量;驗證其他來源數(shù)據(jù)的集成情況數(shù)據(jù)的可視化、
集成和導(dǎo)入制定元數(shù)據(jù)采集政策、規(guī)范、模式;制定數(shù)據(jù)生成策略、u估元數(shù)據(jù)。測評與驗證實(shí)施效果數(shù)據(jù)的共享與制定數(shù)據(jù)共享、權(quán)利與保密政策、使用規(guī)則;管理訪問支持技術(shù)和服務(wù)方式、流程、標(biāo)準(zhǔn)。測評與分析;驗證實(shí)施情況數(shù)據(jù)服務(wù)質(zhì)量的
評價與保護(hù)制定數(shù)據(jù)保存、備份、管護(hù)、復(fù)用許可政策、計劃;選擇支持技術(shù)、模式、備份程序、數(shù)據(jù)遷移方案。測評與分析;驗證存儲與備份情況
表1中的關(guān)鍵實(shí)踐說明了組織機(jī)構(gòu)為確??蒲胁煌A段數(shù)據(jù)管護(hù)流程必須開展的行動、前提條件以及實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵過程域必需的程序。過程評估則說明了進(jìn)行風(fēng)險管理所需的測量、分析過程與結(jié)論驗證。
422不同過程風(fēng)險的識別與防控
風(fēng)險識別是辨識所有可能影響科研過程風(fēng)險因素和事件,為確認(rèn)數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期下科研過程風(fēng)險不確定性的客觀存在,區(qū)分科研項目啟動前、進(jìn)行中、后續(xù)過程所有工作流程各環(huán)節(jié)上潛在的風(fēng)險因素與事件,以便為風(fēng)險管理提供支持。
1)啟動過程風(fēng)險的識別與防控
在科研前期啟動過程中,科研選題、學(xué)術(shù)構(gòu)思以及方案擬定對科研過程風(fēng)險產(chǎn)生直接正向顯著影響。良好的數(shù)據(jù)管護(hù)戰(zhàn)略規(guī)劃便于推進(jìn)科研項目的有序開展,啟動過程風(fēng)險識別與數(shù)據(jù)管護(hù)戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容是否恰當(dāng)、合理、周全密切相關(guān)。此階段,研究者們需明確各種國際慣例、國家政策與法規(guī)、上級機(jī)構(gòu)與組織的數(shù)據(jù)共享政策,并制定適用于數(shù)據(jù)收集、組織處理、存儲備份等要素的高質(zhì)量的數(shù)據(jù)管護(hù)計劃,提供包含數(shù)據(jù)管護(hù)計劃政策、計劃指南、計劃要素、計劃模板甚至具體工具等精準(zhǔn)的計劃和資源導(dǎo)航,確??蒲羞^程后續(xù)工作順利進(jìn)行,預(yù)防項目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的安全隱患。此外,為了防范源自于啟動過程的風(fēng)險,我們可以通過對已有研究基礎(chǔ)、條件、知識和技能進(jìn)行拓展與深化,不斷確保既定的知識性投入,實(shí)現(xiàn)知識向生產(chǎn)轉(zhuǎn)化的永續(xù)活動,提升科研成果質(zhì)量[17]。
2)執(zhí)行過程風(fēng)險的識別與防控
科研執(zhí)行過程中,硬件支撐通過影響成果轉(zhuǎn)化過程間接正向顯著影響科研過程風(fēng)險,服務(wù)支持通過影響知識表達(dá)過程間接正向顯著影響科研過程風(fēng)險,資源配置影響不夠顯著,但科研環(huán)境對科研過程風(fēng)險影響值得重視。該過程風(fēng)險隱患規(guī)避可體現(xiàn)在數(shù)據(jù)管護(hù)生命周期的數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)保存三個階段的合理管護(hù)。在數(shù)據(jù)收集環(huán)節(jié)中,管護(hù)人員必須檢索查驗是否有可重用的項目數(shù)據(jù)和方法,明確產(chǎn)生項目數(shù)據(jù)的類型、格式指標(biāo),繼而擬訂合適的項目數(shù)據(jù)創(chuàng)建、收集的方法與工具;數(shù)據(jù)處理中,管護(hù)人員首先需對項目數(shù)據(jù)與文件組織規(guī)范化處理,統(tǒng)一規(guī)范文件命名規(guī)則、進(jìn)行數(shù)據(jù)文件的版本控制、根據(jù)項目數(shù)據(jù)不同類型選取恰當(dāng)元數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)。其次,根據(jù)科研項目數(shù)據(jù)類型及預(yù)期結(jié)果精選出匹配的工具來分析和處理數(shù)據(jù);數(shù)據(jù)保存階段,管護(hù)人員以某一時間段為頻度對科研項目數(shù)據(jù)進(jìn)行存儲和備份,選擇最佳的存儲途徑、工具、系統(tǒng)等。另外,為了防范源自于執(zhí)行過程的潛在風(fēng)險,我們可以試圖構(gòu)建有利于創(chuàng)新科研成果的良好科研環(huán)境,加強(qiáng)管護(hù)人員與科研團(tuán)隊相互交流與溝通,建立和完善合理的科研資源配置機(jī)制,為可持續(xù)有效的科研過程風(fēng)險管理提供保障[18]。
3)后續(xù)過程風(fēng)險的識別與防控
科研后續(xù)過程中,科研實(shí)施、知識表達(dá)與成果轉(zhuǎn)化都會給科研過程風(fēng)險帶來正向影響。該過程風(fēng)險的根除與數(shù)據(jù)管護(hù)工作的數(shù)據(jù)利用和服務(wù)質(zhì)量評價緊密關(guān)聯(lián)。數(shù)據(jù)的利用就是對原始科研數(shù)據(jù)的挖掘與分析,從而實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)增值。另外,為保證科研用戶能安全獲取與共享所需各類科研項目數(shù)據(jù),采取合理的科研數(shù)據(jù)途徑,如:長尾數(shù)據(jù)的保存或刪除處理,科研小數(shù)據(jù)的儲存方式抉擇,可共享數(shù)據(jù)以論文或科研成果轉(zhuǎn)化形式發(fā)表。服務(wù)質(zhì)量評價即檢驗科研項目中數(shù)據(jù)質(zhì)量(各類數(shù)據(jù)文件的可執(zhí)行性、兼容性、合法性、版權(quán)許可、系統(tǒng)平臺以及數(shù)據(jù)規(guī)模與來源等);服務(wù)實(shí)施效果(用戶服務(wù)安全性、高響應(yīng)度、互操作性、可擴(kuò)展性等);科研書目管護(hù)工具與技術(shù)等的評價。誠然,為了防范后續(xù)過程的風(fēng)險,我們可以制定和規(guī)范明確的科研過程目標(biāo)體系和責(zé)任問責(zé)機(jī)制,加強(qiáng)對科研過程生命周期的監(jiān)管,最終實(shí)現(xiàn)科研質(zhì)量的創(chuàng)新與提升[19]。
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本項目擬拆除幸福大道上原有高架橋(全長3476.5m,橋長2953.2m),重新對幸福大道進(jìn)行高架快速化改造,其中橋梁部分長5462m,引道部分長359.3m,上下匝道三組。高架橋主要標(biāo)準(zhǔn)斷面為雙向六車道,地面輔道主要標(biāo)準(zhǔn)斷面為雙向六車道,上下匝道為單車道;工程范圍還包括老橋拆除、管線遷改專項工程、景觀亮化及綠化工程、照明工程、交通工程,施工技術(shù)措施等。
2評標(biāo)辦法
首先,根據(jù)項目特性及招標(biāo)人需求確定招標(biāo)辦法和基本要求。由于該項目為政府投資的大型公共工程項目,項目整個開發(fā)和運(yùn)營過程的狀況都會對當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟(jì)帶來較大影響,因此在確定招標(biāo)辦法時,應(yīng)選擇公開招標(biāo)的辦法;由于項目專業(yè)性較強(qiáng)、標(biāo)準(zhǔn)高,因此在制定招標(biāo)要求時應(yīng)盡量細(xì)致、全面。①企業(yè)資質(zhì)。要求參與投標(biāo)的企業(yè)具有建設(shè)行政主管部門辦法的園林工程施工總承包一級企業(yè)資質(zhì)或園林工程專業(yè)承包一級企業(yè)資質(zhì)。②企業(yè)業(yè)績。要求企業(yè)在近五年內(nèi)承擔(dān)過工程造價不低于5000萬元的園林工程施工工作,完成情況良好。③質(zhì)量要求。要求質(zhì)量達(dá)到相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的優(yōu)良水平。④進(jìn)度要求。要求在規(guī)定的工期范圍內(nèi)完成整個標(biāo)段的各項工作。⑤費(fèi)用要求。要求中標(biāo)價為合理低價。⑥組織機(jī)構(gòu)要求。要求項目管理機(jī)構(gòu)中項目經(jīng)理具備園林專業(yè)中級及以上技術(shù)職稱,且具備類似項目的管理經(jīng)驗;項目組織機(jī)構(gòu)中其他負(fù)責(zé)人資質(zhì)應(yīng)達(dá)到招標(biāo)文件中的對應(yīng)要求。根據(jù)項目實(shí)際情況和招標(biāo)人具體要求,本標(biāo)段采用綜合評估法進(jìn)行評標(biāo)。
3投標(biāo)文件評審
參加投標(biāo)的投標(biāo)文件需要滿足資格審查的各項條件,經(jīng)評標(biāo)委員會評審?fù)ㄟ^后,進(jìn)入終審。當(dāng)投標(biāo)文件存在以下問題時,評標(biāo)委員會可將其裁定為無效標(biāo):①方案不唯一。即多份投標(biāo)文件為一名投標(biāo)人提交,或者一份投標(biāo)文件中出現(xiàn)多種方案,而招標(biāo)文件中并未要求提供備選方案;②簽章不規(guī)范。即招標(biāo)文件規(guī)定應(yīng)蓋章或簽字的地方為按要求簽章;③文件缺失。即招標(biāo)文件規(guī)定的投標(biāo)文件內(nèi)容不全或不符合規(guī)定;④編號不一致。即遞交的投標(biāo)文件電子檔與紙質(zhì)檔上的水印編號不一致;⑤資質(zhì)不達(dá)標(biāo)。即投標(biāo)人不具備招標(biāo)文件規(guī)定的資質(zhì)條件。當(dāng)投標(biāo)文件中存在以下問題時,需對內(nèi)容進(jìn)行進(jìn)一步核查,若仍不滿足要求,則作為無效標(biāo):①各項目標(biāo)不符合要求。即未能滿足招標(biāo)文件中的進(jìn)度、質(zhì)量、費(fèi)用等相關(guān)要求;②標(biāo)價不合理。即投標(biāo)報價不符合招標(biāo)文件中的規(guī)定;③其他不滿足實(shí)質(zhì)性要求的原因。當(dāng)投標(biāo)文件中存在以下問題時,評標(biāo)委員會需要向投保人進(jìn)行質(zhì)詢,若投標(biāo)人能夠給出明確的澄清,則進(jìn)入下一階段評審,若不能,則將其作為無效標(biāo)取消其參與下一階段評審的資格:①投標(biāo)文件雷同。即不同投標(biāo)人遞交的投標(biāo)文件中,出現(xiàn)相同或非常相似的內(nèi)容,例如在商務(wù)標(biāo)評審中,如果出現(xiàn)不同投標(biāo)人遞交的標(biāo)書中,某項綜合單價雷同率超過總數(shù)的10%,則認(rèn)為存在雷同現(xiàn)象或串通投標(biāo)的可能;②項目管理組織共用。即不同投標(biāo)人遞交的投標(biāo)文件中,組建的項目管理組織中出現(xiàn)相同的人員,則可視為存在串通投標(biāo)的嫌疑;③標(biāo)書出處相同。若發(fā)現(xiàn)不同投標(biāo)人遞交的投標(biāo)文件由相同的設(shè)備編制和印刷,則應(yīng)進(jìn)行進(jìn)一步質(zhì)詢;④咨詢機(jī)構(gòu)共用。即發(fā)現(xiàn)不同投標(biāo)文件由相同的咨詢機(jī)構(gòu)編制或協(xié)助完成,則有必要進(jìn)行進(jìn)一步質(zhì)詢;⑤報價超過警戒范圍。如發(fā)現(xiàn)投標(biāo)文件中的投標(biāo)報價與預(yù)算成本警戒值的偏差較大,(超過1%或低于2%),則可認(rèn)為存在故意干擾報價的嫌疑。
4評標(biāo)風(fēng)險評估
①建立風(fēng)險調(diào)查表。建立風(fēng)險調(diào)查表,并根據(jù)項目實(shí)際情況確定各項風(fēng)險影響因素對各種風(fēng)險事件影響程度的高低。②確定風(fēng)險權(quán)重。評標(biāo)委員會針對以上幾類風(fēng)險事件,運(yùn)用專業(yè)技術(shù)能力和類似項目經(jīng)驗,對每一類風(fēng)險事件發(fā)生的概率和帶來的損失嚴(yán)重程度進(jìn)行分析,并繪制風(fēng)險等級圖,用具體數(shù)值表示。在本例中,將三個風(fēng)險權(quán)重等級用5:3:2來表示。③風(fēng)險評估。將風(fēng)險調(diào)查表中發(fā)生概率的高、中、低三個等級分別用3分、2分、1分來代表,將發(fā)生概率得分與風(fēng)險權(quán)重填入風(fēng)險評估表。將得到的每一項風(fēng)險事件的評估值進(jìn)行加和,得到風(fēng)險綜合評估值,本案例中,∑(W×P)=0.2+1.5+0.6=2.3,評標(biāo)風(fēng)險較大。針對評標(biāo)風(fēng)險評估中對風(fēng)險的評估結(jié)果,選取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險控制方法進(jìn)行應(yīng)對。①招標(biāo)準(zhǔn)備充分。在招標(biāo)工作開始前,已經(jīng)完成了項目的設(shè)計工作,對設(shè)計中出現(xiàn)的爭議和不明確的地方與設(shè)計方進(jìn)行了討論和確定;邀請了專業(yè)造價咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行了成本測算,制定了造價表,從而使因為工程變動、返工造成的不平衡報價風(fēng)險有效減小。②加強(qiáng)資格審查力度。在評標(biāo)過程中加強(qiáng)了對投標(biāo)人資質(zhì)和條件的審查,剔除不滿足條件的投標(biāo)人;同時,也對項目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人等其他主要負(fù)責(zé)人的資質(zhì)、經(jīng)驗等條件進(jìn)行了嚴(yán)格審查,盡量降低因為項目管理團(tuán)隊能力不足造成的認(rèn)知風(fēng)險。在投標(biāo)人資格審查方式上,選擇資格后審方式,降低投標(biāo)人之間圍標(biāo)的可能性,減少由于投標(biāo)人不道德行為引發(fā)的風(fēng)險。③重視招標(biāo)機(jī)構(gòu)選擇。選擇專業(yè)素質(zhì)過硬、業(yè)務(wù)經(jīng)驗豐富的招標(biāo)機(jī)構(gòu)能夠降低招標(biāo)人風(fēng)險控制的難度,為認(rèn)知風(fēng)險的控制奠定基礎(chǔ)。本案例中選擇的是浙江某投資咨詢公司,該公司業(yè)務(wù)來源主要為政府投資的民生類項目,具備項目招標(biāo)所需的各方面能力,業(yè)務(wù)水平過硬。④優(yōu)化評標(biāo)委員會組成。評標(biāo)委員會的專業(yè)技術(shù)能力越強(qiáng),評標(biāo)人認(rèn)知風(fēng)險就越小,因此,本項目在組件評標(biāo)委員會時,注重評標(biāo)專家與招標(biāo)人的人數(shù)比例,設(shè)定專家5人,招標(biāo)人3人。⑤核查不平衡報價問題。一方面,在招標(biāo)文件中強(qiáng)調(diào)了對不平衡報價的核查力度,引導(dǎo)投標(biāo)人端正投標(biāo)態(tài)度;另一方面也改進(jìn)了對不平衡報價的核查方式,增加投標(biāo)人合謀的難度,降低不平衡報價風(fēng)險。
5評標(biāo)風(fēng)險管理效果
通過對項目進(jìn)行風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險控制,采用各種方法降低風(fēng)險事件發(fā)生的概率,取得了一定的管理效果。由計算結(jié)果可以得出,采用風(fēng)險管理模式后,評標(biāo)風(fēng)險得分由原來的2.3降到了1.0,屬于可控風(fēng)險,因此該評標(biāo)風(fēng)險管理模式在此項目中有效。
6結(jié)束語