金融內(nèi)控管理全文(5篇)

摘要：農(nóng)業(yè)銀行作為我國金融體系的重要組成部分，在現(xiàn)代社會經(jīng)濟發(fā)展中起著重要的作用。但是，隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，農(nóng)業(yè)銀行承載的社會壓力與日劇增，在這種壓力下，農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控顯得愈發(fā)重要。在農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展過程中，財務(wù)會計是一項重要的工作，如果農(nóng)業(yè)銀行無法做好財務(wù)會計內(nèi)控管理，就會給自身的發(fā)展帶來風(fēng)險。本文就農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理作了相關(guān)分析。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行；財務(wù)會計；內(nèi)控管理

對于農(nóng)業(yè)銀行而言，其財務(wù)會計內(nèi)控管理水平直接影響到了自身的競爭力，只有做好財務(wù)會計內(nèi)控管理工作，才能保證財務(wù)會計信息的真實，全面反映農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，進而為農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營決策提供科學(xué)的參考。但是，就目前來看，我國農(nóng)業(yè)銀行在財務(wù)會計工作中，缺乏內(nèi)控管理，主要依靠政府的扶持與監(jiān)管，在這種情況下，就會削弱自身抗風(fēng)險能力，不利于自身的發(fā)展。因此，農(nóng)業(yè)銀行要想在日益復(fù)雜的社會環(huán)境下得以穩(wěn)定地發(fā)展，就必須加強財務(wù)會計內(nèi)控管理工作。

一、農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理強化的重要性分析

農(nóng)業(yè)銀行在我國社會經(jīng)濟發(fā)展中扮演著重要的作用，而農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展一定程度上取決于其財務(wù)會計的工作質(zhì)量。然而，我國金融市場目前還不夠完善，金融行業(yè)本身是一個風(fēng)險較高的行業(yè)，在農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展過程中存在許多不確定性因素，這些不確定性因素往往就是造成農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計失真的根源，一旦農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計信息失真，就會給農(nóng)業(yè)銀行以及金融市場的穩(wěn)定發(fā)展造成影響。因此，強化農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理尤為重要。財務(wù)會計內(nèi)控管理是銀行防范風(fēng)險的基礎(chǔ)，同時也是銀行工作的重點，加強農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理，可以確保財務(wù)會計工作嚴(yán)格按照相關(guān)要求來進行，避免財務(wù)會計信息失真，保證銀行資金安全、高效運營，增強銀行自身競爭力，進而推動銀行的穩(wěn)定發(fā)展，促進管理目標(biāo)的實現(xiàn)[1]。

二、農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理中存在的問題

隨著時代的進步與發(fā)展，農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計工作環(huán)境也變得更加復(fù)雜，財務(wù)會計工作問題也隨之出現(xiàn)，給農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展造成了不利影響。財務(wù)會計是一項重要的工作，與銀行資金運營直接相關(guān)，但是，在銀行財務(wù)會計具體工作中呈現(xiàn)出許多問題，使得財務(wù)會計信息失真的現(xiàn)象比較普遍。1.對財務(wù)會計內(nèi)控管理的不重視。就我國農(nóng)業(yè)銀行而言，對財務(wù)會計內(nèi)控管理的不重視十分普遍。銀行偏重于業(yè)務(wù)的開展，忽略了財務(wù)內(nèi)控管理，認為只要提高財務(wù)會計人員的專業(yè)水平即可，對財務(wù)會計整個工作缺乏有效的監(jiān)督和管理，在這種情況下，就會造成財務(wù)會計工作質(zhì)量得不到保障。2.財務(wù)會計人員問題。農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計工作質(zhì)量、效率受財務(wù)會計工作人員的影響較大，如果財務(wù)會計工作人員能力、職業(yè)素質(zhì)不高，就會給銀行財務(wù)會計工作帶來風(fēng)險。目前來看，銀行財務(wù)會計工作人員在實際工作中存在嚴(yán)重的怠工現(xiàn)象。一方面，財務(wù)會計工作專業(yè)性高，財務(wù)會計人員的專業(yè)水平與銀行財務(wù)會計工作要求存在一定的差距。由于財務(wù)會計人員能力不足，其在具體工作中就會出現(xiàn)一些不可取的行為，無法嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范、要求來工作，由此增加了財務(wù)會計內(nèi)控風(fēng)險。另一方面，財務(wù)會計工作要求財務(wù)會計人員在工作中應(yīng)具備較高的風(fēng)險意識，但是，銀行財務(wù)會計工作人員在實際工作中表現(xiàn)的比較安逸，風(fēng)險意識較差，缺乏職業(yè)道德，進而影響到財務(wù)會計的工作質(zhì)量。3.內(nèi)控管理制度的缺失。在農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理中，管理制度的缺失十分嚴(yán)重。農(nóng)業(yè)銀行沒有全面落實責(zé)任制，監(jiān)督管理制度也不健全，缺乏有效的激勵制度[2]。由于內(nèi)控管理制度的缺失，使得財務(wù)會計工作比較混亂，經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)操作，嚴(yán)重的還會出現(xiàn)財務(wù)會計人員借職位的便利，挪用公款、攜款潛逃等，進而影響到銀行資金的穩(wěn)定。4.銀行內(nèi)部組織體系不完善。就農(nóng)業(yè)銀行而言，其內(nèi)部組織管理體系存在很大的漏洞，一方面是銀行內(nèi)部各部門之間的協(xié)作不緊密，對各部門的職責(zé)和權(quán)限沒有作出明確規(guī)定，一旦出現(xiàn)問題后，推脫的現(xiàn)象比較嚴(yán)重；另一方面，銀行內(nèi)部管理執(zhí)行力度不強，許多工作趨于形式化，沒有嚴(yán)格按照相關(guān)要求來開展，一定程度上影響到財務(wù)會計內(nèi)控水平。

【摘要】我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視會計內(nèi)控風(fēng)險管理工作的開展。用有效地會計內(nèi)控風(fēng)險管理為商業(yè)銀行的有序運營提供保障。本文首先分析了我國商業(yè)銀行會計內(nèi)控管理的現(xiàn)狀，然后探究我國商業(yè)銀行會計內(nèi)控中存在的風(fēng)險因素，最后提出針對性解決建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;會計內(nèi)控;風(fēng)險;探析2008年，世界金融危機給全球商業(yè)銀行敲響了警鐘。我國商業(yè)銀行經(jīng)過幾十年的發(fā)展已經(jīng)初步建立了與世界金融接軌的銀行管理機制。但是，在銀行運營風(fēng)險管控方面，我國商業(yè)銀行還是存在很多不足之處。尤其是商業(yè)銀行會計內(nèi)控風(fēng)險管理方面，不少商業(yè)銀行還存在一些明顯的管理問題。如何提高商業(yè)銀行會計內(nèi)控風(fēng)險管理水平，讓我國商業(yè)銀行能夠從內(nèi)部克服運營管理風(fēng)險，已經(jīng)成為擺在當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行改革進程中不可忽視的重要課題。

1、商業(yè)銀行會計內(nèi)控管理現(xiàn)狀

2016年，中央經(jīng)濟工作會議提出，要進一步深化金融體制改革，強化銀行內(nèi)部風(fēng)險控制，為我國經(jīng)濟長遠發(fā)展提供金融保障。依據(jù)相關(guān)會計法律法規(guī)，強化會計管理工作，已經(jīng)成為商業(yè)銀行管控運營風(fēng)險的重要內(nèi)部手段。我國商業(yè)銀行通過吸收借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，結(jié)合自身運營管理特點，在商業(yè)銀行會計內(nèi)控管理工作中已經(jīng)取得明顯改進。但是，由于我國商業(yè)銀行大多屬于國有控股或集體控股的股份制銀行，很多商業(yè)銀行行政化管理特色較為明顯。因此，商業(yè)銀行會計管理工作中，受到一些外在因素的干擾相對較多，尤其是上級金融主管部門有時直接干預(yù)商業(yè)銀行的運營管理，地方商業(yè)銀行缺乏足夠的運營管理獨立性。這導(dǎo)致當(dāng)前我國商業(yè)銀行在會計內(nèi)控管理工作中，也經(jīng)常會出現(xiàn)一些制約性問題。部門崗位職責(zé)定位不清晰、重經(jīng)營輕管理、側(cè)重事后追責(zé)忽視過程監(jiān)管等因素，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行在會計內(nèi)控管理中還需要進行深入的改革。我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)進一步研究當(dāng)前會計內(nèi)控管理中存在的突出問題，采取切實有效的應(yīng)對之策。

2、商業(yè)銀行會計內(nèi)控中存在的風(fēng)險因素

商業(yè)銀行會計內(nèi)控管理工作一直是商業(yè)銀行防范運營風(fēng)險的重要手段。結(jié)合我國當(dāng)前商業(yè)銀行運營管理實際，會計內(nèi)控中存在的突出問題主要包含以下幾點:

2．1會計內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，部門崗位人員職責(zé)定位不清晰

摘要：隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，以及經(jīng)濟全球化趨勢的日益顯著，人們的生活水平得到了前所未有的提升。在這樣的背景下，我國商業(yè)銀行迎來了空前的發(fā)展機遇，與之相隨的也是企業(yè)之間的競爭力和挑戰(zhàn)。因此，基層商業(yè)銀行應(yīng)從自身入手，推動內(nèi)控合規(guī)管理的進程。

關(guān)鍵詞：基層商業(yè)銀行；內(nèi)控合規(guī)管理；思考

一個國家經(jīng)濟秩序的正常發(fā)展離不開金融，而商業(yè)銀行是金融組織重要的組成部分。在新時期，基層商業(yè)銀行身上的責(zé)任愈發(fā)加重，私人銀行和外資銀行涌入，給基層商業(yè)銀行帶來了沖擊和挑戰(zhàn)，迫使商業(yè)銀行不得不做出調(diào)整，以增強企業(yè)的競爭力。然而，結(jié)合當(dāng)前基層商業(yè)銀行現(xiàn)狀，卻存在許多不足。本文從基層商業(yè)銀行內(nèi)控管理的必要性出發(fā)，分析基層商業(yè)銀行內(nèi)控管理存在的問題，并探求如何更好推動商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理。

一、加強基層商業(yè)銀行內(nèi)控管理的原因和必要性

基層商業(yè)銀行為何要進行內(nèi)控合規(guī)管理，有兩個層面的原因，一個是宏觀原因，是社會主義市場經(jīng)濟大環(huán)境原因?qū)е碌?。一個是從自身發(fā)展的微觀原因出發(fā)，這兩個層面導(dǎo)致基層商業(yè)銀行必須進行內(nèi)控合規(guī)管理。（一）迎接新時代經(jīng)濟挑戰(zhàn)的必要。進入21世紀(jì)之后，我國的經(jīng)濟進入高速發(fā)展的時期，同時改革開放的進程不斷擴大。而國外的發(fā)現(xiàn)環(huán)境也有巨大的變化，一方面經(jīng)濟全球化趨勢的加劇，世界金融市場相互影響，一旦一個國家出現(xiàn)金融風(fēng)暴與危機，其他國家多多少少會受到波及。另一方面，我國雖然經(jīng)濟發(fā)展速度快，但是許多地方仍然不太完善，而新時期金融詐騙等現(xiàn)象層出不窮，這些現(xiàn)象需要基層商業(yè)銀行自身加強內(nèi)控合規(guī)管理，以適應(yīng)新時代經(jīng)濟市場的挑戰(zhàn)。（二）能提升客戶的體驗度與商業(yè)銀行的競爭力。商業(yè)銀行自身加強內(nèi)控合規(guī)管理，能更好提高服務(wù)質(zhì)量，保證金融安全，在當(dāng)前各大銀行競爭力加劇的時期，基層商業(yè)銀行加強內(nèi)控合規(guī)管理可以提高自家企業(yè)的口碑，提高客戶滿意度。這樣不僅能更好的吸引客戶，推動整個商業(yè)銀行企業(yè)的發(fā)展，同時能提升企業(yè)的競爭力，保證企業(yè)長久平穩(wěn)的發(fā)展

二、當(dāng)前基層商業(yè)銀行內(nèi)控管理存在的問題

基層商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理非常重要，然而縱觀我國當(dāng)前基層商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理的現(xiàn)狀，卻仍然發(fā)現(xiàn)許多問題。這些問題若不能得到有效的改善，將極大地影響整個企業(yè)的發(fā)展，乃至于全國的金融發(fā)展秩序。（一）基層商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)沒有予以足夠重視?；鶎由虡I(yè)銀行自身要加強內(nèi)控合規(guī)管理，關(guān)鍵需要基層商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)予以重視。然而事實上，大多數(shù)基層商業(yè)銀行更多的關(guān)注如何制定發(fā)展方案與策略，并沒有對內(nèi)控合規(guī)管理予以真正的重視。即使反復(fù)強調(diào)，大多也流于形式，沒有落實到實際生產(chǎn)發(fā)展中來?；鶎由虡I(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)沒有對內(nèi)控合規(guī)管理予以重視的表現(xiàn)體現(xiàn)在以下幾個方面:一是大多沒有制定完善的合規(guī)管理制度，或者是合規(guī)管理制度仍然沿用十幾年前的條約制度，而當(dāng)前社會與市場發(fā)生了巨大的變化，這些合規(guī)內(nèi)控管理條約，早已不適合當(dāng)前的發(fā)展現(xiàn)狀。二是嘴上喊著口號，但卻沒有真正落實到實際生產(chǎn)中去，在企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展過程中，一味關(guān)注經(jīng)濟效益和發(fā)展效率，但是忽視了企業(yè)自身內(nèi)控的合規(guī)管理。（二）監(jiān)督懲戒機制與獎勵機制不完善?；鶎由虡I(yè)銀行對人才的懲戒與獎勵機制還不夠完善，大多數(shù)基層商業(yè)銀行存在以下幾個方面的問題。首先是風(fēng)控信貸機制不完善，普遍存在風(fēng)控管理不妥、徇私舞弊普遍的現(xiàn)象，商業(yè)銀行經(jīng)濟效益很大的一部分來自于商業(yè)貸款與信用卡發(fā)放，商業(yè)銀行工作人員為了完成工作指標(biāo)，往往在發(fā)放信用卡和進行貸款審批時放水，許多不符合商業(yè)貸款和信用卡標(biāo)準(zhǔn)的客戶，銀行也照樣予以審批，這樣就導(dǎo)致貸款發(fā)放之后很難如期收回，給銀行造成了巨大的損失，并且在這種階段，如果數(shù)目較小，商業(yè)銀行并沒有一一追究工作人員責(zé)任，一旦追究起來，成本巨大，這也導(dǎo)致內(nèi)控管理出現(xiàn)漏洞，監(jiān)督懲戒制度極其不完善。另一方面，商業(yè)銀行獎勵機制也存在問題，經(jīng)研究調(diào)查，許多商業(yè)銀行對工作人員的績效考核過于單一，往往是考核在推行貸款等方面的績效，基層商業(yè)銀行工作人員為了提高績效，在這種機制的刺激下，往往忽視職業(yè)道德，一是不厭其煩推行信用卡，鼓勵客戶注冊，二是沒有嚴(yán)格審核貸款人員信用資質(zhì)，放寬對其的貸款發(fā)放要求。而對工作人員的服務(wù)態(tài)度等方面沒有進行嚴(yán)格的考核，導(dǎo)致獎勵機制也存在許多弊端，不利于基層商業(yè)銀行的良性發(fā)展。（三）基層人才素質(zhì)還有待提升。對于大多數(shù)基層商業(yè)銀行的工作人員來說，他們認為自己的工作長期面對數(shù)據(jù)，較為枯燥乏味，所以長年累月的工作過程中，對工作出現(xiàn)厭倦的情況。因此，對待工作缺乏積極性。同時，許多基層商業(yè)銀行工作人員存在專業(yè)技能不合格的情況，這體現(xiàn)在兩個方面，一方面是部分基層商業(yè)工作人員沒有取得專業(yè)技能資格證書，另一方面，部分基層商業(yè)銀行工作人員即使學(xué)歷較高，專業(yè)技能理論知識豐富，但實踐工作能力欠缺。在銀行實際操作過程中，往往有許多無法預(yù)料的現(xiàn)實情況，商業(yè)銀行工作人員如果不能有效地把所學(xué)知識應(yīng)用于實際操作過程中，將不利于工作的有效開展。因此，對于大多數(shù)基層商業(yè)銀行工作人員來說，人才素養(yǎng)還有待提升。

摘要：本文主要以銀行會計內(nèi)控管理現(xiàn)狀作為出發(fā)點，結(jié)合管理現(xiàn)狀從提高工作人員綜合素質(zhì)、健全和完善內(nèi)控管理制度、樹立科學(xué)正確的管理意識等方面探討了提高銀行會計內(nèi)控管理質(zhì)量的具體措施，以期為實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)處理、監(jiān)督一體化提供一些參考和意見。

關(guān)鍵詞：銀行;內(nèi)部控制;會計管理;現(xiàn)狀;措施

現(xiàn)階段，隨著市場經(jīng)濟體制的完善和銀行業(yè)務(wù)的全面發(fā)展，加強銀行會計內(nèi)控管理不僅可以確保各項業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理活動的有序展開，還可以保障銀行的經(jīng)濟效益。但是在現(xiàn)實中，銀行自身并沒有認識到強化會計內(nèi)控管理的重要性，也沒有結(jié)合自身實際情況健全和完善內(nèi)控管理制度和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，從而大大增加了資金安全風(fēng)險，不利于銀行的可持續(xù)發(fā)展。因此展開風(fēng)險應(yīng)對措施、強化會計內(nèi)控管理工作對于銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展尤為重要。

一、銀行會計內(nèi)控管理現(xiàn)狀

1.業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控發(fā)展之間的矛盾。當(dāng)前，少部分銀行工作人員由于自身綜合素質(zhì)的不高、責(zé)任意識和管理意識淡薄，對銀行操作流程不夠熟悉，導(dǎo)致銀行業(yè)務(wù)無法正常開展，且在實際操作過程中存在諸多違規(guī)操作現(xiàn)象。這樣不僅不利于銀行的可持續(xù)發(fā)展，還會增加安全隱患。另外，銀行相關(guān)會計工作人員沒有加強對會計內(nèi)控管理工作的重視，也沒有充分認識到會計內(nèi)控工作對于促進銀行可持續(xù)發(fā)展的重要性。對于銀行而言，展開內(nèi)控管理工作不僅可以起到防范風(fēng)險的作用，還可以確保各項業(yè)務(wù)活動的有序、規(guī)范展開。但是在實際操作過程中，將違規(guī)操作行為直接歸結(jié)為柜面會計工作人員的責(zé)任。除此之外，相關(guān)管理人員的責(zé)任意識和管理意識不強，將關(guān)注的焦點放在業(yè)務(wù)發(fā)展方面，從而嚴(yán)重忽略了內(nèi)控管理工作，這是造成兩者之間矛盾的主要因素。業(yè)務(wù)與內(nèi)控發(fā)展不平衡，不僅會直接影響各項操作活動的規(guī)范性，也會直接造成內(nèi)控管理工作的隨意性。2.制度不夠健全和完善。銀行并沒有結(jié)合自身發(fā)展實際情況健全和完善相關(guān)內(nèi)控管理制度，且內(nèi)控管理目標(biāo)和管理方案缺乏針對性和科學(xué)性。雖然銀行先后建立了相關(guān)會計內(nèi)控管理制度，但是由于銀行相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員和工作人員的不夠重視，導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)控管理制度的職能與作用并沒有完全發(fā)揮出來，缺乏實質(zhì)性和獨立性。這樣不僅會導(dǎo)致內(nèi)控管理制度流于形式，也會直接導(dǎo)致制度缺乏可操作性。很多銀行并沒有結(jié)合自身實際發(fā)展制定相關(guān)管理制度，依然照搬其他銀行的管理模式和管理制度，這是造成會計內(nèi)控制度缺乏完整性的主要因素。除此之外，針對部分商業(yè)銀行而言，并沒有結(jié)合自身實際情況構(gòu)建科學(xué)化、體系化的評價制度，也沒有調(diào)整和優(yōu)化操作流程，這樣既不能充分調(diào)動銀行工作人員工作積極性和主動性，也不能確保會計內(nèi)控管理工作落實到各項經(jīng)營管理活動中。3.執(zhí)行力度不足。完善的人力資源管理體系是提高銀行工作效率、調(diào)動銀行工作人員工作積極性的關(guān)鍵點，但是在實踐中，銀行的內(nèi)部人力資源管理體系不夠完善，使得部分人員兼任多個職務(wù)。從而造成銀行崗位和責(zé)任不明確，不利于銀行構(gòu)建崗位均衡機制。在此環(huán)境下，部分工作人員私自處理不在職權(quán)范圍之內(nèi)的事項，這是造成實際操作性不高的主要原因。對于銀行會計崗位工作人員而言，過分注重相關(guān)理論知識，但是在實際工作中缺乏相關(guān)操作經(jīng)驗，加之主觀隨意性較大、自身綜合素質(zhì)欠缺，遇到問題之后不能進行專業(yè)處理，導(dǎo)致各項規(guī)章制度的操作性和執(zhí)行力不足。4.終身學(xué)習(xí)意識薄弱。銀行強調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展，忽略了對工作人員的管理。在實際工作中，銀行過分強調(diào)工作人員的業(yè)務(wù)操作能力，并加大了對業(yè)務(wù)操作流程和相關(guān)制度的宣傳力度，但是并沒有站在工作人員思想角度積極展開培訓(xùn)和管理。比如銀行工作人員的風(fēng)險意識、管理意識、責(zé)任意識薄弱，不可避免的造成損失或者負面影響。因此，銀行在加強對工作人員業(yè)務(wù)能力和操作能力培養(yǎng)的同時應(yīng)加大思想動態(tài)管理，引導(dǎo)工作人員樹立終身學(xué)習(xí)意識，在日常工作中遇到問題和挫折之后，能夠以平和積極心態(tài)去面對。

二、加強銀行會計內(nèi)控管理的具體措施

1.樹立科學(xué)正確的管理意識。意識與行為之間關(guān)系較為密切，意識決定行動。正確的意識能夠指導(dǎo)人們做出正確的行為。因此，銀行工作人員應(yīng)及時更新思想觀念、改變傳統(tǒng)單一的內(nèi)控管理方式，樹立科學(xué)正確的管理理念，比如終身學(xué)習(xí)意識、責(zé)任意識等，實現(xiàn)提高內(nèi)控管理質(zhì)量和效率的目的。只有這樣，銀行會計內(nèi)控管理制度的作用才能得以完全發(fā)揮。具體而言，第一，銀行領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)結(jié)合自身發(fā)展實際情況制定具有針對性的會計內(nèi)控管理目標(biāo)和管理方案，切實將內(nèi)控管理工作和管理制度落實到實處，促使銀行的可持續(xù)發(fā)展。在關(guān)注銀行發(fā)展業(yè)務(wù)的同時注重會計內(nèi)控管理工作的時效性。第二，銀行領(lǐng)導(dǎo)人員自身應(yīng)樹立科學(xué)正確的認識，并引導(dǎo)工作人員在關(guān)注自身業(yè)務(wù)能力的同時加強對內(nèi)控管理工作的重視，從而加強員工對內(nèi)控管理工作的認知。最后，構(gòu)建良好的工作氛圍和溝通機制。銀行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強與基層員工之間的溝通與交流，從而形成良好的溝通氛圍，從而調(diào)動員工工作積極性。2.健全和完善內(nèi)控管理制度。行為需要正確意識的引導(dǎo)，也需要制度的約束與保障。銀行應(yīng)結(jié)合自身實際發(fā)展構(gòu)建一套完善且具有針對性的會計內(nèi)控管理制度，這樣既可以提高工作人員操作流程的規(guī)范性，又可以減少不必要的經(jīng)濟損失，并針對操作中存在的問題提出切實可行的解決措施，從而在第一時間化解各種潛在風(fēng)險。因此，健全和完善內(nèi)控管理制度尤為必要。因此，銀行領(lǐng)導(dǎo)或者制度制定者應(yīng)嚴(yán)格按照國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位自身發(fā)展情況，制定或者修改內(nèi)控管理制度，提高會計內(nèi)控管理制度的全面性、系統(tǒng)性和可操作性。針對銀行會計工作人員與柜臺工作人員交流較少這一情況，單位領(lǐng)導(dǎo)需要樹立創(chuàng)新理念，改變傳統(tǒng)單一的內(nèi)控管理模式，始終堅持“資源共享”、“協(xié)調(diào)一致”等原則，引導(dǎo)各部門之間加強溝通與聯(lián)系。尤其是會計部門，應(yīng)以積極主動的態(tài)度增強與其他部門之間的交流，為打造全新的內(nèi)控管理平臺創(chuàng)造良好的氛圍。進而促使各部門之間資源共享。多角度工作聯(lián)合既可以充分體現(xiàn)內(nèi)控管理作用，又可以大大降低工作人員的工作壓力、提高內(nèi)控管理工作效率的目的。3.提高執(zhí)行力度。首先，提高銀行會計工作的規(guī)范性。在這一過程中，每位會計工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵循各種規(guī)章制度，并以此作為業(yè)務(wù)操作的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，提高會計核算工作效率。其次，加強對重點環(huán)節(jié)的控制工作。對此，建議銀行實行崗位輪換制度，這樣既可以確保各項責(zé)任主體的明確，又可以確保銀行內(nèi)控管理工作處于監(jiān)督狀態(tài)，進而及時發(fā)現(xiàn)相關(guān)會計風(fēng)險。最后，強化安全保障。比如，將現(xiàn)金與有價單證財務(wù)核算工作分離，并配備專業(yè)人員展開管理與監(jiān)督。從而做到職權(quán)分明、責(zé)任主體明確，最大限度保障銀行資金的安全。4.提高工作人員綜合素質(zhì)。在銀行單位，會計內(nèi)控部門是重要部門之一，是會計資料保存、資料開發(fā)利用、資金核算的重要場所。這就需要會計部門相關(guān)人員對會計內(nèi)控管理工作引起高度重視，在日常工作中注重會計內(nèi)控工作方式的創(chuàng)新、規(guī)章制度和職能的強化、會計材料的完整性等。對于銀行工作人員而言，需要了解和熟悉會計內(nèi)控工作流程和規(guī)章制度，掌握每個環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容，并在日常工作中加強學(xué)習(xí)，不斷提升自身的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)。除此之外，單位需要加大對會計內(nèi)控管理部門工作的重視，從而促使各部門對會計內(nèi)控管理工作引起重視，進而提高內(nèi)控管理工作效率。

摘要:經(jīng)濟全球化的背景對我國經(jīng)濟及企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了巨大影響,如何更好的對財務(wù)風(fēng)險進行防范,更好的對企業(yè)進行內(nèi)控管理已經(jīng)成為企業(yè)管理人員關(guān)注的重點。本文已經(jīng)對財務(wù)風(fēng)險防范工作中的問題、內(nèi)控管理策略進行分析,希望企業(yè)內(nèi)控管理人員可以借鑒文中觀點對企業(yè)內(nèi)控管理制度進行完善,對員工風(fēng)險防范意識進行培養(yǎng),提高企業(yè)整體財務(wù)風(fēng)險防范水平,進而促進企業(yè)發(fā)展。

關(guān)鍵詞:財務(wù)風(fēng)險防范;預(yù)算管理;評價;優(yōu)化研究

一、財務(wù)預(yù)算在企業(yè)管理體系中的重要作用

目前,在企業(yè)的發(fā)展中,預(yù)算管理評價主要指的就是對企業(yè)綜合并且全面的管理,既是對財務(wù)部門的管理,又是對全面控制約束力的機制。預(yù)算管理評價包含的內(nèi)容比較多,比如,生產(chǎn)預(yù)算、銷售預(yù)算、制造費用預(yù)算、利潤表預(yù)算等等。

(一)財務(wù)預(yù)算能夠積極防范企業(yè)籌資風(fēng)險與投資風(fēng)險

在企業(yè)的財務(wù)預(yù)算管理中,財務(wù)預(yù)算能夠有效利用企業(yè)內(nèi)部資金不斷擴大資金利用范圍,同時幫助企業(yè)謹(jǐn)慎進行資金的投資,從而減少投資風(fēng)險。另外,在具體的預(yù)算管理中,還要結(jié)合市場發(fā)展需求和企業(yè)的自身發(fā)展情況,減少資金成本,積極防范企業(yè)籌資風(fēng)險,從而提高企業(yè)資金的利用率。

(二)財務(wù)預(yù)算能夠有效防范企業(yè)資金回收風(fēng)險