金融風(fēng)控管理全文(5篇)

摘要：農(nóng)業(yè)銀行作為我國金融體系的重要組成部分，在現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重要的作用。但是，隨著社會經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)業(yè)銀行承載的社會壓力與日劇增，在這種壓力下，農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控顯得愈發(fā)重要。在農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展過程中，財務(wù)會計是一項(xiàng)重要的工作，如果農(nóng)業(yè)銀行無法做好財務(wù)會計內(nèi)控管理，就會給自身的發(fā)展帶來風(fēng)險。本文就農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理作了相關(guān)分析。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行；財務(wù)會計；內(nèi)控管理

對于農(nóng)業(yè)銀行而言，其財務(wù)會計內(nèi)控管理水平直接影響到了自身的競爭力，只有做好財務(wù)會計內(nèi)控管理工作，才能保證財務(wù)會計信息的真實(shí)，全面反映農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，進(jìn)而為農(nóng)業(yè)銀行經(jīng)營決策提供科學(xué)的參考。但是，就目前來看，我國農(nóng)業(yè)銀行在財務(wù)會計工作中，缺乏內(nèi)控管理，主要依靠政府的扶持與監(jiān)管，在這種情況下，就會削弱自身抗風(fēng)險能力，不利于自身的發(fā)展。因此，農(nóng)業(yè)銀行要想在日益復(fù)雜的社會環(huán)境下得以穩(wěn)定地發(fā)展，就必須加強(qiáng)財務(wù)會計內(nèi)控管理工作。

一、農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理強(qiáng)化的重要性分析

農(nóng)業(yè)銀行在我國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演著重要的作用，而農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展一定程度上取決于其財務(wù)會計的工作質(zhì)量。然而，我國金融市場目前還不夠完善，金融行業(yè)本身是一個風(fēng)險較高的行業(yè)，在農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展過程中存在許多不確定性因素，這些不確定性因素往往就是造成農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計失真的根源，一旦農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計信息失真，就會給農(nóng)業(yè)銀行以及金融市場的穩(wěn)定發(fā)展造成影響。因此，強(qiáng)化農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理尤為重要。財務(wù)會計內(nèi)控管理是銀行防范風(fēng)險的基礎(chǔ)，同時也是銀行工作的重點(diǎn)，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理，可以確保財務(wù)會計工作嚴(yán)格按照相關(guān)要求來進(jìn)行，避免財務(wù)會計信息失真，保證銀行資金安全、高效運(yùn)營，增強(qiáng)銀行自身競爭力，進(jìn)而推動銀行的穩(wěn)定發(fā)展，促進(jìn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)[1]。

二、農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理中存在的問題

隨著時代的進(jìn)步與發(fā)展，農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計工作環(huán)境也變得更加復(fù)雜，財務(wù)會計工作問題也隨之出現(xiàn)，給農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展造成了不利影響。財務(wù)會計是一項(xiàng)重要的工作，與銀行資金運(yùn)營直接相關(guān)，但是，在銀行財務(wù)會計具體工作中呈現(xiàn)出許多問題，使得財務(wù)會計信息失真的現(xiàn)象比較普遍。1.對財務(wù)會計內(nèi)控管理的不重視。就我國農(nóng)業(yè)銀行而言，對財務(wù)會計內(nèi)控管理的不重視十分普遍。銀行偏重于業(yè)務(wù)的開展，忽略了財務(wù)內(nèi)控管理，認(rèn)為只要提高財務(wù)會計人員的專業(yè)水平即可，對財務(wù)會計整個工作缺乏有效的監(jiān)督和管理，在這種情況下，就會造成財務(wù)會計工作質(zhì)量得不到保障。2.財務(wù)會計人員問題。農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計工作質(zhì)量、效率受財務(wù)會計工作人員的影響較大，如果財務(wù)會計工作人員能力、職業(yè)素質(zhì)不高，就會給銀行財務(wù)會計工作帶來風(fēng)險。目前來看，銀行財務(wù)會計工作人員在實(shí)際工作中存在嚴(yán)重的怠工現(xiàn)象。一方面，財務(wù)會計工作專業(yè)性高，財務(wù)會計人員的專業(yè)水平與銀行財務(wù)會計工作要求存在一定的差距。由于財務(wù)會計人員能力不足，其在具體工作中就會出現(xiàn)一些不可取的行為，無法嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范、要求來工作，由此增加了財務(wù)會計內(nèi)控風(fēng)險。另一方面，財務(wù)會計工作要求財務(wù)會計人員在工作中應(yīng)具備較高的風(fēng)險意識，但是，銀行財務(wù)會計工作人員在實(shí)際工作中表現(xiàn)的比較安逸，風(fēng)險意識較差，缺乏職業(yè)道德，進(jìn)而影響到財務(wù)會計的工作質(zhì)量。3.內(nèi)控管理制度的缺失。在農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)會計內(nèi)控管理中，管理制度的缺失十分嚴(yán)重。農(nóng)業(yè)銀行沒有全面落實(shí)責(zé)任制，監(jiān)督管理制度也不健全，缺乏有效的激勵制度[2]。由于內(nèi)控管理制度的缺失，使得財務(wù)會計工作比較混亂，經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)操作，嚴(yán)重的還會出現(xiàn)財務(wù)會計人員借職位的便利，挪用公款、攜款潛逃等，進(jìn)而影響到銀行資金的穩(wěn)定。4.銀行內(nèi)部組織體系不完善。就農(nóng)業(yè)銀行而言，其內(nèi)部組織管理體系存在很大的漏洞，一方面是銀行內(nèi)部各部門之間的協(xié)作不緊密，對各部門的職責(zé)和權(quán)限沒有作出明確規(guī)定，一旦出現(xiàn)問題后，推脫的現(xiàn)象比較嚴(yán)重；另一方面，銀行內(nèi)部管理執(zhí)行力度不強(qiáng)，許多工作趨于形式化，沒有嚴(yán)格按照相關(guān)要求來開展，一定程度上影響到財務(wù)會計內(nèi)控水平。

【摘要】我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視會計內(nèi)控風(fēng)險管理工作的開展。用有效地會計內(nèi)控風(fēng)險管理為商業(yè)銀行的有序運(yùn)營提供保障。本文首先分析了我國商業(yè)銀行會計內(nèi)控管理的現(xiàn)狀，然后探究我國商業(yè)銀行會計內(nèi)控中存在的風(fēng)險因素，最后提出針對性解決建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;會計內(nèi)控;風(fēng)險;探析2008年，世界金融危機(jī)給全球商業(yè)銀行敲響了警鐘。我國商業(yè)銀行經(jīng)過幾十年的發(fā)展已經(jīng)初步建立了與世界金融接軌的銀行管理機(jī)制。但是，在銀行運(yùn)營風(fēng)險管控方面，我國商業(yè)銀行還是存在很多不足之處。尤其是商業(yè)銀行會計內(nèi)控風(fēng)險管理方面，不少商業(yè)銀行還存在一些明顯的管理問題。如何提高商業(yè)銀行會計內(nèi)控風(fēng)險管理水平，讓我國商業(yè)銀行能夠從內(nèi)部克服運(yùn)營管理風(fēng)險，已經(jīng)成為擺在當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行改革進(jìn)程中不可忽視的重要課題。

1、商業(yè)銀行會計內(nèi)控管理現(xiàn)狀

2016年，中央經(jīng)濟(jì)工作會議提出，要進(jìn)一步深化金融體制改革，強(qiáng)化銀行內(nèi)部風(fēng)險控制，為我國經(jīng)濟(jì)長遠(yuǎn)發(fā)展提供金融保障。依據(jù)相關(guān)會計法律法規(guī)，強(qiáng)化會計管理工作，已經(jīng)成為商業(yè)銀行管控運(yùn)營風(fēng)險的重要內(nèi)部手段。我國商業(yè)銀行通過吸收借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身運(yùn)營管理特點(diǎn)，在商業(yè)銀行會計內(nèi)控管理工作中已經(jīng)取得明顯改進(jìn)。但是，由于我國商業(yè)銀行大多屬于國有控股或集體控股的股份制銀行，很多商業(yè)銀行行政化管理特色較為明顯。因此，商業(yè)銀行會計管理工作中，受到一些外在因素的干擾相對較多，尤其是上級金融主管部門有時直接干預(yù)商業(yè)銀行的運(yùn)營管理，地方商業(yè)銀行缺乏足夠的運(yùn)營管理獨(dú)立性。這導(dǎo)致當(dāng)前我國商業(yè)銀行在會計內(nèi)控管理工作中，也經(jīng)常會出現(xiàn)一些制約性問題。部門崗位職責(zé)定位不清晰、重經(jīng)營輕管理、側(cè)重事后追責(zé)忽視過程監(jiān)管等因素，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行在會計內(nèi)控管理中還需要進(jìn)行深入的改革。我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步研究當(dāng)前會計內(nèi)控管理中存在的突出問題，采取切實(shí)有效的應(yīng)對之策。

2、商業(yè)銀行會計內(nèi)控中存在的風(fēng)險因素

商業(yè)銀行會計內(nèi)控管理工作一直是商業(yè)銀行防范運(yùn)營風(fēng)險的重要手段。結(jié)合我國當(dāng)前商業(yè)銀行運(yùn)營管理實(shí)際，會計內(nèi)控中存在的突出問題主要包含以下幾點(diǎn):

2．1會計內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，部門崗位人員職責(zé)定位不清晰

［提要］目前，房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)流動性監(jiān)管是經(jīng)濟(jì)全球化大環(huán)境下地產(chǎn)主管機(jī)構(gòu)的核心任務(wù)，也是各金融機(jī)構(gòu)資金流動性監(jiān)管領(lǐng)域的重要目標(biāo)。房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)流動性監(jiān)管方式具有獨(dú)立的屬性，它同各金融機(jī)構(gòu)資金流動性監(jiān)管目標(biāo)具有眾多的一致性，房地產(chǎn)企業(yè)和各金融機(jī)構(gòu)資金流動性監(jiān)管的負(fù)債狀態(tài)形式也具有共同的屬性。本文從提高房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)流動性管控目標(biāo)入手，進(jìn)一步強(qiáng)化房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)流動性監(jiān)管的制度建設(shè)，細(xì)化管控措施手段，從根本上確保房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)流動性安全。

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企業(yè)；財務(wù)；流動性；監(jiān)管；對策研究

房地產(chǎn)企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展與我國銀行進(jìn)一步改革條件下的產(chǎn)物。房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)流動性是房企提升資金有效流動、增加房企收益的根本保證。當(dāng)前，房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)本著為內(nèi)部機(jī)構(gòu)流動性服務(wù)的原則，不斷降低企業(yè)融資風(fēng)險，降低房企財務(wù)成本，提高企業(yè)資金利用率，并以此促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)效益提升。房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)流動性問題是市場經(jīng)濟(jì)條件下的財務(wù)創(chuàng)新和宏觀調(diào)控政策作用的產(chǎn)物，當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)流動性監(jiān)控的目標(biāo)是保證房企財務(wù)流動性安全運(yùn)營。

一、房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)流動性監(jiān)控的特征

根據(jù)當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)流動性監(jiān)控要求，房企流動性風(fēng)險監(jiān)控指的是房地產(chǎn)企業(yè)以較低成本保證資金充足，能夠及時還清到期債務(wù)，從而完成常規(guī)性支出義務(wù)，完成一般性項(xiàng)目財務(wù)目標(biāo)，這樣就可以避免經(jīng)費(fèi)支出環(huán)節(jié)的風(fēng)險，上述目標(biāo)是房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)主管部門開展資金運(yùn)行監(jiān)控的關(guān)鍵問題及重點(diǎn)內(nèi)容。這也是金融機(jī)構(gòu)等資金單位監(jiān)管房地產(chǎn)企業(yè)流動性的基本選項(xiàng)，目前各金融機(jī)構(gòu)是依照房地產(chǎn)企業(yè)財會工作運(yùn)行占比數(shù)值來進(jìn)行流動性監(jiān)管的。核算房地產(chǎn)企業(yè)流動性占比每一個季度的流動資產(chǎn)以及一個季度中內(nèi)的流動性負(fù)債數(shù)值。另外，房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)的流動性占比必須大于28%，這樣金融機(jī)構(gòu)可以有效地掌控房地產(chǎn)企業(yè)資金，從而做好各項(xiàng)金融服務(wù)。另外，受房企自身資金和管控規(guī)模的限制，房企的流動性占比表現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債約束上具有特殊性。

（一）負(fù)債資產(chǎn)特征。房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)負(fù)債項(xiàng)目是基于房企內(nèi)部子公司的資金結(jié)余。與銀行機(jī)構(gòu)這類的金融部門資產(chǎn)特征有所不同，金融機(jī)構(gòu)存款的人有較高一致性，并且超大額資金比較豐富；而房地產(chǎn)企業(yè)集團(tuán)中各分支機(jī)構(gòu)間資金呈現(xiàn)不均衡分布，這樣勢必會造成一定的風(fēng)險隱患，部分房地產(chǎn)企業(yè)在集團(tuán)與各分公司內(nèi)部，會形成一定的財務(wù)資金流動性不暢，長此以往必然會影響房企財務(wù)存款規(guī)模。同時，房企對資金方在提升效益方面具有很高的傾向性，在當(dāng)前市場化利率環(huán)境下，金融機(jī)構(gòu)的存款利息、資金理財及受理信托業(yè)務(wù)對房地產(chǎn)集團(tuán)的資金有較大的分流影響，上述因素是制約存款安全的關(guān)鍵要素。房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)公司同金融機(jī)構(gòu)有所不同，房地產(chǎn)企業(yè)各分公司的資金來源受集團(tuán)公司行政影響比較多，房地產(chǎn)公司把資金作為關(guān)鍵要素實(shí)施統(tǒng)一考核，但同時，由于根據(jù)各個公司行政制度迥異，財務(wù)部門的資金來源和運(yùn)營變動有很大區(qū)別。以期限負(fù)債為例，下級企業(yè)大體上是短期或活期存款，房地產(chǎn)集團(tuán)除資本金以外，缺少三年或以上長期存款等穩(wěn)定的負(fù)債資金來源。

（二）資本運(yùn)營特征。房地產(chǎn)企業(yè)資產(chǎn)形態(tài)大多是銀行信貸資金，企業(yè)資金主要集中于集團(tuán)財務(wù)部門。基于房地產(chǎn)企業(yè)各分公司都是從事房地產(chǎn)行業(yè)的，他們的運(yùn)營方式和房地產(chǎn)集團(tuán)完全相同，這就使集團(tuán)資金的運(yùn)營及風(fēng)險比較集中。這種運(yùn)營模式包含基礎(chǔ)授信及房地產(chǎn)系統(tǒng)金融鏈等內(nèi)容，這與房地產(chǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)則緊密相關(guān)。房地產(chǎn)集團(tuán)對各分支機(jī)構(gòu)可以開展股權(quán)投放，房地產(chǎn)集團(tuán)的資金在運(yùn)營過程中產(chǎn)生的債權(quán)及股權(quán)基本上源于房地產(chǎn)集團(tuán)內(nèi)部，對風(fēng)險的產(chǎn)生具有放大的可能。與此同時，房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)機(jī)構(gòu)為滿足各分公司的資金要求，為分支機(jī)構(gòu)發(fā)放流動資金，此類即借即還的短期性投放對資金財務(wù)運(yùn)行與安全具有積極的影響，但是也極易對流動資金占比的結(jié)構(gòu)造成影響。就各金融機(jī)構(gòu)貸款周期來分析，無論是從房地產(chǎn)企業(yè)支持其分公司還是從短期籌資方面的需求，房地產(chǎn)企業(yè)基于長期獲取信貸收益的角度，都極為重視運(yùn)用集團(tuán)貸款資金、房地產(chǎn)企業(yè)貸款滿足長期流動資金，一般比較容易發(fā)生資產(chǎn)同負(fù)債不一致的現(xiàn)象。在各金融機(jī)構(gòu)頭寸備付上，與各金融單位在人民銀行的備付金儲備的清算不同，房地產(chǎn)企業(yè)是模仿金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)算方式開展內(nèi)部清算的。房地產(chǎn)企業(yè)大都通過多家銀行單位的眾多路徑結(jié)算來實(shí)施各分公司之間的資金結(jié)算，這樣容易使房地產(chǎn)企業(yè)的資金頭寸和備付異常分散，極易發(fā)生流動資金系統(tǒng)性風(fēng)險；而銀行部門只在金融機(jī)構(gòu)的資金頭寸不足時，才容易發(fā)生流動性風(fēng)險。

摘要：隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，以及經(jīng)濟(jì)全球化趨勢的日益顯著，人們的生活水平得到了前所未有的提升。在這樣的背景下，我國商業(yè)銀行迎來了空前的發(fā)展機(jī)遇，與之相隨的也是企業(yè)之間的競爭力和挑戰(zhàn)。因此，基層商業(yè)銀行應(yīng)從自身入手，推動內(nèi)控合規(guī)管理的進(jìn)程。

關(guān)鍵詞：基層商業(yè)銀行；內(nèi)控合規(guī)管理；思考

一個國家經(jīng)濟(jì)秩序的正常發(fā)展離不開金融，而商業(yè)銀行是金融組織重要的組成部分。在新時期，基層商業(yè)銀行身上的責(zé)任愈發(fā)加重，私人銀行和外資銀行涌入，給基層商業(yè)銀行帶來了沖擊和挑戰(zhàn)，迫使商業(yè)銀行不得不做出調(diào)整，以增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。然而，結(jié)合當(dāng)前基層商業(yè)銀行現(xiàn)狀，卻存在許多不足。本文從基層商業(yè)銀行內(nèi)控管理的必要性出發(fā)，分析基層商業(yè)銀行內(nèi)控管理存在的問題，并探求如何更好推動商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理。

一、加強(qiáng)基層商業(yè)銀行內(nèi)控管理的原因和必要性

基層商業(yè)銀行為何要進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)管理，有兩個層面的原因，一個是宏觀原因，是社會主義市場經(jīng)濟(jì)大環(huán)境原因?qū)е碌?。一個是從自身發(fā)展的微觀原因出發(fā)，這兩個層面導(dǎo)致基層商業(yè)銀行必須進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)管理。（一）迎接新時代經(jīng)濟(jì)挑戰(zhàn)的必要。進(jìn)入21世紀(jì)之后，我國的經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高速發(fā)展的時期，同時改革開放的進(jìn)程不斷擴(kuò)大。而國外的發(fā)現(xiàn)環(huán)境也有巨大的變化，一方面經(jīng)濟(jì)全球化趨勢的加劇，世界金融市場相互影響，一旦一個國家出現(xiàn)金融風(fēng)暴與危機(jī)，其他國家多多少少會受到波及。另一方面，我國雖然經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度快，但是許多地方仍然不太完善，而新時期金融詐騙等現(xiàn)象層出不窮，這些現(xiàn)象需要基層商業(yè)銀行自身加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理，以適應(yīng)新時代經(jīng)濟(jì)市場的挑戰(zhàn)。（二）能提升客戶的體驗(yàn)度與商業(yè)銀行的競爭力。商業(yè)銀行自身加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理，能更好提高服務(wù)質(zhì)量，保證金融安全，在當(dāng)前各大銀行競爭力加劇的時期，基層商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理可以提高自家企業(yè)的口碑，提高客戶滿意度。這樣不僅能更好的吸引客戶，推動整個商業(yè)銀行企業(yè)的發(fā)展，同時能提升企業(yè)的競爭力，保證企業(yè)長久平穩(wěn)的發(fā)展

二、當(dāng)前基層商業(yè)銀行內(nèi)控管理存在的問題

基層商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理非常重要，然而縱觀我國當(dāng)前基層商業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理的現(xiàn)狀，卻仍然發(fā)現(xiàn)許多問題。這些問題若不能得到有效的改善，將極大地影響整個企業(yè)的發(fā)展，乃至于全國的金融發(fā)展秩序。（一）基層商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)沒有予以足夠重視?；鶎由虡I(yè)銀行自身要加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)管理，關(guān)鍵需要基層商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)予以重視。然而事實(shí)上，大多數(shù)基層商業(yè)銀行更多的關(guān)注如何制定發(fā)展方案與策略，并沒有對內(nèi)控合規(guī)管理予以真正的重視。即使反復(fù)強(qiáng)調(diào)，大多也流于形式，沒有落實(shí)到實(shí)際生產(chǎn)發(fā)展中來?；鶎由虡I(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)沒有對內(nèi)控合規(guī)管理予以重視的表現(xiàn)體現(xiàn)在以下幾個方面:一是大多沒有制定完善的合規(guī)管理制度，或者是合規(guī)管理制度仍然沿用十幾年前的條約制度，而當(dāng)前社會與市場發(fā)生了巨大的變化，這些合規(guī)內(nèi)控管理?xiàng)l約，早已不適合當(dāng)前的發(fā)展現(xiàn)狀。二是嘴上喊著口號，但卻沒有真正落實(shí)到實(shí)際生產(chǎn)中去，在企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展過程中，一味關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益和發(fā)展效率，但是忽視了企業(yè)自身內(nèi)控的合規(guī)管理。（二）監(jiān)督懲戒機(jī)制與獎勵機(jī)制不完善?；鶎由虡I(yè)銀行對人才的懲戒與獎勵機(jī)制還不夠完善，大多數(shù)基層商業(yè)銀行存在以下幾個方面的問題。首先是風(fēng)控信貸機(jī)制不完善，普遍存在風(fēng)控管理不妥、徇私舞弊普遍的現(xiàn)象，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益很大的一部分來自于商業(yè)貸款與信用卡發(fā)放，商業(yè)銀行工作人員為了完成工作指標(biāo)，往往在發(fā)放信用卡和進(jìn)行貸款審批時放水，許多不符合商業(yè)貸款和信用卡標(biāo)準(zhǔn)的客戶，銀行也照樣予以審批，這樣就導(dǎo)致貸款發(fā)放之后很難如期收回，給銀行造成了巨大的損失，并且在這種階段，如果數(shù)目較小，商業(yè)銀行并沒有一一追究工作人員責(zé)任，一旦追究起來，成本巨大，這也導(dǎo)致內(nèi)控管理出現(xiàn)漏洞，監(jiān)督懲戒制度極其不完善。另一方面，商業(yè)銀行獎勵機(jī)制也存在問題，經(jīng)研究調(diào)查，許多商業(yè)銀行對工作人員的績效考核過于單一，往往是考核在推行貸款等方面的績效，基層商業(yè)銀行工作人員為了提高績效，在這種機(jī)制的刺激下，往往忽視職業(yè)道德，一是不厭其煩推行信用卡，鼓勵客戶注冊，二是沒有嚴(yán)格審核貸款人員信用資質(zhì)，放寬對其的貸款發(fā)放要求。而對工作人員的服務(wù)態(tài)度等方面沒有進(jìn)行嚴(yán)格的考核，導(dǎo)致獎勵機(jī)制也存在許多弊端，不利于基層商業(yè)銀行的良性發(fā)展。（三）基層人才素質(zhì)還有待提升。對于大多數(shù)基層商業(yè)銀行的工作人員來說，他們認(rèn)為自己的工作長期面對數(shù)據(jù)，較為枯燥乏味，所以長年累月的工作過程中，對工作出現(xiàn)厭倦的情況。因此，對待工作缺乏積極性。同時，許多基層商業(yè)銀行工作人員存在專業(yè)技能不合格的情況，這體現(xiàn)在兩個方面，一方面是部分基層商業(yè)工作人員沒有取得專業(yè)技能資格證書，另一方面，部分基層商業(yè)銀行工作人員即使學(xué)歷較高，專業(yè)技能理論知識豐富，但實(shí)踐工作能力欠缺。在銀行實(shí)際操作過程中，往往有許多無法預(yù)料的現(xiàn)實(shí)情況，商業(yè)銀行工作人員如果不能有效地把所學(xué)知識應(yīng)用于實(shí)際操作過程中，將不利于工作的有效開展。因此，對于大多數(shù)基層商業(yè)銀行工作人員來說，人才素養(yǎng)還有待提升。

摘要:經(jīng)濟(jì)全球化的背景對我國經(jīng)濟(jì)及企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生了巨大影響,如何更好的對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行防范,更好的對企業(yè)進(jìn)行內(nèi)控管理已經(jīng)成為企業(yè)管理人員關(guān)注的重點(diǎn)。本文已經(jīng)對財務(wù)風(fēng)險防范工作中的問題、內(nèi)控管理策略進(jìn)行分析,希望企業(yè)內(nèi)控管理人員可以借鑒文中觀點(diǎn)對企業(yè)內(nèi)控管理制度進(jìn)行完善,對員工風(fēng)險防范意識進(jìn)行培養(yǎng),提高企業(yè)整體財務(wù)風(fēng)險防范水平,進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

關(guān)鍵詞:財務(wù)風(fēng)險防范;預(yù)算管理;評價;優(yōu)化研究

一、財務(wù)預(yù)算在企業(yè)管理體系中的重要作用

目前,在企業(yè)的發(fā)展中,預(yù)算管理評價主要指的就是對企業(yè)綜合并且全面的管理,既是對財務(wù)部門的管理,又是對全面控制約束力的機(jī)制。預(yù)算管理評價包含的內(nèi)容比較多,比如,生產(chǎn)預(yù)算、銷售預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、利潤表預(yù)算等等。

(一)財務(wù)預(yù)算能夠積極防范企業(yè)籌資風(fēng)險與投資風(fēng)險

在企業(yè)的財務(wù)預(yù)算管理中,財務(wù)預(yù)算能夠有效利用企業(yè)內(nèi)部資金不斷擴(kuò)大資金利用范圍,同時幫助企業(yè)謹(jǐn)慎進(jìn)行資金的投資,從而減少投資風(fēng)險。另外,在具體的預(yù)算管理中,還要結(jié)合市場發(fā)展需求和企業(yè)的自身發(fā)展情況,減少資金成本,積極防范企業(yè)籌資風(fēng)險,從而提高企業(yè)資金的利用率。

(二)財務(wù)預(yù)算能夠有效防范企業(yè)資金回收風(fēng)險