商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考

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內(nèi)容提要：我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)過(guò)二十年的發(fā)展，基本達(dá)到巴塞爾新資本協(xié)議水準(zhǔn)。但在市場(chǎng)發(fā)展進(jìn)程中，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法跟不上商業(yè)模式的進(jìn)化；同時(shí)，商業(yè)銀行自身存在激進(jìn)的戰(zhàn)略和高度依賴于數(shù)學(xué)模型、忽視非財(cái)務(wù)因素的作用等問(wèn)題，使得信用風(fēng)險(xiǎn)管理面臨失控的窘境。本文試圖就商業(yè)銀行自身應(yīng)對(duì)宏觀政策變化、契合市場(chǎng)趨勢(shì)等方面，通過(guò)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具、強(qiáng)化非財(cái)務(wù)因素在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，闡述商業(yè)銀行提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力的具體措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；非財(cái)務(wù)因素；巴塞爾協(xié)議

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理回顧

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷推進(jìn)，跟隨國(guó)際先進(jìn)管理理念發(fā)展而來(lái)。二十年時(shí)間，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理演進(jìn)大體可以分成三步。第一步，1998年推行信貸五級(jí)分類法，將信貸資產(chǎn)按照風(fēng)險(xiǎn)大小劃分成五類，其中正常類和關(guān)注類作為正常資產(chǎn)，次級(jí)類、可疑類和損失類作為問(wèn)題資產(chǎn)。這種主要以資產(chǎn)質(zhì)量評(píng)價(jià)和期限評(píng)價(jià)相結(jié)合的方法改變了單純的期限分類法。同時(shí)在經(jīng)營(yíng)管理的組織架構(gòu)上，推出前中后臺(tái)三分離，搭建前臺(tái)營(yíng)銷部門(mén)，中臺(tái)授信審查審批部門(mén)和后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理及問(wèn)題資產(chǎn)處置部門(mén)。第二步，2001年，中國(guó)加入WTO，為了更好地學(xué)習(xí)吸收外國(guó)銀行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)管理方法，我國(guó)商業(yè)銀行先后走上了引進(jìn)外資（外智）和上市之路。從現(xiàn)代企業(yè)制度的角度強(qiáng)化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理能力特別是在體制機(jī)制上完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，通過(guò)引進(jìn)國(guó)外投資者，把國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念應(yīng)用到經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際中，起到了非常顯著的效果。很短的時(shí)間里，我國(guó)商業(yè)銀行在體制機(jī)制、工具方法等方面都接近國(guó)際同業(yè)的硬件水平。第三步，2007年開(kāi)始，我國(guó)主要商業(yè)銀行圍繞滿足巴塞爾新資本協(xié)議要求，啟動(dòng)了建設(shè)符合國(guó)情和商業(yè)銀行自身特點(diǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法項(xiàng)目。巴塞爾新資本協(xié)議由三大支柱構(gòu)成，即最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。其中，最低資本要求是延續(xù)舊資本協(xié)議中關(guān)于資本的定義和比例，但也賦予了更多的內(nèi)容；增加的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律兩個(gè)支柱中，監(jiān)督檢查體現(xiàn)的是銀行自身要有足夠的能力評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和足夠的能力補(bǔ)充資本，以達(dá)到監(jiān)管對(duì)資本的最低要求，監(jiān)管當(dāng)局也應(yīng)具有足夠的能力監(jiān)督銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和資本約束；市場(chǎng)紀(jì)律則是要求銀行在信息披露方面準(zhǔn)確透明，滿足市場(chǎng)監(jiān)管需求。經(jīng)過(guò)幾年的努力，中國(guó)主要商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)價(jià)的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，并且得到監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)，部分銀行已經(jīng)切換成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量評(píng)級(jí)方法。與此同時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局按照巴塞爾新資本協(xié)議要求，建立符合我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的指標(biāo)體系。就此，形成了銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的外部監(jiān)管體系和銀行內(nèi)部管理體系。經(jīng)過(guò)二十年的努力，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度框架和工具建設(shè)取得了飛速進(jìn)步，尤其是在信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量等方面，運(yùn)用了當(dāng)時(shí)最新數(shù)理方法和技術(shù)工具，在硬件建設(shè)上走到了商業(yè)銀行業(yè)的前列。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

近年來(lái)我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)頻出，而且大有愈演愈烈之勢(shì)，以致于中央把防控金融風(fēng)險(xiǎn)作為三大攻堅(jiān)戰(zhàn)之首。在眾多金融風(fēng)險(xiǎn)中，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)也呈現(xiàn)出前所未有的態(tài)勢(shì)?？偨Y(jié)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)案例，具有如下特點(diǎn)。隱蔽性：沒(méi)有任何征兆，突然出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法補(bǔ)救或者干預(yù)。一般情況下，一個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中總會(huì)出現(xiàn)這樣或者那樣的征兆，預(yù)示著信用風(fēng)險(xiǎn)將要發(fā)生，比如產(chǎn)品質(zhì)量持續(xù)下降、企業(yè)投資項(xiàng)目失敗、市場(chǎng)出現(xiàn)新的替代品等等，這些風(fēng)險(xiǎn)征兆都可以從企業(yè)報(bào)表中體現(xiàn)出來(lái)。而這一輪出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)大多沒(méi)有這樣的先兆特征，從企業(yè)財(cái)務(wù)因素方面很難捕捉，市場(chǎng)也沒(méi)有明顯信號(hào)提示，突然之間，信用風(fēng)險(xiǎn)從天而降。傳染性：信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)不再是單個(gè)企業(yè)或者單一風(fēng)險(xiǎn)類型，而是伴隨著多個(gè)市場(chǎng)主體、多個(gè)行業(yè)、多個(gè)市場(chǎng)、多個(gè)區(qū)域、多種風(fēng)險(xiǎn)類型，期初可能表現(xiàn)為某一個(gè)企業(yè)一筆貸款（債券）逾期，很快影響到該企業(yè)其他經(jīng)營(yíng)板塊，進(jìn)而影響到該行業(yè)多個(gè)企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。多市場(chǎng)之間也會(huì)相互引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，2017年以來(lái)這種信用風(fēng)險(xiǎn)傳染性表現(xiàn)得最為明顯。巨量性：主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)額巨大，風(fēng)險(xiǎn)連鎖反應(yīng)形成巨大沖擊力，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的形成，在直接市場(chǎng)、間接市場(chǎng)，貸款、債券、股票，租賃、信托等多個(gè)金融產(chǎn)品中產(chǎn)生強(qiáng)大的破壞力，造成成百上千億風(fēng)險(xiǎn)數(shù)額已經(jīng)屢見(jiàn)不鮮。大量的“灰犀牛”事件阻礙著實(shí)體經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，沖擊著市場(chǎng)信心。分析產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的這些新特點(diǎn)，背后有著其必然的邏輯，這就是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于商業(yè)模式的進(jìn)化，從而造成信用風(fēng)險(xiǎn)管理巨大缺陷。新的商業(yè)模式主要呈現(xiàn)三個(gè)明顯特征：一是企業(yè)朝著集團(tuán)化、多元化發(fā)展。企業(yè)組建集團(tuán)等方式，擴(kuò)大商業(yè)地盤(pán)。圍繞母公司，派生子公司、孫公司，有按照產(chǎn)業(yè)鏈序列，拉長(zhǎng)上下端，形成全產(chǎn)業(yè)鏈的企業(yè)集團(tuán)，也有按照幾個(gè)板塊布局，在不同的產(chǎn)業(yè)齊頭發(fā)展。二是以核心企業(yè)為中心的供應(yīng)鏈集群，這樣的集群雖然沒(méi)有股權(quán)紐帶作用，但存在緊密的物流和資金流的相互依存，核心企業(yè)與鏈屬企業(yè)相互影響，每一個(gè)環(huán)節(jié)都非常重要，一旦有一個(gè)企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，都會(huì)牽動(dòng)全部供應(yīng)鏈集群。三是雙線滲透的企業(yè)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化、經(jīng)營(yíng)多元化，加上互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，開(kāi)啟了線上和線下兩個(gè)市場(chǎng)，互聯(lián)網(wǎng)超越時(shí)空的特點(diǎn)，讓企業(yè)嘗到了遨游時(shí)空的便利，于是，跨市場(chǎng)、跨行業(yè)、跨時(shí)空的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)運(yùn)而生。市場(chǎng)主體的復(fù)雜關(guān)系最終表現(xiàn)在內(nèi)部交易繁復(fù)、沒(méi)有合約約束、資金統(tǒng)籌劃轉(zhuǎn)，收益隨意調(diào)配，一切按照集團(tuán)或者核心企業(yè)需求任意簿記。復(fù)雜的企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)和虛擬的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)為企業(yè)規(guī)避監(jiān)管開(kāi)辟了空間，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)因素被最大程度地掩蓋。使得從外部發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能降到最低。一些新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式的產(chǎn)生，改變了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)、產(chǎn)、銷或者購(gòu)、銷、存的方式，使得企業(yè)內(nèi)部資金流、物流和信息流不再同向流動(dòng)，也不再一一匹配，既往的風(fēng)險(xiǎn)管理工具難以適應(yīng)這種變化。必須按照市場(chǎng)發(fā)展的要求和商業(yè)模式的演進(jìn)，同步提升風(fēng)險(xiǎn)管理工具和管理水平，才能夠把握新的風(fēng)險(xiǎn)特征，實(shí)施精準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。與此同時(shí)，社會(huì)管理和外部事件對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的影響也逐漸成為引爆信用風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)火索，這些因素都不是內(nèi)評(píng)法所能捕捉到的。

三、產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的原因

產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的原因很多，有企業(yè)內(nèi)部管理造成，有市場(chǎng)行為造成，有監(jiān)管失效造成，也有商業(yè)銀行自身管理缺陷所造成。概括起來(lái)主要分為宏觀原因和微觀原因。宏觀原因主要指由于宏觀政策、政府指導(dǎo)、監(jiān)管監(jiān)督等缺陷或缺失形成風(fēng)險(xiǎn)因子逐漸集聚發(fā)酵，釀成風(fēng)險(xiǎn)事件。一是社會(huì)期望值過(guò)高。本世紀(jì)初，我國(guó)商業(yè)銀行改制成功，社會(huì)對(duì)銀行期望值過(guò)高。銀行業(yè)為了迎合這些高期望值，忽視穩(wěn)健特點(diǎn)，把業(yè)績(jī)放在首位，下達(dá)不切實(shí)際的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，在風(fēng)險(xiǎn)管理上放棄審慎原則，在市場(chǎng)的裹挾中，顧全暫且的顏面，但埋下了后患。二是宏觀政策頻繁多變。產(chǎn)業(yè)政策頻繁調(diào)整，快速調(diào)高準(zhǔn)入門(mén)檻，企業(yè)跟進(jìn)反應(yīng)的時(shí)間很短，造成前期產(chǎn)能尚未達(dá)產(chǎn)，又要立即改進(jìn)提高，部分企業(yè)投資收不回，貸款無(wú)法歸還，最終形成風(fēng)險(xiǎn)。在此過(guò)程中，部分企業(yè)因宏觀調(diào)控退出市場(chǎng)，而另一部分企業(yè)又有新的產(chǎn)能形成，不斷在淺層次上更替，老的企業(yè)成為風(fēng)險(xiǎn)，新的企業(yè)變成新的需求。三是監(jiān)管缺位。我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管遵從國(guó)際慣例結(jié)合本國(guó)法律實(shí)施監(jiān)管，對(duì)于銀行業(yè)監(jiān)管是有作用的。但是，金融放開(kāi)中，在較短的時(shí)間內(nèi)允許設(shè)立大量類金融機(jī)構(gòu)，眾多的非銀行金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立，游離在監(jiān)管之外，缺乏有效約束，這些類金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)不是獨(dú)立進(jìn)行的，而是通過(guò)市場(chǎng)主體滲透到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，經(jīng)濟(jì)行為的交叉性決定了單靠防范從銀行端發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)不能阻止信用風(fēng)險(xiǎn)的全部源頭。一旦出現(xiàn)一?；鸱N，迅速形成燎原之勢(shì)。四是偽創(chuàng)新成為風(fēng)險(xiǎn)之源。金融偽創(chuàng)新主要表現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)模式和產(chǎn)品復(fù)雜化兩個(gè)方面，金融領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)模式偽創(chuàng)新就是利用互聯(lián)網(wǎng)概念，從解決小額信貸需求和財(cái)富管理兩個(gè)痛點(diǎn)入手，面對(duì)金融知識(shí)缺乏的人群，通過(guò)施以小利，集聚大額資金。制造這類風(fēng)險(xiǎn)的大多是沒(méi)有納入金融監(jiān)管的企業(yè)或個(gè)人實(shí)施的。產(chǎn)品復(fù)雜化偽創(chuàng)新就是運(yùn)用復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)、設(shè)立復(fù)雜交易主體、構(gòu)建繁復(fù)交易結(jié)構(gòu)、模糊最終風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、規(guī)避實(shí)用法律等手段，在報(bào)表上做文章，追求短期利益，期望無(wú)險(xiǎn)回購(gòu)。產(chǎn)品推出后，還能像一般商品一樣在市場(chǎng)不同主體間交易，客觀形成了擊鼓傳花的效果。參與產(chǎn)品偽創(chuàng)新的主體既包括商業(yè)銀行也包括眾多的非銀行金融機(jī)構(gòu)以及類金融機(jī)構(gòu)，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的影響難以估量。微觀原因主要從商業(yè)銀行自身角度分析，力求在一個(gè)個(gè)微觀主體中，解析信用風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的深層次問(wèn)題。商業(yè)銀行激進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)政策、跑偏的風(fēng)險(xiǎn)策略、風(fēng)蝕的風(fēng)險(xiǎn)文化等，是信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)在因素。一是風(fēng)險(xiǎn)政策失當(dāng)。風(fēng)險(xiǎn)政策是一家銀行經(jīng)營(yíng)管理最重要的政策，它是建立在流動(dòng)性、盈利性和安全性基礎(chǔ)之上，確保持續(xù)經(jīng)營(yíng)的總體政策。本世紀(jì)初開(kāi)始，在資本推動(dòng)下，銀行逐漸放棄了穩(wěn)健致遠(yuǎn)的鐵打規(guī)律，紛紛制定了激進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)政策，走上了瘋狂發(fā)展的路子。即使在貨幣政策回歸穩(wěn)健的情況下，銀行又開(kāi)辟表外經(jīng)營(yíng)的新道路，加入了偽創(chuàng)新的行列。這種一味追求速度的風(fēng)險(xiǎn)政策毫無(wú)疑問(wèn)地放任了風(fēng)險(xiǎn)，這是造成信用風(fēng)險(xiǎn)的禍?zhǔn)?。二是風(fēng)險(xiǎn)策略跑風(fēng)漏氣。風(fēng)險(xiǎn)策略是圍繞總體風(fēng)險(xiǎn)政策實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的具體方式方法。在風(fēng)險(xiǎn)策略中，很重要的工具就是實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)評(píng)法。新資本協(xié)議三個(gè)支柱，都是以銀行資本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的，在資本充足率方面，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的確定需要有精確的計(jì)量模型并不斷調(diào)整，確保有效。從風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型自身來(lái)說(shuō)，有三個(gè)關(guān)鍵因素有可能失效，第一是風(fēng)險(xiǎn)因子選取，第二是企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，第三是企業(yè)外部因素破壞性。模型中的風(fēng)險(xiǎn)因子構(gòu)成是按照既往相關(guān)性大小的原則選定的，并不包括引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)因素的全部，而既往性僅呈現(xiàn)過(guò)去式、經(jīng)驗(yàn)性的特點(diǎn)，在不同市場(chǎng)條件下，風(fēng)險(xiǎn)因子的重要性會(huì)發(fā)生較大變化。企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性在目前市場(chǎng)環(huán)境下難以保證，必須要清洗歸真。內(nèi)評(píng)法主要針對(duì)客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)維度，評(píng)價(jià)企業(yè)過(guò)去的表現(xiàn)并預(yù)測(cè)將來(lái)的趨勢(shì)，基本不包含識(shí)別復(fù)雜的企業(yè)結(jié)構(gòu)以及人為掌控的資金調(diào)度與利益分配的功能，因此，完全依靠?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)方法管理風(fēng)險(xiǎn)無(wú)異于盲人摸象。至于外部因素破壞性的識(shí)別，在內(nèi)評(píng)法模型中基本沒(méi)有體現(xiàn)。同時(shí)，巴塞爾新資本協(xié)議第二和第三支柱雖然強(qiáng)調(diào)監(jiān)管和市場(chǎng)等外部作用，實(shí)際執(zhí)行并不到位。一方面，銀行為了滿足監(jiān)管指標(biāo)，采取簡(jiǎn)單方法就可以調(diào)整（粉飾）報(bào)表，達(dá)到兩個(gè)支柱所需要的條件。另一方面，放松監(jiān)管換取金融業(yè)快速發(fā)展，客觀上造成巴塞爾新資本協(xié)議第二和第三支柱的弱化。三是風(fēng)險(xiǎn)文化被侵蝕。風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、價(jià)值觀和普遍認(rèn)同的行為規(guī)范，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及員工風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化。由于存在外部高期望值，高層激進(jìn)的戰(zhàn)略引導(dǎo)，銀行從業(yè)人員面對(duì)企業(yè)既定的任務(wù)目標(biāo)，無(wú)所不用其極。由于業(yè)績(jī)的關(guān)聯(lián)性，基層的冒險(xiǎn)行為即使被上級(jí)發(fā)現(xiàn)，也大多睜一眼閉一眼，甚至上級(jí)授意下屬弄虛作假，鋌而走險(xiǎn)。各級(jí)經(jīng)營(yíng)部門(mén)都把業(yè)績(jī)放在首位，對(duì)外什么業(yè)務(wù)都敢做，漠視企業(yè)粉飾業(yè)務(wù)申報(bào)材料行為，對(duì)內(nèi)在資產(chǎn)負(fù)債表上下手，以達(dá)到完成業(yè)績(jī)指標(biāo)的目的。近幾年，在鼓勵(lì)社會(huì)融資的大背景下，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)成為新的“金礦”，個(gè)別員工在掌握表外業(yè)務(wù)操作技能后，不自覺(jué)地利用這種踏雪無(wú)痕的方法為自己謀利益，形成各種各樣的信用風(fēng)險(xiǎn)案例。一旦風(fēng)險(xiǎn)文化被現(xiàn)實(shí)殘酷地風(fēng)蝕，形成主動(dòng)放任的經(jīng)營(yíng)氛圍，再好的風(fēng)險(xiǎn)管理都不堪一擊。

四、強(qiáng)化商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）回歸本源，把握前瞻性。支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)是商業(yè)銀行本源，盈利性只是確保商業(yè)銀行永續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)正在經(jīng)歷著結(jié)構(gòu)性改革，伴隨著有保有壓的結(jié)構(gòu)化變動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的趨勢(shì)絲毫沒(méi)有減緩。面對(duì)如此境況，要主動(dòng)研究宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，發(fā)現(xiàn)新的增長(zhǎng)點(diǎn)，對(duì)于結(jié)構(gòu)性調(diào)整的產(chǎn)業(yè)，要研究哪些是保哪些是壓，不能隨意跟風(fēng)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中產(chǎn)業(yè)大類在短時(shí)期內(nèi)不會(huì)出現(xiàn)全類消失，只不過(guò)在同一產(chǎn)業(yè)類別中有部分企業(yè)會(huì)在調(diào)整中淘汰或升級(jí)，商業(yè)銀行要準(zhǔn)確把握產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)分化趨勢(shì)，遠(yuǎn)離淘汰者，支持升級(jí)者，而不應(yīng)全產(chǎn)業(yè)封殺或者游離在虛實(shí)之間。在新經(jīng)濟(jì)中，要把握其中的生存邏輯，去偽存真，從支持小微企業(yè)入手，建立銀企緊密的關(guān)系，陪伴企業(yè)一起成長(zhǎng)。防止機(jī)械地照搬政策，用固化的標(biāo)準(zhǔn)衡量千萬(wàn)家企業(yè)。要用好政策的著力點(diǎn)和力度，切忌一刀切的管理模式。（二）注重非財(cái)務(wù)因素在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。彌補(bǔ)內(nèi)評(píng)法的局限性，把風(fēng)險(xiǎn)管理視角延伸到社會(huì)層面，建立“森林觀察哨”，立在高處，站在前端，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。一方面，利用科技手段，全流程、多場(chǎng)景結(jié)合提升技術(shù)發(fā)現(xiàn)能力，整合外部反映企業(yè)非財(cái)務(wù)因素的痕跡，及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及早采取措施。另一方面，建立適應(yīng)新的商業(yè)模式的企業(yè)財(cái)務(wù)分析診斷系統(tǒng)，把單一企業(yè)縱向財(cái)務(wù)分析同企業(yè)集團(tuán)、供應(yīng)鏈屬企業(yè)以及雙線企業(yè)橫向財(cái)務(wù)分析相結(jié)合，豐富內(nèi)部評(píng)級(jí)方法的鏡像功能，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)虛假數(shù)據(jù)，從而采取有效應(yīng)對(duì)措施。理性設(shè)置發(fā)展目標(biāo)，完善考核方法。把支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展作為商業(yè)銀行終極目標(biāo)，把商業(yè)可持續(xù)性作為經(jīng)營(yíng)底線，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)謀劃發(fā)展戰(zhàn)略，注重客戶基礎(chǔ)建設(shè)，培養(yǎng)忠實(shí)的客戶群體，在經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，盡可能執(zhí)行平滑的合作策略，在沒(méi)有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的前提下，不要頻繁調(diào)整與客戶的合作計(jì)劃。要運(yùn)用技術(shù)手段切入企業(yè)的資金流，把握資金運(yùn)轉(zhuǎn)的信息表現(xiàn)，把信用風(fēng)險(xiǎn)管理粘合到企業(yè)資金流當(dāng)中，提高銀行信貸資金與客戶經(jīng)營(yíng)過(guò)程的對(duì)應(yīng)程度，讓信貸資金與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流同向足額流動(dòng)。在經(jīng)營(yíng)單位和員工的考核方面，圍繞切實(shí)可行的業(yè)務(wù)發(fā)展和管理計(jì)劃，重視基礎(chǔ)性發(fā)展指標(biāo)，重視基礎(chǔ)性風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，重視違反常規(guī)性的大起大落，防止唯業(yè)績(jī)論。（三）重塑健康的風(fēng)險(xiǎn)文化。著重從信貸制度、日常實(shí)踐和價(jià)值觀養(yǎng)成入手。信貸管理制度要完善、管用，刪繁就簡(jiǎn)，在符合國(guó)家政策的基礎(chǔ)上，結(jié)合銀行自身風(fēng)險(xiǎn)偏好和經(jīng)營(yíng)特長(zhǎng)，制定完善的信貸管理制度，明確什么能做，什么不能做，不搞模糊制度。在日常實(shí)踐中，鼓勵(lì)合規(guī)行為，對(duì)于弄虛作假甚至違規(guī)行為堅(jiān)決從重處理。開(kāi)展合規(guī)盡職教育，用健康向上的價(jià)值觀引導(dǎo)員工，樹(shù)立正面典型，發(fā)掘優(yōu)秀的企業(yè)文化基因，增強(qiáng)銀行員工抵御不良風(fēng)氣的能力。（四）培養(yǎng)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一門(mén)經(jīng)驗(yàn)科學(xué)，需要有一支專業(yè)隊(duì)伍。信用風(fēng)險(xiǎn)案例不是教科書(shū)能窮盡的，隨著市場(chǎng)變化不斷產(chǎn)生新的形態(tài)、新的類型。信用風(fēng)險(xiǎn)單靠技術(shù)工具是難以全面準(zhǔn)確識(shí)別和度量的，要與市場(chǎng)相結(jié)合，走進(jìn)市場(chǎng)，觀察行業(yè)變化、企業(yè)交易對(duì)手、商品和服務(wù)市場(chǎng)表現(xiàn)、經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的價(jià)值觀以及社會(huì)口碑等。遵循必要性原則，授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析建立在科學(xué)、可靠、實(shí)用的基礎(chǔ)上，減少虛無(wú)的八股客套，壓縮分析文本的篇幅，緊抓要害。要開(kāi)展案例教學(xué)，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)。經(jīng)常性開(kāi)展案例通報(bào)，總結(jié)最新的信用風(fēng)險(xiǎn)案例，供全員學(xué)習(xí)，避免犯同樣錯(cuò)誤。

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作者:王學(xué)武 單位:交通銀行員工工作部