銀行風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文

是處于轉(zhuǎn)型過程中的發(fā)展中國家，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為特殊，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。本文試圖通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則的，探討我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向和基本。

商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，與一般工商的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運(yùn)資金，自有資本占比低這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性。早期的銀行業(yè)務(wù)以提供貨幣兌換或向那些需要流動(dòng)資金的商人貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)以賺取手續(xù)費(fèi)為主。銀行的資金來自于自有資本或從殷實(shí)的大客戶獲取存款。即便這種現(xiàn)在看似簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)在當(dāng)時(shí)也由于客戶大部分為遠(yuǎn)洋的商人而具有較大的風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，“銀行因?yàn)槌袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)正是銀行最重要的經(jīng)濟(jì)職能，是銀行存在的原因?！?/p>

隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象和性質(zhì)早已超越了最初的內(nèi)涵。從對(duì)象上看，已經(jīng)由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)榘ㄐ庞蔑L(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的多類型風(fēng)險(xiǎn)；從性質(zhì)上看，從最初的局部風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)槿蝻L(fēng)險(xiǎn)。盡管風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象和性質(zhì)發(fā)生了很大的變化，但總體上都可以納入系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的范疇。當(dāng)然，無論如何劃分風(fēng)險(xiǎn)的種類，有一點(diǎn)是肯定的，即風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程也就是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過程。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，這主要是與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如貸款等為主有關(guān)。20世紀(jì)60年代以后，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理方面，強(qiáng)調(diào)通過使用借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。20世紀(jì)70年代末，國際市場(chǎng)利率劇烈波動(dòng)，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對(duì)稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。

80年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加深入。特別是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場(chǎng)環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)一步擴(kuò)大了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的范圍，在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上更多地應(yīng)用數(shù)學(xué)、信息學(xué)、工程學(xué)等方法，深化了風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺(tái)并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成

80年代至今的20多年，是國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和獲得巨大發(fā)展的時(shí)期，回顧20多年來銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)誕生于1975年，設(shè)立的初衷是為了加強(qiáng)銀行監(jiān)管的國際合作。委員會(huì)制定的《巴塞爾協(xié)議》，標(biāo)志著國際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項(xiàng)文件和準(zhǔn)則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》（簡(jiǎn)稱《巴塞爾報(bào)告》），該報(bào)告對(duì)銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項(xiàng)：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，確定了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并確定資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8％。報(bào)告的產(chǎn)生標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債管理向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的過渡。

此后，隨著金融領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化，對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都進(jìn)一步使人們認(rèn)識(shí)到，損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會(huì)先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿（第一稿）和（第二稿）。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個(gè)方面：

第一，風(fēng)險(xiǎn)范疇進(jìn)一步拓展。盡管信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開始重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。

第二，堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風(fēng)險(xiǎn)衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對(duì)銀行資本的構(gòu)成進(jìn)行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對(duì)資本的定義以及相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評(píng)級(jí)和內(nèi)部評(píng)級(jí)，促使銀行不斷改進(jìn)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第三，強(qiáng)化信息披露和市場(chǎng)約束。在新資本協(xié)議中，委員會(huì)對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場(chǎng)具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。

可以說，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競(jìng)爭(zhēng)還屬于無序競(jìng)爭(zhēng)的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競(jìng)爭(zhēng)將是以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、評(píng)價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競(jìng)爭(zhēng)。這對(duì)于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的指導(dǎo)意義，是未來我國商業(yè)銀行參與國際競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)。

國際活躍銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)過幾十年的發(fā)展和實(shí)踐，積累和了許多先進(jìn)的理念和方法。國際活躍銀行重視從全球范圍管理銀行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個(gè)過程，并且大量利用數(shù)理模型等工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析，從整體上衡量銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。在國際活躍銀行內(nèi)部，風(fēng)險(xiǎn)管理正在從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識(shí)和行為。

與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：

從外部來看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中尚未建立信用體系是其中重要的原因。國外銀行業(yè)務(wù)強(qiáng)調(diào)誠信原則，銀行向客戶提供的不僅僅是一件產(chǎn)品，而是一種信用，這體現(xiàn)了客戶的信用習(xí)慣和地位。但，我國還是“非征信國家”，針對(duì)企業(yè)和個(gè)人的征信中介服務(wù)還沒有普及，不僅造成了銀行進(jìn)行客戶信用審查的成本極高，而且也造成了社會(huì)普遍缺乏信用意識(shí)和信用道德規(guī)范，直接給銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了難度。此外，外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒能充分發(fā)揮，盡管巴塞爾新資本協(xié)議強(qiáng)調(diào)了信息披露的重要性，通過信息的規(guī)范化披露，加強(qiáng)投資者和市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)營管理的監(jiān)督和約束，但在我國，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還相對(duì)簡(jiǎn)單，市場(chǎng)對(duì)銀行的外部約束作用還有待加強(qiáng)。

從銀行內(nèi)部來看，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在觀念、技術(shù)、方法等方面也與國外先進(jìn)銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：

第一，在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)上存在差距。在國外銀行，十分重視風(fēng)險(xiǎn)——收益匹配的原則，把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤看做同等重要的事情。用他們自己的語言是：“2R”（Risk　and　Return）is　the　same　coin.即風(fēng)險(xiǎn)和利潤（回報(bào)）是同一枚硬幣的正反兩面，彼此不能分離。但在我國商業(yè)銀行中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識(shí)還有差距，一方面，一些基層人員或業(yè)務(wù)人員往往錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上，不能正確地評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，不能正確地看待風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的。另一方面，部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員不能業(yè)務(wù)、研究市場(chǎng)、研究效率，簡(jiǎn)單認(rèn)為少發(fā)展業(yè)務(wù)就可以控制風(fēng)險(xiǎn)，通過否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，使很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了，反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理理念上的差距。風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營管理中的重要一環(huán)，需要具備先進(jìn)的理念和技術(shù)。由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理理念方面還不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理日益變化的需要。具體體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠。二是缺乏在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理方法上的差距。長(zhǎng)期以來，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析，如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運(yùn)行的安全性等，這些分析方法在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理中是不可缺少的。但是，與國外風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng)，對(duì)借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因素的微觀分析往往不足。

第四，風(fēng)險(xiǎn)管理體系上的差距。體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。從國外銀行看，基本都具有從董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門到風(fēng)險(xiǎn)管理官在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和管理等方面。例如在德國的銀行系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)控制上奉行“四眼原則”（Four　Eyes　Principal），即至少有四只眼睛同時(shí)盯住一筆業(yè)務(wù)。這種“四眼原則”并不是簡(jiǎn)單地理解為一筆信貸業(yè)務(wù)要有“雙人調(diào)查、雙人審批”，而是強(qiáng)調(diào)有兩只眼睛來自于市場(chǎng)拓展系統(tǒng)，有兩只眼睛來自于風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，只有這樣才能確保銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析和業(yè)務(wù)的判斷會(huì)更全面、更準(zhǔn)確。但在我國，一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。

第五，信息技術(shù)上的差距。目前，我國商業(yè)銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理方法最大的障礙是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，銀行無法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型，無法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口，風(fēng)險(xiǎn)管理信息失真，直接影響到風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性，也為風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增添了困難。

作為轉(zhuǎn)型時(shí)期的發(fā)展中國家，我國商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。特別是入世之后，商業(yè)銀行面臨外資銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，承受著比以往更大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，再不從根本上提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，將直接影響到我國商業(yè)銀行的正常生存和發(fā)展。

（一）我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)和要求

在現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是通過建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機(jī)制，最大限度的防范風(fēng)險(xiǎn)和確保銀行業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，從而實(shí)現(xiàn)銀行股東價(jià)值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)就是通過加強(qiáng)商業(yè)銀行監(jiān)管，進(jìn)行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)，盡快提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須滿足四個(gè)方面的要求：

第一，要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價(jià)值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒有發(fā)展本身就是風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展健康和持續(xù)。不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險(xiǎn)”都是不對(duì)的，風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在資本配比的范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。

第二，要適應(yīng)外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴(yán)，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對(duì)商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競(jìng)爭(zhēng)中的“游戲規(guī)則”，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理只有與外部監(jiān)管相適應(yīng)，才有機(jī)會(huì)在平等的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝。

第三，要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程再造的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮應(yīng)有的作用，重要的一點(diǎn)是有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，而風(fēng)險(xiǎn)管理的組織模式又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。以往我國銀行按照計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式進(jìn)行管理，層次多、權(quán)力集中。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)圍繞盈利中心進(jìn)行業(yè)務(wù)流程的再造，相應(yīng)地風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式也要適應(yīng)這一變化的要求，只有這樣，風(fēng)險(xiǎn)管理才能實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)的緊密結(jié)合。

第四，要適應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。隨著國際銀行業(yè)的不斷變化，幾十年來風(fēng)險(xiǎn)管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生時(shí)間還很短，與國際先進(jìn)銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，及時(shí)掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)需要。

（二）我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則

未來幾年，是我國商業(yè)銀行改革的關(guān)鍵時(shí)期。提高商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，做好未來的風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)該體現(xiàn)以下一些基本原則：

第一，獨(dú)立性與開放性統(tǒng)一。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必須是獨(dú)立的，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和“四眼原則”是保證風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮制約作用的關(guān)鍵。但同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是使風(fēng)險(xiǎn)增值，使風(fēng)險(xiǎn)由成本變?yōu)槔麧?，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理體系必然是開放的，要面向市場(chǎng)，要面向國際同業(yè)，要了解業(yè)務(wù)部門的需求和變化，業(yè)務(wù)沒有發(fā)展，關(guān)起門來控制風(fēng)險(xiǎn)，那是最大的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，統(tǒng)一性和差別化統(tǒng)一。一個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、戰(zhàn)略、偏好應(yīng)當(dāng)是統(tǒng)一的，銀行承擔(dān)什么樣的風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)多大的風(fēng)險(xiǎn)、追求什么樣的風(fēng)險(xiǎn)收益配比是銀行經(jīng)營管理的基本原則，任何部門和業(yè)務(wù)都應(yīng)貫徹這個(gè)原則。但不同的業(yè)務(wù)、不同的市場(chǎng)有不同的風(fēng)險(xiǎn)，同一類型的業(yè)務(wù)中也往往存在不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，如瑞士信貸銀行把銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)劃分為七類：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的管理辦法。

第三，控制性和服務(wù)性統(tǒng)一。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有雙重性，一方面風(fēng)險(xiǎn)管理要合理控制業(yè)務(wù)的，使收益和風(fēng)險(xiǎn)相互匹配；另一方面風(fēng)險(xiǎn)管理從根本上講又是服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)于客戶的，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值的最大化。

第四，矩陣式和扁平化統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)千差萬別，采取何種模式主要以效率和效果為原則。但應(yīng)該突出兩個(gè)原則，一是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理要涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對(duì)不同業(yè)務(wù)部門實(shí)現(xiàn)矩陣式管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；二是要強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，在原有垂直化管理模式的基礎(chǔ)上壓縮管理層次，進(jìn)行扁平化管理。這兩者要相互協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

按照國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，今后幾年，將是我國商業(yè)銀行努力提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵時(shí)期。筆者認(rèn)為，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為六個(gè)方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場(chǎng)、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)由原來的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到形成損失的時(shí)間大大縮短。與此同時(shí)，國際銀行業(yè)對(duì)各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。未來我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場(chǎng)、操作性、等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理；不僅強(qiáng)調(diào)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的控制，而且應(yīng)更加重視對(duì)人為風(fēng)險(xiǎn)因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，而且還將銀行自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和手段還比較簡(jiǎn)單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，特別是針對(duì)一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型用定量工具、進(jìn)行國別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)、家族風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對(duì)單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對(duì)財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對(duì)外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場(chǎng)的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風(fēng)險(xiǎn)管理范圍由國內(nèi)管理向全球管理轉(zhuǎn)變。在原有的體制下，我國體制與國際接軌的程度相對(duì)較低，這在一定程度上減少了國際金融市場(chǎng)對(duì)我國的。但隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入，我國銀行業(yè)將逐步融入國際金融市場(chǎng)，在國外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、參與國際競(jìng)爭(zhēng)的步伐將加快。目前，銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、招商銀行、中信銀行等多家商業(yè)銀行已經(jīng)在海外設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)觸角大大延伸，與之對(duì)應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)管理正在由只管國內(nèi)向管理全球轉(zhuǎn)變，形成全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。銀行將更加注意綜合衡量和管理在全球范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，系統(tǒng)防范在世界任何地區(qū)可能發(fā)生的不利事件，在全球范圍內(nèi)對(duì)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的衡量。

第五，風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理往往單純強(qiáng)調(diào)“審貸分離”，而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。但巴林銀行、大和銀行、亞洲金融危機(jī)等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強(qiáng)調(diào)銀行整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全。從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過程和良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。

第六，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)由定性分析向定性、定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變。未來我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理將更加強(qiáng)調(diào)定量分析，通過大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出數(shù)理化、定量化的特征，逐步由簡(jiǎn)單的技術(shù)管理過渡到復(fù)雜的統(tǒng)計(jì)分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)還是以定量、定性分析相結(jié)合。做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對(duì)市場(chǎng)、行業(yè)變化趨勢(shì)的分析，憑借與客戶的接觸對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和甄別。

要實(shí)現(xiàn)以上六個(gè)方面的轉(zhuǎn)變，就要按照銀行業(yè)運(yùn)作的，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)觀念和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，通過不斷優(yōu)化資源配置，達(dá)到提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的目的。提高我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平應(yīng)該從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面著手，除了政府應(yīng)在外部營造規(guī)范有利的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、明晰商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)外，關(guān)鍵商業(yè)銀行還要在內(nèi)部采取有效的途徑和方法，圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理的文化、體系、理念、技術(shù)等方面進(jìn)一步加以完善。

首先，要樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是并行不悖的，風(fēng)險(xiǎn)管理的過程同樣是創(chuàng)造價(jià)值的過程。任何業(yè)務(wù)都是有風(fēng)險(xiǎn)的，風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、衡量業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，積極尋找、發(fā)展防范風(fēng)險(xiǎn)的辦法，在克服風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)從風(fēng)險(xiǎn)管理中創(chuàng)造收益。要改變以往對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的偏見，樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。目前，我國商業(yè)銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化還未形成，風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門很少通過溝通去消除文化上的差距，業(yè)務(wù)流程前臺(tái)和后臺(tái)的矛盾往往被動(dòng)解決，而不是通過溝通來消除這些差異，換位思考不夠。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法還不到位，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展理解不深，不能按照業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，一放就亂、一管就死的現(xiàn)象還很普遍。

其次，要健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全有效是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要標(biāo)志。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容。

我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)目前還沿用原有的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制模式下的總分行制，按行政區(qū)劃設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。這種組織體系的弊端是管理層次多、對(duì)市場(chǎng)信號(hào)反應(yīng)慢、風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性差。未來，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系應(yīng)從兩個(gè)層面進(jìn)行調(diào)整：首先是要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。董事會(huì)是銀行經(jīng)營管理的最高決策機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)的下面設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策的最高審議機(jī)構(gòu)，確保全行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好的統(tǒng)一和風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。其次，在風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行層面，要改變行政管理模式，逐步實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過程的扁平化。

要進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系。風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系應(yīng)該以一個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好為基礎(chǔ)。銀行要在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的水平和收益期望和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍水平一致的前提下，體現(xiàn)銀行總體和各個(gè)業(yè)務(wù)單元承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和水平。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系是一個(gè)完整的有機(jī)整體，應(yīng)該涵蓋所有的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域，每個(gè)業(yè)務(wù)部門和地區(qū)都必須執(zhí)行，不應(yīng)存在政策制度的“死角”；同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理政策體系又要體現(xiàn)分類管理和因地制宜的差別化原則，針對(duì)不同業(yè)務(wù)和地區(qū)的特點(diǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面區(qū)別對(duì)待。

風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度主要通過的風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系來體現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的核心是堅(jiān)持公正和透明原則。目前，我國部分商業(yè)銀行在借鑒國外銀行經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，建立了以盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和問責(zé)審批為主要內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)決策體系，盡職調(diào)查提供專業(yè)意見，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審委員會(huì)進(jìn)行集體審議，審批人按照yes—no原則作出決策并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任?？茖W(xué)的決策體系不可能杜絕所有的風(fēng)險(xiǎn)，但可以通過決策程序的民主化和科學(xué)化杜絕“反程序”操作，實(shí)現(xiàn)決策水平的提升。

風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和變化的需要，就必須建立風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)體系，從事后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性和科學(xué)性進(jìn)行檢查和回顧。后評(píng)價(jià)體系要以風(fēng)險(xiǎn)和收益的量化為基礎(chǔ)，在目前情況下，要以資產(chǎn)質(zhì)量和資本回報(bào)率為主要內(nèi)容，降低不良資產(chǎn)的比率，提高資本回報(bào)率。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)決策過程進(jìn)行“回頭看”，經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并據(jù)以調(diào)整人員、改進(jìn)流程、加強(qiáng)管理。

第三，要優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念。風(fēng)險(xiǎn)管理體系的科學(xué)和有效關(guān)鍵在于風(fēng)險(xiǎn)管理理念是否適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。目前，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的關(guān)鍵是要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的辨證關(guān)系，核心是采取差別化管理的原則。

首先要實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化。銀行業(yè)務(wù)種類不斷增多，不同業(yè)務(wù)種類之間存在著較大的業(yè)務(wù)特性和風(fēng)險(xiǎn)差異。如公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)對(duì)具體客戶或具體項(xiàng)目的審查和分析，在授信審查中重視企業(yè)的規(guī)模和現(xiàn)金流的分析；但零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是分散的，更多的強(qiáng)調(diào)整體違約率的把握，在單個(gè)授信審查中則強(qiáng)調(diào)對(duì)借款人未來收入和償付能力的分析。如果簡(jiǎn)單套用公司業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和方法進(jìn)行零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅不能控制住風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)增加管理成本。

差別化管理原則不僅體現(xiàn)在不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，還要體現(xiàn)在不同的業(yè)務(wù)品種之間。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)合理劃分業(yè)務(wù)品種，根據(jù)不同業(yè)務(wù)品種的特性和風(fēng)險(xiǎn)大小、形態(tài)確定不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。如消費(fèi)信貸和投資經(jīng)營類貸款，在貸款用途和還款來源等方面具有較大的差異，消費(fèi)信貸一般金額小、期限短，還款來源主要依靠家庭收入，是公認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)較小的授信品種，對(duì)這類業(yè)務(wù)適宜通過批量化處理從整體上進(jìn)行違約率控制；而投資經(jīng)營類貸款一般金額較大，還款來源主要依靠投資所得，具有較大的不確定性，對(duì)投資經(jīng)營類貸款不僅要分析借款人的資信狀況，還要相應(yīng)進(jìn)行行業(yè)和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)分析，采用不同于消費(fèi)信貸的管理方法。如果對(duì)不同種類的業(yè)務(wù)采取同一的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，要么限制了業(yè)務(wù)正常發(fā)展，要么放松了風(fēng)險(xiǎn)防范。

此外，對(duì)不同地區(qū)也應(yīng)實(shí)現(xiàn)差別化風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的地域特征，與經(jīng)濟(jì)水平、信用體系、文化理念有較強(qiáng)的相關(guān)關(guān)系，如上海集中了世界五百強(qiáng)企業(yè)，而蘇州主要是臺(tái)商企業(yè)在發(fā)展，浙江主要是民營經(jīng)濟(jì)。同時(shí)，各個(gè)地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方資產(chǎn)質(zhì)量非常好，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該重視這些因素，在不同地區(qū)采取差別化的標(biāo)準(zhǔn)和管理方法。

第四，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。如果說完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念為銀行強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理功能提供了必要的保證，那么各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具則為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了技術(shù)支持。提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理過程的不同階段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)的需要也是不同的，這在一定程度上決定了風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效果不取決于任何先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的單獨(dú)使用，而是所有風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)綜合運(yùn)用的結(jié)果。

風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的基礎(chǔ)是建立先進(jìn)的信息收集和處理系統(tǒng)。通過收集大量和連續(xù)的客戶信息和市場(chǎng)信息，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和預(yù)警，合理確定風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。內(nèi)部評(píng)級(jí)和資產(chǎn)組合管理是風(fēng)險(xiǎn)度量的重要技術(shù)。國際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)表明，內(nèi)部評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確與否直接關(guān)系到風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、盈利性分析、資產(chǎn)組合分析與提取準(zhǔn)備金、決定經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本等方面工作，因此如何通過內(nèi)部評(píng)級(jí)模型準(zhǔn)確度量風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)度量后，利用資產(chǎn)組合模型度量整個(gè)銀行資產(chǎn)的未預(yù)期損失，利用地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品等之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散，通過證券化、衍生工具等進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)敞口。授權(quán)管理是風(fēng)險(xiǎn)控制過程中的重要手段。以往風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)簡(jiǎn)單與行政職務(wù)掛鉤，并末體現(xiàn)授權(quán)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用。根據(jù)不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，應(yīng)采取差別授權(quán)的方式，如資金業(yè)務(wù)，市場(chǎng)變化快，可以根據(jù)市場(chǎng)變化和操作人員的水平“因人授權(quán)”；信貸業(yè)務(wù)中，在提高客戶評(píng)級(jí)準(zhǔn)確性的基礎(chǔ)上可以采用“因客授權(quán)”的方式，對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶提供更為全面的服務(wù)；對(duì)于特殊的銀行服務(wù)，可以采用“總量授權(quán)”，通過資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的組合達(dá)到收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡。同時(shí)，授權(quán)管理也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的必然結(jié)果，通過后評(píng)價(jià)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)授權(quán)，體現(xiàn)權(quán)責(zé)對(duì)稱，提高授權(quán)管理的科學(xué)性和效率。

第2篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 管理意識(shí) 提高 建議

商業(yè)銀行作為社會(huì)最主要的資金融通平臺(tái)，其發(fā)展的健康與否直接影響著國民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，因此加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅關(guān)乎銀行自身的生存發(fā)展，更關(guān)乎國家經(jīng)濟(jì)的健康前進(jìn)?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要包括四個(gè)方面：信貸風(fēng)險(xiǎn)、流通風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這四種風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的健康發(fā)展有著重要影響，需要我們的商業(yè)銀行管理者加強(qiáng)重視，結(jié)合自身情況，制定應(yīng)對(duì)策略，以促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

首先，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行促進(jìn)自身健康發(fā)展的需要。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行的經(jīng)營已經(jīng)基本上脫離了政府的保護(hù)，需要在市場(chǎng)中自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，就是提高自身應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，提升在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，以保護(hù)本企業(yè)在市場(chǎng)大潮中健康穩(wěn)步前進(jìn)。其次，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)轉(zhuǎn)的需要。前面已經(jīng)提到，銀行的發(fā)展?fàn)顩r不僅僅是銀行自己的事情，更是整個(gè)國家的事情，商業(yè)銀行的穩(wěn)定就是整個(gè)國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基石，也是促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)健康的重要調(diào)節(jié)工具。加強(qiáng)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，就是為了穩(wěn)定國民經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。最后，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是保護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全的需要。2008年國際金融危機(jī)的應(yīng)先至今猶在，由于缺乏危機(jī)意識(shí)，在此次金融危機(jī)中大量銀行倒閉破產(chǎn)，眾多國家深陷泥潭。在世界經(jīng)濟(jì)一體化大發(fā)展的今天，國際經(jīng)濟(jì)關(guān)系愈加密切，金融危機(jī)的影響不可避免，我國加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力，正是要提高整體經(jīng)濟(jì)應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)的能力，以保護(hù)國民經(jīng)濟(jì)免遭或盡可能減少金融危機(jī)的破壞程度。

二、我國商業(yè)銀行普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨的最直接最普遍的風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)也是最好控制的一種風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要存在于銀行內(nèi)部職員的工作過程中，或是認(rèn)為的預(yù)謀，或是無意間的操作失誤都會(huì)給銀行造成不必要的損失，雖然往往造成的獨(dú)立損失并不嚴(yán)重，但就整個(gè)銀行龐大體系而言，由于人員眾多，失誤總量卻是不可輕視。在我國商業(yè)銀行中，操作風(fēng)險(xiǎn)往往是由于商業(yè)銀行公司內(nèi)部治理不到位，內(nèi)部程序與業(yè)務(wù)流程不完善，人員工作素質(zhì)不強(qiáng)出現(xiàn)失誤甚至舞弊，管理系統(tǒng)失靈或者存在缺陷以及外部事件的負(fù)面影響所造成的。因此這類風(fēng)險(xiǎn)只需加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，提升管理水平便可以較好的進(jìn)行規(guī)避。

（二）信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)在我國商業(yè)銀行中普遍存在，當(dāng)前我國商業(yè)銀行還處于起步階段，銀行體系很不完善，銀行之間雖然有自由競(jìng)爭(zhēng)之名，卻缺乏競(jìng)爭(zhēng)之實(shí)。由國有政策性貸款銀行改制而來的國有四大商業(yè)銀行基本控制著國民經(jīng)濟(jì)的命脈，地方性和私人商業(yè)銀行近年來雖然有所發(fā)展，但競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，亦未形成全國性的經(jīng)營體系，難以與工、農(nóng)、中、建四大銀行形成實(shí)質(zhì)上的競(jìng)爭(zhēng)。壟斷體制下的銀行對(duì)客戶的重視度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，客戶與銀行之間的地位不對(duì)等，出現(xiàn)糾紛時(shí)客戶往往處于不利地位，且各種亂收費(fèi)現(xiàn)象層出不窮，國家也為做出實(shí)質(zhì)性干預(yù)。這種情況下銀行在國民眼中的形象是非常糟糕的，如果銀行借著壟斷勢(shì)力而忽視民眾述求，忽視信譽(yù)建設(shè)，最終在世界銀行競(jìng)爭(zhēng)的大潮中將會(huì)輸?shù)羰袌?chǎng)，一敗涂地。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)

信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行較為致命的風(fēng)險(xiǎn)之一，商業(yè)銀行與其他企業(yè)一樣以營利為目的。而商業(yè)貸款是商業(yè)性銀行最主要的盈利手段，因此銀行在吸儲(chǔ)的同時(shí)，迫切的希望能夠盡可能的把客戶的存款貸給可靠的借款客戶，以賺取巨大的利息差額。根據(jù)有關(guān)調(diào)查顯示，我國目前的商業(yè)存貸差額在世界上屬于最高的，銀行業(yè)利潤率十分可觀。在追求利潤最大化的引導(dǎo)下，銀行對(duì)客戶的資質(zhì)審查出現(xiàn)放水現(xiàn)象，且加之政府部門的干預(yù)，很多不具備貸款資質(zhì)的企業(yè)或團(tuán)體卻從銀行中融到大量資金，這種情況下銀行面臨的呆賬壞賬風(fēng)險(xiǎn)就非常高了，對(duì)銀行的健康發(fā)展極為不利。

（四）流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在經(jīng)營過程中為了追求過度發(fā)展而出現(xiàn)資不抵債的情況，其實(shí)這種情況也不僅出現(xiàn)在銀行之中，在任何企業(yè)中都普遍存在。作為世界發(fā)展最快的國家之一，我國商業(yè)投資年回報(bào)率高達(dá)40%之多，企業(yè)為了追求高額利率，不惜依靠大量的貸款來達(dá)到擴(kuò)大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模的目的。銀行之間這種相互借貸的現(xiàn)象更加普遍，通過銀行拆借可以在以較低的融資成本獲得大量借款，而且在一定程度上綁架央行，變相迫使央行增發(fā)貨幣，給國民經(jīng)濟(jì)埋下隱患。而同時(shí)一旦出現(xiàn)經(jīng)融危機(jī)等引起資金鏈條斷裂，對(duì)那些過度依靠貸款的銀行而言將是一場(chǎng)巨大的災(zāi)難。

三、如何加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，在公司上下樹立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的強(qiáng)弱決定著公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度，加強(qiáng)從領(lǐng)導(dǎo)層到基層員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、憂患意識(shí)的培養(yǎng)教育對(duì)企業(yè)的發(fā)展尤為重要，古人語：生于憂患而死于安樂！當(dāng)前我國銀行業(yè)正處于暴利時(shí)期，雖然利潤很高，但競(jìng)爭(zhēng)力和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力并不強(qiáng)，若不能強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)而安于現(xiàn)狀，在國家化的大潮流中必然要重蹈失敗的覆轍。我國商業(yè)銀行在發(fā)展過程中，應(yīng)當(dāng)充分利用國際先進(jìn)管理理念，在走向國際化之前結(jié)合自身實(shí)際情況，全面落實(shí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，樹立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，培養(yǎng)工作人員風(fēng)險(xiǎn)敏銳性，改進(jìn)服務(wù)認(rèn)真工作以更好的促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。

（二）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提升總體風(fēng)險(xiǎn)管理能力

健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系是提高商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的根本之道，任何組織的健康都離不開良好體制的約束。商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力，一是建立起高效而嚴(yán)密的組織體系，提高工作運(yùn)轉(zhuǎn)效率，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。二是建立完善的信息系統(tǒng)，加強(qiáng)信息的流轉(zhuǎn)和共享，提升銀行內(nèi)部決策效率和科學(xué)性。三是建立完善的預(yù)警系統(tǒng)，保持對(duì)銀行總體運(yùn)行的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的額存在并發(fā)出預(yù)警，加強(qiáng)對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)報(bào)，以制定相應(yīng)應(yīng)對(duì)策略。最后是建立全面的監(jiān)控系統(tǒng)，不僅監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，更要監(jiān)控銀行經(jīng)營過程，防止決策失誤和工作失誤，將可能引起風(fēng)險(xiǎn)的隱患降到最低。

（三）加強(qiáng)工作人員業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提升工作人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)，減少操作風(fēng)險(xiǎn)

我國商業(yè)銀行目前存在的操作風(fēng)險(xiǎn)主要問題就是出在員工法律意識(shí)淡薄，業(yè)務(wù)操作不熟練上，從而導(dǎo)致了大量損害銀行和社會(huì)利益的違規(guī)行為。有的是為一己私利而內(nèi)外勾結(jié)，侵吞銀行財(cái)產(chǎn)和客戶財(cái)產(chǎn)；有的是業(yè)務(wù)操作失誤頻頻，給銀行健康發(fā)展埋下巨大隱患。商業(yè)銀行工作人員是銀行的靈魂，工作人員思想素質(zhì)好壞、業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低直接決定著銀行整體的發(fā)展?fàn)顩r。加強(qiáng)員工技能培訓(xùn)，培育思想先進(jìn)、業(yè)務(wù)嫻熟的優(yōu)秀員工是減少銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，提升銀行服務(wù)水平競(jìng)爭(zhēng)力的根本性手段。

（四）強(qiáng)化銀行競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，重視各戶需求，同時(shí)與社會(huì)媒體合作，全方位樹立良好的社會(huì)形象，規(guī)避信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)歸根結(jié)底是銀行對(duì)客戶對(duì)自身長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的不重視，其主要原因是競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境所致，國企長(zhǎng)期受到政府保護(hù)，民企缺乏良性競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，投機(jī)取巧違法行為嚴(yán)重，而處于弱勢(shì)群體的儲(chǔ)戶利益長(zhǎng)期得不到維護(hù)，致使商業(yè)銀行信譽(yù)喪失嚴(yán)重。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展的今天，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，提高憂患意識(shí)，樹立客戶至上的經(jīng)營理念，強(qiáng)化全心全意為客戶服務(wù)的宗旨意識(shí)，用實(shí)際行動(dòng)真誠服務(wù)客戶。同時(shí)加強(qiáng)與社會(huì)大眾傳播媒介的合作，積極宣傳企業(yè)文化，打造企業(yè)良好形象。

（五）強(qiáng)化信貸資質(zhì)評(píng)估，嚴(yán)格信貸流程，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)

銀行在進(jìn)行貸款的時(shí)候都會(huì)對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行資質(zhì)審核，資質(zhì)評(píng)估是銀行規(guī)避呆賬壞賬最重要的手段，在這個(gè)過程中商業(yè)銀行必須要高度重視，切不可有半點(diǎn)疏漏。目前我國商業(yè)銀行呆賬壞賬嚴(yán)重，在一定程度上已經(jīng)對(duì)銀行的健康發(fā)展構(gòu)成一定威脅，在這種情況下，商業(yè)銀行一定要建立嚴(yán)格的企業(yè)審查機(jī)制和信貸流程管理，并且認(rèn)真執(zhí)行，對(duì)那些不符合規(guī)定的企業(yè)堅(jiān)決不放貸，不符合流程的亦不放貸，只有這樣銀行才能加強(qiáng)對(duì)借款企業(yè)的監(jiān)管，把信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍之內(nèi)，以保障商業(yè)銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

四、結(jié)束語

目前我國商業(yè)銀行雖然發(fā)展總體狀況良好，發(fā)展前景廣闊，但存在的風(fēng)險(xiǎn)問題也較為嚴(yán)重。行業(yè)內(nèi)普遍存在著重視短期利潤，忽略長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的問題，風(fēng)險(xiǎn)憂患意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平有限，應(yīng)對(duì)能力不高，嚴(yán)重制約著銀行體系的健康成長(zhǎng)。商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中起著不可替代的重要作用，各銀行管理者必須提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，結(jié)合自身實(shí)際，站在國家經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略的高度，不斷提升管理水品和服務(wù)水平，為國家建設(shè)提供堅(jiān)固金融后盾。

參考文獻(xiàn)：

[1]賀建云，寇學(xué)軍.城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及管理策略[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2012

[2]李汀.商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行的規(guī)范化經(jīng)營[J].經(jīng)濟(jì)問題研究，2010

第3篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文

所謂商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)就是指在經(jīng)營活動(dòng)過程中，由于事前無法預(yù)料的不確定因素的影響，商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失和獲取額外收益的可能性。與一般工商企業(yè)相比，商業(yè)銀行最大的不同點(diǎn)在于它的高負(fù)債經(jīng)營，這也決定了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)必然具有不同于一般企業(yè)的特殊之處，具體體現(xiàn)在：①銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)都面臨風(fēng)險(xiǎn)，不僅資產(chǎn)業(yè)務(wù)會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)，其負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)也會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)，如利率下降時(shí)固定利率存款會(huì)給銀行造成損失，中間業(yè)務(wù)會(huì)給銀行帶來操作風(fēng)險(xiǎn)；②除非停止所有業(yè)務(wù)，否則銀行的風(fēng)險(xiǎn)不能降為零；③銀行風(fēng)險(xiǎn)具有強(qiáng)傳染性和外部負(fù)效應(yīng)。當(dāng)一家銀行出現(xiàn)危機(jī)的時(shí)候，人們自然會(huì)認(rèn)為其他銀行也有危機(jī)，因此會(huì)出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，從而使銀行陷入流動(dòng)性危機(jī)；由于銀行經(jīng)營主體是貨幣資金，因而與整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的聯(lián)系都非常密切，所以任意一家商業(yè)銀行一旦產(chǎn)生危機(jī)，就會(huì)迅速傳遞到其他行業(yè)，形成連鎖反應(yīng)，進(jìn)而造成整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。

銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)物。要想更好地管理經(jīng)營過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，首先需要了解風(fēng)險(xiǎn)的起源。

1 信息不對(duì)稱導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，在一項(xiàng)交易中，交易雙方之間的信息是不對(duì)稱的，總有一方對(duì)另一方不能充分了解，因而影響做出準(zhǔn)確決策，使之面臨風(fēng)險(xiǎn)。而信息不對(duì)稱的存在又會(huì)引發(fā)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題。所謂逆向選擇是指在交易發(fā)生之前，由于一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為可能面臨很大的不確定性，出于安全考慮，行為主體往往會(huì)做出“不作為”的選擇。而道德風(fēng)險(xiǎn)也就是違反約定，做出對(duì)自己有利而對(duì)交易對(duì)手不利的事情。在銀行的信貸業(yè)務(wù)中，相對(duì)于銀行，借款人對(duì)于借款用于投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)有更多的了解，他們有時(shí)可能會(huì)隱瞞真實(shí)的用途，而銀行對(duì)借款人的資金用途、投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益等信息的了解肯定少于借款人，這就會(huì)產(chǎn)生信貸方面的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。

2 委托理論和銀行資產(chǎn)質(zhì)量趨降性

擠兌行為是導(dǎo)致銀行陷入困境的直接導(dǎo)火索，而引發(fā)擠兌行為的根源則是銀行資產(chǎn)質(zhì)量的不斷惡化，壞賬侵蝕銀行的資本金，導(dǎo)致銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力喪失。在信貸關(guān)系中，借款人為人，他們一般擁有信息優(yōu)勢(shì)；貸款人為委托人，他們通常不具備信息優(yōu)勢(shì)。由于信息不對(duì)稱的存在以及受到成本控制和信貸員素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)等因素的影響，導(dǎo)致銀行對(duì)借款人的篩選出現(xiàn)失誤，再加上我國較長(zhǎng)時(shí)期以來都處于信貸密集型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式，由此產(chǎn)生了存量債務(wù)積壓?jiǎn)栴}，從而使得銀行的資產(chǎn)質(zhì)量趨于惡化。

3 商業(yè)銀行自身的管理水平引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)三者之間以及各類業(yè)務(wù)自身內(nèi)部結(jié)構(gòu)之間的比例關(guān)系無法協(xié)調(diào)時(shí)，就會(huì)引發(fā)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。如果一家商業(yè)銀行是激進(jìn)型的，過分追求利潤最大化，就會(huì)忽視安全性和流動(dòng)性，導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)比例過高，也會(huì)加劇經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；反之，如果商業(yè)銀行的經(jīng)營思想過于保守，就會(huì)逐漸喪失競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，最終導(dǎo)致業(yè)務(wù)萎縮，風(fēng)險(xiǎn)同樣加劇。著名的巴林銀行和大和銀行事件就是銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)出現(xiàn)漏洞的結(jié)果。

4 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的作用

貨幣政策的調(diào)整會(huì)使得貨幣供應(yīng)量和利率發(fā)生變化，直接影響到商業(yè)銀行客戶的行為取向，導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的內(nèi)在價(jià)值發(fā)生改變，風(fēng)險(xiǎn)也就自然而然地產(chǎn)生了。當(dāng)經(jīng)濟(jì)處在衰退階段時(shí)，社會(huì)投資、消費(fèi)萎縮，企業(yè)破產(chǎn)大量增多，此時(shí)商業(yè)銀行信貸規(guī)模大幅下降，資產(chǎn)質(zhì)量加劇惡化，銀行會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。此外，一國的金融監(jiān)管力度對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)也有很大的影響力。目前我國的金融監(jiān)管體系還不是很健全，這就容易導(dǎo)致銀行之間的無序競(jìng)爭(zhēng)和短期行為的發(fā)生，使風(fēng)險(xiǎn)加劇。

目前，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

從銀行誕生之日起，銀行就開始通過承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)來獲取利潤。目前國內(nèi)銀行業(yè)絕大部分收入來自利差收入，并且我國銀行業(yè)有著特殊的經(jīng)營背景，金融市場(chǎng)未能實(shí)現(xiàn)充分的自由化，金融業(yè)實(shí)行分業(yè)監(jiān)管和分業(yè)經(jīng)營，銀行業(yè)投資組合選擇余地很小，貸款資產(chǎn)占銀行總資產(chǎn)的絕對(duì)比重過大，這就意味著信用風(fēng)險(xiǎn)是國內(nèi)銀行業(yè)面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

2016年四季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為15123億元，較上季度末增加183億元；商業(yè)銀行不良貸款率為1.74%，比上季度末下降0.02個(gè)百分點(diǎn)。雖然這是自2012年一季度以來，不良貸款率首次下降，但是我國滋生不良貸款的環(huán)境并未根本改善，長(zhǎng)期以來的債務(wù)積壓?jiǎn)栴}并未得到有效解決。為此，可以從以下幾方面來緩解信用風(fēng)險(xiǎn)問題：

（1）加強(qiáng)信用限額管理，銀行在給客戶設(shè)定信用限額時(shí)應(yīng)該考慮到，設(shè)定的信用限額能否覆蓋該客戶所有的信用業(yè)務(wù)，包括貸款、承兌、擔(dān)保以及信用衍生業(yè)務(wù)；此外，由于客戶可以同時(shí)與多家商業(yè)銀行發(fā)生交易，因此在設(shè)定信用限額時(shí)不能只考慮該客戶在本銀行的信用業(yè)務(wù)，而應(yīng)該將客戶在其他銀行的信用業(yè)務(wù)一并加以考慮，以便較準(zhǔn)確地合計(jì)該客戶的實(shí)際可承受的信用額度。

（2）進(jìn)行資產(chǎn)證券化，將信用資產(chǎn)成批量、快速地轉(zhuǎn)換成流動(dòng)性強(qiáng)的金融產(chǎn)品，使得本應(yīng)由商業(yè)銀行獨(dú)自承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移和分散。

（3）商業(yè)銀行可以對(duì)客戶群進(jìn)行分類，可以分成核心企業(yè)關(guān)聯(lián)客戶、行業(yè)集聚客戶、弱周期的客戶和資源類客戶四個(gè)群體，重點(diǎn)發(fā)展管理優(yōu)良、財(cái)務(wù)績(jī)效和經(jīng)營成果可觀的核心客戶。

（4）對(duì)貸款產(chǎn)品進(jìn)行重新設(shè)計(jì)和整合，優(yōu)化貸款業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)?？梢栽谫J款產(chǎn)品中加入商業(yè)票據(jù)、交易融資等形式，同時(shí)運(yùn)用靈活的綜合貸款經(jīng)營手段，在降低信用風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，穩(wěn)步提高貸款業(yè)務(wù)的收益水平。

引發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，包括利率、匯率、股價(jià)、指數(shù)的變動(dòng)等，這些因素都來自于市場(chǎng)，相互間聯(lián)系密切、相互影響，可能組合、傳導(dǎo)，也可能相互轉(zhuǎn)化、抵消，因此度量起來難度非常大。此外，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜性和高風(fēng)險(xiǎn)性，危害程度較大。金融衍生產(chǎn)品的蓬勃發(fā)展，不僅使市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的度量難度加大，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有了更大的隱蔽性和危害性，而且大幅加劇了市場(chǎng)的波動(dòng)性，更易引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。解決市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以從以下幾方面著手：

（1）完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)體系，建立包括董事會(huì)、高級(jí)管理層、具體職能部門三個(gè)不同層級(jí)的全員參與的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)該制定專門的部門或建立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（2）采用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖機(jī)制。通過金融衍生產(chǎn)品等金融工具，在一定程度上對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）實(shí)施限額管理。對(duì)總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定限額；設(shè)定可容忍并且具有追溯力的最大損失額即止損限額。

近年?恚?隨著金融管制的放松、業(yè)務(wù)全球化、金融創(chuàng)新的步伐加快及信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸增大。操作風(fēng)險(xiǎn)不同于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)主要來自于系統(tǒng)內(nèi)部，其風(fēng)險(xiǎn)加大并不會(huì)帶來高的收益，因此，應(yīng)該盡量避免不必要的操作風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模，改變市場(chǎng)定位等措施讓它不再發(fā)生。對(duì)于交易差錯(cuò)、記賬差錯(cuò)等可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)可以通過差錯(cuò)率考核，強(qiáng)制休假等措施來降低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于因火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，可以通過購買保險(xiǎn)制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案等措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或分散。若是實(shí)在無法避免或是分散操作風(fēng)險(xiǎn)，需要為其計(jì)提損失準(zhǔn)備。

第4篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文

2018年，**分行認(rèn)真貫徹落實(shí)總、省行各項(xiàng)規(guī)章制度和工作要求，通過進(jìn)一步完善管理機(jī)制、深入開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和員工風(fēng)險(xiǎn)教育、大力開展客戶安全宣傳等措施，不斷強(qiáng)化制度執(zhí)行和案件防范，對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的約束控制能力和對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的防范抵御能力顯著提高，保證了全行電子銀行業(yè)務(wù)的快速健康發(fā)展。現(xiàn)將我行電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況匯報(bào)如下。

一、電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理整體情況

（一）內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)：今年管理系統(tǒng)共確認(rèn)專業(yè)內(nèi)部可控高風(fēng)險(xiǎn)事件5筆（剔除3筆外部不可控及確認(rèn)原因非網(wǎng)的事件、2筆核查中心定錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)事件），全部為企網(wǎng)業(yè)務(wù)，均發(fā)生在上饒。

（二）外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)：今年各行報(bào)送外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)事件*起，涉及金額*元，追回金額*元。從事件發(fā)生原因看，因電信詐騙自行操作轉(zhuǎn)賬的*起，金額*元；客戶不肯透露有關(guān)信息原因不明的銀行卡盜刷占*起，金額*元，推測(cè)原因?yàn)殡娦旁p騙或木馬病毒導(dǎo)致驗(yàn)證碼泄露；客戶本人操作事后否認(rèn)交易欲轉(zhuǎn)嫁損失給銀行的占*起，金額*元。

（三）反洗錢風(fēng)險(xiǎn)：

1、今年業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)確認(rèn)的*筆風(fēng)險(xiǎn)事件中，有*筆是外部風(fēng)險(xiǎn)事件，其中客戶聯(lián)系方式虛假三種風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)描述占比*，反洗錢外部風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。

二、主要風(fēng)險(xiǎn)管理措施及取得效果

（一）制度傳導(dǎo)與執(zhí)行。一是總省行最新制度辦法，以保證制度傳導(dǎo)的時(shí)效性和覆蓋面，報(bào)告期內(nèi)傳導(dǎo)了兩個(gè)版本制度。在制度的同時(shí)，對(duì)當(dāng)期制度修訂內(nèi)容進(jìn)行梳理并對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容和執(zhí)行要點(diǎn)進(jìn)行提示，以便各行快速、準(zhǔn)確地理解管理要求，同時(shí)認(rèn)真解答各行在制度執(zhí)行中遇到的問題，對(duì)于普遍性問題及時(shí)通過郵件告知全行。二是針對(duì)內(nèi)外部監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題以及近期風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)及時(shí)下發(fā)各類風(fēng)險(xiǎn)提示，4月份下發(fā)《****通知》，重申嚴(yán)禁代客戶操作電子銀行，嚴(yán)禁套取客戶用戶名、密碼等信息，嚴(yán)禁員工代客戶保管證書，謹(jǐn)防內(nèi)部欺詐操作風(fēng)險(xiǎn)。

（二）業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查。一是將專業(yè)檢查內(nèi)容納入各級(jí)行運(yùn)行督導(dǎo)員的日常巡查范圍，年初根據(jù)最新版操規(guī)對(duì)《網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)檢查提綱》進(jìn)行修訂，發(fā)送各二級(jí)分行和省行運(yùn)行管理部執(zhí)行。二是2018年*月*日赴*分行開展了一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。事前，省行通過大數(shù)據(jù)平臺(tái)提取了高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，同時(shí)綜合運(yùn)用影像系統(tǒng)、安全綜合管理平臺(tái)調(diào)閱憑證影像及監(jiān)控錄像，并結(jié)合紙質(zhì)憑證、主機(jī)交易日志、網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控錄像以及現(xiàn)場(chǎng)訪談等多種方式開展業(yè)務(wù)檢查。檢查發(fā)現(xiàn)問題涉及經(jīng)辦柜員未向客戶提示風(fēng)險(xiǎn)、智能終端業(yè)務(wù)審核不規(guī)范等，針對(duì)上述問題在全行范圍內(nèi)進(jìn)行了通報(bào)，提出了下一步管理要求

三、下一步工作思路

（一）加強(qiáng)反洗錢工作力度。一是要求網(wǎng)點(diǎn)對(duì)個(gè)人和企業(yè)電子銀行客戶資料的真實(shí)性必須嚴(yán)格把關(guān)，強(qiáng)調(diào)個(gè)人身份證件審核、企網(wǎng)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人身份證件審核、盡職調(diào)查和核對(duì)印鑒的操作要求。對(duì)于有組織的開戶、多頭開戶、集中持非身份證開戶行為發(fā)現(xiàn)一起，報(bào)告一起，并在一定范圍內(nèi)預(yù)警。隨著智能服務(wù)機(jī)在全省各網(wǎng)點(diǎn)的普及推廣。二是加強(qiáng)反洗錢重點(diǎn)環(huán)節(jié)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分析監(jiān)測(cè)工作，加強(qiáng)客戶身份識(shí)別和盡職調(diào)查及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作，確保業(yè)務(wù)正常健康發(fā)展。

（二）強(qiáng)化外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)防范

一是加強(qiáng)客戶安全教育，利用走馬燈、安全宣傳折頁等多種有效渠道提高客戶安全防范意識(shí)，指導(dǎo)客戶養(yǎng)成良好的使用習(xí)慣。二是做好風(fēng)險(xiǎn)提示，加強(qiáng)外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，指導(dǎo)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)員工在辦理互聯(lián)網(wǎng)金融和移動(dòng)金融業(yè)務(wù)時(shí)多與客戶溝通，提醒客戶妥善保管好自己的注冊(cè)卡、卡密碼和認(rèn)證介質(zhì)等敏感信息。三是切實(shí)做好客戶使用輔導(dǎo)，告知客戶常見外部欺詐手法，提醒客戶注意防范。

（三）強(qiáng)化員工警示教育

第5篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文

[關(guān)鍵詞]VaR;模型;銀行;風(fēng)險(xiǎn)

[中圖分類號(hào)]TQ018

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]1009-9646(2010)08-0050-02

一、VaR模型的主要內(nèi)容

1　VaR模型的基本思想

VaR(value at risk)的字面意思是處于風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的價(jià)值,即在市場(chǎng)的正常波動(dòng)下,給定置信區(qū)間的一個(gè)持有期內(nèi),某一金融工具或其組合在未來資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)下所面臨的最壞的預(yù)期損失。它能夠解決在概率給定情況下,銀行投資組合價(jià)值在下一階段的最多可能損失額。

2　VaR基本模型

根據(jù)Jofion在1996年對(duì)VaR的定義:

VaR=E(ω)-ω*?、?/p>

式中E(ω)為資產(chǎn)組合的預(yù)期價(jià)值;ω為資產(chǎn)組合的期末價(jià)值;ω*為置信水平a下投資組合的最低期末價(jià)值。

又設(shè)ω=ω0(1+R)?、?/p>

式中ω0為持有期初資產(chǎn)組合價(jià)值,R為設(shè)定持有期內(nèi)資產(chǎn)組合的收益率。

ω*=ω00(1+R*)?、?/p>

R*為資產(chǎn)組合在置信水平a下的最低收益率。

根據(jù)數(shù)學(xué)期望值的基本性質(zhì),將②、③式代入①式,有

VaR=E[ωo(1+R)]-ω0(1+R*)

=Eω0+Eω0(R)-ω0-ω0R*

=ω0+ωE(R)-ω0-ω0R*

=ωE(R)-ω0R*

=ω0[E(R)-R*]ω

VaR=ω0[E(R)-R*]?、?/p>

公式④即為該資產(chǎn)組合的VaR值,根據(jù)公式④,如果能求出置信水平a下的R*值,即可求出該資產(chǎn)組合的VaR值。

二、基于VAR的銀行風(fēng)險(xiǎn)資本限額管理

為了指導(dǎo)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān),使其更加貼近目標(biāo)SVA(股東增加值)的計(jì)劃,增進(jìn)股東價(jià)值,幫助銀行把有限的經(jīng)濟(jì)資本合理配置到業(yè)務(wù)中,以及使得整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)情況及時(shí)由管理層監(jiān)測(cè)和掌握,因此,對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)采用基于VAR的銀行風(fēng)險(xiǎn)資本限額管理。VaR限額充分利用了風(fēng)險(xiǎn)值指標(biāo)的特點(diǎn),它具體使用靈活、易于計(jì)算和加總等優(yōu)點(diǎn)。在不超過限額總量的情況下,不用考慮具體的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成。通過VaR限額的設(shè)立,可以約束交易前臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)。雖然從風(fēng)險(xiǎn)資本到風(fēng)險(xiǎn)值限額的轉(zhuǎn)換可以直接取風(fēng)險(xiǎn)資本的一定比例,是相對(duì)簡(jiǎn)單的,但是考慮到VaR指標(biāo)的局限性,建議將該風(fēng)險(xiǎn)資本的比例設(shè)定為1/3。由于該風(fēng)險(xiǎn)限額針對(duì)的是平均的持有期,因此,將該VaR限額除以平均的持有期,所得結(jié)果就是交易前臺(tái)的VaR限額。VaR總限額還可以根據(jù)特定交易前臺(tái)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)繼續(xù)細(xì)分,分解成各產(chǎn)品例如商品、利率產(chǎn)品、股票、匯率產(chǎn)品等的VaR限額。如下面的結(jié)構(gòu)圖所示:

分配到銀行業(yè)務(wù)部門以及交易員層次的風(fēng)險(xiǎn)限額就可以作為銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的標(biāo)準(zhǔn)。就監(jiān)控頻率主要取決于交易性質(zhì)和高級(jí)管理層對(duì)銀行業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理水平以及滿意程度,可以每日或每季度進(jìn)行總體風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控,采取日或周間的監(jiān)控進(jìn)行各業(yè)務(wù)部門的監(jiān)控,以確保交易安全。

三、VaR方法在銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用分析

信貸業(yè)務(wù)是銀行的主營業(yè)務(wù),因此,信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),銀行中的信用風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。Vag方法克服了傳統(tǒng)的被動(dòng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法的弊端,能夠有效地對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)計(jì)量,可以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況。

1　動(dòng)態(tài)管理銀行信用風(fēng)險(xiǎn)

銀行可以運(yùn)用VaR方法分析貸款客戶信用等級(jí)變化帶來的銀行現(xiàn)有資產(chǎn)價(jià)值的變化,以此為基礎(chǔ)建立不同貸款分類的損失分布,有助于銀行及時(shí)掌握客戶的還款能力,準(zhǔn)確評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn),幫助銀行作出與自身風(fēng)險(xiǎn)收益偏好相適應(yīng)的信貸決策。銀行可以通過VaR方法預(yù)測(cè)信貸資產(chǎn)組合的損失分布,以決定如何更好地管理資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn),包括提取合適的貸款損失準(zhǔn)備金等以防范風(fēng)險(xiǎn)。通過VaR方法,銀行可連續(xù)監(jiān)測(cè)信貸資產(chǎn)價(jià)值的波動(dòng),有利于銀行及時(shí)調(diào)整借款人信用等級(jí)評(píng)級(jí)中的權(quán)重,依此調(diào)整貸款流向,銀行能夠?qū)崿F(xiàn)從傳統(tǒng)的只關(guān)注違約風(fēng)險(xiǎn),向更加關(guān)注因借款人信用變化而引起的資產(chǎn)組合價(jià)值波動(dòng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)變,使銀行可以依據(jù)市場(chǎng)和借款人的信用狀況變動(dòng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和管理。

2　優(yōu)化銀行信用風(fēng)險(xiǎn)資本金配置

VaR方法提供了一個(gè)通行標(biāo)準(zhǔn)用來比較不同的風(fēng)險(xiǎn)行為,實(shí)現(xiàn)了不同資產(chǎn)間的風(fēng)險(xiǎn)比較,指導(dǎo)銀行設(shè)置交易單位的頭寸限額和分配有限的資本資源。通過VaR方法,銀行能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)借款人和具體交易類型的風(fēng)險(xiǎn)特征評(píng)估,實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)組合損失分布的概率計(jì)量,將資本金與某一目標(biāo)置信水平相聯(lián)系,確定在該置信水平下抵御相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)所要求的經(jīng)濟(jì)資本。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)資本金的確定采用VaR方法,VaR值就是意外損失和預(yù)期損失之和,這樣,銀行可以準(zhǔn)確估計(jì)支持風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的最小經(jīng)濟(jì)資本,有利于銀行資本使用效率的提高。

3　完善銀行信用績(jī)效評(píng)價(jià)

VaR方法使銀行管理者能夠根據(jù)交易所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)來調(diào)整相應(yīng)的盈利計(jì)劃,避免銀行交易員在追逐利潤的過程中帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前國際通行的一種業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估方法風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)率RAROC(Risk Adjusted Return On Capital)是資本收益和當(dāng)期VaR值的比值。使用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)率方法進(jìn)行績(jī)效評(píng)估的銀行,在對(duì)資金使用進(jìn)行決策的過程中,不根據(jù)盈利的絕對(duì)水平,而是依據(jù)該資金投資風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上的盈利貼現(xiàn)值。如果交易人員進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)和高利潤的投資交易,但由于相應(yīng)的VaR值較高,所以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)率的值也不會(huì)很高,最終其業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)也不高。使用VaR方法結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本回報(bào)率方法可以較真實(shí)地體現(xiàn)出交易人員的經(jīng)營業(yè)績(jī),有效防止交易員的過度投機(jī)行為,對(duì)于銀行的穩(wěn)健經(jīng)營是非常有利的。

第6篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的概述

一個(gè)具有流動(dòng)性的銀行應(yīng)該能夠在任何時(shí)候以較低成本獲得足夠其客戶隨時(shí)提取的資金。銀行的流動(dòng)性分為負(fù)債的流動(dòng)性、資產(chǎn)的流動(dòng)性。前者指銀行以合理價(jià)格隨時(shí)以負(fù)債融資的能力，后者則指銀行資產(chǎn)以較低的損失率迅速變現(xiàn)的能力。當(dāng)銀行不能以較低成本或較短時(shí)間內(nèi)獲得資金時(shí)，便產(chǎn)生了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

（一）資產(chǎn)種類過于單一

現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論要求多元化的資產(chǎn)構(gòu)成，但如今商業(yè)銀行資產(chǎn)單一的現(xiàn)象普遍存在，其中貸款占據(jù)了商行資產(chǎn)的大部分。貸款屬于固態(tài)資產(chǎn)，流動(dòng)性差，若其在商行資產(chǎn)中占比較高，則必然限制商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。

（二）較高的資本杠桿率

近幾年我國商業(yè)銀行存款增長(zhǎng)率普遍高于資本增長(zhǎng)率，導(dǎo)致資本杠桿率偏高，自有資金越來越難以抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。然而即使資本充足率達(dá)到警戒線以上，在金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)日益增加的當(dāng)下，也難以保證銀行經(jīng)營系統(tǒng)的穩(wěn)定及安全。

（三）其他現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行還存在信貸資產(chǎn)質(zhì)量低、資金沉淀現(xiàn)象嚴(yán)重以及流動(dòng)性負(fù)債比例上升、潛在風(fēng)險(xiǎn)加大等情況，這些情況都在很大程度上限制了商業(yè)銀行資產(chǎn)的整體流動(dòng)性，加大了商業(yè)銀行潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性管理的難度。

三、商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）資產(chǎn)期限結(jié)構(gòu)不合理

商業(yè)銀行的負(fù)債主要是存款，而資產(chǎn)業(yè)務(wù)則是以中長(zhǎng)期貸款為主。在這種資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)下，若市場(chǎng)出現(xiàn)較大波動(dòng)，銀行可能會(huì)出現(xiàn)難以應(yīng)對(duì)客戶的大額提取的風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隨之產(chǎn)生。

（二）環(huán)境的變化

1.利率市場(chǎng)化對(duì)銀行流動(dòng)性的影響

現(xiàn)如今中國的利率水平越來越往市場(chǎng)化的方向發(fā)展，利率水平的高低對(duì)市場(chǎng)上資金供需的依賴性日益增強(qiáng)。利率的高低對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債的影響是巨大的，因此市場(chǎng)上利率的波動(dòng)定會(huì)對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響銀行的資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性。

2.資本市場(chǎng)的形勢(shì)轉(zhuǎn)換對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性的影響

就股票市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性的影響來看：當(dāng)股票市場(chǎng)由熊轉(zhuǎn)牛，居民銀行賬戶內(nèi)的短期存款便會(huì)大量轉(zhuǎn)到證券賬戶內(nèi)，短期內(nèi)銀行流動(dòng)性需求大幅增加，在無法增加供給的情況下，便產(chǎn)生了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。由牛變熊時(shí)，銀行短期存款激增，不僅使銀行對(duì)存款的利用率降低，也更容易增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)上的隱患。

3.經(jīng)濟(jì)過熱的影響

近年來國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，投資過旺，而銀行貸款又是支持投資資金的主力軍，信貸的行業(yè)結(jié)構(gòu)也往往不合理，大多集中于幾個(gè)發(fā)展迅速的行業(yè)，如房地產(chǎn)行業(yè)。一旦行業(yè)進(jìn)入平臺(tái)期或萎縮期，這對(duì)銀行的流動(dòng)性的保持是非常危險(xiǎn)的。

四、控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整

1.降低貸款在總資產(chǎn)中的比重

資產(chǎn)過于集中于貸款會(huì)增加商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制上的困難，因此銀行應(yīng)當(dāng)發(fā)展非信貸類的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如債券投資等。

2.促進(jìn)貸款多元化

貸款的多元化包括種類多元化、行業(yè)多元化、貸款對(duì)象多元化以及期限多元化等，如提高質(zhì)押貸款、貼現(xiàn)票據(jù)等比重，促進(jìn)貸款的多元發(fā)展可以有效防止資產(chǎn)結(jié)構(gòu)固態(tài)化。

（二）全面實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是多種問題的綜合反映而不單單是資金管理問題，所以應(yīng)當(dāng)從更全面的角度來研究流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范。

1.建立有效的資金調(diào)劑機(jī)制

管理行應(yīng)當(dāng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的資金頭寸狀況及時(shí)掌握，建立起資金統(tǒng)計(jì)、分析和預(yù)測(cè)的管理機(jī)制，使資金的調(diào)度更加有效。

2.建立合理的層級(jí)結(jié)構(gòu)來加強(qiáng)資金的管理

充分發(fā)揮管理行對(duì)整個(gè)銀行系統(tǒng)資金調(diào)度的作用，對(duì)各級(jí)下屬行的資金進(jìn)行集中，規(guī)范各級(jí)下屬行的資金使用情況。建立應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部決策控制、實(shí)施控制、事后監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制。

3.優(yōu)化商業(yè)銀行的資金配置

將銀行資金在整個(gè)系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行優(yōu)化配置，既可以增加流動(dòng)性又可以改善效益，更有利于充分利用有限資源，讓資金在銀行系統(tǒng)內(nèi)部的配置達(dá)到最優(yōu)。

（三）增強(qiáng)創(chuàng)新

1.資產(chǎn)及負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

而資產(chǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新主要是增加期限短、風(fēng)險(xiǎn)低的投資業(yè)務(wù)，不僅要減少貸款的總比重，還要增加貸款中優(yōu)質(zhì)信貸的比重；負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新則要求商業(yè)銀行積極進(jìn)行主動(dòng)負(fù)債，以此來提高負(fù)債的流動(dòng)性。

2.中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新

通過提高商業(yè)銀行的電子化水平，提高中間業(yè)務(wù)以及委托業(yè)務(wù)的比重，降低商業(yè)銀行對(duì)存貸款業(yè)務(wù)的依賴性，以此來降低商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（四）健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

1.建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)，有利于銀行對(duì)未來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，以此來確定風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的目的是為排除警情尋找方法，使流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

2.定期對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析

對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析主要在于流動(dòng)性來源分析、需求分析等方面。另外為了提高控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的力度，事前準(zhǔn)備處置預(yù)案也是非常有必要的。

五、結(jié)語

我國商業(yè)銀行利在長(zhǎng)遠(yuǎn)，隨著我國改革步伐的加快，在國際經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程中，金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。因此，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，對(duì)提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和自身發(fā)展都具有重要意義。

參考文獻(xiàn)

[1]曹遠(yuǎn)征.美國住房抵押貸款次級(jí)債風(fēng)波的分析與啟示[J].國際金融研究，2007(11).

第7篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文

山西票號(hào)主要經(jīng)營存貸款業(yè)務(wù)和匯兌業(yè)務(wù)。成立初期，票號(hào)主要服務(wù)于工商業(yè)，隨著票號(hào)的發(fā)展壯大以及歷史環(huán)境的變化，山西票號(hào)已經(jīng)在一定程度上起到了國庫的中央銀行作用。與此同時(shí)，山西票號(hào)對(duì)工商業(yè)發(fā)展及國家經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行的能力也大大增強(qiáng)，可謂“執(zhí)中國金融之牛耳”。山西票號(hào)鼎盛時(shí)期業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)遍布全國各地，20世紀(jì)上半葉走向衰亡。在百余年的經(jīng)營過程中，山西票號(hào)在社會(huì)劇烈動(dòng)蕩的背景下，幾經(jīng)周折創(chuàng)建了“匯通天下”的金融體系，為山西商人創(chuàng)造了億萬兩白銀的收入，使之成為當(dāng)時(shí)的全國首富。

山西票號(hào)內(nèi)部控制的特點(diǎn)

實(shí)施自主的內(nèi)部控制

晉商時(shí)期，當(dāng)時(shí)的政府并不對(duì)民間經(jīng)濟(jì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行規(guī)范，各家票號(hào)只能在既定體制的基礎(chǔ)上，自行探索內(nèi)部控制規(guī)則與辦法，自主實(shí)施內(nèi)部控制。一般由財(cái)東和大掌柜共同制定號(hào)規(guī)，對(duì)經(jīng)營紀(jì)律和控制標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行規(guī)范。大掌柜在負(fù)責(zé)經(jīng)營決策的同時(shí)，同二、三掌柜組成票號(hào)經(jīng)理層，主導(dǎo)全號(hào)的經(jīng)營管理、控制及監(jiān)督。大掌柜選派的分號(hào)經(jīng)理及成員辦事必須聽?wèi){總號(hào)規(guī)定，并隨時(shí)請(qǐng)示、報(bào)告。票號(hào)通過實(shí)行人力股激勵(lì)員工努力工作的同時(shí)，嚴(yán)格限制伙友私自捎錢寄物、帶家眷出外等。如伙友違規(guī)，即被辭退出號(hào)。期末，大掌柜向財(cái)東進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，無需就票號(hào)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行專門說明或請(qǐng)第三方出具審計(jì)報(bào)告。

由上可見，山西票號(hào)所實(shí)行的是一種沒有外部約束、完全由票號(hào)自覺自主實(shí)施，旨在保證經(jīng)營管理符合自定規(guī)則，防止舞弊，保護(hù)資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率的內(nèi)部控制。

擁有完善的激勵(lì)控制

在激勵(lì)機(jī)制方面，“人身股制”也叫“頂身股”，極大地激發(fā)和調(diào)動(dòng)了員工勤奮工作的積極性。所謂“人身股制”，即人力股，就是只出力，不出錢。但獲得盈利后，“人身股制”與銀股一樣有分紅的權(quán)利。票號(hào)“人身股制”具有以下特點(diǎn)：第一，“人身股制”的伙友只占全體伙友比例的1/3左右，而且是高薪的伙友才有“人身股制”的權(quán)利；第二，“頂身股”的股份多數(shù)人較少，少數(shù)人較高；第三，“頂身股”的人數(shù)與股數(shù)是逐漸增加的；第四，“頂身股”數(shù)前期只相當(dāng)于銀股數(shù)的一半左右，最多時(shí)則超過銀股總數(shù)。

“人身股制”使票號(hào)的員工也獲得分紅，打破了“誰出資，誰就有分紅權(quán)”的傳統(tǒng)模式，將票號(hào)經(jīng)營的好壞與員工的自身利益結(jié)合起來，有效地控制了風(fēng)險(xiǎn)，也形成了票號(hào)發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力。

實(shí)行縱橫牽制相結(jié)合的內(nèi)控機(jī)制

山西票號(hào)采用自上而下的縱向控制與督查機(jī)制。票號(hào)領(lǐng)導(dǎo)層直接對(duì)總號(hào)業(yè)務(wù)部門及各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行控制。各經(jīng)營機(jī)構(gòu)組織和辦理當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)時(shí)，需遵循票號(hào)的規(guī)章和指令。例如，分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營出現(xiàn)問題，總號(hào)則派人進(jìn)行稽查，并對(duì)違規(guī)者進(jìn)行嚴(yán)懲。為了控制業(yè)務(wù)規(guī)模，避免當(dāng)年發(fā)生損失，影響賬期收益，總號(hào)立即指示廣州分號(hào)“俟后總以小小而做，以趕盤攪而已，萬不可貪圖利息，致悔于將來。”

不同經(jīng)營機(jī)構(gòu)、部門、崗位之間實(shí)行橫向牽制。匯兌是票號(hào)的一種基本業(yè)務(wù)，辦理匯兌涉及收匯和交匯兩方，需要內(nèi)部?jī)蓚€(gè)經(jīng)營機(jī)構(gòu)前后相承、共同完成。山西票號(hào)要求先收匯或交匯方在辦畢業(yè)務(wù)的當(dāng)日或隔日，必須寫信告知另一方該業(yè)務(wù)的客戶姓名、交收時(shí)間、金額等。這種在相關(guān)經(jīng)營機(jī)構(gòu)之間告知或公開匯兌業(yè)務(wù)的做法，不僅可使對(duì)方早做交收準(zhǔn)備，保證匯兌業(yè)務(wù)按約處理，提高票號(hào)信譽(yù)，而且可使匯兌雙方相互制約，便于日后進(jìn)行會(huì)計(jì)核對(duì)，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)。為提高辦事效率，按照既有分工，又互相聯(lián)系、相互制約的原則，總分號(hào)內(nèi)部設(shè)置若干部門，分科處理相關(guān)業(yè)務(wù)及事項(xiàng)。

擁有卓越的誠信

在商品經(jīng)濟(jì)社會(huì)里，利潤是任何企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的最終目標(biāo)，同樣是其發(fā)展的源動(dòng)力，票號(hào)當(dāng)然也不例外。但是，山西票號(hào)從不不投機(jī)取巧、欺行霸市，而是誠實(shí)守信，靠良好的信譽(yù)、靈活的經(jīng)營和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得客戶。民無信不固，人無信不立，信而可托，才是能站得住腳的人。這幾乎成為票號(hào)經(jīng)理人的座右銘，被其視為第二生命。山西票號(hào)獲取盈利的手段始終貫穿“誠信為本”的理念，造就了山西票號(hào)實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)防范的條件。

票號(hào)日收存款，利率隨行就市，高低可以面議；匯兌款項(xiàng)迅速，手續(xù)簡(jiǎn)便，不論金額大小，路途遠(yuǎn)近，按期付款，從不拖延。不僅如此，票號(hào)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，不忘信義，不以勢(shì)壓人，而是同舟共濟(jì)，利益均沾。特別是對(duì)當(dāng)?shù)匾恍┮?guī)模小、資金少的錢莊、典當(dāng)，不僅在發(fā)生困難時(shí)給予資金上的幫助，業(yè)務(wù)上也有巧妙的分工。

對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示

加強(qiáng)職工素質(zhì)培養(yǎng)

山西票號(hào)的從業(yè)人員，上至掌柜，下到伙友，牢記店規(guī)號(hào)訓(xùn)，恪守職業(yè)道德，已經(jīng)成為一種行業(yè)共識(shí)，成為立足票號(hào)業(yè)的基本素質(zhì)要求。其折射出的是票號(hào)從業(yè)人員強(qiáng)烈的管理意識(shí)與制度觀念，反射出一種良好的內(nèi)控管理文化。而當(dāng)前我國銀行業(yè)中，憑經(jīng)驗(yàn)、看關(guān)系、靠習(xí)慣辦事，視制度于無物的做法在一些銀行仍然存在，這無疑加大了銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

山西票號(hào)遵循謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，成為應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)大后盾，對(duì)于當(dāng)今的銀行業(yè)有重要的借鑒意義。目前，我國銀行業(yè)至關(guān)重要的是應(yīng)該樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，并營造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化。一是要通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育和務(wù)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來培養(yǎng)所有員工對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的敏感認(rèn)知，并將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于所有人員的自覺行動(dòng)中。二是要形成銀行業(yè)特有的風(fēng)險(xiǎn)控制制度和獎(jiǎng)懲制度，將銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)化作每一位員工所在的工作崗位上，甚至每一項(xiàng)操作上，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障。

建立和完善內(nèi)部控制及監(jiān)管機(jī)制

山西票號(hào)在當(dāng)時(shí)的歷史背景下，清政府并不對(duì)民間經(jīng)濟(jì)組織的內(nèi)部控制進(jìn)行規(guī)范，各家票號(hào)只能在既定體制的基礎(chǔ)上，自行探索內(nèi)部控制規(guī)則與辦法，自主實(shí)施內(nèi)部控制。山西票號(hào)所實(shí)行的是一種沒有外部約束、完全由票號(hào)自覺自主實(shí)施的內(nèi)部控制，制定了及時(shí)反饋商情動(dòng)態(tài)的規(guī)定，以在總分號(hào)之間、分號(hào)與分號(hào)之間傳遞信息，匯報(bào)和回饋業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。不同經(jīng)營機(jī)構(gòu)、部門、崗位之間實(shí)行橫向牽制，同時(shí)做到了各分支機(jī)構(gòu)之間的相互通氣。

從山西票號(hào)的發(fā)展歷程來看，監(jiān)管的每一個(gè)環(huán)節(jié)都很重要。對(duì)于銀行業(yè)來說，事前預(yù)測(cè)和事后監(jiān)督不容忽視。比如，事前建立會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制；事中以資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表基礎(chǔ)，輔助其他統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)指標(biāo)，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)控制；事后進(jìn)行科學(xué)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和激勵(lì)。目前我國銀行業(yè)的會(huì)計(jì)監(jiān)督仍需要不斷完善，如對(duì)貸款業(yè)務(wù)缺少有效的事后跟蹤監(jiān)督，對(duì)于監(jiān)管人員的激勵(lì)不夠。此外，在監(jiān)管過程中應(yīng)該提高信息技術(shù)含量，廣泛應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)，解決時(shí)間滯后的問題，并考慮增設(shè)專職的貸款事后監(jiān)督員，以企業(yè)提供的適時(shí)會(huì)計(jì)信息為依據(jù)。

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范工作

山西票號(hào)的發(fā)展說明：控制業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險(xiǎn)是其突出的特點(diǎn)，具體表現(xiàn)在審慎選擇放貸對(duì)象，票號(hào)存款以官款為大宗，對(duì)于商家及錢莊的放款錢莊極其謹(jǐn)慎，“第一流商賈，輒與票號(hào)往來，其第二流以下之商賈，以錢輔為之介紹”。在對(duì)于錢輔介紹商家的風(fēng)險(xiǎn)控制上，“票號(hào)監(jiān)視各錢輔之營業(yè)，自能加以警戒，即使偶有失懈，有關(guān)系者與其同業(yè)者不能為之彌縫，而票號(hào)放出之資本，究不止一二家之錢輔，故其所及之禍，亦不至甚鉅?！逼碧?hào)一般不與外商和外商銀行直接往來。

建議我國銀行業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)以防范為主，要建立無險(xiǎn)防險(xiǎn)、有險(xiǎn)消險(xiǎn)、聯(lián)合保險(xiǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。一是建立科學(xué)的評(píng)估論證體系，加強(qiáng)貸款項(xiàng)目的可行性研究；二是申貸審批機(jī)制，執(zhí)行審貸分離；三是建立貸后跟蹤機(jī)制；四是制定風(fēng)險(xiǎn)處理應(yīng)急辦法。

完善職工薪酬和福利待遇激勵(lì)制度

激勵(lì)相容是減少票號(hào)員工舞弊的有效措施，山西票號(hào)通過身股設(shè)置，一是使員工利益與股東利益取得了一定的一致性；二是通過身股設(shè)置使員工感覺到自己獲得的報(bào)酬與自己的付出具有較高的相符性，減少了不平衡心理，從而減少了舞弊的需求；三是通過身股設(shè)置增加了員工的錯(cuò)弊成本，因?yàn)橐坏﹩T工出錯(cuò)，他的身股就會(huì)減少，甚至喪失，這就大大降低了員工工作中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

第8篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文

商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題，可分成三個(gè)最基本的方面。他們有信貸方面的風(fēng)險(xiǎn)，比如說潛在的壞賬；他們還要面臨流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)，這會(huì)涉及到資產(chǎn)和債務(wù)的不匹配；另外他們還要應(yīng)對(duì)操作的風(fēng)險(xiǎn)，如虛假個(gè)人消費(fèi)貸款、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)詐騙等等。

銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。對(duì)于機(jī)構(gòu)來說，處理操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個(gè)銀行的人員。在這個(gè)過程當(dāng)中要考慮幾個(gè)方面：首先要有一個(gè)明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰匯報(bào)。在一個(gè)典型的銀行案例中，應(yīng)有一個(gè)單獨(dú)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個(gè)報(bào)告機(jī)制，有關(guān)日常運(yùn)作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報(bào)；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報(bào)。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會(huì)所需要的是一個(gè)概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。

制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警，防范金融風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。銀監(jiān)會(huì)已于05年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》（試行）制度，系統(tǒng)的提出了對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制辦法。

核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

（一）風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。

1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。

1.1流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不應(yīng)低于25%。

1.2核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于60%。

1.3流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于-10%。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。

2.1不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于4%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括不良貸款率一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不應(yīng)高于5%。

2.2單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括單一客戶貸款集中度一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%。

2.3全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，不應(yīng)高于50%。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

3.1累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不應(yīng)高于20%。具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法（比如在險(xiǎn)價(jià)值法和基本點(diǎn)現(xiàn)值法）計(jì)量外匯風(fēng)險(xiǎn)。

3.2利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度為利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響與資本凈額之比，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。

4.操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

（二）風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

1.正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比。

2.不良貸款遷徙率包括次級(jí)類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級(jí)類貸款遷徙率為次級(jí)類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級(jí)類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。

（三）風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。

1.盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業(yè)費(fèi)用加折舊與營業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45%；資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于0.6%；資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%。

2.準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級(jí)指標(biāo)，為信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%；貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%，屬二級(jí)指標(biāo)。

3.資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。

第9篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理范文

一、政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來源

政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是政策性銀行通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)防、規(guī)避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保障銀行經(jīng)營安全的一系列管理活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理既是現(xiàn)代政策性銀行的核心職能，也是政策性銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力所在。

二、政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確

我國國有政策性銀行還沒有有效地實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，商業(yè)化程度不高，政策性業(yè)務(wù)和行政干預(yù)仍很多，從而導(dǎo)致政策性銀行不能最終承擔(dān)全部銀行風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。我國國家資本（財(cái)政資本）取代銀行資本承擔(dān)銀行風(fēng)險(xiǎn)，在財(cái)政也無力承擔(dān)的極端情況下，則可能通過中央銀行的貨幣發(fā)行來滿足銀行的流動(dòng)性要求，最終以通貨膨脹為代價(jià)來維持銀行體系的運(yùn)轉(zhuǎn)。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確，有可能導(dǎo)致國家宏觀層次上風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突出，但微觀層次上的銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相對(duì)淡薄，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏主動(dòng)性和積極性。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)不完善

我國政策性銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理明顯缺乏有效運(yùn)作機(jī)制和組織制度的保障，到目前為止，我國大多數(shù)銀行還沒有設(shè)置現(xiàn)代意義上的獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也沒有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，自然也就沒有能力承擔(dān)起獨(dú)立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各方面風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理工具匱乏

我國金融體系建立較晚，現(xiàn)行金融市場(chǎng)還不能向投資者和銀行機(jī)構(gòu)提供足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，從而在一定程度上制約了我國風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步發(fā)展。

（四）風(fēng)險(xiǎn)量化管理落后

長(zhǎng)期以來各種利率水平都是由中央銀行制定，給予政策性銀行自由浮動(dòng)的幅度非常有限，這種非市場(chǎng)利率淡化了銀行管理利率風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，并削弱了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化管理的動(dòng)力。另外，目前我國的金融衍生品市場(chǎng)還沒有形成，政策性銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)量化的內(nèi)在動(dòng)因。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏

在我國，風(fēng)險(xiǎn)管理人員無論在數(shù)量還是質(zhì)量上都與西方銀行存在差距，其主要原因是在舊的銀行體制下風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能和作用沒有得到充分認(rèn)識(shí)，許多銀行都沒有設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)沒有普遍開展；另外，高等教育對(duì)新興的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)科重視不夠，陳舊的知識(shí)結(jié)構(gòu)不能適應(yīng)現(xiàn)代金融的最新發(fā)展。

三、完善政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和建議

（一）完善風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制

政策性銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必須是獨(dú)立的，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和“四眼原則”是保證風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮制約作用的關(guān)鍵。但同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是使風(fēng)險(xiǎn)增值，使風(fēng)險(xiǎn)由成本變?yōu)槔麧?，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理體系必然是開放的，要面向市場(chǎng)，面向國際同業(yè)，了解業(yè)務(wù)部門的需求和變化。

（二）改善政策性銀行的治理組織結(jié)構(gòu)

隨著國內(nèi)政策性銀行的股份制改造，董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬全行全面風(fēng)險(xiǎn)控制，負(fù)責(zé)制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序，從整體上對(duì)全行經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。同時(shí)，董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作，檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性、合理性和遵循性，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。

（三）提高風(fēng)險(xiǎn)管理人才素質(zhì)

加大宣傳力度，使全行員工樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念。加大對(duì)員工的培訓(xùn)力度，引進(jìn)、選拔和培養(yǎng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

（四）豐富風(fēng)險(xiǎn)管理工具

借鑒西方政策性銀行組織結(jié)構(gòu)體系方面的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國實(shí)際，國有政策性銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系應(yīng)采用矩陣型結(jié)構(gòu)。銀行的風(fēng)險(xiǎn)由總行進(jìn)行統(tǒng)一管理，在總行專門設(shè)立綜合風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，匯總衡量全行整體風(fēng)險(xiǎn)等?？傂邢略O(shè)各分行，原則上只設(shè)立與銷售有關(guān)的部門，各分行面向客戶的部門可以包括零售業(yè)務(wù)中心、企業(yè)服務(wù)中心、貸款審批中心和貸款清收中心。

（五）構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架

現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從宏觀到微觀覆蓋業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)，要把風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別把關(guān)、落實(shí)管理。因此，合理的風(fēng)險(xiǎn)管理框架設(shè)計(jì)和運(yùn)作必須涵蓋業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效控制。

（六）實(shí)現(xiàn)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋，建立資本補(bǔ)充機(jī)制