民營企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的民營企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：民營企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)范文

關(guān)鍵詞：民營企業(yè) 制度 執(zhí)行

制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行為準(zhǔn)則。也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。俗話說“沒有規(guī)矩，不成方圓”，就民營企業(yè)而言，規(guī)矩就是規(guī)章制度，依法制定的規(guī)章制度可以保障企業(yè)的運(yùn)作有序化、規(guī)范化，是一個單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成各項(xiàng)工作任務(wù)的根本保證。執(zhí)行力是基于制度的制定，又是制度得以落實(shí)的重要保證。

隨著民營企業(yè)的發(fā)展壯大，“重制度建設(shè)、輕制度執(zhí)行”的現(xiàn)象卻普遍存在。規(guī)章制度的建設(shè)，一定程度上成為了高管層彰顯業(yè)績的表現(xiàn)，執(zhí)行力卻較為薄弱。我們不缺乏制度建設(shè)與創(chuàng)新的能力，卻缺乏制度執(zhí)行的力度。筆者就此淺談下民營企業(yè)的制度建設(shè)及執(zhí)行力。

一、制度建設(shè)與執(zhí)行力的關(guān)系

制度建設(shè)與執(zhí)行力就像人的兩條腿，并肩齊步，才能走的久走的穩(wěn)。工作中，就應(yīng)該辯證地看待制度與執(zhí)行力二者關(guān)系，不應(yīng)把二者割裂開強(qiáng)調(diào)某一面。企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、工作計(jì)劃、規(guī)章制度需要制度來保證其推進(jìn)，而制度又是要靠執(zhí)行來貫徹的。制度再多，沒有約束，無法執(zhí)行，就會形同虛設(shè)；有了好制度，員工的理解和認(rèn)識產(chǎn)生偏差，心態(tài)不好，消極對待，沒有形成執(zhí)行力，制度也會流于形式。制度和執(zhí)行力達(dá)到和諧統(tǒng)一時，就會產(chǎn)生極大的推動力，而當(dāng)二者相矛盾、相抵觸時，就會產(chǎn)生極大的阻礙力。

二、制度建設(shè)與執(zhí)行中存在的問題分析及改善建議

（1）對制度的認(rèn)識不夠，導(dǎo)致制度不健全、不完善，脫離實(shí)際，重實(shí)體、輕程序，可操作性差，在執(zhí)行過程中問題重重，難于貫徹落實(shí)。制定制度完全是為了應(yīng)付，照搬照抄相關(guān)制度，稍作修改后印發(fā)了事，對制度執(zhí)行不聞不問，最終成為“寫在紙上，掛在墻上”的擺設(shè)。

民營企業(yè)管理中，對制度的認(rèn)識誤區(qū)是，能拿出制度，說明領(lǐng)導(dǎo)重視，有管理，有執(zhí)行。監(jiān)管部門與外部審計(jì)的審查亦是重視是否有制度規(guī)定，至于制度是否得到有效執(zhí)行，卻并不是他們重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。而內(nèi)部審計(jì)相對于監(jiān)管部門與外部審計(jì)，獨(dú)立性較差，即使發(fā)現(xiàn)制度沒有得到有效執(zhí)行，也只是發(fā)現(xiàn)問題，提出建議。

民營企業(yè)與事業(yè)單位、國有企業(yè)相比，監(jiān)管部門和外部審計(jì)部門的監(jiān)管力度較為薄弱。為了發(fā)展壯大，仍然有必要完善管理制度。管理層需要了解具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，結(jié)合部門的執(zhí)行情況，對制度運(yùn)行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行歸類分析，力求建立健全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系，保證公司管理處于有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實(shí)，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機(jī)制。

（2）制度雖有從起草、審批到公布的流程標(biāo)準(zhǔn)，卻因流程的不規(guī)范，在批準(zhǔn)通過后仍然存在多數(shù)不同意見，使制度不能得到全面執(zhí)行。

筆者公司制度通過OA系統(tǒng)。由于系統(tǒng)中規(guī)定了相關(guān)流程：起草->審批->公布->會簽。在該流程起草階段，形成了制度初稿，亦與各執(zhí)行部門進(jìn)行了溝通。但該溝通流程沒有在系統(tǒng)中明確規(guī)定。以各部門負(fù)責(zé)人為代表的部分部門反饋了意見，使制度得到修善，還有部門未反饋任何意見，默認(rèn)為對制度無異議。制度順利經(jīng)過了審批、公布。在會簽階段中，多數(shù)部門又紛紛提出了自己的意見。讓企業(yè)管理者陷入了制度是否馬上進(jìn)行修改的尷尬局面。

就筆者公司不規(guī)范的流程而言，筆者建議，制度在OA流程上再做加強(qiáng)。制度在起草后，審批前，增加一道各部門意見會簽流程，最后的會簽流程改為簽閱形式。意見會簽流程用于以部門負(fù)責(zé)人為代表提出有關(guān)制度草案的修改意見。這樣可以避免制度后，各部門又提出很多意見，給人制度不權(quán)威，善變的不好印象。

（3）制度用詞過于口語化，意思模棱兩可、語句不通、甚至有歧義；文句缺少必要標(biāo)點(diǎn)，一口氣都讀不完內(nèi)容；字體、結(jié)構(gòu)不規(guī)范，標(biāo)題無主次之分；編號順序混亂，存在重號、錯號、缺號。制度即使是經(jīng)過起草、審批、批準(zhǔn)，仍然存在以上問題。

民營企業(yè)管理者中素質(zhì)參差不齊，在文化水平、經(jīng)營思想和理念以及管理水平等方面的素質(zhì)相對較低。對于文章的咬文嚼字功夫，更是欠缺。制度的審批過程亦是形式主義，簽字即可。

制度起草后，不能因是草稿，而不重視內(nèi)容用詞的斟酌。制度是嚴(yán)肅的，各種用詞、格式方面亦須講究。草稿完成后，打印出來通讀一遍乃至幾遍，能發(fā)現(xiàn)存在的細(xì)節(jié)問題，進(jìn)行修正。自己較難發(fā)現(xiàn)，可以找文字功底較好的同事對制度用詞進(jìn)行潤色。

（4）制度普及性較差，多數(shù)職員不了解公司有哪些制度，需要如何執(zhí)行。更談不上對制度的重視。

首先，制度出臺前，沒有廣泛征求不同對象的意見，僅僅是部門負(fù)責(zé)人作為代表參與，各部門職員無法提任何意見。其次，制度公布后，僅僅是部門負(fù)責(zé)人接收有關(guān)制度文件。而部門內(nèi)部，亦缺少有關(guān)制度的溝通或?qū)W習(xí)機(jī)制。

筆者認(rèn)為，在制度溝通階段，執(zhí)行部門內(nèi)部需要集中討論，由部門負(fù)責(zé)人作為代表，反饋意見。制度后，以文件傳閱的形式，將制度在各部門進(jìn)行傳閱、閱簽。閱簽必須得到公司全體職員支持，部門負(fù)責(zé)人需監(jiān)督職員認(rèn)真對待文件的閱簽，不可使閱簽流于形式。再加以培訓(xùn)學(xué)習(xí)，讓執(zhí)行部門每個員工均能領(lǐng)悟到新規(guī)章制度的精神。

（5）制度的權(quán)威性不夠，一方面，自己（如采購、生產(chǎn)、計(jì)劃等部門）制定制度約束自己或則平行部門（如財(cái)務(wù)部、行政部）制定制度約束自己（如采購、生產(chǎn)、計(jì)劃等部門），其權(quán)威性與公正性都不夠。還容易包容自己的缺點(diǎn)或是惰性，不利于改善。

多數(shù)民營企業(yè)，總經(jīng)理就是老板或則老板的直系親屬。要求由各執(zhí)行部門或則財(cái)務(wù)部門或者行政部門制定有關(guān)規(guī)章制度，最后由總經(jīng)理室批準(zhǔn)公布。由此制定的有關(guān)制度條例比較寬松，亦缺少有關(guān)執(zhí)行不到位的懲罰條例及監(jiān)督職責(zé)。在執(zhí)行方面，人往往是有惰性的，不愿意去增加自己的工作量，更不愿意去改變工作習(xí)慣。對于新制度條款，僅對是否執(zhí)行進(jìn)行討價(jià)還價(jià)，而不是站在解決問題的角度去探討。

《公司法》規(guī)定，擬定公司的基本管理制度，制定公司的具體規(guī)章是公司總經(jīng)理的職權(quán)。公司的管理制度要有統(tǒng)一的從起草到公布的一個流程。在制定制度時，就需要調(diào)查研究，首先確定哪些條款是必須執(zhí)行，哪些條款是有待探討。總體的原則是制度稍微高于現(xiàn)狀，這樣才有改善意義。必須讓公司職員懂得制度的權(quán)威性，制度草案溝通并不是工作的討價(jià)還價(jià)，而是站在可行性角度探討。對于職員提出的問題，需找尋問題的根源，從源頭開始抓起，理順各種關(guān)系。有時候，可以獲得以一個點(diǎn)的問題，而找到解決一個面的問題的收益。

（6）許多制度在執(zhí)行過程中缺少有效的保障機(jī)制，沒有嚴(yán)格的處罰標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行時緊時松，缺乏嚴(yán)肅性，做與不做一個樣，做好做壞一個樣。有的制度雖有處罰規(guī)定，但彈性大，是“猴皮筋”、不是“高壓線”，往往重錯輕罰，失之于軟、失之于寬。

民營企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的管理，常受情緒化影響，亦存在太多特殊情況。制度剛公布時重視，執(zhí)行出現(xiàn)嚴(yán)重偏差，強(qiáng)調(diào)制度時重視，對制度執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督時重視，除此之外，制度執(zhí)行幾個月甚至幾星期、幾天就漸漸無人問津，最終歸于沉寂。更是普遍存在制度的制定者，往往是制度的破壞者。

制度的有效執(zhí)行，需要有效的保障機(jī)制，有嚴(yán)格的處罰標(biāo)準(zhǔn)。對于不遵守制度、破壞制度者，除了罰款外，更加需要公布曝光，以使制度能得到一貫執(zhí)行。公布實(shí)施的制度，任何高管人員不得凌駕于制度之上。同時，需要建立部門之間、員工之間相互監(jiān)督的制衡機(jī)制，發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況及時舉報(bào)，并對舉報(bào)人給予獎勵，對知情不報(bào)者，也應(yīng)給予相應(yīng)處罰。有必要成立內(nèi)審部門或崗位，或則有財(cái)務(wù)部門牽頭，對各部門制度執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督、定期考核，提高制度執(zhí)行力。

總之，在工作中我們需要正視制度建設(shè)與執(zhí)行力，善于發(fā)現(xiàn)問題，分析問題，提出改善建議。制度是執(zhí)行的保證，制度就是鐵的紀(jì)律，沒有鐵的紀(jì)律，不會形成健康的組織，也不會有好的執(zhí)行力。當(dāng)今現(xiàn)代企業(yè)，制度建設(shè)是保證核心競爭力重要因素之一，成功的企業(yè)很大程度上是因?yàn)橛幸惶淄晟频闹贫龋瑫r，更要靠這些制度不折不扣地貫徹執(zhí)行。

參考文獻(xiàn)：

[1]戴建超.試論如何提高制度執(zhí)行力[J].湖南煙草；2008年01期

[2]蘇壯俊.關(guān)于基層央行提高執(zhí)行力的思考[J].海南金融；2006年10期

第2篇：民營企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)范文

關(guān)鍵詞：民營企業(yè) 擴(kuò)張期 智力資本 物質(zhì)資本 治理結(jié)構(gòu) 外部環(huán)境

民營企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，隨著市場經(jīng)濟(jì)改革的深化，其占國民經(jīng)濟(jì)的比重越來越越高，其發(fā)展也越來越受到學(xué)界的關(guān)注。民營企業(yè)在發(fā)展過程的不同階段都面臨著不同的治理挑戰(zhàn)，甚至是生死存亡的考驗(yàn)。而現(xiàn)實(shí)中，大多數(shù)民營企業(yè)都是消亡在其成長的半途中，成功實(shí)現(xiàn)有效存活并且規(guī)模和效益有效擴(kuò)張的少之又少。在我國，成功的民營企業(yè)各有各的成功辦法，而這些帶有強(qiáng)烈的家族特色的成功手段風(fēng)險(xiǎn)極高，在外部環(huán)境發(fā)生變化時，往往又成為制約其發(fā)展甚至導(dǎo)致消亡的原因。本文以民營企業(yè)公司治理和企業(yè)生命周期理論為基礎(chǔ)，從智力資本的視角來探索民營企業(yè)擴(kuò)張和發(fā)展，闡釋智力資本與影響民營企業(yè)擴(kuò)張的關(guān)系。

一、民營企業(yè)生命周期

（ 一 ）民營企業(yè)生命周期階段劃分企業(yè)生命周期是非常復(fù)雜的過程。由于對企業(yè)生命周期階段的劃分依據(jù)不同，企業(yè)生命周期理論也分發(fā)展出不同的分支，主要有：仿生―進(jìn)化論、階段論、歸因論和對策論。為了選擇一個適合的民營企業(yè)生命周期模型，本文先對這四種企業(yè)生命周期理論的核心概念以及重要分支進(jìn)行簡要回顧。仿生―進(jìn)化論者以生物進(jìn)化論為方法基礎(chǔ)，將企業(yè)當(dāng)作生物，認(rèn)為企業(yè)的成長是通過多樣性、遺傳性和自然選擇性這三種生物進(jìn)化的核心機(jī)制來推動的（Winter & Nelson，1982）。階段論將企業(yè)生命周期視為一些列階段的連續(xù)過程，重點(diǎn)研究企業(yè)生命過程中不同階段中的企業(yè)特征和問題，最有影響的兩個分支分別是：格雷納（Greiner， 1972；Churchill & Lewis， 1983；Quinn， 1983）階段論和愛迪思（Adizes，1989）階段論。歸因論者主要以技術(shù)、產(chǎn)品生命周期為依據(jù)，研究技術(shù)、產(chǎn)品從投入市場到最終退出市場全過程所呈現(xiàn)出特有規(guī)律，并認(rèn)為產(chǎn)品生命周期在一定程度上受制于技術(shù)生命周期，而企業(yè)自身的生命周期則在很大程度上表現(xiàn)為產(chǎn)品生命周期的延伸（馬麗波，2007）。對策論以系統(tǒng)動力學(xué)為方法論基礎(chǔ)，以競爭對手為參照物，對衰敗、夭折和長壽企業(yè)進(jìn)行案例分析，揭示企業(yè)在不同的階段的特征和規(guī)律，探索企業(yè)成長和發(fā)展的優(yōu)勢因素。仿生―進(jìn)化論、階段論、歸因論和對策論對企業(yè)生命周期闡述和階段劃分各有千秋，但相對而言，階段論的影響最為廣泛，吸引了大量學(xué)者的關(guān)注，發(fā)展出十多種階段論。這十多種階段論的主要區(qū)別在于學(xué)者們階段劃分的標(biāo)準(zhǔn)不同，因此劃分的階段也不相同，如（表1）所示。其中丘吉爾和劉易斯（Churchill、Lewis，1983）的企業(yè)生命周期五階段模型不僅用流程圖闡述了企業(yè)整個生命過程中不同階段之間的發(fā)展和轉(zhuǎn)化，還分析了不同階段面臨的不同風(fēng)險(xiǎn)，以及“財(cái)務(wù)、人資、系統(tǒng)、商務(wù)”四種企業(yè)資源因素和“個人及企業(yè)目標(biāo)、運(yùn)作能力、管理能力及分權(quán)意愿、戰(zhàn)略規(guī)劃能力”四種企業(yè)所有者因素在不同階段的重要性。丘吉爾的研究成果被國內(nèi)外學(xué)者廣泛引用，本文以丘吉爾和愛迪斯等人的階段論為基礎(chǔ)，將其生命周期劃分為孕育期、存活期、發(fā)展期、擴(kuò)張期、成熟期五大階段，按階段分析其企業(yè)特征和治理要素，并重點(diǎn)考察智力資本在其擴(kuò)張期治理中的作用。

（ 二 ）民營企業(yè)各階段特征及影響因素 影響我國民營企業(yè)的治理因素眾多。一些學(xué)者認(rèn)為信任資源的缺失是導(dǎo)致民營企業(yè)消亡的基本問題，基于血親關(guān)系的低信任度社會容易給家族式民營企業(yè)帶來成長困境（李新春，1998）。文化失敗論者則認(rèn)為企業(yè)文化的失敗導(dǎo)致企業(yè)在人才、戰(zhàn)略、價(jià)值觀念等多方面產(chǎn)生沖突最終導(dǎo)致企業(yè)崩潰（張長立、崔緒治，2003）。認(rèn)為產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和人才缺乏是影響民營企業(yè)生命周期主要原因的學(xué)者也很多：申向明、蓋志毅（2003）認(rèn)為用人、融資與剩余分配的封閉性是民營企業(yè)發(fā)展的桎梏；李欲曉（2003）指出我國民營企業(yè)由于任人唯親、產(chǎn)權(quán)模糊和排斥人才的原因使其無法躋身為世界500強(qiáng)；李亞（2007）則將資本、產(chǎn)權(quán)和人才列為中小民營企業(yè)公司治理的三大核心要素。另外，學(xué)者們提到的影響民營企業(yè)生命周期的因素還有：創(chuàng)新能力、內(nèi)部關(guān)系、法制環(huán)境、經(jīng)濟(jì)政策、社會環(huán)境、社會關(guān)系、政治環(huán)境、道德環(huán)境和社會責(zé)任。民營企業(yè)在其生命周期的不同階段的發(fā)展過程中，影響其發(fā)展甚至存亡的因素不盡相同。學(xué)者們雖然對民營企業(yè)生命周期的影響因素展開了大量的研究，或側(cè)重某一層面的深度研究，但是沒有針對不同階段展開深入研究。要研究民營企業(yè)不同生命周期階段的關(guān)鍵影響因素，需要分析器不同階段的特征，而且還要考察企業(yè)在各個階段發(fā)展的核心資源和問題。

（1）孕育期。孕育期是愛迪思（Adizes，1989）提出的，是如何推銷產(chǎn)品以獲取顧客資源、充足現(xiàn)金保障創(chuàng)業(yè)期的需要。主要特征是：企業(yè)組織結(jié)構(gòu)簡單，規(guī)模較??；產(chǎn)品或者服務(wù)質(zhì)量不夠穩(wěn)定，顧客資源單薄且不穩(wěn)定；企業(yè)所有者既是管理者，也是勞動者，承擔(dān)著企業(yè)管理和大部分重要的事務(wù)性工作；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)性大，對外部環(huán)境的適應(yīng)能力差，隨時都面臨突然死亡的威脅；企業(yè)資源等同于企業(yè)所有者個人的物質(zhì)資源、人力資源和社會關(guān)系的總和。孕育期的民營企業(yè)由于其自身特征和面臨的問題，使得企業(yè)所有者必須有良好的個人能力和社會關(guān)系，并且能籌集到足夠的現(xiàn)金，才能維持企業(yè)運(yùn)作。因此在這一階段，民營企業(yè)所有者的工作能能力及社會關(guān)系、財(cái)務(wù)資本是影響其發(fā)展的關(guān)鍵治理因素，其次企業(yè)的內(nèi)部關(guān)系、“經(jīng)濟(jì)政策、法制環(huán)境、道德環(huán)境、經(jīng)濟(jì)形勢”等外部環(huán)境是影響其發(fā)展的次要因素，而員工素質(zhì)、創(chuàng)新能力、信任資源、人才短缺、治理結(jié)構(gòu)等是相對無關(guān)緊要的因素。

（2）存活期。民營企業(yè)存活期是指其度過孕育期以后，有了一定的顧客資源并能持續(xù)維持生產(chǎn)和銷售（Churchill、Lewis，1983），產(chǎn)品或者服務(wù)質(zhì)量水平有所提高，擺脫了“突然死亡”的威脅，但企業(yè)生命依然很脆弱的階段。其主要特征是：企業(yè)組織結(jié)構(gòu)依然簡單，規(guī)模依然較?。划a(chǎn)品或者服務(wù)質(zhì)量水平趨于穩(wěn)定，有一定的顧客資源，能維持生產(chǎn)和銷售；企業(yè)有了少數(shù)的雇員和經(jīng)理承擔(dān)著生產(chǎn)或事務(wù)性工作，企業(yè)所有者主要從事管理工作，很少參與生產(chǎn)或者事務(wù)性工作；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)依然大，對外部環(huán)境的適應(yīng)能力也很差，企業(yè)存續(xù)的關(guān)鍵在于能否實(shí)現(xiàn)收支平衡；財(cái)務(wù)資本的重要性在所有企業(yè)資源中占據(jù)支配地位，當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)短暫虧損經(jīng)營時需要有足夠的現(xiàn)金來補(bǔ)充。民營企業(yè)在存活期的目標(biāo)就是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的有效存活，具體而言：（1）短期，企業(yè)生產(chǎn)銷售帶來的現(xiàn)金流量能維持企業(yè)運(yùn)作；（2）長期，企業(yè)生產(chǎn)銷售帶來的利潤能使得企業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)模和效益上的擴(kuò)張，從而步入發(fā)展期。實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)的企業(yè)只能保證其存活下來，但并不能保證其長期有效存活，因此民營企業(yè)存活期的關(guān)鍵問題就是盈利。穩(wěn)定持續(xù)的盈利，財(cái)務(wù)資本和企業(yè)所有者的個人能力是最關(guān)鍵因素，企業(yè)所有者的社會關(guān)系、企業(yè)的內(nèi)部關(guān)系以及“經(jīng)濟(jì)政策、法制環(huán)境、道德環(huán)境、經(jīng)濟(jì)形勢”等外部環(huán)境等因素的影響相對次要，而員工素質(zhì)、創(chuàng)新能力、信任資源、人才短缺、治理結(jié)構(gòu)等因素的影響相對不重要。

（3）發(fā)展期。民營企業(yè)的發(fā)展期是指企業(yè)脫離了存活期的盈利困擾，擁有了一定規(guī)模的穩(wěn)定顧客資源，實(shí)現(xiàn)了穩(wěn)定持續(xù)盈利的生命階段，丘吉爾和劉易斯（Churchill、Lewis，1983）的中小企業(yè)五階段模型也將其稱為成功階段。生存的成功只是民營企業(yè)發(fā)展的漫途中的階段性成功，擺脫生存問題以后，面臨的將是如何規(guī)范企業(yè)的治理，為后續(xù)擴(kuò)張夯實(shí)基礎(chǔ)，將其稱作發(fā)展期更為合適。其主要特征是：企業(yè)組織結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜，各基層組織具有獨(dú)立的功能，企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大；產(chǎn)品或者服務(wù)質(zhì)量水平穩(wěn)定，擁有充足的顧客資源，日常生產(chǎn)銷售能保障持續(xù)盈利；企業(yè)所有者主要掌管戰(zhàn)略層面的工作，各部門經(jīng)理分擔(dān)了日常管理工作，員工數(shù)目增加，分工趨于專業(yè)化；短期風(fēng)險(xiǎn)顯著降低，但長期風(fēng)險(xiǎn)依然很大，對外部環(huán)境的適應(yīng)能力不高；現(xiàn)金流已不是最重要的問題，財(cái)務(wù)資本的重要性開始下降，而智力資本、治理結(jié)構(gòu)的重要性開始上升。與在孕育期、存活期嚴(yán)重依賴財(cái)務(wù)資本、企業(yè)所有者的工作能力和社會關(guān)系等硬實(shí)力不同的是，民營企業(yè)在發(fā)展期趨于依賴智力資本和治理結(jié)構(gòu)等軟實(shí)力，而民營企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)卻是取決于企業(yè)所有者的個人愿景。安逸的企業(yè)所有者將會維持現(xiàn)狀，坐收盈利，最終的結(jié)果會是遭遇長期風(fēng)險(xiǎn)而改變這種安逸的現(xiàn)狀；雄心勃勃的企業(yè)所有者會夯實(shí)企業(yè)擴(kuò)張的基礎(chǔ)：建立企業(yè)文化，梳理內(nèi)部關(guān)系，規(guī)范內(nèi)部治理，給予非企業(yè)所有者一定程度的管理授權(quán)。

（4）擴(kuò)張期。擴(kuò)張期是民營企業(yè)在走向成熟的生命歷程中最關(guān)鍵的一個環(huán)節(jié)，充滿了風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。所謂擴(kuò)張期，是指企業(yè)在規(guī)模和效益上均實(shí)現(xiàn)快速大幅擴(kuò)張的階段。民營企業(yè)在擴(kuò)張期的主要特征：組織架構(gòu)復(fù)雜，企業(yè)規(guī)模龐大；產(chǎn)品更新?lián)Q代快，新產(chǎn)品開發(fā)競爭激烈，需要開發(fā)潛在的顧客資源；職業(yè)經(jīng)理人獲得充分授權(quán)，參與或接管全部管理工作，企業(yè)所有者以股東的身份對職業(yè)經(jīng)理人進(jìn)行監(jiān)督和激勵，主導(dǎo)公司戰(zhàn)略決策；短期風(fēng)險(xiǎn)已不構(gòu)成威脅，長期風(fēng)險(xiǎn)來自于自身長期戰(zhàn)略規(guī)劃和對市場判斷是否正確以及面對外部環(huán)境的反應(yīng)；智力資本與財(cái)務(wù)資本一起成為企業(yè)的核心資源。擴(kuò)張的過程需要足夠的資金作為后盾，財(cái)務(wù)資本在這一階段的重要性不言而喻。民營企業(yè)的擴(kuò)張，它不只是一個單純的量變過程，更重要的是一個質(zhì)變過程，從不規(guī)范不可控的發(fā)展模式變化為規(guī)范可控的發(fā)展模式，產(chǎn)品或服務(wù)從原始的單一變化為多元，企業(yè)營銷從簡單的滿足顧客需求變化為挖掘顧客需求為顧客服務(wù)。民營企業(yè)要實(shí)現(xiàn)這樣一個質(zhì)變的過程，光有物質(zhì)資本的支持是不夠的，必須要有足夠的人力資本、結(jié)構(gòu)資本、關(guān)系資本。人力資本的重要性不只體現(xiàn)在職業(yè)經(jīng)理人，更在于專業(yè)技術(shù)人才的緊缺。關(guān)系資本的概念不僅包括了企業(yè)與顧客的關(guān)系，還包括與社會、政府、同行、金融界等的關(guān)系，更加強(qiáng)調(diào)社會責(zé)任。此外，企業(yè)所有者個人能力能否適應(yīng)企業(yè)發(fā)展，是其是否參與公司治理的先決條件，而不是按產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)來賦予企業(yè)所有者相應(yīng)的治理權(quán)。否則，不合理的治理結(jié)構(gòu)必然會導(dǎo)致智力資本水平下降，財(cái)務(wù)資本和智力資本不能有效結(jié)合，最終不能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的快速擴(kuò)張，其后果是企業(yè)退回到發(fā)展期、存活期、孕育期，甚至消亡。

（5）成熟期。成熟期是指民營企業(yè)鞏固了擴(kuò)張期的成果之后，其財(cái)務(wù)資本、智力資本和治理結(jié)構(gòu)之間實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)融合，其財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)來自于自身規(guī)范可控的系統(tǒng)能力，而非單一因素或者偶然機(jī)會的階段。民營企業(yè)在擴(kuò)張期的主要特征：組織架構(gòu)非常復(fù)雜，企業(yè)規(guī)模龐大；市場份額的保持、爭奪異常激烈，產(chǎn)品質(zhì)量一流，新產(chǎn)品的開發(fā)具有創(chuàng)新意識；兩權(quán)分離：職業(yè)經(jīng)理人獲得充分授權(quán)，企業(yè)所有者不參與日常經(jīng)營，以股東的身份監(jiān)督職業(yè)經(jīng)理人履行權(quán)責(zé)；風(fēng)險(xiǎn)來自長期戰(zhàn)略規(guī)劃的正確與否以及對外部環(huán)境的改變感知能力。財(cái)務(wù)資本、智力資本、治理結(jié)構(gòu)等演化為企業(yè)的系統(tǒng)能力。 民營企業(yè)的成熟期是一個不斷完善的漫長過程，前期的快速擴(kuò)張帶來的問題需要進(jìn)一步消化，必須通過財(cái)務(wù)預(yù)算、戰(zhàn)略規(guī)劃、項(xiàng)目管理、成本管理等手段來提升企業(yè)的管理能力，通過充分授權(quán)給專業(yè)的、有經(jīng)驗(yàn)的職員來提升企業(yè)的運(yùn)作能力，以應(yīng)對前期擴(kuò)張帶來的效率和專業(yè)性的問題（Churchill、Lewis，1983）。民營企業(yè)在成熟期仍將面臨很多的挑戰(zhàn)，創(chuàng)新決策和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力的不足將導(dǎo)致企業(yè)僵化（Churchill、Lewis，1983），長期規(guī)劃與市場現(xiàn)實(shí)的錯位將導(dǎo)致優(yōu)秀的競爭者后來居上，盲目多元化或者過度擴(kuò)張將導(dǎo)致企業(yè)資源過度消耗而損傷元?dú)猓橇Y本的培育和維護(hù)的不當(dāng)將導(dǎo)致企業(yè)核心競爭力下降。在民營企業(yè)的成熟期，公司治理要求實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、專業(yè)化、制度化，因此企業(yè)所有者的個人能力無關(guān)緊要。

對民營企業(yè)生命周期不同階段的關(guān)鍵治理因素結(jié)合其階段特征進(jìn)行梳理，可以總結(jié)為為智力資本、治理結(jié)構(gòu)、企業(yè)所有者能力、外部環(huán)境和物質(zhì)資本五大要素，將如（表2）所示?！叭瞬哦倘薄薄ⅰ奥殬I(yè)經(jīng)理人”歸入人力資本范疇，“公司文化”、“信任資源”、“創(chuàng)新能力”等歸入結(jié)構(gòu)資本，而“社會關(guān)系”、“社會責(zé)任”歸入關(guān)系資本。（表2）的結(jié)果顯示智力資本的影響在民營企業(yè)步入擴(kuò)張期以后快速升高。

二、擴(kuò)張期民營企業(yè)的治理模型

前文的研究表明，民營企業(yè)在不同階段具有不同特征，影響治理的因素也不同，即便是同一因素在不同生命周期階段的重要性也不同。為了更好地理解智力資本、企業(yè)所有者能力、治理結(jié)構(gòu)、外部環(huán)境和物質(zhì)資本五大要素在民營企業(yè)不同生命周期階段的影響程度，本文繪制了民營企業(yè)生命周期不同階段的影響因素及其影響程度的示意圖，如（圖1）所示。由（圖1）可知，在民營企業(yè)的擴(kuò)張期，智力資本、治理結(jié)構(gòu)、物質(zhì)資本和外部環(huán)境成為最關(guān)鍵的治理因素，而企業(yè)所有者能力反倒成為無關(guān)緊要的因素。

（ 一 ）治理結(jié)構(gòu) 在民營企業(yè)的孕育期、存活期甚至發(fā)展期等早期階段，企業(yè)所有權(quán)高度集中，企業(yè)所有者同時也承擔(dān)著大部分職業(yè)經(jīng)理人的職責(zé)，問題并不突出，這種兩權(quán)合一的治理模式“避免了兩權(quán)分離帶來的監(jiān)督、激勵補(bǔ)償、剩余控制權(quán)流失等交易成本（蘇琦、李新春，2004）”。但民營企業(yè)所有權(quán)高度集中和兩權(quán)合一的治理模式并不利于其在擴(kuò)張期的發(fā)展。擴(kuò)張期的民營企業(yè)，其規(guī)模龐大，組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，要求企業(yè)管理逐步實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、規(guī)范化和制度化。家族成員的知識背景和水平水平參差不齊，顯然滿足不了專業(yè)化的要求；同時家族成員特權(quán)的存在，對企業(yè)管理的規(guī)范化和制度化是極大的挑戰(zhàn)。首先，從智力資本的角度看，企業(yè)的快速擴(kuò)張必然要求良好的經(jīng)營管理能力、創(chuàng)新能力和對外部環(huán)境的應(yīng)變能力，而這些能力來源于企業(yè)的智力資本。企業(yè)的智力資本是不同于財(cái)務(wù)資本的軟資本，具有不可及時獲得性，需要長時間的培育。而占據(jù)企業(yè)重要管理崗位的家族成員，對專業(yè)人才的引進(jìn)造成阻礙。其次，從財(cái)務(wù)資本的角度看，步入擴(kuò)張期的民營企業(yè)對資金的需求巨大，而所有權(quán)高度集中的民營企業(yè)自身的融資能力基本上等同于企業(yè)所有者的個人融資能力，并非全部家族成員的融資能力總和，因?yàn)榧易逯卫砟Ｊ讲⒉荒鼙ＷC家族成員與作為企業(yè)核心成員的最大股東利益完全一致，存在復(fù)雜的內(nèi)部關(guān)系治理問題。成熟期以前的民營企業(yè)，即便企業(yè)所有者擁有良好的社會關(guān)系，但企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)程度高，信用水平較低，融資成本高昂。最后，從外部環(huán)境的影響來看，步入擴(kuò)張期的民營企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是長期戰(zhàn)略規(guī)劃和對市場判斷的正確性以對市場競爭的壓力和外部環(huán)境反應(yīng)，這就要求科學(xué)理性的決策，但是所有權(quán)高度集中的民營企業(yè)的決策往往帶有濃厚的個人特質(zhì)，意味著非科學(xué)性和非理性。由于兩權(quán)合一的治理結(jié)構(gòu)嚴(yán)重制約著智力資本、財(cái)務(wù)資本和外部環(huán)境三大治理要素，擴(kuò)張期民營企業(yè)摒棄家族治理模式，通過分權(quán)和引入外部投資者來改善治理結(jié)構(gòu)成為必須。所有權(quán)的稀釋和兩權(quán)分離雖然可能使得原來的企業(yè)所有者喪失控制權(quán)，但是現(xiàn)代企業(yè)制度會保障其作為股東的權(quán)利，同時也會改善企業(yè)的融資困境和智力資本水平狀況，最終會增加原來的企業(yè)所有者的收益。

（ 二 ）物質(zhì)資本 物質(zhì)資本是指在生產(chǎn)過程中所投入的物資和現(xiàn)金，以財(cái)務(wù)資本為核心，以現(xiàn)金為形式，包括廠房、機(jī)器、設(shè)備、建筑物、交通工具等固定資產(chǎn)以及存貨、應(yīng)收貨款、預(yù)付貨款等流動資產(chǎn)。民營企業(yè)步入擴(kuò)張期以后，隨著生產(chǎn)和銷售規(guī)模的迅速擴(kuò)大，意味著應(yīng)收賬款、存貨、風(fēng)險(xiǎn)緩沖準(zhǔn)備金和固定資產(chǎn)等形式物質(zhì)資產(chǎn)需要量也快速增長，如果公司的資金不堪重負(fù)，擴(kuò)張就會受阻。財(cái)務(wù)管理的理論表明，當(dāng)企業(yè)實(shí)際增長率高于可持續(xù)增長率的時候，必須要有充足的物質(zhì)資本支持。而民營企業(yè)在擴(kuò)張期的發(fā)展屬于高速增長，其實(shí)際增長率顯然是高于其平均增長率或可持續(xù)增長率的，這也就是說民營企業(yè)在擴(kuò)張期對物質(zhì)資本的需求量是隨著其擴(kuò)張的進(jìn)程而急劇增加的。物質(zhì)資本的具有邊際收益遞減的規(guī)律，因此民營企業(yè)步入擴(kuò)張期以后，其效益和規(guī)模的擴(kuò)張并不是單純由物質(zhì)資本投資堆砌而來，而是更多的來自于產(chǎn)品或者服務(wù)的創(chuàng)新和質(zhì)量提升、營銷體系的建設(shè)以及公司治理水平的提高。但是，產(chǎn)品或者服務(wù)的質(zhì)量提高、新產(chǎn)品開發(fā)都需要大量的資金支持，而且新產(chǎn)品開發(fā)投入的大量資金是充滿風(fēng)險(xiǎn)的。公司銷售規(guī)模的增長并不是簡單的小規(guī)模銷售的堆砌，需要進(jìn)行營銷體系的建設(shè)，以提高公司的市場開拓能力，而市場開拓能力的提升是一人才和資金為基礎(chǔ)的。同理，公司治理水平的提高，需要引進(jìn)人才、完善治理結(jié)構(gòu)、培育智力資本，這些也需要大量的資金做后盾。換而言之，民營企業(yè)的擴(kuò)張，不僅需要直接的物質(zhì)資本投資，還需要通過對智力資本進(jìn)行投資來提升公司的軟實(shí)力，這種間接的物質(zhì)資本投資會改變物質(zhì)資本投資邊際效用遞減的困境，從而是物質(zhì)資本發(fā)揮更大的效用。

（ 三 ）外部環(huán)境 民營企業(yè)的經(jīng)營不僅受宏觀的經(jīng)濟(jì)周期左右，甚至也會受到同行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢的影響。因?yàn)槭艿浇?jīng)濟(jì)形勢的沖擊，處在孕育期、存活期的民營企業(yè)往往可能突然死亡，而處在發(fā)展期的民營企業(yè)則會重新回到存活期的掙扎境地。正確地判斷經(jīng)濟(jì)形勢的影響，客觀地分析企業(yè)自身的條件，審時度勢，利用經(jīng)濟(jì)形勢順勢而為地進(jìn)行快速擴(kuò)張，往往可以取得事半功倍的成效。同理，在一個不利的經(jīng)濟(jì)形勢下進(jìn)行企業(yè)擴(kuò)張的行為無異于“企業(yè)自殺”。經(jīng)濟(jì)政策的影響也非常重要，有利的經(jīng)濟(jì)政策是民營企業(yè)擴(kuò)張的助推器，而不利的經(jīng)濟(jì)政策則是絆腳石。企業(yè)的所有者和管理者無法決定經(jīng)濟(jì)政策，但是必須認(rèn)真研究經(jīng)濟(jì)政策對企業(yè)擴(kuò)張進(jìn)程的影響，即便不能借助經(jīng)濟(jì)政策作為擴(kuò)張的助推器，但也不能使其成為絆腳石。在我國，經(jīng)濟(jì)政策具有很強(qiáng)的導(dǎo)向性，比如最近國家重視新能源的發(fā)展，給予了研發(fā)資助和財(cái)政補(bǔ)貼，在光伏電池和風(fēng)力發(fā)電領(lǐng)域里，一批具有高科技含量的民營企業(yè)應(yīng)運(yùn)而生，迅速做大做強(qiáng)。步入擴(kuò)張期的民營企業(yè)，如何充分利用國家經(jīng)濟(jì)政策，是一個挑戰(zhàn)企業(yè)家智慧的命題。法制環(huán)境對民營企業(yè)的擴(kuò)張也是非常重要的。市場經(jīng)濟(jì)以公平競爭為前提，而法制則是公平競爭的保證。我國民營企業(yè)所處的法制環(huán)境相對于改革開放初期而言有很了巨大的進(jìn)步，2008年8月1日起實(shí)施的《中華人民共和國反壟斷法》其中最具標(biāo)志意義的事件。立法固然對民營企業(yè)的發(fā)展影響巨大，對民營企業(yè)影響更為深刻的卻是執(zhí)法環(huán)境和司法效率。由于不具有國有企業(yè)的公有制背景，民營企業(yè)遭遇的違規(guī)執(zhí)法、選擇性執(zhí)法、執(zhí)法不公的現(xiàn)象時有發(fā)生，加大了民營企業(yè)的運(yùn)營成本。當(dāng)民營企業(yè)遭遇法律糾紛，司法效率低下極大的損害了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，如民事經(jīng)濟(jì)司法案件中的執(zhí)行難問題。道德環(huán)境作為擴(kuò)張期民營企業(yè)不得不認(rèn)真考慮的外部環(huán)境之一，或許很多人不以為然，認(rèn)為道德環(huán)境應(yīng)該是社會學(xué)的研究范疇。但是，蘇琦和李新春（2004）在探討華人家族式民營企業(yè)“三代消亡”的原因時，就指出道德環(huán)境是重要影響因素，一些沒有倫理道德和社會責(zé)任感的民營企業(yè)為了逐利而進(jìn)行“一次博弈”，其它企業(yè)紛紛仿效，最終導(dǎo)致整個市場出現(xiàn)“劣幣驅(qū)良幣”，對守法經(jīng)營的民營企業(yè)構(gòu)成打擊。智力資本理論中的關(guān)系資本將企業(yè)與顧客、商務(wù)伙伴、社會和政府等利益有相關(guān)者之間的關(guān)系定義為關(guān)系資本，遵守道德倫理承擔(dān)社會責(zé)任本身就是企業(yè)的潛在財(cái)富。違背倫理道德的企業(yè)目光短淺，其快速擴(kuò)張的過程也是擴(kuò)大它與利益相關(guān)者矛盾的過程，損害顧客、商務(wù)伙伴和社會利益的擴(kuò)張將加速企業(yè)的消亡。

（ 四 ）智力資本 智力資本對于民營企業(yè)擴(kuò)張的重要性，在物質(zhì)資本、治理結(jié)構(gòu)和外部環(huán)境中已略有提及。首先從人力資本的角度看，步入擴(kuò)張期的民營企業(yè)面臨著提升治理能力和創(chuàng)新能力的雙重要求，而人才則治理能力和創(chuàng)新能力的源泉。對于擴(kuò)張期的民營企業(yè)而言，尤其要重視職業(yè)經(jīng)理人、研發(fā)、市場、財(cái)經(jīng)、法律等專業(yè)人才的培養(yǎng)、引進(jìn)和合理配置。人力資本的經(jīng)營和管理并非易事，需要設(shè)計(jì)合理的人力資源制度來吸引人才、留住人才、人盡其才，只有將人力資源轉(zhuǎn)化為公司效益，人力資本才真正具有資本的意義。再從結(jié)構(gòu)資本的角度看，結(jié)構(gòu)資本所包含的這種平臺化、制度化的無形資產(chǎn)是為企業(yè)所固有的，不會隨著人力資源的轉(zhuǎn)移而流失，它是企業(yè)核心競爭力的體現(xiàn)。民營企業(yè)的擴(kuò)張?jiān)诒硐笫且?guī)模和效益的擴(kuò)張，而實(shí)質(zhì)則是核心競爭力的升華，企業(yè)系統(tǒng)能力的飛躍。人力資本雖然是企業(yè)治理能力和創(chuàng)新能力的源泉，但是只有當(dāng)其演變成公司制度、企業(yè)精神、創(chuàng)新機(jī)制和知識產(chǎn)權(quán)等結(jié)構(gòu)資本的時候，才真正成為企業(yè)所擁有的系統(tǒng)能力。民營企業(yè)的擴(kuò)張要求公司治理實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、專業(yè)化、制度化，而結(jié)構(gòu)資本的培育過程正是使其公司治理實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、專業(yè)化、制度化的過程。最后從關(guān)系資本的角度看，關(guān)系資本將企業(yè)與顧客、商務(wù)伙伴、社會和政府之間的關(guān)系處理能力看作企業(yè)的軟資本，說明其對企業(yè)發(fā)展的意義重大。關(guān)系資本的概念暗含著企業(yè)的聲譽(yù)、產(chǎn)品或服務(wù)的信譽(yù)、企業(yè)的社會責(zé)任和社會形象，處于擴(kuò)張期以前的民營企業(yè)或許可以漠視關(guān)系資本的重要性，違背倫理道德、社會責(zé)任以求存活，但是卻不能使其實(shí)現(xiàn)有效擴(kuò)張。

（ 五 ）治理模型智力資本、治理結(jié)構(gòu)、物質(zhì)資本和外部環(huán)境四大治理要素的內(nèi)涵和它們對擴(kuò)張期民營企業(yè)治影響，前文已進(jìn)行論述。這四大治理要素之間并不是孤立的，它們相互關(guān)聯(lián)，彼此牽制或者促進(jìn)，比如智力資本要素中的“關(guān)系資本”與外部環(huán)境中的“道德環(huán)境”就密切相關(guān)。本文以四大治理要素為基礎(chǔ)構(gòu)建了擴(kuò)張期民營企業(yè)的治理模型，智力資本處在模型的核心位置，如（圖2）所示。如前文分析所言，步入擴(kuò)張期的民營企業(yè)面臨最大風(fēng)險(xiǎn)是其對外部環(huán)境變化的感知和響應(yīng)能力，治理結(jié)構(gòu)、智力資本和物質(zhì)資本決定著其對外部環(huán)境變化的感知和響應(yīng)能力。治理結(jié)構(gòu)也影響著智力資本和物質(zhì)資本要素，它是民營企業(yè)有效擴(kuò)張的制度保障，良好的治理結(jié)構(gòu)不僅能改善企業(yè)智力資本水平，還能解決融資困境并提高物質(zhì)資本的效率。物質(zhì)資本是企業(yè)生存和發(fā)展基礎(chǔ)，它是改善治理結(jié)構(gòu)、培育智力資本和應(yīng)對外部環(huán)境變化的資金后盾。智力資本在處在模型的中央位置，是物質(zhì)資本的效率倍增器，是改善治理結(jié)構(gòu)和對外部環(huán)境變化的感知和響應(yīng)能力的智力支持。

三、智力資本與民營企業(yè)擴(kuò)張期的治理

（ 一 ）擴(kuò)張期民營企業(yè)的發(fā)展目標(biāo) 擴(kuò)張期民營企業(yè)治理模型分析了治理結(jié)構(gòu)、物質(zhì)資本、智力資本和外部環(huán)境 四大關(guān)鍵治理要素以及彼此之間的關(guān)系。治理結(jié)構(gòu)、物質(zhì)資本和外部環(huán)境對于民營企業(yè)擴(kuò)張的影響，蘇琦、李新春（2004）等學(xué)者進(jìn)行過專項(xiàng)研究。至于智力資本的影響，學(xué)者們更多是從人力資本單一維度進(jìn)行過研究（李亞，2007），缺乏基于智力資本三大要素的全維度分析。前文闡述了民營企業(yè)生命周期各個階段，把民營企業(yè)的生命過程同人的生命過程作一個類比，擴(kuò)張期就好比人的青春期，是“生理”、“心智”快速發(fā)育成長的階段。民營企業(yè)擴(kuò)張期的發(fā)展是否成功，對整個民營企業(yè)的走向成熟和最終的成功關(guān)系重大。那么，該如何界定民營企業(yè)擴(kuò)張期的成功，或者說其發(fā)展目標(biāo)或成長標(biāo)志是什么，對此需要進(jìn)一步的探討。儲小平、李懷祖（2003）認(rèn)為企業(yè)成長的標(biāo)志主要有三點(diǎn)：資本規(guī)模的擴(kuò)大、組織結(jié)構(gòu)的擴(kuò)展和市場盈利能力的提高，作者認(rèn)為這三點(diǎn)概括完全是結(jié)果導(dǎo)向型，忽視了企業(yè)自身的系統(tǒng)能力，有待進(jìn)一步完善。對民營企業(yè)而言，擴(kuò)張期正是其規(guī)模擴(kuò)大和組織結(jié)構(gòu)擴(kuò)展的階段，是企業(yè)“生理”趨向成熟的過程；擴(kuò)張期也是其智力資本水平、公司治理水平和市場盈利能力提高的階段，則是企業(yè)“心智”發(fā)展的過程。概括地說，民營企業(yè)擴(kuò)張期發(fā)展目標(biāo)是：企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大、組織架構(gòu)的擴(kuò)展、治理結(jié)構(gòu)的完善、對外部環(huán)境變化的感知和應(yīng)變能力、創(chuàng)新能力和市場盈利能力提高?！皩ν獠凯h(huán)境變化的感知和應(yīng)變能力、創(chuàng)新能力和市場盈利能力”這三種能力除了與企業(yè)規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)等企業(yè)“生理”狀況相關(guān)，更與企業(yè)所處的智力資本水平密切相關(guān)，換而言之，智力資本是企業(yè)的系統(tǒng)能力的來源。

（ 二 ）人力資本與擴(kuò)張期民營企業(yè)治理人力資本對于公司治理的重要性是一個老生常談的問題，但是對于擴(kuò)張期的民營企業(yè)而言卻是新問題。前文在分析民營企業(yè)的生命周期和民營企業(yè)擴(kuò)張期治理模型的時候都提到了人才問題，在民營企業(yè)擴(kuò)張期之前的階段這一問題并非關(guān)鍵問題，到了擴(kuò)張期則成為關(guān)鍵問題。民營企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善一直是一個難題，這即與企業(yè)所有者的眼光和魄力有關(guān)，也與人力資本市場的信息不對稱導(dǎo)致的失靈有關(guān)，如儲小平、李懷祖（2003）提“由于信息不對稱和信任不足”，造成“愛也經(jīng)理人，恨也經(jīng)理人”的困境。擴(kuò)張期民營企業(yè)完善治理結(jié)構(gòu)完善的目標(biāo)是降低高度集中的所有權(quán)結(jié)構(gòu)，擯棄家族式治理模式，實(shí)現(xiàn)兩權(quán)分離的現(xiàn)代公司治理模式。如果擴(kuò)張期民營企業(yè)自身不能培養(yǎng)高效的職業(yè)經(jīng)理人隊(duì)伍，同時又不能從人才市場上招募到合適的職業(yè)經(jīng)理人，那么分權(quán)治理將是一個災(zāi)難。從物質(zhì)資本的角度看，人力資本在擴(kuò)張期民營企業(yè)的投資融資過程中至為關(guān)鍵。前文提到，現(xiàn)代的資本運(yùn)作是一項(xiàng)非常專業(yè)的工作，必須是熟悉資本市場的專才能勝任。擴(kuò)張期的民營企業(yè)必須有合適的長期財(cái)務(wù)規(guī)劃和良好的財(cái)務(wù)制度，專業(yè)有操守的財(cái)務(wù)人員是關(guān)鍵。強(qiáng)大的人力資本水平不僅能提高物質(zhì)資本的使用效率，還能擴(kuò)展民營企業(yè)的融資能力，從而降低企業(yè)運(yùn)作的成本。傅元略（2002）的研究認(rèn)為對人適宜的激勵能夠促使人優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低融資成本，再次說明作為人的職業(yè)經(jīng)理人與企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和融資成本密切相關(guān)。擴(kuò)張期民營企業(yè)對外部環(huán)境變化的感知和應(yīng)變能力、創(chuàng)新能力和市場盈利能力也都依賴于人力資本。從外部環(huán)境的角度看，對外部環(huán)境變化的感知和應(yīng)變能力也與人力資本密切相關(guān)。應(yīng)對經(jīng)濟(jì)形勢和經(jīng)濟(jì)政策的變化，需要依賴經(jīng)濟(jì)管理的專門人才；應(yīng)對法制環(huán)境和道德環(huán)境領(lǐng)域的挑戰(zhàn)則需要法律方面的專門人才。創(chuàng)新能力要求企業(yè)必須具有創(chuàng)新的平臺和創(chuàng)新人才，創(chuàng)新人才包括具有創(chuàng)新能力的管理人才、研發(fā)人才。市場盈利能力既是公司治理的結(jié)果，也是營銷人員的努力，優(yōu)秀的營銷人才是擴(kuò)張期民營企業(yè)人力資本光譜中不可或缺的一部分。

（ 三 ）結(jié)構(gòu)資本與擴(kuò)張期民營企業(yè)治理 結(jié)構(gòu)資本指的是研發(fā)能力、智慧資產(chǎn)、過程資產(chǎn)、公司文化、信息系統(tǒng)等平臺化、制度化的公司無形資產(chǎn)，與人力資本不同的是，結(jié)構(gòu)資本是固化在企業(yè)內(nèi)部的智力資本，不隨職員的流失而消失。擴(kuò)張期的民營企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大和組織架構(gòu)擴(kuò)展帶來的挑戰(zhàn)，要求企業(yè)必須擺脫前期的家族式治理，步入規(guī)范化、專業(yè)化、制度化治理的軌道。規(guī)范化、專業(yè)化、制度化的治理在組織層面體現(xiàn)為兩權(quán)分離的現(xiàn)代企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，在操作層面則體現(xiàn)為從采購、生產(chǎn)、研發(fā)、市場到?jīng)Q策全方位實(shí)現(xiàn)流程化、制度化和信息化。但是，我國民營企業(yè)的現(xiàn)狀卻是作業(yè)流程不規(guī)范，制度建設(shè)不嚴(yán)格，信息化程度落后，這將給其迅速擴(kuò)張帶來巨大的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)制度和業(yè)務(wù)流程的建設(shè)是一項(xiàng)困難的工作，不僅取決于人才和經(jīng)驗(yàn)，也受制于公司治理結(jié)構(gòu)。在家族治理模式下，企業(yè)制度和業(yè)務(wù)流程的建設(shè)不可避免地會受到家族管理者個人意志的干擾，而不能體現(xiàn)企業(yè)的意志。擴(kuò)張期的民營企業(yè)發(fā)展目標(biāo)中很重要一點(diǎn)就是創(chuàng)新能力，創(chuàng)新能力不僅依賴人力資本，而且也依賴結(jié)構(gòu)資本。研發(fā)能力和智慧資產(chǎn)是智力資本中衡量創(chuàng)新能力的兩個重要指標(biāo)，研發(fā)能力是產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新的的基礎(chǔ)，而智慧資產(chǎn)則是創(chuàng)新的結(jié)晶。研發(fā)是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)高同時較難管理的業(yè)務(wù)，人力資本和物質(zhì)資本的投入不一定能有效轉(zhuǎn)化為研發(fā)能力和智慧資產(chǎn)。除了人力資本和物質(zhì)資本的投入外，研發(fā)能力的高低以及智慧資產(chǎn)的多寡與企業(yè)的技術(shù)能力、項(xiàng)目管理和研發(fā)戰(zhàn)略息息相關(guān)。步入擴(kuò)張期的民營企業(yè)要擺脫早期那種少數(shù)技術(shù)骨干控制整個研發(fā)業(yè)務(wù)的局面，企業(yè)的研發(fā)能力要建立在自身的技術(shù)積累、良好的項(xiàng)目管理和合適的研發(fā)戰(zhàn)略上，規(guī)避因?yàn)殛P(guān)鍵研發(fā)人員流失而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。換而言之，就是要把屬于人力資本的技術(shù)能力更多的轉(zhuǎn)化為屬于結(jié)構(gòu)資本的創(chuàng)新能力，而結(jié)構(gòu)資本是為企業(yè)所擁有的不隨人力資本的流失而消失的。步入擴(kuò)張期的民營企業(yè)必須重視企業(yè)文化的建設(shè)。企業(yè)文化是企業(yè)價(jià)值觀和精神的體現(xiàn)，是企業(yè)凝聚力的來源，是企業(yè)的靈魂，是推動企業(yè)發(fā)展的不竭動力。企業(yè)文化的內(nèi)容非常豐富，包括企業(yè)與員工的關(guān)系、發(fā)展愿景、經(jīng)營哲學(xué)、社會責(zé)任等，甚至包括企業(yè)所特有的道德規(guī)范、行為準(zhǔn)則。企業(yè)文化對企業(yè)的發(fā)展和員工行為具有導(dǎo)向功性、約束性，同時對員工也具有激勵和凝聚的作用。擴(kuò)張期的民營企業(yè)，隨著企業(yè)規(guī)模的快速擴(kuò)張，企業(yè)行為和員工行為都需要企業(yè)文化來指導(dǎo)和約束，以免企業(yè)失去發(fā)展方向、凝聚力和戰(zhàn)斗力。失去企業(yè)文化的民營企業(yè)，擴(kuò)張得越快，內(nèi)部分裂的可能性也越高。

（ 四 ）關(guān)系資本與擴(kuò)張期民營企業(yè)治理關(guān)系資本是指公司與市場渠道、顧客、供應(yīng)商、政府、社會之間的關(guān)系所形成的無形資產(chǎn)。在民營企業(yè)的孕育期、存活期和發(fā)展期等前期階段，企業(yè)注重與顧客和政府之間的關(guān)系，對與市場渠道、供應(yīng)商、社會之間的關(guān)系則不太注重。但當(dāng)步入擴(kuò)張期以后，民營企業(yè)與市場渠道、供應(yīng)商和社會之間的關(guān)系變得非常重要。企業(yè)與顧客以及政府關(guān)系的重要性，民營企業(yè)的管理者們的認(rèn)識非常清楚。盡管也有少數(shù)民營企業(yè)在其發(fā)展的早期發(fā)生過欺騙顧客的事情，但是為了長期的發(fā)展，它們還是會努力調(diào)整與顧客之間信任。長期不顧顧客利益的企業(yè)，根本不可能在市場上生存下去。在我國，企業(yè)與政府關(guān)系的重要性不言而喻，沒有一個民營企業(yè)的管理者會去破壞企業(yè)與政府的關(guān)系。在步入擴(kuò)張期以后，民營企業(yè)銷售規(guī)模的迅速擴(kuò)張使得市場渠道的建設(shè)意義重大。在這一階段，企業(yè)僅憑自身的市場拓展能力，顯然是很難與快速擴(kuò)張的銷售額相匹配，因此必須建立有效的市場渠道網(wǎng)絡(luò)。在物質(zhì)資本充裕的情況下，企業(yè)獨(dú)立建立自己的銷售網(wǎng)絡(luò)當(dāng)然可以；但對于處于擴(kuò)張期而又急需大量物質(zhì)資本投入的民營企業(yè)而言，建立獨(dú)立的銷售網(wǎng)絡(luò)則不劃算。市場渠道的建設(shè)、維護(hù)和調(diào)整都不是一蹴而就的事情，企業(yè)如何與渠道合作伙伴實(shí)現(xiàn)雙贏合作是重中之重?，F(xiàn)實(shí)中，很多民營企業(yè)的市場渠道建設(shè)不規(guī)范，沒有與渠道合作伙伴之間建立利益共享的關(guān)系，甚至侵害渠道合作伙伴的利益，勢必影響市場渠道建設(shè)的有效性和增值性。同理，在步入擴(kuò)張期以后，民營企業(yè)銷售規(guī)模的迅速擴(kuò)張使得原材料的采購規(guī)模隨著擴(kuò)張，企業(yè)與供應(yīng)商之間的利益糾葛趨于復(fù)雜。與供應(yīng)商之間建立良好的合作關(guān)系，為企業(yè)擴(kuò)張贏得穩(wěn)定、持續(xù)的原材料供應(yīng)，對于擴(kuò)張期的民營企業(yè)而言意義重大?，F(xiàn)實(shí)中，企業(yè)為了短期利益而損害供應(yīng)商利益的事情常有發(fā)生。原材料供應(yīng)的不穩(wěn)定將直接影響著生產(chǎn)擴(kuò)張，給企業(yè)的經(jīng)營帶來風(fēng)險(xiǎn)。擴(kuò)張期民營企業(yè)與社會的關(guān)系是企業(yè)社會責(zé)任感的具體體現(xiàn)。不具有社會責(zé)任感的民營企業(yè)在擴(kuò)張的過程中破壞自然環(huán)境、侵犯公眾利益，這也造就了我國一些民營企業(yè)為富不仁的社會形象。步入擴(kuò)張期的民營企業(yè)，銷售規(guī)模的擴(kuò)張必然要求企業(yè)去開拓更大的顧客資源，而這些潛在的顧客資源正包含在普通社會大眾之間。一個社會形象不好的企業(yè)，是很難贏得顧客的信任和青睞的。現(xiàn)實(shí)中，很多民營企業(yè)加強(qiáng)環(huán)保意識，大力參與慈善事業(yè)，重視企業(yè)與社會之間的關(guān)系，表現(xiàn)出很強(qiáng)的社會責(zé)任感，其目的是為了樹立良好的社會形象，贏得社會公眾的信任和喜歡，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展?fàn)幦∽銐虻念櫩唾Y源。綜上所述，簡而言之，在民營企業(yè)擴(kuò)張期治理中，智力資本既是企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大、組織架構(gòu)的擴(kuò)展的人力資源保障；也是擴(kuò)張期民營企業(yè)對外部環(huán)境變化的感知和應(yīng)變能力、創(chuàng)新能力和市場盈利能力的來源。

四、結(jié)論

本文結(jié)合企業(yè)生命周期理論和智力資本理論，研究了擴(kuò)張期民營企業(yè)治理模型，以及智力資本與模型中其它要素的關(guān)系。民營企業(yè)的生命周期分為孕育期、存活期、發(fā)展期、擴(kuò)張期和成熟期五大階段，民營企業(yè)在每一階段都面臨著不同的治理挑戰(zhàn)，其中擴(kuò)張期的治理在民營企業(yè)走向成熟的過程中尤為重要。影響民營企業(yè)擴(kuò)張期的治理因素很多，本文在分析了民營企業(yè)生命周期各階段特征之后，將治理結(jié)構(gòu)、物質(zhì)資本、外部環(huán)境和智力資本歸結(jié)為擴(kuò)張期民營企業(yè)治理模型的四大要素，智力資本居于核心地位。智力資本作為擴(kuò)張期民營企業(yè)的軟資本，它對治理結(jié)構(gòu)、物質(zhì)資本和外部環(huán)境都有重要影響，為治理結(jié)構(gòu)的完善提供人才支持，是物質(zhì)資本使用效能的倍增器，是企業(yè)對外部環(huán)境變化的感知和應(yīng)變能力、創(chuàng)新能力和市場盈利能力的來源。雖然本文研究了擴(kuò)張期民營企業(yè)治理模型和智力資本對民營企業(yè)擴(kuò)張的重要意義，但是如何評價(jià)擴(kuò)張期民營企業(yè)的智力資本水平以及智力資本對民營企業(yè)有效擴(kuò)張的貢獻(xiàn)程度如何，需要設(shè)計(jì)合適的度量指標(biāo)并取得相應(yīng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究，這將是后續(xù)努力的目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

［1］陳佳貴：《關(guān)于企業(yè)生命周期與企業(yè)蛻變的探討》，《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)》1995年第11期。

［2］楊杜：《企業(yè)成長論》，中國人民大學(xué)出版社1996年版。

［3］蘇琦、李新春：《內(nèi)部治理、外部環(huán)境與中國家族企業(yè)生命周期》，《管理世界》2004年第10期。

［4］申向明、蓋志毅：《封閉性――我國家族企業(yè)發(fā)展的桎梏》，《理論研究》2003年第6期。

［5］李新春：《中國的家族制度與企業(yè)組織》，《中國社會科學(xué)季刊（秋季卷））1998年。

［6］李欲曉：《中國家族企業(yè)的制度分析》，《北京師范大學(xué)學(xué)報(bào)（社會科學(xué)版）》2003年第4期。

［7］張長立、崔緒治：《華人家族企業(yè)管理模式初探》，《蘇州大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會科學(xué)版）》2003年第1期。

［8］張維迎：《企業(yè)理論與中國企業(yè)改革》，北京大學(xué)出版社1999年版。

［9］周三多：《戰(zhàn)略管理思想史》，復(fù)旦大學(xué)出版社2002年版。

［10］李亞：《中國民營中小企業(yè)公司治理研究》，《管理評論》2007年第9期。

［11］儲小平、李懷祖：《信任與家族企業(yè)的成長》，《管理世界》2003年第6期。

［12］傅元略：《企業(yè)智力資本與企業(yè)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化》，《中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)》2002年第3期。

［13］Fornell,C.Customer Asset Management,Capital Efficiency,and Shareholder Value,Cambridge University,Cambridge,Keynote Speech,2000.

［14］Greiner Larry E. Evolution and Revolution as Organizations Grow，Harvard Business Review， 1972.

［15］Ichak Adizes.Corporate lifecycles:How and Why Corporations Grow and Die and What to do about it ,Prentice-Hall, New York, 1989.

［16］Quinn J. B. Intelligent Enterprise: A knowledge and Service based Paradigm for Industry，The Free Press， New York， 1992.

［17］Quinn R E,Cameron K anizational Life Cycle and Shifting Criteria of Effectiveness:Some Preliminary Evidence,Management Science,1983.

［18］Mason Haire. Psychological Problems Relevant to Business and Industry， Psychological Bulletin，1959.

［19］Stewart， Thomas A. Brainpower: How Intellectual Capital is Becoming America's Most Valuable Asset，F(xiàn)ortune， 1991.

［20］Stewart， Thomas A. Your Company's Most Valuable Asset: Intellectual Capital，1994.

［21］Toffler A. Power Shift: Knowledge， Wealth and Violence at the Edge of 21st Century ，Bantam Books， New York， 1990.

第3篇：民營企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)社會責(zé)任；交易型心理契約；關(guān)系型心理契約；理念型心理契約；組織公民行為

一、 引言

進(jìn)入21世紀(jì)以來，隨著全民責(zé)任意識的提高，企業(yè)社會責(zé)任（Corporate Social Responsibility，CSR）得到廣泛關(guān)注，注重CSR已經(jīng)成為越來越多的有識之士的共同呼聲。一方面，正是員工承擔(dān)著在日常工作中實(shí)踐負(fù)責(zé)任行為的重任（Collier & Esteban，2007），員工對CSR的看法和響應(yīng)無疑對促進(jìn)企業(yè)積極承擔(dān)社會責(zé)任有著至關(guān)重要的影響；另一方面，員工是企業(yè)最重要的資源，企業(yè)的競爭歸根到底是人才的競爭，企業(yè)如果能充分發(fā)揮員工的潛力，就能獲得競爭優(yōu)勢（Berman et al.，1999；Pfeffer，1994）。但是，CSR對員工的影響研究卻被嚴(yán)重地忽視了。

二、 研究假設(shè)

1. 企業(yè)社會責(zé)任與組織公民行為。雖然關(guān)于CSR的內(nèi)涵目前學(xué)術(shù)界還沒有取得完全一致的界定，但是根據(jù)ISO26000的定義，CSR是指組織通過透明和合乎道德的行為，為其決策和活動對社會和環(huán)境的影響而承擔(dān)的責(zé)任。由于在個體層次上考察CSR對員工行為的影響具有十分重要的意義（Rupp，2013），本文主要研究的是員工感知的CSR（Perceived CSR）。組織公民行為（OCB）主要是指雖然沒有被組織正式獎勵但仍有利于組織整體運(yùn)作的自愿行為（Organ，1988）。本文將OCB劃分為面向組織的公民行為（OCBO）和面向他人的公民行椋OCBI）。

根據(jù)社會交換理論，人們往往傾向于回報(bào)曾經(jīng)幫助過自己的人，對于組織內(nèi)的員工而言，員工同樣認(rèn)為自己有義務(wù)回報(bào)組織給與自己的關(guān)懷和支持（Eisenberger et al.，1986/2006）。當(dāng)員工感知到企業(yè)對利益相關(guān)者負(fù)責(zé)時，作為利益相關(guān)者中的一員，員工能夠從負(fù)責(zé)任的企業(yè)行為中感受到來自組織的支持和關(guān)懷（Ellis，2008；Glavas & Kelley，2014）。這種支持感和關(guān)懷感會讓員工主動產(chǎn)生要回報(bào)組織的強(qiáng)烈動機(jī)，而員工回報(bào)組織的方式之一，就是表現(xiàn)出更多的有利于組織的公民行為，以幫助實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)（Hansen 等，2011）。由此，我們提出假設(shè)：

H1：PCSR對OCBO有顯著的正向影響；

H2：PCSR對OCBI有顯著的正向影響。

2. 企業(yè)社會責(zé)任與心理契約。心理契約是員工對雇傭雙方責(zé)任的認(rèn)知（Rousseau，1995），是員工組織交換關(guān)系質(zhì)量的重要體現(xiàn)（Tsui & Wang，2002）。若員工感知到企業(yè)履行的社會責(zé)任的水平較低，他們會懷疑自己在工作中的所擔(dān)任角色的重要性和價(jià)值（Rosso et al.，2010），同時降低工作對自身、組織以及社會發(fā)展的積極作用和意義感（hristopher & Linda，2012）。不能獲得角色意義和工作意義的員工也只是將工作視為謀生手段，導(dǎo)致員工僅僅關(guān)心眼前的物質(zhì)回報(bào)和短期雇傭關(guān)系等，這時員工也只是將自身對組織的責(zé)任認(rèn)定為履行一般性的工作職責(zé)，這種認(rèn)知不利于員工產(chǎn)生與組織長期合作的愿望，最終導(dǎo)致員工與組織建立起交易型的心理契約。由此，我們提出假設(shè)：

H3：PCSR與交易型心理契約呈顯著負(fù)相關(guān)關(guān)系。

關(guān)系型心理契約關(guān)注員工和組織未來長期穩(wěn)定的關(guān)系和雙方的共同發(fā)展（Raja et al.，2004）。企業(yè)平等、尊重地對待利益相關(guān)者，能夠增強(qiáng)員工的組織認(rèn)同（Evans & Davis，2014）、提高員工對組織的信任（Hansen et al.，2011），從而有助于建立高質(zhì)量的社會交換關(guān)系。如果企業(yè)超越了純粹的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，考慮為利益相關(guān)者和整個社會的社會目標(biāo)，那么員工很可能在個人工作目標(biāo)的設(shè)定上不會只關(guān)心眼前具體的、短期的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，這時，關(guān)注長期發(fā)展目標(biāo)的員工會在組織目標(biāo)的影響下對個人發(fā)展導(dǎo)向有更強(qiáng)烈的認(rèn)知，從而員工更傾向于與組織建立關(guān)系型契約關(guān)系。由此，我們提出假設(shè)：

H4：PCSR與關(guān)系型心理契約呈顯著正相關(guān)關(guān)系。

綜合的CSR體現(xiàn)在企業(yè)日常經(jīng)營管理的方方面面，員工的工作內(nèi)容自然受到公司策略和行為的影響，甚至工作本身就是企業(yè)履行社會責(zé)任的組成部分（Mirvis，2012；Surroca et al.，2010）。員工通過為增進(jìn)利益相關(guān)者權(quán)益和社會發(fā)展做貢獻(xiàn)的組織工作，能夠獲得幫助他人和服務(wù)社會的機(jī)會，在幫助他人和服務(wù)社會的工作中，員工能夠獲得外界對自己的積極評價(jià)，實(shí)現(xiàn)高自尊與高自我價(jià)值（Fredrickson，2000），進(jìn)而獲得積極的工作身份。為了保持積極的工作身份，員工傾向于與組織建立繼續(xù)追求有價(jià)值理念的目標(biāo)，當(dāng)員工與組織的合作起源于貢獻(xiàn)同一個理念目標(biāo)時，個人身份與組織身份獲得平衡（Pratt et al.，2006），進(jìn)而有助于理念型心理契約關(guān)系的形成。由此，我們提出假設(shè)：

H5：PCSR與理念型心理契約呈顯著正相關(guān)關(guān)系。

3. 心理契約的中介機(jī)制。心理契約作為員工對雇傭責(zé)任的認(rèn)知，對員工態(tài)度和行為的作用尤為重要。根據(jù)社會認(rèn)知理論，存在一定的刺激條件就會產(chǎn)生相應(yīng)的后續(xù)行為，但必須通過一系列認(rèn)知過程的中介傳導(dǎo)作用來實(shí)現(xiàn)（汪d和汪安圣，1992）。對應(yīng)到本研究，CSR作為一種重要的刺激條件，對員工OCB的影響正是通過心理契約的中介機(jī)制實(shí)現(xiàn)的。原因在于：CSR通過影響員工的責(zé)任認(rèn)知水平，促使員工構(gòu)建不同類型的心理契約，進(jìn)而驅(qū)動員工展現(xiàn)不同水平的OCB。總的來說，感知到CSR履行的差的員工，會與企業(yè)建立起交易型心理契約，這時有短期、具體責(zé)任認(rèn)知體驗(yàn)的員工只愿選擇盡可能少的OCB以維持認(rèn)知和行為的一致性。相反，感知到CSR履行的好的員工，會在工作中表現(xiàn)出重視長期發(fā)展關(guān)系的責(zé)任認(rèn)知，因此越容易形成關(guān)系型心理契約，在這種責(zé)任認(rèn)知的啟動下，員工會主動產(chǎn)生更多的OCB。當(dāng)員工感知到較高水平的CSR時，能夠促進(jìn)對自我道德責(zé)任的反省和對道德價(jià)值觀的內(nèi)化（O'Donohue & Nelson，2009），這時CSR對員工行為的影響具有內(nèi)在激勵性。受到理念追求的激勵，員工往往采取將個人理念與企業(yè)理念相結(jié)合以及將自己的工作價(jià)值與企業(yè)價(jià)值結(jié)合的方式，與企業(yè)構(gòu)建起追求共同理念的契約關(guān)系。為了信守理念契約所隱含的承諾，受到意義喚醒的員工會將實(shí)現(xiàn)理念目標(biāo)納入自己的工作，關(guān)注自己的工作如何引起社會的變化（Glavas & Kelley，2014），他們愿意將很多有利于組織價(jià)值目標(biāo)的行為納入自己的行為，包括更多的OCB。由此，我們提出假設(shè)：

H6：PCSR通過交易型心理契約影響OCB，即交易型心理契約在此過程中起著中介作用；

H7：PCSR通過關(guān)系型心理契約影響OCB，即關(guān)系型心理契約在此過程中起著中介作用；

H8：PCSR通過理念型心理契約影響OCB，即理念型心理契約在此過程中起著中介作用。

三、 研究方法

1. 數(shù)據(jù)收集。本研究數(shù)據(jù)收集的時間為2014年2月～2014年5月，主要采取實(shí)地發(fā)放問卷和現(xiàn)場回收的調(diào)研方式。選取調(diào)研的企業(yè)規(guī)模為20人～400人之間的中小型企業(yè)，共計(jì)32家。本研究一共發(fā)放634份問卷，將一些嚴(yán)重缺失和無法匹配的數(shù)據(jù)刪除后，最終回收有效問卷數(shù)為592份，有效回收率為93.38%。

2. 變量測量。本研究量表均來自國外文獻(xiàn)開發(fā)的量表，為了適應(yīng)中國的研究背景和語言情境，我們對采用的量表進(jìn)行雙向翻譯和進(jìn)一步的修正。

（1）PCSR的測量。本文最后確定對Brammer等（2007）、Maignan和Ferrell（2001）以及Stanaland等（2011）量表中關(guān)于綜合CSR的測量部分進(jìn)行修改，修改后的量表共有3個題目，包括“我所在企業(yè)的決策和行為注重增進(jìn)利益相關(guān)者和社會的正當(dāng)利益”，“我所在企業(yè)在經(jīng)營中奉行企業(yè)和社會的可持續(xù)發(fā)展策略”以及“我所在企業(yè)的決策和行為符合法律和倫理要求”。采用李克特5點(diǎn)量表計(jì)分，其中“1”代表“非常不同意”，“5”代表“非常同意”。

（2）心理契約的測量。本文測量的心理契約包括交易型心理契約、關(guān)系型心理契約和理念型心理契約三種類型，統(tǒng)一的標(biāo)題語為“以下條目在多大程度上符合你對公司做出的承諾？”其中，交易型心理契約和關(guān)系型心理契約借鑒的是Rousseau（2000）的題目，其中交易型心理契約包括“僅僅完成有明確規(guī)定的工作任務(wù)”等7個題目。關(guān)系型心理契約包括“一直留在本公司”等10個題目。理念型心理契約參考Bingham（2005）編制的量表修訂而成，修訂后的量表包括“即使需要做出一些個人的犧牲，也堅(jiān)守造福社會的經(jīng)營理念”等6個題目。采用李克特5點(diǎn)量表計(jì)分，其中“1”代表“非常不同意”，“5”代表“非常同意”。

（3）組織公民行為的測量。本文采用Lee和Allen（2002）編制的量表，分為OCBO和OCBI兩個維度。其中，OCBO包括“關(guān)注公司的形象”等8個題目，OCBI包括“為適應(yīng)其它員工的休假要求，愿意調(diào)整自己的工作計(jì)劃”等8個題目。此問卷由員工直接主管對員工行為進(jìn)行評價(jià)和打分，采用李克特5點(diǎn)量表計(jì)分，其中“1”代表“從來不這樣做”，“5”代表“總是這樣做”。

（4）控制變量。本文選擇性別、年齡、學(xué)歷、工作年限為控制變量，以控制這些因素對因變量造成影響。

四、 數(shù)據(jù)分析及結(jié)果

1. 信度與效度分析。

（1）信度分析。研究結(jié)果顯示，PCSR、交易型心理契約、關(guān)系型心理契約、理念型心理契約、OCBO、OCBI的Crobanch's系數(shù)分別為0.790、0.833、0.891、0.923、0.900、0.894，均大于0.7，表明各變量具有良好的信度。

（2）效度分析。本研究采用AMOS 17.0進(jìn)行驗(yàn)證性因子分析，基礎(chǔ)模型由六個因子構(gòu)成：PCSR、交易型心理契約、關(guān)系型心理契約、理念型心理契約、OCBO、OCBI。擬合指數(shù)支持所假設(shè)的六因子模型（χ2/df=2.565，RAMSE=0.051，CFI=0.967，IFI=0.967，TLI=0.958），表明各變量具有良好的聚合效度，且各變量之間有很好的區(qū)分效度。

2. 相關(guān)分析。相關(guān)系數(shù)（見表1）結(jié)果表明，PCSR、關(guān)系型心理契約、理念型心理契約、OCBO、OCBI之間均存在顯著的正向相關(guān)關(guān)系；而交易型心理契約與PCSR、關(guān)系型心理企業(yè)、理念型心理契約、OCBO與OCBI存在負(fù)向相關(guān)關(guān)系，符合本研究理預(yù)期，初步驗(yàn)證變量之間的主效應(yīng)假設(shè)。

3. 假設(shè)檢驗(yàn)。本研究采用Stata 12.0多元線性回歸方法檢驗(yàn)本文提出的研究假設(shè)。在控制員工背景變量后，PCSR對交易型心理契約（β=-0.251，p

接下來對PCSR與OCBO、OCBI的主效應(yīng)進(jìn)行檢驗(yàn)，回歸分析結(jié)果表明，PCSR對OCBO的回歸系數(shù)為β=0.255（p

本研究采用Baron和Kenny（1989）提出的三個步驟檢驗(yàn)心理契約在PCSR與OCBO、OCBI之間關(guān)系的中介作用。當(dāng)在對OCBO的回歸方程中加入PCSR與交易型心理契約時，PCSR對OCBO的影響由β=0.255（p

當(dāng)在對OCBO的回歸方程中同時加入PCSR與關(guān)系型心理契約時，PCSR對OCBO的影響由β=0.255（p

當(dāng)在對OCBO的回歸方程中同時加入PCSR與理念型心理契約時，PCSR對OCBO的影響由β=0.255（p

五、 結(jié)論

本研究基于32家企業(yè)592名員工及其直接主管的配對調(diào)查，將心理契約納入PCSR和OCB的關(guān)系研究。研究結(jié)果表明：（1）PCSR對OCBO和OCBI均有積極的促進(jìn)作用；（2）PCSR顯著負(fù)向影響交易型心理契約，正向影響關(guān)系型心理契約和理念型心理契約；（3）心理契約在PCSR和OCB之間發(fā)揮中介作用，即員工感知的CSR通過交易型心理契約、關(guān)系型心理契約以及理念型心理契約影響其OCB。這些研究結(jié)果有助于理解中國情境下CSR對員工行為的影響作用機(jī)制，對提升組織競爭力和員工發(fā)展具有重要的理論意義和實(shí)踐意義。

參考文獻(xiàn)：

[1] Du S， Bhattacharya C B， Sen S.Corporate Social Responsibility， Multi-Faceted Job-Pr- oducts， and Employee Outcomes[J].Journal of Business Ethics， 2015（131）：319-335.

[2] Thompson J A， Bunderson J S.Violations of Principle： Ideological Currency in the Psychological Contract[J].Academy of Management Review，2003，28（4）：571-586.

[3] 李原，O健敏.雇用關(guān)系中的心理契約：從組織與員工雙重視角下考察契約中“組織責(zé)任”的認(rèn)知差異[J].管理世界，2006，11（10）：101-110.

第4篇：民營企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)范文

關(guān)鍵詞：柔性管理民營企業(yè)和諧發(fā)展

柔性管理是指企業(yè)在市場機(jī)會不斷變化、競爭環(huán)境難以預(yù)測的情況下，快速反應(yīng)，不斷重組其人力和技術(shù)資源，獲得競爭優(yōu)勢和利潤的一種管理模式。它要求產(chǎn)品與服務(wù)的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售以豐富顧客價(jià)值為中心，企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營組織結(jié)構(gòu)、管理思想、人員需求及技術(shù)投資由顧客機(jī)會所“拉動”。柔性管理主要包括兩個層面的內(nèi)容。

第一，柔性管理是依據(jù)組織的共同價(jià)值和文化精神氛圍進(jìn)行的人格化的管理。其本質(zhì)是一種“以人為中心”的“人性化管理”，它以人的心理和行為規(guī)律為基礎(chǔ)。以人性化的工作方式和管理思維，在員工中形成一種潛在的說服力，從而把組織的意志和思想貫徹在員T的自覺行動中。柔性管理反映在企業(yè)實(shí)際工作中，也就是把思想政治工作融合進(jìn)管理思維當(dāng)中，改變行政管理缺乏“說服力”的不足。求取最大限度的管理回報(bào)。

第二，柔性管理是使企業(yè)經(jīng)營管理的藝術(shù)性得以充分發(fā)揮的具體體現(xiàn)，是在尊重人的人格獨(dú)立與個人尊嚴(yán)的前提下，在提高廣大員工對企業(yè)的向心力、凝聚力與歸屬感的基礎(chǔ)上，所實(shí)行的分權(quán)化的管理。柔性管理能使企業(yè)較快地適應(yīng)市場形勢和消費(fèi)者需求，及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和營銷方法。靈活地執(zhí)行企業(yè)的規(guī)章制度。這種“以人為本”的柔性管理，強(qiáng)調(diào)在尊重人的人格獨(dú)立和個人尊嚴(yán)的前提下，努力塑造企業(yè)的共同價(jià)值觀和文化精神，大力提高企業(yè)對員工的向心力和凝聚力，進(jìn)一步調(diào)動員工的積極性和創(chuàng)造性。這與我們正在共建的社會主義和諧社會發(fā)展目標(biāo)相一致。企業(yè)是社會的組織細(xì)胞，民營企業(yè)又是社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，所以柔性管理的大力推廣應(yīng)用更有利于推動我國社會主義民營企業(yè)的和諧發(fā)展。

一、柔性管理是民營企業(yè)和諧發(fā)展的驅(qū)動力

柔性管理“以人性化”為標(biāo)志，強(qiáng)調(diào)跳躍和變化、速度和反應(yīng)、靈敏與彈性，注重平等和尊重、創(chuàng)造和直覺、主動和企業(yè)精神、遠(yuǎn)見和價(jià)值控制，實(shí)現(xiàn)知識由隱性到顯性的轉(zhuǎn)化，創(chuàng)造企業(yè)競爭優(yōu)勢，成為企業(yè)在劇烈的全球性市場競爭中取得競爭優(yōu)勢的力量源泉，這也必將成為我國民營企業(yè)和諧發(fā)展的一種內(nèi)部驅(qū)動力。其主要體現(xiàn)在管理決策、管理手段和管理信息三個方面。

(一)管理決策柔性化引導(dǎo)民營企業(yè)科學(xué)、規(guī)范發(fā)展

管理的關(guān)鍵是決策。管理的柔性化首先體現(xiàn)在管理決策的柔性化上。管理決策的柔性化可以從以下兩個方面進(jìn)行認(rèn)識。

1．決策目標(biāo)從最優(yōu)化準(zhǔn)則向滿意性準(zhǔn)則轉(zhuǎn)變

傳統(tǒng)決策理論認(rèn)為，決策目標(biāo)的選擇應(yīng)遵循最優(yōu)化準(zhǔn)則。它所尋求的是在一定條件下唯一的最優(yōu)解。因而最優(yōu)化準(zhǔn)則是一種剛性準(zhǔn)則。最優(yōu)化準(zhǔn)則的應(yīng)用，只有在決策時所有措施和方案都是已知的，而且第一方案所能取得的成果也是可以確定的，才能進(jìn)行最優(yōu)選擇并作出決策?？墒窃诂F(xiàn)實(shí)生活中，決策者由于所處的環(huán)境和當(dāng)時當(dāng)?shù)氐臈l件，無法遵循傳統(tǒng)決策理論中的最優(yōu)化準(zhǔn)則。無論從個人的日常生活經(jīng)驗(yàn)還是從各類組織進(jìn)行決策的實(shí)踐來看，將決策者看作是“尋求滿意的人”而不是“尋求最優(yōu)的人”，會使決策更加接近客觀實(shí)踐。因而在決策巾決策者基于綜合判斷作“滿意的選擇”就比作“最優(yōu)的選擇”所要求的唯一性更加具有較大的彈性。決策的最優(yōu)化準(zhǔn)則向滿意性準(zhǔn)則轉(zhuǎn)變，實(shí)質(zhì)上也就是從剛性準(zhǔn)則向柔性準(zhǔn)則轉(zhuǎn)變。高度重視柔性準(zhǔn)則的民營企業(yè)必然由此獲得更多商機(jī)．向其規(guī)范化方向發(fā)展。

2．決策程序科學(xué)化必須以決策的民主化為基礎(chǔ)

企業(yè)組織中重大問題的決策決不能只憑領(lǐng)導(dǎo)之意，一個人說了算。而必須由“一人之意”向“眾人之意”轉(zhuǎn)變?！耙蝗酥狻睂儆凇皠傂詻Q策”，其最大的缺點(diǎn)是很難避免主觀、片面、武斷的錯誤，危害極大?！氨娙酥狻眲t屬于“柔性決策”，是由相關(guān)人員獨(dú)立自主地自由發(fā)表意見和建議，再以此為基礎(chǔ)。進(jìn)行綜合分析、擇善而從。柔性決策最大的好處就是町以盡量避免“一人之意”可能造成的失誤。因?yàn)槿魏我粋€人都不可能是萬能的、十全十美的。這正是“眾人之意”之所以優(yōu)于“一人之意”的根本原因。同時，現(xiàn)代管理科學(xué)也認(rèn)為，為了在決策中較完滿地體現(xiàn)民主化、科學(xué)化的正確結(jié)合，企業(yè)應(yīng)盡可能地建立“民主”與“科學(xué)”既相對分開又相互協(xié)作的現(xiàn)代決策體制。這種體制的主要特點(diǎn)具體表現(xiàn)為平行地建立決策系統(tǒng)與決策支持系統(tǒng)兩個相對獨(dú)立的系統(tǒng)，以后者作為前者的外腦，為決策系統(tǒng)最終地進(jìn)行科學(xué)決策充分發(fā)揮智囊團(tuán)的作用。由此可知，民營企業(yè)在其管理決策中必須以決策的民主化為基礎(chǔ)，正確處理好民主化與科學(xué)化的關(guān)系，以及使其決策程序科學(xué)化。

(二)管理手段柔性化促進(jìn)民營企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展

民營企業(yè)的主要管理手段——內(nèi)部控制應(yīng)該效仿儒家“為政以德”的思想．建立以道德為導(dǎo)向的內(nèi)在的柔性管理體系，倡導(dǎo)“正己而正人”．“修身而治人”，“上行而下效”的方式方法。借助高尚道德的感召力去影響和感化下屬．從理念高度在組織內(nèi)部構(gòu)建一種良好的道德控制約束，以更好地促進(jìn)民營企業(yè)健康、穩(wěn)定、和諧發(fā)展。

1．重視倫理道德規(guī)范建設(shè)

在此強(qiáng)調(diào)“以德治企”就是企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)建立在共同的倫理道德規(guī)范的基礎(chǔ)上，形成真正意義上的團(tuán)隊(duì)精神。只有當(dāng)企業(yè)中的每一個員工品行端正、信仰明確、思想鮮明．內(nèi)部控制才更具有實(shí)效。尤其是在新知識經(jīng)濟(jì)背景下，倫理道德往往具有極高的企業(yè)內(nèi)部控制價(jià)值，但值得注意的是，企業(yè)內(nèi)部控制的邏輯起點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是“修己安人”，“修己”就是自我管理，而自我管理是未來企業(yè)內(nèi)部控制的總綱．所以民營企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)從一開始就要高度重視倫理道德規(guī)范建設(shè)。

2．充分體現(xiàn)“人本”思想

“人本”思想是我同傳統(tǒng)儒家管理文化最鮮明、也是最重要的特色和標(biāo)志。民營企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)強(qiáng)調(diào)“仁愛”，強(qiáng)調(diào)溝通和感交流，減少管理者與被管理者之間的隔膜。這才更有利于民營企業(yè)形成強(qiáng)有力的團(tuán)隊(duì)，充分調(diào)動每一個人的積極性、主動性和創(chuàng)造性。

3．重視“人為為人”的集體主義精神建設(shè)

“人為”是指每個人要注意自身的行為修養(yǎng)，提升自己的人格境界，然后從“為人”的角度出發(fā)，控制好自己的行為．創(chuàng)造一個有著良好集體主義精神的人際關(guān)系環(huán)境空間．大家相互支持、相互激勵，充分發(fā)揮好自己的主觀能動性。我國海爾、康佳等眾多民營企業(yè)長期的實(shí)踐證明：只有在民營企業(yè)中形成了“人為為人”的良性互動機(jī)制，民營企業(yè)內(nèi)部控制才能在新知識經(jīng)濟(jì)條件下實(shí)現(xiàn)質(zhì)的飛躍。

4．實(shí)現(xiàn)“無為而治”的最高目標(biāo)

“無為而治”即自我控制、自我管理。這也就是說，在新型知識經(jīng)濟(jì)條件下，民營企業(yè)的每一個成員都要能夠自發(fā)、自覺地按照規(guī)范和目標(biāo)行事，發(fā)揮自己的潛力。維護(hù)企業(yè)的利益，努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。同時，在奮斗過程中注意各種關(guān)系的協(xié)調(diào)，力爭企業(yè)內(nèi)部組織始終保持高度默契、整體和諧、動態(tài)優(yōu)化，達(dá)到企業(yè)內(nèi)部控制“無為而治”的最高目標(biāo)。

（三）管理信息柔性化推動民營企業(yè)民主、和諧發(fā)展

管理的關(guān)鍵是決策，而決策又始終離不開信息。因而決策的柔性化必然要有信息的柔性化與之相適應(yīng)。單一化的信息稱為剛性信息，靈活、多樣化的信息則稱為柔性信息。柔性管理本質(zhì)上是一種“人本主義”的管理．即“人性化的管理”，以全面調(diào)動人的主動性、積極性及其開拓、創(chuàng)新精神為其基本出發(fā)點(diǎn)，這是一個極為復(fù)雜的過程，它涉及到物質(zhì)、精神的許多層面。因而柔性管理所需收集、加工、利用的信息就不可能是單一化的，而必須是靈活、多樣化的，這種靈活、多樣化的信息可以從多種不同的角度進(jìn)行觀察、收集、整理與把握。我國民營企業(yè)必須善于綜合運(yùn)用靈活、多樣化的柔性信息。以形成有效的行為激勵機(jī)制．提高高層管理者的思想認(rèn)識，又好又快地促進(jìn)民營企業(yè)民主、和諧發(fā)展。

二、和諧發(fā)展是民營企業(yè)實(shí)施柔性管理的出發(fā)點(diǎn)與最終目標(biāo)

自從黨的十六屆三中全會把“堅(jiān)持以人為本．樹立全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的發(fā)展觀．促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會和人的全面發(fā)展”作為黨和政府的總體要求和發(fā)展目標(biāo)提出之后，“以人為本”的問題就開始引起了社會各界的高度重視與深入思考?？倳浾f：“堅(jiān)持以人為本，就是要以人的全面發(fā)展為目標(biāo)，從人民群眾的根本利益出發(fā)謀發(fā)展、促發(fā)展，不斷滿足人民群眾日益增長的物質(zhì)文化需要。切實(shí)保障人民的經(jīng)濟(jì)、政治和文化權(quán)益，讓發(fā)展的成果惠及全體人民?！笨梢?，和諧發(fā)展不僅是發(fā)展理念的根本性變革，企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的合理演進(jìn)和梯級升華，更是我國民營企業(yè)實(shí)施柔性管理的出發(fā)點(diǎn)和最終日標(biāo)。

(一)和諧發(fā)展觀是民營企業(yè)長遠(yuǎn)建設(shè)與發(fā)展的指南針

“和”是相互關(guān)系中比較滿意的狀態(tài)，而“諧”是指妥協(xié)共處的狀態(tài)。和諧發(fā)展觀．是以人為本、全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的發(fā)展觀在民營企業(yè)建設(shè)層面合乎邏輯的展開，它拓展了民營企業(yè)科學(xué)發(fā)展觀的科學(xué)內(nèi)涵。它關(guān)注民營企業(yè)人際關(guān)系。統(tǒng)籌民營企業(yè)階層關(guān)系。它主張民營企業(yè)當(dāng)前求“和”、長遠(yuǎn)求“諧”。民營企業(yè)可以運(yùn)用根本利益作為調(diào)節(jié)標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)調(diào)各種利益關(guān)系．決定各種利益實(shí)現(xiàn)的先后順序。和諧發(fā)展觀強(qiáng)調(diào)民營企業(yè)局部求“和”、整體求“諧”，民營企業(yè)可以借此把握有序流動，減少企業(yè)內(nèi)耗，努力使每個職員各獲其崗、各司其職、各守其則、各享其成，進(jìn)一步促進(jìn)民營企業(yè)的長遠(yuǎn)建設(shè)與發(fā)展。

(二)和諧發(fā)展觀是民營企業(yè)統(tǒng)籌兼顧、共存共榮的度量器

和諧發(fā)展觀是指在相互聯(lián)系的諸方面的發(fā)展與成長過程中，存在著一個或幾個對于各方面都較為有利的“和諧發(fā)展區(qū)間”或“和諧發(fā)展點(diǎn)”，各個方面都有可能在它附近達(dá)成共識，從而使問題得到較為完美的解決。亦即在相互聯(lián)系的事物中，各個方面都不宜過分?jǐn)U張自己，而應(yīng)該兼顧其他，共存共榮。民營企業(yè)在面對實(shí)際問題，分析相關(guān)局勢時，往往存在多個矛盾方面，每一方都有一定的策略可供選擇。一方采取策略的結(jié)果，取決于其他各方采取什么樣的策略。如果每一方都強(qiáng)求最大所得，這種對策稱為不結(jié)盟對策。后果是導(dǎo)致行為過度。如果每一方都指望問題得到解決，追求全局的利益，這種對策稱為結(jié)盟對策。結(jié)盟對策中存在著明顯的“度”，即結(jié)盟中形成每個人都可接受的平衡局勢，這對于全局都有好處。但是，任何一個個體若改變其行為，出現(xiàn)新局勢．就會使大家的可接受性降低。因此沒有一個人愿意離開他已經(jīng)選定的有“度”做法。另外，和諧發(fā)展承認(rèn)發(fā)展中的各種要素的差距，差距就是發(fā)展的動力．但這個差距必須在和諧度以內(nèi)．超過這個“度”，差距就太大，就會妨礙全面發(fā)展。由此可知，民營企業(yè)要做到統(tǒng)籌兼顧、共存共榮，應(yīng)該以和諧發(fā)展觀為器．進(jìn)行合理度餐．以此來促進(jìn)、帶動各方發(fā)展。

(三)和諧發(fā)展觀是民營企業(yè)實(shí)施柔性管理的“和”思維

“和”是一個企業(yè)的終級文化，“和”思維中的“太和”則是一個最高目標(biāo)或終極目標(biāo)。和諧發(fā)展觀中的總體、動態(tài)和權(quán)變思維都只是民營企業(yè)管理達(dá)到“太和”目標(biāo)的方法和手段。具體來說，總體思維是一種典型的和諧與共贏觀點(diǎn)，是指站在問題之外來看問題的一種思維方式。它認(rèn)為，無論全局或局部、系統(tǒng)或要素、對立面之間，都是“總體”中的一個“部分”，必須統(tǒng)籌考慮，也唯有總體視角，才能構(gòu)成和諧共識。動態(tài)思維就是用聯(lián)系、發(fā)展的眼光去看問題，認(rèn)為“運(yùn)動”是和諧發(fā)展問題的根本屬性。這就要求民營企業(yè)在處理問題時，必須確立動態(tài)思維，跟蹤它的變化軌跡。使和諧發(fā)展區(qū)間明晰化。便于實(shí)現(xiàn)和諧發(fā)展。權(quán)變思維是指事物諸要素之間存在著非線性的相互作用，而且這種作用隨時空條件的變化有所側(cè)重。這種側(cè)重或表現(xiàn)為非均勻性。或表現(xiàn)為非對稱性。權(quán)變思維要求民營企業(yè)具體情況具體分析，把和諧發(fā)展問題置于一定的環(huán)境中去考察，因地因時因勢地加以處理，而不能簡化處理。

除此之外，為了實(shí)現(xiàn)民營企業(yè)的和諧發(fā)展。還必須進(jìn)行與和諧發(fā)展相匹配的制度安排。這種制度安排應(yīng)符合三個條件：一是有利于員工自身的身心和諧，以培養(yǎng)和諧發(fā)展的職員；二是有利于員工與員工之間的關(guān)系和諧，以營造和諧發(fā)展的人際關(guān)系；三是有利于企業(yè)與自然的和諧，以達(dá)到企業(yè)索取自然資源的速度與大自然再造能力的平衡。

第5篇：民營企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)范文

【論文關(guān)鍵詞】民營上市公司 公司治理 公司績效

1、研究背景

中國的民營企業(yè)起步于20世紀(jì)80年代初期．經(jīng)過20幾年的發(fā)展已經(jīng)逐漸成為中國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。在中國．很多民營企業(yè)都是由家族企業(yè)而來，在初創(chuàng)階段．企業(yè)規(guī)模一般都不大卻充滿著生機(jī)與活力，極富競爭力和開創(chuàng)精神對于各種機(jī)會的運(yùn)用和把握也恰到好處然而，很多民營企業(yè)在經(jīng)過資本的原始積累，具備了進(jìn)一步發(fā)展的條件時卻逐漸迷失了方向，做出了很多錯誤的判斷和選擇從此逐漸跌入發(fā)展的低谷．有的甚至銷聲匿跡了。究其原因．很大程度上就是這些企業(yè)沒有認(rèn)識到公司治理的重要性。公司治理問題目前已經(jīng)成為制約民營企業(yè)發(fā)展壯大的一個重要因素。

民營企業(yè)該選擇什么樣的途徑繼續(xù)走下去是一個值得深刻思考的問題。如何克服民營企業(yè)內(nèi)外交困的制約因素．特別是民營企業(yè)公司治理方面的缺陷．是關(guān)系民營企業(yè)前途命運(yùn)的問題。其中，如何通過構(gòu)造完善的公司治理結(jié)構(gòu)來提高民營企業(yè)的經(jīng)營績效．是很多學(xué)者關(guān)心的問題。

2、研究設(shè)計(jì)

2．1研究假設(shè)

(1)股權(quán)集中度在我國．民營上市企業(yè)的實(shí)際控制人往往表為個人或者一個家族。實(shí)際控制人往往在公司中擔(dān)任重要職位．這樣企業(yè)的實(shí)際控制人的利益就趨于民營上市公司的利益，這樣在一定程度上就會提升公司經(jīng)營業(yè)績，減少了委托成本。因此．我們可以假設(shè)：

H1：民營上市公司前五大股東持股比例與公司績效正相關(guān)。

H2：民營上市公司流通股比例與公司績效負(fù)相關(guān)。

(2)董事會結(jié)構(gòu)：在我國民營上市公司的公司治理過程中．由廠大多數(shù)是家族控制模式．監(jiān)視會的功能往往被弱化．這樣董事會的治理就顯的尤為重要，增加外部董事在董事會中的比例，有利于保護(hù)中小股東的利益，從而提升公司的績效。因此．我們可以有以下假設(shè)：

H3：民營上市公司獨(dú)立董事比例與公司績效正相關(guān)。

(3)董事長是否同時也是總經(jīng)理兩職合一．缺乏監(jiān)督缺乏獨(dú)立性，不能形成一個有效的監(jiān)督機(jī)制，從而不利于公司經(jīng)營績效的提升，因此，我們可以假設(shè)：

H4：董事長與總經(jīng)理兩職合一與公司績效負(fù)相關(guān)。

(4)機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量、機(jī)構(gòu)投資者持股比例；機(jī)構(gòu)投資者的引入有利于形成一種外部監(jiān)督機(jī)制．有利于公司治理問題的進(jìn)一步完善．從而有利于民營上市公司經(jīng)營業(yè)績的提高。同樣的道理，機(jī)構(gòu)投資者持股比例越高．越有利于民營上市公司的公司治理。由此．我們可以假設(shè)：

H5：民營上市公司機(jī)構(gòu)投資者持股比例與公司績效正相關(guān)。

2．2變量定義與模型設(shè)定

(1)模型設(shè)定根據(jù)上文的假設(shè)，我們可以建立一個多元的線性回歸方程，利用spssl3．0軟件對公司績效和與各個解釋變量進(jìn)行回歸擬和．并采用參數(shù)檢驗(yàn)(T檢驗(yàn)和F檢驗(yàn))來確定其相關(guān)顯著性。

(2)樣本選取：本文以滬深兩市上市的82家民營企業(yè)為研究總樣本2005．2006、2007三年為研究年度，對其公司治理與公司績效之間的關(guān)系進(jìn)行實(shí)證分析。為消除異常樣本對實(shí)證結(jié)論的影響保證數(shù)據(jù)的有效性．我們對原始樣本進(jìn)行篩選的標(biāo)準(zhǔn)選擇如下在樣本中剔除了ST公司．剔除了05—07三年間各年凈資產(chǎn)收益率為負(fù)數(shù)的公司樣本剔除變量信息披露不完整和數(shù)值異常的上市公司．剔除金融類公司數(shù)據(jù)。

根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)篩選后，最終選取了62家民營上市公司進(jìn)行研究。樣本數(shù)據(jù)全部來源于上海．深圳證券交易所網(wǎng)站以及Wind數(shù)據(jù)庫。

2．3回歸分析

相關(guān)性分析：在做多元回歸分析之前本文先就因變量和各個自變量之間的相關(guān)性進(jìn)行鑒定．運(yùn)用SPSS統(tǒng)計(jì)分析軟件得出的變量間的皮爾遜相關(guān)系數(shù)

3、政策建議

3．1充分發(fā)揮董事會的作用，設(shè)立對董事會的評價(jià)機(jī)構(gòu)

董事會治理的好壞直接關(guān)系到了民營上市公司經(jīng)營績效的好壞．而我國目前雖然大多數(shù)企業(yè)都設(shè)立了董事會．但是董事會應(yīng)有的功能并沒有很好的發(fā)揮出來，并沒有起到一個很好的監(jiān)督功能．甚至出現(xiàn)了董事與公司內(nèi)部管理人員相互妥協(xié)的情況．這樣就嚴(yán)重?fù)p害了董事會的功能所以應(yīng)該設(shè)立一個對董事會功能的評價(jià)機(jī)構(gòu)．采取定期的方式來進(jìn)行績效評價(jià)，加強(qiáng)對董事會的監(jiān)督．促進(jìn)其治理功能更好的發(fā)揮。

3．2充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用

獨(dú)立董事雖不是企業(yè)的出資者．但是擁有與出資者具有同樣的投票權(quán)。尤其是獨(dú)立董事有獨(dú)立的認(rèn)可和對企業(yè)投資行為可做出獨(dú)立的判斷．會對企業(yè)的經(jīng)營決策產(chǎn)生重大影響。民營上市公司一定要完善獨(dú)立董事的選舉方式約束機(jī)制和激勵機(jī)制．讓獨(dú)立董事有很高的積極性去監(jiān)督董事會的治理和決策．從而可以真正的發(fā)揮出其應(yīng)有的作用更好的完善民營上市公司治理，更好地保護(hù)中小股東的利益．有效地提升其經(jīng)營績效。

第6篇：民營企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)范文

【關(guān)鍵詞】民營企業(yè) 銀行 金融服務(wù)

在過去的十多年中，樂山民營經(jīng)濟(jì)在樂山地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展中占有重要地位。自2013年以來的經(jīng)濟(jì)下行中，樂山民營經(jīng)濟(jì)受到較大沖擊，名企的上游企業(yè)要現(xiàn)款，下游企業(yè)要賒賬，結(jié)算周期和應(yīng)收賬款周期普遍拉長，企業(yè)資金鏈緊繃。如何重新認(rèn)識經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型新常態(tài)下樂山民營經(jīng)濟(jì)，如何在支持其轉(zhuǎn)型發(fā)展中化解風(fēng)險(xiǎn)，緩解資金瓶頸，捕捉銀行新的利潤增長點(diǎn)，是民企和銀行急需解決的問題。樂山銀行業(yè)努力探索，取得了成效。

一、民營經(jīng)濟(jì)是樂山經(jīng)濟(jì)發(fā)展和轉(zhuǎn)型的重要組成

樂山民營經(jīng)濟(jì)占非公有制經(jīng)濟(jì)的94% ，對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率超過60%。近年來，樂山市民營經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)了長足發(fā)展，已經(jīng)成為支撐和推動樂山市經(jīng)濟(jì)增長的主要力量。2015年樂山市國內(nèi)生產(chǎn)總值1301億元，其中民營經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)增加值710億元，對全市經(jīng)濟(jì)增長貢獻(xiàn)率達(dá)63%。民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，民間投資占社會總投資的六成，稅收也占到六成，解決就業(yè)占7七成。民營經(jīng)濟(jì)已成為拉動全市經(jīng)濟(jì)增長、壯大經(jīng)濟(jì)實(shí)力的重要力量。隨著民營經(jīng)濟(jì)涉足的產(chǎn)業(yè)從主要以批發(fā)零售、住宿餐飲、居民服務(wù)、小型制造等傳統(tǒng)行業(yè)為主，拓展到三次產(chǎn)業(yè)的多個領(lǐng)域，并向現(xiàn)代制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展，資本和技術(shù)不斷聚集提升。以民營企業(yè)為主逐步形成了新能源新材料、現(xiàn)代裝備制造、冶金建材、精細(xì)鹽磷化工、電子信息、農(nóng)產(chǎn)品加工六大產(chǎn)業(yè)集群，如碳纖維復(fù)合材料、新型專業(yè)陶瓷、化工雙甘膦等，結(jié)構(gòu)優(yōu)化成效明顯。樂山市立足資源優(yōu)勢，經(jīng)過多年的規(guī)劃發(fā)展和結(jié)構(gòu)導(dǎo)向調(diào)整，2016年樂山確立了旅游主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的地位，民營企業(yè)積極介入與旅游匹配的綠色產(chǎn)業(yè)，高新區(qū)的總部經(jīng)濟(jì)區(qū)，五通，犍為傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的低碳發(fā)展，沐川、井研的生態(tài)農(nóng)業(yè)，建設(shè)全省最大的有機(jī)茶葉、有機(jī)竹筍基地。通過PPP等方式等參與打造與旅游相適應(yīng)的美麗城市的“三江六岸”、“特色小鎮(zhèn)”。在與旅游相聯(lián)動的生態(tài)脫貧中展現(xiàn)民營經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新活力。在新一輪的民企“參軍”中，走軍民融合之路。

二、樂山民營經(jīng)濟(jì)獲得了銀行業(yè)機(jī)構(gòu)較好的金融支持

各銀行提高了民營企業(yè)金融服務(wù)的可獲取性和覆蓋面。對民營企業(yè)的金融服務(wù)需求，特別是貸款需求，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不額外提高門檻，不設(shè)玻璃門彈簧門。截至2016年3月末，全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對民營企業(yè)表內(nèi)外授信余額103億元，支持各類民營企業(yè)1.7萬戶。銀行提供的融資服務(wù)方式逐漸多樣化，積極為民營企業(yè)提供全方位的金融服務(wù)，包括金融結(jié)算服務(wù)、財(cái)務(wù)顧問服務(wù)、結(jié)構(gòu)化投融資業(yè)務(wù)，著手為民營企業(yè)設(shè)計(jì)債權(quán)承銷業(yè)務(wù)等。轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)中非授信業(yè)務(wù)民營企業(yè)客戶數(shù)5萬余戶。各銀行改進(jìn)優(yōu)化服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)和設(shè)備，向城郊、集鎮(zhèn)、園區(qū)延伸扎根。普及推廣手機(jī)銀行、電子銀行等。豐富金融服務(wù)的“毛細(xì)血管”。2016年上半年，全市小微企業(yè)貸款增速高于同期各項(xiàng)貸款增速10個百分點(diǎn)。

各銀行提升了對民營小微企業(yè)金融服務(wù)的專業(yè)化水平。各銀行通過制度、流程和產(chǎn)品創(chuàng)新滿足民營經(jīng)濟(jì)的差異化需求，降低融資成本。全市現(xiàn)有掛牌的小微支行3家，一些銀行也將部分傳統(tǒng)支行定位為小微企業(yè)金融服務(wù)的專營機(jī)構(gòu)。除傳統(tǒng)的“三表、三品、三流”以外，利用互聯(lián)網(wǎng)，大數(shù)據(jù)，對客戶發(fā)票、稅務(wù)，POS數(shù)據(jù)，以及產(chǎn)業(yè)鏈上核心企業(yè)出具的交易數(shù)據(jù)作為客戶分析的基礎(chǔ)。積極推動建立政府、銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作機(jī)制，合理分擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)“銀稅?；印钡刃路?wù)模式。樂山建行與稅務(wù)部門簽訂合作協(xié)議，納稅評級高的客戶可向建行申請最高額度為200萬元的純信用“稅易貸”。借助省財(cái)政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)補(bǔ)償金，為園區(qū)企業(yè)提供“園保貸”融資、網(wǎng)銀循環(huán)貸等。在轉(zhuǎn)貸續(xù)貸上也不斷完善制度辦法和IT系統(tǒng)。樂山商業(yè)銀行主動爭取并用好央行政策工具，如全省首家試點(diǎn)的信貸資產(chǎn)質(zhì)押再貸款等，至2016年上半年已累計(jì)運(yùn)用專項(xiàng)資金77億元，主要投向了民營經(jīng)濟(jì)。為降企業(yè)融資成本，農(nóng)行等采取自己內(nèi)部評估抵押資產(chǎn)、資產(chǎn)價(jià)值確認(rèn)函等。有的銀行不僅擔(dān)保費(fèi)率控制在2-3%以內(nèi)，而且不收取保證金，抵押率提高到70～80%，對部分優(yōu)質(zhì)客戶還可以足值貸、征信互認(rèn)。招商銀行一次抵押評估可以辦理三個一年期貸款。中行“中銀信貸工廠”通過專營機(jī)構(gòu)和采用標(biāo)準(zhǔn)化流程集中審批提高效率，與海外分行協(xié)調(diào)，舉辦跨境交流合作會，打通國界開展業(yè)務(wù)。對企業(yè)的金融服務(wù)中，各銀行減免合并收費(fèi)項(xiàng)目共300多項(xiàng)。有的銀行對新增收費(fèi)項(xiàng)目公示三個月。全市一年期擔(dān)保貸款的總成本一般控制在10%以內(nèi)，抵押貸款8%以內(nèi)，如郵儲銀行2016年上半年平均6.54%，相比2015的7.15%降幅較大。工行促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)，推動19家本地企業(yè)零門檻入駐工行融e購電商平臺。國開行四川省分行自2015年起開展專項(xiàng)建設(shè)基金工作，以股權(quán)投資或股東借款的方式解決樂山重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目資本金不足問題。

各銀行落實(shí)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的要求，對符合國家產(chǎn)業(yè)政策，環(huán)保、安全等可以整改后達(dá)標(biāo)，業(yè)主有意愿，也有信心度過難關(guān)，配合銀行理清理對外的負(fù)債，擔(dān)保，包括民間借貸情況的，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)為企業(yè)轉(zhuǎn)貸、續(xù)貸，降低利率，改變還款方式，不抽貸、斷貸壓貸，保持企業(yè)的資金鏈不斷裂。在監(jiān)管部門的督導(dǎo)下，各債權(quán)銀行還成立債權(quán)銀行委員會，相互交流債權(quán)企業(yè)的基本信息，通報(bào)企業(yè)重大投融資活動，共同研究風(fēng)險(xiǎn)化解方案，對企業(yè)采用一致的共進(jìn)退行動。

支持樂山民營企業(yè)的“軍民融合”發(fā)展。四川是軍民融合發(fā)展的改革試驗(yàn)區(qū)，樂山有傳統(tǒng)的核工業(yè)等基礎(chǔ)。軍民融合產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新性強(qiáng)，技術(shù)密集，附加值高，也正符合經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級的大方向。樂山銀行業(yè)把握地方政府出臺政策，探索以老軍工企業(yè)為基礎(chǔ)建立融合發(fā)展園區(qū)的機(jī)會，針對“民”和“民參軍”的企業(yè)不斷更新服務(wù)模式，突出地方特色，給予較高的利率優(yōu)惠。在符合保密原則的基礎(chǔ)上，做好企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀態(tài)分析。銀行監(jiān)管部門完善軍民融合金融服務(wù)專項(xiàng)考核評估，形成了正向的激勵和負(fù)向的約束。

三、對民營經(jīng)濟(jì)金融支持的制約因素

首先還是政策支持的問題。近年來支持民企發(fā)展的政策出臺不少，但落地不到位。越往下走，政策的影響越來越低。國家和省里形成了鼓勵、支持、引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)的財(cái)政、稅收、金融等一整套優(yōu)惠政策體系，持續(xù)為企業(yè)松綁減負(fù)，為民營企業(yè)發(fā)展提供便利條件，但到市縣一級，要么是不具有可操作性的照搬，要么是干脆遲遲不落實(shí)。對待民營企業(yè)也缺乏政策宣傳和解讀，一些可操作性的政策在執(zhí)行中不到位時也往往缺乏督促機(jī)制。

其次是民營企業(yè)自身存在明顯短板制約融資業(yè)務(wù)。特別是有的企業(yè)公司治理不健全、股東監(jiān)事風(fēng)險(xiǎn)意識弱，公司章程中權(quán)利責(zé)任等條款模糊不清。不少企業(yè)是新一輪經(jīng)濟(jì)上行周期發(fā)展起來的，沒有經(jīng)歷過下行周期的沖擊導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識別和處理能力弱。發(fā)展戰(zhàn)略不清晰穩(wěn)定，盲目擴(kuò)張，繃緊資金鏈。不合理的企業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)下行期業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷顯現(xiàn)。在環(huán)境過熱時盲目的脫離主業(yè)的投資很快暴露出來，一些企業(yè)盲目投資資源產(chǎn)品初加工企業(yè)和房地產(chǎn)項(xiàng)目，業(yè)務(wù)跨度大。隨資產(chǎn)價(jià)格的急劇下跌，又不愿果斷止損導(dǎo)致主業(yè)資金鏈緊張。資產(chǎn)價(jià)格的下跌又導(dǎo)致企業(yè)的投資欲望減少，2016年上半年，樂山占總投資61%的民間投資增速僅僅0.4%，同比回落14個百分點(diǎn)。一些中大型企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，形成理不清楚的“擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)”和“連環(huán)擔(dān)保”。不少企業(yè)還涉及高息的民間借貸，往往是導(dǎo)致資金鏈斷裂的導(dǎo)火線?？萍紕?chuàng)新投入少，核心競爭力和持續(xù)發(fā)展能力弱。據(jù)初步調(diào)查，三分之二以上的非公企業(yè)沒有研發(fā)部門或固定的科研合作單位。研發(fā)投入強(qiáng)度低導(dǎo)致新產(chǎn)品占主營業(yè)務(wù)收入的比重不足5%。在軍民融合發(fā)展中，民營企業(yè)在軍工市場的合作談判中處于弱勢地位，而且有保密協(xié)議的約束，客觀上影響了經(jīng)營和財(cái)務(wù)透明度。

再次，對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)來說，貸款等債權(quán)的違約率不斷攀升，制造業(yè)和批發(fā)零售業(yè)不良貸款占到不良貸款的一半，不良資產(chǎn)管控壓力增大，內(nèi)部問責(zé)和外部監(jiān)管也更嚴(yán)厲，如有的大型銀行，不良貸款的追責(zé)情況需要報(bào)總行的監(jiān)察部。出于對風(fēng)險(xiǎn)、利潤等指標(biāo)的綜合考慮，商業(yè)金融畢竟不是政策金融，各行社的授信和貸款增量下降的幅度比較大。長期以來銀行金融服務(wù)的專業(yè)性強(qiáng)，產(chǎn)品宣傳主動營銷力度弱，讓銀行自己和有金融服務(wù)需求的企業(yè)之間形成了“溝壑”。

四、對策和建議

（一）推動民營企業(yè)發(fā)展的政策和措施在市縣落地

民企具有天然的創(chuàng)新基因，國家和省級層面近年來出臺了不少鼓勵和支持民企發(fā)展的政策，有的配套措施還很具體，職能部門的可操作性強(qiáng)，但在市縣一級就出現(xiàn)政策措施遞減的情況，民企的獲得感不好，一方面地方財(cái)力不足，更重要的是工作效率問題。市縣一級要加快落實(shí)民間資本投資的實(shí)施細(xì)則和配套性措施，進(jìn)一步細(xì)化行業(yè)領(lǐng)域準(zhǔn)入規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和條件等，建立健全具有操作性的支持體系，活躍產(chǎn)權(quán)交易和技術(shù)交易市場，疏通民間資本進(jìn)入和退出渠道。鼓勵和引導(dǎo)民營企業(yè)進(jìn)入公開招標(biāo)、特許經(jīng)營、知識產(chǎn)權(quán)入股和產(chǎn)業(yè)投資基金等領(lǐng)域;通過技術(shù)改造、自主創(chuàng)新、節(jié)能環(huán)保等專項(xiàng)政府資金，發(fā)揮財(cái)政資金的產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)作用。通過實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、貸款貼息、擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)助、擔(dān)保代償損失補(bǔ)助、保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)助等政策，健全風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。對民間投資的保護(hù)也非常重要，民間資本最關(guān)心的是辛苦投資和積累的財(cái)產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)能否保值增值和完整安全。在國有資本和民間資本的債務(wù)糾紛中，要體現(xiàn)司法的公正。

（二）督促民營企業(yè)進(jìn)一步提升發(fā)展質(zhì)量

銀行自身不僅有資金優(yōu)勢，還有信息、技術(shù)、人才、管理等優(yōu)勢，對企業(yè)的金融服務(wù)不僅在資金和結(jié)算，還要輔導(dǎo)和促進(jìn)民營企業(yè)清晰化發(fā)展戰(zhàn)略，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，把握產(chǎn)業(yè)發(fā)展的方向，打造綠色健康品牌，加大技術(shù)創(chuàng)新，充分利用具有自主知識產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)和主導(dǎo)產(chǎn)品，依靠科技進(jìn)步和創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)技術(shù)發(fā)展，提升市場競爭力。銀行要為企業(yè)做好總體財(cái)務(wù)策劃，引導(dǎo)企業(yè)多維度拓寬融資渠道，除傳統(tǒng)的銀行貸款外，探索“新三板”掛牌、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)投資基金、中小企業(yè)集合債、專項(xiàng)債、中期票據(jù)等融資工具使用。

（三）督導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)加大支持民營企業(yè)發(fā)展的金融創(chuàng)新力度

突出銀行機(jī)構(gòu)建設(shè)的專營定位，完善符合民營企業(yè)金融服務(wù)特點(diǎn)的信用評級授信制度，量身打造特色信貸產(chǎn)品，通過設(shè)定合理的貸款條件、期限結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品定價(jià)等手段強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控。探索發(fā)展各類形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，對現(xiàn)有的擔(dān)保公司進(jìn)行整合重組，依托省級政府背景的再擔(dān)保公司，在新常態(tài)下探索擔(dān)保的制度和方法，建立完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本補(bǔ)充機(jī)制，增強(qiáng)擔(dān)保公司實(shí)力。

（四）大力推動民營企業(yè)信用體系建設(shè)

第7篇：民營企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)范文

關(guān)鍵詞：人民幣匯率商業(yè)銀行表內(nèi)業(yè)務(wù) 表外業(yè)務(wù) 結(jié)構(gòu)優(yōu)化

中圖分類號：F830文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-1770(2011)04-04-05

2005年7月，我國啟動匯率體制改革，開始實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。2010年6月19日，央行表態(tài)進(jìn)一步推進(jìn)人民幣匯率形成機(jī)制改革，近一年來，人民幣匯率彈性顯著增強(qiáng)。展望未來，人民幣將逐步減少對美元的依賴，匯率彈性、雙向波動將有所增強(qiáng)，中長期升值態(tài)勢可期。人民幣匯率和商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展關(guān)系緊密，雖然匯改深化對商業(yè)銀行的沖擊和挑戰(zhàn)不小，但人民幣升值和國際化進(jìn)程加快所帶來的機(jī)遇也同樣十分值得期待。

一、對銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的影響：短期沖擊較大，但也有機(jī)遇

理論和實(shí)踐均證明，匯率變化對本國銀行業(yè)的影響是全面而深刻的，這種影響兼具直接與間接、短期與長期、表內(nèi)與表外的特點(diǎn)。有鑒于此，我們將按照商業(yè)銀行的不同業(yè)務(wù)種類分別展開分析，以求全面、深入和清晰。

（一）授信業(yè)務(wù)：機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存

人民幣升值使國內(nèi)部分行業(yè)和企業(yè)的景氣程度發(fā)生變化，從而相應(yīng)地影響到銀行對這些行業(yè)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。從行業(yè)整體角度看，人民幣升值可能對三類行業(yè)產(chǎn)生顯著的不利影響：一是出口依存度高且沒有定價(jià)能力的行業(yè)；二是進(jìn)口替代型的行業(yè)，人民幣升值使境外進(jìn)口同類產(chǎn)品的人民幣價(jià)格更加具有競爭力；三是境外投機(jī)資金介入較深的行業(yè)，人民幣升值可能使這些行業(yè)中的境外投機(jī)資金獲利了結(jié)，導(dǎo)致行業(yè)景氣程度下降。而以下三類行業(yè)則可能因人民幣升值而受益：一是產(chǎn)品年內(nèi)銷率高、原材料進(jìn)口依賴性強(qiáng)的行業(yè)；二是外匯負(fù)債規(guī)模大的行業(yè)；三是部分旅游和零售等消費(fèi)類行業(yè)會因人民幣升值、國內(nèi)居民購買力提高而受益。從細(xì)分行業(yè)來看，人民幣升值對鋼鐵、汽車、紡織、造船、石油化工以及房地產(chǎn)和個人按揭有不同程度的負(fù)面影響，人民幣升值給商業(yè)銀行帶來的授信風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。但同時，人民幣升值對航空、造紙、電力和機(jī)械四個行業(yè)有正面影響，升值同時也給銀行授信業(yè)務(wù)帶來一定發(fā)展機(jī)遇。

一些潛在授信業(yè)務(wù)獲得發(fā)展機(jī)遇。本幣升值增強(qiáng)了本國企業(yè)的資本實(shí)力，從而推動本國企業(yè)的海外擴(kuò)張。2005年7月匯改至2008年是人民幣升值較快時期，在此期間中國企業(yè)的海外并購頻繁，海爾、中石油、中海油、京東方、TCL等許多企業(yè)走出國門。我國商業(yè)銀行并購貸款業(yè)務(wù)獲得了一定發(fā)展機(jī)遇，并帶動了咨詢服務(wù)等相關(guān)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。2009年全年共發(fā)放并購貸款200億元左右，估計(jì)2010年可能達(dá)到了500億元的規(guī)模，增速超過100％。其中，在人民幣升值和鼓勵國內(nèi)企業(yè)“走出去”的大背景下，跨境并購貸款業(yè)務(wù)也取得了明顯進(jìn)展。此外，在人民幣升值和各類促進(jìn)消費(fèi)政策的作用下，我國消費(fèi)穩(wěn)步增長也帶動了除住房貸款之外的個人消費(fèi)類貸款（如汽車貸款）的穩(wěn)步增長。近年來，我國居民短期消費(fèi)性貸款一直以高于總體貸款的速度增長，2010年以來二者相差在20個-30個百分點(diǎn)。

進(jìn)一步的實(shí)證分析①表明，人民幣升值對銀行資產(chǎn)質(zhì)量的影響并不明顯，但未來潛在影響需要引起重視。為進(jìn)一步準(zhǔn)確分析人民幣匯率變化對我國銀行業(yè)授信業(yè)務(wù)的影響，我們對2005年以來人民幣匯率變化情況對我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的影響進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分析。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，人民幣匯率變化對不良貸款率的影響并不明顯。我們認(rèn)為，這主要是因?yàn)樵跇颖酒陂g，無論是金融危機(jī)前世界經(jīng)濟(jì)增速較快、還是危機(jī)后全球經(jīng)濟(jì)陷入低迷時期，外部需求因素始終是影響我國出口的最主要因素，在升值幅度不大的情況下，匯率變化對出口行業(yè)進(jìn)而對銀行資產(chǎn)質(zhì)量的影響尚不夠顯著。但是，從其回歸系數(shù)符號為負(fù)來看，人民幣升值對銀行資產(chǎn)質(zhì)量的影響需要引起足夠重視，絕對不能因?yàn)檫^去五年來人民幣升值并未帶來不良貸款大幅增加而忽視未來的可能影響。

（二）資金業(yè)務(wù)：喜憂參半

外幣資金業(yè)務(wù)挑戰(zhàn)和機(jī)遇并存。人民幣升值給商業(yè)銀行的外匯資金業(yè)務(wù)帶來一定負(fù)面影響,同時也提供了新的發(fā)展機(jī)遇。一方面，人民幣升值及進(jìn)一步升值預(yù)期，會導(dǎo)致外匯資金選擇結(jié)匯，從而對外匯理財(cái)和其他外匯衍生業(yè)務(wù)的發(fā)展造成一定的不利影響，為商業(yè)銀行帶來了創(chuàng)新壓力。2010年以來人民幣升值預(yù)期增強(qiáng)，人民幣理財(cái)產(chǎn)品銷售量同比增長近兩成，而外匯理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行量同比萎縮近三成。同時，匯率波動幅度擴(kuò)大會導(dǎo)致日間波動幅度大，市場的活躍程度高，在一定程度上加大了市場風(fēng)險(xiǎn)。人民幣匯率從釘住美元逐步轉(zhuǎn)為釘住一籃子貨幣，也要求銀行合理擺布外幣資產(chǎn)負(fù)債的幣種結(jié)構(gòu)。

另一方面，進(jìn)出口企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)意識會顯著提高，他們將會主動采取規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的措施，例如，外貿(mào)企業(yè)會更積極地采用遠(yuǎn)期結(jié)售匯來滿足自己的需要。并且，那些擁有大量外匯資產(chǎn)的公司的保值和增值的理財(cái)需求會更加迫切,這些都為商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)收入創(chuàng)造出巨大的市場空間，有利于銀行擴(kuò)大非利息收入占比，加快推進(jìn)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型。2005年以來，我國銀行業(yè)非利息收入占比不斷提高。目前主要商業(yè)銀行非利息收入占比已經(jīng)從2005年的10％左右提高到20％，有的銀行超過30％。除資本市場加快發(fā)展、銀行本身加大轉(zhuǎn)型力度外，人民幣升值很可能也是重要推動力之一。

利好本幣資金業(yè)務(wù)，但潛在風(fēng)險(xiǎn)需要關(guān)注。由于升值預(yù)期不斷強(qiáng)化，可能導(dǎo)致更多的資本流入。為回收市場上多余的流動性，央行需要更多地買入美元，投放本幣，由此可能帶來更多的貨幣投放，貨幣市場利率將在低位徘徊。在債券市場方面，因人民幣升值預(yù)期帶來的資本流入和外匯占款高企將給債券市場帶來更多的資金，債券市場價(jià)格可能會上行，利率下滑，收益率曲線平坦化。但另一方面，如果境外資金獲利后迅速撤出，則可能會造成銀行間市場流動性緊張，貨幣市場利率驟升，債券價(jià)格下降，潛在風(fēng)險(xiǎn)較大。

（三）外匯存貸款業(yè)務(wù)：影響顯著，流動性管理壓力較大

人民幣升值預(yù)期使人們持有外匯的意愿進(jìn)一步下降，美元套利機(jī)會使貿(mào)易融資和外匯貸款需求激增，這些均加劇了境內(nèi)外匯資金的短缺。在人民幣升值預(yù)期較強(qiáng)的2007年-2008年上半年和2010年下半年到目前的一段時期，均出現(xiàn)了外匯貸款加速增長、外匯存款增速下降、外匯貸存比上升的情況。2010年以來，金融機(jī)構(gòu)外匯貸款余額同比增速一度超過70％，而外匯存款增速不到10％；截至2011年1月末，外匯貸存比高達(dá)206％，銀行外匯流動性管理壓力日益增大。在貿(mào)易融資方面，人民幣升值預(yù)期使客戶對進(jìn)口貿(mào)易融資需求增長。這一是因?yàn)檫M(jìn)口企業(yè)考慮升值因素，為即將發(fā)生的進(jìn)口付匯申請貿(mào)易融資，到期后購匯償還銀行融資，企業(yè)獲得匯率升值收益；二是進(jìn)口企業(yè)辦理結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資，即企業(yè)提供人民幣保證金，銀行為企業(yè)發(fā)放一年期貿(mào)易融資并辦理遠(yuǎn)期結(jié)售匯，到期后，企業(yè)根據(jù)約定匯率購匯歸還銀行融資。

二、對銀行表外業(yè)務(wù)及其他方面的影響：長期機(jī)遇可期

銀行表外業(yè)務(wù)、特別是國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)所受影響同樣不小。在人民幣升值和加速推進(jìn)國際化的背景下，商業(yè)銀行國際化發(fā)展面臨新的機(jī)遇。此外，人民幣匯率變化對資本充足率和上市銀行境外上市融資也會帶來一定風(fēng)險(xiǎn)。

（一）國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)：結(jié)構(gòu)性影響

出口貿(mào)易結(jié)算增速下降，進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算增速上升。人民幣升值將對國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)生結(jié)構(gòu)性影響。一方面，人民幣升值在一定程度上抑制我國產(chǎn)品和勞務(wù)的出口量，從而抑制我國出口企業(yè)的創(chuàng)匯能力，降低我國企業(yè)的收匯量增長，進(jìn)而影響出口結(jié)算業(yè)務(wù)；另一方面，人民幣升值會降低進(jìn)口產(chǎn)品的價(jià)格，提升我國企業(yè)對進(jìn)口產(chǎn)品和勞務(wù)的需求，進(jìn)而使我國企業(yè)對外付匯增加，促進(jìn)進(jìn)口貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展。

使用人民幣進(jìn)行跨境貿(mào)易結(jié)算的需求進(jìn)一步增加。自2009年7月試點(diǎn)開始以來，跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算經(jīng)過一年的探索逐漸步上快速發(fā)展的軌道。在初期由于試點(diǎn)范圍有限、相關(guān)政策不完善、參與企業(yè)持觀望態(tài)度等原因，導(dǎo)致業(yè)務(wù)意外“遇冷”。2009年人民幣結(jié)算量累計(jì)僅約35.85億元，但實(shí)現(xiàn)了從無到有的跨越。隨著出口退稅、海關(guān)等各項(xiàng)政策逐漸完善，2010年、特別是試點(diǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大以來業(yè)務(wù)增長提速，全年銀行累計(jì)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)5063.4億元。2011年以來業(yè)務(wù)增長進(jìn)一步提速，預(yù)計(jì)2011年全年累計(jì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)模有望超過1.5萬億。在人民幣升值的背景下，利用人民幣進(jìn)口保付、人民幣進(jìn)口信用證及跨境人民幣結(jié)算組合融資等方案，不僅可以為客戶規(guī)避匯率變動風(fēng)險(xiǎn)，還可以為客戶提供套利機(jī)會,使用人民幣進(jìn)行跨境結(jié)算的需求將進(jìn)一步增加。

（二）國際化發(fā)展：獲得新的戰(zhàn)略機(jī)遇

長遠(yuǎn)來看，人民幣升值及其國際化進(jìn)程加快為中資銀行國際化戰(zhàn)略加速推進(jìn)鋪平了道路，中資銀行面臨難得的國際化發(fā)展機(jī)遇。一方面，隨著中國作為世界第二大經(jīng)濟(jì)體地位的鞏固，更多中資企業(yè)“走出去”步伐加快，不僅商業(yè)銀行國際結(jié)算、跨境財(cái)富管理等國際業(yè)務(wù)的市場空間得到進(jìn)一步拓展，其他相關(guān)業(yè)務(wù)也存在發(fā)展?jié)摿?。比如，隨著中資企業(yè)境外投資增加，國際化步伐加快，其在國外的子公司的融資需求相應(yīng)增加。特別是香港，因?yàn)橹匈Y企業(yè)通常選擇在香港設(shè)立子公司，作為業(yè)務(wù)拓展和收購的操作平臺。而由于成立時間較短或是母公司的資金沒有及時到位，這些子公司通常需要在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行融資，中資銀行境外分行“內(nèi)保外貸”業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)摿艽蟆?/p>

另一方面，人民幣長期走強(qiáng)和加速國際化，創(chuàng)造了巨大的跨境人民幣結(jié)算與投資業(yè)務(wù)需求，大大提升中國在國際金融體系中的話語權(quán)，擴(kuò)展了中資金融機(jī)構(gòu)成長空間，中資銀行國際化發(fā)展將逐步進(jìn)入戰(zhàn)略產(chǎn)出期，開拓海外市場的機(jī)會更多、空間更大、條件也更有利。事實(shí)上，在人民幣升值的背景下，近年來中資銀行努力搶抓機(jī)遇，穩(wěn)步推進(jìn)國際化戰(zhàn)略，海外布局進(jìn)一步加快，海外業(yè)務(wù)取得了較快發(fā)展。比如，工商銀行于2011年初宣布，將在比利時、法國、西班牙、意大利和荷蘭五個歐洲國家新建分行，進(jìn)一步拓展海外市場；近年來交通銀行各海外分行加快業(yè)務(wù)發(fā)展，資產(chǎn)規(guī)模大幅增長，2010年上半年，交行海外分行資產(chǎn)規(guī)模較年初增長逾13%。

（三）其他影響：不容忽視

人民幣升值導(dǎo)致資本充足率下降，但幅度有限。人民幣升值通過兩種渠道對商業(yè)銀行資本充足率產(chǎn)生影響。一方面,人民幣升值對銀行凈利潤有負(fù)面影響。這主要來自于貨幣性資產(chǎn)(不包括可供出售貨幣性資產(chǎn)中攤余成本之外的其他賬面余額部分)與負(fù)債凈頭寸（即期外幣敞口）、以公允價(jià)值計(jì)量的非貨幣性金融資產(chǎn)(不包括可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目)與負(fù)債的凈頭寸及涉及人民幣的貨幣衍生工具（人民幣外匯合約）的公允價(jià)值受人民幣匯率變動的影響。另一方面，升值直接導(dǎo)致外幣資本折算成人民幣的數(shù)額下降。這主要來自于境外經(jīng)營機(jī)構(gòu)外幣報(bào)表的折算差異、外幣貨幣性資產(chǎn)中實(shí)質(zhì)上構(gòu)成境外投資部分及可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目(如股票)和可供出售貨幣性項(xiàng)目中除攤余成本之外的其他賬面余額受人民幣匯率變動的影響。具體來看，人民幣升值將使商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)相關(guān)外匯股本、資本公積及外匯營運(yùn)資金在報(bào)表折算中減少，從而減少股東權(quán)益。但經(jīng)過測算發(fā)現(xiàn)，影響幅度較為有限。

人民幣升值給上市銀行境外資本市場募集資金帶來匯率風(fēng)險(xiǎn)。受貸款增長較快和監(jiān)管部門提高標(biāo)準(zhǔn)的影響，主要商業(yè)銀行紛紛制訂了資本補(bǔ)充計(jì)劃。但目前監(jiān)管部門對上市銀行使用境外募集資金的限制較多。為防止跨境資金流動出現(xiàn)大幅波動，通常不允許上市銀行立即將境外募集資金調(diào)回國內(nèi)，一般要有幾個季度甚至一年左右的時間跨度。因此，在H股市場與A股市場融資的資金幣種不同，且從融資方案確定到融資后使用募集資金之間的時間跨度較大的情況下，募集的外幣資金在此期間如未及時結(jié)匯或采取避險(xiǎn)措施，就要承擔(dān)匯率不利變化影響的風(fēng)險(xiǎn)。

總體來看，人民幣匯率變化和形成機(jī)制改革對商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的影響是機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存。深入分析可以發(fā)現(xiàn)，一些挑戰(zhàn)是短期和暫時性的沖擊，一些長期、潛在挑戰(zhàn)盡管不容忽視，但往往機(jī)遇也蘊(yùn)藏其中。因此，短期來看是挑戰(zhàn)大于機(jī)遇，長期則機(jī)遇大于挑戰(zhàn)。

三、多項(xiàng)措施并舉，積極應(yīng)對挑戰(zhàn)，充分把握機(jī)遇

由前面的分析可知，在人民幣匯率機(jī)制改革和幣值出現(xiàn)變動的情況下，商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)均不同程度受到影響?？傮w來看，人民幣匯率變化給銀行業(yè)帶來諸多挑戰(zhàn)，但也有機(jī)遇。我國商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真研判形勢，充分做好準(zhǔn)備，堅(jiān)持改革創(chuàng)新，多項(xiàng)措施并舉，積極應(yīng)對挑戰(zhàn)，合理把握機(jī)遇。

（一）有保有壓，有進(jìn)有退，有針對性地優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)

充分考慮人民幣升值對不同行業(yè)和區(qū)域的影響，進(jìn)一步優(yōu)化授信政策。對受人民幣升值負(fù)面影響較大的行業(yè)（石化、造船、紡織、汽車、鋼鐵、房地產(chǎn)）采取審慎介入的總體策略，存量客戶應(yīng)加大壓縮力度，采取限額管理，密切跟蹤企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，考察企業(yè)的應(yīng)對策略。著重評價(jià)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力，如技術(shù)能力強(qiáng)、產(chǎn)品適銷對路，價(jià)格具備一定剛性，可以予以適度支持，反之則要謹(jǐn)慎對待。對直接受益于人民幣升值的行業(yè)（航空、造紙、機(jī)械、電力），應(yīng)適當(dāng)加大支持力度，對如零售業(yè)這樣長期受益的行業(yè)，應(yīng)敢于提前介入。但也要結(jié)合國家行業(yè)政策和行業(yè)自身發(fā)展態(tài)勢，比如，造紙行業(yè)屬兩高產(chǎn)業(yè)，國家已經(jīng)采取相關(guān)措施進(jìn)行限制，盡管短期受益于人民幣升值，但長期發(fā)展前景堪憂，還應(yīng)謹(jǐn)慎支持。區(qū)域授信方面，應(yīng)適當(dāng)增加對中西部地區(qū)的資源配置，加大對中西部地區(qū)的布局力度，大力承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，逐步擴(kuò)大市場份額，東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)則以信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整為主，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。

（二）加強(qiáng)業(yè)務(wù)聯(lián)動，進(jìn)一步優(yōu)化外幣資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的發(fā)展策略

一是通過多種途徑拓展外匯存款。通過產(chǎn)品線完善、系統(tǒng)流程優(yōu)化、服務(wù)質(zhì)量提升，吸引外匯存款客戶，適度提升外幣存款利率。二是大力推進(jìn)境內(nèi)外分行之間的聯(lián)動，通過合理的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格實(shí)現(xiàn)外匯資金在系統(tǒng)內(nèi)的有效劃撥。三是合理擺布外幣資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，適當(dāng)壓縮外幣債券投資，提升高收益的外匯貸款在外幣資產(chǎn)中的比重，以提升外幣資產(chǎn)的總體收益率。四是優(yōu)化外幣貸款的客戶結(jié)構(gòu)。嚴(yán)格外幣貸款審批制度，協(xié)調(diào)控制外匯貸款投放節(jié)奏，將有限的外匯資金投放到貸款收益高、綜合效益高、戰(zhàn)略地位高的項(xiàng)目和客戶。

（三）抓住升值機(jī)遇，積極拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域

一是積極審慎推進(jìn)并購貸款業(yè)務(wù)，大力拓展相關(guān)中間業(yè)務(wù)。密切關(guān)注能源、礦產(chǎn)等重點(diǎn)行業(yè)的海外并購動向，在經(jīng)過仔細(xì)論證評估的條件下，選擇優(yōu)勢行業(yè)穩(wěn)步開展并購貸款業(yè)務(wù)，逐步做大做強(qiáng)。同時，積極拓展與并購貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的投資顧問、并購重組顧問、并購資金結(jié)算等中間業(yè)務(wù)，強(qiáng)化相關(guān)投行業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)，積極推動從融資中介轉(zhuǎn)向服務(wù)中介。二是在人民幣升值和擴(kuò)大消費(fèi)政策促進(jìn)消費(fèi)增長的情況下，大力拓展個人消費(fèi)類貸款業(yè)務(wù)，重點(diǎn)發(fā)展汽車消費(fèi)貸款、無擔(dān)保小額貸款。三是抓住客戶對貿(mào)易融資需求加大的機(jī)遇，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，積極發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。利用遠(yuǎn)期結(jié)售匯和發(fā)票融資等產(chǎn)品幫助出口客戶鎖定收益。

（四）在有效控制匯兌風(fēng)險(xiǎn)的前提下有針對性地發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)

人民幣升值將對我國外貿(mào)的影響是有利有弊，對出口的影響偏負(fù)面，對進(jìn)口的影響偏正面。同時升值對各行業(yè)、各企業(yè)進(jìn)出口的影響又不盡相同。因此銀行在發(fā)展貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)考慮人民幣升值對我國出口貿(mào)易、進(jìn)口貿(mào)易和不同行業(yè)、不同企業(yè)進(jìn)出口的影響，優(yōu)化貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的進(jìn)出口結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)，注重通過各類業(yè)務(wù)聯(lián)動、境內(nèi)外聯(lián)動的方式，挖掘、培育和維護(hù)貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的基本客戶群，為客戶提供包括貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)在內(nèi)的一攬子服務(wù)，促進(jìn)業(yè)務(wù)快速、全面發(fā)展。

（五）大力拓展跨境人民幣業(yè)務(wù)

2010年6月22日，中國人民銀行等六部委共同了《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》。試點(diǎn)擴(kuò)大加上人民幣升值使人民幣結(jié)算需求得到空前釋放，繼續(xù)促進(jìn)跨境貿(mào)易和投資便利化，對參與銀行的國際業(yè)務(wù)帶來新的發(fā)展機(jī)遇。有媒體報(bào)道，2011年試點(diǎn)范圍將進(jìn)一步擴(kuò)展到全國。在相關(guān)政策不斷成熟完善的推動下，未來跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的規(guī)模和范圍將會以更快的速度擴(kuò)展，并有望在相關(guān)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、拓寬境外人民幣資金回流渠道等方面取得新突破。而且，隨著市場對人民幣跨境使用的需求進(jìn)一步上升，人民幣在跨境投融資中的作用將穩(wěn)步擴(kuò)大，對外直接投資人民幣結(jié)算、外商直接投資境外項(xiàng)目人民幣融資等將在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上逐漸擴(kuò)大，進(jìn)一步給商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)帶來發(fā)展機(jī)遇。

商業(yè)銀行應(yīng)抓住這一機(jī)遇，大力拓展跨境人民幣業(yè)務(wù)，尤其是進(jìn)口人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)。一是加強(qiáng)政策研判。在產(chǎn)品和客戶等方面提前做好應(yīng)對準(zhǔn)備。二是創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，針對客戶特點(diǎn)推出專業(yè)化的服務(wù)方案，并加大營銷和宣傳力度，做出特色；三是認(rèn)真分析，選擇重點(diǎn)，建議以亞太、南美和歐洲等對人民幣跨境貿(mào)易結(jié)算有較大需求的區(qū)域?yàn)橹攸c(diǎn)拓展地區(qū)；四是加強(qiáng)營銷，加大產(chǎn)品推介力度，加強(qiáng)對境內(nèi)外重點(diǎn)客戶的宣傳，以路演的形勢向客戶推進(jìn)相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)；五是進(jìn)一步完善激勵和考核機(jī)制，特別是要優(yōu)化境內(nèi)外分行聯(lián)動完成業(yè)務(wù)的獎勵力度，加大資源投入。

（六）著力提升外匯資金業(yè)務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng)新能力，優(yōu)化人民幣資金業(yè)務(wù)的品種結(jié)構(gòu)，大力培養(yǎng)和引進(jìn)資金業(yè)務(wù)專業(yè)人才

外匯儲蓄和外匯理財(cái)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定了其發(fā)展更依賴于銀行代客外匯資金交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng)新和市場營銷。為擴(kuò)大外匯資金來源，增加中間業(yè)務(wù)收入，商業(yè)銀行需要面向不同類型的目標(biāo)客戶，提升外匯資金交易產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、組合和營銷能力。一是多設(shè)計(jì)開發(fā)期限短的品種以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，二是對于期限長的品種，盡可能準(zhǔn)確地判斷預(yù)期收益，提高收益以彌補(bǔ)匯率升值帶來的風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)密切關(guān)注人民幣參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)的進(jìn)展情況，認(rèn)真觀察和分析貨幣籃子中參考貨幣的種類和權(quán)重變化，并據(jù)此合理擺布外幣資產(chǎn)負(fù)債的幣種結(jié)構(gòu)，以更好地滿足客戶對不同外幣幣種的需求，提升客戶服務(wù)能力。認(rèn)真研究匯率波動幅度擴(kuò)大帶來的交易機(jī)會，擴(kuò)大交易頻率，進(jìn)一步提升根據(jù)不同的市場供求狀況進(jìn)行報(bào)價(jià)的能力。

與此同時，商業(yè)銀行必須要有緊迫感，采取切實(shí)有效的措施，包括薪酬機(jī)制改革，大力培養(yǎng)和引進(jìn)一批外匯資金交易、風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面的專業(yè)人才，打造一支既熟悉國際規(guī)則和技術(shù)、又了解中國國情的專業(yè)隊(duì)伍，大幅度提升外幣資金業(yè)務(wù)的人力資源水平，以盡快適應(yīng)匯率波動幅度擴(kuò)大帶來的挑戰(zhàn)，準(zhǔn)確把握其中的業(yè)務(wù)機(jī)會。在人民幣升值預(yù)期增強(qiáng)、境外資金流入導(dǎo)致銀行間市場流動性增多的情況下，銀行本幣資金業(yè)務(wù)面臨較為有利的局面。首先有必要繼續(xù)優(yōu)化人民幣資金業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展現(xiàn)券交易業(yè)務(wù)；其次，要考慮匯率調(diào)整和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢等方面的因素對利率走勢的影響，管理好人民幣資金業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險(xiǎn)；第三，對外資金獲利后迅速撤出對市場的沖擊要保持高度警惕，提前預(yù)防并化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（七）積極穩(wěn)妥地開展海外并購和增設(shè)海外機(jī)構(gòu)，著力提升國際化經(jīng)營能力

人民幣升值必將推動我國企業(yè)對外直接投資的發(fā)展，屆時需要我國商業(yè)銀行及時跟進(jìn)，適時、適度地在海外擴(kuò)張，為海外的中資企業(yè)提供金融服務(wù)。同時，人民幣升值也降低了貨幣兌換的成本，有利于我國商業(yè)銀行在海外業(yè)務(wù)的發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)考慮上述長期趨勢，根據(jù)既定的發(fā)展戰(zhàn)略，引進(jìn)和儲備熟悉海外市場和國際規(guī)則的人才，結(jié)合亞洲、南美等新興市場重點(diǎn)發(fā)展區(qū)域，采取新設(shè)和并購等方式積極穩(wěn)妥地在海外增加機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步培育國際經(jīng)營能力。同時，密切關(guān)注人民幣升值背景下有關(guān)香港、澳門地區(qū)人民幣業(yè)務(wù)的政策安排，做好充分準(zhǔn)備，抓住人民幣業(yè)務(wù)在上述地區(qū)擴(kuò)大的機(jī)遇，促進(jìn)分行業(yè)務(wù)發(fā)展。

（八）努力規(guī)避再融資的匯率風(fēng)險(xiǎn)

為避免在融資資金未完全使用期間人民幣對港幣匯率有明顯波動造成的匯率風(fēng)險(xiǎn)，建議一是綜合考慮境外發(fā)展需要和未來匯率變動風(fēng)險(xiǎn)，合理確定資金在境外的留存時間和規(guī)模，盡可能的將這部分資金的匯率風(fēng)險(xiǎn)敞口降到最低；二是可以采取諸如遠(yuǎn)期、期權(quán)、掉期等匯率避險(xiǎn)措施。

注:

①我們選取了14家上市銀行的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，樣本范圍從2005年第三季度到2010年第二季度，并采用面板數(shù)據(jù)分析的方法進(jìn)行實(shí)證分析。我們以商業(yè)銀行不良貸款率為被解釋變量，除人民幣對美元名義匯率，還分別選取了銀行貸款總額變化量、凈資產(chǎn)收益率、貸款/生息資產(chǎn)比率的變化量、實(shí)際國內(nèi)生產(chǎn)總值、通貨膨脹率、貸款總額準(zhǔn)備金率和資本充足率作為解釋變量。

參考文獻(xiàn)：

1.鄧志新.商業(yè)銀行如何應(yīng)對人民幣匯率改革進(jìn)程中的匯率風(fēng)險(xiǎn)[J]. 新金融，2005（12）

2.李剛.商業(yè)銀行如何應(yīng)對人民幣匯率改革[J]. 金融信息參考，2005（09）

3.李文宏，周敏.人民幣匯率波動對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響[J]. 經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2009（19）

4.舒力.匯率彈性與管理彈性――人民幣匯率市場化下的商業(yè)銀行經(jīng)營管理[J].中國外匯，2008（23）

5.張正平.我國上市商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)證研究――基于2005年匯改以來數(shù)據(jù)的分析[J]. 北京工商大學(xué)學(xué)報(bào)(社會科學(xué)版)，2009（03）

第8篇：民營企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)范文

關(guān)鍵詞:民營企業(yè) 社會責(zé)任 sa8000

1 引言

改革開放30年來,我國民營企業(yè)已經(jīng)成為創(chuàng)造市場活力、拉動我國經(jīng)濟(jì)增長的重要力量。而且民營企業(yè)就業(yè)吸納能力強(qiáng),為我國的就業(yè)解決了很多困難,在我國的經(jīng)濟(jì)體系中占有越來越重要的地位。

隨著《勞動合同法》的頒布和實(shí)施、社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)體系(social accountability 8000 international standard,簡稱sa8000)在中國的推行和企業(yè)社會責(zé)任理念在中國的普及,積極承擔(dān)對員工的社會責(zé)任已受到民營企業(yè)的重視。但是,大量的文獻(xiàn)和調(diào)查結(jié)果顯示,當(dāng)前中國民營企業(yè)的社會責(zé)任缺失相當(dāng)嚴(yán)重(中國民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展報(bào)告,2007-2008),尤其是對員工的社會責(zé)任方面的問題還大量存在?！秳趧雍贤ā奉C布和實(shí)施后,出現(xiàn)了部分企業(yè)違法裁員、職工工齡歸零等問題。由此可知,我國民營企業(yè)承擔(dān)對員工的社會責(zé)任方面在還處在低層次,不僅尚未有效履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任,更缺失倫理責(zé)任和慈善責(zé)任。由此引起我們對民營企業(yè)承擔(dān)員工的社會責(zé)任的關(guān)注,激發(fā)了我們的思考,并開展相應(yīng)的調(diào)查與研究工作。

2 民營企業(yè)履行員工社會責(zé)任評價(jià)指標(biāo)的選擇和界定

不同的理論視角為企業(yè)履行對員工的社會責(zé)任提供了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。員工權(quán)利理論認(rèn)為員工作為人擁有獨(dú)特的內(nèi)在價(jià)值,擁有普遍的、平等的人權(quán),這些人權(quán)應(yīng)用到工作場所中即成為與工作相關(guān)的權(quán)利。卡羅爾(2004)將員工權(quán)利歸納為五個方面,即沒有理由不能被解雇的權(quán)利、正當(dāng)程序和公平對待的權(quán)利、自由的權(quán)利、工作場所的隱私權(quán)、安全權(quán)和健康權(quán)和禁止歧視。根據(jù)社會契約理論,企業(yè)與員工之間最基本的關(guān)系是建立在社會契約基礎(chǔ)上的,認(rèn)可雇傭雙方在享有權(quán)利的同時承擔(dān)義務(wù),即員工的權(quán)利為雇主的義務(wù),反之亦然。唐納森(2001)明確了員工的10項(xiàng)基本權(quán)利,指出公司絕不允許有違反正義和人權(quán)最低標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象出現(xiàn),在某些特定條件下還應(yīng)該主動保護(hù)這些權(quán)利不受剝奪。波斯特(2005)將員工權(quán)利歸納為七項(xiàng),即組織起來集體談判、獲得安全衛(wèi)生的公共場所、個人隱私不受侵犯、要求規(guī)則公平公正、表示不滿或反對、獲得平等就業(yè)機(jī)會和基本人權(quán)受到尊重。作為全球第一個可用于第三方認(rèn)證的社會責(zé)任國際標(biāo)準(zhǔn)體系sa8000:2001,是基于國際勞工組織、聯(lián)合國兒童權(quán)利公約、世界人權(quán)宣言而制定的,以保護(hù)勞動環(huán)境和條件、勞工權(quán)利等為主要內(nèi)容的管理標(biāo)準(zhǔn)體系,其內(nèi)容包括對于童工、強(qiáng)迫性勞動、健康與安全、組織工會的自由與集體談判的權(quán)利、歧視、懲戒性措施、工作時間、薪酬、管理體系等九個方面的相關(guān)規(guī)定。近年來,人力資源理論研究和實(shí)踐顯現(xiàn)出由股東利益最大化向員工利益與企業(yè)利益平衡轉(zhuǎn)化的趨勢,研究證實(shí)了對員工的培訓(xùn)投資能帶來巨大的企業(yè)收益回報(bào),實(shí)踐中的人力資源管理職能體現(xiàn)了關(guān)心員工生活、幫助員工成長、與員工分享利益的人本管理思想。

基于以上理論研究,在sa8000標(biāo)準(zhǔn)本文的基礎(chǔ)上,本文試圖建立一套符合中國國情的民營企業(yè)履行員工社會責(zé)任評價(jià)指標(biāo)體系。本體系包括一級指標(biāo)9個,二級指標(biāo)21個。其中一級指標(biāo)有童工、強(qiáng)迫性勞動、健康與安全、結(jié)社自由和集體談判權(quán)、歧視、懲戒性措施、工作時間、勞動報(bào)酬、成長與發(fā)展。其中一級指標(biāo)和二級指標(biāo)的界定如表1所示。

3 調(diào)查的問卷設(shè)計(jì)和組織的實(shí)施

問卷設(shè)計(jì)主要是根據(jù)上述民營企業(yè)對員工社會責(zé)任的指標(biāo)界定。在問卷設(shè)計(jì)的過程中,組織了多次的正式與非正式的討論,在正式調(diào)查之前,進(jìn)行了小規(guī)模的預(yù)調(diào)查,通過收集預(yù)調(diào)查的反饋信息,對原始問卷進(jìn)行了細(xì)致的修改。

關(guān)于民營企業(yè)履行員工社會責(zé)任的調(diào)查問卷分為兩部分:

第一部分是相關(guān)信息調(diào)查。包括企業(yè)的信息和個人的信息,主要內(nèi)容包括企業(yè)所處的行業(yè)、企業(yè)成立的年數(shù)、企業(yè)的現(xiàn)有規(guī)模、企業(yè)的發(fā)展階段、個人是否了解國家相關(guān)勞動法律、個人是否與企業(yè)簽訂合同等。

第二部分是選擇題。主要依據(jù)本研究關(guān)于民營企業(yè)履行員工社會責(zé)任界定的九個方面,提出相關(guān)問題。

對于本文研究樣本的調(diào)查采用書面問卷和網(wǎng)絡(luò)電子版問卷兩種方式進(jìn)行。對于書面問卷,主要是作者于2008年12月5號至2009年1月10號對福建省內(nèi)的三明、泉州、廈門,安徽省的滁州、安慶等城市的民營企業(yè)進(jìn)行了調(diào)研。調(diào)研中要求每個訪談對象都分別來自不同的企業(yè),以盡量保證調(diào)查樣本的代表性。對于網(wǎng)絡(luò)電子版問卷,主要是通過熟人的聯(lián)系介紹,在確認(rèn)被試符合條件后,通過電子郵件的方式發(fā)放和回收問卷。總體而言,本次調(diào)查問卷共收回155份,有效問卷135份,問卷有效率為87.1%。其中書面問卷發(fā)放120份,回收115份,有效問卷105份,網(wǎng)絡(luò)電子版問卷的發(fā)放數(shù)量較多,回收40份,有效30份。

樣本單位分布情況通過excel進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析,其統(tǒng)計(jì)結(jié)果如表2:

4 民營企業(yè)履行員工社會責(zé)任的現(xiàn)狀分析

4.1 有無童工問題

在所得到的135份問卷中,有14份問卷回答存在16周歲以下的員工,高達(dá)10.4%。這是我國《勞動法》禁止的,《刑法》修正案(四)也規(guī)定非法雇用童工是犯罪行為。sa8000標(biāo)準(zhǔn)也明確規(guī)定禁止雇傭童工。

4.2 強(qiáng)迫勞動問題

在強(qiáng)迫勞動指標(biāo)中設(shè)計(jì)了3個問題,分別是是否扣押財(cái)物、是否限制員工的行動自由、辭職是否自由。分析得到的結(jié)果顯示:員工進(jìn)入企業(yè)后需要繳納押金或扣押相關(guān)證件的達(dá)15.2%,視情況而定的達(dá)16.2%。在自由行動中,受到限制的也達(dá)到21.9%。辭職不自由的達(dá)7.7%。

4.3 健康與安全問題

在健康與安全的指標(biāo)下設(shè)計(jì)了四個問題,分別是提供了安全健康的工作環(huán)境、安全衛(wèi)生的工作條件、安全衛(wèi)生培訓(xùn)、企業(yè)對待因工致傷殘致病的員工的態(tài)度,分析得到的結(jié)果是:在工作環(huán)境中存在安全隱患的達(dá)到30%;衛(wèi)生條件不夠的達(dá)到24.4%;對員工進(jìn)行衛(wèi)生培訓(xùn)方面,從來沒有培訓(xùn)的占到了34.3%;對待因工致傷殘致病的員工的態(tài)度中,不聞不問的占11.7%。

4.4 結(jié)社自由與集體談判

對于這個指標(biāo),結(jié)合中國的實(shí)際情況,只設(shè)計(jì)了一個問題,即最基本的企業(yè)是否建立工會及工會運(yùn)作情況。得到的結(jié)果是64.8%的企業(yè)未設(shè)立工會,而21%的企業(yè)雖然設(shè)立了工會,但是沒有起多大的作用。只有14.2%的企業(yè)中設(shè)立了工會并真正起作用。

4.5 歧視問題

對于這個指標(biāo)設(shè)計(jì)了3個問題,即在人力資源政策方面(聘用、報(bào)酬、培訓(xùn)機(jī)會、升遷)是否有歧視行為,是否干涉員工風(fēng)俗習(xí)慣,是否采取措施防止性騷擾行為。經(jīng)過分析,37.2%的員工認(rèn)為企業(yè)在人力資源管理方面存在歧視行為,甚至有比較嚴(yán)重的歧視。對于風(fēng)俗習(xí)慣,則81%的企業(yè)不干涉員工的風(fēng)俗習(xí)慣,甚至有16.2%的企業(yè)為員工尊奉風(fēng)俗習(xí)慣提供便利。對于是否采取措施防止性騷擾行為,19.1%回答采取措施防止性騷擾行為,49.5%回答不允許,但未采取有效措施,31.4%回答了近一年來有員工提取關(guān)于性騷擾的訴訟。這個比例說明目前在企業(yè)中的性騷擾問題應(yīng)該引起足夠的重視,企業(yè)應(yīng)采取有效措施防止性騷擾行為。

4.6 懲罰性措施

這個指標(biāo)主要設(shè)計(jì)一個問題,即企業(yè)在經(jīng)營管理過程中是否使用體罰、脅迫及侮辱員工。30.5%的企業(yè)在管理制度中規(guī)定不允許使用體罰、脅迫及侮辱,也沒有發(fā)生過這樣的事,59%的企業(yè)雖然沒有在管理制度中強(qiáng)調(diào),但近一年來沒有發(fā)生這樣的事情,有10.5%的企業(yè)近一年來發(fā)生過這方面的訴訟。

4.7 工作時間問題

對于這個指標(biāo)主要設(shè)計(jì)兩個問題,即每周工作的天數(shù)及每天工作的時數(shù)。對于每天工作天數(shù)的指標(biāo)為何不直接設(shè)置為六天或七天需做一下解釋:因?yàn)樵谧鲱A(yù)測試的時候得到的答案有每天工作的天數(shù)為5.5天的,而且據(jù)調(diào)查所知,現(xiàn)在很多企業(yè)有星期六只加班半天的情況,所以指標(biāo)設(shè)計(jì)就改為5—6天和6—7天。分析結(jié)果顯示:從工作時間分布來看,工作超時非常嚴(yán)重,工作5天以上的達(dá)到81%,其中5—6天的占49.5%,6—7天的占31.5%;每天工作時間超過8小時的占68.6%,其中8—11小時的占58.3%,超過11小時以上的也達(dá)到了10.3%。

4.8 工作報(bào)酬問題

對于工作報(bào)酬這個指標(biāo)設(shè)計(jì)了四個問題,即企業(yè)是否執(zhí)行最低工資標(biāo)準(zhǔn)、是否按時發(fā)放工資和津貼、是否按時發(fā)放加班工資、是否提供社會保險(xiǎn)。是否執(zhí)行當(dāng)?shù)刈畹偷墓べY標(biāo)準(zhǔn)方面,不知道當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)和低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)的占36.2%;發(fā)放工資和津貼方面,偶爾拖欠和經(jīng)常拖欠的達(dá)到38.1%;加班不發(fā)放加班工資的占到41.9%;社會保險(xiǎn)方面,不提供任何保險(xiǎn)的占了22.9%,提供部分保險(xiǎn)的占了52.4%。

4.9 企業(yè)成長與發(fā)展

這個指標(biāo)主要是針對員工個人的成長與發(fā)展,設(shè)計(jì)的兩個二級指標(biāo)為:提供專業(yè)技能培訓(xùn)和其他的培訓(xùn)、幫助員工規(guī)劃職業(yè)生涯發(fā)展計(jì)劃。從統(tǒng)計(jì)結(jié)果看出,提供專業(yè)技能培養(yǎng)和其他方面培訓(xùn)的只占到30%,沒有提供任何培訓(xùn)的占到了32.9%,說明了民營企業(yè)目前對員工的培訓(xùn)方面有待加強(qiáng)。在幫助員工規(guī)劃職業(yè)生涯發(fā)展計(jì)劃方面,只有11.4%的企業(yè)幫助規(guī)劃,沒有提供任何幫助的占37.2%。這兩方面都說明了企業(yè)對員工的成長與發(fā)展不夠重視,還沒有充分認(rèn)識到人力資源是最寶貴的資源。

5 結(jié)論和討論

根據(jù)對調(diào)查問卷的描述性分析,對照sa8000標(biāo)準(zhǔn)和我國相關(guān)勞動法律法規(guī),我國民營企業(yè)存在著大量與sa8000標(biāo)準(zhǔn)不符以及違法違規(guī)的地方,侵害了員工權(quán)益,存在的問題主要表現(xiàn)在工作嚴(yán)重超時、工作環(huán)境惡劣、社會保障缺乏、侵犯人身權(quán)利和人格尊嚴(yán)等方面。同時企業(yè)對員工的成長與發(fā)展不夠重視,缺少專業(yè)技能培訓(xùn)和其他的培訓(xùn),未能有效幫助員工規(guī)劃職業(yè)生涯發(fā)展。

上述存在的問題的解決,需要政府強(qiáng)化監(jiān)督和管理的力度,企業(yè)構(gòu)建系統(tǒng)的、戰(zhàn)略性的社會責(zé)任管理體系,提升民營企業(yè)家的道德素質(zhì),增強(qiáng)員工的維權(quán)意識和維權(quán)能力。通過政府、企業(yè)和員工的共同努力,并注意三個主體之間的配合,才能從根本上解決民營企業(yè)履行員工社會責(zé)任問題。

本研究只是初步構(gòu)建了企業(yè)履行員工社會責(zé)任的指標(biāo)體系,并以此為依據(jù)對民營企業(yè)履行員工社會責(zé)任的現(xiàn)狀進(jìn)行了描述性分析,受本研究樣本量不夠大,樣本在地區(qū)分布、成立年數(shù)、成長階段、相對規(guī)模等方面還缺乏廣泛性和代表性的局限,本文并沒有從企業(yè)規(guī)模、企業(yè)成長階段、行業(yè)性質(zhì)、企業(yè)成立年數(shù)等方面分析民營企業(yè)履行員工社會責(zé)任情況,更未能揭示變量間的復(fù)雜關(guān)系,也難以揭示民營企業(yè)履行員工社會責(zé)任的全貌。倘若未來能夠在全國不同區(qū)域范圍內(nèi)抽樣進(jìn)行比較研究,選擇性深入企業(yè)調(diào)研并結(jié)合案例研究,必將有助于全面深入地揭示出民營企業(yè)履行員工社會責(zé)任的變化規(guī)律,也有助于企業(yè)對員工的社會責(zé)任從局部的、被動的、短期的活動轉(zhuǎn)變?yōu)橄到y(tǒng)的、主動的、戰(zhàn)略性的管理活動,從而有效地促進(jìn)民營企業(yè)的可持續(xù)成長。

參考文獻(xiàn)

[1] 李文川,羅宜政.基于sa8000的民營企業(yè)社會責(zé)任現(xiàn)狀調(diào)查分析—以浙江省為例[j].商業(yè)經(jīng)濟(jì)與管理.2007(3):21-26.

[2] 阿奇·b·卡羅爾.企業(yè)、社會倫理與利益相關(guān)者管理[m].北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2004:45-46.

[3] 托馬斯·唐納森,托馬斯·鄧菲.有約束力的關(guān)系—對企業(yè)倫理學(xué)的一種社會契約論的研究[m].上海:上海社會科學(xué)院出版社,2001.

[4] 詹姆斯·e·波斯特,安妮·t·勞倫斯,詹姆斯韋伯.企業(yè)與社會:公司戰(zhàn)略、公共政策與倫理[m].北京:中國人民大學(xué)出版社,2005.

第9篇：民營企業(yè)的企業(yè)性質(zhì)范文

論文摘要:組織公民行為已成為人力資源管理中的熱點(diǎn)之一，企業(yè)如何激發(fā)員工的工作熱情，使員工在履行員工角色的工作行為外，還能夠有主動、創(chuàng)新等超過角色內(nèi)要求的自發(fā)性工作行為表現(xiàn)，將有利于企業(yè)更有效率地運(yùn)作。本文闡述了組織公民行為的概念、意義，對組織公民行為在人力資源管理中的應(yīng)用進(jìn)行了探討。

隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，直接關(guān)系到企業(yè)命運(yùn)的人力資源，已成為制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸，尤其是員工的努力程度、主動精神。如何激勵員工認(rèn)真完成職責(zé)范圍內(nèi)的工作任務(wù)，并能夠主動承擔(dān)并從事一些崗位描述所要求的職責(zé)范圍以外的責(zé)任和工作，成為企業(yè)戰(zhàn)略管理的核心內(nèi)容。因此，企業(yè)的成功與員工的組織公民行為有著密切的關(guān)系。

1 組織公民行為的概念及作用

組織公民行為(Organizational Citizenship Behavior，簡稱OCB)的概念由美國印第安那大學(xué)教授Dennis W. Organ于1983年提出:指由員工自發(fā)進(jìn)行的，在組織正式的薪酬體系中尚未得到明確的或直接的承認(rèn)，但就整體而言有益于組織運(yùn)作的功能和效率。組織公民行為的研究者提出了大約30種不同的組織公民行為表現(xiàn)形式，其中大多有所重疊。2000年，Podsakoff和Mackezie對組織公民行為的各種觀點(diǎn)進(jìn)行了歸納和總結(jié)，將其分為助人行為、運(yùn)動員精神、組織忠誠、組織服從、個體主動性、公民道德和自我發(fā)展等7個維度。

研究證明OCB可以影響整個組織的績效，員工OCB是管理者給員工商評價(jià)、晉升以及加薪的重要依據(jù)，OCB也會對員工滿意度、公平感、領(lǐng)導(dǎo)支持以及組織承諾等產(chǎn)生重要影響。雖然組織公民行為是員工所做的一些瑣碎小事，不在其職責(zé)范圍之內(nèi)，與其自身的工資獎金無直接關(guān)聯(lián)，表面上看起來對工作任務(wù)本身沒有貢獻(xiàn)，不能立即提高企業(yè)效益，但從組織的長遠(yuǎn)發(fā)展和與個人的互動關(guān)系來看，對整個組織的運(yùn)行順利與否會產(chǎn)生很大的影響:

(1)營造出一種和諧友愛的氛圍。例如“活寶”式的人物使工作氣氛輕松，解決爭端;同事之間互相幫助共渡難關(guān);同事主動相互替崗，減少上司重新調(diào)動人手補(bǔ)崗的麻煩。

(2)有利于團(tuán)隊(duì)成員之間和跨部門成員之間的工作開展與合作。例如發(fā)現(xiàn)他人工作有不足及時予以指導(dǎo);每個個體主動替他人著想，從大局出發(fā)，犧牲自己以服從群體。

(3)有效降低離職率，吸引和留住優(yōu)秀人才。主動加班加點(diǎn)、主動援助同事、主動幫助新員工熟悉環(huán)境、主動關(guān)心公司的發(fā)展和獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策等等，都是組織公民行為的表現(xiàn)。高度的組織認(rèn)可度和滿意度會讓員工更加忠誠于組織，不愿離開。

2 中國人的組織公民特性

(1)與西方員工相比，“人際關(guān)系和諧”是中國人的組織公民行為重要內(nèi)容之一。雖然薪酬管理體系設(shè)計(jì)中并沒有考慮員工必須維持與上級、同事的融洽關(guān)系，員工也不會因?yàn)椤叭穗H關(guān)系和諧”而得到額外獎勵，但“和”是中國傳統(tǒng)文化精華的一部分，中國員工崇尚以“和”為貴，認(rèn)為和諧是企業(yè)和個人良好發(fā)展的基礎(chǔ)。

(2)在中國，無私奉獻(xiàn)精神作為一種古已有之的傳統(tǒng)美德，有著廣泛深厚的群眾基礎(chǔ)，中國人提倡學(xué)習(xí)雷鋒精神，提倡向勞模學(xué)習(xí)，樹典型、學(xué)先進(jìn)，企業(yè)的管理者對具有無私奉獻(xiàn)精神的員工有著較高的評價(jià)。這與西方強(qiáng)調(diào)工作職責(zé)、關(guān)注工作結(jié)果不同。

(3)中國是一個有著2000多年封建專制統(tǒng)治的國家，封建思想與文化的積淀特別深厚，等級觀念很強(qiáng)，上下級之間的界限明顯，“官本位”思想嚴(yán)重的人總是“唯官”、“唯上”，而西方人強(qiáng)調(diào)平等，他們的社會等級觀念相對而言比較淡薄。因此，中國員工會比較謹(jǐn)慎地非常自覺地按照職位等級來做事，按部就班工作，員工的積極性、主動性、創(chuàng)新性受到制約。

(4)與西方國家強(qiáng)調(diào)尊重員工個性相比，受東方文化的影響，特別是傳入中國后，集體主義成為中國人的核心文化價(jià)值觀，集體利益高于個人利益成為主流思想。中國人普遍以“有單位”作為安身立命以及確立自身社會地位的保障之一，普遍流行著一種“只有在集體的庇護(hù)下才可以生活得更好”的思想，推崇個人服從集體。

3 組織公民行為在人力資源管理中應(yīng)用

諸多研究成果均表明組織公民行為對企業(yè)的績效會產(chǎn)生極大的影響，因此，企業(yè)的人力資源管理中，必須充分重視組織公民行為，強(qiáng)化人力資源管理職能，鼓勵、引導(dǎo)員工做出更多的符合企業(yè)合法利益的組織公民行為，從而促進(jìn)組織的績效提升。

3.1 注重招聘與選拔，重視潛在組織公民行為

個人特質(zhì)是影響組織公民行為一個很重要的因素，具有集體價(jià)值取向、高責(zé)任意識和對領(lǐng)導(dǎo)信任的人更有可能會有高水平的組織公民行為。因此，對員工組織公民行為的激發(fā)應(yīng)始于員工被雇傭之前，綜合運(yùn)用面試、紙筆測試、情境面試和人格測量等篩選工具，通過將應(yīng)聘者的人格特質(zhì)、潛在的組織公民行為以及其與該組織的文化價(jià)值觀的統(tǒng)一度列入考核標(biāo)準(zhǔn)中，將那些較易表現(xiàn)出組織公民行為的員工挑選出來。

3.2 加強(qiáng)員工培訓(xùn)與教育

企業(yè)應(yīng)重視員工的培訓(xùn)和開發(fā)，建立科學(xué)的培訓(xùn)體系，通過科學(xué)的培訓(xùn)需求分析，制定合理的培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)目標(biāo)，采用行之有效的培訓(xùn)方法，對員工進(jìn)行培訓(xùn)和教育，提高員工各方面的能力，開發(fā)員工的潛力，提高員工的工作技能和人際關(guān)系的技能，進(jìn)而提高員工的組織公民行為水平，使其以組織所期望的形式出現(xiàn)。

3.3 豐富工作任務(wù)

研究表明工作任務(wù)特性與組織公民行為之間相關(guān)，盡管工作設(shè)計(jì)與組織任務(wù)、個性因素有關(guān)，但企業(yè)可以采用工作特性豐富化模型，從工作技能的多樣性、任務(wù)的同一性、任務(wù)的意義性、自主性和反饋性等維度，結(jié)合員工特點(diǎn)，使工作豐富化，對員工產(chǎn)生積極的心理狀態(tài)，基于自我監(jiān)督而產(chǎn)生強(qiáng)烈的工作動機(jī)，展現(xiàn)出實(shí)施OCB的意愿和能力。

3.4 建設(shè)企業(yè)文化

組織文化意味著組織成員共享的價(jià)值觀、共同的行為準(zhǔn)則。雖然目前沒有直接的資料顯示企業(yè)文化和OCB之間的相關(guān)度，但影響OCB的員工滿意度、組織公平、組織承諾、領(lǐng)導(dǎo)行為等，都是企業(yè)文化的反映和結(jié)果。

組織公民行為是在組織成員的角色要求之外的行為，不易被管理者覺察和通過正式的獎懲系統(tǒng)促使員工實(shí)施這些行為。此時，管理者應(yīng)該在組織中創(chuàng)建鼓勵和支持組織公民行為的文化，使得組織公民行為作為潛在的行為規(guī)范固化在組織的文化中;通過組織文化建設(shè)使得員工在價(jià)值觀層面上認(rèn)同于組織，從而形成與組織之間更牢固的情感紐帶。

組織公民行為并非通過一般的獎勵就可得到激勵，得到回報(bào)的速度自然較慢，所以，必須建立長期的組織文化方能夠較好地引導(dǎo)組織公民行為。組織向員工傳遞、灌輸企業(yè)文化、傳播價(jià)值觀，使員工接受、認(rèn)同組織文化，達(dá)成組織認(rèn)同，形成“我和企業(yè)是一體”的感覺。

3.5 建立有效的激勵機(jī)制

企業(yè)應(yīng)根據(jù)行業(yè)和企業(yè)的特點(diǎn)，建立起有效的激勵機(jī)制，從而鼓舞員工的工作熱情，促進(jìn)員工挖掘自身潛力，發(fā)揮主動精神，產(chǎn)生有利于個人績效和組織績效的組織公民行為。在管理過程中應(yīng)加強(qiáng)對員工的激勵和關(guān)心，重視員工高層次精神需要的滿足。企業(yè)管理者的領(lǐng)導(dǎo)行為將對員工的心理感受產(chǎn)生直接影響，好的領(lǐng)導(dǎo)行為將利于員工自發(fā)地形成對企業(yè)的忠誠感和責(zé)任感，使員工個人價(jià)值的實(shí)現(xiàn)與企業(yè)的發(fā)展有機(jī)結(jié)合起來。

心理學(xué)家斯金納的強(qiáng)化理論告訴我們:當(dāng)個體的行為受到肯定時，會強(qiáng)化該行為并促使它的重復(fù)發(fā)生;反之，遭到否定時，會弱化并逐漸減少這種行為。因此，管理者應(yīng)通過各種形式及時肯定員工的組織公民行為，以激勵員工重復(fù)實(shí)施，傳遞給員工正面信號，使員工信服職責(zé)外的行為也能得到回報(bào)，同時還能影響到群體內(nèi)部的其他成員。

加強(qiáng)績效管理

由于員工的組織公民行為能直接影響組織的績效，在組織的績效管理中就不得不考慮到組織公民行為。在績效管理中，應(yīng)綜合考察任務(wù)績效與組織公民行為，即組織績效應(yīng)該既包括以完成任務(wù)為中心的“任務(wù)績效”，也包括以處理關(guān)系為中心的“周邊績效”，即設(shè)置一些指標(biāo)作為周邊績效來加以評估?？冃е幸虢M織公民行為只是對個體績效結(jié)構(gòu)的擴(kuò)充，不能把它視為個體績效中僅有的和最重要的方面。

3.6 強(qiáng)化薪酬管理，運(yùn)用全面薪酬體來系激勵組織公民行為

全面薪酬體系就是公司將支付給員工的薪酬分為“外在”的和“內(nèi)在”的兩大類?！巴庠诘男匠辍敝饕腹べY、獎金、福利等經(jīng)濟(jì)性的報(bào)酬，“內(nèi)在的薪酬”則是指令人愉快的工作體驗(yàn)、融洽的人際關(guān)系、領(lǐng)導(dǎo)者的信任與認(rèn)可、自我實(shí)現(xiàn)的機(jī)會等心理性或社會性的不能以量化的貨幣形式表現(xiàn)的各種獎勵價(jià)值。

3.7 避免組織公民行為的負(fù)面影響

已有研究表明組織公民行為的作用不完全是積極的正面的，員工做出組織公民行為的動機(jī)也不一定完全是積極的，有些員工做出組織公民行為是一種印象管理策略，是為了通過組織公民行為獲取更大的利益。人力資源管理者應(yīng)該更清楚地認(rèn)識到，組織公民行為也可能是組織管理中的一把雙刃劍。

參考文獻(xiàn)

[1] 龍靜. 組織公民行為理論及其應(yīng)用[J].外國經(jīng)濟(jì)與管理，2000，(3).

[2] 張小林，戚振江.組織公民行為理論及其應(yīng)用研究[J].心理學(xué)動態(tài)，2001，(2).

[3] 保羅，麥耶斯主編.《知識管理與組織設(shè)計(jì)》[M].珠海:珠海出版社，?1998.

[4] 郭曉薇.企業(yè)員工組織公民行為影響因素的研究[J].上海:華東師范大學(xué)心理系，2004.

[5] 朱瑜，凌文輇.組織公民行為理論研究的進(jìn)展[J].心理科學(xué)，2003年01期

[6] 姚圣娟，王浩彬，高杰.人力資源管理創(chuàng)新———組織公民行為文獻(xiàn)綜述， 華東經(jīng)濟(jì)管理，2007年第7期.

[7] 劉媛，秦?zé)樻?組織公民行為的理論探索及實(shí)踐運(yùn)用.