公積金額度調(diào)整政策精選(九篇)

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第1篇：公積金額度調(diào)整政策范文

繳存比例較低

自1999年以來，上海的住房公積金繳存比例一直未作調(diào)整，保持在單位和職工個人各7％。北京自2008年7月1日起，將個人和單位的住房公積金繳存比例統(tǒng)一為12％，廣州住房公積金的繳存比例為5％～20％，相比較而言，上海處于較低水平。

除基本住房公積金的繳存外，補(bǔ)充住房公積金的繳納也有一定的比例限制。如現(xiàn)有的住房公積金繳存辦法規(guī)定，補(bǔ)充住房公積金的個人與單位繳存比例均為繳存基數(shù)的1％～8％(取整數(shù))，補(bǔ)充公積金可以在一定程度上彌補(bǔ)基本公積金繳存的不足。但是，目前上海市能夠享受到補(bǔ)充公積金政策的市民并不多。近期的《2008年一季度上海市住房公積金運(yùn)行分析報告》顯示，享有補(bǔ)充公積金政策的職工人數(shù)在全部繳存人數(shù)中的占比僅為11％。

上海公積金管理中心的這份報告也指出，有可能逐步提高基本住房公積金繳存比例，但像北京一樣一下子調(diào)高到12％并不現(xiàn)實。

決定公積金繳存額的另外一個因素是繳存的基數(shù)。按照現(xiàn)有的政策，住房公積金的繳存是以個人上年度的平均月工資作為繳存基數(shù)。與此同時，對于公積金繳存基數(shù)的上限也有一定的規(guī)定，為上年度上海市平均職工工資的300％。如2007年7月~2008年6月，基本住房公積金繳存的基數(shù)是以2006年度上海市平均職工工資2464元來確定，基數(shù)上限為2464元×3=7392元，繳存的上限為7392元×14％=1034元(包括個人與單位繳存額)。每年的6月份，公積金管理中心會根據(jù)上年度職工月收入的統(tǒng)計數(shù)據(jù)對繳存基數(shù)及上限做出調(diào)整，實際繳存額的調(diào)整將從7月份開始。

公積金貸款上限50萬元

住房公積金的基本用途在于增加住房福利，特別是在房價居高，商業(yè)住房貸款成本逐步攀升的環(huán)境下，使用優(yōu)惠的住房公積金貸款是人們最為關(guān)心的一個問題。目前，上海市規(guī)定，以戶為單位的住房公積金貸款最高可貸額度達(dá)到了50萬元。

但能夠申請到這一額度需要滿足一定的前提條件。

首先，按照上海公積金管理中心的規(guī)定，要想貸到50萬元的最高額度，必須限于第一次購買自住住房的住房公積金貸款借款人。不過，由于對第一次購買自住住房的審查存在著一定的難度，在實際執(zhí)行中，管理中心操作的辦法為：貸款人及其配偶或是共同貸款人，從未申請過住房公積金貸款，也沒有動用過賬戶上的住房公積金進(jìn)行過“沖還貸”，那么這樣的貸款人基本上可以視為“第一次購房”，也就滿足了申請最高額度的第一個條件。

在公積金可貸款額度的計算中，分作基本公積金可貸款額度和補(bǔ)充公積金可貸額度兩個部分。其中前者的上限為40萬元，與以往以戶為單位的可貸額度計算方法所不一樣，從2007年9月1日開始，上海的公積金政策以戶作為基礎(chǔ)，配偶、參貸人將分別計算額度，并進(jìn)行累加，但最高不得超過40萬元。按照現(xiàn)行的公積金管理辦法，一般只要連續(xù)繳存基本住房公積金6個月以上，基本公積金賬戶的繳存余額達(dá)到了5000元，就可以獲得20萬元的基金公積金可貸額度。如果繳存余額小于5000元，則按繳存余額的40倍作為可貸款的額度。分別計算出的可貸款額度累加起來，不超過40萬元的部分就是基本公積金的可貸額度。舉個例子來說，丈夫與妻子屬于符合條件的第一次購房貸款人，丈夫的基本住房公積金賬戶上余額為幾萬元，而妻子由于公積金繳存較少，目前的賬戶上余額為4000元。那么夫妻倆的可貸額度就是36萬元，其中丈夫的可貸額度為20萬元，妻子的可貸額度為4000×40=160000元。

除基本公積金可貸額度外，對于擁有補(bǔ)充住房公積金的貸款人，也可以計算出補(bǔ)充住房公積金的可貸額度。具體的計算辦法是，將貸款人補(bǔ)充公積金賬戶的余額乘以15，不高于10萬元的部分便是他的可以獲得的貸款額度。與基本公積金可貸額度一樣，貸款人和配偶、參貸人的補(bǔ)充公積金可貸額度也可以累加，但最高不得超過10萬元。

而對于不滿足上述這些條件的貸款人，一般可以申請到的住房公積金可貸額度上限為20萬元(沒有補(bǔ)充住房公積金)或30萬元(有補(bǔ)充住房公積金)。

“年沖”和“月沖”提取公積金

房價較高、住房公積金可貸額度較少，因此在購房的過程中，普遍被使用的方法是“商業(yè)貸款+公積金貸款”的組合方式。和其他城市相比較，上海的市民在購房時使用組合貸款沒有特殊的限制，幾乎所有的樓盤銷售和符合相關(guān)條件的二手房交易中，都可以自由地進(jìn)行貸款的組合，貸款銀行也沒有限制。

使用公積金的賬面余額或是月繳額進(jìn)行公積金的“沖還貸”，也是很多購房人進(jìn)行公積金提取的方式。一般來說，“沖還貸”有兩種形式，年沖和月沖。辦理年沖的時間為每年的4月和9月，屆時貸款人可以利用公積金賬戶上的余額沖抵貸款的本金；而月沖是指貸款人與公積金中心簽訂協(xié)議后，將公積金賬戶與貸款賬戶相聯(lián)接，使用貸款人及共同貸款人公積金賬戶上的余額或是月繳存額抵減每月的應(yīng)還款額。無論是年沖還是月沖，貸款人都可以根據(jù)自己的需要向公積金中心進(jìn)行申請。但是在使用“沖還貸”的業(yè)務(wù)時，沖還的部分必須滿足公積金貸款優(yōu)先的原則，也就是先沖抵公積金貸款的本金或是月還款額，剩余的部分才能進(jìn)行商業(yè)貸款的沖抵。

可申請低息裝修貸款

使用公積金貸款進(jìn)行住房的修建、裝修，也是住房公積金的一項用途。

不過，記者了解到，申請公積金住房裝修貸款也有多重的限制。一是在貸款的額度上，除了受公積金貸款的最高額度制約外，公積金裝修貸款業(yè)務(wù)中規(guī)定，每平方米建筑面積的裝修貸款不得超過1000元。如以一套建筑面積為120平方米的房產(chǎn)來計算，最高可貸款的額度為12萬元。二是公積金住房裝修貸款主要面向于新房，二手房的購房人很難申請到這一貸款。此外，公積金裝修貸款的附加費(fèi)用較高。由于這一裝修貸款中需要引入擔(dān)保公司的參與，貸款人還需向擔(dān)保公司繳納一定金額的擔(dān)保金，尤其對于可貸款面積較小的住房來說，把擔(dān)保、金的費(fèi)用計算在內(nèi)，大大提高了住房裝修貸款的成本。

第2篇：公積金額度調(diào)整政策范文

近幾年中國銀監(jiān)會陸續(xù)了一系列有關(guān)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理指引，對照公積金中心的運(yùn)作管理，筆者認(rèn)為住房公積金存在以下類似商業(yè)銀行的風(fēng)險。

一、流動性風(fēng)險

流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。

很多人可能認(rèn)為住房公積金是由在職職工定期繳納，而且是作為強(qiáng)制手段，不存在資金流動性問題。但是，事實上這個強(qiáng)制性的優(yōu)勢也是劣勢，因為住房公積金的來源渠道過于單一，而個人住房貸款的需求則無限增長，這就造成了在住房消費(fèi)旺盛時貸款需求的激增。同時，近幾年房價持續(xù)增長，各地住房公積金貸款額度相應(yīng)大幅提高，在近幾年住房公積金繳存相對穩(wěn)定的情況下，資金使用率、存貸比持續(xù)走高，造成很多地方住房公積金入不敷出，存量資金枯竭。例如京、津、滬三地近幾年資金使用率都在90%左右，其中上海甚至達(dá)到100%，職工申請貸款只能排隊等候。

因此，結(jié)合商業(yè)銀行的通行經(jīng)驗，住房公積金也應(yīng)當(dāng)建立相關(guān)的流動性風(fēng)險核心指標(biāo)預(yù)警機(jī)制，將流動性比例、核心負(fù)債比例、資金流入流出比例、流動性缺口率、備付率指標(biāo)納入預(yù)警指標(biāo)管理。同時，應(yīng)當(dāng)做好資金流量分析及預(yù)測，通過研究、比較資金的流入、流出，了解公積金中心業(yè)務(wù)狀況，并適時預(yù)測未來的資金狀況及資金流量，計算期限錯配凈額，為存貸政策的調(diào)整提供參考。

二、信用風(fēng)險

信用風(fēng)險即違約風(fēng)險，是借款人未能履行約定還款義務(wù)而給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理所面臨的最廣泛的風(fēng)險。

住房公積金主要用于個人住房貸款，當(dāng)然面臨著借款人違約風(fēng)險。公積金中心必須通過建立適時、合理、有效的信用風(fēng)險管理機(jī)制，實現(xiàn)對信用風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，確保公積金中心無論在正常環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，將信用風(fēng)險控制在可以承受的范圍之內(nèi)，以推動貸款業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)健運(yùn)行。

針對信用風(fēng)險，也應(yīng)該建立符合住房公積金特點的預(yù)警指標(biāo)體系，首先應(yīng)該建立住房公積金貸款資產(chǎn)的五級分類制度，并參考商業(yè)銀行的做法，對五級分類進(jìn)行細(xì)分，尤其對優(yōu)良資產(chǎn)（正常、關(guān)注類）進(jìn)行細(xì)分，因為優(yōu)良資產(chǎn)是占絕大多數(shù)，而優(yōu)良資產(chǎn)的構(gòu)成也是不同的。我們可將正常類分為正常一級、二級、三級、四級，次級類分為次級一級、二級等。其次，建立指標(biāo)預(yù)警機(jī)制，可將不良率、貸款遷徙率、不良貸款撥備覆蓋率、貸款損失準(zhǔn)備充足率納入常規(guī)指標(biāo)預(yù)警管理，同時違約率（pd）、違約風(fēng)險暴露（ead）、違約損失率（lgd）、預(yù)期損失率（el）等有關(guān)資本計量的指標(biāo)納入到住房公積金信用風(fēng)險的決策管理中。

三、操作風(fēng)險

參考商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理，我們可以給住房公積金操作風(fēng)險做如下定義：公積金中心在開展住房公積金業(yè)務(wù)、履行行政管理職能以及內(nèi)部管理工作中由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、科技信息系統(tǒng)及外部事件等因素所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險事件是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、科技信息系統(tǒng)及外部事件等因素所造成財務(wù)損失或影響中心聲譽(yù)、客戶和員工的操作事件。

公積金中心應(yīng)首先建立操作風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度。公積金中心操作風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)規(guī)模、服務(wù)效率與風(fēng)險承受度的匹配，在確保資金特定用途、住房融資效果的同時注重操作風(fēng)險的管理，持續(xù)強(qiáng)化和完善內(nèi)部管理制度。通過政策設(shè)計、流程設(shè)計、軟件開發(fā)、指標(biāo)管理、業(yè)務(wù)監(jiān)督等手段將各條線操作風(fēng)險偏好落到實處，以實現(xiàn)風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡。根據(jù)風(fēng)險偏好，公積金中心設(shè)定的操作風(fēng)險容忍度包括：風(fēng)險可接受區(qū)域、風(fēng)險可管理區(qū)域、風(fēng)險不可忍受區(qū)域。

四、聲譽(yù)風(fēng)險

商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險

公積金中心是地方政府的管理部門，也是社會服務(wù)機(jī)構(gòu)，因中心管理不善、服務(wù)不到位或外部事件導(dǎo)致媒體或公眾對中心進(jìn)行負(fù)面評價的風(fēng)險極大。多年來，社會對住房公積金運(yùn)營管理一直比較關(guān)注，也先后出現(xiàn)了很多重大聲譽(yù)事件。例如，2009年廣州公積金中心對社會的公報中，對管理費(fèi)用的闡述不夠詳盡，造成社會輿論對公積金公積金人員工資過高（27萬以上）的負(fù)面評價。

為防微杜漸，公積金中心必須建立一般聲譽(yù)事件和重大聲譽(yù)事件的危機(jī)化解機(jī)制，建立危機(jī)事件應(yīng)急預(yù)案，以化解風(fēng)險或減小風(fēng)險發(fā)生后帶來的損失，保持良好的社會形象。

五、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險

住房公積金資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險是指對于住房公積金資產(chǎn)、負(fù)債的總量、結(jié)構(gòu)變化和相互之間的組合進(jìn)行計劃、支配和控制不當(dāng)所帶來的風(fēng)險。住房公積金資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險包含住房公積金資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模不匹配的風(fēng)險、住房公積金資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)不合理的風(fēng)險、住房公積金盈利能力及抵補(bǔ)資金不足的風(fēng)險。具體來說規(guī)模類風(fēng)險是指資產(chǎn)總額、負(fù)債總額發(fā)展變化嚴(yán)重背離公積金中心戰(zhàn)略規(guī)劃，要求管理者充分且動態(tài)的研究并規(guī)劃合理的資金使用規(guī)模；結(jié)構(gòu)類風(fēng)險是指住房公積金資產(chǎn)時間結(jié)構(gòu)與負(fù)債時間結(jié)構(gòu)不匹配，長期資產(chǎn)與長期負(fù)債嚴(yán)重不對稱；盈利能力及抵補(bǔ)類風(fēng)險是指由于資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模嚴(yán)重偏離規(guī)劃或資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配，導(dǎo)致無法實現(xiàn)預(yù)期增值收益、無法足額計提風(fēng)險準(zhǔn)備金等。

第3篇：公積金額度調(diào)整政策范文

根據(jù)《中華人民共和國住房公積金管理條例》（中華人民共和國國務(wù)院第350號令）、《四川省住房公積金貸款管理辦法》（川建發(fā)[2007]108號）、《阿壩藏族羌族自治州住房公積金貸款管理辦法》（阿府發(fā)[2007]28號）文件精神，結(jié)合我州經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀及由于特殊的地理環(huán)境、氣候因素影響，大量職工將在內(nèi)地購買自住住房的實際，為進(jìn)一步提高住房公積金的使用效率，讓廣大職工充分享受公積金貸款政策的優(yōu)越性，滿足州內(nèi)職工異地購房貸款的需要，結(jié)合我州的實際，特制定《***住房公積金異地購房直貸實施方案》。

一、總體目標(biāo)

切實解決廣大繳存職工異地購買自住住房申請住房公積金貸款中的困難，讓廣大職工充分享受公積金貸款政策的優(yōu)越性，實現(xiàn)其退休后住有所居、住所宜居的目標(biāo)。

二、基本原則

（一）堅持自愿原則。在自愿申請的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行“個人申請、資格審查、嚴(yán)格擔(dān)保、即報即審、按期歸還”，依規(guī)審批，嚴(yán)格管理的原則。

（二）堅持便民原則。充分考慮繳存職工異地購房的實際情況，簡化辦事程序、提高辦事效率、公開貸款程序，確保貸款辦理快捷高效，為繳存職工異地購房提供良好的服務(wù)環(huán)境。

（三）堅持嚴(yán)把擔(dān)保公司準(zhǔn)入關(guān)原則。嚴(yán)格參照委托銀行對擔(dān)保公司的準(zhǔn)入條件進(jìn)行依法審核，確保繳存職工異地購房后階段性擔(dān)保落到實處。

（四）堅持資金安全的原則。嚴(yán)格按照政策規(guī)定，嚴(yán)格操作流程，加強(qiáng)風(fēng)險防控，確保資金流動性、效益性和安全性。

三、主要內(nèi)容

（一）貸款對象。具有完全民事權(quán)利能力的職工個人，且不超過國家規(guī)定的法定退休年齡；具有***城鎮(zhèn)常住戶口或有效居留身份證明的職工；申請時已連續(xù)一年以上正常繳存住房公積金，并沒有支取公積金用于支付購房首付款，同時無公積金貸款余額；具有合法有效的購買自住住房的備案合同，且首期付款不低于所購住房價值的規(guī)定比例；借款人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，信用良好，具備相應(yīng)的貸款償還能力。

（二）貸款購房范圍。經(jīng)***住房公積金管理中心認(rèn)可，能夠在成都市市轄行政區(qū)域范圍內(nèi)的房產(chǎn)管理部門辦理房屋銷售備案、分戶產(chǎn)權(quán)辦理及抵押的房屋且與中心認(rèn)可的擔(dān)保公司簽訂協(xié)議的項目樓盤。

（三）貸款擔(dān)保方式。異地購房個人住房公積金貸款采用的擔(dān)保方式為：1、抵押擔(dān)保，抵押物為所購房屋本身。2、階段性擔(dān)保。在異地購買自住住房期房房屋所有權(quán)證未辦理之前，由與中心合作的融資擔(dān)保公司提供階段性連帶責(zé)任保證擔(dān)保，保證時間為自每筆借款合同簽訂之日起至正式抵押辦理完畢并由中心委托銀行及中心復(fù)核止，保證期間內(nèi)借款人以其所購房屋權(quán)益向中心合作擔(dān)保公司提供抵押反擔(dān)保；擔(dān)保公司可根據(jù)貸款金額的一定比例向借款人收取擔(dān)保服務(wù)費(fèi)，收取擔(dān)保服務(wù)費(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)為：（1）擔(dān)保服務(wù)費(fèi)為貸款金額的3‰；（2）擔(dān)保手續(xù)費(fèi)為每戶100元。

（四）經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)。異地購房個人住房公積金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)為***住房公積金管理中心合作委托銀行：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司阿壩分行、中國建設(shè)銀行股份有限公司阿壩分行、中國工商銀行阿壩直屬支行。

（五）貸款額度、期限。對符合異地購房個人住房公積金貸款的繳存職工單筆住房公積金貸款最高額度為40萬元，貸款期限最長不超過30年，且不能超過借款申請人在法定退休年齡前剩余的工作年限（法定退休年齡男職工 60周歲，女職工55周歲）。

可貸額度和期限的確定還必須同時具備以下條件：

1、單筆住房公積金貸款最高額度為40萬元。

2、貸款成數(shù)最高不超過8成。

3、月還款額不能超過家庭月平均收入的50%。

4、公積金貸款期限最長不超過30年，且不能超過借款申請人在法定退休年齡前剩余的工作年限。

（六）貸款利率。異地購房個人住房公積金貸款利率統(tǒng)一按照中國人民銀行規(guī)定執(zhí)行?，F(xiàn)行利率為1---5（含5年）年4.0%，5年以上4.50%。還款期間如遇利率調(diào)整，于次年1月1日起按相應(yīng)利率檔次執(zhí)行新的利率規(guī)定。

四、貸款流程

（一）咨詢

對于向管理中心（管理部）提出異地購房個人公積金意向貸款的借款人，咨詢?nèi)藛T須完成以下工作內(nèi)容：

1、向借款申請人告知異地購房個人公積金貸款的購房范圍和所需材料，發(fā)放《異地購房個人公積金貸款申請所需材料清單》。

2、咨詢?nèi)藛T通過系統(tǒng)調(diào)取借款申請人的公積金信息，審核其公積金繳存情況是否符合有關(guān)政策規(guī)定的要求及審核借款申請人夫妻雙方有無尚未還清的住房公積金貸款。

3、借款人根據(jù)貸款需要到委托銀行查詢申請人及配偶的個人信用情況，申請人（配偶）累計逾期次數(shù)不能超過6次，最高連續(xù)逾期次數(shù)不能超過3次。

4、咨詢?nèi)藛T根據(jù)借款申請人提供的信息及個人信用情況測算借款申請人的最高貸款額度和最長貸款年限，并出具《異地購房公積金貸款證明》。

5、告知借款申請人***住房公積金管理中心認(rèn)可的項目樓盤明細(xì)。

（二）選房

有選房意向的借款人本著自愿的原則到公積金中心認(rèn)可且與中心合作的擔(dān)保公司簽訂協(xié)議的購房范圍內(nèi)選定所購房屋，并需完成以下事項：

1、給開發(fā)商說明將申請***異地公積金貸款。并說明備案信息第5條的房屋按揭信息約定為：公積金貸款由中心認(rèn)可的擔(dān)保公司提供階段性連帶責(zé)任保證擔(dān)保。

2、按照公積金貸款規(guī)定比例交首付款。

（1）購買首套自住房且建筑面積在90平方米以下（含90平方米）的，住房公積金貸款首付款比列不得低于20%；對購買首套自住房且建筑面積在90平方米以上的，住房公積金貸款首付款比例不得低于30%。

（2）對申請住房公積金貸款購買第二套自住房的，首付款比例不得低于50%。

對“第二套住房”的認(rèn)定按照國家相關(guān)部門規(guī)定執(zhí)行。

3、簽訂正式購房合同并備案。

4、借款人將持個人基本資料（身份證、戶口簿、婚姻證明原件及復(fù)印件2份）、購房合同、備案表原件2份到中心合作擔(dān)保公司辦理擔(dān)保相關(guān)手續(xù)。

（三）辦理擔(dān)保

根據(jù)***住房公積金管理中心與擔(dān)保公司的合作協(xié)議，借款人可提前到擔(dān)保公司簽訂《擔(dān)保合同》及抵押相關(guān)文件。簽訂上述合同的同時，擔(dān)保公司將收取擔(dān)保費(fèi)，并代房產(chǎn)登記管理機(jī)關(guān)向借款人收取所購房屋的預(yù)購商品房預(yù)告登記費(fèi)、預(yù)購商品房抵押預(yù)告登記及抵押登記相關(guān)費(fèi)用。代收費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)以辦理上述登記時房產(chǎn)登記管理機(jī)關(guān)的規(guī)定為準(zhǔn)。

（四）中心審核

公積金管理中心（管理部）收到由中心合作擔(dān)保公司出具的加蓋公司或授權(quán)分支機(jī)構(gòu)蓋有公章或業(yè)務(wù)專用章的《擔(dān)保承諾書》及抵押相關(guān)資料后，將對借款申請人的相關(guān)資料進(jìn)行審核。

審核人員對借款申請人的貸款申請進(jìn)行審核。主要包括貸款材料的合規(guī)性、合法性、材料填寫的完整性，以及借款申請人的貸款條件是否滿足中心的有關(guān)要求。

1、申請人再次提供有效身份證明、材料，由審核人員按照中心規(guī)定復(fù)核有關(guān)材料。

2、審核人員審查借款申請人所提交的貸款材料是否齊備、完整，材料規(guī)格、份數(shù)是否符合有關(guān)規(guī)定，所提交的材料復(fù)印件需與原件一致，并在復(fù)印件上加蓋“與原件核對無誤”及審核人員印章。

3、審核人員對借款申請人個人信息進(jìn)行復(fù)核：

（1）對借款人提供的原件進(jìn)行審核并核對各個原件上所載有關(guān)信息是否一致，借款申請人的所有證件是否在有效期內(nèi)。

（2）核對借款申請人的姓名、身份證號碼是否與住房公積金系統(tǒng)中的一致。

（3）查詢住房公積金繳存明細(xì)及繳存狀態(tài)，審核借款申請人住房公積金的繳存情況是否符合有關(guān)政策規(guī)定。

（4）查詢住房公積金貸款信息，審核借款申請人夫妻雙方有無尚未還清的住房公積金貸款。

（5）審核借款人申請人個人信用調(diào)查報告。

4、審核人員對借款申請人的購房行為進(jìn)行審核：

（1）審核借款申請人所購房屋是否在中心規(guī)定的異地購房范圍內(nèi)。

（2）審核購房合同原件，是否已正式備案并對購房合同原件上的姓名、身份證件號碼與身份證件進(jìn)行核對，確認(rèn)借款申請人為貸款所購房屋的買受人之一。

（3）審核合同原件上的主要標(biāo)的是否有涂改，如有涂改，須買賣雙方在涂改處簽字、蓋章。

（4）購房合同原件及相關(guān)補(bǔ)充文件上不得有所購住房項目土地或在建工程原抵押權(quán)人拒絕解除抵押等內(nèi)容的條款。

（5）審核購房首付款收據(jù)（發(fā)票）與購房合同原件中的售房人名稱及簽章上使用的名稱是否一致；首付款是否達(dá)到中心規(guī)定比例。

（6）對由擔(dān)保公司出具的《擔(dān)保承諾書》的真實性進(jìn)行審核。

5、審核人員指導(dǎo)借款申請人填寫《***住房公積金個人住房貸款申請書》。

6、審核人員再次確定借款申請人的貸款金額、貸款期限，并指導(dǎo)借款申請人、配偶在《***住房公積金個人住房貸款申請書》相關(guān)內(nèi)容上簽名并加蓋手印。

7、審核人員按要求整理客戶資料并簽發(fā)委托貸款通知書。

8、由中心領(lǐng)導(dǎo)審批，符合條件的，予以放貸；對不符合條件的，告知理由，并將相關(guān)材料退還客戶。

（五）放貸

1、委托行根據(jù)《個人住房公積金委托貸款通知書》與借款申請人面談、面簽《借款合同》等資料并完成復(fù)審簽章工作。

2、委托行及時將借款合同及抵押相關(guān)資料返回中心，合作擔(dān)保公司以便及時辦理預(yù)告登記和商品房預(yù)抵押登記相關(guān)手續(xù)。

3、委托行擬定貸款發(fā)放日后，委托行向管理中心信貸科（管理部）辦理貸款劃撥手續(xù)，并遞送《***住房公積金管理中心住房公積金貸款撥款明細(xì)單》，管理部通過書面形式向管理中心信貸科申請劃撥資金、并附《撥款明細(xì)單》，由業(yè)務(wù)科辦理撥款。

4、委托行在貸款發(fā)放后5個工作日內(nèi)，將貸款檔案資料返回前臺受理人員（管理部前臺受理人員）進(jìn)行歸檔。

（六）還款、結(jié)清

1、借款人從發(fā)放貸款的次月起，按借款合同的約定每月應(yīng)按時償還貸款本息。

2、貸款滿一年以后借款人可以提前還款，應(yīng)提前5個工作日內(nèi)向公積金管理中心（管理部）提出特殊業(yè)務(wù)申請，經(jīng)管理中心（管理部）和委托銀行同意后，可采用以下方式提前還款。

（1）提前一次性償還全部本息。

（2）提前歸還部分本金。（歸還額度以萬元為單位、限三次）

3、在擔(dān)保公司承擔(dān)保證責(zé)任期間內(nèi)，如借款人發(fā)生主合同所規(guī)定違約情形導(dǎo)致***住房公積金管理中心提前終止借款合同的，公積金中心將書面通知委托銀行，由委托銀行根據(jù)公積金中心書面通知向借款人發(fā)出《 銀行個人住房公積金貸款終止合同通知書》，在委托銀行向借款人發(fā)出《 銀行個人住房公積金貸款終止合同通知書》后，借款人未在通知書規(guī)定的還款期限內(nèi)還款的，委托銀行向中心合作擔(dān)保公司發(fā)出《 銀行個人住房公積金貸款履行保證責(zé)任通知書》，由中心合作擔(dān)保公司一次性代為清償借款人所欠公積金中心全部款項。

4、結(jié)清最后一次貸款時，借款人應(yīng)親自前往貸款銀行并在柜面辦理還貸結(jié)清手續(xù)。

（七）注銷抵押

借款人結(jié)清全部貸款本息后，憑委托貸款銀行出具的貸款結(jié)清證明和撤銷房屋抵押證明等相關(guān)材料，到原房屋抵押登記部門辦理抵押注銷手續(xù)。

五、工作要求

（一）提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。州中心及全州各縣管理部要高度重視異地購房個人公積金貸款工作，要將此項工作作為有效解決我州繳存職工退休后住有所居，老有所養(yǎng)的堅強(qiáng)資金保障，充分認(rèn)識用足用好用活公積金貸款政策的重要意義，來推動我州異地購房公積金貸款的全面開展，實現(xiàn)“圓職工安居夢、住房公積金在行動”的工作目標(biāo)。

（二）加強(qiáng)宣傳，營造氛圍。通過媒體宣傳、發(fā)放資料、辦培訓(xùn)班等形式，加大對異地購房公積金貸款對象、購房范圍、擔(dān)保方式、貸款額度、期限、利率和操作流程等政策的宣傳力度，提高政策的知曉率。

（三）密切配合，規(guī)范運(yùn)作。公積金中心要全面負(fù)責(zé)異地公積金貸款相關(guān)工作，主動加強(qiáng)各部門的協(xié)調(diào)，認(rèn)真做好政策宣傳、貸款流程培訓(xùn)及審批工作；委托銀行積極配合公積金中心做好貸款發(fā)放、貸款回收及正式抵押相關(guān)資料的交接保存工作；中心合作擔(dān)保公司按相關(guān)規(guī)定做好預(yù)告登記和商品房預(yù)抵押登記及正式抵押登記手續(xù)并將正式抵押相關(guān)手續(xù)交予委托銀行。

第4篇：公積金額度調(diào)整政策范文

關(guān)鍵詞：住房公積金；爭議；改革

中圖分類號：C913.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2017年4月12日

根據(jù)1999年頒布2002年、2015年修訂的《住房公積金管理條例》以下簡稱《條例》規(guī)定，住房公積金是指國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲金，單位和職工個人必須依法履行繳存住房公積金的義務(wù)，即住房公積金是由單位和職工個人共同繳付，實行專戶存儲，歸職工個人所有，繳存職工購買自住房時可以申請住房公積金個人住房貸款。

梳理我國公積金的發(fā)展歷程可以發(fā)現(xiàn)：一是延續(xù)改革開放之初的改革路徑，中央確立方向，地方自主，這使得其自和靈活性高，有利于政策的執(zhí)行和檢驗，但同時也像很多改革初的政策一樣，中央缺少強(qiáng)有力的法律依據(jù)情況下，導(dǎo)致當(dāng)前許多政策面臨各地之間不統(tǒng)一的情況，而各地之間的整合必然又是一項大的工程；二是由解決住房市場化的手段逐漸變成政府住房保障的金融工具，雖然效果受到質(zhì)疑，但是搭建了一個住房保障的組織體系，將住房掌控在政府手中，這符合政府的偏好，對于住房的改革要有主動的掌控。

一、我國住房公積金的爭議

當(dāng)前住房公積金已經(jīng)發(fā)展了20多年，由于其出現(xiàn)的很多問題，使得眾多學(xué)者對于其是否有存在的價值進(jìn)行討論，這些爭論逐漸將住房公積金存在的問題剖析清楚。

（一）公積金在繳存上存在較大差異。住建部內(nèi)部統(tǒng)計顯示，截至2011年，住房公積金繳存覆蓋面約為全國城鎮(zhèn)職工的78%，但繳存覆蓋主要集中在黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和國有企業(yè)，在非公有制企業(yè)中，住房公積金繳存的覆蓋面約為20%，這意味著近80%的民營企業(yè)職工未有住房公積金覆蓋。因“所有制”身份不同而導(dǎo)致的住房公積金“保障差距”，正在形成一種新的因“所有制”而造就的“不公平”。

（二）繳存制度設(shè)計有缺陷，拉大貧富收入差距。使用住房公積金貸款的人員收入層次分布不均，高收入人群占比較大。按照現(xiàn)有住房公積金貸款制度，繳存人的收入低則繳存基數(shù)低，致使繳存金額少，能夠申請的貸款額度就少，購買房屋時需要個人先期繳納的金額就高，而他們的低收入無法承擔(dān)較高的購房首付款。這種矛盾使得大多數(shù)中低收入家庭很難有機(jī)會申請住房公積金貸款，享受“低貸”福利。而繳存人中收入較高的那部分人群，由于能夠承擔(dān)購房所需的初始投資，則可以一次甚至多次以優(yōu)惠利率進(jìn)行公積金貸款。

（三）住房公積金利率設(shè)置不合理?，F(xiàn)有的住房公積金“低利率存儲、低利率貸款”政策，極大地?fù)p害了那些長期不使用公積金繳存人的權(quán)益。為了達(dá)到公積金貸款低利率的目的，住房公積金存款利率比照同期一年期的商業(yè)存款利率。在當(dāng)前通貨膨脹嚴(yán)重的情況下，繳存的住房公積金不但無法實現(xiàn)保值增值，還會逐年貶值，極大地傷害職工利益，打擊了職工的繳存積極性?！暗唾J”的福利只有申請了住房公積金貸款的借款人才能享受到，而“低存”帶來的損失卻是由全體住房公積金繳存人承擔(dān)。由于享受住房公積金貸款是有條件限制的，廣大中低收入人群往往無法達(dá)到申請公積金貸款的條件，這就造成了中低收入者義務(wù)多、權(quán)利少，政府補(bǔ)貼的住房福利在高低收入人群間呈現(xiàn)逆向流動，有悖于建立住房公積金制度的目的。

（四）管理體制方面的問題。一是住房公積金管理中心的定位存在問題。公積金中心是“不以營利為目的的獨立的事業(yè)單位”，它不是政府部門，卻替政府承擔(dān)了相當(dāng)一部分住房保障職能，負(fù)有強(qiáng)制單位和個人繳存住房公積金的責(zé)任。住房公積金管理中心又需要完成資金歸集、放貸等本應(yīng)由金融機(jī)構(gòu)來執(zhí)行的職能，這就導(dǎo)致住房公積金管理中心定位與實際職能間的錯位，進(jìn)而使中心的責(zé)權(quán)利不對等；二是監(jiān)管制度不完善。住房公積金制度從建立至今，已經(jīng)逐步建立起一套自上而下的監(jiān)督檢查機(jī)制。按照《條例》的要求，各地方住房公積金管委會應(yīng)當(dāng)對住房公積金管理中心進(jìn)行監(jiān)督和管理。但是受管委會的成員單位構(gòu)成所限，管委會的組成人員往往并不從事住房公積金工作，對相關(guān)業(yè)務(wù)也不熟悉，這就造成了在實際工作中，住房公積金管委會的管理決策執(zhí)行力差、監(jiān)督檢查流于形式等問題；三是屬地化管理不利于資金有效配置。根據(jù)現(xiàn)有的制度安排，住房公積金實行屬地化管理原則，各直轄市、省會城市、設(shè)區(qū)城市公積金管理中心在其行政區(qū)內(nèi)負(fù)責(zé)公積金的歸集、支取和貸款等工作，住房公積金不允許異地流轉(zhuǎn)和使用。

通過梳理，我們可以發(fā)現(xiàn)，公積金管理的整個環(huán)節(jié)是存在很多問題的，甚至其是否還有存在的價值都是值得商榷的。以上的爭論和質(zhì)疑，均使得公積金管理部門面臨巨大的壓力，但是公積金管理部門自身是難以從公平的角度去改革的，因為公平問題的出現(xiàn)是整個制度設(shè)計、功能定位出現(xiàn)的問題，公積金的委托問題、使用率低的問題、收益率低的問題，這些問題并非市一級的政府管理部門能夠解決的。

二、改革公積金的政策建議

（一）調(diào)整住房公積金繳存政策，適當(dāng)提高低收入職工的單位繳交比例。《條例》中規(guī)定的繳存范圍基本涵蓋了社會上各種職業(yè)的從業(yè)者，但是這一制度在執(zhí)行時的情況并不樂觀?，F(xiàn)有繳存政策造成收入越高的職工，獲得單位繳交的住房公積金越多，違背了建立住房公積金制度的初衷，背離了公積金制度的公平性原則和住房保障職能。因此，應(yīng)當(dāng)針對不同收入水平群體，制定差異化的繳存政策。按不同層次的職工收入水平確定不同的個人繳交比例，特別關(guān)注低收入人群，適當(dāng)提高低收入水平職工的單位繳交比例。

（二）調(diào)整住房公積金利率政策，解決“低存低貸”問題。適當(dāng)提高住房公積金的存款利率，將其與住房公積金的繳存年限掛鉤，存款利率隨繳存時間的增加而提高，以使長期不使用住房公積金的人群也可以享受到公積金的福利。實行差別化的貸款利率，既要考慮貸款申請人的收入情況和信用狀況，還要考慮到貸款所購房屋的性質(zhì)和評估價值等因素。在此基礎(chǔ)上設(shè)定不同的利率檔次、貸款期限和貸款額度。

（三）建立國家級住房公積金管理中心，整合各地方住房公積金資源，統(tǒng)籌規(guī)劃使用全國的公積金資金。由于各地方住房公積金的供需情況很不均衡，雖然總體上全國的住房公積金存在大量閑置資金，但是具體到某些大中型城市則往往呈現(xiàn)出入不敷出的狀況，資金壓力巨大。而那些住房保障壓力較小的城市，又存在大量的閑置資金。因此，在國家層面上建立資金池，統(tǒng)籌跨地區(qū)調(diào)配資金是十分必要和可行的。

（四）拓寬住房公積金投資渠道，更好地實現(xiàn)保值增值。應(yīng)當(dāng)大力宣傳住房公積金貸款政策，推動住房公積金貸款業(yè)務(wù)的開展，在滿足繳存人提取和貸款需求的基礎(chǔ)上，積極尋找新的更穩(wěn)健的增值渠道，減少住房公積金的資金沉淀和浪M。在進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)評估的基礎(chǔ)上，對政府的保障性住房項目發(fā)放專項項目貸款，既降低了政府建設(shè)保障房的建設(shè)成本，解決了政府住房保障投資緊缺的問題，又給住房公積金開辟了一條收益穩(wěn)定的增值渠道。

（五）加快住房公積金法制建設(shè)。住房公積金管理中心應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，制訂詳細(xì)、可操作性強(qiáng)的實施細(xì)則和操作規(guī)程，從而實現(xiàn)公積金中心的自我管理，盡量消除管理中的漏洞和死角。依靠飛速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)建立全國性的公積金數(shù)據(jù)庫，采集各地區(qū)公積金的使用數(shù)據(jù)加以分析，進(jìn)而實現(xiàn)對各地區(qū)住房公積金管理中心的動態(tài)監(jiān)督。積極推動住房公積金的法制建設(shè)，建立健全住房公積金法律體系，使住房公積金管理有法可依，有章可循。對違法侵占、挪用、貪污住房公積金等犯罪問題，依法懲處。

作為住房保障的一個重要手段，住房公積金最受質(zhì)疑的就是其公平性不足問題。另外，由于管理機(jī)構(gòu)是政府部門，并不是資金的所有者，使得社會上存在大量對于公積金運(yùn)行中的問題的批評，這些問題可以歸結(jié)為效率問題。我們可以發(fā)現(xiàn)，公積金制度面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，其公平和效率問題都飽受詬病。因此，改革住房公積金任重道遠(yuǎn)卻勢在必行。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]陳杰.中國住房公積金的制度困境與改革出路分析[J].公共行政評論，2010.3.

第5篇：公積金額度調(diào)整政策范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；住房公積金；應(yīng)對方案

住房公積金的實施，深化了住房制度改革，完善了住房供應(yīng)體系，改善了職工的居住條件，為構(gòu)建和諧社會起到了重要的作用。從住房公積金設(shè)立的初衷來看，實行住房公積金制度有利于轉(zhuǎn)變住房分配機(jī)制，將住房的實物福利分配通過住房公積金的形式逐步轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金分配；有利于住房資金的積累和周轉(zhuǎn)，可以逐步形成國家、集體和個人三者共同負(fù)擔(dān)解決住房問題的籌資機(jī)制。實行住房公積金制度，有利于政策性抵押貸款制度的建立。實行住房公積金制度使政策性住房貸款有了穩(wěn)定可靠的資金來源，通過向個人提供住房貸款，可以降低職工貸款購房的還款負(fù)擔(dān)；有利于提高職工購建住房的能力。通過住房公積金長期的積累，逐步提高職工工資中住房消費(fèi)含量，從而增強(qiáng)職工購建住房的能力。我國住房公積金事業(yè)在短短十多年期間得到了迅速的發(fā)展，但存在著發(fā)展不平衡、管理不規(guī)范、相關(guān)制度執(zhí)行不嚴(yán)等問題。

一、當(dāng)前住房公積金存在的問題分析

1.住房公積金的監(jiān)督管理乏力

在住房公積金管理方面，由住房公積金管委會決策，管理中心進(jìn)行操作，銀行負(fù)責(zé)儲存，財政日常監(jiān)督。然而實際上，住房公積金管委會并未認(rèn)真履行其職責(zé)，履職多流于形式，一些地方的住房公積金管委會甚至都未能保證每年一次管委會會議的正常召開。管委會的所有職責(zé)幾乎全部由公積金管理中心代勞，從資金的歸集、提取到發(fā)放貸款，再到購買國債、利益分配都由公積金管理中心一手操辦，這無疑會給公積金管理埋下隱患，加大管理風(fēng)險。在住房公積金相關(guān)條例中，明確規(guī)定住房公積金的管理、運(yùn)作必須接受社會公眾、審計部門、財政部門的監(jiān)督，然而這些監(jiān)督幾乎都為事后監(jiān)督，在監(jiān)督方式上也僅限于現(xiàn)場檢查，未能對公積金運(yùn)作全過程進(jìn)行實時的監(jiān)控，其監(jiān)督作用十分有限，難以從根本上消除公積金管理隱患與風(fēng)險，保障公積金安全。

2.住房公積金欠繳、停繳、不繳現(xiàn)象普遍

住房公積金作為一項具有社會性、強(qiáng)制性、工資性的住房基金政策，所有單位（包括國有企業(yè)、國家機(jī)關(guān)、外資企業(yè)、私營企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦單位、集體企業(yè)及其他企業(yè)）都應(yīng)當(dāng)為員工繳納住房公積金，這是企業(yè)應(yīng)當(dāng)履行的義務(wù)。然而實際上繳存住房公積金的單位基本上以國有企業(yè)、事業(yè)單位為主，少有非公有制單位（如私營企業(yè)、民營企業(yè)、三資企業(yè)等）為員工繳存公積金。雖然在住房公積金相關(guān)條例中明確規(guī)定，對于未按規(guī)定繳納公積金的企業(yè)，公積金管理中心可予以經(jīng)濟(jì)處罰，然而申請強(qiáng)制執(zhí)行，不但效率低、周期長，還會花費(fèi)高額成本，所以這些都難以保證經(jīng)濟(jì)處罰的落實。

3.住房公積金的繳納比例、基數(shù)差異較大

住房公積金管理條例中，規(guī)定了公積金繳存比例最低不得低于5%，但是并未對最高繳存比例進(jìn)行規(guī)定。在20世紀(jì)末期，剛建立住房公積金制度時，社會各企業(yè)、各階層收入差距相對較小，在公積金繳存金額方面，沒有太大差異。但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各行各業(yè)、社會各階層人民的收入差距被逐漸拉大，出現(xiàn)了明顯的兩極分化，但是公積金制度并未及時作出調(diào)整，在同一地區(qū)，不同企業(yè)所執(zhí)行的繳存比例、繳存基數(shù)差異較大，一些繳存基數(shù)高的企業(yè)，繳存比例也較高，公積金月繳存額差距在三四十倍的也很多見，這種現(xiàn)象會使不同單位職員的收入差距進(jìn)一步拉大。

4.公積金政策未能惠及低收入人群

住房公積金的基本出發(fā)點是解決居民建房、買房的資金問題，實現(xiàn)普通員工尤其是中低收入人群“買得起房”的愿望。根據(jù)公積金政策規(guī)定，職工在使用公積金時，不僅可使用公積金賬戶資金購買住房，還可以在貸款方面享受優(yōu)惠利率。但是從實際情況來看，大多數(shù)的貸款者都是高收入人群，其貸款目的不是為了解決住房問題而是改善住房條件。對于有真正住房困難問題的人群，在房價的飛速增長下，其難以承擔(dān)購房款、還款的經(jīng)濟(jì)壓力而買不起房，在公積金貸款方面，由于其擔(dān)保條件嚴(yán)格，對資金的安全性要求較高，所以一些公積金繳存基數(shù)較低的人群無法利用公積金獲取貸款，更談不上享受優(yōu)惠政策了?？傮w來看，住房公積金的保障、扶貧功能正在逐漸弱化，其難以實現(xiàn)低收入人群的購房愿望。

二、解決住房公積金問題的相關(guān)對策

1.完善管理體制，強(qiáng)化外部監(jiān)督、管理

（1）對住房公積金管理相關(guān)政策、制度加以調(diào)整、完善，使公積金管委會的監(jiān)督、決策作用得以全面發(fā)揮。目前，公積金管委會屬于臨時的、松散的組織，其決策能力弱，不具有實際掌控權(quán)，所作決策難以在公積金管理中心被切實執(zhí)行?；诖?，有必要把公積金管理委員會建為常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)行業(yè)的行政管理與監(jiān)督，公積金管理中心負(fù)責(zé)公積金運(yùn)作，并服從管委會管理、監(jiān)督，以解決管委會監(jiān)管困難的問題。

（2）完善外部監(jiān)督、管理體制，將財經(jīng)監(jiān)督落到實處。財政部門在公積金管理工作中，其工作基本上僅限于審核管理中心管理費(fèi)用預(yù)決算，并未對公積金提取、歸集、使用等情況實施監(jiān)督。銀行考核機(jī)制都以吸收、儲存為中心，對公積金管理中心這一大客戶，銀行職員都是唯恐怠慢，對于監(jiān)管職責(zé)，基本上都是睜一只眼閉一只眼，對于這種情況，相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)引起高度重視，完善相關(guān)制度，切實整頓。

2.擴(kuò)大公積金覆蓋面

（1）要對住房公積金管理條例進(jìn)行細(xì)化和改進(jìn)，增強(qiáng)其可操作性，可在條例中增加勞動合同相關(guān)法律依據(jù)。

（2）要增強(qiáng)公積金管理機(jī)構(gòu)的行政執(zhí)法權(quán)。在公積金歸集方面，可借鑒其他社會保障、社會福利的歸集手段，利用有效手段來落實行政執(zhí)法職責(zé)。

（3）公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與勞動部門、財政部門、工商部門間的聯(lián)系，實現(xiàn)資源共享，以便公積金管理機(jī)構(gòu)及時掌握哪些單位沒有繳納公積金。

（4）做好公積金政策的宣傳工作，增強(qiáng)人民的權(quán)利意識、法律意識，促進(jìn)公積金制度的落實，從而擴(kuò)大住房公積金政策的覆蓋面。

3.健全公積金相關(guān)政策法規(guī)、規(guī)章制度

對于公積金繳存基數(shù)的確定，要科學(xué)核定，制定公積金年繳存額上限，限定繳存金額，從而提高分配的公平性，縮小公積金繳存金額差距，矯正畸形、無序的分配制度。借鑒社?；鸬恼魇辙k法，實現(xiàn)管理使用、征繳工作的分離開展，強(qiáng)化部門間的溝通、聯(lián)系，對地方配套辦法、制度加以完善，健全公積金繳納辦法，以免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞、稅源流失。此外，公積金制度還應(yīng)當(dāng)適當(dāng)向低收入人群傾斜。對于低收入人群、困難企業(yè)，可制定合理的傾斜政策，比如繳存最低額度。低收入人群購買經(jīng)濟(jì)適用房，可享受公積金貸款貼息優(yōu)惠。對于從未使用、提取過住房公積金的人群，可在退休時給予一定的利息補(bǔ)助。

三、結(jié)語

住房公積金政策在我國實施十多年以來，雖然仍存在著不少問題，但其也切實為部分城鎮(zhèn)居民解決了住房資金問題，總體來說應(yīng)當(dāng)是功大于過的。住房公積金管理相關(guān)問題的凸顯，說明了相關(guān)政策的滯后性、不完善性，因此，我們必須強(qiáng)化監(jiān)管體系、擴(kuò)大政策覆蓋面、健全相關(guān)政策法規(guī)，從而真正解決城市居民的住房問題。

參考文獻(xiàn)：

[1]趙乃麗.住房公積金支持保障房建設(shè)的風(fēng)險及其應(yīng)對[J].學(xué)術(shù)交流，2013，（7）.

[2]葉文淵.淺談現(xiàn)階段住房公積金存在的問題及應(yīng)對方法[J].中國外資（上半月），2013，（5）.

第6篇：公積金額度調(diào)整政策范文

關(guān)鍵詞：住房公積金 沉淀資金 管理

一、引言

住房公積金是職工按規(guī)定存儲起來的專項用于住房消費(fèi)支出的個人住房儲金，具有積累性和專用性的特征。住房公積金管理中心（以下簡稱中心）將歸集的資金，在保證職工提取使用和發(fā)放貸款的余額，稱之為沉淀資金。隨著我國住房公積金事業(yè)的發(fā)展，沉淀資金每年不斷積累增多，截止到2010年，全國沉淀資金達(dá)到6329.74億元。沉淀資金的收益與國家利率政策相關(guān)性最大，如運(yùn)作不好，將產(chǎn)生利率風(fēng)險。從2010年7月1日到2011年6月30日，根據(jù)國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢，國家調(diào)整宏觀經(jīng)濟(jì)政策，實行緊縮的貨幣政策，不對稱加息頻繁運(yùn)用，央行共進(jìn)行了四次不對稱加息。從2012年7月6日至2013年6月30日，存貸利率進(jìn)入相對穩(wěn)定的時期。如圖所示：

由于利率水平長期高于物價指數(shù)，上調(diào)基準(zhǔn)利率的壓力不明顯，國家上調(diào)利率平抑通貨膨脹的可能性較小，在當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇形勢不明朗、人民幣升值尚未見頂?shù)那闆r下，減息的可能性較大。在此情況下，中心如何抓住利率較為平穩(wěn)的有利時機(jī)，在保證安全的前提下，將沉淀資金增值收益的最大化，是一個值得關(guān)注的問題。

二、加強(qiáng)沉淀資金運(yùn)營管理的重要性

住房公積金增值收益是指住房公積金管理中心資金運(yùn)營業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出相抵后的差額。業(yè)務(wù)收入主要包括個貸利息收入和存款利息收入。業(yè)務(wù)支出主要包括上年結(jié)轉(zhuǎn)個人公積金的利息支出和本年繳存?zhèn)€人公積金的利息支出。由于個貸利息收入和利息支出數(shù)據(jù)大小受國家利率政策影響，是一個不受人為因素操控的數(shù)據(jù)，而沉淀資金的存款利息收入是一個受人為因素管理的數(shù)據(jù)，是考驗中心決策水平和管理能力的重要指標(biāo)。如果沉淀資金不能很好的運(yùn)作管理，保值增值不能實現(xiàn)，增值收益將大幅度下滑，中心的社會公信力和影響力將受到嚴(yán)重威脅。

三、沉淀資金的運(yùn)營管理

住房公積金管理機(jī)構(gòu)在取得職工繳存的住房公積金后，除職工按照規(guī)定提取及發(fā)放個人住房貸款，還可將在銀行的沉淀資金按照國家規(guī)定獲取一定存款利息收益。在獲取收益的同時，首先要保證資金的安全，下面將從資金安全和資金運(yùn)作方面如何管理進(jìn)行探討。

（一）加強(qiáng)資金的安全性管理

加強(qiáng)資金安全管理必須嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)制度，強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部審計的力度。

1、建立網(wǎng)上銀行監(jiān)控機(jī)制。將中心及分支機(jī)構(gòu)所有開戶銀行全部開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。在中心開通各分支機(jī)構(gòu)開戶銀行的網(wǎng)上銀行查詢業(yè)務(wù)，中心設(shè)專人對分支機(jī)構(gòu)每日的資金動向進(jìn)行查詢監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)未審批支付和不明資金走向，立即記錄查明原因，時刻掌握各分支機(jī)構(gòu)的資金情況，保證資金安全。

2、執(zhí)行資金限額審批支付制度。根據(jù)中心及分支機(jī)構(gòu)的實際情況，實行限額審批支付制度。在限額以下的資金支付，各分支機(jī)構(gòu)可以自行支付，限額以上的必須中心審批方可支付。

3、加強(qiáng)票據(jù)、印鑒管理，堅持定時檢查查詢制度。嚴(yán)格執(zhí)行印鑒分開保管的制度，對銀行定期存單實行專人管理，定期查看，保證到期日及時結(jié)算。

4、嚴(yán)禁各分支機(jī)構(gòu)之間私自進(jìn)行資金調(diào)劑使用。如分支機(jī)構(gòu)在發(fā)放貸款和提取住房公積金時，出現(xiàn)資金缺口，嚴(yán)禁各分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行資金調(diào)劑，必須報中心審批，由中心統(tǒng)籌安排。

（二）加強(qiáng)資金的運(yùn)作管理

按照規(guī)定，在銀行中沉淀資金只能用于購買國債和轉(zhuǎn)存定期存款。

1、加強(qiáng)購買國債管理

中心根據(jù)年初制定的工作目標(biāo)，經(jīng)設(shè)區(qū)市住房公積金管理委員會審批后可購買國債。中心在中央國債登記結(jié)算有限公司設(shè)立丙類帳戶，在一級市場購買國債，分支機(jī)構(gòu)不再另行開戶。嚴(yán)禁在證券市場上購買國債。建立記賬式國債定期對賬制度，到期及時兌付并收回本息；建立憑證式國債登記制度，妥善保管國債憑證，到期及時兌付并收回本息。

2、加強(qiáng)資金流動性分析，實現(xiàn)動態(tài)運(yùn)行管理

（1）注重測算資金成本，加強(qiáng)定期存款存儲的科學(xué)性、針對性。中心的資金成本主要包括職工住房公積金結(jié)轉(zhuǎn)的利息和付受托銀行的手續(xù)費(fèi)。資金成本=當(dāng)年為職工結(jié)息額+付受托銀行的手續(xù)費(fèi)/公積金平均累計余額。計算出資金成本后，轉(zhuǎn)存定期存款就有了針對性，轉(zhuǎn)存定期存款的利率率一般不能低于資金成本，否則資金就處于在虧損狀態(tài)。

（2）住房公積金資金收支數(shù)額大，流動性強(qiáng)，因此，中心應(yīng)加強(qiáng)歸集使用分析，把住房公積金歸集使用情況預(yù)測分析作為一項日常工作，合理編制年度歸集使用計劃，運(yùn)用科學(xué)合理的財務(wù)評價指標(biāo)，進(jìn)行住房公積金流動性余額的結(jié)構(gòu)分析，編制住房公積金資金流量表，把握資金脈搏，根據(jù)資金變動情況，適時調(diào)整資金調(diào)度計劃。

3、加強(qiáng)收益性管理

（1）科學(xué)轉(zhuǎn)存定期存款。由于定期存款期限一般比較長，資金流動性差，雖然期限越長，利率越高，但由于存在著央行調(diào)整利率的不確定性，所以轉(zhuǎn)存定期存在一定的利率風(fēng)險，并非期限越長越好、收益越高。例如：2006年8月19日前，二年定期銀行存款利率是2.7%、三年定期3.24%，當(dāng)年職工住房公積金定期利率是1.8%，如果為了當(dāng)年收益高而將全部銀行存款定期都轉(zhuǎn)存為2年或3年期，到2007年，由于利率的調(diào)整，經(jīng)職工住房公積金結(jié)息利率變?yōu)榱?.33%，而當(dāng)時轉(zhuǎn)存的定期又不會到期，將會出現(xiàn)利率倒掛的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響后兩年的增值收益，所以轉(zhuǎn)存定期一定要充分考慮多方面的因素，經(jīng)過測算，將利率風(fēng)險降為最低。

（2）積極開展協(xié)定存款業(yè)務(wù)。協(xié)定存款是對公客戶與銀行簽訂協(xié)定存款合同，雙方商定對公客戶保留一定的金額的存款以應(yīng)付日常結(jié)算，此部分按普通活期利率計付利息，超過協(xié)定金額的部分按協(xié)定存款利率計付利息。協(xié)定存款功能等同活期存款，但收益要高出活期存款3倍，如某中心與銀行簽訂協(xié)定存款業(yè)務(wù)，活期存款帳戶余額按照協(xié)議規(guī)定50萬元為限按活期存款利率0.35%計息，減去50萬元以后的金額按照1.15%計息，該中心全轄區(qū)共25個活期帳戶通過開展協(xié)定存款業(yè)務(wù)，只有1000萬元左右的資金按照活期利率0.35%計息，其余活期資金按照1.15%計息，通過協(xié)定存款的辦理全年可以增加利息收入50萬元。這樣將活期金額降為最低，減少住房公積金利息倒掛帶來的損失，獲取最大的收益。

（3）做好資金運(yùn)用組合。統(tǒng)籌使用資金，加大定期存款轉(zhuǎn)存頻度。每周通過對資金流入和流出的測算，來確定合理的資金預(yù)算額度和最佳資金持有量，在保證提取和貸款需求的前提下，其余資金全部轉(zhuǎn)存為一定期限的定期存款，通過分析資金動態(tài)，合理確定存款組合和存款時長，做到長短結(jié)合，到期時間相對均勻，達(dá)到每周都有定期存款到期的效果，以規(guī)避政策性調(diào)息風(fēng)險，確保資金保值增值。

（4）根據(jù)收益率合理運(yùn)作資金。收益率是指當(dāng)年住房公積金業(yè)務(wù)收入總額與住房公積金平均累計余額的比值。所以目標(biāo)收益率等于住房公積金成本和增值收益率之和。例如某年《某省住房公積金管理中心業(yè)務(wù)管理工作考核辦法（試行）》要求“住房公積金增值收益率標(biāo)準(zhǔn)值為1.8%，中心在進(jìn)行資金運(yùn)作時要充分考慮利率風(fēng)險的同時，力爭完成省考核的增值收益率指標(biāo)。

如某中心預(yù)計某年給職工結(jié)息0.9億元，全年累計歸集平均余額為35億元，全年歸集住房公積金15億元，本年發(fā)放貸款7億元，平均貸款余額16億元，銀行存款余額20億元，已有定期存款19億元，平均利率4.11%。現(xiàn)有活期余額1億元，經(jīng)過測算可保留0.2億元活期余額，其余應(yīng)轉(zhuǎn)存定期，在不考慮協(xié)定存款和活期利率的情況下，怎樣轉(zhuǎn)存才能完成省考核的增值收益指標(biāo)。（貸款平均利率4.49%，一年期存款利率3%，二年期存款利率3.75%，三年期存款利率4.25%，五年期存款利率4.75%）

四、小結(jié)

盡管影響公積金增值收益的因素較多，但只要根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢和國家政策的變化做出合理的決策，采取相應(yīng)的對策，科學(xué)規(guī)避利率風(fēng)險，公積金管理中心的增值收益同樣能實現(xiàn)安全性、流動性、效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

參考文獻(xiàn)：

第7篇：公積金額度調(diào)整政策范文

梯級購房還能玩嗎

近一段時間來，有關(guān)于第二套房的認(rèn)定成了時下市場的一大熱點。其實早在此前，人民銀行和銀監(jiān)會就曾于9月27日了《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知》，對已利用貸款購買住房、又申請購買第二套(含)以上住房的借款人，明確要求貸款最低首付款比例不得低于40％，貸款利率不得低于人民銀行公布的同期同檔次基準(zhǔn)利率的1.1倍。該通知之后，是以個人還是以戶為單位執(zhí)行房貸政策，一度成為商業(yè)銀行執(zhí)行政策的分歧點所在，也是這幾個月來人們關(guān)注的焦點所在。

一切似乎終于“水落石出”，近日，中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的補(bǔ)充通知》，明確了以家庭為單位認(rèn)定借款人房貸次數(shù)，嚴(yán)格住房消費(fèi)貸款管理。而除了這一點之外，最值得關(guān)注的是央行、銀監(jiān)會有關(guān)方面負(fù)責(zé)人表示，已利用貸款購買首套自住房并有貸款記錄，不論其貸款是否還清，再次向商業(yè)銀行申請購買第二套(含)以上住房貸款的，均按照第二套房貸政策執(zhí)行。那么如果日后銀行真的照此執(zhí)行，記者認(rèn)為其對市場就會產(chǎn)生相當(dāng)大的影響。

從這一補(bǔ)充規(guī)定的實際效果來看，記者認(rèn)為其對“換房族”的影響要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于“炒房族”?！俺捶孔濉睙o非有兩種情況，二種是資金實力非常雄厚，買房無需貸款，所以也不會受到政策的限制；另外一種需要通過貸款來投資房產(chǎn)，但由于他們購買了多套房產(chǎn)，所以9月出臺的政策早已使其受到了限制。而這次由于有了貸款還清也算“二套房”的說法，無疑對那些“換房族”的影響是首當(dāng)其沖。很簡單的道理，大部分自住者買首套房都是要貸款的，如此一來已經(jīng)進(jìn)入了“受限”的行列，貸款利率從“優(yōu)惠”到“罰息”25％的提高比例無疑大大加大了他們換房成本，從而會使許多購房者放棄原來的購房計劃。最為直接的，這無疑會打亂不少購房者原來的梯級購房計劃，怪不得一些人也發(fā)出了這樣的感嘆：“梯級購房，還能玩嗎?”

張雯是一位公司白領(lǐng)，她于2000年貸款購買了一套房子作為婚房，目前還有大約15萬元的貸款未還清?，F(xiàn)在其家庭的收入有了一定的提高，所以打算將舊房出售置換一套住房，差價大約有60萬元，需要申請銀行貸款。但如果按照銀行的最新規(guī)定，其貸款成數(shù)要降低、貸款利率要上浮，那么張雯的購房計劃近期就難以實現(xiàn)。她這樣感嘆道：“銀行制定新的貸款辦法，目的是控制過度投資的風(fēng)險，但如果采取一刀切的方式，就會損害到像我這樣自住型購房者的利益?！?/p>

其實像張雯這樣依靠梯級消費(fèi)逐步改善住房條件的市民并不少見，這種消費(fèi)理念也是得到政府有關(guān)部門鼓勵的。所謂梯級購房，就是在一個房地產(chǎn)市場中，購房者先租后買、先買舊后買新、先買小后買大、先買普通后買高檔、先投資創(chuàng)業(yè)后安家養(yǎng)老的購房理念。據(jù)了解，2000年前購房的市民中，有不少已經(jīng)有了置換舊房進(jìn)一步改善居住條件的需求。按照發(fā)達(dá)國家人們平均7～10年改善一次住房的頻率，今后幾年，我們很可能會進(jìn)入一個換房消費(fèi)的期，而其中第一套住房辦理了貸款的購房者占有不小的比例。如果銀行第二套房貸款的利率實行上浮，對這部分購房者來說影響還是很大的，因為他們必須為第二套房長期支付高額的貸款利息。

那么，梯級購房還能不能玩呢?答案顯然還是肯定的。但為了順應(yīng)“政策”的變化，傳統(tǒng)的梯級購房觀念已經(jīng)受到了巨大的沖擊，我們在購房時也需要引進(jìn)許多新的“理念”。比如，以前你在購房時可能不必考慮像面積、人口這樣的問題，而現(xiàn)在你必須非?，F(xiàn)實地面對這一問題。為了降低日后的換房成本，你也必須為自己設(shè)計一條更為合理的購房“路徑”，對面積大小、人口變動以及生活狀況等多加考慮，比如在首次購房時可以把面積控制得小一些，把購房面積和人口做更好的“匹配”等等，從而能夠?qū)崿F(xiàn)自己的梯級購房夢想。

如何應(yīng)對要講策略

根據(jù)《補(bǔ)充通知》中的有關(guān)規(guī)定，對于梯級購房產(chǎn)生了不小的影響，尤其是如何操作，需要做出相應(yīng)調(diào)整。如何調(diào)整呢?記者認(rèn)為應(yīng)該將面積和人口數(shù)量這兩個因素全部考慮進(jìn)來。主要涉及到兩種情形，第一種是尚未購房但準(zhǔn)備采用梯級購房理念逐步改善的；第二種則是已經(jīng)按照這種理念購買了第一套住房的，這兩種情形都受到了政策的影響。

未置業(yè)：緊盯面積指標(biāo)

對于還沒有購房的人來說，如果準(zhǔn)備運(yùn)用梯級購房理念逐步改善自己的居住條件，那么在購房時除了對物業(yè)品質(zhì)、地段、房價等諸多因素進(jìn)行考察之外，還應(yīng)該考慮物業(yè)面積與家庭人數(shù)之間的比例。

必須明確的是，在購買第一套小面積住宅時，面積不能超標(biāo)，也就是說，家庭人均面積不能高于當(dāng)?shù)仄骄?，否則在換房時，將會以第二套住房來算。因此在購買第一套住宅時，對人數(shù)這個因素馬虎不得。

案例：上海的張先生與太太婚后不準(zhǔn)備生小孩，目前準(zhǔn)備購置一套小面積物業(yè)過渡，并打算在201 0年換大房。張先生準(zhǔn)備在中環(huán)線附近購買第一套房產(chǎn)，他手中大約有50萬元的存款，可以購買面積在90平方米左右的兩房。而同時考慮到居住的舒適度，他也傾向于選擇面積大一點的兩房。張先生的父母遠(yuǎn)在江西，另有兄弟照顧，岳父、岳母也不打算跟他們一起居住，因此對于他們來說，這個家庭的人數(shù)只有兩個人。

如果在第二套住房貸款政策出臺之前，首次置業(yè)時，他們只需根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)能力，挑選一套面積適中的小房子便可以了。但在房貸政策實施之后，張先生所要考慮的就不僅僅是房價的問題了，還要考慮面積因素。

根據(jù)建設(shè)部公布的《2005年城鎮(zhèn)房屋概況統(tǒng)計公報》顯示，上海人均住宅建筑面積已達(dá)到33.07平方米，考慮到人均住宅建筑面積會逐年增加的事實，假定2010年上海人均住宅建筑面積為36平方米，那么張先生現(xiàn)在只能挑選72平方米以下的房產(chǎn)，如果他第一次購買的房產(chǎn)超過這個標(biāo)準(zhǔn)，那么他在換房時如果再向銀行申請按揭貸款，就必須按照上浮的利率標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

由此及彼。對于一個家庭人數(shù)達(dá)到三人，甚至三個人以上的置業(yè)者來說，條件則可以適當(dāng)放寬一些。如同樣以上文的張先生為例，他們準(zhǔn)備婚后要一個小孩，同時將父母接過來一起居住，那么他們現(xiàn)在購買的第一套住宅時則可考慮面積較大一些的房子，但是其中有個先決條件，即必須在小孩出生之后才實施換房計劃。

當(dāng)然，在考慮未來人均住宅建筑面積時，可以考慮每年的住宅建筑面積的增量。如根據(jù)上海統(tǒng)計局公布的有關(guān)數(shù)

據(jù)顯示，從2000年－2006年，上海市區(qū)人均使用面積每年的增幅維持在3.3％～7.4％的水平，因此在估算未來幾年后人均住宅建筑面積時，可以參照該數(shù)值。當(dāng)然這不是絕對的，未來開發(fā)量可能會減少，那么其增長幅度會放緩。

置業(yè)后：考慮人口變數(shù)

對于此前已經(jīng)按照梯級購房思路置業(yè)的購房者，現(xiàn)在遭遇第二套房貸政策，那么如何應(yīng)對呢?

案例：三年前，上海的李先生在浦東世紀(jì)公園附近購置了一套面積達(dá)71平方米的兩房。按照他當(dāng)初的想法是先做過渡之用，等到條件改善之后再換大房。兩年前，李先生與妻子先后跳槽進(jìn)入外企公司，家庭收入大幅提高。

目前兩人工作已經(jīng)穩(wěn)定，李先生夫婦兩人也準(zhǔn)備迎接小寶寶的到來。但是現(xiàn)實問題擺在了他們面前，如果小孩出生之后，必須將父母接過來幫忙照看，這樣的話肯定會顯得比較擁擠，因此兩人想趕在小孩出生之前，先完成換房計劃。

但現(xiàn)實問題是，按照現(xiàn)行的金融政策，李先生家人均住宅建筑面積達(dá)到35.5平方米，已經(jīng)超過上海的人均面積33.07平方米，如果再次置業(yè)，不但首付要提高四成，肯定也享受不到優(yōu)惠利率，那么他們應(yīng)該如何應(yīng)對呢?

可以明確的是，如果按照上調(diào)后的利率執(zhí)行，李先生的購房負(fù)擔(dān)肯定會增加，如金額為50萬元的20年期按揭貸款，按目前的優(yōu)惠利率計算，月還款額為5775.65元，但如果執(zhí)行第=套房政策，年利率提高到8.613％，月還款額將為4574.94元，每月增幅為601.1元(模擬計算可見表)。

仔細(xì)分析之后發(fā)現(xiàn)，雖然目前李先生家的人均住宅建筑面積超過了上海的平均水平，但是由于其超過幅度并不大，而考慮到上海每年還有新的項目投入市場，指標(biāo)會不斷增加，因此有兩種應(yīng)對方案。其一是暫緩換房計劃，稍微等待一些時日，等到達(dá)標(biāo)之后再考慮換房，而這個過程也不會過長。其二是在小孩出生之后再考慮換房，因為隨著小孩的出生，家庭人數(shù)增加一個，會使得人均住宅建筑面積大幅減少，從而在換房時還能享受到優(yōu)惠利率。當(dāng)然，第二種辦法對于超標(biāo)幅度較大的情形尤為適用，如在第一次置業(yè)時在郊區(qū)購置了一套100平方米的兩房，對于兩口之家來說，人均住宅建筑面積達(dá)到了50平方米，這已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了現(xiàn)在的平均水平，不通過增加人口的辦法，除非不準(zhǔn)備換房，否則無法規(guī)避。

幾個細(xì)節(jié)不容忽視

值得注意的是，由于受到《補(bǔ)充通知》的影響，在實際操作過程中肯定會碰到一些新的問題。因此對于購房者來說，可能會想到一些規(guī)避方法。當(dāng)然，如果是合理運(yùn)用游戲規(guī)則進(jìn)行規(guī)避，這無可厚非，但如若想出一些歪點子來，這不但于事無補(bǔ)，說不定還會起到反作用。

首先是不要考慮通過假離婚來規(guī)避政策。據(jù)了解，目前央行已正在逐步建立完善征信系統(tǒng)，因此夫妻雙方貸款購房均有資料記錄，通過征信系統(tǒng)便可查個一清二楚。有關(guān)專家表示，通過假離婚的方式雖然可以將債務(wù)轉(zhuǎn)移到一個人身上，但是另一方的貸款記錄卻無法抹掉，再次購房時，可能還是按照第二套住房來算。

第8篇：公積金額度調(diào)整政策范文

近期，關(guān)于個稅申報的相關(guān)報道頻現(xiàn)報端，因為根據(jù)國家稅務(wù)總局頒布的《個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）》，年收入在12萬元以上的納稅人，必須在納稅年度終了后3個月內(nèi)申報與納稅相關(guān)的個人基礎(chǔ)信息。這里指的“年收入”包括個人所得稅法規(guī)定的11個應(yīng)稅所得項目。很多人對于高額的稅金頗有微詞，實際上，只要掌握一些合理的避稅方法，就可以使個人在不違反法律規(guī)定的前提下，合理避免應(yīng)繳稅款，節(jié)省納稅支出。

獎金分次領(lǐng)取

據(jù)了解，目前一般工資、薪金所得按月計征應(yīng)納稅款，稅率為5%-45%。其中，工資收入越高，相應(yīng)納稅就越多。我國的《個人所得稅法》中規(guī)定工資、薪金所得適用超額累進(jìn)稅率，因此對于高收入人群而言，合理避稅和節(jié)稅就顯得更為重要。

王珊是知名的花藝設(shè)計師，不少大型活動的主辦方都喜歡把現(xiàn)場花藝設(shè)計交給她做。如果將所得收入一次申報納稅，其應(yīng)納稅所得額非常高，以她為某公司組織大型會議所得6萬元為例，如果一次申報，按照規(guī)定，勞務(wù)報酬所得按收入減除20%的費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，適用20%的比例稅率。如果一次收入超過20000元，20000元至50000元的部分加征5成的應(yīng)納稅額。王珊的應(yīng)納稅所得額為60000－60000×20％＝48000元，應(yīng)納稅額＝48000×20％×（1＋50％）＝14400元。

如果改為全年分次申報，分次納稅，這樣她每月應(yīng)納稅額和全年應(yīng)納稅額為(5000－5000×20％)×20％＝800元，全年應(yīng)納稅額為800×12＝9600(元)，王珊可以節(jié)稅4800元。

理財提示 個人所得稅是按次計算征稅的，針對應(yīng)納稅所得額金額的不同，稅法規(guī)定了定額和定率兩種扣稅標(biāo)準(zhǔn)。從合理避稅的角度看，學(xué)會劃分“次”，就變得十分重要。

對于只有一次性收入的勞務(wù)報酬，以取得該項收入為一次。例如，接受客戶委托從事設(shè)計裝橫，完成后取得的收入為一次。屬于同一事項連續(xù)取得勞務(wù)報酬的，以一個月內(nèi)取得的收入為一次。同一作品再版取得的所得，應(yīng)視為另一次稿酬所得計征個人所得稅。同一作品先在報刊上連載，然后再出版；或先出版，再在報刊上連載的，應(yīng)視為兩次稿酬所得繳稅。即連載作為一次，出版作為另一次。財產(chǎn)租賃所得，以一個月內(nèi)取得的收入為一次。除全年一次性獎金以外的其它各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進(jìn)獎、考勤獎等，一律與當(dāng)月工資、薪金收入合并，按稅法規(guī)定繳納個人所得稅。

妙用福利支出

除此之外，對一些收入可以采用非貨幣的辦法支付，采取由企業(yè)提供一定服務(wù)費(fèi)用開支等方式，例如免費(fèi)為職工提供宿舍（公寓）；免費(fèi)提供交通便利；提供職工免費(fèi)用餐等，企業(yè)總開支沒有增加，對納稅人而言，這些日常開支并不能扣減繳稅額度。企業(yè)替員工個人支付這些支出，企業(yè)可以把這些支出作為費(fèi)用減少企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，個人在實際工資水平未下降的情況下，減少了應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的稅款，可謂一舉兩得。

小王是一家網(wǎng)絡(luò)公司的職員，每月工資收入4000元，每月的租房費(fèi)用為800元。在工資收入所得扣除1600元的費(fèi)用后，對于500-2000元的部分征收的稅率是10%，2000元以上部分征收的稅率是15%。按照小王的收入4000元計算，其應(yīng)納稅所得額是4000元-1600元，即2400元，適用的稅率較高。如果他在和公司簽訂勞動合同時達(dá)成一致，由公司安排其住宿(800元作為福利費(fèi)用直接交房租)，其收入調(diào)整為3200元，則小王的應(yīng)納稅所得額為3200元-1600元，即1600元，適用的稅率就可相應(yīng)降低。

理財提示 因為稅務(wù)機(jī)關(guān)對職工福利和工資收入的稅務(wù)安排不同，納稅人可以在政策范圍內(nèi)與企業(yè)多溝通，讓企業(yè)幫助自己合理避稅。

公積金盡量多繳

按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定，公民每月所繳納的住房公積金是從稅前扣除的，財政部、國家稅務(wù)總局將單位和個人住房公積金免稅比例確定為12%，即職工每月實際繳存的住房公積金，只要在其上一年度月平均工資12%的幅度內(nèi)，就可以在個人應(yīng)納稅所得額中扣除。因此，大家可以充分利用公積金、補(bǔ)充公積金來免稅。

王先生是一家廣告公司的業(yè)務(wù)經(jīng)理，每月的工資薪金所得扣除保險及公積金后為10000元，根據(jù)個人所得稅率表，王先生每月要繳納1465元的個人所得稅。其計算方法是：（工資薪金凈所得-個人所得稅免征額）×個人所得稅稅率-速算扣除數(shù)。

這對王先生來說是每月一筆固定且不小的“損失”。王先生的朋友張先生是稅收籌劃方面的專家，得知王先生希望通過合理的手段降低個人所得稅的支出，張先生推薦王先生利用住房公積金進(jìn)行合理的避稅。

根據(jù)個人所得稅有關(guān)規(guī)定，每月所交納的住房公積金是從稅前扣除的，也就是說住房公積金是不用納稅的。同時，根據(jù)公積金管理辦法，職工是可以交納補(bǔ)充公積金的，補(bǔ)充公積金額度最多可交至職工公積金繳存基數(shù)的30％。也就是說，如果王先生公積金繳存基數(shù)為10000元，則王先生可自己繳存補(bǔ)充公積金3000元，這樣王先生每月交納個人所得稅變?yōu)?65元，節(jié)省了600元。

利用個人交納補(bǔ)充公積金進(jìn)行避稅時有兩個問題需要注意。首先所在單位必須開立個人補(bǔ)充公積金賬戶，該問題需由納稅人所在單位解決；其次，每月交納的補(bǔ)充公積金雖然避稅，但不能隨便支取，固化了個人資產(chǎn)。

針對第二個問題，有3種方案：

1、將公積金存放在賬戶中不支取。由于該部分資金避開了個人所得稅，實際上相當(dāng)于已獲得20%的收益，同時資金存放在公積金賬戶中可享受存款利息，整體算來，收益不菲。

2、利用公積金進(jìn)行貸款購置房產(chǎn)，這樣可盤活公積金賬戶中的資金，同時還可享受公積金貸款的優(yōu)惠利率。但是要注意，利用公積金貸款盡可能讓每月還款額同每月公積金繳存額對應(yīng)，如每月還款額低于每月公積金繳存額，則公積金賬戶中剩余的資金是無法取出的。

3、利用商業(yè)按揭貸款購置房產(chǎn)。利用商業(yè)按揭貸款雖然比公積金貸款利息高，但進(jìn)行商業(yè)按揭貸款后，可隨時支取公積金賬戶的資金，這樣便盤活了公積金賬戶中的資金。尤其像王先生這樣的高收入白領(lǐng)人士，每月所繳公積金的金額較大，通過按揭貸款將每月還款額以外的資金盤活后，可以進(jìn)行其它方面的投資，獲得其它的投資收益。

稿酬節(jié)稅有竅門

按照規(guī)定，稿酬收入每次不超過4000元的，應(yīng)納稅所得額為每次收入減800元，若超過4000元的，折抵20%，并適用20%的比例稅率，按應(yīng)納稅額減征30%。連載作品應(yīng)合并其因連載所取得的所有稿酬所得為一次，按以上計算方法的規(guī)定計征個人所得稅

稿酬節(jié)稅的竅門有下面4種：

如果是連載形式，可以采取系列叢書的形式，爭取單獨計稅。

若一項稿酬所得預(yù)計數(shù)額較大，可以考慮使用著作組節(jié)稅法，即改一本書由一個人寫為多個人合作寫，這種方法利用的是低于4000元稿酬的800元費(fèi)用抵扣，該項抵扣的效果是大于20%抵扣標(biāo)準(zhǔn)的。

再版節(jié)稅，若該作品預(yù)計發(fā)行量較大時，可以考慮分期印發(fā)，以減少發(fā)行量，達(dá)到合理避稅。

費(fèi)用轉(zhuǎn)移法，與出版社協(xié)商，讓出版社提供盡可能多的服務(wù)，讓自己減少費(fèi)用支出，使自己的稿酬相當(dāng)于收到了兩次費(fèi)用的折抵，減少應(yīng)納稅額。

例如，張先生應(yīng)出版社的邀請寫了一本書，獲稿酬7000元，如果只算他一個人的作品，那么應(yīng)該繳納個人所得稅7000×(1-20%)×20%×70%＝784元，如果署上其夫人的名字，那么，他個人繳納所得稅為(3500－800)×20%×70%＝378元，兩人共繳納756元。

家庭財產(chǎn)巧投資

除了盡可能合理安排工資收入外，還可以利用我國對個人投資的各種稅收優(yōu)惠政策合理避稅，主要可以利用的有國債、教育儲蓄和保險產(chǎn)品等。

國債不納稅。被譽(yù)為“金邊債券”的國債，不僅是各種投資品中最安全的產(chǎn)品，也因其可免征利息稅而備受投資者的青睞。根據(jù)《個人所得稅法》規(guī)定，個人投資國債和特種金融債所得利息免征個人所得稅。雖然由于加息的影響，債券收益的誘惑減弱，但對于那些偏好穩(wěn)健的投資者來說，利用國債投資避稅值得考慮。

教育儲蓄免稅。教育儲蓄是國家為了鼓勵城鄉(xiāng)居民積累教育資金而設(shè)立的，相比普通的銀行儲蓄，其最大的特點就是免征利息稅，因此教育儲蓄的實得收益比其他同檔次儲蓄高出20%。但教育儲蓄并非是人人都可辦理的，其對象僅僅針對小學(xué)4年級以上（含）的在校學(xué)生，存款最高限額為2萬元。對于那些家有“讀書郎”的家庭來說，利用教育儲蓄合理避稅也是一種不錯的選擇。

第9篇：公積金額度調(diào)整政策范文

關(guān)鍵詞:銀行信貸住房價格房地產(chǎn)業(yè)影響

一、銀行信貸對房地產(chǎn)業(yè)的影響

(一)銀行信貸制約開發(fā)商的商業(yè)活動

隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的進(jìn)程加快，銀行信貸成為影響房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素之一，因為在開發(fā)商建設(shè)資金有限和住房平均價格增長幅度之快的嚴(yán)峻事實面前，開發(fā)商和消費(fèi)者都離不開銀行信貸作為支撐。銀行信貸能影響開發(fā)商對住房生產(chǎn)資料的需求量，在供需作用下影響建筑材料的價格，進(jìn)而影響住房成本，最終開發(fā)商會提高住房價格，產(chǎn)生不良的供需。通常，這些現(xiàn)象引發(fā)的住房價格變化是價值規(guī)律起來決定作用，屬于合理的市場現(xiàn)象，也是發(fā)揮經(jīng)濟(jì)方式優(yōu)化資源配置的結(jié)果。這樣的情況下，一般不必宏觀調(diào)控，但為了住房數(shù)量和消費(fèi)者的良性匹配，經(jīng)濟(jì)過熱的預(yù)防房地產(chǎn)業(yè)不良勢頭，因此在銀行信貸的投放比例上要進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計。

(二)銀行信貸制約購房者的消費(fèi)行為

信貸調(diào)控消費(fèi)者的購房比例和購買情況，從而在供求關(guān)系的作用下直接影響了住房價格。我國房地產(chǎn)業(yè)從20世紀(jì)初發(fā)展到現(xiàn)在，初步形成了封閉式壟斷的局面。在如此局面下，住房的需求量和購買情況成為影響價格的關(guān)鍵原因，而銀行信貸作為購房需求的重要資金來源，在住房價格變化中顯而易見的起到了舉足輕重的作用。在以銀行信貸作為支撐下的住房需求從總體上可分為兩類:一類是購房者買房是為了居住，消費(fèi)者有一定的購買能力和貸款償還能力的正常需求；另一類是購房者買房是為了謀利投資或投機(jī)，把信貸資金作為自己買房的支撐來源，從而引起的房產(chǎn)業(yè)不正常的需求。在壟斷競爭局面困境下，不同地區(qū)的住房價格是市場供給狀態(tài)與正常需求和非正常需求狀況綜合作用的產(chǎn)物。但是正常購房和不正常購房都與銀行信貸活動有著緊密的關(guān)系，因此可以借助信貸活動抑制不正常購房行為，控制投資性需求，引導(dǎo)理性科學(xué)購房，以構(gòu)建真實有序的住房需求總量和購房情況，是銀行在發(fā)揮合理調(diào)控住房價格的作用中有著積極的一面，房地產(chǎn)業(yè)也需要借助銀行信貸實現(xiàn)健康和諧的發(fā)展。

二、發(fā)揮信貸活動對房地產(chǎn)業(yè)的調(diào)控作用

(一)調(diào)整住房建設(shè)貸款政策，形成合理的住房供給結(jié)構(gòu)

調(diào)整住房建設(shè)貸款政策，有利于健康有序的住房需求發(fā)展。國家相關(guān)部門對住房制度改革的時間起步比較晚，而從現(xiàn)有的居民收人狀況和收人增長比例發(fā)展趨勢研究來看，許多居民沒有一定的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)要供養(yǎng)高檔次住房的房價和物管費(fèi)。關(guān)于貸款定價應(yīng)完成實施“扶優(yōu)限劣”的政策即：對居住房和經(jīng)濟(jì)適用房的貸款落實優(yōu)惠利率或一般利率，而對高檔住房的貸款落實偏高的利率。

(二)實施差別化的信貸政策，形成合理的住房需求結(jié)構(gòu)

1、科學(xué)設(shè)置性質(zhì)不同的住房按揭貸款的內(nèi)容和范圍

一般而言，住房按揭貸款分商業(yè)性貸款和公積金貸款等二大類。作為商業(yè)銀行自營業(yè)務(wù)的商業(yè)性貸款，在符合政策、央行和銀行監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定下要按商業(yè)化模式運(yùn)作，商業(yè)銀行有權(quán)支配該類貸款在房貸市場上的投向問題;作為商業(yè)銀行委托業(yè)務(wù)的公積金貸款是政策性住房金融的范疇，是國家為適應(yīng)住房制度改革落實的優(yōu)惠利率政策，有利于推動房地產(chǎn)業(yè)健康有序的發(fā)展，其投向和投量要符合國家的政策要求。然而，目前兩類貸款在分配區(qū)別不大，公積金貸款支撐購買安居房、經(jīng)濟(jì)適用房、高檔住房的資金需求。此外，隨著住房價格的增長之快，公積金貸款的最高額度也在增長，以至于許多民眾超越收入條件下購買高價房的資金限制，從而使住房公積金貸款影響住房價格上漲的重要因素。目前在住房價格需要穩(wěn)定，強(qiáng)化對房地產(chǎn)市場宏觀調(diào)控的政策大環(huán)境下，而把大量公積金貸款用于購買高檔住房違背了公積金貸款設(shè)計的最初目的，不符合國家的相關(guān)政策規(guī)定，對住房價格上漲起負(fù)面不良影響，顯然在這樣的背景下公積金的投放是不合時宜的。因此，銀監(jiān)會、人民銀行和不同的地區(qū)住房公積金管理委員會要主旨明確設(shè)置不同的住房按揭貸款的使用內(nèi)容和范圍：住房公積金貸款只能用于購買安居房和經(jīng)濟(jì)適用房，以商業(yè)性貸款解決購買高檔住房的資金缺口問題。此方向是調(diào)控高檔住房的不良性需求，優(yōu)化住房需求結(jié)構(gòu)的必然方式。

2、利用等級化的利率方式調(diào)控住房需求

借助利率杠桿在穩(wěn)定住房價格方面是起作用的，因此要使利率杠桿在穩(wěn)定住房價格中發(fā)揮應(yīng)有的作用。如：央行在合理提高房貸利率總水平的同時，增加與住房檔次適應(yīng)的利率款項，有重點的確定其利率的高低限，構(gòu)建多層次的房貸利率框架。換言之，由銀行按照樓盤的經(jīng)營狀況、借款人的信用度和償還能力設(shè)置合理的執(zhí)行利率，對安居房、經(jīng)濟(jì)適用房和高檔住房的按揭貸款確定不一樣的利率指標(biāo)，統(tǒng)籌確定其利率的差異比例，給每一類利率規(guī)定變化幅度大小，作用引導(dǎo)市場上住房需求，構(gòu)建有序的購房格局。

3、落實有差異化的首付款比例安排

自2005年上半年以來，部分銀行已將住房按揭貸款的首付額占住房價格比例由原來的20%增加了10%，這是抑制住房需求增長過快，平抑住房價格的態(tài)勢有效的經(jīng)濟(jì)手段。但是，作為新的經(jīng)濟(jì)增長點――房地產(chǎn)業(yè)，卻為了穩(wěn)定住房價格而對住房需求的措施采取“一刀切”的經(jīng)濟(jì)形式手段――按揭首付金額占總房價的30%，很明顯這樣的方式是不合理的做法。住房價格增長態(tài)勢頻率之快固然與需求的增長變化有著緊密的聯(lián)系，但惡性的需求結(jié)構(gòu)這一現(xiàn)象同樣也是值得我們注意的。在這樣的狀況面前，在提高住房首付款的比例數(shù)量的條件下，實施“有保有壓”的政策，對購買高檔住房需要提高首付款比例數(shù)量，購買安居房和經(jīng)濟(jì)適用房采用正常合理的首付款比例數(shù)量，通過以上措施是可以很好的遏制住房價格的。

參考文獻(xiàn):

[1]李健飛,史晨昱.我國銀行信貸對房地產(chǎn)價格波動的影響[J].上海財經(jīng)大學(xué)學(xué)報,2005 (4)26―32