規(guī)避風險的方式精選(九篇)

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第1篇：規(guī)避風險的方式范文

摘要 民營上市公司作為民營企業(yè)的領跑者，在持續(xù)保持良好發(fā)展勢頭的同時，其在外部環(huán)境、治理結(jié)構(gòu)、融資渠道、投資決策及風險預警等方面面臨重大挑戰(zhàn)，并導致公司財務風險問題凸顯，已影響到民營上市公司的健康發(fā)展。鑒此，本文將從剖析民營上市公司財務風險問題入手，探討民營上市公司規(guī)避與防范財務風險的有效途徑。

關鍵詞 民營企業(yè) 民營上市公司 財務風險

改革開放以來，我國民營經(jīng)濟經(jīng)歷了從無到有、從有到興的輝煌發(fā)展歷程，并已成為我國市場經(jīng)濟的重要組成部分。民營上市公司作為民營經(jīng)濟的領頭羊，因其靈活的管理機制和良好的發(fā)展勢頭而備受關注，并已成為我國社會主義市場經(jīng)濟中最具活力的亮點。隨著我國民營上市公司的發(fā)展，其內(nèi)外部制約因素誘發(fā)的企業(yè)財務風險問題逐步顯現(xiàn)，并在某種程度上影響了民營上市公司生存和發(fā)展。因此，如何讓民營上市公司擺脫困境、輕裝上陣，診斷剖析民營上市公司財務風險問題根源固然重要，但是加快落實財務風險控制配套舉措才是當務之急。

一、民營上市公司發(fā)展現(xiàn)狀分析

伴隨著我國改革開放及經(jīng)濟全球化進程的推進，我國民營企業(yè)在市場經(jīng)濟中發(fā)揮了越來越大的作用。近年來，隨著民營企業(yè)和證券市場的迅速發(fā)展，民營企業(yè)上市實踐機會不斷增多，民營企業(yè)上市步伐明顯加快。1992年，深圳華源磁電有限公司作為第一家民營企業(yè)成功上市，從此揭開了我們民營企業(yè)上市的序幕，特別是2011年核準制實行后，民營企業(yè)經(jīng)歷上市融資狂潮。截至2012年5月，民營企業(yè)的上市公司在全部上市公司中占比超過50%。其中，在主板的上市公司中，民營企業(yè)占比為30.06%；中小企業(yè)板上市公司中，民營企業(yè)占比76.18%，創(chuàng)業(yè)板上市公司中，民營企業(yè)占比95.92%[證券日報http：//，朱寶琛 ，《上市公司中民營企業(yè)數(shù)量過半》]。

但是，由于內(nèi)外部各種因素影響，部分民營企業(yè)在上市后也頻頻暴露出各種問題，諸如弄虛作假的誠信問題、暗渡陳倉的大股東掏空資金問題、層出不窮的的財務風險問題等。其中，財務風險問題因其涉及面廣、危害大等特點，值得認真思考和特別重視。

二、民營上市公司財務風險診斷

（一）外部制約因素突出，財務瓶頸問題凸顯

長期以來，我國缺乏對民營上市公司發(fā)展的必要研究和配套機制，國家關于支持民營上市公司發(fā)展的相關政策及制度建設比較滯后，我國民營上市公司在經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境等方面往往處于比較被動的不利局面。

首先，民營上市公司經(jīng)濟扶持政策少。作為外部約束的民營經(jīng)濟政策，直接影響甚至決定民營企業(yè)的生存和發(fā)展。從產(chǎn)業(yè)市場準入標準看，我國不少行業(yè)市場準入方面仍然存在壟斷壁壘。與國有企業(yè)相比，民營上市公司所能進入的產(chǎn)業(yè)領域比較狹窄，別無選擇之下只能進入門檻低、競爭激烈的行業(yè)，其結(jié)果往往容易在競爭中陷入財務危機。此外，國家在出臺刺激經(jīng)濟系列政策時，往往是優(yōu)先考慮國有企業(yè)，針對民營上市公司經(jīng)濟扶持政策相對較少。

其次，民營上市公司法律保護有待提升。由于現(xiàn)行法律法規(guī)對不同的市場微觀主體實行區(qū)別對待，與國有企業(yè)相比民營企業(yè)在法律上明顯處于弱勢地位。從整體上看，我國現(xiàn)有法律對民營上市公司保護尚顯不足。從個人產(chǎn)權(quán)法律保護看，由于國家缺乏對保護民營經(jīng)濟物權(quán)、債權(quán)等完整法律規(guī)定，民營企業(yè)主難免心存疑慮。民營上市公司合法權(quán)益遭到隨意侵權(quán)的現(xiàn)象時有發(fā)生，除實際稅負較重外，亂收費、亂攤派、亂罰款等不合理負擔更是加大財務風險。因此，只有構(gòu)筑保護民營經(jīng)濟生存和發(fā)展的法律框架，才能推動民營經(jīng)濟的最大化發(fā)展。

（二）公司治理結(jié)構(gòu)失衡，財務決策面臨失控

從某種意義上講，公司治理結(jié)構(gòu)的運作有效性是企業(yè)控制財務風險的基本前提。我國公司治理結(jié)構(gòu)是采用“三權(quán)分立”制度，即決策權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)、監(jiān)督權(quán)分屬于股東會、董事會或執(zhí)行董事、監(jiān)事會。這種權(quán)力制衡，使三大機關各司其職，又相互制約，保證公司順利運行。但是，由于企業(yè)自身及歷史等原因，我國多數(shù)民營上市公司的股權(quán)集中度較高，“一股獨大”的現(xiàn)象較易導致企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)失衡，從而導致企業(yè)財務決策失控而危及企業(yè)健康發(fā)展的例子則不勝枚舉。

為防止非家族成員對公司控制權(quán)的稀釋，實際控制人往往控制董事會并直接擔任或安排家族成員擔任高管及其他重要職位。這樣企業(yè)內(nèi)部很難形成科學的決策機制和民主管理機制，重大決策大多由企業(yè)實際控制人獨自裁決。在這種情況下，公司監(jiān)事會形同虛設，獨立董事不獨立，為數(shù)眾多的中小股東喪失了監(jiān)督權(quán)和管理權(quán)，無法形成對實際控制人的有效制約，公司治理機制形同虛設。這將造成財務決策上的不良后果：企業(yè)的財務活動和財務決策屈從于最終控制人的利益，最終控制人由于受觀念、知識、經(jīng)驗和能力的局限，在缺乏監(jiān)督的情況下必然造成財務控制失靈，從而導致財務風險膨脹。

（二）上市融資渠道單一，企業(yè)償債風險趨大

當前，我國金融服務體制仍不完備，民營上市公司融資難免受到各種限制，融資困難已成為制約民營上市公司發(fā)展的突出問題。由于民營上市公司規(guī)模、信用度、財務信息透明度等，與國有企業(yè)相比處于劣勢，較難取得外部投資者的信任。融資困難提高了民營上市公司的籌資成本，加重了其財務負擔進而易于引發(fā)財務風險?？紤]到融資困難和籌資成本，不少民營上市公司，用短期融資來進行長期投資，這容易造成負債結(jié)構(gòu)不合理、短期償債能力較弱。對民營上市公司而言，短期負債規(guī)模過大，短期內(nèi)因現(xiàn)金流量不足，無法償還到期債務的可能性就越大。此外，由于“病緊亂投醫(yī)”，民營上市公司融資手段難免存在一定程度違規(guī)或違法，客觀上加劇企業(yè)財務管理潛在風險。

（三）投資盲目多元化，投資決策機制缺失

我國民營上市公司由于在內(nèi)外部都缺乏有效的監(jiān)控、反饋和制約，投資活動缺乏科學的決策機制和合理的約束機制，投資活動戰(zhàn)略意識比較淡薄，短期行為和市場跟風的現(xiàn)象比較突出。一些民營上市公司在利益驅(qū)動下，無視自身經(jīng)營能力和行業(yè)背景，也沒有進行科學合理的投資決策，就盲目進入非相關或不熟悉行業(yè)，甚至什么領域都想去涉足。由于缺乏相關行業(yè)經(jīng)驗及經(jīng)營能力，這種不相關的多元化較難實現(xiàn)資源共享，較易分散管理精力，難免顧此失彼。這就容易導致投資決策失誤，投資活動失控，投資風險膨脹，財務資源流失，進而爆發(fā)企業(yè)財務危機。

（四）財務預警準備不夠，應對風險裕度不足

由于民營上市公司大都缺乏完善財務風險預警系統(tǒng)，企業(yè)在內(nèi)部控制度方面存在許多空白，往往容易造成應對風險時“準備不夠、裕度不足”。有效的財務風險應對機制是科學管理財務風險的有力保障。一個有效的財務風險預警系統(tǒng)必須建立在對大量資料進行分析的基礎上。這就需要一個獨立的財務預警組織機構(gòu)收集、分析和傳遞大量的資料。多數(shù)民營上市公司沒有一套科學有效的針對財務風險的應對機制。在發(fā)現(xiàn)存在財務危機隱患甚至已經(jīng)出現(xiàn)財務危機時，不能及時地組織相關人員、尋找警源、制定并執(zhí)行相應預案和監(jiān)督財務危機控制效果。 三、民營上市公司財務風險控制對策

（一）加強政策扶持、營造公平環(huán)境

在不少民營企業(yè)家眼中，“國有企業(yè)是大兒子，民營企業(yè)是小兒子”的說法仍大有市場。為改變這種區(qū)別對待的不合理現(xiàn)象，國家要盡快針對民營企業(yè)出臺系列扶持政策，有效規(guī)范和引導民營上市公司持續(xù)健康發(fā)展。首先，國家要繼續(xù)深化市場經(jīng)濟改革，完善民營企業(yè)發(fā)展配套制度，從經(jīng)濟、法律等方面出臺扶持政策，保護和鼓勵民營上市公司快速發(fā)展。其次，我國應加強法制建設，健全法律體系，加快完善保護民營經(jīng)濟物權(quán)、債權(quán)等法律規(guī)定，為民營企業(yè)健康發(fā)展能夠提公平、公正的法律環(huán)境。此外，民營上市公司，要以我國深化改革開放為契機，順應歷史潮流的發(fā)展，積極融合到當前世界經(jīng)濟體系中，不斷提升自身經(jīng)營管理水平和贏利能力，充分發(fā)揮民營經(jīng)濟的重要作用。

（二）完善治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范管理機制

科學合理的公司治理結(jié)構(gòu)，可以從制度上解決公司各方利益的制衡，對于公司能否高效運轉(zhuǎn)及控制風險從而具備有效競爭力，將起到關鍵性的作用。因此，民營上市公司一定要徹底改變以往傳統(tǒng)的家族式經(jīng)營管理模式，逐步建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度。民營上市公司要從完善法人治理機制和規(guī)范企業(yè)管理機制兩方面入手，采取有效措施營造良好的財務風險控制環(huán)境，從而形成有效的財務制衡和財務決策機制。一要不斷優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，積極引入機構(gòu)投資者及其他戰(zhàn)略投資者，努力實現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化和外部化。二要引進外部職業(yè)經(jīng)理人，實現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離，并要健全和完善對職業(yè)經(jīng)理人的激勵機制，充分調(diào)動職業(yè)經(jīng)理的積極性。三要完善“三權(quán)分立”制衡機制，即在充分發(fā)揮股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層之間的積極性和主動性的同時，形成有效內(nèi)控機制。四是完善獨立董事制度，擺脫民營上市公司大股東對獨立董事的束縛，增強獨立董事的獨立性，發(fā)揮獨立董事對企業(yè)財務活動過程的監(jiān)督和評價作用，。

（三）拓寬融資渠道、優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)

雖然國家在民營上市公司融資方面已經(jīng)采取了一系列積極措施，力求解決民營企業(yè)融資難的問題，但當前民營上市公司的融資難問題仍然突出，如何拓寬融資渠道及解決發(fā)展所需資金，仍然是民營企業(yè)發(fā)展的重要瓶頸。筆者認為，破解這個瓶頸問題需要國家和企業(yè)各自的主動作為，拓寬融資渠道、優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)。

首先，國家應當積極推動金融體制的改革，徹底打破金融壟斷，消除民間資本進入金融領域的各種壁壘，為民間資本創(chuàng)造公平的市場準入環(huán)境，鼓勵民間資本創(chuàng)辦中小金融機構(gòu)，健全民營企業(yè)直接融資的平臺，積極拓寬企業(yè)融資渠道。為不斷拓寬企業(yè)融資渠道，筆者建議從三個方面重點推進：一是支持民營企業(yè)發(fā)行上市和再融資，促進股市一級和二級市場均衡協(xié)調(diào)健康發(fā)展；二是支持民營企業(yè)境外上市，開拓境內(nèi)企業(yè)境外直接融資渠道；三是充分發(fā)揮中介機構(gòu)服務功能，豐富金融產(chǎn)品和風險管理工具。

其次，民營上市公司也要積極通過資本交易市場與金融機構(gòu)共同探索共贏的資本運作模式，并注意適時改變籌資策略，創(chuàng)新籌資方式、優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，尋求多種融資方式的最佳組合。因此，民營上市公司既要考慮籌資成本，也要考慮長短期的償債能力，合理安排債務期限，充分利用長期債務，適當安排資金投放。

（四）科學投資決策、合理規(guī)避風險

民營上市公司務必要在企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略的指導下，制定合理的投資戰(zhàn)略，明確戰(zhàn)略目標、合理規(guī)避投資風險。首先，要建立科學的投資決策機制，健全投資風險管理體系，組建投資團隊進行集體評估決策，避免企業(yè)家個人決策的隨意性及盲目跟風。其次，要加強投資的科學評估論證，要在充分的市場調(diào)查基礎上，進行科學的投資可行性論證分析，制定切實可行投資方案，選擇有競爭力的投資項目。最后，要加強投資科學組合管理，切勿盲目追求投資多元化而導致投資失??；若確需進行投資多元化，也要選擇業(yè)務互補、能夠分散風險的相關投資項目，避免不相關多元化增加管理復雜性。

（五）強化風險意識、加大風險預警

在日趨激烈的市場經(jīng)濟競爭中，民營上市公司必須充分認識企業(yè)可能面臨的各種風險，強化風險控制意識，建立一套行之有效的財務風險預警系統(tǒng)，加強對風險的識別、預測和監(jiān)控，防范和化解發(fā)展中的各種風險，確保自身向著合理、科學和健康的方向發(fā)展。首先，要確立財務管理的戰(zhàn)略核心地位，完善企業(yè)的財務管理體系，使財務管理工作規(guī)范化和制度化。其次，要設置專門的財務風險管理部門，負責財務風險管理信息的收集、整理、捕捉和識別。最后，要進行財務風險預警和控制，在大量數(shù)據(jù)資料的基礎上進行科學定量和定性分析，提出財務風險的應對措施，規(guī)避、轉(zhuǎn)移、分散風險，把可能遭受的風險損失降到最低限度。

參考文獻：

[1]李淑華.鄭州大學碩士論文.基于Var的中國民營上市公司財務風險研究.

[2]謝玲芳，任榮明.民營控股多家上市公司的財務風險研究.管理評論.2004（09）.

[3]朱寶琛.證券日報.上市公司中民營企業(yè)數(shù)量過半.http：//

第2篇：規(guī)避風險的方式范文

【關鍵詞】財務風險 規(guī)避 措施 方法

財務風險是指由于多種因素的作用，使企業(yè)不能實現(xiàn)預期財務收益，從而產(chǎn)生損失的可能性。財務風險的存在，無疑會對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。揭示企業(yè)財務風險的成因,并對其規(guī)避的措施和方法進行研究，具有十分重要的意義。

一、企業(yè)財務風險的成因

1、企業(yè)財務管理系統(tǒng)適應宏觀環(huán)境的滯后性

目前，我國許多企業(yè)建立的財務管理系統(tǒng)，由于機構(gòu)設置不盡合理，管理人員素質(zhì)不高，財務管理規(guī)章制度不健全，管理基礎工作不完善等原因，企業(yè)財務管理系統(tǒng)缺乏對外部環(huán)境變化的適應能力和應變能力。具體表現(xiàn)在對外部環(huán)境的不利變化不能進行科學的預見，反應滯后，措施不力，由此產(chǎn)生財務風險。

2、企業(yè)財務管理人員對財務風險的客觀性認識不足

財務風險是客觀存在的，只要有財務活動，就必然存在財務風險。在現(xiàn)實工作中，我國許多企業(yè)的財務管理人員缺乏風險意識，認為只要管好用好資金，就不會產(chǎn)生財務風險，風險意識的淡薄是財務風險產(chǎn)生的重要原因之一。

3、財務決策缺乏科學性導致決策失誤

財務決策失誤是產(chǎn)生財務風險的又一重要原因。避免財務決策失誤的前提是財務決策的科學化。目前，我國企業(yè)的財務決策普遍存在著經(jīng)驗決策及主觀決策現(xiàn)象，由此導致的決策失誤經(jīng)常發(fā)生，從而產(chǎn)生財務風險。

4、有些企業(yè)內(nèi)部財務關系混亂

企業(yè)內(nèi)部財務關系混亂是我國企業(yè)產(chǎn)生財務風險的又一重要原因，企業(yè)內(nèi)部各部門之間及企業(yè)與上級企業(yè)之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權(quán)責不明、管理混亂的現(xiàn)象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。

二、企業(yè)財務管理在不同階段的財務風險

1、企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不合理，負債資金比例過高

在我國，資金結(jié)構(gòu)主要是指企業(yè)全部資金來源中權(quán)益資金與負債資金的比例關系。由于籌資決策失誤等原因，我國企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象普遍存在，具體表現(xiàn)在負債資金占全部資金的比例過高。很多企業(yè)資產(chǎn)負債率達到70%以上。資金結(jié)構(gòu)的不合理導致企業(yè)財務負擔沉重，償付能力嚴重不足，由此產(chǎn)生財務風險。

2、固定資產(chǎn)投資決策缺乏科學性導致投資失誤

在固定資產(chǎn)投資決策過程中，由于企業(yè)對投資項目的可行性缺乏周密系統(tǒng)的分析和研究，加之決策所依據(jù)的經(jīng)濟信息不全面、不真實以及決策者決策能力低下等原因，投資決策失誤頻繁發(fā)生。決策失誤使投資項目不能獲得預期的收益，投資無法按期收回，為企業(yè)帶來巨大的財務風險。

3、對外投資決策失誤，導致大量投資損失

企業(yè)對外投資包括有價證券投資、聯(lián)營投資等。有價證券投資風險包括系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險。由于投資決策者對投資風險的認識不足，決策失誤及盲目投資導致一些企業(yè)產(chǎn)生巨額投資損失，由此產(chǎn)生財務風險。

4、企業(yè)賒銷比重大，應收帳款缺乏控制

由于我國市場已成為買方市場，企業(yè)普遍存在產(chǎn)品滯銷現(xiàn)象。一些企業(yè)為了增加銷量，擴大市場占有率，大量采用賒銷方式銷售產(chǎn)品，導致企業(yè)應收帳款大量增加。同時，由于企業(yè)在賒銷過程中，對客戶的信用等級了解不夠，盲目賒銷，造成應收帳款失控，相當比例的應收帳款長期無法收回，直至成為壞賬。資產(chǎn)長期被債務人無償占用，嚴重影響企業(yè)資產(chǎn)的流動性及安全性，由此產(chǎn)生財務風險。

5、企業(yè)存貨庫存結(jié)構(gòu)不合理，存貨周轉(zhuǎn)率不高

目前我國企業(yè)流動資產(chǎn)中，存貨所占比重相對較大，且很多表現(xiàn)為超儲積壓存貨。存貨流動性差，一方面占用了企業(yè)大量資金，另一方面企業(yè)必須為保管這些存貨支付大量的保管費用，導致企業(yè)費用上升，利潤下降。長期庫存存貨，企業(yè)還要承擔市價下跌所產(chǎn)生的存貨跌價損失及保管不善造成的損失，由此產(chǎn)生財務風險。

三、企業(yè)財務風險的規(guī)避

1、規(guī)避企業(yè)財務風險的主要措施

規(guī)避財務風險以實現(xiàn)財務管理目標，是企業(yè)財務管理的工作重點。本人認為，規(guī)避企業(yè)財務風險，主要應抓好以下幾項工作。

（1）認真分析財務管理的宏觀環(huán)境及其變化情況，提高企業(yè)對財務管理環(huán)境變化的適應能力和應變能力。為防范財務風險，企業(yè)應對不斷變化的財務管理宏觀環(huán)境進行認真分析研究，把握其變化趨勢及規(guī)律，制定多種應變措施，適時調(diào)整財務管理政策和改變管理方法；建立和完善財務管理系統(tǒng)，設置高效的財務管理機構(gòu)，配備高素質(zhì)財務管理人員，健全財務管理規(guī)章制度，強化財務管理的各項基礎工作，使企業(yè)財務管理系統(tǒng)有效運行，以防范因財務管理系統(tǒng)不適應環(huán)境變化而產(chǎn)生的財務風險。

（2）不斷提高財務管理人員的風險意識。要使財務管理人員明白，財務風險存在于財務管理工作的各個環(huán)節(jié)，任何環(huán)節(jié)的工作失誤都可能會給企業(yè)帶來財務風險，財務管理人員必須將風險防范貫穿于財務管理工作的始終。

（3）提高財務決策的科學化水平，防止因決策失誤而產(chǎn)生的財務風險。財務決策的正確與否直接關系到財務管理工作的成敗，經(jīng)驗決策和主觀決策會使決策失誤的可能性大大增加。為防范財務風險，企業(yè)必須采用科學的決策方法。在決策過程中，應充分考慮影響決策的各種因素，盡量采用定量計算及分析方法并運用科學的決策模型進行決策。對各種可行方案要認真進行分析評價，從中選擇最優(yōu)的決策方案，切忌主觀臆斷。

（4）理順企業(yè)內(nèi)部財務關系，做到責、權(quán)、利相統(tǒng)一。為防范財務風險，企業(yè)必須理順內(nèi)部的各種財務關系。首先，要明確各部門在企業(yè)財務管理中的地位、作用及應承擔的職責，并賦予其相應的權(quán)力，真正做到權(quán)責分明，各負其責。另外，在利益分配方面，應兼顧企業(yè)各方利益，以調(diào)動各方面參與企業(yè)財務管理的積極性，從而真正做到責、權(quán)、利相統(tǒng)一，使企業(yè)內(nèi)部各種財務關系清晰明了。

2、企業(yè)防范財務風險的技術(shù)方法

（1）分散法。即通過企業(yè)之間聯(lián)營、多種經(jīng)營及對外投資多元化等方式分散財務風險。對于風險較大的投資項目，企業(yè)可以與其他企業(yè)共同投資，以實現(xiàn)收益共享，風險共擔，從而分散投資風險，避免因企業(yè)獨家承擔投資風險而產(chǎn)生的財務風險。由于市場需求具有不確定性、易變性，企業(yè)為分散風險應采用多種經(jīng)營方式，即同時經(jīng)營多種產(chǎn)品。在多種經(jīng)營方式下，某些產(chǎn)品因滯銷而產(chǎn)生的損失，可能會被其它產(chǎn)品帶來的收益所抵銷，從而避免經(jīng)營單一產(chǎn)生的無法實現(xiàn)預期收益的風險。對外投資多元化是指企業(yè)對外投資時，應將資金投資于不同的投資品種，以分散投資風險。

（2）回避法。即企業(yè)在選擇理財方案時，應綜合評價各種方案可能產(chǎn)生的財務風險，在保證財務管理目標實現(xiàn)的前提下，選擇風險較小的方案，以回避財務風險。

（3）轉(zhuǎn)移法。即企業(yè)通過某種手段將部分或全部財務風險轉(zhuǎn)移給他人承擔的方法。轉(zhuǎn)移風險的方式很多，企業(yè)應根據(jù)不同的風險采用不同的風險轉(zhuǎn)移方式。

（4）降低法。即企業(yè)面對客觀存在的財務風險，努力采取措施降低財務風險的方法。例如，企業(yè)可以在保證資金需要的前提下，適當降低負債資金占全部資金的比重。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中，企業(yè)可以通過提高產(chǎn)品質(zhì)量、改進產(chǎn)品設計、努力開發(fā)新產(chǎn)品及開拓新市場等手段，提高產(chǎn)品的競爭力，降低因產(chǎn)品滯銷、市場占有率下降而產(chǎn)生的不能實現(xiàn)預期收益的財務風險。另外，企業(yè)也可以通過付出一定代價的方式來降低產(chǎn)生風險損失的可能性。例如建立風險控制系統(tǒng)，配備專門人員對財務風險進行預測、分析、監(jiān)控，以便及時發(fā)現(xiàn)并化解風險。企業(yè)也可建立風險基金，如對長期負債建立專項償債基金，以此降低風險損失對企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響。

3、不同的財務活動階段，規(guī)避財務風險的技術(shù)方法

（1）籌資風險規(guī)避的技術(shù)方法。首先，充分利用自有資金，加強對自有資金的控管，對各種借支款項要嚴格審批并及時催收。其次，選擇合理的資本結(jié)構(gòu)，即債務資本和自有資本的比例要適當，充分利用債務資本的財務杠桿作用，選擇總風險較低的最佳融資組合。第三，注意長短期債務資本的搭配，避免債務資本的還本付息期過于集中。第四，選擇多種籌資渠道。第五，提高資金的使用效益。無論是自有資金，還是債務資金，只有資金使用效益提高，才能保障企業(yè)的償債能力和贏利能力。

（2）投資風險規(guī)避的技術(shù)方法。首先，要謹慎投資，在資金運轉(zhuǎn)良好或有剩余資金的情況下，才去考慮獲取額外報酬的對外投資。第二，如果投資是生產(chǎn)經(jīng)營的必須環(huán)節(jié)或是進行風險性投資，必須擬定嚴謹?shù)耐顿Y計劃，進行科學的投資回收評估和論證，選擇最佳的資金投入時間，以避免造成資金短缺或運轉(zhuǎn)不靈。第三，合理進行投資組合。投資組合包括不同投資品種組合、不同行業(yè)或部門的投資項目組合，長短期限不同的投資組合等，以追求一種收益性、風險性、穩(wěn)健性最佳組合。第四，加強對證券投資的系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險的研究，以減輕和抵消對證券投資收益的影響。

（3）資金回收風險規(guī)避的技術(shù)方法。資金回收風險是指資金不能及時周轉(zhuǎn)或資金流出后不能及時收回的風險。要規(guī)避資金回收風險必須做好資金來源、資金占用、資金分配和資金回收的測算和平衡，以保證資金的安全性、效益性和流動性。應收賬款回收控制風險可以通過以下方法加以規(guī)避：一是利用“五C”系統(tǒng)對客戶進行科學評估，對不同的客戶給予不同的信用期間、信用額度和不同的現(xiàn)金折扣，制定合理的資信等級和信用政策；二是在現(xiàn)銷和賒銷之間權(quán)衡，當賒銷所增加的贏利超過所增加的成本時，才應當實施應收賬款賒銷；三是定期編制賬齡分析表，確定合理的應收賬款比例，對應收賬款回收情況進行監(jiān)督，對壞賬損失事先做好準備；四是針對不同的客戶、不同的階段采取不同的收賬政策，既要保證賬款的有效收回，又要注意避免傷及客戶關系，同時，制定收賬政策時要考慮收賬費用與壞賬損失的大小。

（4）收益分配風險規(guī)避的技術(shù)方法。收益分配風險的規(guī)避要從現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出兩方面著手。一方面要對現(xiàn)金流入實施控制，另一方面要考慮收益分配政策。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要，制定合理的收益留存和利潤分配政策，采取適當?shù)睦麧櫤同F(xiàn)金分配方式，保障現(xiàn)金流入與流出的相互配合、協(xié)調(diào)，以降低風險。

【參考文獻】

[1] 周朝琦等：企業(yè)財務戰(zhàn)略管理.北京：經(jīng)濟管理出版社,2001，4。

[2] 王希旗、江小毅：財務管理.杭州：浙江大學出版社,2004，8。

[3] 葉弟豪：財務風險規(guī)避.知識出版社,1994。

[4] 朱偉：論我國企業(yè)財務風險制度防范.企業(yè)經(jīng)濟,2003（3）。

第3篇：規(guī)避風險的方式范文

關鍵詞：工程量清單模式；風險；規(guī)避；防范

0 引言

目前，工程量清單計價模式已經(jīng)越來越多地運用于實際的工程項目控制之中，我國也正在大力地推進工程量計價模式地深化改革，以不斷地適應以及服務于工程項目的全過程控制。然而，在工程量清單計價模式的改革之中卻存在著一系列風險。因此，當前時期下應該首先對工程量清單模式下存在的風險進行分析，然后根據(jù)存在的風險提出應該加強風險的規(guī)避且提出了相關的對策。

1 工程量清單計價模式下的風險探析

工程量清單計價模式自從引入到我國之后，在工程項目全過程控制中發(fā)揮著十分重要的作用，近年來我國也對其進行了較為深入地改革。在對其進行深化改革之中，卻存在著一系列風險，具體而言，包括如下幾個方面的風險。

1.1 投標報價風險

投標報價風險主要表現(xiàn)在清單報價存在風險。最科學的清單報價，必須要求投標單位應綜合企業(yè)現(xiàn)有的技術(shù)經(jīng)濟和管理水平，充分發(fā)揮自己的價格和技術(shù)優(yōu)勢，從而采用內(nèi)部定額確定報價法。這樣可以減少很多報價風險。但由于工程預算定額報價法根深蒂固，長期以來很多施工企業(yè)普遍都采用這種報價方法，沒有形成企業(yè)自己的定額，投標時只根據(jù)預算定額乘以系數(shù)作為報價依據(jù)，存在一定的隨意性，導致報價過程中，脫離了施工單位自身的經(jīng)濟實力及市場地位，在這種情況下，如果與自身水平相差甚遠，從而會是企業(yè)遭受損失或喪失中標機會；反之又會因報價高于競爭對手而痛失本可以有利潤空間的中標機會。在投標的過程中，材料的價格投標和上報尤為重要，下表1則顯示了我公司某工程在投標報價時對材料的報價表：

表1 我公司某建筑工程材料報價表

1.2 招標文件風險分析

對招標文件的理解和判斷會出現(xiàn)招標文件風險，招標文件是整個招投標過程乃至于工程項目實施全過程的綱領性文件，是控制整個工程項目造價的關鍵。因此，一個不全面的招標文件，會給以后的施工管理與造價控制帶來麻煩，造成糾紛，引起索賠，其結(jié)果會突破預算，失去了當初招標投標的意義。會將一些自己能夠預測到的風險因素轉(zhuǎn)嫁到投標單位，而投標單位對于招標文件的內(nèi)容沒有認真仔細閱讀，不明確的地方擅自理解，在投標答疑時也未提出，做投標書時為了中標又進行了承諾，給后續(xù)工作帶來巨大風險。

2 工程量清單模式下的風險規(guī)避與防范對策

2.1 加強投標報價決策的制定與實施

2.1.1以企業(yè)定額為基礎進行初步報價決策

如何使兩種不同口徑的計量規(guī)則實現(xiàn)成功“對接”則是初步確定清單報價的關鍵。因此，首先要按照施工單位擬采用的施工方案和其自身企業(yè)定額以及當前的市場價格信息，求出某一分部分項工程的費用，然后將該費用除以清單工程量，便可得出該企業(yè)對相應分部分項工程的清單報價。例如某基槽開挖項目，其墊層底寬w=1.2m,開挖深度h=1.8m,長度l=100m,三類干土,土方外運至50m處。依據(jù)工程量清單計量規(guī)則挖基槽土方量為216m3。如果施工單位根據(jù)招標文件及施工現(xiàn)場情況，決定采用人工開挖、坑底工作面寬度c=0.2m、放坡系數(shù)k=0.33、雙輪車棄土的施工方案。結(jié)合該企業(yè)定額及當前的市場價格信息，設人工挖土綜合單價為16.77元，雙輪車棄土綜合單價為6.25元/ m3。則該企業(yè)對上述分部分項工程的清單初步報價程序：（1）根據(jù)擬采用的施工方案計算出實際發(fā)生的挖運工程量為(1.2+2×0.2+0.33×1.8)×1.8×100=394.92m3。（2）根據(jù)算出的實際施工所需工程量，套用企業(yè)定額求出該分部分項工程綜合費用為394.92（16.77+6.25）=9091.06元。

2.1.2 加強不平衡報價決策的實施

不平衡報價決策是當前工程清單模式下的一種重要的投標報價決策，它是針對平衡報價提出的一種新的報價決策。這是一種通過首先基本確定總價后，在穩(wěn)定總價的前提下，單個別的調(diào)整內(nèi)部個體的價格，目的是為了不提高總價，在結(jié)算時能得到較好的經(jīng)濟效益的一種報價策略。這項報價決策遵循的原則是調(diào)整后的報價必須與自己原定的報價相等同；與此同時。調(diào)整報價后的單位必須要符合投標單位文件的要求，應避免單價過高或過低影響報價的有效性。

2.2 加強招標文件風險的規(guī)避與防范

招標文件在實際的工程項目招標之中具有十分重要的作用，這是因為招標文件直接反映了工程項目招標的具體內(nèi)容、目標以及對整個工程項目的全過程地有效控制的細節(jié)之處。由以上闡述可知，對招標文件的理解和判斷會出現(xiàn)招標文件風險，招標文件是整個招投標過程乃至于工程項目實施全過程的綱領性文件，是控制整個工程項目造價的關鍵。因此，在實際過程中，由于各種原因，會使得招標文件出現(xiàn)一系列風險，如果不對這些風險加以規(guī)避與防范，那么勢必會影響到工程項目招標的結(jié)果，加大招標的失敗率。具體而言，主要需要做到如下幾個方面，方能對招標文件風險進行規(guī)避與防范：（1）招標文件首先要由專門的工作人員進行編制，對這些專門的工作人員，首先要具有扎實的專業(yè)功底以及學識水平，力爭寫出思路明晰、過程控制有效的招標文件；（2）招標文件要保證大部分人員能夠理解。對于大部分人員看不理解的或是不能接受的則是一份失敗的招標文件，因此也會在很大程度上影響到工程項目的實際招標。

3 結(jié)論

綜上所述可知，我國自1978年實施改革開放政策以及在新世紀加入世界貿(mào)易組織以來，我國在各個方面均取得了較大的進步與發(fā)展，各種國外的成功模式也逐漸引入我國，其中工程量清單計價模式在我國不斷開放的背景下引入至我國的，從而為我國的工程項目的實施提供了科學、合理的參考，具有很重要的價值。然而，在實際過程中卻存在著一系列風險，當前擺在工程項目工作人員面前的一項重要工作就是要加強對風險的防范與規(guī)避，這具有十分重要的意義：（1）當前時期下加強工程量清單模式下的風險的規(guī)避與防范，能夠促進工程項目的全過程的有效控制；（2）當前時期下加強工程量清單模式下的風險的規(guī)避與防范，能夠提高相關工作人員的整體素質(zhì)與工作技能，進而促進施工企業(yè)的又好又快發(fā)展；（3）當前時期下加強工程量清單模式下的風險的規(guī)避與防范，為同行業(yè)的工程量清單制定工作提出了相關的風險控制標準，這就為其實際工作提供了一定的參考。

參考文獻：

[1] 殷鐵銳. 工程量清單計價模式下的工程造價風險[J].安徽建筑，2008（2）.

[2] 李超.李惠玲 清單計價模式下業(yè)主方造價風險控制對策[期刊論文]-低溫建筑技術(shù) 2010(12)

[3] 王雅.淺談青海省湟水北干渠扶貧灌溉一期工程的合同管理[J].科學時代（上半月） ,2010(4).

第4篇：規(guī)避風險的方式范文

【關鍵詞】信用證欺詐；形式；防范對策

1 引言

信用證在本質(zhì)上是銀行有條件保證付款的證書，是現(xiàn)代國際貿(mào)易中重要的支付工具和融資工具。信用證的產(chǎn)生，本身就是因為異地異國間的貿(mào)易中存在著欺詐的可能性。而作為一種支付工具和融資工具，然而，信用證方式本身并未消除國際貿(mào)易中欺詐的各種成因，同時由于信用證交易的復雜性以及信用證制度本身只關注單證相符而不去考慮其它因素的特點，導致信用證欺詐的頻繁發(fā)生。信用證欺詐破壞了正常的國際貿(mào)易秩序，對世界各國的對外貿(mào)易造成了嚴重的損害。

本文采用理論與實踐相結(jié)合的方法從信用證欺詐的產(chǎn)生原因入手，通過分析信用證欺詐的各種形式提出了信用證欺詐的一些防范對策。

2 信用證欺詐的防范中存在的問題

我國大陸地區(qū)目前還沒有關于反信用證欺詐的專門立法。刑法中雖然有信用證詐騙罪及附帶民事救濟問題的規(guī)定，但這對于實施欺詐的不法分子來說，恐怕鞭長莫及。而《刑法》第195條第4款有關“以其他方法進行信用證詐騙的”規(guī)定很不明確，這不僅有違“罪刑法定”原則，容易導致實踐中對一般信用證詐騙行為與信用證犯罪行為的認定不清，而且增加了法院和其他刑事偵查機關干預信用證機制運作的可能性。

我國信用證的立法與實踐中還存在著一定的問題，司法解釋效力不高，內(nèi)容不夠規(guī)范。最高人民法院有關反信用證欺詐的指導性意見，雖然發(fā)揮了一定的作用，也存在不少問題。比如，《全國沿海地區(qū)涉外、涉港澳經(jīng)濟審判工作座談會紀要》的局限性和缺陷也是十分明顯的：第一，它不是通過正式立法途徑實施的，只是一個司法解釋，立法層次及法律效力很低，這難以保證其得到不折不扣地執(zhí)行。法律效力不高，還存在著做出的判決不被外國承認和執(zhí)行的可能性。第二，缺乏任何認定信用證欺詐的具體規(guī)定。第三，由于歷史的局限性，它只提及中國銀行，因為當時只有中國銀行開辦信用證、外匯結(jié)算業(yè)務，時至今日，在我辦理信用證業(yè)務的銀行己非中國銀行一家，這一規(guī)定就顯得很不妥當。綜上所述，由于我國信用證法律不完善，各級法院在審理信用證糾紛中許多不規(guī)范和混亂的做法，不僅在國內(nèi)，在國際上都造成了負面影響，損害了中國法院的形象。隨著今后國際貿(mào)易的大幅增加及外國銀行的進入，盡快建立我國的信用證法律體系，完善信用證欺詐立法已迫在眉睫。

3 信用證欺詐的防范對策

3.1 進口方對信用證欺詐的防范

3.1.1 慎重選擇貿(mào)易伙伴，深入進行資信調(diào)查

防止欺詐的關鍵是要“知道信任誰，信任到什么程度，應在某情況下跟誰打交道”。信用證支付項下，賣方是否按約履行交貨義務取決于賣方的信譽。因此，進口方對出口方信譽進行深入縝密地調(diào)查，成為防范信用證欺詐的重要前提。實踐中，可以通過出口方所在國的資信評估機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等渠道，對外商資信情況進行全面調(diào)查，在調(diào)查的基礎上進行評估，并建立完備的供方檔案，慎重地選擇交易對象。總之，進口方在交易前的謹慎行事能有效地防范和減少信用證欺詐的發(fā)生。另外，在信用證中要求出口方提供由進口方指定的信譽卓著的商檢機構(gòu)出具商檢證明，這是一有效的方法。

3.1.2 訂立合同條款要嚴謹，并采用有利于己方的信用證方式

進口方可采取簽訂嚴謹詳細的合同來限制對方，根據(jù)合同的具體要求對商業(yè)發(fā)票、提單、保險單、質(zhì)檢證書等提出明確而具體的要求，防止出口方針對漏洞提交不符合合同的單據(jù)而符合信用證的單據(jù)。此外，買方應當盡量爭取在合同中使用FOB價格術(shù)語。根據(jù)國際商會《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》的規(guī)定，買方“有責任自費租船并將船名、裝貨地點、時間給予賣方以充分通知?！绷硗?，簽約后應及時索取提單并鑒別提單信息的真實性。若遇到假單欺詐的情況，爭取有利時機按“信用證欺詐例外原則”啟動請求“止付令”程序，以挽回損失。

3.2 出口方對信用證欺詐的防范

在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機會時，應盡可能通過正式途徑（如參加交易會或?qū)嵉乜疾欤﹣斫佑|和了解客戶，不要選擇資信不明或資信不好的客戶交易。了解對手比了解信用證更重要。在訂立合同前，應設法委托有關咨詢機構(gòu)對客戶進行資信調(diào)查，作出正確的選擇。另外，還要注意開證行的資信狀況，最好選擇世界知名銀行或中國銀行、中國工商銀行等銀行或與其有良好行關系的銀行。以免出現(xiàn)開證行故意找出“不符點”拒付，使買方不付款提貨，造成錢貨兩空的局面，必須時可要求對信用證加具保兌。

3.3 銀行的防范

一般而言，銀行信用較之于商業(yè)信用更為可靠，但只有資信好的銀行才有這種可靠的信用。信用證支付的出口商所在國通知行負責審核開證行的資信，通知行應協(xié)助信用證貿(mào)易的出口商了解開證行的資信狀況。在實務中，如果開證行資信不佳，甚至倒閉，受益人就要蒙受損失。正如國際銀行安全委員會（The International Banking Security Association IBSA）在一份報告中說：“如果一家組織機構(gòu)脆弱，管理混亂，就很容易成為作案者的目標”，信用證欺詐的受害者往往在欺詐發(fā)生后才能找出自己所犯的錯誤。如果管理上不出問題，且管理更加規(guī)范、科學、有效、合理，很多信用證欺詐是不可能成功的。內(nèi)部制度的建立健全，嚴格按制度、規(guī)定辦事，是防止信用證欺詐的重要措施。

4 結(jié)論

在國際環(huán)境復雜的今天，外貿(mào)企業(yè)面臨的風險也越來越多，一些心術(shù)不正的企業(yè)在結(jié)算環(huán)節(jié)想盡辦法不付款以致出現(xiàn)了許多問題。盡管風險存在，但我國的外貿(mào)企業(yè)也想方設法地對此進行防范，在一定程度上也取得較好的成績。由于目前中國正處于轉(zhuǎn)型期，許多國家都利用這一時期“鉆空子”，讓我國的外貿(mào)企業(yè)困難重重。不過，換個角度想，多解決一次風險問題又能使我國的外貿(mào)企業(yè)經(jīng)驗、能力都更上一步，也更能提高自身的國際競爭力。當然，在“商場如戰(zhàn)場”的格局中，企業(yè)前進的道路是曲折的，對于潛在的風險外貿(mào)企業(yè)也只能見招拆招。通過不斷的磨練讓我國外貿(mào)企業(yè)加強國際間的合作，尋求解決問題的方法，使我國的經(jīng)濟與經(jīng)濟強國抗衡，同時，也讓我國的外貿(mào)企業(yè)更具競爭實力。

參考文獻：

[1]于強.UCP600與信用證操作實務大全[M].經(jīng)濟日報出版社，2007：3-4

第5篇：規(guī)避風險的方式范文

    回避投資風險是當投資風險潛在的威脅發(fā)生可能性太大,不利后果也太嚴重,又無其它策略可用時,主動放棄投資項目或改變投資項目的目標與行動方案,從而規(guī)避投資風險的一種策略。

    回避投資風險策略是一種有意識的不讓投資面臨特定風險的行為,它是投資風險應對策略中最簡單的方式,同時,也是較為消極的方式?；乇芡顿Y風險的方式可以分為兩種:完全拒絕承擔投資風險和放棄原先承擔的投資風險。

    1.完全拒絕承擔投資風險。完全拒絕承擔投資風險的特點在于風險管理者預見到了風險事故發(fā)生的可能性,在風險事故未發(fā)生之前就完全放棄了投資活動。完全拒絕承擔投資風險是最徹底的回避風險的辦法,但放棄也就意味著失去了發(fā)展機遇。

    2.放棄原先承擔的投資風險。放棄原先承擔的投資風險的特點在于風險因素已經(jīng)存在,被風險管理者發(fā)現(xiàn),及時進行了處理。例如,某藥廠發(fā)現(xiàn)其生產(chǎn)的藥品會產(chǎn)生嚴重的副作用,由此,藥廠決定停止投資生產(chǎn)該藥品,這樣,該藥廠就放棄了原來承擔的責任風險,控制了由于藥品不合格可能產(chǎn)生的責任風險。采用放棄原先承擔的投資風險一般需要改變或放棄正在進行的投資項目,往往都需要付出較高的代價。

    回避投資風險策略可以避免損失的發(fā)生,是一種較為徹底的、完全的投資風險應對策略。但是,回避投資風險策略是一種無奈的選擇,回避風險的同時,也放棄了獲得投資收益的機會;同時,回避投資風險策略還存在著不適用的情形,對于那些無法規(guī)避的風險以及正在實施的投資活動,該策略就無能為力;最后,回避投資風險策略很可能會產(chǎn)生另外一種投資風險,在風險管理者改變投資方案以規(guī)避某一種投資風險時,就有可能面臨另外一種新的風險。

第6篇：規(guī)避風險的方式范文

【關鍵詞】國際貿(mào)易；結(jié)算；風險；應對措施

經(jīng)濟全球化浪潮不斷推進，作為企業(yè)，要想在全球的激烈市場競爭下獲得更多的經(jīng)濟利益，實現(xiàn)自身利益最大化，就必須從根本上實現(xiàn)自我保護，規(guī)避在經(jīng)濟交流和合作當中的風險，保障企業(yè)和國家的經(jīng)濟利益最大化。

2007年9月在美國華爾街爆發(fā)的全球次貸危機可以說是歷史性危機，起先在美國出現(xiàn)，逐漸波及全球，使得全球各國家都受到連鎖影響和反應。美國的多個企業(yè)和公司乃至銀行倒閉，全球經(jīng)濟陷入了癱瘓，我國在這場波及世界的金融危機當中，也受到了非常嚴重的損失，因此必須對國際貿(mào)易結(jié)算當中的風險進行一個全面分析和探討，更好地規(guī)避風險，應對經(jīng)濟全球化的挑戰(zhàn)。

一、在受到金融危機的影響之下，中國進出口企業(yè)在貿(mào)易結(jié)算當中存在的風險和形勢分析

1.國際貿(mào)易結(jié)算方式結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，進出口企業(yè)風險加大

縱觀我國的國際貿(mào)易發(fā)展歷史和現(xiàn)狀，我國在國際貿(mào)易中的傳統(tǒng)結(jié)算方式大致分為三種：信用證，托收和T/T。

信用證曾在國際貿(mào)易發(fā)展中作為進出口企業(yè)國際結(jié)算中的首選方式，以廈門某知名XX進出口企業(yè)為例，在上世紀90年代以信用證作為結(jié)算方式高達90%以上，信用證是銀行信用，賣方只要如約交貨并提交相符的單據(jù)即可收到貨款，倘若買方破產(chǎn)或無力償付，開證行將承擔第一付款責任，保證了賣方的收匯安全；另一方面買方在信用證項下付款或承兌即可獲得有物權(quán)憑證的全套提貨單據(jù)，如果單證不符，買方可以暫提付甚至拒付，也保障了買方的利益。信用證結(jié)算方式的風險主要來自開證行的資質(zhì)信用，以及能否提交與信用證要求相符的單據(jù)，而后者很重要的是取決于信用證是否有軟條款（諸如客檢條款等），所以只要選擇信譽良好的開證行開立信用證，嚴格審核信用證條款，以信用證作為國際結(jié)算方式是相對安全的。

但隨著日益高昂的銀行成本、繁瑣且專業(yè)性要求很高的單證處理，以及日益激烈的全球市場競爭，出口買方市場更多要求以對其更有利的非證方式結(jié)算，如：托收或TT，其中TT更多是賒銷（OA）；進口業(yè)務，特別是進口稀缺的資源性物資，很多國外供應商也會要求一定比例的預付款（TT）。

國際貿(mào)易發(fā)展到今天，其結(jié)算方式已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化，以前面XX企業(yè)為例，出口以信用證方式結(jié)算的比例已經(jīng)不到10%，進口預付款（TT）總比例也增加到5%，個別合同預付款比例高達30%-50%。托收和TT都是商業(yè)信用，不再是銀行作為第一付款責任人，完全取決于客戶良好的履約付款能力，這意味著進出口企業(yè)隨著結(jié)算方式結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，它面臨的收匯或付款風險加大。

2.金融危機加大了進出口企業(yè)國際貿(mào)易結(jié)算的風險

2007年9月在美國華爾街爆發(fā)的全球次貸危機，由此引發(fā)一系列以金融、銀行企業(yè)為首的破產(chǎn)、倒閉的金融危機使得世界各大商業(yè)銀行和投資銀行遭到世界評級機構(gòu)的資信普遍降級，以銀行信用為基礎的信用證結(jié)算方式也因為銀行資信下降導致風險加大；另外金融危機使得各國銀行的授信額度緊縮，在進口業(yè)務中，國外供應商從銀行獲得開證額度減少或被要求增加開證保證金，因此國外進口商開始放棄成本較高的信用證方式，轉(zhuǎn)而采取一些非證（如托收或TT）的結(jié)算方式，將交易的風險與損失轉(zhuǎn)移給我國的出口企業(yè)。

3.匯率變化增大進出口企業(yè)國際結(jié)算的不確定性

作為發(fā)展中國家，人民幣尚未進入自由兌換，進出口企業(yè)在簽訂國際貿(mào)易合同時基本上還是選擇硬通幣（諸如美元、歐元）。自從金融危機爆發(fā)之后美元和歐元的匯率變化可謂是跌宕起伏，發(fā)生了許多翻天覆地的變化，而匯率的變化對于進出口企業(yè)的結(jié)算具有很大的影響，進而影響整個外貿(mào)經(jīng)濟發(fā)展。我們知道企業(yè)從簽訂合同（甚至應該前移至報價階段）到最后的實際收匯或付匯會間隔一段時間，而且我們還常常選擇遠期結(jié)算方式（如遠期90天信用證、D/A90天或OA90天等），如果在這期間合同外幣的匯率發(fā)生變化，那么合同的預算成本和利潤肯定就發(fā)生變化，匯率變化愈大，這個影響就越大。在2008年金融危機爆發(fā)之后，持續(xù)的美元貶值，人民幣升值，給出口企業(yè)帶來了巨大的壓力，甚至舉步維艱，對于我國這樣的出口大國來說，出口企業(yè)的利潤風險存在很大隱患。當然另一方面也使得進口成本下降，一定程度上刺激了進口的發(fā)展。

二、進出口企業(yè)在國際貿(mào)易結(jié)算當中規(guī)避風險的應對措施

面對當前跌宕起伏的經(jīng)濟形勢以及日益激烈的國際市場競爭，我們不難發(fā)現(xiàn)，要想更好的保障進出口企業(yè)的經(jīng)濟利益和未來良好發(fā)展，就必須加大對于國際貿(mào)易結(jié)算當中風險的防范和規(guī)避，盡可能的選擇一些行之有效的應對措施來規(guī)避風險。

1.重視客戶資信調(diào)查，建立客戶信用檔案

在貿(mào)易業(yè)務環(huán)節(jié)當中，客戶資信是基礎，所以資信調(diào)查是非常重要的。鑒于國際貿(mào)易橫跨空間之大，企業(yè)自身去現(xiàn)場了解也十分有限，所以借助第三方（如專業(yè)信息咨詢公司或出口信用保險公司）對新客戶做資信調(diào)查是我們了解客戶基本信息、財務報告、銀行交易記錄以及訴訟事項的重要途徑，這些專業(yè)公司有專業(yè)的人才團隊、強大的信息數(shù)據(jù)和全球信息網(wǎng)絡，還會根據(jù)自身內(nèi)部指標對客戶進行分級，供企業(yè)參考。當然我們還可通過官網(wǎng)或?qū)嵉乜疾斓韧緩蕉喾搅私饪蛻糍Y信。總之就是盡可能選擇資信良好的客戶進行合作，對于資信等級不好或有不良記錄的客戶就不要開展業(yè)務。

有了客戶資信調(diào)查報告作為基礎，企業(yè)還可通過客戶履約記錄建立客戶信用檔案，對有違約或不良記錄客戶及時預警甚至納入黑名單管理，降低再次發(fā)生的風險。

2.合理選擇國際貿(mào)易結(jié)算方式，降低收付匯風險

（1）合理選擇傳統(tǒng)結(jié)算方式

對于當前的經(jīng)濟形勢，進出口企業(yè)在進行國際貿(mào)易結(jié)算的方式選擇上也要盡可能的慎重。一般而言，出口業(yè)務對于信用等級較低的地區(qū)和國家我們最好選擇貨前TT或信用證的結(jié)算方式，而且還要關注開證行的資信，如果開證行實力不強，最好還須對信用證進行保兌以保證收匯安全，對于信用等級較好的地區(qū)和國家，我們可以綜合考慮降低信用證銀行成本、提高企業(yè)競爭力等方面進行包括托收、TT等多元化結(jié)算方式。

對于進口業(yè)務，盡量避免預付款（貨前TT），如果避免不了也要盡可能降低預付款比例。另外進出口企業(yè)乃至國家要通過這二、三十年的改革開放，在世界不斷累積企業(yè)的良好信用記錄，提高國家信用才可以在進口貿(mào)易談判中爭取到對我們有利的又節(jié)省銀行費用的托收或到貨后付款的結(jié)算方式。

（2）積極創(chuàng)新貿(mào)易結(jié)算模式

①傳統(tǒng)結(jié)算模式混搭組合，根據(jù)業(yè)務需要將兩種以上的結(jié)算方式按一定比例進行組合，有利于促進成交和降低收匯風險；

②根據(jù)企業(yè)實際情況，積極運用新型金融產(chǎn)品，如：信用證項下的福費廷、非證項下國際保理，加速企業(yè)流動性，優(yōu)化財務報表，又有利拓展海外市場，增加貿(mào)易額。

3.通過投保信用保險來規(guī)避風險

針對目前全球貿(mào)易環(huán)境，非證結(jié)算（特別是出口業(yè)務）已成趨勢，很多還涉及賒銷，給出口企業(yè)帶來很大資金壓力和收匯風險，我們要積極運用出口短期信用險來規(guī)避企業(yè)收匯風險，還可以利用地方政府對信保項下貿(mào)易融資的優(yōu)惠利率及時回籠資金，許多地方財政還對出口信保保費和押匯利息進行一定比例的補貼。對于進口業(yè)務，中國出口信用保險公司推出的進口預付款保險業(yè)務也開始在試點企業(yè)實行，進口企業(yè)可以在進口預付款保險下開展預付款業(yè)務，這無疑是對進口企業(yè)預付款業(yè)務順利執(zhí)行保駕護航。總之，投保信用險是企業(yè)規(guī)避和降低乃至轉(zhuǎn)嫁風險的非常重要的手段之一。

4.通過運用金融工具減少匯率變動對企業(yè)國際貿(mào)易結(jié)算帶來的影響

進出口企業(yè)要依托銀行專業(yè)團隊或在條件成熟的情況下組建自己的專業(yè)團隊，跟蹤和管理進出口外匯，適時通過遠期外匯買賣、套期保值等手段降低匯率變動給企業(yè)帶來的損失，相反甚至可以為企業(yè)創(chuàng)造利潤。

三、結(jié)束語

面對當前復雜多變的國際經(jīng)濟狀態(tài)，進出口企業(yè)必須清醒地認識到國際貿(mào)易結(jié)算是國際貿(mào)易中至關重要的環(huán)節(jié)之一，它關系到企業(yè)的資金安全，是企業(yè)實現(xiàn)利潤的最后一個環(huán)節(jié)，我們必須清楚地認識到其中暗藏風險，分析風險類型，及時發(fā)現(xiàn)風險并通過不斷學習、不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓，確實建立一套適合企業(yè)的國際貿(mào)易結(jié)算風險防范體系和應對措施，最大程度上規(guī)避風險，降低風險，才可以更好地為進出口企業(yè)的良性發(fā)展、為我國的對外貿(mào)易經(jīng)濟效益做出更大的貢獻。

參考文獻：

[1]李飛.中央企業(yè)境外投資風險控制研究[D].財政部財政科學研究所，2012

[2]李娜.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算推動人民幣國際化研究[D].首都經(jīng)濟貿(mào)易大學，2012

第7篇：規(guī)避風險的方式范文

水利水電項目建設之所以最具風險，是因為其工程規(guī)模大、建設周期長，而且設計、施工、承包等各個環(huán)節(jié)都存在極大的風險，稍有不慎就會給水利水電項目造成巨大的損失?？偟膩碚f，水利水電項目的風險可分為兩類，即人為可規(guī)避風險和不可規(guī)避風險。

1.1人為可規(guī)避風險

人為可規(guī)避風險是指通過人的主觀努力、精心運作可以規(guī)避的風險。這類風險的產(chǎn)生完全是因為人主觀不努力造成的，人的智力因素或非智力因素都會引發(fā)項目風險。根據(jù)調(diào)查和分析，施工質(zhì)量差為水利水電項目埋下了較大的安全隱患，而項目設計不科學則是導致施工質(zhì)量差的主要原因。1.1.1設計師考慮不周，勘探不充分工程設計是工程建設的基礎，所以，設計人員必須全面考慮項目中可能存在的風險及其風險度。這就要求所有的建筑設施都要經(jīng)過科學預算，使其能夠真正承受預測到的風險。因此，當設計師預測到地震、泥石流、洪水等自然災害時，要求前期勘探工作要準備充分，調(diào)查要到位。只有這樣，才能避免這些災害給水利水電項目造成難以估量的損失。1.1.2建設和監(jiān)督過程疏于管理雖然我國加大了水利水電項目的投資力度，但是，卻疏于對項目建設過程和監(jiān)督過程的管理。盡管在項目建設方面建立健全了多項管理制度，但是，由于工作人員的責任心不強、監(jiān)督不到位，風險依舊存在。受客觀因素的限制，任何一個水電項目在施工過程中都要成立一個臨時指揮部負責管理工作。這種陳舊的管理模式?jīng)Q定了項目存在風險的必然性。1.1.3水利水電建設質(zhì)量不過關水利水電建設是一項非常重要的工作，而水利水電管理部門為了做好這項工作可謂是費盡心血。但是，在項目施工過程中依然存在粗制濫造、違規(guī)操作的情況，最終導致橋梁坍塌、河堤決口等。

1.2不可規(guī)避風險

不可規(guī)避風險是指人力沒辦法避免的各種風險，包括地質(zhì)自然災害、戰(zhàn)爭等。這些風險具有不可避免和破壞程度大的特點，出現(xiàn)最多的是地質(zhì)自然災害對水電項目的破壞。

2水利水電項目風險識別系統(tǒng)的建立

在水利水電項目風險管理中，建立水利水電項目風險識別系統(tǒng)是非常重要的一項工作。各級管理者要進一步解放思想，全力以赴。在工作過程中，相關人員要做好以下3方面的工作：①明確水利水電項目從設計到施工各個環(huán)節(jié)存在哪些潛在的風險。在工作過程中，項目的主要領導要及時召開會議，集思廣益，分析工作中可能遇到的風險，包括引發(fā)風險的原因、風險的破壞程度和風險的具置等。②識別引發(fā)這些風險的各種因素。在增強工作人員責任意識的前提下，要正確把握項目建設預知風險的變化規(guī)律，明確項目是否存在風險和風險的破壞程度，從而在項目工程建設環(huán)節(jié)實現(xiàn)對項目風險的控制。因此，水利水電項目各級管理者必須認真研究每一項風險，明確風險的構(gòu)成因素，包括影響方式、影響方向和影響力度等。同時，在明確項目風險的相關內(nèi)容后，要形成書面材料存檔。③掌握項目風險可能導致的后果。識別水利水電項目中可能存在的風險因素，確保項目建設的質(zhì)量。與此同時，要結(jié)合風險因素完成項目成本核算工作，牢固樹立安全觀念，切實做好工程質(zhì)量保障工作。只有這樣，才能基本控制項目風險可能引發(fā)的后果。但是，要做好這項工作并不容易。所以，在工作中，必須要加強項目管理人員隊伍的建設，加大他們的業(yè)務培訓力度，要求他們具備一專多能的素質(zhì)，從而保證工程的順利進行。

3水利水電項目風險管理措施

水利水電與人門的日常生活息息相關。所謂“飲水思源”，人們在充分享受水電帶給生活的便利之后，要向奮戰(zhàn)在水利水電行業(yè)第一線的工作人員致敬。水利水電項目具有規(guī)模大、技術(shù)含量高的特點。鑒于水利水電項目中存在的風險，管理人員要采取行之有效的控制措施。

3.1嚴把項目工程設計關

設計師在設計規(guī)劃項目時，必須綜合考慮水利水電項目建設中存在的各種外在風險和內(nèi)在風險，設計出一套安全、有效的建設方案。同時，要做好施工過程中的監(jiān)管工作，杜絕粗制濫造和偷工減料的情況發(fā)生。

3.2要有團隊協(xié)作意識

水利水電項目規(guī)模較大，工作分工細致、環(huán)環(huán)相扣、關系密切，大家要共同面對風險、承擔風險。這就要求工作人員要有團隊協(xié)作意識，不斷完善風險管理機制，任何一個部門存在風險都會影響全局工作。要以預防為主，針對不同風險采用不同的控制措施，切實掌握規(guī)避風險、緩解風險、轉(zhuǎn)移風險和自留風險的方法。

3.3盡可能控制內(nèi)在風險

水利水電項目的內(nèi)在風險相對較多，所以，對風險的控制也相對容易一些。因此，要健全信息溝通機制，制訂相應的風險管理制度，要求承包商進一步完善安全施工責任制和各種規(guī)章制度，切實做到安全施工。

4結(jié)束語

第8篇：規(guī)避風險的方式范文

關鍵詞：高風險車輛 風險管理 風險規(guī)避 風險轉(zhuǎn)移

所謂的高風險車輛主要是指很容易出現(xiàn)風險，而且索賠數(shù)量相對較大的車輛，這些車輛的賠付會給保險公司帶來較大的損失。但是，高風險車輛的賠付情況對機動車保險的經(jīng)營業(yè)績造成了嚴重的影響，一直以來，保險公司的從業(yè)人員都會對這一問題加強關注。因此，只有加強高風險車輛的風險管理工作，才能夠提升機動車的賠付率。

一、高風險車輛的特征

對于高風險車輛來說，具體的特征主要可以從以下幾個方面來進行分析：

（一）運營不規(guī)范，出險率高

從這一方面上看，一些搞運輸?shù)拇筘涇嚮蛘呤浅鲎廛囃鶗霈F(xiàn)這一問題。這些車輛在運輸?shù)倪^程中，為了提升自身的經(jīng)濟效益，往往會出現(xiàn)超載或者是超長的現(xiàn)象。因此很容易產(chǎn)生交通事故。另外，這種車輛都是跑長途，司機多數(shù)都是在疲勞駕駛的狀態(tài)下，而且還是晝夜運營，因此，車輛的情況比較差，出現(xiàn)的幾率也相對較大。

（二）銷贓容易，盜竊率高

對于各種不同類型的車輛來說，其盜竊程度也不同，其中本田或者是桑塔納等車輛由于價格處于適中的狀態(tài)，往往存在著一定的利潤空間，因此，銷贓比較容易。另外，有些車輛的防盜裝置還需要進一步完善，車主的看管意識比較淡薄，很容易出現(xiàn)隨意停放的現(xiàn)象。因此，這種量類型的車輛會成為盜竊者的“碗中肉”。

（三）零配件難配，維修困難

由于一些車輛的零配件的生產(chǎn)廠家較少，主要是由于這種類型的車輛不僅年代比較久遠，而且車輛的類型也比較稀少。因此，在維修的過程難度較大。其中比較典型的就是勞斯萊斯，要想換車輛的標志就需要到香港才能夠完成?？梢?，零件結(jié)構(gòu)難配置也是高風險車輛的主要特征。即使能夠維修，但是需要耗費較大的人力、物力和財力，這種車輛也屬于高風險的車輛類型。因此，高風險的車險就成為保險公司管理工作的重點和難點，工作人員需要對這一問題加強重視。

二、高風險車輛的風險管理

從高風險車輛的風險管理工作中可以看出，降低車險的賠付率是保險公司盈利的主要內(nèi)容。對于高風險車輛來說，在進行管理工作的過程中會直接影響到交通事故出現(xiàn)的頻率，同時還會直接影響到社會效益。因此，將工作的重點放置到風險管理工作中是提升保險工資管理水平的必經(jīng)之路。從另一個層面上看，高風險車輛往往險種會呈現(xiàn)出一定的集中性，因此，對保險的需求量更大。從保險公司的角度來說，應該根據(jù)風險管理的基本原理，選擇具有針對性的方式和手段來進行，給車主提供更加安全的保證。具體來說，可以按照以下幾種措施來進行：

（一）風險規(guī)避

風險性越高，車主的投保意識就越強，這種現(xiàn)狀人們將其稱為“逆選擇”，在保險公司看來需要謹慎進行，尤其是對于一些風險程度相對較高，已經(jīng)超出了承包能力范圍的車輛。如果車輛的風險較大，保險公司應該積極地拒保。這樣可以做到有效的規(guī)避風險。同時還應該對利潤水平進行關注。將投標的標準控制在合理的范圍內(nèi)。如果保險公司對這一問題的重視程度不高，就會嚴重地影響到客戶的利益，造成嚴重的公平缺失的現(xiàn)象。在這種情況下，保險公司的行為除了嚴重地影響到自身的健康發(fā)展之外，還會嚴重地影響到社會發(fā)展的和諧性。

從風險管理工作中可以看出，規(guī)避風險是一種重要的管理方式，采用科學的規(guī)避風險的方式，可以將風險降到最大值。具體來說，可以從以下幾個方面來分析：第一，對于車輛保險來說，風險程度的高低和風險識別，風險衡量之間存在著密切的關系，如果出現(xiàn)嚴重的偏差，必然會直接影響到車輛的保險程度。第二，通常情況下，保險公司對高風險車輛拒絕保險，很可能會造成客戶的不滿。但是，保險公司不能讓自身的利益受到嚴重地損失。第三，拒保行為會造成社會效益的低下，影響到保險公司的形象。保險公司在對高風險車輛進行管理的過程中，應該采取科學的措施來規(guī)避風險。

（二）風險轉(zhuǎn)移

所謂的風險轉(zhuǎn)移就是對于已經(jīng)承保的車輛來說，保險公司可以將其中的部分風險轉(zhuǎn)移給其他的個人和組織，這樣可以有效的減輕自身賠付的程度，從實際的風險轉(zhuǎn)移方式上可以看出，主要可以分為以下兩個方面：

1.提升表現(xiàn)的效率，將分線轉(zhuǎn)移給投保人

現(xiàn)如今，保險公司主要是按照車輛的風險承擔能力來進行分類，進而控制車輛的保險費用，實現(xiàn)車輛保險的個性化。在這一過程中，將高風險車輛的風險程度轉(zhuǎn)嫁給投保人。對高風險車輛提高收費還降低了保險公司的經(jīng)營成本，這也是對正常風險客戶利益的維護，因為只有剔除那些劣質(zhì)業(yè)務，保險公司才能更好地為客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的服務，并擁有穩(wěn)定的容源。

2.合理安排再保險

考慮到拒保高風險車輛帶來的負面影響以及承保此類車輛在償付能力方面面臨的挑戰(zhàn)，合理的再保險安排成為解決這一兩難局面的絕佳方案。保險公司通過制定周密的再保險計劃，可以將巨額賠付風險轉(zhuǎn)移給專業(yè)再保險公司，這既有利于擴大自身的業(yè)務經(jīng)營范圍，增加業(yè)務量，又能分散風險，控制責任，維持良好的財務狀況。在具體策略上，宜采取超額賠款再保險的安排，科學設立自負責任額，自負責任額以下的賠款由保險公司負責，超過自負責任額的賠款轉(zhuǎn)移給再保險分入公司。

第9篇：規(guī)避風險的方式范文

【關鍵詞】水利水電工程；工程風險；風險應對措施

水利水電工程是改造大自然并充分利用大自然資源為人類造福的工程。但在水利水電工程開發(fā)過程中，存在著大量不確定的因素。因此，如何發(fā)現(xiàn)水利水電工程建設中的風險，并有效的規(guī)避這些風險，成為了水利水電建設中的重要一環(huán)。

1.水利水電工程風險

發(fā)展性和積累性是水利水電工程風險的兩種表現(xiàn)形式。若在工程規(guī)劃、工程設計及施工階段沒有充分識別可能存在的風險因素，并沒有采取相應的規(guī)避、控制或者轉(zhuǎn)移措施。那么，水利水電工程在運行階段就會因一些外因引發(fā)而顯現(xiàn)出來，不斷發(fā)展放大，最終導致無法控制的重大事故和損失的出現(xiàn)。

水利水電工程風險同時兼具自然和社會的雙重性。其風險管理集自然與社會因素于一體，需要在風險的識別、分析、評估、預測、決策、應對和控制等環(huán)節(jié)進行動態(tài)管理。本文就水利水電工程風險及應對思路進行一些簡略的探討。

2.影響水利水電工程的風險因素及對應處理措施

水利水電工程分為規(guī)劃、設計、施工和運行階段。在各個階段，水利水電工程的風險設計各有側(cè)重，而其對應的處理措施也各不相同：

2.1規(guī)劃階段，識別、避讓風險

活動斷裂及巨型滑坡體是水利水電工程選址階段的最大風險。選址錯誤，如將大壩建在活斷層上，到后期無論使用何種補救措施都無濟于事。因此在選址時，采用避讓措施能夠在最大程度上降低或者規(guī)避風險。此外，庫岸滑坡可引起超標準洪水、庫內(nèi)大型或巨型滑坡可能形成庫中壩。這些在選址時，都應有所注意。

正確的選址應該遠離活動斷裂，規(guī)避滑坡體。在無法避開的情況下，這些河段也不應設置高庫大壩，避免對當?shù)氐纳襟w水文地質(zhì)條件的顯著改變。

2.2設計階段，分析、防范風險

在設計階段要分析可能存在的各種風險，并對其進行評估。依據(jù)分析和評估，選擇適合的壩型及樞紐布置格局、優(yōu)化建筑設計，對可能的風險進行防范。

防范地質(zhì)風險：地質(zhì)風險主要有以下兩種，一為混凝土拱壩壩肩的抗滑穩(wěn)定性，二為深厚覆蓋層上當?shù)夭牧蠅螇位牟痪鶆蜃冃魏蜐B透。前者應注意深層抗滑穩(wěn)定，后者則應該增強壩基防滲透的設計。另外，地形、地質(zhì)條件的適應性是布置擋水建筑物是應優(yōu)先考慮的問題。

防范洪水風險：混凝土壩應優(yōu)先選擇，利用壩身泄洪；如果覆蓋層較深厚，則應選擇當?shù)夭牧蠅?，并增大泄水建筑物的泄水能力?/p>

防范地震和由地震造成的地質(zhì)災害的風險：高山峽谷區(qū)，宜將廠房布置在地下，盡量采取通過隧道的方式上壩及進廠。同時要積極分析地面建筑上部邊坡的地質(zhì)條件，采取相應措施，避免危巖體或變形巖體對水壩的危害。

提高建筑物或者其地基的設計指標或標準可以有效的控制或規(guī)避因有限地質(zhì)資料引發(fā)的不確定風險。有關資料表明，在重力壩事故中因地基失衡而誘發(fā)的占34%，拱壩中則為37%，當?shù)夭牧蠅沃袆t為30%。因壩基出現(xiàn)的風險具有隱蔽性強，后期補救困難兩大特點。因此，壩基的設計除了需要跟建筑物一樣的可靠度標準，還對耐久性有著高標準。

風險評估應該由專業(yè)人士負責，特別是針對主要建筑和設施設備的風險評估。風險評估的結(jié)論往往是在人為假定或理想條件下進行模擬實驗的結(jié)論。如果計算采用的參數(shù)、模型或評判標準不同，最后得到的結(jié)果也就大相徑庭。因此對于試驗結(jié)果，不應該盲信，更不應該直接引用。必須結(jié)合類似的工程案例加以比較參照，在此基礎上分析判斷，最終合理采用。

主要建筑在設計上，只關注整體的安全是不可取的，設計者更應該將目光放到局部風險可控上。以擋水建筑物的孔、洞等關鍵部位的設計為例，整體的安全設計是必要的，但同時也應考慮到局部的應力和變形。努力降低因應力超標而引起的開裂或變形過大導致的畸形運轉(zhuǎn)的風險。

若臨時建筑要改建成永久建筑，其風險也必須經(jīng)由充分論證，包括其改建的方案、措施、施工的方式方法以及其施工的時間。同時對新技術(shù)、新工藝、新設備及新材料的使用也應引起高度重視。沒有實踐的新事物，可能存在未知的風險，對這一點，我們應該有充分的認識。但這并不代表我們棄用不用新事物。我們應該順應時代的發(fā)展，積極使用新生物體。但是，在積極使用的時候，我們更應該學會穩(wěn)妥。

2.3施工階段，監(jiān)測、控制風險

風險控制是施工階段應對風險的主要任務，它的目的是既保證工程安全、質(zhì)量優(yōu)異，縮短工期，又使工程造價相對節(jié)約。設計之初提出的可能性風險及其應對措施應在施工階段得意落實，并憑此進行風險控制。然而在施工過程，各施工單位往往以進度為重，忽視了安全和質(zhì)量，從而引發(fā)了風險。

工程開始挖掘的時候，可能存在實際挖掘地的地質(zhì)條件與設計階段地質(zhì)勘探測量結(jié)果不一致的風險。同時也存在，參與建設的單位只重挖掘輕視支護的風險。因此，在開挖階段，施工單位應該遵守動態(tài)設計原則，以挖掘地新的地質(zhì)條件，或依據(jù)安全監(jiān)察的資料，進行動態(tài)調(diào)整和設計。

當工程進入混凝土澆筑或大壩填筑階段時，工程的風險類型由安全風險轉(zhuǎn)變成了質(zhì)量風險。由外轉(zhuǎn)向了內(nèi)，由表象轉(zhuǎn)為了里像。而此過程不可逆。因而，在填筑階段，施工質(zhì)量風險如果得不到有效的控制，那么后期補救起來就很困難，運行階段處理難度就更大了。

2.4運行階段，風險管理、制定應急預案，減少損失

若是建設末期未能有效徹底的控制和規(guī)避風險因素，在水壩運行期，特別是初期，問題將會大量涌現(xiàn)。即便是前期規(guī)劃合理合據(jù)，設計無懈可擊，工程質(zhì)量優(yōu)異的水利水電工程，在后期運行中依舊需要維護和保養(yǎng)。水利水電工程的風險管理貫穿著這個工程運行階段。

工程的風險管理應該明確責任主體，并建立健全風險責任制。同時風險管理也應該制定相應的應急預案，建立風險等級報告體系，首先在制度上降低和規(guī)避風險。應急預案應包括組織體系，使用機制，使用保證及監(jiān)管條例等內(nèi)容。其注重點應放在實用性上。

3.結(jié)束語

水利水電工程風險同時兼具自然和社會的雙重性。它客觀、普遍存在的。但是只要我們采用適當?shù)拇胧┓椒?，在?guī)劃階段，識別、避讓風險；在設計階段，分析、防范風險；在施工階段，監(jiān)測、控制風險；在運行階段，風險管理、制定應急預案，我們就能夠防范甚至規(guī)避風險的發(fā)生，降低因風險產(chǎn)生的損失。

【參考文獻】