商業(yè)銀行理財計劃精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行理財計劃范文

金融業(yè)在優(yōu)化資源配置、促進產(chǎn)業(yè)結構調整方面起著越來越重要的作用，然而我國金融業(yè)在對國民經(jīng)濟影響力不斷增強的同時，仍然存在眾多問題。

“穩(wěn)健推進改革”是十確定金融發(fā)展的基調。其中利率市場化是我國金融體系變革的核心步驟，如今我國的利率市場化改革已步入深水區(qū)。隨著金融體制的不斷改革，上市商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)的重要組成部分，也在不斷加快經(jīng)營體制改革與創(chuàng)新的步伐，但是相對較高程度的利率市場化可能會導致大批商業(yè)銀行倒閉，造成銀行危機，這將對整個社會產(chǎn)生巨大影響。因此，建立合理的上市商業(yè)銀行財務風險評價體系對于銀行自身的生存和發(fā)展，乃至整個國家的金融危機防范都有著重要意義。

財務風險包括財務成果風險和財務狀況風險[1]，上市商業(yè)銀行的財務風險是指在其經(jīng)營過程中由于資本結構不合理、受一些不可預料因素的影響，導致實際收益與預期收益之間出現(xiàn)偏差，蒙受經(jīng)濟損失的風險，主要包括：資本結構風險，資產(chǎn)質量風險，流動性風險，市場風險等方面。

如今，我國利率市場化已經(jīng)到了最關鍵的時期——人民幣存款與貸款利率市場化開始走向全面放開階段。2013年7月，中國人民銀行決定全面放開金融機構貸款利率管制。利率市場化將導致我國商業(yè)銀行競爭加劇、利潤下降，傳統(tǒng)業(yè)務結構和客戶結構不能適應利率市場化的發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的主要風險將是利率風險。利率市場化的不斷推進，對銀行的資產(chǎn)負債管理、風險管理、內部控制制度提出了更高的要求。如果不能較好地適應利率市場化環(huán)境，利率的變動將會導致商業(yè)銀行發(fā)生嚴重的財務風險。

二 利率市場化條件下的財務

風險評價體系

在現(xiàn)階段，我國有關商業(yè)銀行財務風險的研究，大多借鑒國外先進的評價體系，再結合自身的實際情況進行完善，其中，關于商業(yè)銀行財務風險評價體系的研究有：1）國際上通行的“駱駝評價指標體系（CAMEL Rating System）”是銀行風險分析的典型代表；2）財務比率綜合分析法中的“杜邦財務分析體系”是一種具有重要意義的方法；3）平衡計分卡和 EVA 分析法也是目前比較有效的分析方法之一；目前，對于上市商業(yè)銀行財務風險評價體系的研究還處于不斷完善的過程中。[2]

隨著利率市場化不斷推進，我國上市商業(yè)銀行的經(jīng)營面臨著巨大挑戰(zhàn)。有關利率風險的測度主要有以下幾種方法：1）利率敏感性分析，利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債在一定時期內的差額，即利率敏感性缺口；與此相關的另一個概念是利率敏感性比率，即利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債的比值；前者是絕對值，后者是相對值；2）持續(xù)期分析，資產(chǎn)持續(xù)期與負債持續(xù)期缺口越小，利率風險越?。?）風險價值（VaR），從統(tǒng)計意義上講，VaR本身是個數(shù)字，是指在給定置信水平和一定持有期內，預期資產(chǎn)組合的最大損失量。[3]本文在借鑒國內外學者研究的基礎上，結合上市商業(yè)銀行實際經(jīng)營環(huán)境，構建了基于利率市場化條件的我國上市商業(yè)銀行財務風險評價體系。

（一）指標體系構建思路

由于我國上市商業(yè)銀行經(jīng)營商品的特殊性和經(jīng)營環(huán)境的復雜性，在利率市場化過程中，眾多因素的變化都可能會給商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來財務風險。

首先，由于商業(yè)銀行資本結構的特殊性，銀行資本充足水平成為監(jiān)管部門關注的重點，也是商業(yè)銀行進行融資和選擇經(jīng)營方式需要考慮的重要因素。銀行資本數(shù)量充足可吸收意外損失，使銀行在遭遇風險損失時不致破產(chǎn)。上市商業(yè)銀行在利率市場化過程中的激烈競爭，會導致經(jīng)營風險越來越大，故而擁有充足的資本具有極為重要的意義。

其次，《中華人民共和國商業(yè)銀行法》中已經(jīng)明確規(guī)定商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。效益性是指獲取最大限度的利潤，安全性是指保證收益的安全與穩(wěn)定，使其健康安全的發(fā)展，流動性是指銀行在不遭受損失的條件下滿足存款客戶提存或貸款、投資、內部管理等對現(xiàn)金的要求。商業(yè)銀行的三性要求有統(tǒng)一性又有矛盾[4]，安全性和流動性是盈利的保證，反之，盈利性又可以促進安全性和流動性水平的提升。但一般而言，流動性強，安全性高的資產(chǎn)其盈利性則較低，而盈利性較強的資產(chǎn)，則流動性較弱，風險較大，安全性較差。由于三性要求的內在矛盾，商業(yè)銀行在經(jīng)營中必須統(tǒng)籌考慮三者關系，綜合權衡利弊。

再次，利率市場化將引起銀行存貸利差的減小，利率風險的擴大，不管利率上升還是下降，利率敏感性缺口必然伴隨著利率風險，與利率管制下相比，市場利率的波動對于銀行經(jīng)營的影響更大。

此外，商業(yè)銀行的發(fā)展還應注重未來的增長潛力，實現(xiàn)商業(yè)銀行當前與未來經(jīng)濟利益的統(tǒng)一，達到持續(xù)、有效、穩(wěn)定、協(xié)調的發(fā)展。

（二）評價指標體系

鑒于上述分析，本文選取六類指標：資本充足性指標、資產(chǎn)安全指標、流動性指標、盈利能力指標、利率風險指標和發(fā)展能力指標。

三 實證分析

截止到2013年底，我國商業(yè)銀行數(shù)量已達到一定規(guī)模，但受資料來源的限制且鑒于樣本的代表性，本文收集了2011～2013年我國所有上市商業(yè)銀行的年度財務報告，并利用報告中的數(shù)據(jù)整理計算出上市商業(yè)銀行的財務風險測度指標。

在分析方法的選取上，首先，本文選取了較客觀的因子分析法，運用特征方程和正交變換的數(shù)學處理方法對選取的上市商業(yè)銀行財務風險評價指標提取主因子。其次，為明確各上市商業(yè)銀行在不同時期的財務風險狀況，利用所提取的主因子進行聚類分析，將商業(yè)銀行的財務風險客觀地劃分為四類。最后，通過比較四類研究樣本的財務特征的顯著性差異，找出影響上市商業(yè)銀行財務風險的主要因素，建立一個多分類的Logistic回歸模型。

（一）因子分析

因子分析法是一種用少數(shù)幾個因子去描述多個指標或變量間聯(lián)系的多元統(tǒng)計分析方法，從而達到以較少的因子反映原始變量的大部分信息的目的，同時也起到消除變量間共線性的作用。[5]

本文選用KMO檢驗和Bartlett檢驗，驗證因子分析法適用與否。

對樣本數(shù)據(jù)進行因子分析，同時為得到每個公因子的意義，以便于對實際情況進行分析，故采用最大方差法對主因子矩陣進行正交旋轉，得到主因子的解釋方差見表3，旋轉成分 矩陣見表4。由表3和表4可知，提取出的五個因子有較高的解釋力度，累計達到79.775%。旋轉后的因子載荷較清晰，其中因子1主要解釋了X1、X2和X3這三個變量，反映了銀行資本充足性，可以命名為資本充足性因子。因子2在X13和X14上有較大的載荷，反映了銀行發(fā)展能力情況，可命名為成長因子。因子3在X11和X12上有較大載荷，反映了利率風險情況，可命名為利率因子。因子4主要解釋了X8和X9兩個變量，可命名為盈利因子。因子5在X4和X5上有較大載荷，主要反映了銀行的資產(chǎn)安全情況。

（二）聚類分析

將因子分析法計算得出的5個公因子得分作為新變量進行保存，并且將這5個公因子作為劃分企業(yè)財務狀況類別的自變量，通過SPSS中的K-均值聚類命令來完成聚類分析。

聚類分析后得到的因子均值如表5所示。結合之前的因子分析，上述五個指標的因子貢獻率分別為23.002%、15.76%、15.6%、12.875.%、12.538%，對因子均值進行加權匯總，四個組別的得分分別為0.2468，0.2403，0.0343，-0.3834，可知：第四組別的財務狀況為四組里最為嚴重，第三組別的財務狀況優(yōu)于第四組別，第二組優(yōu)于第三組，第一組是四個組中財務狀況最好的。

綜上所述，依此將16家上市商業(yè)銀行近3年的財務狀況分為四類：財務充盈（第一組別），財務穩(wěn)?。ǖ诙M別），財務危機（第三組別）和財務困境（第四組別）。總分類數(shù)量占比和具體聚類結果分別見表6和表7。

（三）多分類Logistic回歸分析

一般在上市商業(yè)銀行財務風險出現(xiàn)之前，與財務風險相關的財務指標都會不同程度地出現(xiàn)異常變化，上市商業(yè)銀行的財務風險可以通過這些出現(xiàn)差異的指標值的變化來加以預警。

在構建模型前，需要對商業(yè)銀行財務風險評價指標體系進行描述性統(tǒng)計分析，針對上市商業(yè)銀行出現(xiàn)的不同程度財務風險，檢驗具有顯著性差異的指標，從而找出建立模型所需要的自變量。本文首先采用 K-S 檢驗來檢驗變量是否服從正態(tài)分布，其次對滿足正態(tài)分布的變量進行方差齊性檢驗，最后根據(jù)正態(tài)分布和方差齊性檢驗的結果，分別采用單因素方差分析和K獨立樣本非參數(shù)檢驗進行均值差異性檢驗。具體檢驗結果如表8所示。

結果顯示，X3、X4、X9、X10、X13五個指標在5%的顯著水平下，既符合正態(tài)性分布，又滿足滿足方差齊性，用單變量方差分析來檢驗這五個變量，用K獨立樣本非參數(shù)檢驗來檢驗剩余變量。從檢驗結果可以看出，在5%顯著性水平上，有4個變量接受原假設，其余10個變量（X2、X4、X5、X7、X8、X10、X11、X12、X13、X14）均拒絕原假設，即在各組變量間存在顯著性差異。

Logistic回歸模型對共線性較敏感，若不同財務指標之間存在一定程度的相關性，將會影響財務風險預測模型的準確度[6，7]。因此，必須消除自變量之間的多重共線性，確保模型穩(wěn)健性。本文采用因子分析法，在不遺漏原始指標所蘊含的內在信息條件下，提取所選擇自變量的主因子。結果表明，在顯著水平為5%的情況下，KMO測試值為0.626，Bartlett檢驗卡方值139.268，即10個財務指標變量之間存在較強相關性，適合進行因子分析。按照方差累計貢獻率，對所選的10個具有顯著性差異的變量，提取信息涵蓋率達到76.795%的4個主因子。

一般Logistic回歸的因變量Y只有兩種取值（0和1），但本文因變量Y的取值有四種，所以需要采用多項Logistic模型（Multinomial-Logistic Regression），根據(jù)因變量取值是否有序可以將多項Logistic回歸分為有序多分類和無序多分類。但是當存在下列兩種情況時，即便因變量是有序分類的，也需要采用無序多分類的Logistic回歸進行分析[8]：

1）平行線檢驗的P值小于0.05；

2）從專業(yè)角度評定自變量在各回歸方程中具有不同的效應。

按上述理論，進行平行線檢驗（結果如表9），結果顯示P值小于0.05，所以，應選擇無序多分類的Logistic回歸。

利用2011～2013年數(shù)據(jù)構建的的四分類logistic模型的預測準確率為91.7%，該模型的預測準確率較為令人滿意，但對財務穩(wěn)健類（第二組）的誤判率稍高，說明對這類財務狀況的分類有待完善。

四 結 論

本文主要圍繞上市商業(yè)銀行財務風險進行了評價，從資本充足性、資產(chǎn)安全、流動性、盈利性和發(fā)展能力五個方面選取了14個財務指標，通過對財務指標進行因子分析提取主因子，進而引入聚類分析的方法將樣本銀行2011～2013年的財務狀況分成四類，既克服了我國缺乏破產(chǎn)銀行樣本的困難，又避免了以往人為評估銀行財務風險狀況的主觀隨意性。鑒于二分類logistic模型僅將銀行的財務風險狀況分為有風險和無風險兩類，而在現(xiàn)實中，商業(yè)銀行的財務風險遠不止這兩種情況。本文根據(jù)分析，建立了無序多分類logistic回歸模型，以期對上市商業(yè)銀行的財務風險評測更加客觀，更貼近實際。研究的主要結論如下：

（1）通過將樣本上市商業(yè)銀行2011～2013年的財務數(shù)據(jù)進行因子分析提取主因子，然后利用提取的主因子進行聚類分析，將樣本銀行近三年的財務狀況分成四類。實證結果表明：我國上市商業(yè)銀行近三年中財務充盈和財務穩(wěn)健銀行的樣本比例遠遠小于財務危機銀行和財務困境銀行的樣本比例，尤其在2013年，除南京銀行外的15家上市商業(yè)銀行都處于財務危機及困境的水平，說明近年來我國上市商業(yè)銀行的總體經(jīng)營存在較大風險。造成這一現(xiàn)象的原因可能有利率市場化，銀行間競爭加劇，多融資渠道的異軍突起，銀行存貸利差縮小等。

（2）通過對出現(xiàn)不同財務風險狀況商業(yè)銀行的財務指標進行單樣本方差分析和K獨立樣本非參數(shù)檢驗比較均值差異，得出核心資本充足率、不良貸款率、貸存比、總資產(chǎn)回報率、利率敏感比率偏離率、缺口風險價值凈利潤比等10個指標存在顯著性差異，因此，應將這10個指標作為我國上市商業(yè)銀行財務風險的重點監(jiān)測指標。其中利率風險的兩個指標都包括在其中，說明利率風險對上市商業(yè)銀行財務狀況的影響不容忽視。

（3） 基于Logistic回歸法構建了商業(yè)銀行財務風險評測模型，由于Logistic模型對自變量共線性較敏感，故利用提取的核心資本充足率等10個指標的主因子作為自變量構建Logistic模型，通過對模型預測精度的檢驗，說明該模型具有較好的預測效果，監(jiān)管部門和商業(yè)銀行經(jīng)營者可以利用該模型對上市商業(yè)銀行的財務風險進行分析判斷。

對于上市商業(yè)銀行 財務風險評價體系的建立，本文也存在著不足，由于數(shù)據(jù)來源的局限性，僅選取了上市商業(yè)銀行作為研究樣本，未能構建一個適用所有商業(yè)銀行的評測系統(tǒng)；此外，本文選取的預警指標幾乎都是財務指標，后續(xù)研究可添加一些定性指標進行完善。

[參 考 文 獻]

[1] 牟成.商業(yè)銀行的財務風險探討[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2009，（4）：159-160.

[2] 王曉芹.我國上市商業(yè)銀行的財務風險評價及實證分析[J].金融視線，2013，（25）：138-139.

[3] 高蓉蓉.我國商業(yè)銀行利率風險度量方法選擇[J].改革與開放，2009，（10）：10-12.

[4] 付同青.商業(yè)銀行財務風險控制研究[J].國際商務財會，2013（12）：44-48.

[5] 馬計斌，高春雷.基于PCA商業(yè)銀行經(jīng)濟效益評價研究[J].河北工程大學學報，2011，（4）：34-36.

[6] 羅曉光，劉飛虎.基于Logistic回歸法的商業(yè)銀行財務風險預警模型研究[J].金融發(fā)展研究，2011，（11）：55-59.

第2篇：商業(yè)銀行理財計劃范文

一、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的法律界定

我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務起步較晚，在實際操作中出現(xiàn)諸多不規(guī)范的現(xiàn)象，有些銀行甚至以個人理財業(yè)務之名行高息攬儲之實。有鑒于此，2005年11月1日我國正式施行由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務監(jiān)督管理暫行辦法》（以下簡稱辦法）和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》（以下簡稱指引）。辦法和指引秉著“規(guī)范與發(fā)展并重，創(chuàng)新與完善并舉”的監(jiān)管原則，對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務進行了系統(tǒng)的界定和規(guī)范。此外，2006年4月18日中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和國家外匯管理局聯(lián)合了《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》，該暫行辦法對商業(yè)銀行代居民個人進行境外理財?shù)幕顒咏o予了規(guī)范。至此，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務有了比較清晰的規(guī)范依據(jù)和保障。

（一）商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的內涵和分類。根據(jù)《辦法》，個人理財業(yè)務是指商業(yè)銀行為客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化的服務活動。按照管理運作方式的不同，個人理財業(yè)務可分為理財顧問服務和綜合理財服務。前者指商業(yè)銀行向客戶提供財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產(chǎn)生的收益和風險。后者指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理，風險與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔。而按照客戶獲取收益方式的不同，理財計劃分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃，后者又可進一步分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。

（二）保證收益理財計劃的嚴格限定。在《辦法》出臺之前，關于是否允許商業(yè)銀行提供保證收益理財計劃一直是爭論的焦點。很多人擔心商業(yè)銀行會利用保證收益理財計劃，把它作為一種高息攬儲和規(guī)模擴張的工具，變相突破國家利率管制，進行不公平競爭?！掇k法》對保證收益理財計劃給予了承認，但為防止利用保證收益理財計劃變相高息攬儲，《辦法》明確規(guī)定保證收益理財計劃或相關產(chǎn)品中高于同期儲蓄存款利率的保證收益應當是對客戶有附加條件的保證收益；商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得利益；商業(yè)銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產(chǎn)生的投資風險由客戶承擔。此外，銀監(jiān)會對保證收益理財產(chǎn)品實行嚴格的審批制。

（三）綜合理財服務的準入起點。為保證投資者的抗風險能力，《指引》規(guī)定商業(yè)銀行應綜合分析所銷售的投資產(chǎn)品可能對客戶產(chǎn)生的影響，確定不同投資產(chǎn)品或理財計劃的銷售起點。保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，外幣應在5千美元（或等值外幣）以上；其他理財計劃和投資產(chǎn)品的銷售起點金額應不低于保證收益理財計劃的起點金額，并依據(jù)潛在客戶群的風險認識和承受能力確定。由此可知，《指引》提高了理財業(yè)務準入的門檻，這將使很大一部分中小投資者退出該市場，而擁有大量閑置資金的投資者將會成為購買個人理財產(chǎn)品的主力軍。由此，個人理財產(chǎn)品結構也就隨之發(fā)生了變化。

二、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的法律風險

商業(yè)銀行經(jīng)營面臨多重風險，而其中法律風險造成的損失很可能是無法估量的，因此新巴塞爾資本協(xié)議把法律風險單獨列為銀行所面臨的風險之一。對于個人理財業(yè)務法律風險的防范，我國《辦法》和《指引》也給予了高度重視，將其列為我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的風險管理內容之一。如《辦法》三十六條規(guī)定“商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應進行嚴格的合規(guī)性審查，準確界定個人理財業(yè)務所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應的解決辦法，切實防范法律風險?！?/p>

具體來說，我國商業(yè)銀行在開展個人理財業(yè)務過程中可能會面臨如下的法律風險：

1未按規(guī)定進行風險揭示和信息披露的法律風險。為了保護投資者的合法權益，《辦法》和《指引》分別規(guī)定了商業(yè)銀行在開展個人理財顧問服務和綜合理財服務時必須履行相應的風險揭示和信息披露義務，否則將可能會遭到客戶的索賠請求并受到銀監(jiān)會的處罰。如商業(yè)銀行利用理財顧問服務向客戶推介投資產(chǎn)品時，理財計劃的宣傳和介紹材料應包含對產(chǎn)品風險的揭示，用通俗易懂的語言向客戶揭示相關風險，說明最不利的投資情形和投資結果；按照要求對客戶進行風險提示，如個人理財顧問服務中風險提示應設計客戶確認欄和簽字欄，由客戶抄錄確認欄的語句進而簽名；保證收益理財計劃和保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容至少包括語句“本理財計劃有投資風險，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應充分認識投資風險，謹慎投資。”非保本浮動收益理財計劃，風險提示內容至少包括語句“本理財計劃是高風險投資產(chǎn)品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應充分認識投資風險，謹慎投資?！?/p>

2宣傳和銷售中的法律風險。我國對商業(yè)銀行宣傳和銷售理財計劃或產(chǎn)品的活動提出了一定要求，商業(yè)銀行必須予以遵守，否則將承擔相應的后果和責任。如商業(yè)銀行不得銷售未經(jīng)批準的理財計劃或產(chǎn)品，也不得將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨當作理財計劃銷售或者將理財計劃與本行儲蓄存款進行強制性搭配銷售；理財業(yè)務人員和一般產(chǎn)品的銷售和服務人員的工作范圍應有明確的界限；對于市場風險較大的投資產(chǎn)品，特別是與衍生交易相關的投資產(chǎn)品，商業(yè)銀行不得主動向無相關交易經(jīng)驗或經(jīng)評估不宜購買該產(chǎn)品的客戶推介或銷售。

3證據(jù)保留的法律風險。《辦法》第十五條規(guī)定：“商業(yè)銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料的，不能證明理財計劃或產(chǎn)品的銷售符合客戶利益原則，給客戶造成經(jīng)濟損失的，應按法律規(guī)定或合同的約定承擔責任”，從中我們可以看出一旦出現(xiàn)訴訟情形，商業(yè)銀行應當承擔舉證的責任來證明自身理財計劃或產(chǎn)品銷售的正確性。因此，商業(yè)銀行應妥善保存完備的個人理財業(yè)務服務記錄，為以后可能產(chǎn)生的訴訟提供全面有力的證據(jù)。此外，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應當與客戶簽訂書面合同，明確雙方的權利義務或根據(jù)業(yè)務需要簽署客戶授權委托書和其他必須的法律文件，并妥善保管相關合同和各類授權文件，使合同文本能夠齊全。

4金融分業(yè)格局下的法律風險。雖然我國現(xiàn)行法律對混業(yè)經(jīng)營已顯現(xiàn)出認可的趨向，但實際上仍然實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的政策，商業(yè)銀行不得開展證券、保險等金融業(yè)務。由此，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務往往也只能將客戶的資金投向國債、金融債、央行票據(jù)等融資工具。然而，成熟的理財產(chǎn)品無一不和資本市場相連，隨著我國個人理財業(yè)務的發(fā)展，商業(yè)銀行為了能夠獲得比較優(yōu)勢，必然會積極為客戶的資金尋找更多利于保值增值的投資渠道，這會導致商業(yè)銀行在現(xiàn)行分業(yè)格局下面臨一定的法律風險和政策風險。

5代客境外理財違反投資所在地法律法規(guī)的風險。取得代客境外理財業(yè)務資格的商業(yè)銀行，受境內居民個人的委托可以以客戶的資金在境外進行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營活動。這要求商業(yè)銀行在開展境外理財業(yè)務時不僅應該遵守我國的法律法規(guī)、國家外匯管理及行業(yè)規(guī)定，而且還必須知曉且嚴格依照投資所在地的法律法規(guī)來開展投資活動，否則將會面臨違反投資所在地規(guī)范的法律風險。

三、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律風險的成因分析

個人理財業(yè)務作為我國商業(yè)銀行的一項新業(yè)務，其法律風險的產(chǎn)生必然會有一定的端由，只有認清成因，追根溯源，才能真正找到解決此問題的良策。

（一）相關法律法規(guī)不健全。我國針對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的現(xiàn)有規(guī)定雖然出臺的比較及時，但隨著商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的進一步發(fā)展，勢必將涌現(xiàn)許多新的問題需要法律法規(guī)來加以明確。且僅就我國目前的規(guī)定來看，還存在許多不完善之處，有些問題仍處于法律規(guī)制的空白狀態(tài)。例如我國現(xiàn)將個人理財業(yè)務的法律性質界定為委托關系，但這種界定十分牽強，模糊和回避了商業(yè)銀行個人理財業(yè)務屬于信托范疇的實質，這種法律界定和現(xiàn)實業(yè)務運作的沖突必將難免法律風險的發(fā)生。再有，我國雖然對保證收益理財計劃給予了認可，但商業(yè)銀行一旦破產(chǎn)，在破產(chǎn)清算中個人理財產(chǎn)品將處于何種清償順序，《辦法》和《指引》都沒有予以提及。另外，個人理財業(yè)務在商業(yè)銀行獲得資格的情況下可以涉及金融衍生品交易，且實際中復雜的銀行個人理財業(yè)務一般也都會涉及該類交易，而金融衍生品往往具備“理財”的內涵，因為它也承擔類似規(guī)避風險和保值增值的功能，由此導致的情形是個人理財業(yè)務和金融衍生品交易出現(xiàn)監(jiān)管法規(guī)上的“交集”，商業(yè)銀行對在判斷適用何種法規(guī)及相應程序上存在困難。

（二）金融分業(yè)體制滯后于金融業(yè)務創(chuàng)新的整體趨勢。國外個人理財業(yè)務的繁榮是以其本國金融混業(yè)的現(xiàn)實背景作為支撐的。由于西方國家放寬金融管制、實行混業(yè)經(jīng)營，他們在個人理財業(yè)務中推出的理財產(chǎn)品可謂花樣繁多，無論是證券交易、外匯交易、黃金交易還是保險業(yè)務、基金業(yè)務，只要客戶有需求，銀行統(tǒng)統(tǒng)可以代為，可以說西方國家商業(yè)銀行實現(xiàn)了個人理財業(yè)務投資領域多元化和服務全能化，體現(xiàn)出“理財”的真正要旨。相比之下，我國長期以來一直實行的是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的基本原則，這種分業(yè)經(jīng)營的格局使金融機構之間缺乏足夠的競爭和效率，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的拓展也因此受到一定限制，許多與資本市場相結合的理財品種無法開辦，最終導致銀行個人理財業(yè)務理財品種和服務手段的創(chuàng)新受到制約和束縛。

（三）銀行法律風險內部控制機制不夠完善。銀行內部控制機制的完善對法律風險的防范可以說是起到根本性的作用，由于我國個人理財業(yè)務興起較晚，商業(yè)銀行對個人理財業(yè)務可以說是在摸索中前進，所以其相應的風險管理和內部控制機制尚沒有得到系統(tǒng)完善的建立。例如商業(yè)銀行制定的業(yè)務制度、管理規(guī)章、操作依據(jù)等不夠完備、存在疏漏，有些甚至與國家現(xiàn)行的法律、法規(guī)相沖突和矛盾；銀行法律部門的工作職責沒有得到充分發(fā)揮，其地位和功能往往被定位于事后風險化解上，事前防范風險的作用被忽視；銀行高層領導的法律風險防范意識比較淡薄，對個人理財業(yè)務法律風險一旦發(fā)生將造成的嚴重后果沒有給予重視；業(yè)務人員的法律素質低下，為了穩(wěn)住客戶，有些業(yè)務人員往往明知道應該辦理哪些法律手續(xù)，卻為了行客戶“方便”而使銀行承擔法律手續(xù)不健全的危險等等。

四、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律風險的防控對策

關于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律風險的防控，我們認為可以從其外部法制環(huán)境和銀行內部控制機制建設兩個方面予以解決：

（一）完善相關法律法規(guī)，改善商業(yè)銀行個人理財業(yè)務外部法制環(huán)境

完善個人理財業(yè)務的相關法律規(guī)定、填補其存在的法律空白是商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律風險控制的基本前提。一方面，對于個人理財業(yè)務法律關系的定位問題，法律法規(guī)需要進一步明確；在注重對個人理財業(yè)務監(jiān)管的基礎上重視商業(yè)銀行與客戶之間關系的調整，明確雙方的權利義務。另一方面，面對商業(yè)銀行競相開展個人理財產(chǎn)品的創(chuàng)新和積極拓寬投資渠道的現(xiàn)實發(fā)展趨勢，我國應加緊立法，掃清“灰色區(qū)域”，進而構建出個人理財業(yè)務完整的外部法制框架。

（二）加強商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律風險內控機制建設

內控機制的完善與否對于商業(yè)銀行的發(fā)展來說至關重要，倘若商業(yè)銀行不自我約束，那么再完善的法律都將失去應有之意，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的法律風險防范更是無從談起。

1制定和完善商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的內部規(guī)章制度。商業(yè)銀行應當針對個人理財業(yè)務的法律風險點制定詳細的規(guī)章和制度，尤其是對容易出現(xiàn)風險的環(huán)節(jié)重點防范。并且，針對個人理財業(yè)務發(fā)展的實際還要不斷完善業(yè)務規(guī)章、健全操作程序。當然，一個重要的前提是銀行內部的業(yè)務制度、管理規(guī)章等首先應當符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，并且結合國家法律的調整對已有的業(yè)務制度、管理規(guī)章等進行必要的修改。

第3篇：商業(yè)銀行理財計劃范文

商業(yè)銀行理財業(yè)務的內涵及其在我國的發(fā)展

商業(yè)銀行理財業(yè)務的內涵。關于商業(yè)銀行理財業(yè)務的定義，目前尚無一個統(tǒng)一的概念。根據(jù)美國理財師資格鑒定委員會的定義，個人理財指的是為了實現(xiàn)個人的人生目標從而制定出的一套能夠充分利用自身財務資源的程序。而根據(jù)我國《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務監(jiān)督管理暫行辦法》，個人理財業(yè)務是指商業(yè)銀行為客戶提供財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化的服務活動。

我國商業(yè)銀行理財業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀。1997年，“理財”這一最早于60年代出現(xiàn)于美國的名詞，終于在中國有了一個雛形。中信實業(yè)銀行廣州分行率先在國內銀行界成立了私人銀行部。1998年，中國工商銀行的上海﹑浙江﹑天津等5家分行，根據(jù)總行的部署，分別在轄區(qū)內選擇一些軟硬件條件符合要求的營業(yè)網(wǎng)點進行“個人理財”的試點。短短的十幾年時間，理財這個名詞已經(jīng)被廣泛推介和認知。近年來，理財業(yè)務的發(fā)展呈現(xiàn)了如下特點：產(chǎn)品資金投資渠道的多元化;產(chǎn)品收益率幅度不斷擴大;產(chǎn)品國際化趨勢加強;結構型產(chǎn)品主導了市場。

我國商業(yè)銀行理財業(yè)中的法律風險分析

所謂“風險”在金融學中定義為“不確定性”，即市場變量的實際走勢與預期之間的差異。法律風險也被新巴塞爾協(xié)議單獨列為銀行經(jīng)營所面臨的風險之一。我國《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》對于個人理財業(yè)務的風險防范給予了高度重視，并將個人理財業(yè)務法律風險作為我國商業(yè)銀行理財業(yè)務的風險管理內容之一。根據(jù)我國商業(yè)銀行的具體情況，可以將個人理業(yè)務開展過程中面臨的法律風險做如下分類：

市場準入法律風險?！渡虡I(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第四十五條和四十六條將個人理財業(yè)務的準入機制分為兩類，即審批制和報告制。如果商業(yè)銀行不注意個人理財產(chǎn)品性質的定位，可能發(fā)生該向銀行監(jiān)管機構申請批準的未申請，或者該報告未能及時地報告。這種準入程序上的瑕疵，既可能導致業(yè)務違規(guī)風險，從而招致監(jiān)管機構的懲罰，還可能成為與客戶發(fā)生糾紛時承擔有關民事賠償責任的根源之一。

理財產(chǎn)品設計中的法律風險。理財產(chǎn)品的設計不僅體現(xiàn)了銀行在滿足不同客戶差異化需求方面的金融創(chuàng)新能力，也是對銀行的風險管理能力的一種考驗，在理財產(chǎn)品的設計中主要會出現(xiàn)下列幾種法律風險：理財產(chǎn)品同質化中的法律風險;理財產(chǎn)品法律定位不當引發(fā)的法律風險;理財產(chǎn)品違反財務稅收的風險。

理財產(chǎn)品宣傳和銷售中的法律風險。理財產(chǎn)品的宣傳和銷售是理財業(yè)務開展一個非常關鍵的環(huán)節(jié)，同時也是法律風險出現(xiàn)比較密集的環(huán)節(jié)。盡管我國相關法律法規(guī)要求商業(yè)銀行必須遵守相關要求并承擔相應責任和后果，但實際效果并不明顯。具體來說，銀行在宣傳和銷售理財產(chǎn)品時主要面臨以下幾種風險：宣傳和銷售理財產(chǎn)品操作不當引起的風險;理財產(chǎn)品收費違法違規(guī)風險;風險提示不當、不充分的違規(guī)風險。

理財資金使用中的法律風險?！渡虡I(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》第三十九條規(guī)定：商業(yè)銀行應對理財計劃的資金成本與收益進行獨立測算，采用科學合理的測算方式預測理財投資組合的收益率。在理財資金使用中商業(yè)銀行應該在遵守相關法律的前提下切實按照理財產(chǎn)品的計劃使用理財資金，尤其是那些已經(jīng)取得代客境外理財業(yè)務資格的商業(yè)銀行。因為可以將理財資金在全球進行投資，這就對商業(yè)銀行提出了更高的要求，其不僅受限于國內相關法律法規(guī)，還必須熟悉和遵守投資地的法律法規(guī)，否則可能會面臨投資地的法律制裁或懲罰。

其他法律風險。除以上情況外，商業(yè)銀行還可能在證據(jù)保留和履行職責等過程中產(chǎn)生法律風險。例如《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》規(guī)定：“商業(yè)銀行未保存有關客戶評估記錄和相關資料的，不能證明理財計劃或產(chǎn)品的銷售符合客戶利益原則，給客戶造成經(jīng)濟損失的，應按法律規(guī)定或合同的約定承擔責任”。

防范商業(yè)銀行理財業(yè)務法律風險的對策

關于我國商業(yè)銀行理財業(yè)務發(fā)展中可能出現(xiàn)的法律風險，我覺得可以從以下兩個方面加以防范：

第4篇：商業(yè)銀行理財計劃范文

宋先生的情況及意見其實是我國理財業(yè)務不斷完善的必然結果?？蛻羰欠癖仨毺顚懻{查表格才能購買商業(yè)銀行的理財計劃？商業(yè)銀行的做法是否侵犯了客戶的隱私權？銀行應采取哪些措施維護客戶的權益?筆者認為這些都要依據(jù)法律、法規(guī)做出解答：

首先，根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》第22條的規(guī)定：“商業(yè)銀行向客戶提供理財規(guī)劃、投資顧問、推介投資產(chǎn)品服務，應首先了解客戶的財務狀況、投資經(jīng)驗、投資目的，以及對相關風險的認知和承受能力，評估客戶是否適合購買所推介的產(chǎn)品，并將有關評估意見告知客戶，雙方簽字?！币虼耍蛻粼诔醮闻c某家商業(yè)銀行開展理財業(yè)務時，無論其辦理哪類理財業(yè)務，都必須先填寫調查表，以便商業(yè)銀行了解其基本狀況，判斷客戶是否適合銀行推薦的理財產(chǎn)品，并制作有關的客戶評估報告。盡管調查表的有些問題可能涉及到客戶的隱私，但由于理財業(yè)務和客戶風險判斷息息相關，客戶應予以配合。

其二，《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》第24條規(guī)定：“客戶評估報告認為某一客戶不適宜購買某一產(chǎn)品或計劃，但客戶仍然要求購買的，商業(yè)銀行應制定專門的文件，列明商業(yè)銀行的意見、客戶的意愿和其他的必要說明，雙方簽字認可。”可見，只有填寫了調查表，了解客戶基本情況并制作了客戶評估報告，才能更好地處理客戶與銀行二者的關系。

第5篇：商業(yè)銀行理財計劃范文

關鍵詞：商業(yè)銀行；個人理財關系；法律性質；評析

中圖分類號：F83

文獻標識碼；A

文章編號：1672―3198(2009)11―0251―02

1 商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的法律界定

個人理財業(yè)務，是指商業(yè)銀行為客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化的服務活動。從概念可以看出，銀行個人理財業(yè)務是涉及到多種銀行業(yè)務的綜合性的新型金融業(yè)務。按照監(jiān)管部分確定的分類方式，個人理財業(yè)務可分為理財顧問服務和綜合理財服務。前者指商業(yè)銀行向客戶提供財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務，客戶根據(jù)商業(yè)銀行提供的理財顧問服務管理和運用資金，并承擔由此產(chǎn)生的收益和風險。后者指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上，接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產(chǎn)管理，風險與收益由客戶或客戶與銀行按照約定的方式承擔。

近年來隨著我國改革開放的步步深入，各商業(yè)銀行日益重視個人理財業(yè)務的發(fā)展，監(jiān)管當局也對個人理財產(chǎn)品的創(chuàng)新和風險控制給予了高度關注。自2005年以來。監(jiān)管機構了多個專門規(guī)范個人理財業(yè)務及其風險的規(guī)范性文件，如中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》(以下簡稱《指引》)，中國人民銀行、中國銀監(jiān)會、國家外匯管理局的《關于的通知》，中國銀監(jiān)會辦公廳的《關于商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務風險提示的通知》和《關于商業(yè)銀行開展代客境外理財業(yè)務有關問題的通知》等。這些規(guī)范性文件的出臺使我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務有了比較清晰的規(guī)范依據(jù)和保障。

2　商業(yè)銀行個人理財法律關系性質界定的法律障礙

2、1　金融分業(yè)經(jīng)營體制卞商業(yè)銀行法格局對商業(yè)銀行理財?shù)闹萍s

1993年以來，我國金融業(yè)一直實行商業(yè)銀行、保險公司、證券公司等金融機構分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的政策體制。雖雖然我國現(xiàn)行法律對混業(yè)經(jīng)營已顯現(xiàn)出認可的趨向，但實際上仍然實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的政策，商業(yè)銀行不得開展證券、保險等金融業(yè)務。在這種體制下，商業(yè)銀行不能全面涉足證券、保險、信托等業(yè)務，只能部分、代銷部分證券、保險、基金等產(chǎn)品。這就使得銀行個人理財服務只能停留在信息服務、咨詢建議、方案設計等較低層面上，并導致銀行根據(jù)客戶的具體情況為其量身打造有效的投資組合，客戶進行投資計劃的實施，這些高層次的個人理財服務更是無從談起，個人理財業(yè)務保值增值的功能大大降低，產(chǎn)品附加值低并且銀行利潤空間有限，使得銀行個人理財對部分客戶難以形成吸引力。

2、2　商業(yè)銀行個人理財法律關系定位模糊

《暫行辦法》第27條的規(guī)定，商業(yè)銀行銷售理財計劃匯集的理財資金，應按照理財合同約定管理和使用。國內銀行最近開發(fā)的一些理財產(chǎn)品的投資標的越來越復雜多樣，尤其是一些與股票指數(shù)、利率、匯率、期貨指數(shù)、美元信用、特定股票價格等掛鉤的理財產(chǎn)品。這種趨向使得人們無法從產(chǎn)品的名稱去清晰地把握具體投資標的物，客戶在簽署認購協(xié)議后也難以準確地知悉自己資金的最終去向。另外，對于與股票指數(shù)、期貨指數(shù)以及實物價格指數(shù)掛鉤的理財產(chǎn)品。由于銀行直接投資這些領域有關產(chǎn)品的法律限制因素的存在。不少理財產(chǎn)品對于銀行與客戶之間的關系定位不準確、不清晰，也就是說銀行與客戶之問到底是委托關系還是買賣關系具有一定的不確定性。實踐中，銀行與客戶之間簽署的協(xié)議通常是“認購協(xié)議”或“認購書”而不是“委托協(xié)議”。盡管協(xié)議使用了“認購”的表述，但雙方建立的卻不是買賣關系，也不是一般的債權債務關系。實際上，對于這種協(xié)議不僅法律和行政法規(guī)沒有明確，而且監(jiān)管規(guī)章及規(guī)范性文件也沒有規(guī)范，更沒有直接的司法解釋。然而，當銀行和客戶不得不直面因這種協(xié)議的模糊性而可能引發(fā)的法律糾紛，法律性質的不確定性，必然給銀行與客戶預見其行為的法律后果帶來很大的不確定性。

2、3　理財產(chǎn)品民事法律責任難以確定

不同法律關系的定位直接關系到各方權利義務的安排。根據(jù)《暫行辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行是個人理財業(yè)務受托人，接受理財服務者則是委托人，并沒有規(guī)定委托人與受托人之間是委托關系還是信托關系，法律關系定位模糊。從深層次的法律關系來看，這種模糊性可能導致：一方面當銀行破產(chǎn)時，理財產(chǎn)品認購人(客戶)的權利難以保障；另一方面理財資金的所有權的歸屬并涉及資金的運用是否合法合規(guī)的問題。對個人而言，定位模糊導致的問題還有：銀行有無保本的條款不明確，尤其是對于客戶可能因為違約贖回的違約金機制不明晰；收益率不確定且提示不充分，有的淡化收益率的“預期”提示，甚至有意進行模糊化處理，結果導致客戶誤解預期收益；在以存款關系為基礎的理財產(chǎn)品中故意淡化存款關系，將認購協(xié)議或產(chǎn)品說明書中的描述更多地側重收益的預期以及掛鉤指數(shù)或價格；有的認購協(xié)議未能清楚理順存款關系與附條件的關系；有的產(chǎn)品將委托關系中的委托授權故意模糊化等。這些問題極有可能成為銀行業(yè)務經(jīng)營的法律風險，并可能給司法裁判帶來過大的裁量空間，雙方當事人的權利義務具有不可預見性。

3　商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律關系的性質和定位

3、1　商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律關系的性質

根據(jù)《商業(yè)銀行法》第43條的規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資業(yè)務。而《暫行辦法》第36條的要求，商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務，應準確界定個人理財業(yè)務中所包含的各種法律關系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應的解決辦法，切實防范法律風險。而《暫行辦法》沒有對個人理財業(yè)務進行定性，導致目前入理財關系的法律性質模糊，因此，只有修訂《暫行辦法》，明確銀行個人理財業(yè)務的委托性質或者信托性質，最終解決個人理財業(yè)務的法律性質問題。

針對銀行個人理財合同的法律性質，目前專家學者、司法機構與監(jiān)管機構之間仍然存有爭議，歸納起來有以下幾種：凡是約定本息保底，超額歸受托人所有的，與民問借貸無異，應將其認定為借貸合同；凡是約定委托人直接將資金交付給受托人，由受托人以自己的名義進行投資管理的，應將其認定為信托合同，凡是約定委托人自己開立資金賬戶和股票賬戶，委托受托人進行投資管理的，應認定為委托合同；凡是約定雙方共同出資，利益共享、風險共擔的，應認定為合伙合同；凡是約定委托人直接將資金交付給受托人，由

受托人以自己的名義進行投資管理的，應認定為行紀合同。商業(yè)銀行的非保本浮動收益理財計劃認定為信托關系應該是可以的，但商業(yè)銀行的保證收益理財計劃是否是約定收益的信貸合同；保本浮動收益理財計劃是否是委托合同或行紀合同；正如學者所言，無論是將個人理財法律關系定為借貸或者存款、行紀還是信托，都面臨巨大的疑問。

銀行個人理財業(yè)務是把零售銀行業(yè)務、私人銀行業(yè)務以及其他銀行業(yè)務融為一體，重塑和再造銀行業(yè)務流程，適應當今世界各國銀行業(yè)務發(fā)展變化的潮流，是對在原有銀行業(yè)務基礎上的創(chuàng)新。筆者認為，銀行個人理財業(yè)務本質上是信托、和咨詢三位一體的新型銀行業(yè)務。對于理財顧問服務，這是以咨詢顧問合同為基礎的顧問型理財服務，這一點目前爭議不大；對于綜合理財服務，在不突破現(xiàn)有法律框架的情況下，委托關系可以提供一個比較寬泛的空間，將銀行理財產(chǎn)品(包括部分信托產(chǎn)品)納入委托關系視角來考慮，可以初步應對理財產(chǎn)品民事法律責任難以確定得難題，并為最終明確其法律性質奠定基礎。并且可以根據(jù)基礎合同的不同，將綜合理財服務暫時劃分為以存款合同為基礎的委托型理財服務和以委托合同為基礎的委托型理財服務。

3、2　商業(yè)銀行個人理財法律關系的性質類型

在不突破現(xiàn)有法律框架的情況下，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務可以大致分為顧問型理財服務、存款型理財服務和委托型理財服務三類。

(1)以咨詢顧問合同為基礎的顧問型理財服務。這種理財業(yè)務蘊含的法律關系屬于咨詢顧問合同關系，即銀行向客戶提供投資理財方面的咨詢服務，為客戶設計投資方案、提供投資的有關信息，除適當收取一定的手續(xù)費外，銀行與客戶之間并不存在具體的資金往來關系，銀行也不為客戶決定具體的投資方向或具體的投資行為。

(2)以存款合同為基礎的委托型理財服務。具體包括下列兩種形式：①以存款合同為基礎的理財產(chǎn)品，其特征是立足存款合同中銀行與儲戶的權利義務關系，其中由客戶讓渡部分權利給銀行，銀行基于此給客戶以高于存款收益的回報，如一些銀行所推出的“外匯可終止理財產(chǎn)品”；②存款合同附條件(掛鉤各種價格或指數(shù))的理財產(chǎn)品，其特征仍然是立足存款合同，并且銀行往往保證本金安全，當其附條件一旦放就，客戶即可獲得一定的收益。

(3)以委托合同為基礎的委托型理財服務。具體包括下列三種形式：①以委托合同為基礎的委托型理財產(chǎn)品。這種理財業(yè)務是經(jīng)客戶與銀行協(xié)商達成一致后，由客戶將資金委托給銀行去購買某種特定的投資產(chǎn)品，有關投資風險和收益均由客戶承受，銀行適當收取一定的手續(xù)費或管理費，銀行與客戶之間的關系也就是典型的委托合同關系，銀行既不對投資提供保本承諾，也不對收益提供保證，即為非保本浮動收益理財產(chǎn)品。②以委托合同為基礎附帶銀行保本的理財產(chǎn)品，其特征是客戶將資金委托給銀行，并授權其投資某類產(chǎn)品，銀行對該投資給予保本承諾，但是其他收益風險銀行不分擔。③以委托合同為基礎附帶銀行保證收益的理財產(chǎn)品，其特征是客戶將資金委托給銀行，銀行則按照約定條件向客戶承諾支付固定收益并單方承擔由此產(chǎn)生的投資風險，或銀行按照約定條件向客戶承諾支付最低收益并單方承擔相關風險，其他投資收益由銀行和客戶按照合同約定分配并共同承擔相關投資風險。

參考文獻

[1]張煒個人金融業(yè)務與法律風險控制EM]北京：法律出版社，2004，(7)

[2]曹曉燕，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務與法律風險控制[J]，中央財經(jīng)大學學報，2006，(12)

第6篇：商業(yè)銀行理財計劃范文

關鍵詞：商業(yè)銀行；理財產(chǎn)品；發(fā)展策略

中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）22-107-02

商業(yè)銀行理財產(chǎn)品是商業(yè)銀行業(yè)務的重要組成部分和利潤增長點，也是投資者可供選擇的一種非常重要的投資理財渠道。在中國，雖然個人理財產(chǎn)品業(yè)務起步較晚，但隨著居民收入水平的不斷提高，理財產(chǎn)品市場迅速膨脹，日益成為專業(yè)化、集中化的投資理財力量。個人理財產(chǎn)品發(fā)展迅速的同時，在產(chǎn)品設計、營銷方式、市場管理方面暴露出一系列問題，因此，探討個人理財產(chǎn)品的發(fā)展趨勢，提出發(fā)展策略，對于促進個人理財產(chǎn)品業(yè)務的不斷發(fā)展，提高商業(yè)銀行的設計、營銷與管理能力具有一定的現(xiàn)實意義。

一、商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品的現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢

中國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品發(fā)展迅速；理財產(chǎn)品種類、規(guī)模迅速增加。比如，中國銀行開發(fā)的中銀匯市通理財計劃、中銀債市通理財計劃、“中銀成長組合”人民幣理財產(chǎn)品、“中銀集富”理財計劃、中銀進取系列理財產(chǎn)品等；中國農(nóng)業(yè)銀行開發(fā)的“安心得利貴賓專享”人民幣理財產(chǎn)品、“安心快線天天利滾利”等產(chǎn)品；中國建設銀行開發(fā)的“利得盈”、“匯得盈”、“QDII”、“乾元―日鑫月溢”等；中國工商銀行開發(fā)的保本型個人人民幣理財產(chǎn)品、“高資產(chǎn)凈值客戶專屬”個人人民幣理財產(chǎn)品、“工銀財富專屬――兩權其美”人民幣理財產(chǎn)品、“靈通快線”個人無固定期限以及“靈通快線”個人高凈值客戶專屬7天增利人民幣理財產(chǎn)品等。相關學者對中國商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品的現(xiàn)狀進行了探討。陳支農(nóng)（2008）、黃振達（2010）、孟艷菊（2010）的研究表明，保本型產(chǎn)品占比逐漸下降，而資產(chǎn)型產(chǎn)品日漸占據(jù)主導地位，投資渠道更加寬廣，產(chǎn)品結構也越來越復雜。趙媛媛（2011）指出，銀行理財產(chǎn)品規(guī)模超過其他類別理財產(chǎn)品的總和；短期理財產(chǎn)品和非保本型理財產(chǎn)品逐漸占據(jù)市場主導地位?？傮w來看，中國商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品市場主要呈現(xiàn)出以下發(fā)展趨勢：投資方向多樣化，理財產(chǎn)品獲得廣闊的投資渠道和發(fā)展前景；產(chǎn)品標的范圍廣泛，結構型產(chǎn)品在投資渠道選擇上實現(xiàn)行業(yè)配置多元化；支付條款復雜化，摒棄過去單一的支付條款，采用多種方式的混合，如按日計息、平均絕對表現(xiàn)等；止損條款大眾化，在產(chǎn)品設計中加入止損以及保本機制成為風險控制的主要方式。

二、個人理財產(chǎn)品發(fā)展中存在的問題

個人理財產(chǎn)品迅速發(fā)展的同時暴露出一系列問題，主要表現(xiàn)為三個方面：

1.理財產(chǎn)品與服務同質化嚴重，創(chuàng)新能力較弱。個人理財產(chǎn)品雖然種類豐富，但設計缺乏差異性，金融產(chǎn)品在同業(yè)之間相差無幾，無法展現(xiàn)出各商業(yè)銀行的產(chǎn)品特色，產(chǎn)品競爭完全體現(xiàn)為市場價格的激烈比拼。例如，中國銀行的“中銀匯市通理財計劃”第二期產(chǎn)品是一款非固定期限、非保本浮動收益型產(chǎn)品。本產(chǎn)品是面向個人和機構投資者募集美元資金，投資于美元固定收益、貨幣市場產(chǎn)品和外匯市場。中國建設銀行的“QDII”是指取得代客境外理財業(yè)務資格的商業(yè)銀行，受境內機構和居民個人委托以投資者的資金在境外進行金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營活動。兩者都是投資外匯市場，雖名稱有所不同，但實質類似，繼續(xù)比較的就只是價格戰(zhàn)爭。另外，產(chǎn)品所涉及的范圍不夠廣泛，無法給客戶提供多樣化的投資選擇。再者，產(chǎn)品多為資金豐裕者設計，忽視了不同層次、不同年齡段客戶的需要。

2.營銷體系存在不足，缺乏效率。在營銷方面，銀行對理財產(chǎn)品的信息不能充分披露，特別是產(chǎn)品的風險方面，風險揭示不到位。雖然產(chǎn)品說明中均對可能面臨的風險做了比較詳細的揭示，然而一些銀行在編寫有關產(chǎn)品宣傳材料時，風險提示只是簡單的列示。有些產(chǎn)品在描述時使用非常專業(yè)的描述，或者營銷人員在銷售理財產(chǎn)品時著重強調產(chǎn)品的收益，而對產(chǎn)品的風險提示不夠，容易誤導客戶，無法弄清楚該產(chǎn)品的真正風險。在營銷方面，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品往往受合作模式的制約，缺乏效率。

3.缺乏有效的監(jiān)管體制。銀行理財市場的持續(xù)健康的發(fā)展不僅需要投資者和商業(yè)銀行樹立正確的投資理財觀念，還需要金融監(jiān)管部門進行適當?shù)氖袌霰O(jiān)管。雖然銀監(jiān)會出臺了相關通知，對理財產(chǎn)品的設計管理、客戶評估、信息披露、產(chǎn)品宣傳、客戶投訴等提出了多項要求，但對于銀行在理財產(chǎn)品方面的不規(guī)范行為，監(jiān)管滯后，沒有一個很有效的監(jiān)管體制，投訴處理機制不完善。

三、中國商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品的發(fā)展策略

（一）產(chǎn)品設計與開發(fā)方面

1.創(chuàng)新策略：商業(yè)銀行應當實施創(chuàng)新策略，拓展理財業(yè)務品種，避免出現(xiàn)過多的重復性理財品種。銀行要充分考慮目標客戶對金融產(chǎn)品的實際需求，分析業(yè)務發(fā)展發(fā)展前景以及不同層次、不同年齡段人們的需求，確定市場需求規(guī)模和市場定位，設計更多適應大眾需求的理財產(chǎn)品，真正實現(xiàn)讓客戶資產(chǎn)增值。在產(chǎn)品設計和開發(fā)時，對于風險愛好者和資金寬裕者可設計進取型產(chǎn)品；對于風險回避態(tài)度的大眾投資者可設計保本類產(chǎn)品。銀行還應當針對客戶的短期、中期和長期需求或收益目標，設計理財產(chǎn)品對其財產(chǎn)進行有計劃系統(tǒng)的全方位的管理，從而使其與其他競爭對手的產(chǎn)品區(qū)別開來。

2.保守策略：在產(chǎn)品創(chuàng)新方面，銀行也應當保持一定的謹慎，重視產(chǎn)品的盈利與風險，建立適當?shù)娘L險補償、風險轉移和風險分散機制。

（二）營銷與服務方面

在營銷與服務方面，商業(yè)銀行應當從以下幾個方面做好相應工作：

1.信息策略：目前，商業(yè)銀行在銷售理財產(chǎn)品過程中對目標客戶群的動態(tài)管理滯后，無法為顧客提供滿意、高效的差異化服務。良好的營銷應是在準確的市場分析基礎之上，充分運用各種營銷渠道對理財產(chǎn)品進行銷售。銀行應該建立客戶信息庫，包括客戶的風險承受能力、投資目的、收入水平、財務狀況、未來計劃等，以實現(xiàn)高效的營銷，節(jié)省客戶、營銷人員的時間，更是為客戶提供的另類服務品質。

2.網(wǎng)絡策略：電子商務的迅速興起和信息技術的不斷進步，使現(xiàn)代銀行服務完全超越了物理網(wǎng)點的概念，促使銀行業(yè)的業(yè)務服務模式由分支機構轉向以電子化服務并存的多渠道服務方式。商業(yè)銀行應當對營業(yè)網(wǎng)點的布局和功能進行再造，拓展電子化的服務模式，把大量的標準化服務通過各種各樣的電子服務手段完成，積極構建傳統(tǒng)物理網(wǎng)點和電子銀行渠道協(xié)同發(fā)展的營銷方式，形成以城市大型理財中心為主體，以小中型專業(yè)網(wǎng)點為補充，電話銀行、網(wǎng)上銀行協(xié)同發(fā)展的個人金融營銷網(wǎng)絡，多渠道為客戶提品和服務。

3.人才策略：制訂人員培訓計劃，精心挑選具備一定金融專業(yè)知識、懂得營銷技巧、通曉客戶心理的優(yōu)秀員工作為理財?shù)暮蜻x人才，讓合適的人才到合適崗位上工作，由他們根據(jù)不同客戶的偏好和需要，進行最有成效的營銷。

4.服務策略：理財產(chǎn)品應當以個性化服務為核心，以客戶需求為導向，針對不同顧客不同階段的理財需求，結合他們對銀行的利潤貢獻度，為不同層次的顧客提供有區(qū)別服務。銷售人員應當分析客戶需求，根據(jù)評估意見推薦適合的理財產(chǎn)品，并給予充分的風險提示。在服務理念上使客戶由“買產(chǎn)品”變?yōu)椤斑x產(chǎn)品”，使銀行與客戶的關系從簡單的交易關系轉變?yōu)榭蛻魧︺y行的長久依賴與信任關系，應當建立完善有效的客戶投訴管理制度，對客戶投訴較多的理財業(yè)務環(huán)節(jié)和理財產(chǎn)品及時有效地解決。銀行應當建立“品牌戰(zhàn)略”。消費者對理財產(chǎn)品的服務要求不僅僅是一種使用價值，而是一種品牌和一種心理感受，因此，理財品牌不僅應當進一步體現(xiàn)個性化，人文化的發(fā)展趨勢，也應當體現(xiàn)銀行服務的準確定位和文化內涵。商業(yè)銀行建立自己的特殊品牌，保持競爭優(yōu)勢，避免產(chǎn)品同質化的低層次競爭。

（三）監(jiān)管方面

1.加強市場監(jiān)管。銀監(jiān)部門應該出臺專門的理財業(yè)務指導辦法以及監(jiān)管法制，限制商業(yè)銀行在個人理財產(chǎn)品營銷上的非理，采取多方面措施規(guī)范銀行理財市場。比如強制商業(yè)銀行定期披露理財產(chǎn)品信息，增加市場透明度；要求商業(yè)銀行加強對理財業(yè)務人員的監(jiān)督管理，提高專業(yè)素質和職業(yè)操守。市場監(jiān)管的核心內容是要保護投資者的利益，監(jiān)管機構應當制訂保護投資者利益的措施，防止銀行在理財產(chǎn)品銷售過程中會出現(xiàn)誤導行為。主要包括：理財產(chǎn)品命名不得使用帶有誘惑性、誤導性和承諾性的稱謂和蘊含潛在風險或易引發(fā)爭議的模糊性語言；應建立客戶評估機制，針對不同的理財產(chǎn)品設計專門的產(chǎn)品適合度評估書；揭示風險，說明最不利的投資情形和投資結果，對于無法在宣傳和介紹材料中提供科學、準確的測算依據(jù)和測算方式的理財產(chǎn)品，不得在宣傳和介紹材料中出現(xiàn)“預期收益率”或“最高收益率”字樣；商業(yè)銀行在未與客戶約定的情況下，在網(wǎng)站公布產(chǎn)品相關信息而未確認客戶已經(jīng)獲取該信息，不能視為向客戶進行了信息披露。

2.共同維護市場環(huán)境。國內商業(yè)銀行理財業(yè)務正處在發(fā)展初期，除了需要政府監(jiān)管部門的強制性監(jiān)管外，要實現(xiàn)市場的有效監(jiān)管，還需要第三方的力量。作為第三方評價的基礎，銀行的信息披露必須到位，便于社會力量客觀公正地評價銀行理財產(chǎn)品。相對于銀監(jiān)會，同業(yè)協(xié)會更容易直接接觸到投資者，同時其在信息獲得以及專業(yè)精通方面具有優(yōu)勢，為監(jiān)管部門措施的制定、監(jiān)管體系的構建提供有效的協(xié)助，也有利于推動商業(yè)銀行之間經(jīng)驗的交流借鑒、 信息溝通，幫助各個銀行建立符合自身狀況的風險內控體系。

參考文獻：

[1] 陳支農(nóng).銀行理財產(chǎn)品問題探析[J].中國信用卡，2008，（12）.

[2] 黃振達.銀行理財產(chǎn)品發(fā)展及趨勢[J].經(jīng)濟導刊，2010，（12）.

第7篇：商業(yè)銀行理財計劃范文

關鍵詞：理財 商業(yè)銀行 風險

一、引言

理財業(yè)務在國際上沒有統(tǒng)一的稱謂，歐美國家通常叫金融規(guī)劃服務或資產(chǎn)管理業(yè)務，香港和臺灣通常叫財富管理服務。之所以稱其為理財業(yè)務，主要源于2004年中國光大銀行向銀監(jiān)會申請在國內第一家開辦這項業(yè)務。這里的“理”可以當形容詞理解，可以理解為理性地管理財務，不但要辦理，還要有理性，理性地防范風險。所以我們把它叫“理財業(yè)務”。

隨著社會的進步經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的產(chǎn)生和發(fā)展成為必然趨勢，理財產(chǎn)品為人們提供了便利，因此理財產(chǎn)品的發(fā)展也更受人們的關注。時至今日，國內各家銀行拓展中高端理財業(yè)務的腳步一直未曾停滯。理財業(yè)務已經(jīng)成為銀行新的利潤增長點，中外銀行紛紛推出各自的個人理財品牌，并在高端客戶市場和金融產(chǎn)品創(chuàng)新上展開了異常激烈的競爭。

二、商業(yè)銀行理財業(yè)務概述

商業(yè)銀行理財業(yè)務，又稱財富管理業(yè)務，是目前發(fā)達國家商業(yè)銀行利潤的重要來源之一。理財業(yè)務是商業(yè)銀行為客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務的活動。國際上成熟的理財服務是指：銀行利用掌握的客戶信息與金融產(chǎn)品，分析客戶自身財務狀況，通過了解和發(fā)掘客戶需求，制定客戶財務管理目標和計劃，并幫助選擇金融產(chǎn)品以實現(xiàn)客戶理財目標的一系列服務過程。

理財業(yè)務的本質特征是個性化、組合化、綜合化?，F(xiàn)財業(yè)務是商業(yè)銀行在市場細分的基礎上，根據(jù)不同客戶或者客戶群的金融服務需求，將客戶關系管理、財務規(guī)劃、資金管理、投資組合管理等融合在一起形成的綜合化、個性化的一種服務方式。它的本質特征是個性化、組合化、綜合化，即針對特定客戶群體個性化的金融需求，通過多種金融工具與交易方式的組合與創(chuàng)新，實現(xiàn)銀行服務方式與經(jīng)營模式的綜合化。

三、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的現(xiàn)狀及特點分析

金融時報年報顯示，2008年工行境內銷售各類個人理財產(chǎn)品19373億元，比上年增加8186億元，增長73.2%。其中，全年個人銀行類理財產(chǎn)品銷售額首次突破萬億元大關，達13424億元，比上年增長了7.7倍，在同業(yè)內的表現(xiàn)遙遙領先。中行發(fā)售結構性理財和委托理財產(chǎn)品565款，人民幣理財積極創(chuàng)新，外幣理財業(yè)務繼續(xù)保持市場領先地位。建行發(fā)售“利得盈”、“乾圖理財”、“建行財富”等各類理財產(chǎn)品共計910期，發(fā)行金額4289億元，較上年增長3636億元，增幅55.7%；其中全年銷售的個人理財產(chǎn)品3838億元，是上年的5.17倍。

2008年，針對股票市場低迷、客戶理財需求變化的趨勢，各家銀行及時調整銀行類理財產(chǎn)品研發(fā)策略，收益穩(wěn)定的避險型理財產(chǎn)品成為主流。工行去年加快了投資于票據(jù)、債券、信托貸款等工具的低風險、收益穩(wěn)定型理財產(chǎn)品推廣步伐，適時推出了“靈通快線”超短期理財、票據(jù)投資理財?shù)刃庐a(chǎn)品。中行則推出23期183.40億元的中銀貨幣市場增值理財計劃，重構“中銀平穩(wěn)收益理財計劃”。

就銀行將理財業(yè)務的重點轉向風險較低、收益穩(wěn)健的固定收益類產(chǎn)品和短期理財產(chǎn)品，中央財經(jīng)大學中國銀行業(yè)研究中心主任郭田勇認為，2008年銀行個人理財業(yè)務雖然沒有延續(xù)2007年的火爆，但是針對資本市場低迷、個人客戶理財需求變化的趨勢，銀行調整了理財產(chǎn)品結構，轉向收益穩(wěn)健型產(chǎn)品，使個人理財業(yè)務維持了較好的增長勢頭。2009年，避險型理財產(chǎn)品仍將是商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的主流。

四、影響理財業(yè)務發(fā)展的主要因素

目前，我國個人理財業(yè)務仍然以產(chǎn)品銷售為中心，還沒有過渡到以客戶為中心，業(yè)務僅停留在產(chǎn)品上，盡管不同的銀行有不同的品牌，也紛紛建立理財中心，但它們的業(yè)務范圍更多的是把現(xiàn)有的業(yè)務進行重新整合，僅是儲蓄功能的擴展和最初級的咨詢服務，沒有針對客戶的需要進行個性化設計，缺乏個性化服務。絕大多數(shù)銀行開展理財業(yè)務的出發(fā)點，是將其作為優(yōu)質營銷服務的一個手段。影響理財業(yè)務發(fā)展的主要制約因素有以下幾方面：

（一）居民現(xiàn)代金融意識不強；

（二）分業(yè)經(jīng)營制約業(yè)務發(fā)展；

（三）其他機構分流理財業(yè)務。

1.證券公司；2.信托投資公司；3.基金公司；4.保險公司。

五、進一步深化發(fā)展商業(yè)銀行理財業(yè)務的建議

銀行理財業(yè)務經(jīng)營發(fā)展過程實質應該是從過去的依靠物理網(wǎng)點資源轉變?yōu)橐揽孔陨砗诵母偁幜Φ奶岣?，實現(xiàn)規(guī)模、質量、效益三方面動態(tài)協(xié)調和優(yōu)化平衡的過程。目前我國商業(yè)銀行理財業(yè)務的核心競爭力主要體現(xiàn)在用創(chuàng)新思維構建銀行的核心業(yè)務模式，因此，建議應做好以下幾個方面的工作：

（一）豐富產(chǎn)品設計，轉變經(jīng)營觀念；

（二）加大創(chuàng)新力度，拓展理財業(yè)務品種；

（三）科學設計理財產(chǎn)品，提升風險管理能力；

（四）營造正確的監(jiān)管引導；

（五）提高服務質量，分層次細化服務。

參考文獻：

[1]陳晶萍，韓霄.我國商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品營銷策略探析[J].商業(yè)經(jīng)濟，2006.11

第8篇：商業(yè)銀行理財計劃范文

隨著中國經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定增長，城鎮(zhèn)居民的人均可支配收入從1995年的4283元增長到2006年的11759元，10年增長了近兩倍。個人資產(chǎn)保值增值需求日益旺盛，這為理財市場的發(fā)展提供了良好的環(huán)境。根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》的規(guī)定，銀行個人理財業(yè)務，是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化的服務活動。

我國銀行開展個人理財服務的歷史最早可追溯到1995年，招商銀行推出集本外幣、定活期存款集中管理及收付功能為一體的“一卡通”，這是國內首度出現(xiàn)以客戶為中心的個人理財產(chǎn)品。此后，中信實業(yè)銀行廣州分行率先在國內銀行界成立了私人銀行部，客戶只要在私人銀行部保持最低10萬元的存款，就能享受該行的多種財務咨詢。2003年，建設銀行以“匯得盈”命名的個人外匯結構型理財產(chǎn)品第1期正式向市場推出，隨后，各家銀行也相繼推出了名目繁多的外匯結構型存款，如匯率區(qū)間累計增值存款、階梯跳躍型存款等。各家銀行還分別在全國各大城市建立了個人理財中心、個人理財工作室以及金融超市，為客戶提供“一站式”理財服務。短短幾年間，所有銀行都在開拓個人理財業(yè)務，個人理財業(yè)務出現(xiàn)了越來越紅火的局面。由于個人理財業(yè)務屬于銀行的中間業(yè)務，并不占用銀行資金，銀行只是充當中介，并不負擔責任，是一項風險小、收益大的優(yōu)質業(yè)務，因此在國際上是一種十分流行的金融服務，被銀行看作是取之不盡的“金礦”。美國私人銀行過去幾年里個人理財業(yè)務每年的平均利潤率高達35%，年平均贏利增長12%~15%，遠遠優(yōu)于一般的銀行零售業(yè)務。隨著2006年底銀行業(yè)的全面開放，我國國內金融創(chuàng)新步伐不斷加快，個人理財業(yè)務成為各家銀行競爭的重點。

當然在理財業(yè)繁榮的背后我們也可以看到像華爾街金融巨頭麥道夫的“龐氏騙局”，看到理財業(yè)中潛在的各種風險，妥善地處理好理財業(yè)務發(fā)展中的問題，提高商業(yè)銀行對理財業(yè)務風險的管理水平，加強對理財業(yè)務的監(jiān)管，是保證商業(yè)銀行理財業(yè)務健康、有序、規(guī)范發(fā)展的基礎。

二、我國銀行個人理財業(yè)務存在的問題分析

1.理財品種不豐富。理財業(yè)務與傳統(tǒng)業(yè)務最為不同的就是其“個性突出”，不同理財機構針對不同的客戶群，利用自己在某一投資領域的比較優(yōu)勢，安排最適宜的投資期限，才能最大限度地滿足消費者的差異化需要。雖然目前我國商業(yè)銀行推出的個人理財產(chǎn)品名目眾多，但各家銀行推出產(chǎn)品實質上大同小異，互相效仿，產(chǎn)品整體技術含量較低，營銷的目標市場和目標客戶也基本一致，僅局限于利率、匯率掛鉤與國債、央行票據(jù)等投資組合的幾種產(chǎn)品，不能根據(jù)客戶的需求有差別、有選擇地進行產(chǎn)品設計和客戶服務，產(chǎn)品同質化嚴重。

2.人力資源的瓶頸。個人理財業(yè)務是一項綜合性業(yè)務，要求理財人員必須全面了解理財產(chǎn)品的各項功能，熟練掌握投資、銀行、保險、法律、稅收、財務等多方面知識，具備豐富實務操作經(jīng)驗，并有良好的交際和組織協(xié)調能力。國外和我國香港地區(qū)一般都對理財業(yè)務人員資格有明確的要求，我國商業(yè)銀行理財業(yè)務的發(fā)展時間較短，理財經(jīng)理多由個人業(yè)務部門客戶經(jīng)理兼職。由于人員素質跟不上，目前商業(yè)銀行個人理財業(yè)務主要是資產(chǎn)管理業(yè)務，且僅停留在產(chǎn)品上，深層次的理財業(yè)務還無法開展。

3.理財業(yè)務資金管理不規(guī)范。部分商業(yè)銀行的理財資金管理不規(guī)范，沒有按理財產(chǎn)品協(xié)議使用資金，發(fā)生理財資金挪用的現(xiàn)象。而且，商業(yè)銀行通常對出售理財產(chǎn)品獲得的資金沒有設置專門科目進行管理，只是在儲蓄存款科目反映，僅是作了凍結而已，資金實際用途難以監(jiān)控，增加了監(jiān)管的難度。

4.投資人利益保護不完善。在商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務過程中，投資人一般在專業(yè)知識和信息方面都處于弱勢。有些商業(yè)銀行在向客戶推介投資產(chǎn)品時，沒有充分了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力、評估客戶的財務狀況，從而不能提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇。甚至有些商業(yè)銀行利用投資人對專業(yè)知識的不了解，偷換概念、誤導投資人，從而使投資人不能夠按照自己的真實意圖進行投資。在理財期間，很多銀行未將理財資金的投向或投資組合、市場運作、交易細節(jié)、風險和收益分配變化以及其他重大影響事件等信息及時向客戶披露，客戶對自己理財資金的運作、風險和收益等情況一無所知。有些銀行在提供的理財產(chǎn)品說明書中提示風險較為籠統(tǒng)，沒有明確個人理財產(chǎn)品的風險。還有些商業(yè)銀行沒有嚴格按照合同的規(guī)定使用投資人資金，由此導致投資人利益受損。

三、關于促進我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務健康發(fā)展的建議

（一）政府監(jiān)管部門：堅持“鼓勵與規(guī)范并重、培育與防險并舉”的原則。

一方面，政府相關部門要進一步完善利率、匯率形成機制，積極推進利率、匯率的市場化進程，逐步放松金融監(jiān)管，鼓勵金融創(chuàng)新，促成我國金融業(yè)的綜合經(jīng)營，為我國商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。

另一方面，監(jiān)管部門嚴把監(jiān)管之關，降低商業(yè)銀行個人理財風險，保護好投資者利益。

第一，要修改和完善商業(yè)銀行個人理財業(yè)務監(jiān)管法律法規(guī)。對商業(yè)銀行從事個人理財業(yè)務進行全面規(guī)范，就商業(yè)銀行理財業(yè)務產(chǎn)品設計、投資范圍、風險內控、宜傳營銷、后續(xù)服務、理財從業(yè)人員管理和監(jiān)督管理等進行進一步的規(guī)范和完善。第二，監(jiān)管部門應按照有關規(guī)定，檢查督促商業(yè)銀行建立相應的規(guī)章制度，明確管理部門，配備必要的專業(yè)人員，審慎審批保證收益理財產(chǎn)品或計劃的銷售。第三，加強對理財從業(yè)人員的管理。重點抓理財資格管理，要求各家銀行建立從業(yè)人員資格管理的體制，并建立一套完整的管理方式和完整的考核方法，所有一線理財從業(yè)人員都應獲得本行給予的資格認證，并在銀監(jiān)會統(tǒng)一登記，建立

理財人員數(shù)據(jù)庫。如果理財業(yè)務人員發(fā)生了違規(guī)行為，在情況查實的情況下，將取消其從業(yè)資格。

（二）商業(yè)銀行自身：作為個人理財業(yè)務的主體，應在主動接受外部監(jiān)管的同時，不斷強化自身，有效提升開展業(yè)務，防范風險的能力。

1.明確市場定位，不斷創(chuàng)新個人理財產(chǎn)品。建立起完善的客戶信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)，針對不同客戶的要求，對市場群體進行細分，明確理財產(chǎn)品的市場定位，做到“以市場為向導，以客戶為中心”，圍繞目標客戶提供針對性地服務。加強技術開發(fā)投入，提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力，結合我國債券市場及資本市場的發(fā)展狀況，制定戰(zhàn)略發(fā)展目標，告別因同質化而帶來的低層次的競爭。

2.加強人才培養(yǎng)，提高業(yè)務人員素質。首先要努力加強理財師隊伍建設，要特別重視金融理財師的培訓和認證工作，目前，我國國內實行的是金融理財師（AFP）和國際金融理財師（CFP）兩級認證制度。要充分認識金融理財師培訓和認證工作的重要性，使理財業(yè)務發(fā)展與專業(yè)人員培訓緊密結合、相互促進。其次，要建立對業(yè)務人員的培訓體系，銀行業(yè)應該優(yōu)選一批業(yè)務熟練、責任心強、對個人理財業(yè)務感興趣的精英員工，進行保險、股票、債券、基金、稅收等金融經(jīng)濟專業(yè)知識的強化培訓，并進行針對性地崗位交流，使其盡快熟悉銀行的各類業(yè)務，能夠進行銀行業(yè)務的獨立操作。建立起一支全面掌握銀行業(yè)務，同時具備各種投資市場知識，懂得營銷技巧，又通曉客戶心理的高素質理財人員隊伍，為不同職業(yè)、不同消費習慣、不同文化背景的各類人士提供理財服務并通過更多的高級專業(yè)理財師培養(yǎng)和有效發(fā)揮其作用，來穩(wěn)步提高銀行個人理財業(yè)務水平。

3.完善個人理財業(yè)務的風險管理體系。國有商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務必須有精密的風險管理能力，因為在開展個人理財業(yè)務過程中針對的是個人，因此該業(yè)務的風險管理不同于以往，應當建立適應個人理財業(yè)務的風險管理體系。建立完善的風險管理體系是有效防范個人理財業(yè)務各項風險的必要基礎。首先，銀行應該意識到個人理財業(yè)務面臨的多種風險，確定在風險管理體系中覆蓋所有風險，并在事前進行全面的風險評估，根據(jù)銀行的發(fā)展策略、資本實力等來確定所能承受的總體風險程度，并且銀行應對可承受的風險程度進行指標量化，針對不同的風險進行不同的風險限額管理。其次，銀行應該建立有效的內部審核監(jiān)督機制，保證銀行各相關部門都必須在規(guī)定的限額內進行交易以及各項操作過程的合規(guī)性，業(yè)務行為與合同的一致性。

第9篇：商業(yè)銀行理財計劃范文

關鍵詞:商業(yè)銀行;個人理財;風險管理

中圖分類號:F832.33 文獻標志碼:A 文章編號:1673-291X(2007)11-0075-02

近幾年來,隨著國內經(jīng)濟的逐步發(fā)展和個人財富的增長以及金融市場發(fā)展,我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展非常迅速,金融創(chuàng)新不斷｡隨著個人理財業(yè)務市場規(guī)模的不斷擴大,個人理財業(yè)務正在成為國內各商業(yè)銀行新的利潤增長點｡

一、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務現(xiàn)狀

目前,在國內居民收入不斷提高,金融產(chǎn)品日益豐富,個人理財市場需求日漸突顯的情況下,國內各商業(yè)銀行紛紛推出了形式多樣的個人理財服務和專有品牌,如招商銀行的“金葵花”､工商銀行的“理財金賬戶”等｡其中,部分地區(qū)的一些國內銀行已經(jīng)在個人理財業(yè)務方面形成了一套比較完整的管理辦法､掌握了有效的市場營銷宣傳手段,并組建起了擁有相關業(yè)務技能的個人客戶經(jīng)理隊伍,積累了一定的經(jīng)驗｡

但與此同時,伴隨著業(yè)務的發(fā)展,也出現(xiàn)了一系列的問題,制約了個人理財業(yè)務的發(fā)展｡首先,經(jīng)營政策層面的限制,導致我國理財產(chǎn)品尚欠豐富｡我國金融業(yè)目前實行的是分業(yè)經(jīng)營,銀行不能涉足保險､證券､基金等,這使得各種金融業(yè)務彼此分離,無法拓展新的業(yè)務品種,目前,我國各商業(yè)銀行推出合規(guī)的金融產(chǎn)品只有幾十種,與世界各大銀行兩萬多種金融產(chǎn)品相比簡直是滄海一粟,根本不能滿足廣大個人的理財需求｡其次,缺乏組織機構及運行機制保障,國內商業(yè)銀行的組織機構設置中,個人理財業(yè)務工作通常都歸于個人銀行業(yè)務部｡而其業(yè)務涉及的內容幾乎涵蓋了銀行資產(chǎn)､負債和中間業(yè)務,上述業(yè)務當前又是分別由個人銀行部､中間業(yè)務部､房地產(chǎn)信貸部等多個部門管理,造成前后臺業(yè)務條塊分割,沒有進行良好的整合,無法實現(xiàn)為客戶提供一站式服務｡最后,銀行信息系統(tǒng)不完善｡理財業(yè)務的開展是建立在充分理財信息的基礎上的,但是,目前多數(shù)銀行對客戶個體主體地位認識不足,客戶資料庫的建設意識淡薄,更新速度緩慢,客戶信息非常有限,導致客戶資料針對性差,準確度低,可參考性不強,從而無法制定有效的營銷策略｡

二、個人理財業(yè)務面臨的風險

我國個人理財業(yè)務還處在發(fā)展的初級階段,從其發(fā)展過程中出現(xiàn)的種種問題來看,其帶給銀行的風險不能小視｡主要有以下幾種:

(一)法律法規(guī)風險

2005年11月1日,《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》正式實施,標志著商業(yè)銀行個人理財業(yè)務將有一個全國統(tǒng)一的標準,也意味著商業(yè)銀行必須規(guī)范個人理財業(yè)務,依法開展個人理財業(yè)務｡然而目前仍存在一系列法律風險,例如,因違反監(jiān)管規(guī)定而受處罰的法律風險;廣告宣傳及營銷時的法律風險;隨意承諾及不履行風險提示的法律風險;證據(jù)保留的法律風險;收益與風險約定不明的法律風險,等等｡

(二)業(yè)務操作風險

我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的操作風險,主要來源于從業(yè)人員能力素質的高低｡任何新業(yè)務的開展都離不開相關人才的支持,經(jīng)辦人員素質的高低更是理財業(yè)務能否拓展的關鍵｡但長期的分業(yè)經(jīng)營使我國的銀行人才沒有在其他金融業(yè)務領域鍛煉的機會,他們大多只精通某一個業(yè)務領域｡由于復合型金融人才的缺乏,導致了在開展理財業(yè)務的時候,所提供的理財服務的科學性和合理性必然大打折扣｡同時也給銀行帶來了潛在的操作風險｡從業(yè)人員能力的不足,必然給銀行帶來極大的不確定風險｡

(三)銀行信息系統(tǒng)風險

個人理財業(yè)務也是以客戶為主體的｡個人信用體系在整個業(yè)務的開展中有著舉足輕重的作用｡銀行急于開拓個人理財市場,但是系統(tǒng)的建設卻遠遠滯后｡在這種客戶信息缺失的系統(tǒng)環(huán)境下工作,客戶的有關信用資料無根據(jù)､難查找,會使理財計劃確定目標群體時發(fā)生較大的偏差,理財業(yè)務人員在決策和管理的過程中出現(xiàn)信息不匹配,商業(yè)銀行開展個人資產(chǎn)業(yè)務就會存在較大的風險,勢必嚴重影響到個人理財業(yè)務的順利發(fā)展｡

(四)網(wǎng)絡技術風險

任何理財業(yè)務的發(fā)展都離不開科技力量的支持｡目前,國內一些商業(yè)銀行理財中心還是以宣傳圖表､資料､計算器等簡單工具為主,缺少專門為客戶設計的電腦軟件,更談不上為客戶量身定做理財目標､計劃等｡而且各家商業(yè)銀行在業(yè)務開展中運用的銀行卡就存在著先進的支付形式與落后的實施手段相抵觸的問題｡由于我國的銀行卡還處于初級發(fā)展階段,電腦聯(lián)機網(wǎng)絡還未全面建立,這就造成了一定的潛在風險｡服務效率低､信譽控制難､資金結算和支付傳遞慢等因素給冒用､盜用和惡意透支以可乘之機｡使得安全管理成為個人網(wǎng)上銀行業(yè)務管理的主要內容｡網(wǎng)上銀行的系統(tǒng)風險不僅會給銀行帶來直接的經(jīng)濟損失,而且影響銀行自身的信譽,破壞銀行在公眾中樹立的信用機構形象｡

三、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理

加入WTO之后,由于外資銀行進入中國市場,中外資銀行必將在個人理財業(yè)務領域展開激烈的競爭,國內個人理財業(yè)務的發(fā)展,對我國商業(yè)銀行自身的發(fā)展有著戰(zhàn)略性意義｡有利于銀行發(fā)展高端客戶,改善客戶結構,提高商業(yè)銀行的綜合競爭能力｡鑒于以上商業(yè)銀行在開展個人理財業(yè)務中遇到的經(jīng)營管理風險,商業(yè)銀行必須重視在經(jīng)營管理中所出現(xiàn)的風險,加強風險管理,提高商業(yè)銀行的風險承受能力｡

(一)建立和完善個人信息系統(tǒng)

首先,各行要建立集中､統(tǒng)一的個人客戶信息檔案系統(tǒng)｡充分借助銀行信息處理系統(tǒng),進行信息整合,充實個人客戶信息,并對這些信息進行標準化管理｡同時,還要加強對同業(yè)信息和其他銀行客戶信息的收集,不斷充實現(xiàn)有的客戶信息系統(tǒng),以便對個人客戶的發(fā)展作出不斷的調整｡其次,要根據(jù)已建立起的個人客戶信息檔案,建立個人客戶資信評估等級制｡銀行可按不同的標準將客戶分為不同的類型,提供分層次差異,形成個人理財業(yè)務的金字塔型客戶結構｡最后,要建立個人客戶信用風險管理制度｡一是要建立健全規(guī)章制度,依法約束個人客戶的行為?鴉二是銀行要自身加強監(jiān)督檢查,防止內部管理松懈,出現(xiàn)道德風險｡

(二)加強風險管理體系的建立

商業(yè)銀行開展個人理財業(yè)務過程中針對的是個人,因此該業(yè)務的風險管理不同于以往,應當建立適應個人理財業(yè)務的風險管理體系｡首先,銀行應該意識到個人理財業(yè)務面臨的多種風險,并在事前進行全面的風險評估,確定銀行所能承受的總體風險程度,并且銀行應對可承受的風險程度進行指標量化,針對不同的風險進行不同的風險限額管理｡其次,銀行應該建立有效的內部審核監(jiān)督機制,保證銀行各相關部門都必須在規(guī)定的限額內進行交易以及各項操作過程的合規(guī)性｡最后,銀行應對理財產(chǎn)品或理財計劃進行充分的信息披露,及時向客戶提供其所持有的所有相關資產(chǎn)的賬單和其他有關報表與報告,完善市場外部的監(jiān)督機制,從而杜絕法律風險｡

(三)培養(yǎng)理財人員,實施個人客戶經(jīng)理制

商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務作為一項新業(yè)務,由于涉及面廣､政策性強､情況復雜､服務要求高等特點,對人員也提出了新的要求｡因此｡加強對個人金融業(yè)務從業(yè)人員的培訓和對業(yè)務營銷高級人才的培養(yǎng),實施個人客戶經(jīng)理制,建立起一支以新鮮血液為主的理財隊伍,減少操作風險｡

(四)加大科技含量,加強系統(tǒng)性安全管理

在個人理財業(yè)務開展的過程中,借助了一系列的網(wǎng)絡技術支持｡由于我國銀行網(wǎng)絡系統(tǒng)的發(fā)展仍處在初級階段,網(wǎng)上銀行業(yè)務的特殊載體――互聯(lián)網(wǎng)技術的安全問題,對個人理財業(yè)務的發(fā)展尤為重要｡首先,加強網(wǎng)上銀行硬件和軟件系統(tǒng)的建設,確保內部安全系統(tǒng)萬無一失,并能抵御計算機病毒侵害和黑客攻擊;其次,加強網(wǎng)上銀行內部管理制度的建設,如網(wǎng)上銀行操作人員分工授權制度､內部控制制度､網(wǎng)上銀行業(yè)務操作流程及規(guī)范制度､網(wǎng)上銀行客戶操作指引等制度｡只有規(guī)范了操作制度以后,才能從內部控制人為風險｡此外,還應采取一些技術上的安全措施,如防火墻技術､密鑰加密技術､數(shù)字簽名､數(shù)字時間戳以及認證及數(shù)字證書等｡

參考文獻:

[1] 李姝婉.我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的風險管理[J].四川經(jīng)濟管理學院學報,2006,(1).