存款保險(xiǎn)的資金來源精選(九篇)

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第1篇：存款保險(xiǎn)的資金來源范文

關(guān)鍵詞：欠發(fā)達(dá)地區(qū)；農(nóng)村；政策性金融

一、前言

政策性金融是指為了滿足政府特殊的政策性取向，在一國(guó)政府支持下，為貫徹和配合國(guó)家特定社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策，以國(guó)家信用為基礎(chǔ)，嚴(yán)格按照國(guó)家法規(guī)限定的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)對(duì)象，運(yùn)用各種特殊的融資手段，以優(yōu)惠性利率進(jìn)行的一種特殊性資金融通行為，農(nóng)業(yè)政策性金融顯然屬于政策性金融的范疇，基于此，農(nóng)業(yè)政策性金融，就是在國(guó)家和政府支持下，以國(guó)家信用為基礎(chǔ)，運(yùn)用各種特殊的融資手段和優(yōu)惠的存貸利率，嚴(yán)格按照國(guó)家政策的界定，以支持農(nóng)業(yè)發(fā)展為主要職責(zé)，直接或間接地體現(xiàn)國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)支持和扶持政策的一種特殊的資金融通行為。

從上述界定內(nèi)容看，農(nóng)業(yè)政策性金融有三個(gè)特征：政策性，主要是政府為了實(shí)現(xiàn)特定的政策目標(biāo)而實(shí)施的手段，金融性，是一種在一定期限內(nèi)以讓渡資金的使用權(quán)為特征的資金融通行為，優(yōu)惠性，即其在利率、貸款期限、擔(dān)保條件等方面比商業(yè)銀行貸款更加優(yōu)惠。這三個(gè)本質(zhì)特征充分顯示了政策性金融同財(cái)政和商業(yè)金融的區(qū)別。

農(nóng)業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)、收益率較低的弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)。由于資本的逐利性，不僅城市的、發(fā)達(dá)地區(qū)的資金不往農(nóng)村流，農(nóng)村的資金還會(huì)往外流，這樣關(guān)系人類生存的農(nóng)業(yè)問題卻得不到資金的支持，當(dāng)市場(chǎng)這只看不見的手不能發(fā)揮作用的時(shí)候，就需要政府的手來彌補(bǔ)這個(gè)作用。因此政策性金融的產(chǎn)生、存在與發(fā)展是有深刻的經(jīng)濟(jì)金融與社會(huì)根源，它是市場(chǎng)缺陷與政府干預(yù)、資源配置主體和資源配置目標(biāo)錯(cuò)位與失衡的必然結(jié)果。農(nóng)業(yè)政策性金融的這三個(gè)特點(diǎn)恰恰體現(xiàn)了政府的作用所在，尤其對(duì)于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)業(yè)的發(fā)展來說，政策性金融的作用是非常重要的。

二、國(guó)外政策性金融支農(nóng)經(jīng)驗(yàn)分析

不同國(guó)家的政策性金融各具形式，而且一些國(guó)家的政策性金融經(jīng)過了長(zhǎng)期的實(shí)踐，并日益普遍發(fā)展壯大，在實(shí)現(xiàn)政府的特定政策目標(biāo)方面起著不可替代的重要作用。借鑒他們成功的政策性金融制度和活動(dòng)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于構(gòu)建中國(guó)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的政策性金融體系非常具有現(xiàn)實(shí)意義。美國(guó)、日本、印度、巴西、法國(guó)等各個(gè)國(guó)家的農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)有效地支持了農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，盡管各具形式，但總的看來有以下一些特點(diǎn)：

1形式多樣，目的明確

各國(guó)政策性金融機(jī)構(gòu)的形式多樣，如：美國(guó)有對(duì)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行價(jià)格支持和對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)給予補(bǔ)貼的農(nóng)民家計(jì)局，有對(duì)農(nóng)村非盈利的電業(yè)合作組織和農(nóng)場(chǎng)等發(fā)放貸款點(diǎn)農(nóng)村電氣化管理局，有對(duì)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行價(jià)格支持或?qū)r(nóng)業(yè)生產(chǎn)給予補(bǔ)貼點(diǎn)商品信貸公司，還有為融資困難的小企業(yè)提供信貸援助的小企業(yè)管理局等等。日本農(nóng)業(yè)中的政府金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)林漁業(yè)金融公庫(kù)，向森林漁業(yè)的公共事業(yè)提供低息長(zhǎng)期貸款和各種農(nóng)業(yè)貸款。印度的政策性金融機(jī)構(gòu)有三類：國(guó)家農(nóng)業(yè)和農(nóng)村開發(fā)銀行、地區(qū)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)業(yè)中間信貸和開發(fā)公司，每一類機(jī)構(gòu)的目的和任務(wù)非常明確，法國(guó)的農(nóng)業(yè)非常發(fā)達(dá)，法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行系統(tǒng)在農(nóng)業(yè)發(fā)展過程中貢獻(xiàn)最大，它是由總行、地區(qū)和基層三級(jí)機(jī)構(gòu)組成的。盡管各國(guó)政策性金融機(jī)構(gòu)的名稱不同，但是，他們的服務(wù)范圍非常明確，在執(zhí)行政府的政策上富有效率。

2農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)的資金來源多樣化

主要有政府資金，政府擔(dān)保債券、向央行和其他金融機(jī)構(gòu)借款、吸收存款等方式。如：美國(guó)的農(nóng)業(yè)合作信貸機(jī)構(gòu)均在很長(zhǎng)一段時(shí)期都由聯(lián)邦政府出資，是一種政府出資的形式，然而，美國(guó)的農(nóng)業(yè)合作信貸機(jī)構(gòu)的籌資方式是發(fā)行統(tǒng)一政府擔(dān)保債券。由于有政府信用作為支撐，所以很受歡迎，籌資能力較強(qiáng)，這種做法可以適應(yīng)中長(zhǎng)期的資金需求。法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行則是以吸收活期、定期、儲(chǔ)蓄存款的形式補(bǔ)充資金。日本的農(nóng)林漁業(yè)金融公庫(kù)開始是國(guó)家通過一般會(huì)計(jì)和特別會(huì)計(jì)投入財(cái)政資金組建的，后來的主要資金來源是郵政儲(chǔ)蓄資金和郵政簡(jiǎn)易保險(xiǎn)。還有一些發(fā)展中國(guó)家一般都由中央銀行直接發(fā)放或充當(dāng)農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)的“最后貸款人”，向中央銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入資金。如泰國(guó)就采用了這一做法。

3農(nóng)業(yè)政策性金融的法律制度健全

各個(gè)國(guó)家大都通過立法對(duì)農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)給予支持和保障，目前，美國(guó)和日本等發(fā)達(dá)國(guó)家普遍建立了比較完善的農(nóng)業(yè)政策性金融法律體系，對(duì)農(nóng)業(yè)政策性金融的監(jiān)管嚴(yán)密規(guī)范，如美國(guó)的《農(nóng)業(yè)信貸法》、《農(nóng)產(chǎn)品信貸公司特許法》，日本的《農(nóng)林漁業(yè)金融公庫(kù)法》等，都是關(guān)于農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)的專門法律，除此之外，還有農(nóng)業(yè)信貸法，農(nóng)業(yè)信用保證、保險(xiǎn)法等關(guān)于農(nóng)業(yè)信貸、信用保險(xiǎn)的專門法律。同時(shí)，在政策上提供許多優(yōu)惠，如減免稅收、注入資金、利息補(bǔ)貼、損失補(bǔ)貼、債務(wù)補(bǔ)貼以及實(shí)行有差別的存款準(zhǔn)備金制度，鼓勵(lì)和保護(hù)農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)，來促進(jìn)農(nóng)業(yè)政策性金融支農(nóng)作用的發(fā)揮。

4政策性金融機(jī)構(gòu)層次明晰，支農(nóng)范圍寬泛

各個(gè)國(guó)家的政策性金融機(jī)構(gòu)各自有具體的支農(nóng)范圍，而且，支農(nóng)的領(lǐng)域很廣，和農(nóng)業(yè)有關(guān)的融資都可以找到對(duì)應(yīng)政策性金融機(jī)構(gòu)。這些支農(nóng)領(lǐng)域涉及到生產(chǎn)領(lǐng)域貸款，如美國(guó)農(nóng)業(yè)電氣化管理局的農(nóng)用電力改造貸款，日本農(nóng)林漁業(yè)金融公庫(kù)的農(nóng)業(yè)綜合設(shè)施貸款等，流通領(lǐng)域貸款，如美國(guó)商品信貸公司，不僅發(fā)放糧食收購(gòu)貸款，國(guó)家儲(chǔ)備貸款、農(nóng)場(chǎng)主自主儲(chǔ)備貸款，還提供出口信貸，加工領(lǐng)域貸款，如法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行、印度國(guó)家農(nóng)業(yè)和農(nóng)村開發(fā)銀行等都有農(nóng)產(chǎn)品加工貸款，扶貧貸款，如印度農(nóng)業(yè)和農(nóng)村開發(fā)銀行對(duì)小農(nóng)、無地農(nóng)民和邊際農(nóng)民等貧困人口的扶持貸款；農(nóng)業(yè)擔(dān)保和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如美國(guó)農(nóng)民家計(jì)局對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款進(jìn)行擔(dān)保。

5各國(guó)注重建立支農(nóng)政策性金融中的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度是化解轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要手段。如美國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)非常發(fā)達(dá)，美國(guó)在1938年就頒布了《聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法》，其農(nóng)作物保險(xiǎn)經(jīng)歷了試辦、加速發(fā)展、政府出政策并與私營(yíng)保險(xiǎn)公司混合經(jīng)營(yíng)、政府出政策并完全由私營(yíng)公司經(jīng)營(yíng)和的四個(gè)階段。法國(guó)是的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系基本上由私有保險(xiǎn)公司組成，政府只是提供必要的政策支持。

三、中國(guó)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村政策性金融的定位

1完善農(nóng)村政策性金融的立法工作

可以借鑒國(guó)外立法的經(jīng)驗(yàn)，規(guī)范政策性金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為，使其行為有法可依，擺脫外部干預(yù)，維護(hù)自身的合法權(quán)益，保障資產(chǎn)的安全。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)政策性金融的監(jiān)管，發(fā)揮和完善中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管作用。

2拓寬農(nóng)業(yè)政策性金融的資金來源

農(nóng)發(fā)行的資金來源除了財(cái)政撥款的資本金以外主要就是人民銀行的金融債券，目前中國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融面臨著資金來源和使用規(guī)模不一致的問題，這主要是因?yàn)殡S著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)資金需求的規(guī)模在逐漸擴(kuò)大，然而農(nóng)業(yè)政策性金融的資金來源已經(jīng)不能夠滿足這種需要。欠發(fā)達(dá)地區(qū)支農(nóng)的金融支持需要充足的資金來源，因此，擴(kuò)大農(nóng)業(yè)政策性金融的融資渠道是關(guān)鍵，日本做法值得借鑒，日本的政策性金融機(jī)構(gòu)不直接吸收存款，而是間接的利用率郵政儲(chǔ)蓄的資金作為農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)的重要資金來源。我們可以參照這一方法，中國(guó)的郵政儲(chǔ)蓄在農(nóng)村吸收了大量存款，其中的大部分都存入了央行，造成央行負(fù)擔(dān)很重。在2006年底掛牌成立郵政銀行后才開始有了貸款業(yè)務(wù)，因此，借鑒日本的經(jīng)驗(yàn)，把郵政儲(chǔ)蓄在農(nóng)村中吸收的大量存款當(dāng)作農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)的資金來源，解決農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)的資金來源問題。還可以，利用政府擔(dān)保從國(guó)際金融組織和外國(guó)政府獲得低息低資金成本的優(yōu)惠貸款等等。

3拓展農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)范圍

2004年農(nóng)發(fā)行轉(zhuǎn)型以來，形成了以糧棉油收購(gòu)貸款業(yè)務(wù)為主體，以農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)加工貸款為一翼，以支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村發(fā)展的中長(zhǎng)期貸款的一體兩翼的支農(nóng)新格局，有選擇性的支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。但是，農(nóng)發(fā)行的支農(nóng)格局與欠發(fā)達(dá)地區(qū)的支農(nóng)需求的不相匹配的，欠發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村很少有農(nóng)產(chǎn)品的加工產(chǎn)業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，而往往是單個(gè)農(nóng)戶分散，小額和急需的資金的需求。這種資金的需求是商業(yè)銀行所不愿支持的，必須要有政策性的金融來承擔(dān)。

4發(fā)揮農(nóng)信社的作用

農(nóng)信社在農(nóng)村覆蓋面廣，與三農(nóng)接觸最多，這些都具備了服務(wù)三農(nóng)的基礎(chǔ)，因此，通過對(duì)農(nóng)村信用社的改革，將農(nóng)村信用社建成產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、可持續(xù)發(fā)展的支農(nóng)型社區(qū)金融機(jī)構(gòu)是可行的。農(nóng)村社業(yè)務(wù)可以分為兩部分，一部分走商業(yè)銀行的道路，另外一部分是支農(nóng)服務(wù)，規(guī)定支農(nóng)的比例和最低的底線，針對(duì)社區(qū)農(nóng)民的需求來確定金融產(chǎn)品，以微利為前提，辦理扶貧、開發(fā)貸款業(yè)務(wù)、農(nóng)副產(chǎn)品的種植、收購(gòu)、加工貸款等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。關(guān)鍵是要貼近農(nóng)民，了解需求，提供快捷的金融服務(wù)。

5建立有效的合作金融和合作信用擔(dān)保體系

對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村分散而且經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱小的農(nóng)民來說，通過合作金融的形式融資是一種必然選擇，正是由于農(nóng)民、農(nóng)戶沒有自己的合作金融組織為其服務(wù)，就造成了大量縣城金融市場(chǎng)的真空，也就產(chǎn)生了大量的民間借貸、地下錢莊等灰、黑色金融。實(shí)踐證明互助合作性質(zhì)的農(nóng)業(yè)信貸機(jī)構(gòu)是一種具有效率的組織，如法國(guó)的農(nóng)業(yè)信貸銀行是一種“上官下民”的所有制模式，它的中央機(jī)構(gòu)國(guó)家農(nóng)業(yè)信貸銀行是公有性質(zhì)的，由政府所有，而省級(jí)農(nóng)業(yè)互助信貸銀行和地方農(nóng)業(yè)互助信貸合作社均為合作性質(zhì)，由個(gè)人及成員入股組成，按合作制原則經(jīng)營(yíng)，為農(nóng)民提供了大量的與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有關(guān)的普通和優(yōu)惠貸款。這種將政策性金融機(jī)構(gòu)與互助合作性質(zhì)金融機(jī)構(gòu)有機(jī)地結(jié)合起來的支農(nóng)形式可以為我們所借鑒。在政府的主導(dǎo)下，積極支持農(nóng)民自主參與的各種形式的資金互助，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自己出資、自我管理的合作金融組織，以改善農(nóng)村金融的服務(wù)供給，同時(shí)，主導(dǎo)的政府部門可以給予必要的指導(dǎo)和監(jiān)督。

第2篇：存款保險(xiǎn)的資金來源范文

一、國(guó)外農(nóng)業(yè)政策性金融的運(yùn)作

(一)美國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融

1、美國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融體系的構(gòu)成

美國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融主要包括信貸體系和保險(xiǎn)體系兩部分,而農(nóng)業(yè)政策性信貸又包含以合作金融為基礎(chǔ)的農(nóng)業(yè)政策性信貸體系和政府農(nóng)業(yè)信貸機(jī)構(gòu)兩種類型。

首先是以合作金融為基礎(chǔ)的農(nóng)業(yè)政策性信貸體系。農(nóng)場(chǎng)信貸銀行與合作社銀行等其他類型機(jī)構(gòu)合并,形成了農(nóng)業(yè)信貸合作社。其次是政府農(nóng)業(yè)信貸機(jī)構(gòu)。在1933年美國(guó)政府為了緩和農(nóng)產(chǎn)品過剩危機(jī),利用金融手段對(duì)農(nóng)產(chǎn)品銷售和生產(chǎn)實(shí)行政府干預(yù)與調(diào)節(jié),建立了商品信貸公司。1935年成立了農(nóng)村電氣化管理局,對(duì)農(nóng)村電業(yè)合作社和農(nóng)場(chǎng)等借款人發(fā)放貸款,用于架設(shè)電線,組建農(nóng)村電網(wǎng),購(gòu)置發(fā)電設(shè)備,發(fā)展通訊設(shè)施,提高農(nóng)村電氣化水平。1935年,美國(guó)還建立了直接屬于政府的農(nóng)民家計(jì)局,成為美國(guó)政府辦理農(nóng)業(yè)信貸的主要機(jī)構(gòu)。另外還有其他農(nóng)業(yè)政策性金融形式。農(nóng)場(chǎng)信貸系統(tǒng)保險(xiǎn)公司承保農(nóng)場(chǎng)信貸系統(tǒng)票據(jù)本金和利息以及對(duì)投資者發(fā)行的其他債務(wù)的及時(shí)支付,并負(fù)責(zé)管理農(nóng)場(chǎng)信貸保險(xiǎn)基金。聯(lián)邦農(nóng)業(yè)抵押公司的目的是為了農(nóng)業(yè)不動(dòng)產(chǎn)提供融資,以及為農(nóng)村的貸款人提供更大的流動(dòng)性而吸引新的資金。

2、美國(guó)農(nóng)村政策性金融的運(yùn)作

在資金來源方面,主要有:資本金、發(fā)行債券、借款和經(jīng)營(yíng)收入。農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)最初設(shè)立的資本金基本上都由政府部門提供。例如聯(lián)邦中期信貸銀行、合作社銀行、商品信貸公司,其資本金完全由政府直接提供。同時(shí)美國(guó)發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)使得美國(guó)農(nóng)業(yè)政策政策性金融機(jī)構(gòu)可以從金融市場(chǎng)通過發(fā)行金融債券和票據(jù),向社會(huì)公眾籌措資金。資金來源的另一個(gè)渠道就是借款,可以向銀行借款,也可以向其他金融機(jī)構(gòu)借。

在資金運(yùn)用方面,主要有:貸款、擔(dān)保等。政策性貸款是美國(guó)農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用的最主要形式。例如聯(lián)邦中期信貸中期信貸銀行貸款對(duì)象為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者會(huì)員,貸款用途主要農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)。擔(dān)保也為各政策性金融機(jī)構(gòu)普遍采用。例如農(nóng)民計(jì)家局對(duì)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)向農(nóng)民借款人發(fā)放的貸款提供擔(dān)保。

(二)法國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融

1、法國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融體系的構(gòu)成

法國(guó)是西歐最大的農(nóng)業(yè)國(guó),也是最早建立農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)的國(guó)家。法國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融體制是建立在合作金融基礎(chǔ)之上的。法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行,既可以發(fā)放貸款,又可以吸收存款,能夠提供各種金融服務(wù),逐步向商業(yè)化、綜合化、國(guó)際化方向過渡。在保險(xiǎn)方面,為了補(bǔ)償農(nóng)民因自然災(zāi)害造成的經(jīng)濟(jì)損失,法國(guó)從1840年成立了第一家地區(qū)性相互保險(xiǎn)公司,到1986年正式確定為法國(guó)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)集團(tuán)公司,專門經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)及相關(guān)業(yè)務(wù)。另外,法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行也在中央金庫(kù)和地區(qū)金庫(kù)設(shè)立特別擔(dān)保金,從事普通擔(dān)保、國(guó)庫(kù)特別擔(dān)保和對(duì)地區(qū)金庫(kù)進(jìn)行擔(dān)保。并且由法國(guó)農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)集團(tuán)公司專門經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)及相關(guān)業(yè)務(wù)。

2、法國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融的運(yùn)作

在資金來源方面,主要有:資本金、存款、發(fā)行債券和借款等。法國(guó)政策性金融機(jī)構(gòu)在成立之初,一般都是由政府牽頭,倡議大銀行或公共機(jī)構(gòu)進(jìn)行持股組建的。因此,這些金融機(jī)構(gòu)多為股份制形式,同時(shí)具有半官方的性質(zhì),可以從事一些商業(yè)銀行開展的業(yè)務(wù),可以吸收活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款等。另外發(fā)行債券和借款也是法國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)資金來源的兩大渠道。它可以在金融市場(chǎng)上發(fā)行各種債券來籌措資金。法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行戰(zhàn)略聯(lián)盟己經(jīng)成為一個(gè)上市公司,2001年法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸集團(tuán)開始向社會(huì)公開發(fā)行股票,目前社會(huì)公眾所持股票己占到其股權(quán)等40%以上。

在資金運(yùn)用方面,主要有:貸款、投資、貼現(xiàn)和擔(dān)保等。最主要的資金運(yùn)用是根據(jù)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)需要發(fā)放各種優(yōu)惠貸款,特別是在農(nóng)業(yè)方面發(fā)放了大量貸款,為法國(guó)繼續(xù)鞏固傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)大國(guó)和保持其農(nóng)業(yè)的優(yōu)勢(shì)地位發(fā)揮了重要作用。投資也是法國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

(三)日本農(nóng)業(yè)政策性金融

1、日本農(nóng)業(yè)政策性金融體系的構(gòu)成

日本的農(nóng)業(yè)政策性金融包括準(zhǔn)政策性金融機(jī)構(gòu)農(nóng)林中央金庫(kù),及嚴(yán)格意義上的政策性金融機(jī)構(gòu)農(nóng)林漁業(yè)金融公庫(kù)。(1)農(nóng)林中央金庫(kù)。日本農(nóng)林金庫(kù)成立于1923年,是一家準(zhǔn)政府機(jī)構(gòu),是政策性資金提供的主要渠道。農(nóng)林中央金庫(kù)是作為日本合作社體系的“中央銀行”而存在的,貸款客戶主要有該系統(tǒng)中的合作社組織和農(nóng)業(yè)、漁業(yè)、林業(yè)機(jī)構(gòu)。(2)農(nóng)林漁業(yè)金融公庫(kù)。其目的是“在農(nóng)林漁業(yè)者向農(nóng)林中央金庫(kù)和其他一般金融機(jī)構(gòu)籌資發(fā)生困難時(shí),公庫(kù)提供低利、長(zhǎng)期資本以增加農(nóng)林漁業(yè)生產(chǎn)力”。

日本農(nóng)業(yè)信用擔(dān)保制度是根據(jù)農(nóng)業(yè)信用擔(dān)保保險(xiǎn)法,由全國(guó)47個(gè)都道府縣先后成立的農(nóng)業(yè)信用基金協(xié)會(huì)和農(nóng)林漁業(yè)信用基金分別實(shí)施的信用擔(dān)保制度和信用保險(xiǎn)制度構(gòu)成,目的是解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者向商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)農(nóng)業(yè)貸款時(shí)自我擔(dān)保不足的問題。農(nóng)業(yè)信用擔(dān)保保險(xiǎn)的對(duì)象包括農(nóng)業(yè)漁業(yè)金融公庫(kù)的所有借款者,對(duì)促進(jìn)政策性信貸資金的發(fā)放起到了保障和促進(jìn)作用。

2、日本農(nóng)業(yè)政策性金融的運(yùn)作

在資金來源方面主要有:資本金、發(fā)行債券和借款等。與其他大多數(shù)國(guó)家一樣,日本的農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)的資本金也是多由政府提供。農(nóng)林漁業(yè)金融公庫(kù)的資金來源由三部分構(gòu)成:一部分是由一般會(huì)計(jì)和產(chǎn)業(yè)特別會(huì)計(jì)歷年所撥入的預(yù)算資金;一部分是向資金運(yùn)用部、簡(jiǎn)易人壽保險(xiǎn)及郵政年金等處的借入資金;還有一部分即為以貸款回收款為主體的自有資金。

在資金運(yùn)用方面主要以貸款為主。農(nóng)林漁業(yè)金融公庫(kù)的資金運(yùn)用主要是對(duì)土壤改良、造林、林間道路、漁港等生產(chǎn)性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金提供貸款,以及對(duì)維持和穩(wěn)定農(nóng)林漁業(yè)的經(jīng)營(yíng)、改善農(nóng)林漁業(yè)的條件所需資金提供貸款。

二、國(guó)外農(nóng)業(yè)政策性金融運(yùn)作的成功經(jīng)驗(yàn)及對(duì)我國(guó)的啟示

(一)重視農(nóng)業(yè)政策性金融在我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用

農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民的“三農(nóng)問題”始終是中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨的根本問題。但是在金融市場(chǎng)中,資本追逐利潤(rùn)最大化的結(jié)果使其獲得行業(yè)的平均利潤(rùn),低于平均利潤(rùn)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目或產(chǎn)業(yè)將得不到足夠的貨幣資本支持。國(guó)家利用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付職能支持農(nóng)業(yè)是最直接的調(diào)控方式。然而,財(cái)政補(bǔ)貼既受到WTO農(nóng)業(yè)協(xié)議的嚴(yán)格限制,同時(shí)更受到我國(guó)財(cái)力不足的嚴(yán)重制約,財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)投入不足已經(jīng)成為我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展的障礙。從下列圖表我們可以看出,20世紀(jì)90年代以來,盡管國(guó)家財(cái)政支農(nóng)支出的絕對(duì)值增長(zhǎng)較快,但是農(nóng)業(yè)支出占其比率卻呈下降趨勢(shì)。農(nóng)業(yè)政策性金融屬于財(cái)政融資的范疇,是財(cái)政手段的延伸,是財(cái)政和金融的有機(jī)結(jié)合,能有效彌補(bǔ)財(cái)政支農(nóng)職能的不足,在貫徹政府產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域政策,增加農(nóng)業(yè)投入調(diào)控資金投向方面具有特殊的職能作用。

(二)政府對(duì)農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)提供扶持政策

由于農(nóng)業(yè)政策性金融所從事的農(nóng)業(yè)領(lǐng)域具有生產(chǎn)周期長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn),經(jīng)濟(jì)效益不高、商業(yè)金融不愿涉足,但是對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展卻有重要影響。因此為了發(fā)揮農(nóng)業(yè)政策性金融的作用,各國(guó)政府一般都在資金和政策上給予大力支持。

目前各國(guó)政府對(duì)農(nóng)業(yè)政策性機(jī)構(gòu)的扶持主要采取以下幾種方式:一是通過財(cái)政渠道提供長(zhǎng)期、穩(wěn)定、低成本的資金來源;二是通過中央銀行再貸款保證資金供應(yīng);三是通過政府擔(dān)保支持農(nóng)業(yè)政策性銀行在國(guó)內(nèi)外籌資,隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高和市場(chǎng)機(jī)制的完善,政府不必直接為政策性金融機(jī)構(gòu)提供資金,而是對(duì)農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券提供擔(dān)保,將農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)的信用高度提高到國(guó)家信用的同等水平;四是通過財(cái)政補(bǔ)貼、稅收等手段改善農(nóng)業(yè)政策性銀行的財(cái)務(wù)狀況。所以,我國(guó)政府對(duì)政策性銀行的支持還可以考慮提供債券融資擔(dān)保、稅收優(yōu)惠、貼息、增加資本金、對(duì)部分項(xiàng)目貸款給予特別擔(dān)保等措施。

(三)通過立法對(duì)農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)給予支持和保障

各國(guó)大都通過立法對(duì)農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)給予支持和保障。目前,美、日等發(fā)達(dá)國(guó)家普遍建立了比較完善的農(nóng)業(yè)政策性金融法律體系,對(duì)農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)的監(jiān)管嚴(yán)密規(guī)范。在健全的法律保障下,政策性銀行按照法人的框架以及銀行的機(jī)制在保證財(cái)務(wù)穩(wěn)健的前提下自主決策、自主經(jīng)營(yíng)。這就在一定程度上減少了外部行政行為對(duì)政策性銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的干預(yù),使其能夠自主地在風(fēng)險(xiǎn)管理、人力資源、信息化手段和金融創(chuàng)新能力等方面提高經(jīng)營(yíng)管理水平。

(四)農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)有明確的業(yè)務(wù)對(duì)象和服從政策的貸款投向

農(nóng)業(yè)政策性金融作為政府執(zhí)行農(nóng)業(yè)政策的特殊機(jī)構(gòu),為體現(xiàn)政府的政策導(dǎo)向在支持對(duì)象上應(yīng)具有一定的選擇性,政府一般都對(duì)農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)條件進(jìn)行明確的限定。同時(shí)國(guó)外農(nóng)業(yè)政策性金融一般會(huì)隨著一國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化而演進(jìn)。農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)、農(nóng)業(yè)政策性金融的主要任務(wù)、職能以及運(yùn)作方式上,都會(huì)根據(jù)所處的外部環(huán)境與本國(guó)的戰(zhàn)略目標(biāo)相應(yīng)地做出調(diào)整。例如日本在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段賦予公庫(kù)不同的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù),很好地適應(yīng)了農(nóng)戶在不同時(shí)期對(duì)信貸資金地需求,為政府不同時(shí)期地農(nóng)業(yè)政策實(shí)施提供了有力地政策性金融支持。

(五)信貸融資模式應(yīng)為我國(guó)農(nóng)業(yè)政策性銀行的主要發(fā)展模式

政策性銀行的發(fā)展有兩種模式,既財(cái)政融資發(fā)展模式和信貸融資發(fā)展模式。在我國(guó)確立以信貸融資為基礎(chǔ)的農(nóng)業(yè)政策性銀行發(fā)展模式是可行也是必要的,它適應(yīng)可我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求,有利于強(qiáng)化農(nóng)發(fā)行所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,減少銀行對(duì)國(guó)家的依賴,減少債務(wù)人對(duì)政府的依賴,防止產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。

目前,我國(guó)農(nóng)發(fā)行基本屬于信貸融資的發(fā)展模式。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的運(yùn)營(yíng)資金來源長(zhǎng)期以來主要依靠中國(guó)人民銀行的再貸款。自2004年以來,中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行融資方式不斷進(jìn)行創(chuàng)新。目前,中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行形成了以人民銀行再貸款為依托,市場(chǎng)發(fā)債融資為主體,各類存款以及同業(yè)拆借、票據(jù)交易等為補(bǔ)充,以市場(chǎng)化為主的多元化融資格局,其中金融債券已經(jīng)成為中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行最主要的資金來源。

第3篇：存款保險(xiǎn)的資金來源范文

美國(guó)是世界上最早建立存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家。在20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)大蕭條中，全美有9755家銀行倒閉，存款人損失約14億美元，美國(guó)金融體系遭受重創(chuàng)。為了應(yīng)對(duì)危機(jī)，1933年，美國(guó)成立了聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC），1934年，建立了聯(lián)邦儲(chǔ)蓄信貸保險(xiǎn)公司，負(fù)責(zé)向儲(chǔ)蓄信貸協(xié)會(huì)提供存款保險(xiǎn)。

FDIC是一個(gè)獨(dú)立的聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)，直接向美國(guó)國(guó)會(huì)負(fù)責(zé)，并接受美國(guó)會(huì)計(jì)總署的審計(jì)。其首要職能是為全美9900多家獨(dú)立注冊(cè)的銀行和儲(chǔ)蓄信貸機(jī)構(gòu)的八種存款賬戶提供限額10萬美元的保險(xiǎn)，全美約有97%的銀行存款人的存款接受FDIC的保險(xiǎn)。其次是銀行監(jiān)管職能，其直接監(jiān)管5616家非美聯(lián)儲(chǔ)成員的州注冊(cè)銀行和儲(chǔ)蓄信貸機(jī)構(gòu)。最后是處置倒閉存款機(jī)構(gòu)的職能。

值得注意的是，F(xiàn)DIC只對(duì)銀行存款人提供保險(xiǎn)保護(hù)，不保護(hù)非存款債權(quán)人或倒閉銀行股東的利益；只對(duì)支票賬戶、儲(chǔ)蓄賬戶、存單、退休金賬戶等銀行存款賬戶進(jìn)行保險(xiǎn)，對(duì)共同基金投資、股票、債券、國(guó)庫(kù)券等其他投資產(chǎn)品不予保險(xiǎn)。（摘自2005年第5期《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》曹曉晶/文）

英國(guó)

1982年，根據(jù)1979年銀行法，英國(guó)設(shè)立了存款保險(xiǎn)委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)存款進(jìn)行保護(hù)。存款保險(xiǎn)委員會(huì)在英格蘭銀行領(lǐng)導(dǎo)下經(jīng)營(yíng)存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，管理保險(xiǎn)基金。存款保險(xiǎn)的目標(biāo)是保障小額存款人利益，因此規(guī)定：有保證的存款、原定期限為5年以上的存款、在英國(guó)發(fā)行的英鎊定期存款單存款不在受保護(hù)存款之列。

在英國(guó)，每一投保金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向存款保險(xiǎn)委員會(huì)繳納三種資金。第一，最初資金。第二，繼增資金。若在存款保險(xiǎn)委員會(huì)的財(cái)政年度末存款保險(xiǎn)基金余額少于300萬英鎊，經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)，存款保險(xiǎn)委員會(huì)可向投保機(jī)構(gòu)征收繼增的資金。第三，特別出資。若存款保險(xiǎn)委員會(huì)認(rèn)為在任一財(cái)政年度的存款賠償有耗盡基金的可能，經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)，委員會(huì)可向投保機(jī)構(gòu)征收特別資金。

英國(guó)采取部分保險(xiǎn)的存款保險(xiǎn)制度，但其理賠標(biāo)準(zhǔn)和方式很特殊：當(dāng)一個(gè)投保機(jī)構(gòu)倒閉時(shí)，對(duì)存款人的賠償是按比例計(jì)算的，即存款人最終只能得到其存款75%的賠償，且最高不超過2萬英鎊。

德國(guó)

德國(guó)的存款保險(xiǎn)體系由三部分組成，即設(shè)立在科隆的商業(yè)銀行保護(hù)系統(tǒng)、設(shè)立在波恩的儲(chǔ)蓄銀行保護(hù)系統(tǒng)和設(shè)立在波恩的合作銀行保護(hù)系統(tǒng)。

商業(yè)銀行保護(hù)系統(tǒng)。德國(guó)于1966年建立“共同基金”，對(duì)存款者提供一定的保護(hù)，但由于保護(hù)作用非常有限，因此，在1976年建立了“存款保護(hù)基金”取代以前的“共同基金”，并制定了存款保護(hù)的基本規(guī)則。受保護(hù)存款限于非銀行客戶的存款，包括外幣存款和德國(guó)銀行國(guó)外分支機(jī)構(gòu)的存款。會(huì)員商業(yè)銀行按其存款的0.03%收取保費(fèi)。

儲(chǔ)蓄銀行保護(hù)系統(tǒng)。該系統(tǒng)是聯(lián)邦德國(guó)儲(chǔ)蓄銀行和匯劃銀行聯(lián)合會(huì)于1975年建立的。其職能是：當(dāng)本地區(qū)會(huì)員銀行不能兌現(xiàn)債務(wù)或資本遭受損失而陷入困境時(shí)，地區(qū)基金有責(zé)任對(duì)其進(jìn)行授助，但最多不超過基金總額的15%。每個(gè)會(huì)員銀行每年繳納基金的份額按其資產(chǎn)的0.03%計(jì)算。

合作銀行保護(hù)系統(tǒng)。該系統(tǒng)成立于1977年，并設(shè)立了保護(hù)基金。其職能是：當(dāng)會(huì)員銀行陷入流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，保護(hù)基金通過貸款、擔(dān)保等方式進(jìn)行援助。其會(huì)員每年繳納的費(fèi)用按存款的0.05%計(jì)算，如有必要可調(diào)高到0.15%。（以上摘自《存款保險(xiǎn)制度及中國(guó)模式》一書楊家才/著）

加 拿 大

1967年，加拿大國(guó)會(huì)通過了《加拿大存款保險(xiǎn)公司法》，加拿大聯(lián)邦政府根據(jù)該法在當(dāng)年成立了加拿大存款保險(xiǎn)公司（CDIC），專門負(fù)責(zé)魁北克省之外的全國(guó)范圍內(nèi)的存款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。由于民族及其他歷史原因，魁北克省內(nèi)的存款保險(xiǎn)事務(wù)，由本省專門成立的魁北克存款保險(xiǎn)局負(fù)責(zé)。與其他國(guó)家制定此法的背景不同，加拿大存款保險(xiǎn)制度是在其經(jīng)濟(jì)強(qiáng)勁發(fā)展、沒有發(fā)生存款擠兌事件和銀行危機(jī)的背景下建立并付諸實(shí)施的。

加拿大存款保險(xiǎn)制度采取強(qiáng)制加入的方式。要求加入的機(jī)構(gòu)僅限于注冊(cè)銀行、聯(lián)邦注冊(cè)信托及貸款公司、省屬信托及貸款公司。不在CDIC保險(xiǎn)范圍之列的賬戶包括：外匯存款、銀行發(fā)行的債券、政府和公司債券、國(guó)庫(kù)券、共同基金、抵押投資和股票。

加拿大設(shè)有存款保險(xiǎn)基金，其資金來源主要有四個(gè)：成員機(jī)構(gòu)繳納的保費(fèi)；基金的投資收益及基金的利息收入；破產(chǎn)成員機(jī)構(gòu)的清算收入；經(jīng)總理內(nèi)閣批準(zhǔn)，CDIC可以依法向“統(tǒng)一收入基金”借款。存款保險(xiǎn)基金的資金用途主要有：對(duì)經(jīng)營(yíng)失敗的成員機(jī)構(gòu)存款進(jìn)行賠付，支付管理費(fèi)用，向流動(dòng)性不足的成員機(jī)構(gòu)提供資金援助，購(gòu)買國(guó)庫(kù)券和政府中長(zhǎng)期債券以獲取收益，使保險(xiǎn)基金保值增值。

日本

1971年4月，日本國(guó)會(huì)眾參兩院一致通過并公布實(shí)施存款保險(xiǎn)法。根據(jù)該法案和該法案實(shí)施令，專門負(fù)責(zé)存款保險(xiǎn)事務(wù)的日本存款保險(xiǎn)公司（JDIC）于1971年7月1日成立。日本除了全國(guó)性的存款保險(xiǎn)體系外，還有行業(yè)性的存款保險(xiǎn)體系。

日本采用強(qiáng)制加入存款保險(xiǎn)體系的參保方式。必須參加保險(xiǎn)的存款機(jī)構(gòu)包括：銀行，含城市銀行、地方銀行、長(zhǎng)期信用銀行、信托銀行、外匯銀行、互助銀行；信用金庫(kù)和勞動(dòng)金庫(kù)；信用合作社。

成員機(jī)構(gòu)受保護(hù)的合格存款包括：活期存款、定期存款、互助銀行法規(guī)定的定期繳款、信托業(yè)法規(guī)定的現(xiàn)金信托而收受的現(xiàn)金等。

JDIC負(fù)責(zé)管理存款保險(xiǎn)基金，基金的資金來源主要有：資本金、成員機(jī)構(gòu)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)、投資收益，必要時(shí)，經(jīng)大藏大臣同意后其可從中央銀行借入資金。

保險(xiǎn)基金的資金主要用于以下目的：賠付經(jīng)營(yíng)失敗機(jī)構(gòu)受到保險(xiǎn)的存款，支付JDIC管理費(fèi)用，歸還中央銀行的臨時(shí)借款，投資于有價(jià)證券和存入指定金融機(jī)構(gòu)等。

印度

1961年12月，印度通過了存款保險(xiǎn)公司法，并據(jù)此在1962年1月成立了印度存款保險(xiǎn)公司。1978年7月，公司改名為現(xiàn)在的存款保險(xiǎn)與信用擔(dān)保公司（DICGC）。

印度采取強(qiáng)制的投保方式。加入存款保險(xiǎn)體系的資格最初僅限于國(guó)有商業(yè)銀行和外國(guó)銀行在印度的分支機(jī)構(gòu)，1968年，合作銀行具備了參保資格，1976年，農(nóng)村地區(qū)銀行也具備了參保資格。

第4篇：存款保險(xiǎn)的資金來源范文

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)學(xué)原理；會(huì)計(jì)科目；白話解讀

中圖分類號(hào)：F23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）04-0-02

眾所周知，“萬事開頭難”，對(duì)于剛接觸會(huì)計(jì)的人來說，會(huì)計(jì)學(xué)原理是一門全新的課程。對(duì)于一直固步于學(xué)堂，沒有接觸到社會(huì)的學(xué)生來說，會(huì)計(jì)學(xué)原理更是用來描述企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過程的一種全新的語言。而現(xiàn)在的學(xué)生最突出的特點(diǎn)是思維活躍，好奇心強(qiáng)，他們最不能接受照本宣科、死記硬背的教學(xué)模式。這就要求我們老師在講授基礎(chǔ)概念和專業(yè)術(shù)語時(shí)不能太教條，應(yīng)盡量采用一些比較直白、比較容易理解的語言進(jìn)行講解，增強(qiáng)學(xué)生們的感性認(rèn)識(shí)，激發(fā)他們的學(xué)習(xí)興趣。以下是筆者在教學(xué)和會(huì)計(jì)實(shí)踐工作中總結(jié)出的對(duì)部分名詞的白話解讀，寫下來和大家分享。

一、“錢”的不同會(huì)計(jì)名稱

同樣都屬于企業(yè)的錢，由于存放的地點(diǎn)不同，稱呼它們時(shí)使用的會(huì)計(jì)名詞卻不同。如果存放在企業(yè)財(cái)務(wù)部門，比如出納的保險(xiǎn)柜內(nèi)，我們稱其為“庫(kù)存現(xiàn)金”；如果存放在銀行常用賬戶上，我們稱其為“銀行存款”；如果被他人借支或存放在企業(yè)其他部門，我們稱其為“其他應(yīng)收款”（當(dāng)然“其他應(yīng)收款”不僅僅指企業(yè)借出去的貨幣），比如個(gè)人出差借支或企業(yè)其他部門領(lǐng)用備用金，會(huì)計(jì)記賬時(shí)，一方面是增加“其他應(yīng)收款”，一方面是減少“庫(kù)存現(xiàn)金”或“銀行存款”；如果是企業(yè)銷售自己生產(chǎn)的商品應(yīng)該收“錢”但對(duì)方卻暫時(shí)沒錢支付，這種狀況下的“錢”則有一個(gè)專有的名字，叫做“應(yīng)收賬款”。

即使同樣是存放在銀行的錢，因存放地點(diǎn)及用途不同，財(cái)務(wù)核算時(shí)使用的會(huì)計(jì)名詞也會(huì)有不同。存放于企業(yè)常用賬戶，比如企業(yè)基本賬戶、一般賬戶，為企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)所儲(chǔ)備的資金，我們稱其為“銀行存款”；但企業(yè)還有一部分貨幣資金，同樣也存放在銀行，我們卻稱其為“其他貨幣資金”，這類資金一般有：（1）企業(yè)因臨時(shí)或零星采購(gòu)需要，在注冊(cè)地或所在地以外的城市開設(shè)銀行賬戶，存放在此類銀行賬戶里的資金，會(huì)計(jì)上核算時(shí)稱其為“其他貨幣資金—外埠存款”；（2）企業(yè)為取得銀行匯票或銀行本票，按規(guī)定在銀行存入相應(yīng)款項(xiàng)，由銀行出具匯票（或本票），企業(yè)即可持此票據(jù)在異地（銀行匯票）或同城（銀行本票）支付相應(yīng)購(gòu)貨款。規(guī)定了這種具體用途的存款，會(huì)計(jì)上核算時(shí)稱其為“其他貨幣資金—銀行匯票（或本票）存款”。

二、“物”的不同會(huì)計(jì)名稱

采購(gòu)的材料，尚未運(yùn)回企業(yè)或已運(yùn)到企業(yè)但還處于挑選整理狀態(tài)，只要沒有進(jìn)入原材料倉(cāng)庫(kù)，會(huì)計(jì)上核算時(shí)稱其為“在途物資”（實(shí)際成本核算）或“材料采購(gòu)”（計(jì)劃成本核算）。采購(gòu)回來的材料經(jīng)過挑選整理或不需要挑選整理直接進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的，只要進(jìn)入材料倉(cāng)庫(kù)，會(huì)計(jì)上核算時(shí)便稱其為“原材料”。還是這些材料，如果被生產(chǎn)車間領(lǐng)用了，材料實(shí)物的位置從“材料倉(cāng)庫(kù)”轉(zhuǎn)移到“生產(chǎn)車間”，相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算時(shí)，材料成本也要從“原材料”科目轉(zhuǎn)到“生產(chǎn)成本”科目。接下來，這些材料經(jīng)過生產(chǎn)車間加工完成形成成品，這些成品的實(shí)物形態(tài)會(huì)被人從“生產(chǎn)車間”轉(zhuǎn)移到“成品倉(cāng)庫(kù)”，在成品倉(cāng)庫(kù)里等待出售。這個(gè)轉(zhuǎn)移過程，會(huì)計(jì)核算時(shí)是將“生產(chǎn)成本”轉(zhuǎn)到“庫(kù)存商品”。企業(yè)銷售產(chǎn)品，發(fā)出商品后，該部分實(shí)物資產(chǎn)的價(jià)值又從“庫(kù)存商品”賬戶轉(zhuǎn)移到了“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”賬戶。在該流程中，其實(shí)物的位移和賬戶轉(zhuǎn)換的對(duì)應(yīng)關(guān)系如下圖：

反過來，如果有人想知道一個(gè)企業(yè)下階段有多少材料可用，就到“材料采購(gòu)”（或“在途物資”）和“原材料”賬戶去查找；想了解本時(shí)點(diǎn)生產(chǎn)線上有多少未完工產(chǎn)品，那就去查看“生產(chǎn)成本”賬戶；想了解尚有多少貨物可供銷售，那就要翻看“庫(kù)存商品”賬戶了。

三、會(huì)計(jì)等式的白話解讀

眾所周知，“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”是會(huì)計(jì)學(xué)原理中最重要的等式，是編制會(huì)計(jì)報(bào)表的依據(jù)。但對(duì)于剛接觸會(huì)計(jì)知識(shí)的人來說，這個(gè)等式無異于天方夜譚，總也弄不明白為什么會(huì)出現(xiàn)這樣一個(gè)等式。大多數(shù)會(huì)計(jì)學(xué)原理的老師在講授這個(gè)等式時(shí)，都要求學(xué)生把它當(dāng)做一個(gè)公式先背下來，然后照著套就行了。其實(shí)，這個(gè)公式和一個(gè)簡(jiǎn)單的道理不謀而合，那就是“物質(zhì)不滅定理”。

這個(gè)等式右邊，是告訴我們一個(gè)企業(yè)的資金來源途徑有兩種。

第一種是欠別人的“錢”。如果是欠銀行的錢，時(shí)間在一年以內(nèi)，稱為“短期借款”，時(shí)間在一年以上，稱為“長(zhǎng)期借款”；如果是欠企業(yè)內(nèi)部職工的工資，就形成了“應(yīng)付職工薪酬”；如果是欠個(gè)人除工資以外其他的錢，則稱為“其他應(yīng)付款”；如果是因?yàn)橘I其他企業(yè)產(chǎn)品而形成的欠款，又有一個(gè)專門的名稱，叫做“應(yīng)付賬款”……

第二種是股東的“錢”。如果是股東在公司設(shè)立時(shí)就投給公司的錢，叫“注冊(cè)資本”；如果是公司運(yùn)營(yíng)期間賺錢后累計(jì)存留下來的錢，屬于企業(yè)的“未分配利潤(rùn)”。

企業(yè)的資金來源明白了，那么這些“錢”都到哪里去了呢？等式的左邊就清晰了列明了這些資金的去向。你看，如果這些“錢”還躺在企業(yè)保險(xiǎn)柜里，就是“庫(kù)存現(xiàn)金”；如果保險(xiǎn)柜不安全，“錢”放到銀行去了，就是“銀行存款”；如果拿去買了材料，或者用去生產(chǎn)成了產(chǎn)品，就形成了企業(yè)的“存貨”；如果拿去買了房產(chǎn)、設(shè)備，就形成了“固定資產(chǎn)”……

如果某個(gè)企業(yè)的資金來源和資金占用不一致，那只能說，要么這個(gè)企業(yè)的會(huì)計(jì)糊涂，要么這個(gè)企業(yè)存在貪污現(xiàn)象。

四、借貸記賬符號(hào)的非白話解讀

在整個(gè)會(huì)計(jì)學(xué)原理基礎(chǔ)理論的講述中，這個(gè)知識(shí)點(diǎn)是最難用白話語言解讀的。但如果了解了記賬方法形成的歷史過程，也許就不覺得那么迷茫了。

我國(guó)先后沿用過增減記賬法、收付記賬法等復(fù)式記賬方法，無論哪種記賬方法，記賬原理都是一樣的，其中的“增”與“減”、“收”與“付”都是一種記賬符號(hào)。

借貸記賬法起源于13～14世紀(jì)的意大利。是由意大利佛羅倫薩的借貸資本家最先采用的一種記賬的方法，他們從貸主處借入款項(xiàng)，計(jì)入貸主名下的貸方，歸還記借方；將款項(xiàng)借出時(shí)，計(jì)入借主名下的借方，收回記貸方。貸主名下所記內(nèi)容表示的是“借貸資本家”債務(wù)的增減變動(dòng)，借主名下所記內(nèi)容表示的是“借貸資本家”債權(quán)的增減變動(dòng)。這時(shí)，“借”和“貸”分別表示借貸資本家與債權(quán)人、債務(wù)人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。在以后的幾百年里，隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，借貸記賬法也在不斷發(fā)展和完善，“借”、“貸”兩字逐漸失去其本來含義，變成了純粹的記賬符號(hào)。記錄的內(nèi)容也不僅僅局限于貨幣資金的借貸業(yè)務(wù)，而是逐步擴(kuò)展到財(cái)產(chǎn)物資、經(jīng)營(yíng)損益和經(jīng)營(yíng)資本的增減變化，并廣泛應(yīng)用于許多行業(yè)。隨后，借貸記賬法傳遍歐洲、美洲等地，成為世界通用的國(guó)際商業(yè)語言。

“借”和“貸”作為記賬符號(hào)，都具有增加和減少的雙重含義?！敖琛焙汀百J”這兩個(gè)記賬符號(hào)對(duì)會(huì)計(jì)等式兩方的會(huì)計(jì)要素規(guī)定了增減相反的含義?！敖琛焙汀百J”何時(shí)為增加、何時(shí)為減少，必須結(jié)合賬戶的具體性質(zhì)才能準(zhǔn)確說明。在會(huì)計(jì)等式“資產(chǎn)+費(fèi)用=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入”中，等號(hào)左邊的資產(chǎn)類和費(fèi)用類是“借”增“貸”減，等號(hào)右邊的負(fù)債類、所有者權(quán)益類和收入類是“借”減“貸”增。

再次友情提示，請(qǐng)千萬記住，“借”和“貸”其實(shí)什么也不是，只是符號(hào)而已。如果不考慮會(huì)計(jì)語言的通用性，而只是用來記錄你自己的家庭開支，你可以用阿凡提，或者白毛女，也可以用阿詩(shī)瑪，你愛用什么用什么，并無本質(zhì)區(qū)別。

五、“有借必有貸、借貸必相等”的記賬規(guī)則

“有借必有貸、借貸必相等”是會(huì)計(jì)填制記賬憑證的依據(jù)，對(duì)于初學(xué)者來說，毋庸置疑，是一定要記住的。該規(guī)則充分體現(xiàn)了會(huì)計(jì)復(fù)式記賬的科學(xué)思想，對(duì)企業(yè)發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的來龍去脈都清清楚楚的描述了下來，向我們展現(xiàn)出了企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中形成的各種對(duì)稱的平衡美。

概括的說，企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)一般都可以總結(jié)為以下三種情況：

第一種是企業(yè)的資金占用形態(tài)發(fā)生了改變，資產(chǎn)由一種形式轉(zhuǎn)變?yōu)榱硪环N形式。比如用企業(yè)存在銀行的錢去買原材料，由會(huì)計(jì)語言描述為：

借：原材料

貸：銀行存款

在該業(yè)務(wù)中，企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)部一增一減，一借一貸，數(shù)量相等，資產(chǎn)總量保持不變。

第二種情況是企業(yè)資金來源和占用相互促進(jìn)，資產(chǎn)和權(quán)益同時(shí)發(fā)生改變。比如企業(yè)運(yùn)營(yíng)中缺少流動(dòng)資金，由老板從自己腰包里掏出一部分錢借給企業(yè)周轉(zhuǎn)，由會(huì)計(jì)語言描述為：

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)付款

在該業(yè)務(wù)中，由于企業(yè)資金來源的增加帶動(dòng)了企業(yè)資產(chǎn)占用的增加，資產(chǎn)和權(quán)益一借一貸，數(shù)量相等。

第三種情況是資金來源途徑發(fā)生了改變，由一種新的資金來源替代了一種舊的資金來源。比如上述業(yè)務(wù)中，隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，企業(yè)的流動(dòng)資金缺口成持續(xù)性發(fā)展態(tài)勢(shì)，企業(yè)老板想在短期內(nèi)收回自己剛借出去的錢似乎沒太大的希望。這時(shí)，老板就可以把自己原來暫時(shí)性借給企業(yè)錢轉(zhuǎn)變也對(duì)企業(yè)的增資，這個(gè)過程用會(huì)計(jì)語言描述為：

借：其他應(yīng)付款

貸：實(shí)收資本

在該業(yè)務(wù)中，權(quán)益內(nèi)部由一種形式轉(zhuǎn)變?yōu)榱硪环N形式，一增一減，一借一貸，數(shù)量相等，權(quán)益總量保持不變。

六、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表

一個(gè)合格的會(huì)計(jì)專業(yè)人士，不僅要能看懂報(bào)表，解釋報(bào)表，最終還要學(xué)會(huì)編制報(bào)表、運(yùn)用報(bào)表。而對(duì)于一個(gè)非專業(yè)人士來說，看會(huì)計(jì)報(bào)表確實(shí)是一件很讓人窩火的事。但是如果用白話來解讀會(huì)計(jì)報(bào)表的話，卻是一件相對(duì)輕松的事了。

你看，資產(chǎn)負(fù)債表清楚的記錄了在某個(gè)時(shí)點(diǎn)（一般是某個(gè)月的月底）企業(yè)靜態(tài)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，表的右邊描述了在這個(gè)時(shí)點(diǎn)上，企業(yè)的資金來源的各種渠道，以及截止到這個(gè)時(shí)點(diǎn)上從每種渠道聚集到企業(yè)的資金量；表的左邊則描述了在同一時(shí)點(diǎn)上，這些聚集來的資金以何種姿態(tài)在企業(yè)展現(xiàn)。由于資產(chǎn)負(fù)債表是一種靜態(tài)的報(bào)表，是同一時(shí)點(diǎn)同時(shí)出現(xiàn)的一種狀態(tài)，所以表中以數(shù)字形式記錄的各價(jià)值量可以互相累加。

而利潤(rùn)表中各數(shù)量都是企業(yè)一段時(shí)間內(nèi)運(yùn)營(yíng)過程中某個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的發(fā)生額累加形成的，是一種動(dòng)態(tài)的時(shí)期指標(biāo)。利潤(rùn)表中的各種價(jià)值量之間通過固定的勾稽關(guān)系最終計(jì)算出企業(yè)在一段時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)成果，用大白話的描述也就是“這個(gè)企業(yè)是賺錢了還是虧錢了”。

當(dāng)然，對(duì)于會(huì)計(jì)名詞的含義，每個(gè)人都會(huì)有自己獨(dú)特的語言描述。以上筆者對(duì)部分會(huì)計(jì)名詞的白話解讀只是向會(huì)計(jì)入門者打開了一個(gè)通道，不至于讓初學(xué)者看到條陳繁多的會(huì)計(jì)專業(yè)術(shù)語產(chǎn)生為難情緒，以至于發(fā)展成排斥心理。無論怎么解讀，對(duì)于初學(xué)者來說，要想真正掌握這門會(huì)計(jì)語言，都要在理解的基礎(chǔ)上加以記憶，并在練習(xí)中不斷強(qiáng)化。

作為授課老師，我們不僅要在語言上盡量采用直白的語言把晦澀難懂的專業(yè)術(shù)語解釋清楚，在教學(xué)中，我們還要采用多種教學(xué)方法，通過多媒體講述理論知識(shí)和演示實(shí)訓(xùn)過程，把一個(gè)生產(chǎn)型企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)周期清晰的展現(xiàn)在學(xué)生面前，讓同學(xué)們追逐著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的腳步一步一步去感受資金運(yùn)營(yíng)的過程，進(jìn)一步理會(huì)這種全新的會(huì)計(jì)語言。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉建勝.在會(huì)計(jì)學(xué)原理教學(xué)中實(shí)施項(xiàng)目教學(xué)法研究[J].景德鎮(zhèn)高專學(xué)報(bào)，2013（4）.

[2]田麗娜.本科《會(huì)計(jì)學(xué)原理》精品課程建設(shè)初探[J].財(cái)會(huì)月刊，2011（11）.

第5篇：存款保險(xiǎn)的資金來源范文

關(guān)鍵詞：連云港；農(nóng)業(yè)；政策性金融；創(chuàng)新

一、引言

將江蘇沿海地區(qū)的發(fā)展作為國(guó)家戰(zhàn)略推進(jìn)，把該地區(qū)建設(shè)成東部主要經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，振興蘇北并帶動(dòng)長(zhǎng)三角整體復(fù)興，對(duì)拉動(dòng)中西部崛起有關(guān)鍵作用。在整個(gè)江蘇沿海農(nóng)村金融服務(wù)體系中，農(nóng)業(yè)政策性金融占據(jù)著至關(guān)重要的地位。但同時(shí)，伴隨沿海開發(fā)進(jìn)程的深入推進(jìn)，農(nóng)業(yè)政策性金融問題不斷出現(xiàn)，這將為農(nóng)業(yè)政策性金融工作帶來新的挑戰(zhàn)。如何創(chuàng)新農(nóng)業(yè)政策性金融，從而推進(jìn)江蘇沿海地區(qū)跨越式發(fā)展，成為當(dāng)前值得深入研究的重大課題。連云港作為江蘇沿海地區(qū)開發(fā)的重要城市之一，其政策性金融問題尤為突出。通過采用理論與實(shí)際相結(jié)合的方法對(duì)連云港地區(qū)的農(nóng)業(yè)政策性金融進(jìn)行了分析研究，提出了適合連云港地區(qū)發(fā)展的農(nóng)業(yè)政策性金融創(chuàng)新性建議，即連云港地區(qū)可以通過創(chuàng)新農(nóng)發(fā)行的資金來源渠道、業(yè)務(wù)范圍及金融產(chǎn)品、風(fēng)險(xiǎn)防控能力，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)，政策性保險(xiǎn)、擔(dān)保及補(bǔ)貼等。

二、農(nóng)業(yè)政策性金融綜述

農(nóng)業(yè)政策性金融是為了滿足農(nóng)業(yè)這一特殊領(lǐng)域發(fā)展，在國(guó)家強(qiáng)有力的支持下，按照國(guó)家政策，為其提供專門的融資業(yè)務(wù)，從而加快農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。主要體現(xiàn)在保護(hù)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格和改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件兩方面，為農(nóng)業(yè)提供了資金需要，推動(dòng)了農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的進(jìn)程。作為一項(xiàng)特殊的金融活動(dòng)，農(nóng)業(yè)政策性融資在金融體系中發(fā)揮著不可替代的作用，是一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的關(guān)鍵。它的主要特征表現(xiàn)如下：一是目標(biāo)不是有利可圖的，二是范圍界定性，三是方向政策性，四是穩(wěn)定的資金來源，五是資金運(yùn)用的優(yōu)惠性。

三、連云港開發(fā)中農(nóng)業(yè)政策性金融局限性

農(nóng)業(yè)在連云港地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中至關(guān)重要。然而在連云港開發(fā)過程中，農(nóng)業(yè)政策性金融卻存在著諸多矛盾和困境。農(nóng)發(fā)行作為目前唯一的農(nóng)業(yè)政策性金融主體，其在促進(jìn)連云港地區(qū)的農(nóng)業(yè)政策性金融發(fā)展方面存在諸多局限性，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。第一，法律依據(jù)不完善。長(zhǎng)期以來，關(guān)于政策性金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)和定位問題，現(xiàn)行的金融法律無法解決。缺少一套對(duì)其經(jīng)營(yíng)范圍、運(yùn)行機(jī)制和違規(guī)處罰等方面的專門法律制度，從而制約著農(nóng)業(yè)政策性金融的健康發(fā)展。第二，資金來源比較少。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行資金來源主要是：業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開戶企事業(yè)單位的存款、財(cái)政支農(nóng)資金、中央銀行再貸款等。在實(shí)際操作過程中，其資金主要來源于中央銀行再貸款，從而形成了對(duì)中央銀行貸款的高度依賴。第三，創(chuàng)新產(chǎn)品缺乏。由于農(nóng)發(fā)行不以營(yíng)利為目的，從而使得農(nóng)發(fā)行的政策在制定和執(zhí)行環(huán)節(jié)上都與其他金融機(jī)構(gòu)不同。在實(shí)際工作中，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行設(shè)立的分行缺乏行業(yè)創(chuàng)新。這個(gè)問題主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面，貸款和抵押貸款業(yè)務(wù)的抵押品種類和貸款模式單一。另一方面，提供相對(duì)單一的業(yè)務(wù)，從而缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理不健全。首先，對(duì)于不同類型的企業(yè)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行缺少與之相配套的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，從而制約了其業(yè)務(wù)多元化發(fā)展。其次，操作程序失誤，員工違規(guī)，外部事件等操作風(fēng)險(xiǎn)，阻礙了農(nóng)業(yè)政策性金融的發(fā)展步伐。第五，缺乏與基層農(nóng)民的有效溝通。近幾年，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行繼續(xù)增加信用貸款，使得信用貸款資金逐年增加，目的是推動(dòng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。然而，由于缺乏與農(nóng)戶直接有效的溝通，無法完全掌握農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的信息，部分支持農(nóng)業(yè)的資金也沒有得到有效的利用，降低了農(nóng)業(yè)信貸資金的使用價(jià)值。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的服務(wù)作用將大大降低。

四、連云港開發(fā)中的農(nóng)業(yè)政策性金融創(chuàng)新

根據(jù)上述分析，我們可以看出，連云港開發(fā)中農(nóng)業(yè)政策性金融的發(fā)展存在一定的局限性。但是不可否認(rèn)，農(nóng)業(yè)政策性金融對(duì)于推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程，發(fā)揮了其他金融機(jī)構(gòu)難以替代的重要作用。因此，解決農(nóng)業(yè)政策金融問題迫在眉睫。進(jìn)行農(nóng)業(yè)政策金融創(chuàng)新已成為解決這一問題的突破口。

（一）農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行創(chuàng)新

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為農(nóng)業(yè)政策性金融主體，其在連云港開發(fā)中起到至關(guān)重要的作用。對(duì)于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行各方面的創(chuàng)新，將有利于推動(dòng)連云港地區(qū)的農(nóng)業(yè)政策性金融又好又快地發(fā)展，推動(dòng)該地區(qū)農(nóng)業(yè)飛速發(fā)展。其具體創(chuàng)新措施如下。第一，完善相關(guān)法律法規(guī)。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行改革以支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)為根本目標(biāo)，為“三農(nóng)”提供金融服務(wù)，引導(dǎo)資金回流農(nóng)村，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。為此，制定一套實(shí)現(xiàn)政策性金融和商業(yè)性金融協(xié)調(diào)發(fā)展的金融法律法規(guī)，彌補(bǔ)農(nóng)發(fā)行法律方面的欠缺，尤為重要。第二，豐富資金來源渠道。為了改變連云港地區(qū)農(nóng)發(fā)行的資金來源渠道單一的狀況，應(yīng)積極借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，可以通過以下幾方面來改善。一是增加農(nóng)發(fā)行有國(guó)家政府擔(dān)保的金融債券。有國(guó)家政府擔(dān)保的金融債券，風(fēng)險(xiǎn)低，收益相對(duì)偏高，可以吸引部分“風(fēng)險(xiǎn)回避者”進(jìn)行投資。二是推進(jìn)農(nóng)發(fā)行與郵政儲(chǔ)蓄銀行、社保機(jī)構(gòu)等的合作，為農(nóng)發(fā)行提供穩(wěn)定的資金來源，降低農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行融資成本。三是擴(kuò)大存款范圍，放寬農(nóng)發(fā)行吸收客戶存款的條件限制，廣泛吸收社會(huì)各階層資金。從而使得農(nóng)發(fā)行擁有良好的資金基礎(chǔ)，為連云港地區(qū)農(nóng)業(yè)提供資金保障，促進(jìn)該地區(qū)農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。第三，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍。連云港積極響應(yīng)國(guó)家號(hào)召建設(shè)新農(nóng)村?；谄浠A(chǔ)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步開創(chuàng)各種新業(yè)務(wù)并拓展業(yè)務(wù)范圍。農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的范圍應(yīng)擴(kuò)大到農(nóng)產(chǎn)品流通，農(nóng)村扶貧，農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保，農(nóng)民保險(xiǎn)等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的各個(gè)方面。此外，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行還應(yīng)多關(guān)注農(nóng)村的科教文衛(wèi)，農(nóng)村中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等方面的金融需求。只要和農(nóng)業(yè)相關(guān)的項(xiàng)目，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行可以為他們提供融資服務(wù)。第四，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。隨著農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，其面臨的的風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加，有必要完善信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，嚴(yán)格把控風(fēng)險(xiǎn)，有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，保障農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行財(cái)產(chǎn)安全，從而推動(dòng)連云港地區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第五，深入基層。三農(nóng)作為農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行主要服務(wù)對(duì)象，應(yīng)深入農(nóng)民群眾，普及農(nóng)發(fā)行對(duì)三農(nóng)的金融服務(wù)信息，使三農(nóng)充分地享受農(nóng)發(fā)行帶來的金融服務(wù)，明確三農(nóng)的需求，使得農(nóng)發(fā)行提供更符合他們的金融服務(wù)，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的價(jià)值，使得農(nóng)發(fā)行成為做好支持新農(nóng)村建設(shè)的銀行。

（二）機(jī)構(gòu)創(chuàng)新

農(nóng)發(fā)行作為農(nóng)業(yè)政策性金融主體，其負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)較多，尚未根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)建立各司其職的其他農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)。連云港地區(qū)應(yīng)根據(jù)本地區(qū)的具體情況，在借鑒國(guó)外先進(jìn)機(jī)構(gòu)創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，建立適合本地區(qū)農(nóng)業(yè)政策性金融發(fā)展的機(jī)構(gòu)。連云港地區(qū)通過借鑒國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，可以建立農(nóng)民家計(jì)局、商品信貸公司。這兩個(gè)農(nóng)業(yè)信貸機(jī)構(gòu)可以由政府或社會(huì)募集資金建立，但需由政府統(tǒng)一管理。根據(jù)連云港地區(qū)的區(qū)域特征，為了使政府更少的干預(yù)其具體業(yè)務(wù)，可以建立農(nóng)業(yè)和農(nóng)業(yè)合作社銀行。此機(jī)構(gòu)確保政府對(duì)農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)適度的干預(yù)和控制，有利于促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康、協(xié)調(diào)發(fā)展。

（三）形式創(chuàng)新

根據(jù)相關(guān)國(guó)外農(nóng)業(yè)政策性金融的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)可知，農(nóng)業(yè)政策性金融有信貸、保險(xiǎn)、擔(dān)保等多種形式。但目前連云港地區(qū)的農(nóng)業(yè)政策性金融體系卻局限在農(nóng)業(yè)政策性信貸上，農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)、擔(dān)保及補(bǔ)貼并沒有得到與農(nóng)業(yè)地位相對(duì)應(yīng)的發(fā)展，發(fā)展速度相對(duì)緩慢。1.農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)創(chuàng)新針對(duì)連云港地區(qū)的農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)的供給與需求不足的情況，從政府與保險(xiǎn)公司兩個(gè)主體角度來探討農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)的創(chuàng)新性措施。在農(nóng)業(yè)政策保險(xiǎn)供給不足的情況下，保險(xiǎn)公司可以通過增加有效供給來促進(jìn)農(nóng)業(yè)政策保險(xiǎn)的發(fā)展。同時(shí)，政府應(yīng)積極幫助保險(xiǎn)公司解決高成本的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)難題。加大對(duì)農(nóng)業(yè)政策保險(xiǎn)需求不足的支持力度。一方面，政府可以適當(dāng)提高農(nóng)民的收入，從而增加農(nóng)民對(duì)農(nóng)業(yè)政策保險(xiǎn)的需求。另一方面，政府可以充當(dāng)農(nóng)民和保險(xiǎn)公司之間的中介，幫助農(nóng)民提供擔(dān)保。2.農(nóng)業(yè)政策性擔(dān)保創(chuàng)新在推進(jìn)連云港地區(qū)的農(nóng)業(yè)政策性金融發(fā)展過程中，農(nóng)業(yè)政策性擔(dān)保具有一定積極作用。具體措施如下：擴(kuò)大擔(dān)保資本規(guī)模，提高擔(dān)保能力，對(duì)農(nóng)業(yè)政策性擔(dān)保服務(wù)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)不確定因素進(jìn)行分析，從而采取有力措施來減少風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，連云港地區(qū)要加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)擔(dān)保服務(wù)對(duì)象的基礎(chǔ)條件培養(yǎng)，各縣政府要加大對(duì)農(nóng)業(yè)政策性擔(dān)保的支持力度，增加擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)資金，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等。3.農(nóng)業(yè)政策性補(bǔ)貼創(chuàng)新對(duì)于農(nóng)業(yè)政策性補(bǔ)貼可以從以下幾方面進(jìn)行創(chuàng)新。一方面，制定切實(shí)可行的農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼方面的法律法規(guī)，為連云港地區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有效的法律保障，同時(shí)也推動(dòng)了連云港地區(qū)農(nóng)業(yè)政策性金融發(fā)展。另一方面，增加直接補(bǔ)貼。在財(cái)政資金不充足的情況下，加大對(duì)連云港地區(qū)重點(diǎn)領(lǐng)域的補(bǔ)貼力度，對(duì)推廣農(nóng)產(chǎn)品良種采取直接補(bǔ)貼方式，加大環(huán)境及農(nóng)具的有關(guān)補(bǔ)貼等，促使農(nóng)業(yè)可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。同時(shí)，加大對(duì)主要產(chǎn)區(qū)、種植大戶補(bǔ)貼，提高對(duì)種糧農(nóng)戶直補(bǔ)水平的力度，擴(kuò)大補(bǔ)貼規(guī)模和范圍，推動(dòng)連云港地區(qū)農(nóng)業(yè)飛速發(fā)展。

第6篇：存款保險(xiǎn)的資金來源范文

一、美國(guó)低收入住宅開發(fā)資金來源介紹

（一）州政府或當(dāng)?shù)卣峁╅_發(fā)資金?！吧鐓^(qū)發(fā)展補(bǔ)助計(jì)劃”（CDBG），是將住房建設(shè)、都市重建和其他住房資助計(jì)劃結(jié)合在一起，并將資金分配給各州和地方政府，旨在促進(jìn)社區(qū)的發(fā)展，資金由當(dāng)?shù)卣蛑菡峁＿@種計(jì)劃都是針對(duì)低收入或中等收入群體的，并規(guī)定不低于70%的CDBG資金必須用于低收入或中等收入群體。CDBG資金還用于消除和阻止貧民區(qū)及其不良影響，滿足社區(qū)的需要確保當(dāng)?shù)厝嗣裆拓?cái)產(chǎn)安全。

家庭計(jì)劃，是激勵(lì)具有創(chuàng)造性的州、地方和聯(lián)合合作伙伴共同進(jìn)行社區(qū)住宅開發(fā)以滿足居民需求，尤其強(qiáng)調(diào)的是非贏利組織和基于社區(qū)基礎(chǔ)之上的住宅開發(fā)組織。通過家庭計(jì)劃，聯(lián)邦政府會(huì)撥款給當(dāng)?shù)卣畣挝灰约坝〉诎膊柯?，為低收入或非常低收入人群提供更多的住宅和?jīng)濟(jì)適用房。

專用基金、債券、優(yōu)先償還的貸款取得的資金來源。國(guó)家、州和市立法機(jī)構(gòu)常常授權(quán)給社區(qū)住宅開發(fā)部門或住宅財(cái)政機(jī)構(gòu)為經(jīng)濟(jì)適用房開發(fā)制定貸款計(jì)劃。這部分資金通常來源于專用基金、政府稅收、債券收益以及優(yōu)先還的貸款。立法機(jī)構(gòu)要求這些住宅機(jī)構(gòu)將這些資金用于滿足特定的住宅需求，如低成本出租房的翻新或經(jīng)濟(jì)適用房開發(fā)。同時(shí)，容許這些機(jī)構(gòu)調(diào)整貸款條款來滿足某些項(xiàng)目的特殊要求。

（二）聯(lián)邦政府提供開發(fā)資金。針對(duì)老年人、殘疾人的住宅開發(fā)的貸款資金來源。住房和城市發(fā)展部提供資助金、從其他借款人那里獲得的擔(dān)保貸款和每月的租房補(bǔ)助。同時(shí)，它還提供資本預(yù)付――在住宅項(xiàng)目完工投入使用時(shí)需要在一個(gè)特定時(shí)間或較靈活的時(shí)間內(nèi)償還貸款的免息貸款。

針對(duì)授權(quán)區(qū)和授權(quán)企業(yè)社區(qū)的貸款資金來源。目的是為了提供稅收獎(jiǎng)勵(lì)、資助金和貸款給指定低收入地區(qū)――即授權(quán)區(qū)和企業(yè)社區(qū)，為這些區(qū)域創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)，擴(kuò)大商貿(mào)和幫助人們尋找就業(yè)。對(duì)于授權(quán)區(qū)和企業(yè)社區(qū)，居民可以參與到社區(qū)建設(shè)當(dāng)中來，他們可以決定在他們周圍建設(shè)什么項(xiàng)目和進(jìn)行哪些改造，也可以給開發(fā)商和地方官員建議如何來分配資金以及未來會(huì)產(chǎn)生什么不良后果。

農(nóng)村住房服務(wù)局、農(nóng)村合作社提供貸款為農(nóng)村低收入或中等收入的農(nóng)民聯(lián)合合作開發(fā)的住宅項(xiàng)目。這些資金用于人口達(dá)到2萬的社區(qū)，對(duì)于人口在1～2萬的鎮(zhèn)，申請(qǐng)人需要在當(dāng)?shù)剞r(nóng)村住房服務(wù)局咨詢看能否獲得貸款。

（三）私人贏利實(shí)體提供開發(fā)資金。商業(yè)銀行為經(jīng)濟(jì)適用房的開發(fā)提供很好的資金來源。

儲(chǔ)蓄貸款，儲(chǔ)蓄貸款的主要資金都是客戶的存款，這些客戶的存款使得儲(chǔ)蓄貸款公司有能力對(duì)外做永久性長(zhǎng)期貸款。1989年財(cái)政機(jī)構(gòu)改革法案通過儲(chǔ)蓄貸款公司為非贏利住宅開發(fā)商提供特殊的貸款機(jī)會(huì)。為了應(yīng)對(duì)危機(jī)事件，國(guó)會(huì)要求儲(chǔ)蓄貸款公司建立經(jīng)濟(jì)適用房計(jì)劃。

人壽保險(xiǎn)，人壽保險(xiǎn)公司是房地產(chǎn)投資長(zhǎng)期永久性融資的主要來源。例如，公寓樓和商業(yè)中心的建設(shè)等。由于投保人定期向保險(xiǎn)公司支付一定的保險(xiǎn)費(fèi)，這筆費(fèi)用使得保險(xiǎn)公司擁有了穩(wěn)定的可以計(jì)算的資本現(xiàn)金流。由于它們的商業(yè)性質(zhì)，人壽保險(xiǎn)公司非常適合提供永久性融資。公司穩(wěn)定和可靠的資金容許他們提供長(zhǎng)期貸款給借款人。

養(yǎng)老金，員工在退休前每年上交一定數(shù)額作為退休后的養(yǎng)老金。因此，養(yǎng)老金和人壽保險(xiǎn)一樣，也擁有穩(wěn)定的現(xiàn)金流，也比較適合提供穩(wěn)定而可靠的永久性融資。

（四）私人非贏利實(shí)體開發(fā)資金。企業(yè)基金，目的是尋找美國(guó)所有低收入者并為他們提供合適的、能承受的住房來擺脫貧困逐漸融入到美國(guó)主流社會(huì)。

國(guó)家社區(qū)發(fā)展協(xié)會(huì)（NCDI），提供資金和技術(shù)支持給非贏利社區(qū)開發(fā)公司來改進(jìn)城區(qū)內(nèi)部自然環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境。它將15個(gè)主要的國(guó)有企業(yè)、基金會(huì)、住宅和城市開發(fā)部、地方公共和私人組織的資源組合到一起，與社區(qū)開發(fā)組織共同努力致力于社區(qū)住宅開發(fā)、促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高就業(yè)機(jī)會(huì)并幫助人們提高生活質(zhì)量和服務(wù)水平。

社區(qū)經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì)（ICE），目的是為了促進(jìn)社區(qū)的發(fā)展，尤其是促進(jìn)低收入社區(qū)的發(fā)展。同時(shí)，ICE還為城市和農(nóng)村社區(qū)的開發(fā)組織提供技術(shù)援助。它提供資本金給那些開發(fā)商、對(duì)社區(qū)投資感興趣但缺乏技術(shù)專家、缺乏識(shí)別社區(qū)投資機(jī)會(huì)和社區(qū)管理經(jīng)驗(yàn)的開發(fā)商。

低收入住宅基金（LIHF），是國(guó)企性質(zhì)的非贏利社區(qū)開發(fā)機(jī)構(gòu)，主要解決的是低收入社區(qū)開發(fā)資金的缺乏提供財(cái)政支持，以及解決在社區(qū)開發(fā)組織及其開發(fā)過程中存在的問題，其貸款利息也在社區(qū)可承受范圍內(nèi)。

經(jīng)濟(jì)適用房貸款銀團(tuán)，是財(cái)政機(jī)構(gòu)的一個(gè)中介部門，它用來整合資源和分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。銀團(tuán)可以是國(guó)有的或者是地區(qū)性的。參與的單位小到最小的社區(qū)機(jī)構(gòu)，大到最大的國(guó)有銀行。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)適用房開發(fā)的貸款銀團(tuán)是一個(gè)獨(dú)立的組織，他們可以以自己的名義對(duì)外貸款，也可以有自己的員工。大部分銀團(tuán)都非常關(guān)注公寓類住宅的新建、現(xiàn)有住宅的收購(gòu)或翻新等項(xiàng)目。

二、美國(guó)低收入住宅開發(fā)資金來源的啟示

（一）從政策上講，美國(guó)政府通過法律保障低收入住宅資金能夠及時(shí)和足夠地投入到位。美國(guó)政府先后通過了《住宅法》、《城市重建法》、《國(guó)民住宅法》、《住宅與城市發(fā)展法》等，并由特定的部門來負(fù)責(zé)開發(fā)事宜，提供低息貸款來鼓勵(lì)人們投資低收入住宅建設(shè)，他們通過政策方面的優(yōu)惠方式來動(dòng)員全民力量，如一些協(xié)會(huì)、非贏利組織以及私人部門等一起參與到為低收入者、弱勢(shì)群體建造房屋上，除了政策鼓勵(lì)，在私人企業(yè)資金無法滿足的情況下，政府與私人部門合作開發(fā)也取得了很好的成效，因此它的資金來源非常多元化。

（二）金融機(jī)構(gòu)積極參與住宅建設(shè)。在美國(guó)，私人金融機(jī)構(gòu)和政府金融機(jī)構(gòu)都經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)貸款，如個(gè)人住宅抵押貸款業(yè)務(wù)。像商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄放款協(xié)會(huì)、信貸協(xié)會(huì)等也經(jīng)營(yíng)房屋抵押貸款。同時(shí)，美國(guó)還有專門的信貸機(jī)構(gòu)，如聯(lián)邦住宅抵押貸款公司、聯(lián)邦住宅管理委員會(huì)等。

（三）美國(guó)社會(huì)保障體系非常健全。如針對(duì)殘疾人的、老年人的以及一些弱勢(shì)群體的專項(xiàng)資金用于為這部分群體建設(shè)住宅，使得為底層人士建房付諸行動(dòng)，而不是紙上談兵，因此社會(huì)底層人士的利益基本得到保障。

三、對(duì)拓寬我國(guó)低收入住宅建設(shè)資金來源一些建議

（一）盡快建立和完善低收入住宅供應(yīng)體系和房改金融業(yè)務(wù)的方針和政策，充分調(diào)動(dòng)各個(gè)金融機(jī)構(gòu)以及銀行積極性，為低收入住宅開發(fā)建設(shè)提供貸款，確保低收入住宅資金來源。同時(shí)，開辟優(yōu)惠利率的長(zhǎng)期貸款的穩(wěn)定渠道，用減免稅收的優(yōu)惠政策來降低開發(fā)企業(yè)的成本與價(jià)格。

第7篇：存款保險(xiǎn)的資金來源范文

關(guān)鍵詞：資金流量 國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì) 機(jī)構(gòu)部門 資金循環(huán)渠道

一、2009年金融資產(chǎn)在資金流量中的總體結(jié)構(gòu)分析

2009年中國(guó)國(guó)內(nèi)各部門的金融資產(chǎn)凈增加為2.09萬億，2008年為3.1萬億元，減少了1.01萬億元，下降了32.58%。政府、部們、住戶、金融機(jī)構(gòu)、非金融企業(yè)金融資產(chǎn)凈增加分別為0.83、3.59、0.21、-2.53萬億元，住戶是金融資產(chǎn)增加最大的部門，其次是政府。

2009年金融市場(chǎng)的全社會(huì)資金流量為33.27萬億元，在2008年23.53萬億的基礎(chǔ)上增長(zhǎng)了41.38%。金融機(jī)構(gòu)、非金融企業(yè)、政府、住戶占總的資金流量的比重為52%、23%、6%、19%，可以看出資金主要是在金融機(jī)構(gòu)和非金融企業(yè)中流通，其次是住戶，政府在資金流通所占份額較小。

2009年國(guó)內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)部門（包括住戶、非金融企業(yè)、政府）融資總額為13.66萬億元，2008年非金融機(jī)構(gòu)部門融資7.08萬億元，增加了6.58萬元，增長(zhǎng)了92.54%。

二、各主要機(jī)構(gòu)部門資金流量分析

1.非金融企業(yè)部門資金流量分析

非金融企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)中最重要的投資主體，其自身的儲(chǔ)蓄遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了投資的需要。因此，在社會(huì)金融融通中，它是最大的資金短缺部門。2009年非金融企業(yè)部門有貸款、證券、直接投資和其他對(duì)外債權(quán)債務(wù)四個(gè)方面的融資，其總額分別為42092、8733、10271、-1322億元。貸款比2008年增加了36898億元，增長(zhǎng)了87.66%，證券增加了8077億元，增長(zhǎng)了92.49%，直接投資下降了4930億元，減少了48%。2009年該四項(xiàng)融資占融資總額的比重分別為：77%、16%、5%、2%，從中可以看出，非金融企業(yè)部門融資的主要方式是貸款，其次為證券融資，說明非金融企業(yè)以間接融資為主，從國(guó)際市場(chǎng)融資，特別是國(guó)外直接投資也已成為非金融企業(yè)部門融資的重要途徑。

2.住戶資金流量分析

住戶部門是社會(huì)融資活動(dòng)中最大的資金供給者。住戶的投資方式在于通貨、存款、證券、證券投資基金份額、證券公司客戶保證金、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金及其他7個(gè)方面的投資、2009年他們占住戶總投資額的比重分別為：5%、69%、7%、2%、4%、13%、0%、5%。從中可以看出住戶的主要投資方式是存款，這也印證了我國(guó)是一個(gè)高儲(chǔ)蓄國(guó)家。同時(shí)也說明住戶部門以間接投資方式為主，同時(shí)投保也已成為住戶部門金融投資的一個(gè)重要方式。

3.政府部門的資金流量分析

2009年政府資金盈余為88264億元，2008年則僅盈余61億元。2009年政府資金運(yùn)用19651億元，比2008年增加13793億元，資金來源11387億元，比2008年增加5590億元。

2009年政府的資金來源主要在于政府發(fā)行的政府公債和保險(xiǎn)準(zhǔn)備金，還有少許的貸款和其他資金。

2009年政府的資金大量應(yīng)用于存款其數(shù)額為19581億元，而2008年的存款僅有5731億元，政府還有小許的通貨81億元。查閱資料可知政府存款大大增加的原因很大一部分是因?yàn)榈胤截?cái)政收入增加，地方財(cái)政收入增加又主要是因?yàn)?009年的土地價(jià)格上漲和土地供給明顯增加導(dǎo)致地方政府土地出讓金收入增加較多。

4.金融機(jī)構(gòu)部門的資金流量分析

2009年金融機(jī)構(gòu)部門資金盈余為2066億元，比2008年減少了6424億元，資金來源為168847億元，資金運(yùn)用為170913億元，在2008年的122790億元和131280億元的基礎(chǔ)上有所增加。

5.國(guó)外部門的資金流量分析

2009年國(guó)外流入我們的資金為6300億元，比2008年減少4156億元，下降39.75%。其中外國(guó)對(duì)我國(guó)的直接投資為5341億元，比2008年減少了4930億元。

2009年我國(guó)對(duì)外國(guó)新增金融資產(chǎn)27211億元，比2008年減少14541億元。說明我國(guó)“走出去”的資金越來越少。

三、資金循環(huán)渠道分析

1.資金循環(huán)的國(guó)內(nèi)外對(duì)比

資金流量表中包括國(guó)內(nèi)金融交易和國(guó)際資本往來，表明各部門利用國(guó)內(nèi)外兩個(gè)渠道進(jìn)行融資的情況。2009年中國(guó)國(guó)內(nèi)融資比率為98%（使用）和92%（來源），國(guó)外融資比率為2%（使用）和8%（來源）。可以看出中國(guó)資金循環(huán)仍以國(guó)內(nèi)融資為主，國(guó)際資本使用往往不足。

2.資金循環(huán)渠道的金融交易方式對(duì)比

金融交易有直接金融和直接金融交易。 2009年非金融企業(yè)部門、住戶部門和政府部門的通貨、存款和貸款三項(xiàng)合計(jì)在資金使用總計(jì)中所占比重分別為88.33%、76.51%、99.99%，金融機(jī)構(gòu)部門的通貨、存款和貸款三項(xiàng)合計(jì)在其資金來源合計(jì)中所占比重為81.29%。這說明了目前中國(guó)的金融市場(chǎng)仍以間接金融為主，所應(yīng)用的金融工具主要是通貨、存款和貸款。

四、總結(jié)及建議

通過上訴對(duì)2009年資金流量的分析可知在大多數(shù)項(xiàng)目上2009年的資金流量都比2008年多，說明經(jīng)過2008年的金融危機(jī)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)在逐漸恢復(fù)中。但依然要做好資金在各部門的流通，做好各部門的平衡發(fā)展。國(guó)家統(tǒng)計(jì)部門要切實(shí)做好數(shù)據(jù)的及時(shí)準(zhǔn)確公布，并不斷總結(jié)資金流量統(tǒng)計(jì)過程中的不足，不斷完善。從上文分析可以看到中國(guó)國(guó)際資本往往使用不足，眾所周知，中國(guó)是一個(gè)大量放債的國(guó)家。那么可以考慮把放債的資金進(jìn)行其他更好的有效投資。投資需要一個(gè)穩(wěn)定成熟的金融市場(chǎng)，我國(guó)金融市場(chǎng)還不是很完善，這需要我們共同努力更加穩(wěn)健完善我國(guó)的金融市場(chǎng)。

參考文獻(xiàn)：

[1]向蓉美,黎春.國(guó)民經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)學(xué)，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社

第8篇：存款保險(xiǎn)的資金來源范文

金融業(yè)服務(wù)“三農(nóng)”的難點(diǎn)是較難把握商業(yè)性和政策性的邊界。完全的商業(yè)性金融只能覆蓋部分需求，還有一部分金融需求缺乏商業(yè)上的可行性。而完全的政策性金融又缺乏財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性。因此，長(zhǎng)期以來，我國(guó)金融服務(wù)“三農(nóng)”的不足主要表現(xiàn)為農(nóng)村金融供給不足?？赡艿脑蚴牵嘿Y金來源缺陷、制度性地限制供給、增加供給的激勵(lì)不足。

（一）資金來源缺陷問題

農(nóng)村金融供給的資金來源可以從城市輸入，也可以由農(nóng)村自身的儲(chǔ)蓄提供。一般認(rèn)為農(nóng)村地區(qū)的資金積累能力比較差，資金主要從外部輸入。而實(shí)際上，目前的農(nóng)村積累資金的能力已經(jīng)很強(qiáng)，各農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)儲(chǔ)蓄資金的總量已經(jīng)很大，而且增長(zhǎng)快于全部金融機(jī)構(gòu)的水平。農(nóng)村地區(qū)僅僅依靠自身的資金積累就可以解決大部分的資金來源，但問題出在農(nóng)村自身積累的資金大量外流，從農(nóng)村信用社存貸差額的數(shù)據(jù)，可見農(nóng)村資金外流的嚴(yán)重狀況。

（二）農(nóng)村金融存在制度性供給限制

農(nóng)村正規(guī)金融擁有政策性壟斷地位，其壟斷地位的獲得主要通過國(guó)家立法保護(hù)或政策取締來限制非正規(guī)金融活動(dòng)。而這些非正規(guī)金融大多是草根金融，正可以彌補(bǔ)正規(guī)金融之不足。無奈受到政策性限制，農(nóng)村金融供給的總量受到削減。

（三）增加金融供給的經(jīng)濟(jì)激勵(lì)不足

對(duì)于農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)來說，對(duì)“三農(nóng)”提供的金融服務(wù)并不能純粹的商業(yè)化。農(nóng)業(yè)屬于天然的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)又具有天然的分散性和小規(guī)模屬性，提供金融服務(wù)的成本呈上升趨勢(shì)；而利率卻受農(nóng)業(yè)低收益率的限制而不能過高，利率的上浮往往不足以彌補(bǔ)成本，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)收縮對(duì)“三農(nóng)”的金融供給也就順其自然。

二、農(nóng)行、信用社、民間金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村金融問題上的難點(diǎn)和措施

（一）農(nóng)行

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行與“三農(nóng)”原本就有較深的淵源。1979年恢復(fù)建制后，作為早期的專業(yè)銀行，農(nóng)行就定位于服務(wù)“三農(nóng)”。 農(nóng)行在長(zhǎng)期服務(wù)“三農(nóng)”的過程中積累了豐富的農(nóng)貸經(jīng)驗(yàn)和社會(huì)資本，也鍛煉了專業(yè)梯隊(duì)。農(nóng)行也制訂了自己相應(yīng)的方案，即《農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)三農(nóng)總體實(shí)施方案》，并在八個(gè)省級(jí)分行展開試點(diǎn)。實(shí)施方案的核心是“一行兩制”，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)?！耙恍袃芍啤笔侵冈谝患?jí)法人體制下，根據(jù)農(nóng)行在城鄉(xiāng)金融業(yè)務(wù)上的不同特點(diǎn)，以縣域支行為平臺(tái)，再造一套適用于“三農(nóng)”和縣域業(yè)務(wù)發(fā)展的，有別于城市業(yè)務(wù)的制度體系和運(yùn)行機(jī)制?！耙恍袃芍啤钡碾y點(diǎn)在于農(nóng)行內(nèi)部資源的分配，權(quán)限的下放與風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)，政策性金融與商業(yè)性金融的邊界劃分。農(nóng)行回歸“三農(nóng)”后并不包攬全部業(yè)務(wù)領(lǐng)域，而是把業(yè)務(wù)的重點(diǎn)放在縣域經(jīng)濟(jì)的中高端客戶，包括重點(diǎn)農(nóng)戶中的養(yǎng)殖、種植大戶。農(nóng)行將逐步在鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，開展小額農(nóng)貸服務(wù)，重點(diǎn)發(fā)展農(nóng)戶、個(gè)體戶、微型企業(yè)和小企業(yè)的小額信貸業(yè)務(wù)，在網(wǎng)點(diǎn)不易覆蓋的地方，可以通過控股、參股等方式加入村鎮(zhèn)銀行和貸款公司，計(jì)劃通過幾年的業(yè)務(wù)延伸，要實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和基地的服務(wù)覆蓋面達(dá)到50%以上，直接對(duì)農(nóng)戶的信貸服務(wù)覆蓋面達(dá)到了30%以上。

（二） 農(nóng)信社

新農(nóng)信社體系要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制：農(nóng)信社體系經(jīng)過多年的低效運(yùn)轉(zhuǎn)，積累了巨大的歷史包袱，到2003年的改革啟動(dòng)前，幾乎處于全行業(yè)虧損狀態(tài)。2003年的改革啟動(dòng)后，中央政府采取三項(xiàng)措施改善了農(nóng)信社體系的財(cái)務(wù)狀況：一是增資擴(kuò)股；二是央行發(fā)行票據(jù)兌付信用社50%的歷史包袱；三是央行以利率市場(chǎng)化形式擴(kuò)大信用社利差收入。短期內(nèi)農(nóng)信社體系極大改善了財(cái)務(wù)狀況，截至2007年12月，共完成央行專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行16期，對(duì)全國(guó)2396個(gè)縣發(fā)行了專項(xiàng)票據(jù)，共計(jì)1656億元，共置換了農(nóng)信社不良貸款1550億元，置換歷年虧損掛賬303億元，使農(nóng)信社的不良貸款比從2002年末的36.9%下降到2007年9月末的9.2%，但是，農(nóng)村金融，尤其是農(nóng)信社體系的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制并沒有建立起來，需要新的制度設(shè)計(jì)。

1、建立由政府主導(dǎo)的常規(guī)政策性業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制。從發(fā)展趨勢(shì)來看，支持“三農(nóng)”的金融機(jī)構(gòu)將主要以商業(yè)經(jīng)營(yíng)為主，要保證這些金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)支持力度，必須要滿足它們的商業(yè)利益。

2、構(gòu)建市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制。首先，要建立和完善存款保險(xiǎn)制度，長(zhǎng)期以來，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)都獲得了國(guó)家信用的隱性擔(dān)保，存款風(fēng)險(xiǎn)基本不存在。目前，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)性主體呈現(xiàn)多元化，再由國(guó)家對(duì)其存款風(fēng)險(xiǎn)提供擔(dān)保已無可能。必須以商業(yè)原則建立存款保險(xiǎn)制度，以此來穩(wěn)定農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存款業(yè)務(wù)，保證資金來源充足。

3、建立農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)的流通轉(zhuǎn)讓機(jī)制。通過證券化的方式，將債權(quán)轉(zhuǎn)讓分散給市場(chǎng)，而資本市場(chǎng)又通過定價(jià)和信用等級(jí)反饋信息，促使放貸機(jī)構(gòu)改善資產(chǎn)管理。

（三） 民間金融

民間金融在農(nóng)村的作用更加顯著：2003年推動(dòng)的新一輪農(nóng)村金融改革一個(gè)很大的特點(diǎn)就是引入了新的市場(chǎng)參與者。農(nóng)信社的改革基本放棄了合作金融的思路，推行的是商業(yè)化路徑。既然是商業(yè)化，就不能再在農(nóng)村金融市場(chǎng)上形成人為的壟斷。為此，改革的設(shè)計(jì)者放寬了農(nóng)村金融的準(zhǔn)入條件。原先那些活躍于地下的民間金融已經(jīng)可以實(shí)現(xiàn)合法化和正規(guī)化，它們展現(xiàn)的組織形式主要有村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、互助基金、合社、錢莊等，對(duì)這些農(nóng)村金融市場(chǎng)的新來者的作用，要有清醒的認(rèn)識(shí)。

三、“三農(nóng)”的新變化為金融創(chuàng)新提供契機(jī)

第9篇：存款保險(xiǎn)的資金來源范文

一是破解房地產(chǎn)市場(chǎng)特殊矛盾的出路。房產(chǎn)本身并非一般商品，如果任由高收入階層的生活與投資性購(gòu)買而不斷推高房?jī)r(jià)，必然損害中低收入階層的利益，從而激化社會(huì)矛盾。世界各主要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體都建有住宅政策性金融機(jī)構(gòu)。通過政府出資、發(fā)行債券、吸收儲(chǔ)蓄存款或強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄等方式集中資金，再以住房消費(fèi)貸款和相關(guān)貸款、投資和保險(xiǎn)等形式將資金用以支持住房消費(fèi)和房地產(chǎn)開發(fā)，以達(dá)到改善中低收入者住房的目的。建立住宅政策性金融機(jī)構(gòu)，發(fā)揮政府那只“看得見的手”的作用，使市場(chǎng)在資源配置中起決定性作用和更好發(fā)揮政府作用。

二是“政府+市場(chǎng)”混合性住宅金融機(jī)構(gòu)。政策性金融機(jī)構(gòu)是指由政府創(chuàng)立、參股、支持或擔(dān)保的、不完全以營(yíng)利為目的的金融機(jī)構(gòu)。但必須遵守信任性、償還性、報(bào)償性。以日本住宅金融公庫(kù)為例，其貸款都是有償?shù)?，利率主要是參照民間銀行3年期定期存款利率，或10年期國(guó)債利率來確定。

三是享用人群必須量力而行且有嚴(yán)格界定。各國(guó)的住房政策性金融，其支持對(duì)象或享用群體都有嚴(yán)格界定。在新加坡，其組屋建成后，主管住房的新加坡建屋發(fā)展局會(huì)以國(guó)民收入的多寡為依據(jù)，按照公平原則予以合理分配。為做到公平合理，新加坡制定了詳細(xì)而嚴(yán)格的規(guī)定，只有對(duì)申請(qǐng)者的家庭經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)估并確定其確實(shí)符合法律規(guī)定后，政府才會(huì)提供組屋供其居住。對(duì)于在住房買賣中提供假資料者，政府會(huì)對(duì)其予以嚴(yán)懲。

四是其所支持開發(fā)、購(gòu)買、租賃的住宅品格必須標(biāo)準(zhǔn)化。所謂標(biāo)準(zhǔn)化，即對(duì)面積大小、內(nèi)在功能結(jié)構(gòu)、小區(qū)物業(yè)管理、功能配套以及產(chǎn)權(quán)等限定標(biāo)準(zhǔn)；也包括相關(guān)質(zhì)量要求標(biāo)準(zhǔn)化，即必須貨真價(jià)實(shí)，確保質(zhì)量。并借鑒其他國(guó)家經(jīng)驗(yàn)，此類房產(chǎn)權(quán)屬于政府，房主只能從政府那里購(gòu)買相當(dāng)于99年的房契，且必須住滿5年后才能轉(zhuǎn)賣。

五是其資金來源可“財(cái)政+公積金+發(fā)債等”多渠道。其資金來源應(yīng)該是混合的，既應(yīng)包括政府財(cái)政資金，也應(yīng)包括半市場(chǎng)化、完全市場(chǎng)化的資金來源。住房?jī)?chǔ)蓄存款只能用于建房、購(gòu)房，而不能將申請(qǐng)的貸款用于其他消費(fèi)品的購(gòu)買或投資。讓住房?jī)?chǔ)蓄真正成為自助和政府幫助的互助型融資模式。

六是其資金可“個(gè)貸+開發(fā)貸+二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)貸”等多種模式。各國(guó)經(jīng)驗(yàn)表明，住宅政策性金融等資金運(yùn)用可以直接貸給購(gòu)買或租賃住房的特定個(gè)人，也可以貸給開發(fā)特定房產(chǎn)的開發(fā)商，還可以通過二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買特定的銀行房貸。借鑒多國(guó)經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)不同情況，采用不同融資方式，形成多種住宅政策性金融融資模式，是國(guó)情及發(fā)展所要求的。

七是其體系宜由各?。▍^(qū)、市）運(yùn)營(yíng)實(shí)體+只管政策制定及監(jiān)督管理的全國(guó)性機(jī)構(gòu)組成。我國(guó)幅員遼闊、人口眾多，各地差異性大。很難由全國(guó)統(tǒng)一的一個(gè)住宅政策性金融機(jī)構(gòu)去有效滿足相差迥異的不同地區(qū)住房融資需求。住宅政策性金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)是一個(gè)體系，這個(gè)體系應(yīng)由各?。▍^(qū)、市）運(yùn)營(yíng)實(shí)體+只管政策制定及監(jiān)督管理的全國(guó)性機(jī)構(gòu)組成。