銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度精選(九篇)

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第1篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

1．做好利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作。一是加快利率風(fēng)險(xiǎn)管理程序和數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè),提高信息處理能力和反饋水平,為進(jìn)行敏感性缺口分析等控制利率風(fēng)險(xiǎn)手段提供技術(shù)支撐。二是加強(qiáng)利率管理人員的培養(yǎng),造就一支能熟練掌握和運(yùn)用利率風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的隊(duì)伍。三是借鑒西方商業(yè)銀行利率管理,研究出適合自己的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

2．設(shè)立專門的利率風(fēng)險(xiǎn)管理部門并對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)。目前,大多數(shù)國(guó)有商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理基本上由計(jì)劃財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé),在總體上部門的設(shè)置和人員的配備都無(wú)法適應(yīng)利率市場(chǎng)化改革的需要。考慮到信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)分別由信貸部、國(guó)際部、會(huì)計(jì)出納部負(fù)責(zé),而利率風(fēng)險(xiǎn)尚無(wú)一個(gè)專門的部門負(fù)責(zé),因此設(shè)立由部門總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)的專門的利率風(fēng)險(xiǎn)管理部門,并對(duì)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)負(fù)責(zé)是很有必要的。該部門的職責(zé)是:全面收集和認(rèn)真處理有關(guān)信息,系統(tǒng)地進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、和分析,做出利率風(fēng)險(xiǎn)的日常管理決策并執(zhí)行操作。

3．完善內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)公司治理。公司治理結(jié)構(gòu)是保證金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)，是建立健全利率定價(jià)所必須的基礎(chǔ)設(shè)施和必要的技術(shù)支持體系。二是要建立利率定價(jià)管理及利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系。細(xì)化利率定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核的專業(yè)分工，建立按產(chǎn)品、客戶、以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行成本核算和業(yè)績(jī)考核的管理會(huì)計(jì)制度，為貸款定價(jià)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，逐步提高利率定價(jià)能力。三是建立風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)測(cè)評(píng)體系。按照風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)稱的原則科學(xué)確定風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)建立健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的管理信息系統(tǒng)，利用內(nèi)部評(píng)級(jí)法和已收集積累的有關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的損失概率和損失大小進(jìn)行科學(xué)合理的測(cè)算，提出每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)參考值和潛在風(fēng)險(xiǎn)管理方案。四是建立內(nèi)部資本約束制度和轉(zhuǎn)移價(jià)格制度，培育正向激勵(lì)機(jī)制。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立內(nèi)部資本預(yù)算和分配制度，以資本約束資產(chǎn)、負(fù)債及表外業(yè)務(wù)的總量和結(jié)構(gòu)，同時(shí)明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)部專業(yè)分工和業(yè)務(wù)流程，通過(guò)內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格調(diào)節(jié)各環(huán)節(jié)利益的再分配，形成收益激勵(lì)與風(fēng)險(xiǎn)約束平衡下的正向激勵(lì)機(jī)制。

4．大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)努力提高非利息收入水平。非利息業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))涵蓋的是一個(gè)跨部門、跨業(yè)務(wù)品種的大的范疇,它指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債,而形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展是結(jié)算業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)、信托租賃業(yè)務(wù)、金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)和國(guó)際業(yè)務(wù)等相關(guān)領(lǐng)域中相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展推動(dòng)的必然結(jié)果。從理論上講,規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的最好方法就是不產(chǎn)生利率風(fēng)險(xiǎn),非利息業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))就是不包含利率風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。外資銀行特別注重優(yōu)先發(fā)展高附加值和高收益的非利息業(yè)務(wù),從而對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)有緩沖作用。我國(guó)商業(yè)銀行90%的業(yè)務(wù)仍然是傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù),這在利率市場(chǎng)化的過(guò)程中將會(huì)承受很大的利率風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)化利率競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)可以預(yù)測(cè)并已被證實(shí)的趨勢(shì)是利潤(rùn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整,即利息利潤(rùn)比的減少;以非利息收入的增加來(lái)彌補(bǔ)利息收入的減少,將是市場(chǎng)化利率競(jìng)爭(zhēng)的一個(gè)法寶。大力發(fā)展金融衍生業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、投資基金托管、信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問等非利息業(yè)務(wù),提高非利息收入總量,這是適應(yīng)利率市場(chǎng)化、規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的有效手段,也是參與國(guó)內(nèi)、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的必要途徑。

第2篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

在現(xiàn)代信息科技不斷發(fā)展的推動(dòng)下，大數(shù)據(jù)時(shí)代悄然到來(lái)并對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展起到了重要的推動(dòng)作用，商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)的推動(dòng)下迎來(lái)了新的發(fā)展契機(jī)。但是，大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)使得商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面面臨諸多的挑戰(zhàn)，比如風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素不斷增多、風(fēng)險(xiǎn)涉及的范圍不斷拓寬、風(fēng)險(xiǎn)的影響不斷加大、風(fēng)險(xiǎn)管理的難度不斷增加等，這些都加大了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。因此，借助大數(shù)據(jù)時(shí)代的發(fā)展機(jī)遇，商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的挑戰(zhàn)進(jìn)行相應(yīng)的分析，在此基礎(chǔ)上制定和實(shí)施相應(yīng)的措施全面提升商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

2.大數(shù)據(jù)時(shí)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的挑戰(zhàn)

2.1風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素不斷增多。隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)也不斷增多，其所面臨的內(nèi)外部環(huán)境不斷發(fā)生變化，尤其是以大數(shù)據(jù)為代表的新時(shí)代，商業(yè)銀行的生存環(huán)境更加惡劣，其風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)的因素不斷增多，任何一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患都將會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展造成嚴(yán)重的損失。大數(shù)據(jù)時(shí)代使得商業(yè)銀行所面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境發(fā)生了較大的變化，尤其是在互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的當(dāng)前，使得商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中需要集中更多的資源用于風(fēng)險(xiǎn)防范。因此，在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的重要挑戰(zhàn)之一就是風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素不斷增多，且難以進(jìn)行有效控制。2.2風(fēng)險(xiǎn)涉及的范圍不斷拓寬。通常情況下，金融風(fēng)險(xiǎn)能夠在短時(shí)間內(nèi)快速傳播，且影響范圍較廣，而商業(yè)銀行作為金融市場(chǎng)中的主體，一旦產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)其帶來(lái)嚴(yán)重的不利影響。當(dāng)前，在大數(shù)據(jù)時(shí)代的推動(dòng)下，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)所涉及的范圍不斷拓寬，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)已經(jīng)滲透到經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和大眾生活的方方面面，同時(shí)也由原有的線下業(yè)務(wù)逐漸拓展到線上，其滲透力度較強(qiáng)，已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)不可或缺的重要因素。而大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)加速了商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)行，也使得金融市場(chǎng)變得更加活躍，商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的融合度不斷提升。所以在很大程度上拓寬了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)所涉及的范圍，使其在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中所面臨的挑戰(zhàn)和難度不斷加大。2.3風(fēng)險(xiǎn)的影響力不斷加大。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，同時(shí)在現(xiàn)代信息科技的不斷推動(dòng)下，金融市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)了飛速發(fā)展，商業(yè)銀行也迎來(lái)了新的發(fā)展契機(jī)。在大數(shù)據(jù)背景下，商業(yè)銀行各類風(fēng)險(xiǎn)具有不斷被放大的趨勢(shì)，尤其是其各類業(yè)務(wù)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展緊密相關(guān)，因此在短時(shí)間內(nèi)波及整個(gè)金融市場(chǎng)，甚至對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成嚴(yán)重的影響，進(jìn)而影響整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2.4風(fēng)險(xiǎn)管理的難度不斷增加。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理涉及諸多層面，其各類業(yè)務(wù)的快速發(fā)展使得風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度大大提升，尤其是在大數(shù)據(jù)時(shí)代的推動(dòng)下，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理難度也不斷提升?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力已經(jīng)不適應(yīng)其發(fā)展的需要，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和策略的制定與實(shí)施還存在時(shí)間差，這就為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理埋下了諸多的隱患，使其風(fēng)險(xiǎn)管理工作存在的問題不斷增多。同時(shí)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還會(huì)受到外部金融機(jī)構(gòu)的影響，尤其是互聯(lián)網(wǎng)金融這一新興金融形式對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更大的挑戰(zhàn)，使其風(fēng)險(xiǎn)管理的難度居高不下。

3.大數(shù)據(jù)時(shí)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

3.1建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度已經(jīng)明顯過(guò)時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的保障作用較小，甚至起到了一定的阻礙。因此，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度成為強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的關(guān)鍵。一方面，要對(duì)大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下整個(gè)金融市場(chǎng)的發(fā)展進(jìn)行分析，借助大數(shù)據(jù)渠道強(qiáng)化對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的收集、分析和處理應(yīng)用能力，掌握各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行明確分工，在此基礎(chǔ)上制定出切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以此確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利實(shí)施。另一方面，要強(qiáng)化與時(shí)俱進(jìn)的能力，根據(jù)大數(shù)據(jù)背景下商業(yè)銀行和整個(gè)金融市場(chǎng)的發(fā)展與變化情況對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，體現(xiàn)出制度的先進(jìn)性和有效性，為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供制度層面的保障。3.2構(gòu)建完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系要根據(jù)大數(shù)據(jù)時(shí)代的風(fēng)險(xiǎn)管理要求而不斷變化。要在全面明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的前提下，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行在新形勢(shì)下面臨的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行分析，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估分析，明確風(fēng)險(xiǎn)因素的具體發(fā)生概率和造成的影響，要制定出完善的風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，對(duì)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和怎樣實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，同時(shí)要實(shí)施整個(gè)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)控制。在完成風(fēng)險(xiǎn)控制之后要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行跟蹤，找出風(fēng)險(xiǎn)管理的漏洞，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面監(jiān)控，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作貫穿于整個(gè)商業(yè)銀行發(fā)展的各個(gè)階段和環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的閉環(huán)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠取得實(shí)效。在大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要不斷進(jìn)行補(bǔ)充和完善，在實(shí)際應(yīng)用過(guò)程中應(yīng)該堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，以切實(shí)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)。3.3強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作涉及的內(nèi)容較多，因此在大數(shù)據(jù)背景下的風(fēng)險(xiǎn)管理必須要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。首先，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)因素的歷史風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)作規(guī)律及具體情況進(jìn)行分析，對(duì)其變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，借助互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢(shì)形成風(fēng)險(xiǎn)信息預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù)，一旦某一風(fēng)險(xiǎn)因素超出既定的范圍，則要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)其進(jìn)行預(yù)警，便于及時(shí)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理舉措。其次，進(jìn)一步優(yōu)化事前管理機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)中，要將事前管理作為關(guān)鍵，明確預(yù)警機(jī)制的運(yùn)行規(guī)則，將商業(yè)銀行的各類風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽中。最后，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化，使其能夠有效適應(yīng)大數(shù)據(jù)背景下商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需要，將各類風(fēng)險(xiǎn)隱患降低到最低程度。3.4實(shí)施專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的建設(shè)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理具有較強(qiáng)的專業(yè)化，大數(shù)據(jù)背景下的風(fēng)險(xiǎn)管理更對(duì)專業(yè)人才團(tuán)隊(duì)提出了重要的要求。所以，商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)背景下實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理必須要強(qiáng)化專業(yè)人才建設(shè)。一方面，對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行專業(yè)化的培訓(xùn)，通過(guò)對(duì)培訓(xùn)課程、培訓(xùn)內(nèi)容等進(jìn)行有效設(shè)計(jì)，邀請(qǐng)行業(yè)內(nèi)知名風(fēng)險(xiǎn)管理專家，定期開展培訓(xùn)，提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)，為商業(yè)銀行在大數(shù)據(jù)背景下的風(fēng)險(xiǎn)管理提供內(nèi)部專業(yè)化人才保障。另一方面，通過(guò)完善商業(yè)銀行內(nèi)部管理機(jī)制尤其是用人機(jī)制等措施，從外部引進(jìn)專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，使其能夠及時(shí)補(bǔ)充到現(xiàn)有人員團(tuán)隊(duì)中，為風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)注入新鮮的血液，進(jìn)而提升商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，確保其風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化和高效化。3.5加強(qiáng)外部合作。如前所述，在大數(shù)據(jù)背景下，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的挑戰(zhàn)不斷加大，其風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)因素較多、損失較大、影響深遠(yuǎn)、管理難度加大。所以，單純依賴于商業(yè)銀行自身實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理難以取得預(yù)期的成效。因此，在大數(shù)據(jù)背景下，商業(yè)銀行應(yīng)該全面加強(qiáng)外部合作，以此強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)效。首先，加強(qiáng)與政府部門的合作，通過(guò)建立良好的合作機(jī)制，強(qiáng)化政府部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的引導(dǎo)，規(guī)范金融市場(chǎng)秩序，為商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展提供法律法規(guī)方面的保障。其次，加強(qiáng)與各行業(yè)協(xié)會(huì)的合作，包括銀行協(xié)會(huì)和企業(yè)協(xié)會(huì)，使得商業(yè)銀行在為各行業(yè)企業(yè)提供存貸款服務(wù)的過(guò)程中可以有相應(yīng)的保障，進(jìn)而可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)隱患。最后，商業(yè)銀行還應(yīng)該積極借鑒國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)自身的實(shí)際情況和大數(shù)據(jù)發(fā)展帶來(lái)的變化，形成自身有效的風(fēng)險(xiǎn)管理舉措，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力和效果。

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的戰(zhàn)略任務(wù)，也是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的重要基礎(chǔ)。近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行不斷發(fā)展，其風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題愈加嚴(yán)重。而大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來(lái)更是對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了諸多挑戰(zhàn)。從本文的研究來(lái)看，應(yīng)該從建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、構(gòu)建完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、實(shí)施專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)、加強(qiáng)外部合作等方面出發(fā)制定和實(shí)施相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略，以全面提升新時(shí)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，進(jìn)而有效促進(jìn)商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn) Coso Basel

商業(yè)銀行作為特殊的金融中介機(jī)構(gòu)，由于具有高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)以及對(duì)金融系統(tǒng)穩(wěn)定性也起到至關(guān)重要的作用，這決定了商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性。未來(lái)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)，其核心是風(fēng)險(xiǎn)管理水平的競(jìng)爭(zhēng)，如何有效的防范和控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，使其在與跨國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地，成為我國(guó)商業(yè)銀行亟需解決的問題。

在我國(guó)，對(duì)于上市的商業(yè)銀行，在風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在兩方面的制約。一方面，財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理要求主要是按照美國(guó)的COSO框架進(jìn)行的。然而，中國(guó)的商業(yè)銀行業(yè)在大規(guī)模的股改上市之前己經(jīng)根據(jù)國(guó)際銀行業(yè)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，依據(jù)BASEL風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立了一套自有的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。國(guó)際銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理被公認(rèn)為走在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的前列，因而依據(jù)BASEL風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立的模式被認(rèn)為是行之有效的。

面對(duì)這樣的雙重風(fēng)險(xiǎn)管理體系，我國(guó)的商業(yè)銀行處于一種較為尷尬的位置，即商業(yè)銀行要按照兩種不同的風(fēng)險(xiǎn)管理框架進(jìn)行管理。這樣做不僅浪費(fèi)人力、物力，更會(huì)造成內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的多重標(biāo)準(zhǔn)，難以更好的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。本文力圖分析兩種標(biāo)準(zhǔn)的差異性，對(duì)合理協(xié)調(diào)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的兩大標(biāo)準(zhǔn)給出合理性的建議，旨在使兩標(biāo)準(zhǔn)形成較好的協(xié)同效應(yīng)，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

1.我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度現(xiàn)狀分析

1.1借鑒COSO框架的內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)則

2005年銀監(jiān)會(huì)頒布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法（2005）》；2006年上交所《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》；2008年，財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門出臺(tái)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。這些辦法既涵蓋了COSO框架的要素，又借鑒了COSO內(nèi)部控制框架五要素。

1.2借鑒BASEL框架的我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制監(jiān)管規(guī)則

2008年9月，銀監(jiān)會(huì)制定公布了第一批BASEL框架實(shí)施監(jiān)管指引，主要包括：《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》。

就目前看來(lái)，現(xiàn)已公布的監(jiān)管指引已經(jīng)基本覆蓋了BASEL框架的第一、第二支柱的主要風(fēng)險(xiǎn)和三大支柱的核心內(nèi)容。這些指引也構(gòu)成了中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)依據(jù)BASEL框架實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)性文件。

2.對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的合理性建議

2.1繼續(xù)以COSO內(nèi)部控制框架為指導(dǎo)性框架

COSO內(nèi)部控制框架已經(jīng)成為當(dāng)今世界最權(quán)威、使用面最廣的內(nèi)部控制指導(dǎo)性框架。自從1992年以來(lái)，經(jīng)過(guò)各國(guó)各企業(yè)的長(zhǎng)期實(shí)踐，證明了COSO框架的可行性，而且這個(gè)框架頁(yè)得到了BASEL委員會(huì)的認(rèn)可和發(fā)展，特別是發(fā)展巴塞爾內(nèi)部控制框架的時(shí)候也以COSO內(nèi)部控制框架為基礎(chǔ)的。

在我國(guó)，COSO內(nèi)部控制框架已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，正是因?yàn)檫@樣，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該繼續(xù)以這個(gè)框架為基礎(chǔ)。

2.2促進(jìn)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制建設(shè)向全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架過(guò)渡

雖然目前我國(guó)是以COSO內(nèi)部控制框架作為商業(yè)銀行內(nèi)部控制和建設(shè)的指導(dǎo)性框架，但長(zhǎng)遠(yuǎn)看來(lái)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架是未來(lái)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)。而且全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架能夠與BASEL框架更好的銜接，通過(guò)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的全面識(shí)別，保證內(nèi)部控制的質(zhì)量。

2.3借鑒全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不僅局限于三大風(fēng)險(xiǎn)

BASEL框架對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的側(cè)重點(diǎn)在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，但商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)不止這些，在風(fēng)險(xiǎn)的分類方面，COSO的全面風(fēng)險(xiǎn)管理更有利于商業(yè)銀行識(shí)別各類風(fēng)險(xiǎn)，雖然其他風(fēng)險(xiǎn)可能難以可靠的計(jì)量和評(píng)估，但是這些風(fēng)險(xiǎn)都是不可忽視的，應(yīng)該盡量通過(guò)各種手段來(lái)控制和避免這些風(fēng)險(xiǎn)，只有這樣才能夠達(dá)到全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。

2.4加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系中的監(jiān)控環(huán)節(jié)

目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理都有一定的監(jiān)控措施，大多數(shù)商業(yè)銀行也都建立起了由多部門參與、多層次的監(jiān)督檢查體系，對(duì)銀行內(nèi)部控制實(shí)施日常監(jiān)督和個(gè)別評(píng)價(jià)。不過(guò)由于各方面的不足，導(dǎo)致了監(jiān)控方面沒有得到充分發(fā)揮，一個(gè)較好的監(jiān)督程序，不僅能夠及時(shí)識(shí)別并糾正內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，保證內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，而且能夠產(chǎn)生更多對(duì)決策有用的準(zhǔn)確且可靠的信息，提高銀行治理效果，保障目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

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第4篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

關(guān)鍵詞:銀行綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

隨著金融一體化的發(fā)展，世界范圍內(nèi)的金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為一種發(fā)展趨勢(shì)，很多銀行開始開展綜合經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)與范圍經(jīng)濟(jì)，此外還開展了多元經(jīng)營(yíng)來(lái)實(shí)現(xiàn)分散風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。然而我國(guó)很多銀行由于長(zhǎng)期處于分業(yè)經(jīng)營(yíng)，風(fēng)險(xiǎn)管理多為定性管理，在開展綜合經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中面臨著怎樣化解經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)及怎樣處理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)形式等問題。本文研究探討銀行的綜合經(jīng)營(yíng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有一定的理論與實(shí)際意義。

一銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與綜合經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)壓力下，越來(lái)越重視風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，開始從過(guò)去經(jīng)驗(yàn)式的管理向數(shù)量化地管理轉(zhuǎn)變，管理的技術(shù)也不斷提高，不少股份制銀行已初步建立了垂直與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，然而還存在諸多問題，這些問題集中表現(xiàn)在：缺少清晰的，和業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理政策風(fēng)險(xiǎn)管理職能分散，缺少一個(gè)統(tǒng)一協(xié)調(diào)的監(jiān)督機(jī)制很多銀行在治理結(jié)構(gòu)還存在重大問題，在內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行上較為薄弱風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的數(shù)據(jù)分心與技術(shù)處理的方法落后等。

(二)銀行的綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析

一般來(lái)說(shuō)，銀行采用金融控股公司的形式進(jìn)行綜合經(jīng)營(yíng)時(shí)會(huì)面臨著組建金融控股公司進(jìn)行綜合經(jīng)營(yíng)在集團(tuán)層面上的風(fēng)險(xiǎn)及金融行業(yè)本身存在的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。此外還有可能發(fā)生諸如道德風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)及制度法律風(fēng)險(xiǎn)等重疊風(fēng)險(xiǎn)。其中金融控股公司的子公司面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)。金融控股公司集團(tuán)面臨著內(nèi)部交易風(fēng)險(xiǎn)利益沖突風(fēng)險(xiǎn)及透明度降低所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。重疊風(fēng)險(xiǎn)主要包括內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)及法律與制度風(fēng)險(xiǎn)。

二風(fēng)險(xiǎn)管理模式的選擇風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)及風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的選擇

目前全球銀行控股公司風(fēng)險(xiǎn)管理模式分為垂直一體化模式間接管理模式及雙重控制型風(fēng)險(xiǎn)管理模式，其中雙重控制型模式介于另外兩種模式之間。由于風(fēng)險(xiǎn)模式的選擇要受到很多因素的綜合作用，再加上我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理還處于發(fā)展階段，因此我國(guó)銀行綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)不能急于求成，需要分階段逐步實(shí)現(xiàn)。目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式僅能采用以股權(quán)關(guān)系為紐帶的間接管理，控股公司借助管理層指導(dǎo)子公司進(jìn)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理。我國(guó)未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式應(yīng)當(dāng)逐漸向垂直一體化風(fēng)險(xiǎn)管理模式過(guò)渡。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)

首先，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策而言，集團(tuán)控股公司層面的風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)在整個(gè)集團(tuán)的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制，且涵蓋和集團(tuán)業(yè)務(wù)相關(guān)的所有重要風(fēng)險(xiǎn)，主要包括可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平集團(tuán)業(yè)務(wù)政策活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督能力及法律監(jiān)管規(guī)定，公司層面的風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)涵蓋到和敬業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)的所有重要風(fēng)險(xiǎn)。其次，制定風(fēng)險(xiǎn)限額，風(fēng)險(xiǎn)限額是指對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)置限額，且對(duì)業(yè)務(wù)開展進(jìn)行監(jiān)測(cè)與控制的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)當(dāng)和集團(tuán)可以承受的風(fēng)險(xiǎn)水平相一致。最后，要建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)重點(diǎn)從某種程度來(lái)說(shuō)是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，這一系統(tǒng)能夠有效確保風(fēng)險(xiǎn)管理人員及時(shí)度量風(fēng)險(xiǎn)，為決策提供依據(jù)。

(三)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育

企業(yè)文化的一個(gè)重要組成部分就是風(fēng)險(xiǎn)管理文化，銀行要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，需要有長(zhǎng)期相符的風(fēng)險(xiǎn)管理文化相匹配，在綜合經(jīng)營(yíng)下，更需要有效促進(jìn)各個(gè)金融機(jī)構(gòu)融合的文化，對(duì)綜合金融集團(tuán)而言，需要重視跨文化的交流與溝通，借鑒其他金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)文化，強(qiáng)化全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心理念，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念滲透到每一個(gè)工作環(huán)節(jié)，且內(nèi)化為員工的工作習(xí)慣與職業(yè)態(tài)度，最大限度發(fā)揮員工在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的積極性與主動(dòng)性，進(jìn)而形成一種風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍。

三完善公司治理結(jié)構(gòu)與設(shè)立防火墻

(一)完善公司治理結(jié)構(gòu)

由于目前我國(guó)公司治理理論與制度不夠成熟，在組建金融控股公司的過(guò)程中急需完善法人治理制度，銀行綜合經(jīng)營(yíng)一定要加強(qiáng)與完善各個(gè)母公司母子公司子公司之間的法人治理結(jié)構(gòu)。首先，要完善銀行自身的法人治理結(jié)構(gòu)，消除銀行內(nèi)部管理行政色彩，形成有效的權(quán)利監(jiān)督與制約機(jī)制。其次要完善金融控股公司母公司和子公司間的治理管理，使子公司的戰(zhàn)略管理人事管理財(cái)務(wù)管理及信息管理統(tǒng)一于母公司。最后，要協(xié)調(diào)好金融控股公司與子公司之間的管理，做好資本控制人事控制財(cái)務(wù)控制及審計(jì)控制。

(二)設(shè)立防火墻

防火墻突出強(qiáng)調(diào)把異業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制在各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，防止風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散與蔓延，一般分為法人防火墻及一般防火墻。構(gòu)建防火墻主要包括業(yè)務(wù)上的限制人事上的限制信息方面的限制及資金方面的限制等內(nèi)容。過(guò)高的防火墻管理措施會(huì)增加銀行的運(yùn)營(yíng)成本，因此防火墻的設(shè)立需要和所要防止的風(fēng)險(xiǎn)相匹配，不能作過(guò)高限制，且適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

結(jié)束語(yǔ)

總之，缺少清晰的，和業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理政策風(fēng)險(xiǎn)管理職能分散在內(nèi)部控制建設(shè)與執(zhí)行上較為薄弱風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的數(shù)據(jù)分心與技術(shù)處理的方法落后是目前銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題。銀行的綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不僅包括集團(tuán)層面上的風(fēng)險(xiǎn)，還包括金融行業(yè)本身存在的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，要構(gòu)建銀行的綜合經(jīng)營(yíng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理模式建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度及培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，此外還要設(shè)立適度的防火墻。

參考文獻(xiàn):

[1]陳建超.銀行綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2008

第5篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)管理

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不科學(xué)、融資活動(dòng)不恰當(dāng)?shù)刃袨閹?lái)的預(yù)期收益下降，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。經(jīng)濟(jì)全球化的到來(lái)，使得金融農(nóng)村商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，在商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮重要作用。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷確立的同時(shí)，也給商業(yè)銀行財(cái)務(wù)安全管理帶來(lái)一定挑戰(zhàn)。加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，是商業(yè)銀行發(fā)展的必由之路。新時(shí)期，農(nóng)村商業(yè)銀行只有不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能為廣大農(nóng)村建設(shè)提供全面服務(wù)。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)是為了進(jìn)一步轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理理念，進(jìn)而使財(cái)務(wù)管理更具科學(xué)性和合理性，并在此基礎(chǔ)上將管理對(duì)象從有形生產(chǎn)要素逐漸轉(zhuǎn)化為無(wú)形生產(chǎn)要素，使企業(yè)能夠最大程度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)因素。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管控方法落后，管理人員業(yè)務(wù)能力有限

傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、方法比較落后，無(wú)法滿足現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需求，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理工作僅僅停留在表面，且無(wú)法對(duì)財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生積極作用。隨著農(nóng)村商業(yè)銀行不斷發(fā)展與壯大，很多市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)增加了農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)技術(shù)掌握不扎實(shí)，實(shí)踐應(yīng)用能力較差，因此常常導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理缺少準(zhǔn)確和理性判斷。例如，由農(nóng)村信用合作社改制農(nóng)村商業(yè)銀行后，會(huì)增加外匯、黃金、債券、網(wǎng)上銀行及理財(cái)?shù)刃滦蜆I(yè)務(wù)[1]，若財(cái)務(wù)管理人員不能與時(shí)俱進(jìn)，則會(huì)給財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利執(zhí)行帶來(lái)制約。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失

商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)自身發(fā)展意義重大。但是很多農(nóng)村商業(yè)銀行卻未能將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用其中，嚴(yán)重影響到財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行。例如，在實(shí)際工作中，由于缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，常常導(dǎo)致很多財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、信息丟失。出現(xiàn)這種現(xiàn)象最主要的原因在于風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，內(nèi)部控制制度存在很大缺陷。也就是說(shuō)，沒有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理機(jī)制為風(fēng)險(xiǎn)管理提供保障，會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)涉及范圍、風(fēng)險(xiǎn)管理制度無(wú)法廣泛深入到財(cái)務(wù)管理中。例如，由于缺少制度作為有效保障，導(dǎo)致很多工作崗位中的相關(guān)人員不能切實(shí)落實(shí)自己的工作職責(zé)，使各崗位職責(zé)劃分不清、工作效率低下。

（三）風(fēng)險(xiǎn)信息不準(zhǔn)確，業(yè)務(wù)運(yùn)作環(huán)境愈加復(fù)雜

農(nóng)村商業(yè)銀行的前身是農(nóng)村信用合作社，改制后實(shí)行股份制，一定程度上使得農(nóng)村商業(yè)銀行融資渠道更為廣泛，給我國(guó)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展帶來(lái)新契機(jī)。會(huì)計(jì)管理是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中重要的經(jīng)濟(jì)決策依據(jù)，但是由于風(fēng)險(xiǎn)管理和控制未能從實(shí)際情況出發(fā)，且缺乏道德、文化因素的制約，導(dǎo)致財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制不夠完善，因此不能對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的監(jiān)督與約束，進(jìn)而出現(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度下，農(nóng)村商業(yè)銀行將面臨更為復(fù)雜的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，例如政策、法規(guī)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素，可導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與實(shí)際出現(xiàn)一定偏差，增加了管理工作的風(fēng)險(xiǎn)性。

二、加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效對(duì)策

近年來(lái)，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展迅速，若能保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理處于穩(wěn)定狀態(tài)，則會(huì)進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)穩(wěn)定、健康發(fā)展，進(jìn)而為服務(wù)“三農(nóng)”建設(shè)夯實(shí)基礎(chǔ)。

（一）培養(yǎng)高素質(zhì)管理人才、增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)水平

財(cái)務(wù)管理人員是農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作正常運(yùn)行的關(guān)鍵性因素，良好的工作制度需要人員來(lái)踐行，因此要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員執(zhí)行力、責(zé)任心進(jìn)行深化和培養(yǎng)。面對(duì)日趨復(fù)雜銀行業(yè)務(wù)，要不斷提高相關(guān)工作人員的綜合素質(zhì)及個(gè)人能力，注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培養(yǎng)工作，定期組織活動(dòng)對(duì)其開展技能培訓(xùn)，提財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)技能。同時(shí)，要加大信息化技能的普及力度，使財(cái)務(wù)管理人員自身技能能夠與新時(shí)的發(fā)展背景相適應(yīng)。努力學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論知識(shí)，擴(kuò)展知識(shí)覆蓋面，增強(qiáng)所學(xué)知識(shí)的實(shí)用性，提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的能力，并能及時(shí)制定出有效的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施，進(jìn)而促進(jìn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，進(jìn)一步減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、創(chuàng)造良好的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境

1.明確風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任：受傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)制度的影響，在眾多的農(nóng)村商業(yè)銀行中，形式主義、本位主義現(xiàn)象較為嚴(yán)重，導(dǎo)致很多財(cái)務(wù)管理科工作流于表面。為有效提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行要不斷探索內(nèi)部管理環(huán)境建設(shè)方法。為此，首先要對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)行不斷強(qiáng)化，例如可通過(guò)教育和培訓(xùn)，進(jìn)一步增加相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。例如，可將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入到日?？己四繕?biāo)中，進(jìn)而及時(shí)對(duì)相關(guān)人員產(chǎn)生督促作用，避免出現(xiàn)重大財(cái)務(wù)問題。簽訂財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任狀，嚴(yán)格明確各部門風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人，一旦出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事故，要及時(shí)追究相關(guān)人員責(zé)任，必要時(shí)采取相應(yīng)處罰措施，進(jìn)而做到賞罰分明。

2.建立信息一體化管理系統(tǒng)：鑒于新時(shí)期發(fā)展背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方式已經(jīng)不能滿足現(xiàn)實(shí)需要。因此，應(yīng)將將信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)廣泛應(yīng)用在農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理[2]。例如，建立安全賬戶，完善信息監(jiān)管體系，改變以往管理無(wú)序的混亂局面。建立財(cái)務(wù)管理利用反饋系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)貸款發(fā)放、資金投放和現(xiàn)金回籠三個(gè)層面的信息一體化管理，一旦出現(xiàn)異常情況，可立即終止正在進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

3.正確執(zhí)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理自評(píng)制度：要對(duì)內(nèi)部控制效果正確評(píng)估，并根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行不斷完善。為確保農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制持續(xù)有效，防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)實(shí)際情況開展內(nèi)控流程自評(píng)工作，在自評(píng)中及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作在執(zhí)行過(guò)程中存在的缺陷，并要求相關(guān)部門制定管理制度和整改措施，強(qiáng)化重要管控點(diǎn)執(zhí)行到位。

（三）建立長(zhǎng)效風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制、對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行整改

針對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、預(yù)防與控制，農(nóng)村商業(yè)銀行需要建立有效的管理制度，并將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、控制視為關(guān)鍵環(huán)節(jié)，通過(guò)制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，進(jìn)一步提高農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)變能力，將風(fēng)險(xiǎn)因素及影響程度降到最低。同時(shí)，財(cái)務(wù)監(jiān)督也是降低農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，因此要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)部控制相統(tǒng)一的工作機(jī)制。加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與其他部門之間的相互協(xié)調(diào)，最大限度發(fā)揮出審計(jì)和監(jiān)察的職能，建立上下連貫、縱橫協(xié)調(diào)的網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)全方位監(jiān)督效果。例如，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)干部履職進(jìn)行監(jiān)督，不斷改進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平。針對(duì)離任中層干部，要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，提出具有針對(duì)性的管理建議，并要求相關(guān)部門做出整改，同時(shí)進(jìn)行督辦[3]。再如，適當(dāng)采用激勵(lì)機(jī)制，加大內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督力度，推動(dòng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的建設(shè)。同時(shí)，要對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并根據(jù)實(shí)際反饋情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素排除。根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行單位的實(shí)際發(fā)展情況，制定科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，使風(fēng)險(xiǎn)防控和財(cái)務(wù)管理有機(jī)的協(xié)同統(tǒng)一。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，農(nóng)村商業(yè)銀行適應(yīng)社市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，農(nóng)村商業(yè)銀行改制成為必然。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展具有重要意義，因此應(yīng)該加大對(duì)其的重視程度。在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，制定科學(xué)合理的財(cái)務(wù)指標(biāo)，建立長(zhǎng)效風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，并培養(yǎng)大批專業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，能夠促進(jìn)現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管理模式的建立。雖然目前農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展運(yùn)行過(guò)程中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作還存在一定不足，但只要在實(shí)際工作中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行不實(shí)踐、創(chuàng)新，農(nóng)村商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力將得到進(jìn)一步提升，進(jìn)而為廣大農(nóng)村地區(qū)客戶提供更為優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

參考文獻(xiàn)

[1]邱衛(wèi)林，雷芳.新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下農(nóng)村商業(yè)銀行資金管理淺析[J].財(cái)會(huì)通訊，2011（3）.

第6篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

（中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司克拉瑪依石油分行新疆克拉瑪依834000）

摘要 本文以介紹商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)為切入點(diǎn)，重點(diǎn)探討如何進(jìn)一步改進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施，目的是提升我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，從而提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平。

關(guān)鍵詞 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn) 控制措施

經(jīng)濟(jì)和金融全球化的不斷深入、信息技術(shù)的飛速發(fā)展和近50 年來(lái)金融理論與金融實(shí)踐的突破創(chuàng)新，使得金融產(chǎn)品和金融市場(chǎng)呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的態(tài)勢(shì)。隨著我國(guó)金融機(jī)構(gòu)改革日漸深入以及資本市場(chǎng)的持續(xù)拓展，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增多。在提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的同時(shí)，行之有效的控制其經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)是我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理發(fā)展進(jìn)程中必須要解決的問題。

一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行就是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊機(jī)構(gòu)。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，各類風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)中。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)種類的不斷增加，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)更是呈現(xiàn)出多元化和復(fù)雜化的特性。商業(yè)銀行任何一個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題所引發(fā)的任何一種風(fēng)險(xiǎn)類型都可能成為一根導(dǎo)火索，如果未能有效地識(shí)別并加以控制，恐怕就會(huì)引發(fā)一連串的連鎖反應(yīng)，而造成的損失則不會(huì)僅僅局限在一種風(fēng)險(xiǎn)類型地范圍內(nèi)。因此商業(yè)銀行所要面對(duì)的絕不是單一的一種風(fēng)險(xiǎn)類型。所以商業(yè)銀行對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的界定也逐漸“模糊化”，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制也逐漸“綜合化”。商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營(yíng)貨幣、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，為了有效識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)，按照風(fēng)險(xiǎn)的成因和風(fēng)險(xiǎn)主要存在的業(yè)務(wù)范圍，大致可分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)四類。

信用風(fēng)險(xiǎn)是由于借款人的信用評(píng)級(jí)的變化和履約能力的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值變動(dòng)而引起損失的可能性。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)不只出現(xiàn)在貸款業(yè)務(wù)中，也可能在擔(dān)保、承兌和證券投資等表內(nèi)、表外各項(xiàng)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)。只有對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的一系列表現(xiàn)引起重視，才能有效分散商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)中———主要包括利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格四大類風(fēng)險(xiǎn)。其中利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。

操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)內(nèi)容之一，目前關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制不可回避的話題。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于商業(yè)銀行無(wú)法應(yīng)對(duì)因負(fù)債下降或資產(chǎn)增加而導(dǎo)致的流動(dòng)性困難。當(dāng)一家商業(yè)銀行缺乏流動(dòng)性時(shí)，它就不能依靠負(fù)債增長(zhǎng)或以合理的成本迅速變現(xiàn)資產(chǎn)來(lái)獲得充裕的資金，因而會(huì)影響其盈利能力。極端情況下，流動(dòng)性不足能導(dǎo)致商業(yè)銀行倒閉。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

建立完善的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，增強(qiáng)管理方法和管理手段的科學(xué)性，是商業(yè)銀行健康可持續(xù)發(fā)展、提高經(jīng)濟(jì)效益、應(yīng)對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中面對(duì)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，必須及時(shí)采取措施：一是預(yù)防，二是治理，筆者認(rèn)為可以從以下幾方面做起：

1.樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念是搞好風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。從某種意義上說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行管理能力的挑戰(zhàn)。為適應(yīng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需要，要不斷拓展“風(fēng)控優(yōu)先、管理優(yōu)先、效益優(yōu)先”的“三優(yōu)先”管理內(nèi)涵，并對(duì)其進(jìn)行放大，形成全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念可歸納為兩個(gè)“確?！保阂皇巧虡I(yè)銀行應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠覆蓋全部業(yè)務(wù)和全部環(huán)節(jié)中的所有風(fēng)險(xiǎn)，也就是要求每一種風(fēng)險(xiǎn)都有專門的崗位來(lái)負(fù)責(zé)管理；二是商業(yè)銀行應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠識(shí)別出商業(yè)銀行面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)。

樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念十分重要的一點(diǎn)就是在引進(jìn)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)之前，商業(yè)銀行應(yīng)為這些產(chǎn)品、業(yè)務(wù)制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序和控制方法，也就是前面所說(shuō)的“風(fēng)控優(yōu)先”。這點(diǎn)正是目前國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行業(yè)的薄弱之處。很多商業(yè)銀行往往是先有新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，再有管理程序和控制方法。甚至在有的情況下，只有出了風(fēng)險(xiǎn)，才會(huì)制定相應(yīng)的管理程序。這使得商業(yè)銀行每推出一項(xiàng)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的同時(shí)，也會(huì)帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)。要想樹立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，就要更加注重銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的本質(zhì)，突出銀行業(yè)務(wù)和管理的特點(diǎn)，目的在于通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)文化的導(dǎo)引，使“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值、管理體現(xiàn)效益”的理念深入人心，打造銀行員工自控的直接規(guī)約。

2.保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的相對(duì)獨(dú)立性是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行要想健康、快速、穩(wěn)定的可持續(xù)發(fā)展，必然要提升風(fēng)控能力，提高管理水平，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)效益的最大化。無(wú)論是從國(guó)外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，還是從我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，這都是商業(yè)銀行提升自身品牌影響、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必然趨勢(shì)。要想提升風(fēng)控能力，實(shí)現(xiàn)效益最大化，就必須實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，而要搞好風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)就是要保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的相對(duì)獨(dú)立性。

（1）建立各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，應(yīng)建立董事會(huì)、總行、分行三個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督高級(jí)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理方面的有關(guān)事宜，評(píng)估本行風(fēng)險(xiǎn)并向董事會(huì)提出改進(jìn)意見；總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，制定覆蓋全部業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理程序和規(guī)程；各分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)管理本轄區(qū)內(nèi)各級(jí)網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)各司其職、各負(fù)其責(zé)，才能確保全面、全程風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施。

（2）搭建規(guī)范獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。首先，按商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)分類管理。其次，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理。最后，對(duì)分行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的聘用和考核由總行垂直管理，確保風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的規(guī)范性、獨(dú)立性。當(dāng)一線風(fēng)險(xiǎn)管理人員發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題時(shí)，可直接向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。結(jié)合一系列科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理從被動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)逐步向主動(dòng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，保持資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（3）完善風(fēng)險(xiǎn)處理操作流程。要完善風(fēng)險(xiǎn)的處理操作流程，就要建立起全行集中統(tǒng)一的操作系統(tǒng)，由系統(tǒng)自動(dòng)完成業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)分離、崗位制約等部分操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)的控制，達(dá)到最大限度分離關(guān)鍵操作權(quán)限，將部分規(guī)章制度對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的軟控制轉(zhuǎn)變?yōu)榱魉鳂I(yè)的硬控制，確保同類業(yè)務(wù)始終得到同質(zhì)處理，不因時(shí)間、機(jī)構(gòu)、人員的變化而在業(yè)務(wù)處理上產(chǎn)生偏差，保持風(fēng)險(xiǎn)處理的一貫性。此外，行業(yè)間的信息共享機(jī)制可以有助于銀行了解行業(yè)間的發(fā)展動(dòng)態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)因素，了解各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理的操作流程和隱患，了解客戶群體的信息，以及有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施。

3.提高員工規(guī)章制度的執(zhí)行力是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的保證。制度的生命力在于執(zhí)行。從某種意義上講，執(zhí)行制度比制定制度更為重要，也更為緊迫。如果執(zhí)行總是打折扣，那么不管制度有多么健全、多么完善，也只能是擺設(shè)。因此，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，既要加強(qiáng)責(zé)任制的完善，更要加強(qiáng)操作規(guī)程的建設(shè)，特別是在程序操作制度的細(xì)化上下工夫。不但要有全面的操作程序，而且還要有細(xì)化的制度，能夠覆蓋全部業(yè)務(wù)，讓每個(gè)步驟執(zhí)行時(shí)都有理可依。

提高員工規(guī)章制度的執(zhí)行力既是各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的基本前提，也是防止各類違規(guī)問題和案件發(fā)生的保證。無(wú)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)事故都反映出并非是銀行制度不完善造成的，恰恰相反，銀行雖有好的規(guī)章制度，但還是出現(xiàn)了各種資金案件，主要問題就是出現(xiàn)在內(nèi)部員工的規(guī)章制度執(zhí)行力上，商業(yè)銀行在不斷健全完善各項(xiàng)規(guī)章制度的同時(shí)也要認(rèn)真扎實(shí)地提高員工規(guī)章制度的執(zhí)行力。使各個(gè)從事不同崗位的人員真正地做到分工明確、各負(fù)其責(zé)、互相牽制。徹底摒棄有章不循，用信任代替程序，用感情代替紀(jì)律，用習(xí)慣代替制度的行為，從而有效地促進(jìn)內(nèi)部防范機(jī)制的強(qiáng)化與完善，努力做到各項(xiàng)業(yè)務(wù)都在規(guī)章制度的約束之范圍內(nèi)進(jìn)行，以保證在合規(guī)操作的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，謹(jǐn)防風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。

4.差異化管理是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀要求。差異化管理是凝聚核心競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)必不可少的要素，是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀要求。本文提出的差異化管理主要指經(jīng)營(yíng)管理方式和方法的差異化。

（1）針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理效果和監(jiān)管評(píng)價(jià)等級(jí)實(shí)施差異化管理。對(duì)管理效果和監(jiān)管評(píng)價(jià)等級(jí)較好的網(wǎng)點(diǎn)，主要是通過(guò)加強(qiáng)后續(xù)檢查監(jiān)督，指導(dǎo)其進(jìn)一步提高自主管理和自我約束能力。對(duì)管理效果和監(jiān)管評(píng)價(jià)等級(jí)一般的網(wǎng)點(diǎn)，主要是指導(dǎo)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，進(jìn)一步提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力和可持續(xù)發(fā)展能力。對(duì)管理效果和監(jiān)管評(píng)價(jià)等級(jí)較差的網(wǎng)點(diǎn)，主要是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度的貫徹落實(shí)，深化內(nèi)部機(jī)制改革，在發(fā)展中消化包袱，化解風(fēng)險(xiǎn)。

（2）向基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)派駐風(fēng)險(xiǎn)管理人員，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理人員的派駐一方面能夠?qū)⒕W(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控監(jiān)督關(guān)口從事后監(jiān)督向柜臺(tái)操作前移，有效提高支行網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)的合規(guī)性，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理人員有效釋放了支行長(zhǎng)內(nèi)部管理的工作量，并在一定程度上減輕了后督和審計(jì)人員的工作壓力，使支行長(zhǎng)將更多精力投入到業(yè)務(wù)發(fā)展及市場(chǎng)拓展中，在積極做好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的同時(shí)，進(jìn)而也提升了網(wǎng)點(diǎn)的營(yíng)銷能力和整體工作效率。

5.提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的必備條件。隨著我國(guó)銀行業(yè)全面對(duì)外開放，要想提高我國(guó)商業(yè)銀行整體經(jīng)營(yíng)水平和競(jìng)爭(zhēng)力，關(guān)鍵是要擁有大量的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，并且在整個(gè)銀行機(jī)構(gòu)層面內(nèi)建立樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)的人才水平已得到了大幅度的提高，但隨著市場(chǎng)分工的日益細(xì)化，具備豐富經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)高素質(zhì)人才仍然十分匱乏，要改變這種現(xiàn)狀，一方面要盡快建立一套科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理認(rèn)證體系———風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理必須通過(guò)認(rèn)證考試，做到持證上崗，通過(guò)認(rèn)證考試提高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的全面掌握，為日后的風(fēng)險(xiǎn)管理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)；另一方面要重視對(duì)高層風(fēng)險(xiǎn)管理者的培訓(xùn)，使高層風(fēng)險(xiǎn)管理者能及時(shí)地學(xué)習(xí)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，不斷完善高層風(fēng)險(xiǎn)管理者的管理理念和管理能力。

三、結(jié)束語(yǔ)

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)性的工作，在商業(yè)銀行內(nèi)部管理上，要不斷發(fā)掘自身的特點(diǎn)，同時(shí)借鑒先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，提升自身的風(fēng)險(xiǎn)防范能力；在外部環(huán)境上，應(yīng)當(dāng)努力改革商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)體制，為我國(guó)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的金融環(huán)境，才可以有效地解決目前商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題，從而提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平。

參考文獻(xiàn)

[1]劉蕓.淺談商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)策.經(jīng)營(yíng)管理者，2011 年.

第7篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

當(dāng)前，商業(yè)銀行處于一個(gè)開放、競(jìng)爭(zhēng)、多樣化的金融體系中，資本市場(chǎng)逐漸成熟，以移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)為代表的新技術(shù)不斷涌現(xiàn)，金融生態(tài)出現(xiàn)新的格局，金融監(jiān)管不斷收緊，商業(yè)銀行面臨著前所未有的動(dòng)態(tài)發(fā)展的外部環(huán)境。

金融創(chuàng)新是當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)新形勢(shì)

客戶本位——客戶感受（體驗(yàn)）驅(qū)動(dòng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。在新的時(shí)期，伴隨著利率市場(chǎng)化、商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)管制的放松和個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的高速增長(zhǎng)的過(guò)程，商業(yè)銀行都在實(shí)施"以客戶為中心"的轉(zhuǎn)變。為提升用戶黏度，避免陷入同質(zhì)化嚴(yán)重的領(lǐng)域進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行必須不斷開發(fā)新的業(yè)務(wù)來(lái)適應(yīng)客戶的需求。

科技興行——新技術(shù)（應(yīng)用）加快了銀行創(chuàng)新。以移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)為代表的新技術(shù)的出現(xiàn)大大降低了金融業(yè)的信息成本和交易成本，并由此引發(fā)了金融競(jìng)爭(zhēng)的新格局。目前，各銀行不斷加大產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng)新，在運(yùn)作模式上更強(qiáng)調(diào)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，尤其是移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融核心業(yè)務(wù)的深度整合，移動(dòng)金融日益融入社會(huì)生活的各個(gè)角落。

低成本運(yùn)行——成本和效率因素促進(jìn)業(yè)務(wù)服務(wù)的融合。隨著電子商務(wù)的日益普及，第三方支付、互聯(lián)網(wǎng)公司等積累了大量終端客戶。為共享客戶資源，降低營(yíng)銷成本，銀行與第三方開始走向合作。在未來(lái)銀行的發(fā)展中，銀行業(yè)逐漸擺脫對(duì)網(wǎng)點(diǎn)和人工服務(wù)的依賴，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)方式的轉(zhuǎn)型。在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過(guò)程中，銀行業(yè)需要投入大量的科技成本。與自行建設(shè)及運(yùn)行管理信息系統(tǒng)相比，外包模式具有節(jié)約技術(shù)研發(fā)、科技管理成本、規(guī)避IT投資風(fēng)險(xiǎn)、提高效率等優(yōu)勢(shì)。因而，商業(yè)銀行與金融外包服務(wù)商的合作日趨緊密。

商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和系統(tǒng)特點(diǎn)

目前主要商業(yè)銀行大致可分為國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和城商行三種類型。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、自身定位決定了三類銀行具有不同的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，因而，其系統(tǒng)在規(guī)模、結(jié)構(gòu)和能力方面也具有不同的特點(diǎn)。

國(guó)有商業(yè)銀行——“業(yè)務(wù)大，系統(tǒng)強(qiáng)”。國(guó)有銀行是商業(yè)銀行的主體，其改制后經(jīng)營(yíng)活力大幅提高，業(yè)務(wù)基礎(chǔ)好，在資本實(shí)力、市場(chǎng)份額、客戶資源、人才儲(chǔ)備等方面仍具有絕對(duì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。其業(yè)務(wù)特點(diǎn)是：存貸款規(guī)模大；分支機(jī)構(gòu)、自助設(shè)備等網(wǎng)點(diǎn)多、覆蓋范圍廣；客戶遍及全球，與外部環(huán)境關(guān)聯(lián)性大。與其相適應(yīng)的是，其系統(tǒng)具有設(shè)施先進(jìn)、交易量大、數(shù)據(jù)高度集中、信息化水平高等特點(diǎn)。

股份制商業(yè)銀行——“業(yè)務(wù)齊，系統(tǒng)專”。股份制商業(yè)銀行從創(chuàng)建伊始，就完全以企業(yè)方式按照市場(chǎng)準(zhǔn)則來(lái)運(yùn)作，雖然存款規(guī)模和貸款規(guī)模比國(guó)有商業(yè)銀行小，但股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者普遍有打造全能銀行的強(qiáng)烈愿望。其業(yè)務(wù)特點(diǎn)是：業(yè)務(wù)種類齊全；實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)條線的集中管理；各家銀行集中優(yōu)勢(shì)資源在某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域逐步形成了自身的經(jīng)營(yíng)特色。與業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)，股份制商業(yè)銀行系統(tǒng)具有較強(qiáng)的專業(yè)性，注重信息資源對(duì)業(yè)務(wù)流程再造和新產(chǎn)品開發(fā)的支持功能；注重開發(fā)初級(jí)信息資源的價(jià)值，使其能為組織管理服務(wù)。

城商行——“業(yè)務(wù)小，系統(tǒng)弱”。城市商業(yè)銀行在成立之初就確立了服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)定位，對(duì)當(dāng)?shù)乜蛻舻馁Y信狀況、經(jīng)營(yíng)效果比較熟悉，其業(yè)務(wù)具有明顯的區(qū)域性與地方性特征。其業(yè)務(wù)特點(diǎn)是：存貸款規(guī)模普遍較??；發(fā)展程度多取決于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展；放貸業(yè)務(wù)相對(duì)集中于若干特定類型和風(fēng)險(xiǎn)特征的信貸資產(chǎn)。在業(yè)務(wù)系統(tǒng)開發(fā)過(guò)程中，基本采取對(duì)大行的“跟蹤策略”，整體水平不高，高附加值產(chǎn)品匱乏。

新形勢(shì)下中國(guó)銀行業(yè)面臨的新風(fēng)險(xiǎn)

業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來(lái)前所未有的新風(fēng)險(xiǎn)

銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。隨著外部環(huán)境的變革和自身的不斷演化，銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)勢(shì)必會(huì)不斷面臨新的威脅，產(chǎn)生新的脆弱性，從而導(dǎo)致新的風(fēng)險(xiǎn)，甚至是未知的風(fēng)險(xiǎn)。

新業(yè)務(wù)的應(yīng)用產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。在新業(yè)務(wù)研發(fā)過(guò)程中，業(yè)務(wù)需求變更往往比較頻繁，導(dǎo)致流程操作可能存在安全缺陷；加之管理控制能力不足，導(dǎo)致軟件安全性能和產(chǎn)品質(zhì)量低下，給系統(tǒng)埋下安全隱患。在新業(yè)務(wù)上線之初，內(nèi)控機(jī)制往往不夠健全，給內(nèi)外部惡意人員以可乘之機(jī)；從新業(yè)務(wù)的運(yùn)行環(huán)境看，社會(huì)信用體系和法制建設(shè)往往不能適應(yīng)業(yè)務(wù)需要，導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)日益突出。

新業(yè)務(wù)依賴于新技術(shù)，新技術(shù)的采用往往會(huì)帶來(lái)未知的風(fēng)險(xiǎn)。新業(yè)務(wù)的產(chǎn)生離不開新技術(shù)的支持。當(dāng)前的二維碼支付，其他一些新興業(yè)務(wù)如聲波支付、手勢(shì)支付等，不使用密碼、證書等傳統(tǒng)認(rèn)證技術(shù)。由于人類認(rèn)知的局限性，新興技術(shù)的脆弱性和潛在威脅，將會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)等問題，而外部無(wú)所不在的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境使得攻擊資源更加容易獲得，導(dǎo)致人們對(duì)這種未知風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂也日益加劇。

新業(yè)務(wù)往往需要系統(tǒng)互聯(lián)，導(dǎo)致系統(tǒng)日益龐大，結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜，出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。目前，各銀行間、銀行與證券、保險(xiǎn)、公交、鐵路、水電氣等行業(yè)間的系統(tǒng)聯(lián)接日益緊密。新業(yè)務(wù)上線之后，勢(shì)必要連到目前已有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)中，導(dǎo)致系統(tǒng)規(guī)模和復(fù)雜度不斷增大，并且加入新的人員和組織因素，從而不可避免地導(dǎo)致脆弱性增加，偶發(fā)性和不確定性增大，出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的大量采用往往導(dǎo)致管理模式滯后，與業(yè)務(wù)發(fā)展不匹配。組織結(jié)構(gòu)是充分發(fā)揮資源效率的關(guān)鍵。在業(yè)務(wù)創(chuàng)新過(guò)程中信息風(fēng)險(xiǎn)管理模式往往出現(xiàn)滯后現(xiàn)象，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能適應(yīng)業(yè)務(wù)處理的要求，出現(xiàn)一些斷層甚至空白點(diǎn)。除此以外，在新舊更替過(guò)程中，由于存在著諸多不確定性，管理制度往往存在執(zhí)行不統(tǒng)一、控制過(guò)度或控制不足等問題。

商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

國(guó)有商業(yè)銀行——“風(fēng)險(xiǎn)程度大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)”。一方面由于國(guó)有商業(yè)銀行信息技術(shù)架構(gòu)龐大、設(shè)施復(fù)雜、涉及的內(nèi)容繁多，因而可能存在的脆弱性種類多，范圍大；其金融地位又使其成為黑客攻擊的首選目標(biāo)，其面臨的外部威脅種類多，危害大，因而所面臨的風(fēng)險(xiǎn)在三類銀行中也是最大的。另一方面，由于業(yè)務(wù)規(guī)模大，且具有國(guó)家信用背書，國(guó)有商業(yè)銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)；同時(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行資金實(shí)力強(qiáng)大，信息化基礎(chǔ)好，技術(shù)力量強(qiáng)大，系統(tǒng)的開發(fā)、建設(shè)運(yùn)維一般都自行完成，風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)和手段比較完善，信息風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較高。

股份制商業(yè)銀行——“風(fēng)險(xiǎn)種類多，風(fēng)險(xiǎn)較集中”。股份制商業(yè)銀行打造全能銀行的沖動(dòng)導(dǎo)致信息系統(tǒng)承載的業(yè)務(wù)種類越來(lái)越多，系統(tǒng)越來(lái)越復(fù)雜，因而，其面臨的信息風(fēng)險(xiǎn)種類也是非常多的。股份制商業(yè)銀行普遍追求規(guī)模效應(yīng)，在某些特色化的金融服務(wù)領(lǐng)域，股份制商業(yè)銀行信息系統(tǒng)占有具足輕重的地位，導(dǎo)致信息風(fēng)險(xiǎn)在這些領(lǐng)域日益堆積和集中，這是股份制商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)擴(kuò)展過(guò)程需要認(rèn)真加以防范的。

城商行——“風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域化，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱”。很多城市商業(yè)銀行在當(dāng)?shù)負(fù)碛虚T類齊全的業(yè)務(wù)，受關(guān)注度較高，甚至超過(guò)國(guó)有商業(yè)銀行，因而在局部地區(qū)，其面臨的信息風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，風(fēng)險(xiǎn)度大。城商行信息化資金投入少，基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，許多城商行還缺乏基本的災(zāi)備中心；同時(shí)由于管理經(jīng)驗(yàn)缺乏，技術(shù)人員不足，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較低下。這種狀況與其地區(qū)龍頭地位是極不匹配的，需要引起高度關(guān)注。

金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)一方面不斷推出提高監(jiān)管力度和有效性的舉措，監(jiān)管覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)類型日益增多，不但對(duì)各類業(yè)務(wù)創(chuàng)新的真實(shí)動(dòng)機(jī)和行為實(shí)質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格約束，而且越來(lái)越多地強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行要加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)的管理，將其作為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)種類重點(diǎn)監(jiān)管。同時(shí)，面對(duì)日益發(fā)展的銀行外包服務(wù)市場(chǎng)，銀監(jiān)會(huì)開始著手進(jìn)行規(guī)范，將外包風(fēng)險(xiǎn)納入監(jiān)管范圍。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的全面化、縱深化發(fā)展對(duì)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新造成了一定的約束。另一方面，也是保證行業(yè)健康有序發(fā)展，保證公眾利益、社會(huì)秩序和國(guó)家金融穩(wěn)定的必然選擇。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新在推動(dòng)金融業(yè)發(fā)展的同時(shí)，也增大了金融體系的不確定性，從而客觀上提高了金融監(jiān)管的要求。為維護(hù)國(guó)家金融穩(wěn)定、社會(huì)秩序和公眾利益，防止商業(yè)銀行過(guò)度追逐效益導(dǎo)致業(yè)務(wù)創(chuàng)新的無(wú)序發(fā)展，監(jiān)管層重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)問題，不斷出臺(tái)針對(duì)性的措施，對(duì)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新進(jìn)行規(guī)范和約束，督促銀行加強(qiáng)各類風(fēng)險(xiǎn)管理。

城商行面臨的挑戰(zhàn)

風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)銀行永恒的課題。但在現(xiàn)實(shí)情況中，由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的辯證關(guān)系認(rèn)識(shí)模糊，往往存在重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象，在業(yè)績(jī)考核主要以業(yè)務(wù)指標(biāo)完成情況作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，忽視風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍和制度建設(shè)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析和管理不夠完善，給業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)隱患。在新的形勢(shì)下，舊的問題沒有完全解決，新的問題不斷涌現(xiàn)，商業(yè)銀行，尤其是城商行的信息風(fēng)險(xiǎn)管控工作面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

缺乏科學(xué)的內(nèi)部計(jì)價(jià)體系，風(fēng)險(xiǎn)管控資源配置錯(cuò)位。城商行總體資產(chǎn)規(guī)模小，資本不足，缺乏權(quán)益性融資渠道，因此需要合理分配資本和資源，優(yōu)先解決最緊迫的問題。然而，城商行缺乏科學(xué)的內(nèi)部計(jì)價(jià)體系，在整體層面上把握核心競(jìng)爭(zhēng)力的能力不足，導(dǎo)致財(cái)務(wù)資源配置的錯(cuò)位。

科技治理機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的核心作用未充分發(fā)揮。《信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指引》（以下簡(jiǎn)稱《指引》）要求信息風(fēng)險(xiǎn)管理從源頭抓起，完善IT治理，從根本上解決風(fēng)險(xiǎn)管控的原動(dòng)力問題。在現(xiàn)實(shí)中，城商行仍然存在信息科技治理結(jié)構(gòu)不清晰、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃不到位的問題，導(dǎo)致科技治理機(jī)制及管理流程得不到有效執(zhí)行，董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的戰(zhàn)略管理的核心作用未充分發(fā)揮，價(jià)值未充分體現(xiàn)。

信息風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全，保障措施不完善。商業(yè)銀行普遍存在“重業(yè)務(wù)，輕管理”的傾向。在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、系統(tǒng)開發(fā)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新過(guò)程中，城商行更是往往只關(guān)注其效益性，對(duì)其存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)缺乏研究，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)滯后，可操作性不強(qiáng)。同時(shí)，由于保障措施不完善，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行不力。

內(nèi)部信息風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏，技術(shù)力量不足。信息科技風(fēng)險(xiǎn)具有高度的專業(yè)性和復(fù)雜性，由于社會(huì)觀念、待遇、政策環(huán)境等方面的原因，與大行相比，城商行引進(jìn)信息風(fēng)險(xiǎn)管理人才，尤其是高級(jí)人才存在諸多障礙，對(duì)提升信息風(fēng)險(xiǎn)管理水平造成嚴(yán)重的制約。出于類似的原因，城商行高級(jí)技術(shù)人才較為缺乏，力量較為薄弱，難以全面理解新技術(shù)、新業(yè)務(wù)帶來(lái)的潛在影響，導(dǎo)致系統(tǒng)內(nèi)部控制的電子化水平較低，整個(gè)IT架構(gòu)也逐漸變得無(wú)序，給后續(xù)信息風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)嚴(yán)重困難。

缺乏信息風(fēng)險(xiǎn)管控能力指標(biāo)體系，持續(xù)改進(jìn)機(jī)制缺失。目前，城商行普遍缺乏可動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的信息風(fēng)險(xiǎn)管控能力指標(biāo)體系，沒有建立起規(guī)范的監(jiān)控、檢查、審計(jì)、測(cè)評(píng)流程，輸出結(jié)果格式不統(tǒng)一，難以閱讀和分析，更難以對(duì)相關(guān)的整改要求進(jìn)行跟蹤和反饋，風(fēng)險(xiǎn)管控工作得不到持續(xù)改進(jìn)。

城商行信息風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)之策

針對(duì)當(dāng)前面臨的挑戰(zhàn)，城商行需要積極行動(dòng)起來(lái)，聯(lián)合監(jiān)管層、合作方等各方面力量，齊抓共管，通力合作，從管理和技術(shù)兩方面，確保信息系統(tǒng)在整個(gè)生命周期中風(fēng)險(xiǎn)的防范與管控。

全面平衡風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)之間的關(guān)系，采取最優(yōu)化的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。以信息風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為主，集中技術(shù)、業(yè)務(wù)、管理等各方面專家，深入剖析風(fēng)險(xiǎn)的各類因素和作用機(jī)制，全面掌握其產(chǎn)生機(jī)理，對(duì)其進(jìn)行識(shí)別、分類和量化，并采取最合理的處置措施。

真正發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的作用，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)治理。城商行不僅要成立高級(jí)管理層參加的信息風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，而且要設(shè)立獨(dú)立的首席信息風(fēng)險(xiǎn)官和對(duì)口的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，全面落實(shí)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，促進(jìn)跨專業(yè)、跨部門的整體協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)，使信息風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議通過(guò)的科技治理機(jī)制及管理流程能夠真正得到執(zhí)行。

加強(qiáng)信息風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)和執(zhí)行保障力度。對(duì)照《指引》要求，深入考察業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和技術(shù)控制措施的薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)現(xiàn)有信息風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行完善；同時(shí)，制訂配套的操作規(guī)程和相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)各級(jí)人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和能力的培訓(xùn)，確保信息風(fēng)險(xiǎn)管理制度能夠得到有效執(zhí)行。

充分發(fā)揮外包服務(wù)商的能力和作用，提升外包風(fēng)險(xiǎn)管理水平。“他山之石，可以攻玉”，由于人才不足，內(nèi)部技術(shù)力量薄弱，城商行在保持自身主導(dǎo)作用的同時(shí)，有必要實(shí)行拿來(lái)主義，借助強(qiáng)有力的外包伙伴提升信息化水平和風(fēng)險(xiǎn)管控水平。同時(shí)，對(duì)外包可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)具有清醒的認(rèn)識(shí)，正確地進(jìn)行外包決策，選擇合適的外包商，有效管控外包人員、系統(tǒng)，使外包可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度。

建議銀監(jiān)會(huì)牽頭，多方參與，建立銀行業(yè)信息系統(tǒng)等級(jí)保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)體系?！吨敢肥轻槍?duì)商業(yè)銀行信息風(fēng)險(xiǎn)管理的重要的綱領(lǐng)性文件。然而，《指引》在實(shí)施的過(guò)程中也遇到一些問題，集中表現(xiàn)為：如何根據(jù)信息系統(tǒng)的類型和規(guī)模制訂有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理要求；如何指導(dǎo)銀行將《指引》與現(xiàn)存的各種規(guī)章、流程結(jié)合起來(lái)，以發(fā)揮其最大價(jià)值；如何把《指引》的實(shí)施工作與績(jī)效評(píng)估、監(jiān)管資本要求工作結(jié)合起來(lái)，建立起有效的激勵(lì)約束機(jī)制。

為此，建議銀監(jiān)會(huì)牽頭，多方參與，參考公安部等級(jí)保護(hù)、ISO27001等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)《指引》進(jìn)行細(xì)化，制訂適應(yīng)銀行業(yè)要求的信息系統(tǒng)等級(jí)保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)體系，使信息風(fēng)險(xiǎn)管理、安全措施的執(zhí)行以及監(jiān)控審核有據(jù)可依。

結(jié)束語(yǔ)

城商行是信息風(fēng)險(xiǎn)的主體，面臨著信息風(fēng)險(xiǎn)管理的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，需要積極主動(dòng)，迅速行動(dòng)，制訂應(yīng)對(duì)之策。否則將為時(shí)晚矣。同時(shí)，信息風(fēng)險(xiǎn)管理也是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，城商行一家難以獨(dú)立完成。監(jiān)管部門、城商行、服務(wù)商等相關(guān)各方應(yīng)攜起手來(lái)，共同應(yīng)對(duì)當(dāng)前面臨的挑戰(zhàn)。

第8篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)指的是在辦理小額信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中由于種種無(wú)法預(yù)料因素的影響導(dǎo)致業(yè)務(wù)實(shí)際收益與預(yù)期效果產(chǎn)生偏差，從而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)蒙受損失的可能性。農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)大致可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)等類型，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村小額信貸最為常見的風(fēng)險(xiǎn)類型。具體如下：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)也被稱為違約風(fēng)險(xiǎn)，是借款人沒有按照合同規(guī)定及時(shí)的歸還本金和利息，從而導(dǎo)致銀行貸款不良，產(chǎn)生壞賬。信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村小額信貸業(yè)務(wù)面臨的最主要的業(yè)務(wù)，導(dǎo)致這一風(fēng)險(xiǎn)的因素主要包括兩個(gè)方面：一方面農(nóng)村小額信貸主要針對(duì)的是農(nóng)戶，文化素質(zhì)和社會(huì)環(huán)境的限制使得農(nóng)戶的信用意識(shí)和還款意識(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)的落后于城市居民，很多時(shí)候單純的將小額信貸與國(guó)家扶貧補(bǔ)助等同，抱著“不用白不用”的念頭消極還款甚至不還款；另一方面由于農(nóng)村小額信貸對(duì)象是全體農(nóng)戶，這一現(xiàn)象使得銀行無(wú)法全面的掌握農(nóng)戶的信用狀況，很容易產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)?？傮w而言，農(nóng)戶缺乏必要的抵押擔(dān)保資產(chǎn)，違約之后無(wú)法對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行等因素導(dǎo)致農(nóng)村小額信貸信用風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

一般來(lái)說(shuō)，農(nóng)戶貸款主要用于擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而農(nóng)戶通常以家庭為單位來(lái)進(jìn)行生產(chǎn)的，這種現(xiàn)狀決定了農(nóng)戶在產(chǎn)業(yè)鏈中處于底端位置，受大市場(chǎng)的影響極大，一旦農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格大幅度下降，再加上農(nóng)戶缺乏其它經(jīng)濟(jì)來(lái)源就會(huì)造成農(nóng)戶無(wú)法還款的風(fēng)險(xiǎn)。從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)，農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)很大程度上取決于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性，如果農(nóng)村經(jīng)濟(jì)波動(dòng)較大，那么貸款農(nóng)戶哪怕具有還款意愿，也沒有還款的經(jīng)濟(jì)能力。

（三）操作性風(fēng)險(xiǎn)

操作性風(fēng)險(xiǎn)屬于典型的人為風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致這一風(fēng)險(xiǎn)的原因主要是農(nóng)戶辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)流程存在漏洞。以筆者工作的銀行為例，其具體的小額貸款業(yè)務(wù)辦理流程如下：首先是農(nóng)戶向銀行提出小額貸款申請(qǐng)；之后客戶經(jīng)理與農(nóng)戶面談，通過(guò)實(shí)地調(diào)查等方式確定的農(nóng)戶的信譽(yù)、財(cái)產(chǎn)狀況、還款記錄、償債能力等；然后對(duì)農(nóng)戶的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定，確定貸款額度；最后移送客戶部門負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)送相關(guān)人員進(jìn)行審查、審批。流程看似不存在漏洞，但是在實(shí)踐中一方面小額信貸服務(wù)對(duì)象龐大，另一方面信貸人員素質(zhì)參差不齊，從而導(dǎo)致工作疏忽時(shí)有發(fā)生，產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全

風(fēng)險(xiǎn)管理制度是風(fēng)險(xiǎn)管理有效與否的重要保證，當(dāng)前農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度明顯兩個(gè)方面的問題：一方面是缺乏系統(tǒng)完整的信用評(píng)級(jí)制度。雖然說(shuō)銀行在放款之前會(huì)通過(guò)實(shí)地調(diào)查或者村委會(huì)調(diào)查的方式來(lái)對(duì)貸款申請(qǐng)人的信譽(yù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，以此來(lái)確定貸款額度。但事實(shí)上，信譽(yù)評(píng)價(jià)很大程度上是由相關(guān)人員的工作經(jīng)驗(yàn)決定的，并沒有一套科學(xué)合理，行之有效的信用評(píng)級(jí)制度；另一方面內(nèi)控機(jī)制不完善，導(dǎo)致面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法及時(shí)有效的采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。小額信貸是銀行的業(yè)務(wù)之一，這就決定了其和其它業(yè)務(wù)一起處于一個(gè)統(tǒng)一的管理系統(tǒng)中，而不是針對(duì)農(nóng)村信貸特點(diǎn)單獨(dú)的設(shè)置內(nèi)控機(jī)制，造成了以城市信貸解決農(nóng)村信貸現(xiàn)象的出現(xiàn)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏

農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理需要專業(yè)人才來(lái)負(fù)責(zé)，但是在實(shí)踐中由于種種因素的限制，導(dǎo)致農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人才極度匱乏。例如很多專業(yè)人才認(rèn)為去農(nóng)村工作是不求上進(jìn)的表現(xiàn)，因此不愿進(jìn)入商業(yè)銀行農(nóng)村支行，導(dǎo)致銀行只能夠依靠工作人員的經(jīng)驗(yàn)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理；再比如銀行在農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)眾多，對(duì)人才的需求量極大，對(duì)比之下風(fēng)險(xiǎn)管理人才的匱乏愈加突出。

（三）缺乏必要的金融政策支持

由于我國(guó)農(nóng)村小額信貸起步于2005年，至今只有十多年的發(fā)展實(shí)踐，因此相關(guān)政策不夠完善，小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏必要的金融政策支持，集中表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先是缺乏貨幣政策的支持。雖然說(shuō)中央銀行和銀監(jiān)會(huì)的《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行有關(guān)政策的通知》解決了銀行小額貸款開戶、存款準(zhǔn)備金、支付清算、征信等問題，但是對(duì)于中央銀行再貸款等問題并沒有提出具體的解決措施，使得小額信貸后期乏力，加大了信用風(fēng)險(xiǎn)管理難度；其次是缺乏金融政策來(lái)完善農(nóng)村小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)保障制度。當(dāng)前銀行對(duì)于農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)往往抱著“管不如不管”的態(tài)度，原因就在于自然風(fēng)險(xiǎn)的多發(fā)性和難以控制性，使得信貸風(fēng)險(xiǎn)管理難以發(fā)揮作用，銀行因小額信貸風(fēng)險(xiǎn)造成的損失也難以避免。這種情況下需要中央出臺(tái)相應(yīng)的政策來(lái)解決因自然風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行造成的損失問題，確保信貸風(fēng)險(xiǎn)管理取得應(yīng)有效果。

三、優(yōu)化農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）健全農(nóng)村信用機(jī)制

信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村小額貸款最為常見的風(fēng)險(xiǎn)類型，與信用風(fēng)險(xiǎn)的控制筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面著手：首先是充分發(fā)揮地方人民銀行及金融監(jiān)管部門的監(jiān)管職能，建立農(nóng)戶的完善征信系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶的相關(guān)檔案資料聯(lián)網(wǎng)及電子化。實(shí)現(xiàn)對(duì)貸款農(nóng)戶信用的即時(shí)查詢，在法律允許的范圍內(nèi)曝光不良客戶，對(duì)其惡意逃廢債行為進(jìn)行追究，防止“羊群效應(yīng)”的發(fā)生；其次是正負(fù)向激勵(lì)并用，促使農(nóng)戶樹立信用觀念，對(duì)于信譽(yù)較差的農(nóng)戶輕則壓縮器貸款額度，重則將其加入黑名單，拒絕提供貸款，對(duì)于信譽(yù)良好的農(nóng)戶則可以通過(guò)優(yōu)惠利率、延長(zhǎng)貸款期限等手段給予鼓勵(lì)。以此來(lái)提高農(nóng)戶對(duì)信用的重視度；最后是組織專業(yè)人員對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行評(píng)級(jí)授信和跟蹤調(diào)查。一方面是解決現(xiàn)代企業(yè)的評(píng)級(jí)授信做法，對(duì)農(nóng)戶的信用等級(jí)進(jìn)行劃分，以此來(lái)保證貸款能夠回收，另一方面要組織專業(yè)人員定期深入農(nóng)村進(jìn)行調(diào)查，全面了解貸款農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，并評(píng)估其中所存在的風(fēng)險(xiǎn)，以便能夠針對(duì)性的采取措施預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度

就農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度而言，主要是健全信貸過(guò)程的審批制度和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控制度。具體如下：健全信貸過(guò)程的審批制度關(guān)鍵在于評(píng)級(jí)授信制度的完善與否，對(duì)此銀行不能向之前那樣通過(guò)工作人員的實(shí)地調(diào)查和村委會(huì)調(diào)查來(lái)對(duì)農(nóng)戶的信譽(yù)進(jìn)行評(píng)估，而是應(yīng)當(dāng)確定一系列可量化的具體指標(biāo)體系，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶信用的量化，進(jìn)而合理的核實(shí)授信額度；對(duì)于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控制度的完善筆者認(rèn)為可以從以下兩個(gè)方面入手：一方面要完善小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，即建立起一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，通過(guò)對(duì)各指標(biāo)的分析來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、損失大小等，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)性的采取措施進(jìn)行預(yù)防。另一方面是建立權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制既要實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)制度，同時(shí)也要實(shí)行對(duì)等的懲罰制度，對(duì)于調(diào)查不力、責(zé)任管理不到位的內(nèi)部人員，應(yīng)嚴(yán)格追究其責(zé)任。避免因貸款責(zé)任不清導(dǎo)致機(jī)構(gòu)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡化的現(xiàn)象。

（三）強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)

專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才是農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有效的重要保證，對(duì)此筆者認(rèn)為可以從采取以下措施來(lái)強(qiáng)化人才隊(duì)伍建設(shè)。首先是介于商業(yè)銀行在農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)眾多，對(duì)專業(yè)人才的需求量較大，而市場(chǎng)上優(yōu)秀人才有限。對(duì)此可以通過(guò)對(duì)現(xiàn)有員工的培訓(xùn)來(lái)提高其風(fēng)險(xiǎn)管理能力。例如開設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論課程，通過(guò)定期的教學(xué)來(lái)提高工作人員的額風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，然后再針對(duì)性的將其分配到不同的崗位，以數(shù)量彌補(bǔ)質(zhì)量，提高小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理效果；其次是考慮到很多優(yōu)秀人才對(duì)于基層銀行的態(tài)度，筆者認(rèn)為可以捆綁式聘用來(lái)促使這些人才走入基層，例如在基層工作三年以上方可調(diào)入城市銀行工作等；最后是提高商業(yè)銀行農(nóng)村支行對(duì)優(yōu)秀風(fēng)險(xiǎn)管理人才的吸引力。通過(guò)在招聘會(huì)上突出一些宣傳片、紀(jì)錄片等方式來(lái)提高對(duì)優(yōu)秀人才的吸引力，或者提高農(nóng)村支行的待遇來(lái)留住人才。

第9篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度范文

關(guān)鍵詞：信貸資產(chǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成原因分析

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，涉及到的主要當(dāng)事人包括借款人和商業(yè)銀行本身，此外，商業(yè)銀行所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)環(huán)境也會(huì)影響到其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)大致可以概括為以下3個(gè)方面的內(nèi)容。

（一）借款人方面的原因

借款人方面的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大，而且形成種類較多，主要有三個(gè)方面：借款企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，過(guò)分依賴銀行貸款，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的難度；借款人信用度較低，透支、惡意詐騙貸款、尋租等現(xiàn)象嚴(yán)重，擴(kuò)大了商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)的不成熟性降低了借款人貸款擔(dān)保的作用，擔(dān)保資產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)都過(guò)給給了商業(yè)銀行。

（二）商業(yè)銀行自身的原因

商業(yè)銀行自身的原因來(lái)源于管理體系的不完善，例如缺乏良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念，過(guò)于重視信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)展忽視了貸后的管理，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱；風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不完善，商業(yè)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與其經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不相符；信貸決策執(zhí)行體系不規(guī)范，貸款“三查”制度執(zhí)行不徹底，信貸過(guò)程管理不嚴(yán)，降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性；內(nèi)部控制機(jī)制健全，監(jiān)督機(jī)制對(duì)信貸人員的管理嚴(yán)重不足。

（三）外部環(huán)境因素

商業(yè)銀行所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和環(huán)境也會(huì)加大其所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)。如今社會(huì)的信用環(huán)境較差，社會(huì)失信現(xiàn)象導(dǎo)致很多商業(yè)銀行都不敢輕易放貸。此外，我國(guó)的商業(yè)法律不健全，特別是信貸方面的法律法規(guī)還不規(guī)范，法規(guī)的實(shí)際操作性較差，部分條款是借鑒國(guó)外的商業(yè)銀行的管理的模式，與我國(guó)的商業(yè)銀行管理體系相脫節(jié)，加大了我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

二、加強(qiáng)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施分析

從2008年美國(guó)商業(yè)銀行出現(xiàn)的信貸危機(jī)來(lái)看，商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行是一個(gè)巨大的威脅，風(fēng)險(xiǎn)失控最直接的結(jié)果就是導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。從上面的分析可以看到，我國(guó)商業(yè)銀行潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)情況較嚴(yán)峻，因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫。

（一）創(chuàng)建良好的宏觀風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境

1、適當(dāng)放松對(duì)銀行的的管制，增強(qiáng)銀行自主決策水平

首先，政府部門要扭轉(zhuǎn)商業(yè)銀行異化為宏觀調(diào)控載體的形勢(shì)。政府的相關(guān)政策應(yīng)當(dāng)適當(dāng)放松對(duì)商業(yè)銀行的限制，進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)及金融產(chǎn)權(quán)制度，增強(qiáng)商業(yè)銀行的自主決策性，加速商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型與升級(jí)。此外，政府部門可解除國(guó)有商業(yè)銀行的隱性擔(dān)保，為民間閑置資本提供廣闊的投資平臺(tái)，優(yōu)化資本市場(chǎng)的資金配置。其次，加強(qiáng)政府的監(jiān)督職能。政府行為和地方保護(hù)主義是限制我國(guó)企業(yè)改革的重要因素，政府對(duì)銀行貸款干預(yù)較嚴(yán)重，導(dǎo)致部門市場(chǎng)功能失效。

2、完善社會(huì)信用體系

對(duì)借款人進(jìn)行資信評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行放貸的重要步驟，不同的信用等級(jí)商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)都不同。完善的信用指標(biāo)體系可以保障商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理、對(duì)貸款進(jìn)行精確定價(jià)，是降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。因此，政府部門要完善社會(huì)信用體系，為商業(yè)銀行創(chuàng)造良好的信用氛圍環(huán)境，最基本的手段有，開展全民誠(chéng)信教育，培養(yǎng)全體群眾的信用意識(shí)；建立國(guó)民信用體系；建立公共信用數(shù)據(jù)庫(kù)，建立個(gè)人和企業(yè)信用檔案庫(kù)。

（二）商業(yè)銀行自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

1、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制是商業(yè)銀行在信貸過(guò)程中明確風(fēng)險(xiǎn)管理、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的重要手段。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警機(jī)制可以大大降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)此，銀行可以建立自身的客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，如果條件允許，可以實(shí)現(xiàn)不同銀行間部分信貸信息的共享，都可以提高對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。

2、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的全員全過(guò)程管理

風(fēng)險(xiǎn)管理理念應(yīng)該滲透在整個(gè)信貸經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，要細(xì)化管理流程，要對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所有的經(jīng)營(yíng)崗位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，小到信息系統(tǒng)、審批流程和監(jiān)管機(jī)制等各方面。對(duì)此，個(gè)人建議銀行從以下幾點(diǎn)出發(fā)：建立可靠的貸款風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，至少要涵蓋環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)三個(gè)方面的內(nèi)容；建立標(biāo)準(zhǔn)化的審批流程，每個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)實(shí)行有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，對(duì)銀行放貸人員的職責(zé)、授權(quán)權(quán)限進(jìn)行監(jiān)督管理。

3、加強(qiáng)對(duì)基層行風(fēng)險(xiǎn)的防范

基層行行為是風(fēng)險(xiǎn)防范最直接的執(zhí)行者，對(duì)此，要有較好的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，做到：首先，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)第一還款來(lái)源的分析，在關(guān)注企業(yè)抵押物的同時(shí)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真的審核，確認(rèn)企業(yè)有足夠的還款能力。其次，合理確定還款間隔期和法人客戶貸款執(zhí)行利率。第三，加強(qiáng)對(duì)互保、關(guān)聯(lián)和集團(tuán)大客戶的風(fēng)險(xiǎn)防控。第四，加強(qiáng)信貸資金用途的監(jiān)測(cè)管理。

4、建立科學(xué)化的信貸管理制度

科學(xué)化的信貸管理制度是提高自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力的有效手段，是對(duì)基層工作實(shí)行精細(xì)化管理的重要形式。一是要格執(zhí)行貸款審貸分離制度，明確崗位責(zé)任，將貸款的調(diào)查崗、審查崗、審批崗、監(jiān)督發(fā)放崗嚴(yán)格分離，各司其職、各負(fù)其責(zé)。

三、結(jié)語(yǔ)

從上可以看到，我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)是比較嚴(yán)峻的，對(duì)此，政府部門要結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體系和社會(huì)發(fā)展體系的實(shí)際情況，針對(duì)性的制定相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策，加快我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的改革，為企業(yè)創(chuàng)造良好的發(fā)展環(huán)境，保證資本市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展。商業(yè)銀行也應(yīng)該結(jié)合自身的情況，逐步完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立合理的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。