銀行業(yè)監(jiān)管的原則精選(九篇)

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第1篇：銀行業(yè)監(jiān)管的原則范文

《指引》出臺(tái)的淵源

銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作在我國(guó)是一項(xiàng)全新的事業(yè)。此前，我國(guó)并沒(méi)有針對(duì)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的基本立法。由于金融消費(fèi)的特殊性，在消費(fèi)者維權(quán)領(lǐng)域存在法律缺失，影響了工作的有效性。因此，整個(gè)銀行業(yè)和社會(huì)公眾對(duì)于出臺(tái)制度性的銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)規(guī)制都十分期待。

2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局紛紛強(qiáng)化金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作。從國(guó)內(nèi)的情況看，隨著金融創(chuàng)新活動(dòng)不斷加速，銀行業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)呈現(xiàn)多樣化、專業(yè)化趨勢(shì)，由于信息不對(duì)稱等引致的消費(fèi)糾紛日漸增多，社會(huì)各界迫切希望出臺(tái)專門規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為的規(guī)章制度，切實(shí)維護(hù)銀行業(yè)消費(fèi)者的合法權(quán)益，增強(qiáng)公眾對(duì)銀行業(yè)的市場(chǎng)信心。在這樣的背景之下，銀監(jiān)會(huì)于去年成立消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)局，專門推動(dòng)銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作并開(kāi)始建章立制。黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)本著監(jiān)管為民的思想，在充分借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)組織召開(kāi)消費(fèi)者代表座談會(huì)和官方網(wǎng)站公開(kāi)征詢的方式，廣泛征集吸納各方意見(jiàn)建議，完成了《指引》的制定工作。

《指引》分為五個(gè)章節(jié)，共計(jì)43條，涵蓋了對(duì)銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)對(duì)象、監(jiān)管對(duì)象和監(jiān)管主體的界定，以及銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)內(nèi)容、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)責(zé)任和監(jiān)管部門作用的表述。

總體來(lái)看，《指引》充分體現(xiàn)了“預(yù)防為先、教育為主、依法維權(quán)、協(xié)調(diào)處置”的銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作原則，解決了廣大銀行業(yè)消費(fèi)者十分關(guān)切的權(quán)益保護(hù)規(guī)制缺失問(wèn)題，填補(bǔ)了國(guó)內(nèi)銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)制度方面的空白，是我國(guó)銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)領(lǐng)域的一項(xiàng)重要突破。

法律依據(jù)和現(xiàn)實(shí)意義

鑒于銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)是銀行業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的重要表現(xiàn)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)一貫主張和督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)踐行社會(huì)責(zé)任。在銀監(jiān)會(huì)內(nèi)部設(shè)立專業(yè)部門專司消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的職責(zé)，意味著消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)已經(jīng)成為監(jiān)管整體架構(gòu)當(dāng)中的一個(gè)專業(yè)組成部分。

因此，《指引》是以《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》為依據(jù)，是銀行業(yè)監(jiān)督管理工作的發(fā)展和延伸。另外，鑒于商業(yè)銀行是銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的實(shí)施主體，而《商業(yè)銀行法》中對(duì)商業(yè)銀行的行為原則已經(jīng)做出了明確的規(guī)定，《指引》是《商業(yè)銀行法》大原則下的延續(xù)，以《商業(yè)銀行法》作為上位法。

可以說(shuō)，《指引》的出臺(tái)，是在總結(jié)銀監(jiān)會(huì)多年消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)這一專門領(lǐng)域工作做出的規(guī)范，也是借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)、結(jié)合中國(guó)實(shí)際對(duì)全行業(yè)的消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作做出的指導(dǎo)和要求。

此次《指引》的出臺(tái)，也標(biāo)志著中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)將消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)全面納入監(jiān)管體系當(dāng)中，通過(guò)嚴(yán)格的行為監(jiān)管，充分踐行監(jiān)管為民的理念，保護(hù)銀行業(yè)消費(fèi)者的合法權(quán)益成為監(jiān)管者的神圣使命。

明確消費(fèi)者權(quán)利和監(jiān)管者職責(zé)

《指引》并未直接明確界定銀行業(yè)消費(fèi)者的權(quán)利種類，而是在第一章第八條對(duì)銀行業(yè)消費(fèi)者的權(quán)利進(jìn)行了總括性說(shuō)明，即“銀行業(yè)消費(fèi)者有權(quán)主張自身合法權(quán)益不受侵害，并對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作進(jìn)行監(jiān)督，提出批評(píng)和建議，對(duì)侵害自身合法權(quán)益的行為和相關(guān)人員進(jìn)行檢舉和控告”。

與此同時(shí)，在全面梳理前期相關(guān)政策法規(guī)當(dāng)中關(guān)于銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的規(guī)定及要求基礎(chǔ)上，《指引》從中提煉出具有普適性、關(guān)鍵性的法規(guī)條款，形成了第二章“行為準(zhǔn)則”的八項(xiàng)禁止性規(guī)定。

而對(duì)于監(jiān)管者的職責(zé)，《指引》第四章中明確指出，對(duì)“監(jiān)督管理”，“銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在市場(chǎng)準(zhǔn)入、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查等監(jiān)管環(huán)節(jié)充分體現(xiàn)、落實(shí)銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的理念和要求”。這充分說(shuō)明，銀監(jiān)會(huì)將通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)與行為并重的監(jiān)管，努力維護(hù)廣大人民群眾的合法權(quán)益。

此外，《指引》第四章還明確提出銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)監(jiān)管工作的要點(diǎn)，如“對(duì)經(jīng)查實(shí)的侵害銀行業(yè)消費(fèi)者合法權(quán)益的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取必要的監(jiān)管措施，督促其糾正”，“依法受理銀行業(yè)消費(fèi)者認(rèn)為未得到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)妥善處理的投訴，進(jìn)行協(xié)調(diào)處理”等等，充分體現(xiàn)銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作“依法維權(quán)”和“協(xié)調(diào)處置”的思想。

在發(fā)展中不斷創(chuàng)新

長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)際國(guó)內(nèi)銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作更多側(cè)重于消費(fèi)者權(quán)益遭受侵害之后的維權(quán)工作，表現(xiàn)為消費(fèi)糾紛的調(diào)查、調(diào)解和處置。由于沒(méi)有通過(guò)體制機(jī)制建設(shè)來(lái)有效避免消費(fèi)糾紛的發(fā)生，使得銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作長(zhǎng)期處于被動(dòng)狀態(tài)，不僅給廣大消費(fèi)者造成了傷害，同時(shí)也給銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

第2篇：銀行業(yè)監(jiān)管的原則范文

關(guān)鍵詞：銀行業(yè) 監(jiān)管現(xiàn)狀 發(fā)展趨勢(shì)

一、我國(guó)對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀

1.利率政策

我國(guó)利率改革的方式是明確的,即漸進(jìn)、有序,原則上遵循先外幣、后本幣,先貸款、后存款,先農(nóng)村、后城市,先大額、后小額的步驟。但是中國(guó)目前還沒(méi)有明確全面實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化的時(shí)間表。利率市場(chǎng)的起步較晚,從1996年開(kāi)放同業(yè)拆借利率開(kāi)始,此后又開(kāi)放了銀行間債券利率。2000年開(kāi)放了外幣利率(小額外幣存款除外),2004年存款利率管上限,貸款利率管下限的格局。在這種情況下,中國(guó)貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)至今也尚未形成基準(zhǔn)利率體系,自然也沒(méi)有簡(jiǎn)單的金融衍生工具,如期權(quán)和期貨。這使得中國(guó)的金融衍生品市場(chǎng)不僅落后于發(fā)達(dá)國(guó)家,和其他發(fā)展中國(guó)家相比也存在差距。

2.商業(yè)銀行的跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)問(wèn)題

長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)的中小商業(yè)銀行,即城市商業(yè)銀行不能跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)?！冻鞘猩虡I(yè)銀行暫行管理辦法》第6條規(guī)定,城市商業(yè)銀行在地級(jí)以城市設(shè)定,一個(gè)城市只能設(shè)立一家城市商業(yè)銀行;第二條規(guī)定,城市商業(yè)銀行主要為本市中小企業(yè)和居民提供金融服務(wù)。

分析城市商業(yè)銀行的發(fā)展歷史我們可以看出,中國(guó)的城市商業(yè)銀行是清理整頓城市信用社、化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)物。與此同時(shí)還承擔(dān)了支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展,特別是支持中小企業(yè)的重?fù)?dān)。城市商業(yè)銀行人員素質(zhì)較低、經(jīng)營(yíng)管理水平不高、風(fēng)險(xiǎn)高度集中。這是監(jiān)管政策明文規(guī)定城市商業(yè)銀行不允許跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的背景。

隨著我國(guó)銀行業(yè)改革開(kāi)放的推進(jìn),城商行風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高,許多城商行提出了拓展發(fā)展空間、實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展的要求。對(duì)此,銀監(jiān)會(huì)與相關(guān)部門進(jìn)行了認(rèn)真研究并達(dá)成共識(shí),城市商業(yè)銀行完全可以走出城市。2009年4月,銀監(jiān)會(huì)調(diào)整了中小商業(yè)銀行的準(zhǔn)入政策。規(guī)定中小商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)發(fā)展不再受數(shù)量指標(biāo)控制,不再對(duì)股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行設(shè)立分行和支行設(shè)定統(tǒng)一的營(yíng)運(yùn)資金要求,從而實(shí)現(xiàn)了基本上統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),實(shí)施同質(zhì)同類監(jiān)管。

3.混業(yè)經(jīng)營(yíng)

在上世紀(jì)80年代改革開(kāi)放的最初期,我國(guó)金融業(yè)并不是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的。當(dāng)時(shí),商業(yè)銀行可以設(shè)立信托投資公司、證券公司,比如,交通銀行和太平洋保險(xiǎn)就是連在一起的。但是,由于后來(lái)金融業(yè)出現(xiàn)了一些混亂情況,當(dāng)時(shí)一種主流的看法認(rèn)為這些混亂來(lái)自于混業(yè)經(jīng)營(yíng),因此就逐漸把金融業(yè)務(wù)切分開(kāi)來(lái);同時(shí)在立法上加以保證,形成了一種比較嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制。1995年通過(guò)并于2003年修改的《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第43條規(guī)定,商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資,但國(guó)家另有規(guī)定的除外。

二、進(jìn)一步完善銀行業(yè)監(jiān)管法律體系的相關(guān)思路

我們正處于一個(gè)金融市場(chǎng)迅速創(chuàng)新、競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的年代。這對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展和銀行業(yè)法規(guī)建設(shè)來(lái)說(shuō),既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)審時(shí)度勢(shì),抓住機(jī)遇,應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn),明確相關(guān)政策法律改革調(diào)整思路,進(jìn)一步完善銀行業(yè)監(jiān)管法律體系。

完善調(diào)整金融市場(chǎng)主體關(guān)系的主導(dǎo)性法律制度。首當(dāng)其沖的即是對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度和公司治理結(jié)構(gòu)相關(guān)法律制度的調(diào)整。這些年,我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和銀行業(yè)改革取得了重要進(jìn)展,不僅為國(guó)有商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金、剝離不良資產(chǎn),也借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)管理、薪酬激勵(lì)等方面進(jìn)行了改革,但由于進(jìn)行市場(chǎng)主體制度設(shè)計(jì)過(guò)程中主要按照政府意志展開(kāi)改革,而未按照私法原理明確主體權(quán)利與義務(wù),導(dǎo)致體制和機(jī)制等深層次問(wèn)題沒(méi)有得到很好解決,改革在許多方面還需要進(jìn)一步深化。未來(lái)幾年,法律需要在商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度、出資人制度、股東權(quán)利與義務(wù)、股東行為約束、法人治理結(jié)構(gòu)等方面,在深刻理清社會(huì)關(guān)系的基礎(chǔ)上,作出科學(xué)明晰的規(guī)定,在私法層面明確銀行在市場(chǎng)中的商事主體地位,保護(hù)其自治權(quán)利,維護(hù)市場(chǎng)對(duì)于市場(chǎng)主體的選擇和對(duì)于金融資源的配置。

建設(shè)開(kāi)放性市場(chǎng)準(zhǔn)入制度,培育多層次金融市場(chǎng)主體。銀行業(yè)是有限持牌的行業(yè),我國(guó)銀行業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度,這是完全必要和合理的。但過(guò)高的準(zhǔn)入門檻也容易導(dǎo)致市場(chǎng)壟斷,我國(guó)現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)之間在服務(wù)方式上、組織構(gòu)架上、經(jīng)營(yíng)模式上、服務(wù)對(duì)象上、產(chǎn)品設(shè)計(jì)上、業(yè)務(wù)流程上都具有驚人的相似性,同質(zhì)化情況嚴(yán)重,供給動(dòng)力不足。因此,如何實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的平等性是今后中國(guó)銀行業(yè)法律制度完善的重要方面。作為國(guó)際政府管理的長(zhǎng)期趨勢(shì),放松管制對(duì)于銀行業(yè)發(fā)展至關(guān)重要。一方面,金融機(jī)構(gòu)的豐富可以使優(yōu)質(zhì)資本進(jìn)入銀行業(yè),提高中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展實(shí)力;另一方面,各類金融機(jī)構(gòu)可以提供不同的產(chǎn)品,實(shí)現(xiàn)服務(wù)多樣化,從而解決金融市場(chǎng)供需矛盾。

第3篇：銀行業(yè)監(jiān)管的原則范文

關(guān)鍵詞:電子銀行;外包;監(jiān)管

近年來(lái),在全球銀行業(yè)興起的電子銀行業(yè)務(wù)(ElectronicBankingBussiness)大大改變了銀行業(yè)的傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式與業(yè)務(wù)模式,不僅銀行效率得以提高,服務(wù)成本得以降低,而且商業(yè)銀行也被賦予了許多新的特征,例如服務(wù)內(nèi)容的開(kāi)放性和服務(wù)對(duì)象的全球性,傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的緊密結(jié)合,以及銀行與外包第三方間的相互依存關(guān)系等。[1]雖然這些新特征并不必然帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn),但其無(wú)疑會(huì)增加和改變傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐中的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)。因此,各國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)紛紛采取了一系列措施以加強(qiáng)相應(yīng)的專門監(jiān)管,而其中對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包活動(dòng)的監(jiān)管則是各國(guó)共同關(guān)注的重點(diǎn)之一。

一、對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)分析

外包(Outsourcing)是一個(gè)外來(lái)詞,其基本含義就是將自己本可以做的一些事情委托給其他人去做。由于電子銀行業(yè)務(wù)對(duì)信息技術(shù)及網(wǎng)絡(luò)安全都有著極高要求,而這就意味著巨大的資金投入,因此在以最小成本追求最大收益的商業(yè)規(guī)則下,銀行往往選擇將電子銀行業(yè)務(wù)中的軟件開(kāi)發(fā)、信息處理、硬件維護(hù)等部分或全部外包給更為專業(yè)的第三方公司去做。從經(jīng)濟(jì)學(xué)和管理學(xué)的角度來(lái)看,銀行之所以傾向于選擇電子銀行業(yè)務(wù)外包通常是基于如下的考慮:

1.提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要。電子銀行外包可以讓商業(yè)銀行轉(zhuǎn)而注重自己的核心業(yè)務(wù),專注核心競(jìng)爭(zhēng)力的培育。據(jù)調(diào)查,美國(guó)有68%的信用卡業(yè)務(wù)都是通過(guò)非商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)來(lái)實(shí)現(xiàn),銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)本身而非后臺(tái)支持,因此銀行沒(méi)必要雇用大批的網(wǎng)絡(luò)高手來(lái)維護(hù)網(wǎng)絡(luò),交給專門的網(wǎng)絡(luò)公司去做就行了。

2.更好地控制成本,優(yōu)化資源配置。根據(jù)管理學(xué)理論,優(yōu)秀企業(yè)通過(guò)將價(jià)值鏈中的不同環(huán)節(jié)外包給更為專業(yè)的公司,從而節(jié)省資源獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)。例如,根據(jù)美國(guó)Forrest調(diào)查公司的一項(xiàng)統(tǒng)計(jì),美國(guó)企業(yè)依靠自身力量建立并維護(hù)一個(gè)Web網(wǎng)站,頭年的費(fèi)用是22萬(wàn)美元,而將此工作外包給網(wǎng)絡(luò)公司僅需花費(fèi)4.2萬(wàn)美元。

3.獲得新技術(shù)和提高服務(wù)效率。IT技術(shù)的發(fā)展日新月異,而電子銀行的技術(shù)外包不僅可以使銀行內(nèi)部技術(shù)人員獲得更多接觸新技術(shù)的機(jī)會(huì),還可以使他們擺脫一些繁雜的日常事務(wù),從而大大提高技術(shù)支持的響應(yīng)速度與效率。四是發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的考慮。在全球金融一體化發(fā)展的背景下,銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運(yùn)用更給傳統(tǒng)的生活方式與商業(yè)模式帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)與機(jī)遇,而通過(guò)與專業(yè)外包服務(wù)商的利益捆綁,銀行可以圍繞最新科技的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)發(fā)展各項(xiàng)新興業(yè)務(wù)以搶占市場(chǎng)先機(jī),并因此減少了很多系統(tǒng)維護(hù)管理和技術(shù)開(kāi)發(fā)失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

二、電子銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)分析

電子銀行業(yè)務(wù)外包在提升銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí),也會(huì)給銀行帶來(lái)新的潛在風(fēng)險(xiǎn),并且給傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管體系出了新的難題。撇開(kāi)就業(yè)等社會(huì)問(wèn)題不談,從經(jīng)濟(jì)與法律角度分析,電子銀行業(yè)務(wù)外包本身也蘊(yùn)涵著許多隱患。

1.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)最為核心的資產(chǎn)是信譽(yù),而外包服務(wù)供應(yīng)商提供的服務(wù)質(zhì)量低下將會(huì)影響銀行的信譽(yù)。例如由于IT外包供應(yīng)商的原因硬件設(shè)備出現(xiàn)故障維修不及時(shí)或軟件系統(tǒng)存在漏洞等致使銀行客戶受損(包括客戶在業(yè)務(wù)操作方面的不便利以及在資金、機(jī)會(huì)方面的損失等),即使這完全是由于IT外包供應(yīng)商的過(guò)錯(cuò)也同樣會(huì)大大影響銀行的社會(huì)形象與信譽(yù)。

2.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。在技術(shù)選擇上,銀行必須選擇一種技術(shù)解決方案來(lái)支撐電子銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)展,因而當(dāng)各種電子銀行的解決方案紛紛出臺(tái)時(shí),商業(yè)銀行選擇與哪一家公司合作,采用哪一種解決方案都將是電子銀行存在的一種潛在風(fēng)險(xiǎn),一旦選擇不當(dāng),將使銀行面臨巨大的機(jī)會(huì)損失與利益損失。同時(shí)由于核心技術(shù)由外包公司掌握,外包公司或其職員利用工作便利來(lái)從中獲利的道德風(fēng)險(xiǎn)也不可不防。

3.法律風(fēng)險(xiǎn)。由于電子商務(wù)和網(wǎng)上銀行在我國(guó)還處于起步階段,尚沒(méi)有形成完善的法律環(huán)境,再加上網(wǎng)絡(luò)的無(wú)國(guó)界性與各國(guó)監(jiān)管機(jī)制的差異性使得電子銀行業(yè)務(wù)外包中存在著相當(dāng)大的法律風(fēng)險(xiǎn)。例如,外包過(guò)程中銀行客戶的隱私權(quán)保護(hù)問(wèn)題、商業(yè)秘密和技術(shù)專利的歸屬問(wèn)題、跨國(guó)訴訟的司法管轄權(quán)問(wèn)題等都可能對(duì)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)造成巨大沖擊。

4.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)是一國(guó)金融發(fā)展的核心,其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有著更加嚴(yán)格的要求。由于某些IT核心技術(shù)的壟斷,在IT外包行業(yè)也存在著若干寡頭公司,因而可能產(chǎn)生某一國(guó)(地區(qū))的多家銀行過(guò)于集中依賴某些外包服務(wù)供應(yīng)商的情況,一旦出現(xiàn)問(wèn)題會(huì)造成連鎖效應(yīng)。另外從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看,過(guò)于依賴某些跨國(guó)公司的技術(shù)外包還可能不利于本土企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新,甚至可能威脅到國(guó)家的金融安全。

三、電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管的域外經(jīng)驗(yàn)

銀行業(yè)是個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有著異常嚴(yán)格要求的行業(yè),而電子銀行業(yè)務(wù)的外包有可能把本屬銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)、管理責(zé)任及合規(guī)要求轉(zhuǎn)移給不受監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的第三方。在此情況下,銀行機(jī)構(gòu)如何有效控制外包帶來(lái)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何確保外包供應(yīng)商在外包過(guò)程中履行了其監(jiān)管要求?為了解決這些問(wèn)題,很多發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的銀行監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)陸續(xù)對(duì)此作出反應(yīng),以監(jiān)管報(bào)告、建議或指引方式將電子銀行業(yè)務(wù)的外包活動(dòng)納入到其原有監(jiān)管體系中。

1.美國(guó)。早在1990年1月,美聯(lián)儲(chǔ)就通過(guò)一份監(jiān)管聲明提醒金融機(jī)構(gòu)注意訂立電子數(shù)據(jù)處理(ElectronicDigitalPlatforms,EDP)服務(wù)合同的潛在風(fēng)險(xiǎn),美聯(lián)儲(chǔ)最為關(guān)注的問(wèn)題是金融機(jī)構(gòu)所簽EDP服務(wù)合同中是否含有對(duì)其原有風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在不利影響的條款,如責(zé)任免除條款等。而美聯(lián)儲(chǔ)紐約銀行1995年的一封監(jiān)管信函則明確了外包服務(wù)安排報(bào)告規(guī)則,即無(wú)論任何銀行服務(wù)機(jī)構(gòu)都應(yīng)該在首次簽署外包服務(wù)合同或者履行合同后的30天內(nèi)向合適的聯(lián)邦銀行機(jī)構(gòu)報(bào)告這種關(guān)系。

另外,聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)(FFIEC)還了一系列旨在闡明銀行管理IT外包風(fēng)險(xiǎn)方面職責(zé)的指引與公告,例如《FFIEC對(duì)外包技術(shù)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(2000年)提出了由董事會(huì)負(fù)責(zé)外包引入和風(fēng)險(xiǎn)管理的原則;《FFIEC對(duì)技術(shù)服務(wù)商(TSP)監(jiān)管手冊(cè)》(2003年)概述了TSP風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管流程與方法;《IT外包技術(shù)服務(wù)檢查手冊(cè)》(2004年)為監(jiān)管人員的審計(jì)檢查提供了相應(yīng)的程序指引。

2.香港。香港金融管理局(HKMA)2001年12月的《外判》對(duì)本地銀行業(yè)的的外包活動(dòng)表達(dá)了相當(dāng)明確的監(jiān)管態(tài)度,它雖然并非專門針對(duì)電子銀行,但其中載明的一般監(jiān)管方法及有關(guān)技術(shù)外包的管控措施等均對(duì)電子銀行外包具有參考價(jià)值。在《外判》指引中金融管理局明確只要被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外包安排具備周詳?shù)挠?jì)劃和妥善的管理且不會(huì)有導(dǎo)致?lián)p害客戶利益的情形發(fā)生,金融管理局就不會(huì)干涉。[2]

而所謂“周詳?shù)挠?jì)劃和妥善的管理”則包括了以系列的特殊管控措施。首先,在選擇外包服務(wù)商時(shí),銀行應(yīng)審查其是否具備足夠的資源與專業(yè)知識(shí),而在將關(guān)鍵技術(shù)如數(shù)據(jù)中心操作外包時(shí),還應(yīng)由獨(dú)立第三方作出獨(dú)立評(píng)估報(bào)告,報(bào)告將提交金融管理局備案。其次,在同外包服務(wù)商簽訂協(xié)議時(shí),金融管理局強(qiáng)調(diào)應(yīng)清楚載明外包服務(wù)商的履行標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)水平。再次,在外包安排存續(xù)期間,銀行應(yīng)對(duì)外包服務(wù)商實(shí)施持續(xù)充分的監(jiān)控和制定有效的應(yīng)急計(jì)劃。最后,為了防止外包風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)于集中,銀行還應(yīng)盡量避免過(guò)度依賴單一的外部服務(wù)商。

3.瑞士。1999年8月,瑞士聯(lián)邦銀行委員會(huì)(SFBC)了針對(duì)銀行與證券公司的《外包指引》,允許金融機(jī)構(gòu)在未經(jīng)SFBC明確同意的情況下實(shí)施外包。但該指引規(guī)定外包必須得到董事會(huì)的同意方可實(shí)施,必須訂立書(shū)面合同,并要求金融機(jī)構(gòu)將外包業(yè)務(wù)納入內(nèi)控體系,外包合同必須明確允許SFBC、金融機(jī)構(gòu)及其內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)外包服務(wù)商進(jìn)行必要的監(jiān)控,同時(shí)某些核心管理職能是不允許外包的。

此外,伴隨著國(guó)際金融一體化步伐的加快,各國(guó)監(jiān)管者也逐漸意識(shí)到,外包所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)往往是超越國(guó)境的。因此巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2003年先后了《電子銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則》及《跨境電子銀行業(yè)務(wù)的管理與監(jiān)管》,為電子銀行業(yè)務(wù)(包括外包)的監(jiān)管提供了高級(jí)指導(dǎo)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在綜合各國(guó)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,指出電子銀行業(yè)務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)控制首要原則是董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)該對(duì)與電子銀行業(yè)務(wù)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和監(jiān)督,通過(guò)建立全面和持續(xù)的盡職調(diào)查制度與監(jiān)管程序來(lái)處理銀行與外包第三方的相互關(guān)系。[3]

四、我國(guó)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管的實(shí)踐與法規(guī)建設(shè)

近年來(lái),我國(guó)銀行業(yè)的外包勢(shì)頭也發(fā)展迅猛,各大商業(yè)銀行都相繼開(kāi)設(shè)了電子銀行業(yè)務(wù),其中四大商業(yè)銀行都選擇了自主開(kāi)發(fā)核心技術(shù)與輔助業(yè)務(wù)外包相結(jié)合的道路,而光大銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行則選擇將更多的信用卡業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)外包出去以降低運(yùn)營(yíng)成本。但在電子銀行業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的同時(shí)我國(guó)對(duì)其的監(jiān)管還處于逐漸發(fā)展和不斷探索中。目前我國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管事宜主要由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé),關(guān)電子銀行監(jiān)管的法律框架也已初步確立,主要由《電子簽名法》、《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《電子銀行安全評(píng)估指引》和《銀行業(yè)信息資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管暫行辦法》等組成,而其中2005年頒布的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》是我國(guó)首次出現(xiàn)“外包管理”字眼的法律文本,其對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包的發(fā)展和監(jiān)管可謂意義深遠(yuǎn)。

《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)將網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行及自助銀行、ATM等均納入電子銀行業(yè)務(wù)范疇,擴(kuò)大了對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管范圍,改變了長(zhǎng)期以來(lái)部分電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管無(wú)據(jù)的狀況。[4]同時(shí)《辦法》突出強(qiáng)調(diào)了電子銀行系統(tǒng)的安全評(píng)估工作,要求金融機(jī)構(gòu)聘請(qǐng)有資質(zhì)的安全評(píng)估機(jī)構(gòu),至少每2年對(duì)電子銀行進(jìn)行一次全面的安全評(píng)估。而為了應(yīng)對(duì)新興的電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn),《辦法》還明確了許多具體的監(jiān)管措施:(1)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)在選擇電子銀行業(yè)務(wù)外包服務(wù)供應(yīng)商時(shí),應(yīng)充分審查、評(píng)估其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任承擔(dān)能力。(2)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與外包服務(wù)供應(yīng)商簽訂書(shū)面合同,明確雙方的權(quán)利、義務(wù)。在合同中應(yīng)明確規(guī)定外包服務(wù)供應(yīng)商的保密義務(wù)和保密責(zé)任。(3)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立針對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急計(jì)劃,并應(yīng)制定在意外情況下能夠?qū)崿F(xiàn)外包服務(wù)供應(yīng)商順利變更,保證外包服務(wù)不間斷的應(yīng)急預(yù)案。(4)規(guī)定金融機(jī)構(gòu)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、授權(quán)管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)等涉及機(jī)密數(shù)據(jù)管理與傳遞環(huán)節(jié)的系統(tǒng)進(jìn)行外包時(shí),應(yīng)經(jīng)過(guò)董事會(huì)或者法人代表批準(zhǔn),并應(yīng)在外包實(shí)施前向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

筆者認(rèn)為,《辦法》的上述規(guī)定已經(jīng)吸收了很多國(guó)外監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn),并對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展情況有所考慮,它的出臺(tái)既是我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在金融全球化趨勢(shì)下對(duì)監(jiān)管工作的一項(xiàng)適應(yīng)性創(chuàng)新,也是一項(xiàng)有利于我國(guó)銀行業(yè)在改制上市及發(fā)展過(guò)程中提高自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要舉措。但是《辦法》仍存在一些不足,諸如要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)的可靠性和公信力進(jìn)行保證并不盡合理。此外對(duì)金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任規(guī)定也過(guò)于嚴(yán)苛。

五、健全我國(guó)電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管體系的思考

雖然我國(guó)已經(jīng)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管制定了比較明確的規(guī)章,但是對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管應(yīng)該是一個(gè)完整的體

系,而且目前在我國(guó)的社會(huì)背景下,紙面上的法律要變?yōu)樾袆?dòng)中的法律無(wú)疑還有較長(zhǎng)的路要走。實(shí)踐中由于信息技術(shù)的發(fā)展以及很多監(jiān)管人員對(duì)于電子銀行外包風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足,導(dǎo)致我國(guó)各地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管理念和執(zhí)法水平存在較大差異,所以筆者認(rèn)為有必要進(jìn)一步健全和完善我國(guó)有關(guān)電子銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管體系,以促進(jìn)電子銀行業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。

1.在監(jiān)管的價(jià)值取向上,銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該綜合考慮監(jiān)管的安全目標(biāo)與金融機(jī)構(gòu)的效率追求,實(shí)現(xiàn)金融安全與交易效率的平衡發(fā)展。銀行是基于提升效益目的而實(shí)施外包的,因此監(jiān)管當(dāng)局不能僅僅為了監(jiān)管的安全價(jià)值而不顧銀行的效率價(jià)值。筆者認(rèn)為,銀監(jiān)會(huì)應(yīng)在謹(jǐn)慎基礎(chǔ)上支持銀行業(yè)更多的外包活動(dòng),這也是應(yīng)對(duì)入世后更為激烈的銀行競(jìng)爭(zhēng)所必需的。當(dāng)然銀監(jiān)會(huì)應(yīng)始終堅(jiān)持以下兩個(gè)原則:第一,確保銀行業(yè)外包活動(dòng)處于銀監(jiān)會(huì)的有效監(jiān)管之下;第二,確保銀行機(jī)構(gòu)合理制訂外包計(jì)劃和妥善處理外包風(fēng)險(xiǎn)。

2.銀監(jiān)會(huì)應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化現(xiàn)有的電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管規(guī)則。現(xiàn)有的外包監(jiān)管規(guī)則總體而言仍偏于原則性,因而需要在既存原則框架之下盡快出臺(tái)更具操作性的監(jiān)管細(xì)則對(duì)監(jiān)管人員的監(jiān)管范圍、權(quán)限和監(jiān)管程序予以規(guī)范。此外,電子銀行外包的實(shí)踐是不斷發(fā)展變化的,因而密切關(guān)注電子銀行的最新發(fā)展動(dòng)態(tài),適當(dāng)汲取國(guó)際上的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),豐富電子銀行業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容也極為必要。

第4篇：銀行業(yè)監(jiān)管的原則范文

回首20世紀(jì)70年代以來(lái)的世界金融發(fā)展歷史，其最為突出的特征就是金融創(chuàng)新風(fēng)起云涌，新的機(jī)構(gòu)、新的工具、新的市場(chǎng)、新的交易方式和管理方法不斷推陳出新，極大地提高了金融效率，成為全球金融業(yè)發(fā)展的內(nèi)生推動(dòng)力量。但與此同時(shí)，伴隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展，全球性、地區(qū)性的金融危機(jī)和銀行危機(jī)此伏彼起，金融安全問(wèn)題也日益突出。在此情況下，如何兼顧安全與效率，處理好創(chuàng)新與監(jiān)管的關(guān)系已成為世界范圍內(nèi)的重要研究課題。

金融創(chuàng)新與監(jiān)管的關(guān)系，始終是矛盾的對(duì)立統(tǒng)一。一方面兩者具有統(tǒng)一性：金融監(jiān)管能支持和引導(dǎo)創(chuàng)新，能消除創(chuàng)新的負(fù)面效應(yīng)，金融創(chuàng)新則包含和促進(jìn)了金融監(jiān)管的創(chuàng)新；另一方面兩者又是對(duì)立的：金融創(chuàng)新增加了金融體系的不穩(wěn)定性，削弱了金融監(jiān)管的有效性，金融監(jiān)管則可能抑制金融創(chuàng)新的效率。這種矛盾的發(fā)展過(guò)程，在現(xiàn)實(shí)中表現(xiàn)為兩者之間的一種博弈。

金融創(chuàng)新與監(jiān)管的博弈能否達(dá)到均衡，與監(jiān)管當(dāng)局對(duì)待金融創(chuàng)新的態(tài)度和監(jiān)管方式密切相關(guān)。哪一個(gè)階段金融監(jiān)管支持金融創(chuàng)新，金融創(chuàng)新和銀行業(yè)就會(huì)取得快速的發(fā)展；哪一階段金融監(jiān)管抑制金融創(chuàng)新，金融創(chuàng)新和銀行業(yè)的發(fā)展就明顯偏緩。而且，在不同的國(guó)家和地區(qū)之間也是這樣。

一、中國(guó)銀行業(yè)金融創(chuàng)新乏力：來(lái)自監(jiān)管的滯后約束

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生了重大變革，四家國(guó)有商業(yè)銀行、多家股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)陸續(xù)建立，并在90年代后期開(kāi)始引入了外資銀行；在業(yè)務(wù)交易方面，除傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)外，創(chuàng)辦了個(gè)人消費(fèi)信貸、中間業(yè)務(wù)、同業(yè)拆借、銀行債券和外匯交易活動(dòng)等等。這些實(shí)際上都是金融創(chuàng)新。通過(guò)這些創(chuàng)新，我國(guó)銀行業(yè)的金融資產(chǎn)品種逐步走向了多樣化，不斷滿足居民、企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)追求利益和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的需要。

但這只是自我從縱向上比較的結(jié)果，若同西方發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)行橫向比較，就不難發(fā)現(xiàn)我國(guó)的金融創(chuàng)新水平還是十分低下的。

(1)目前國(guó)際金融衍生品工具已發(fā)展到1200種，外國(guó)銀行大部分已從傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)，但我國(guó)的金融衍生品工具和創(chuàng)新產(chǎn)品都非常之少，傳統(tǒng)的存、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)仍然是中國(guó)金融服務(wù)業(yè)的業(yè)務(wù)主體。

(2)西方國(guó)家中間業(yè)務(wù)收入在銀行營(yíng)業(yè)收入中的占比不斷上升，已普遍超過(guò)25％，而我國(guó)工、農(nóng)、中、建四家國(guó)有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入在其全部營(yíng)業(yè)收入中的占比分別僅為1．15％、0．9％、3．94％和1．08％。

(3)目前西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行已基本形成表外業(yè)務(wù)同表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)各占一半的發(fā)展格局，不少商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)收入已超過(guò)總收入的一半以上。而我國(guó)銀行業(yè)的表外業(yè)務(wù)主要集中在傳統(tǒng)的結(jié)算和業(yè)務(wù)上，其總量不足銀行業(yè)務(wù)總量的5％。

(4)我國(guó)的消費(fèi)信貸品種和規(guī)模非常有限，1999年末在銀行各項(xiàng)貸款余額中的占比僅為2％，而西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行的占比達(dá)到20％以上。

(5)我國(guó)外匯市場(chǎng)僅開(kāi)設(shè)美元、港幣和日元兌人民幣的即期交易，而且只開(kāi)上午場(chǎng)。西方國(guó)家的外匯市場(chǎng)則是全天候、全球性的市場(chǎng)，絕大多數(shù)貨幣都可進(jìn)行交易，開(kāi)有即期、遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)等多種交易方式。

關(guān)于中國(guó)金融創(chuàng)新落后的原因，一些學(xué)者已進(jìn)行分析，如受到體制制約、環(huán)境制約、管理制約、技術(shù)制約和觀念制約；由于市場(chǎng)機(jī)制問(wèn)題、管理體制問(wèn)題，金融主體創(chuàng)新的意識(shí)不強(qiáng)等等，這些方面對(duì)我國(guó)銀行業(yè)金融創(chuàng)新的確具有重要的影響。但是，從深的層次分析，則是金融監(jiān)管理論和實(shí)踐發(fā)展的滯后，導(dǎo)致了中國(guó)銀行業(yè)金融創(chuàng)新乏力，制約了銀行體系向更高級(jí)階段發(fā)展。

其一，現(xiàn)行的合規(guī)性監(jiān)管壓制了金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新的主觀能動(dòng)性。所謂合規(guī)性監(jiān)管，就是把監(jiān)管的重點(diǎn)放在金融機(jī)構(gòu)的審批和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性上，明確規(guī)定金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，要求金融機(jī)構(gòu)只能在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，違規(guī)則要受到嚴(yán)厲處罰，處罰對(duì)象包括違規(guī)機(jī)構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人。這種合規(guī)性監(jiān)管對(duì)于維護(hù)金融安全發(fā)揮了重要作用，但這種安全是以犧牲效率為代價(jià)的。特別是由于處罰時(shí)掌握政策及把握尺度的差異，同時(shí)各金融機(jī)構(gòu)在理解法規(guī)和執(zhí)行時(shí)的差異，導(dǎo)致這種監(jiān)管方式極大地壓制了金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新的主觀能動(dòng)性。

其二，仍然存在的較為嚴(yán)重的金融管制扼制了金融創(chuàng)新的有效空間。金融管制的放松是金融創(chuàng)新至少需要的兩個(gè)金融環(huán)境之一。從我國(guó)來(lái)看，在諸多方面仍存在嚴(yán)格的金融管制，這種管制壓縮了金融創(chuàng)新的有效空間。首先，在業(yè)務(wù)范圍上，實(shí)施嚴(yán)格分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的抑制性金融監(jiān)管政策。其次，利率水平還沒(méi)有市場(chǎng)化，銀行存貸款利率基本上是由中央銀行確定的。第三，外匯管制十分明顯。此外，由于政策把握力度不準(zhǔn)，將強(qiáng)化監(jiān)管等同于加強(qiáng)管制的現(xiàn)象也十分突出。

其三，缺乏創(chuàng)新的消極監(jiān)管約束了金融創(chuàng)新的發(fā)展。所謂消極型監(jiān)管，就是注重對(duì)金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為進(jìn)行批評(píng)、訓(xùn)斥、處分、處罰，而不是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合法有益的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行表?yè)P(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)金融機(jī)構(gòu)各種超出現(xiàn)行規(guī)定的創(chuàng)新行為不是結(jié)合實(shí)際地進(jìn)行具體分析，加以疏通和引導(dǎo)，而是不加研究地予以堵截和取締。

其四，金融監(jiān)管對(duì)創(chuàng)新的保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制尚未形成。監(jiān)管激勵(lì)是金融監(jiān)管當(dāng)局通過(guò)保護(hù)產(chǎn)權(quán)和推動(dòng)相關(guān)制度措施來(lái)推動(dòng)創(chuàng)新。如制訂金融創(chuàng)新專利保護(hù)法律，維護(hù)金融創(chuàng)新成果的獨(dú)立性；制訂創(chuàng)新的相關(guān)條例，明確金融創(chuàng)新的有關(guān)程序和有關(guān)優(yōu)惠政策；制訂金融安全條例，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)正確處理好金融創(chuàng)新過(guò)程中安全與效率的關(guān)系。我國(guó)目前這些都是不完善的。

其五，被動(dòng)的事后監(jiān)管突出了金融創(chuàng)新的負(fù)面效應(yīng)。監(jiān)管部門總是在出了金融風(fēng)險(xiǎn)以后再去充當(dāng)“消防隊(duì)”，而不是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，積極主動(dòng)加強(qiáng)監(jiān)管去控制風(fēng)險(xiǎn)。這種情況之下，金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)無(wú)疑被放大了，引致監(jiān)管部門“急剎車”，采取嚴(yán)厲措施進(jìn)行大規(guī)模的整治和規(guī)范，從而限制了金融機(jī)構(gòu)的自主創(chuàng)新活動(dòng)。

其六，忽視效率的單一目標(biāo)監(jiān)管創(chuàng)造不出競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)環(huán)境。公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)是金融創(chuàng)新需要的第二個(gè)方面的金融環(huán)境，金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)有助于培育創(chuàng)新的主體——熊·彼特意義上的金融企業(yè)家。但是在我國(guó)，四家國(guó)有銀行仍然處于壟斷地位。而且近年來(lái)，由于亞洲金融危機(jī)的爆發(fā)，我國(guó)更加突出了金融安全，安全已幾乎成了金融監(jiān)管的惟一目標(biāo)，在防止金融機(jī)構(gòu)之間惡性競(jìng)爭(zhēng)的同時(shí)，一些合理的、有助于增進(jìn)金融體系效率的競(jìng)爭(zhēng)也遭到人為的遏制。

其七，監(jiān)管當(dāng)局自身能力不足，難以充當(dāng)創(chuàng)新的“第一行動(dòng)集團(tuán)”。按照新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)(Newinstitutionaleconomics)的觀點(diǎn)，創(chuàng)新的首要步驟是形成“第一行動(dòng)集團(tuán)”。由監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)當(dāng)“第一行動(dòng)集團(tuán)”是可行的。但是金融監(jiān)管當(dāng)局的創(chuàng)新能力卻相對(duì)不足，由其主導(dǎo)的金融創(chuàng)新供給難以滿足日益增長(zhǎng)的創(chuàng)新需求，而且?guī)в忻黠@的政府“偏好”，降低了金融創(chuàng)新的市場(chǎng)針對(duì)性。

二、加速我國(guó)銀行業(yè)金融創(chuàng)新：幾個(gè)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題的思考

(一)金融創(chuàng)新：中國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提升的主要途徑從國(guó)外銀行業(yè)的發(fā)展看，80年代以來(lái)，傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)已逐步進(jìn)入衰退期，通過(guò)創(chuàng)新開(kāi)發(fā)新的金融產(chǎn)品和提供新的金融服務(wù)，已成為國(guó)際銀行業(yè)增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力、穩(wěn)定和開(kāi)拓市場(chǎng)的一個(gè)重要手段。我國(guó)銀行業(yè)雖然尚未進(jìn)入衰退期，但目前傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)給商業(yè)銀行帶來(lái)的利潤(rùn)比重已在逐年下降，必須開(kāi)拓新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。隨著我國(guó)加入WTO，銀行業(yè)市場(chǎng)將逐步對(duì)外開(kāi)放。因此，中資銀行只有加速金融創(chuàng)新，才能增強(qiáng)中資機(jī)構(gòu)的核心競(jìng)爭(zhēng)力而立于不敗之地。

(二)金融創(chuàng)新：新世紀(jì)中國(guó)金融發(fā)展的動(dòng)力之源

從世界各國(guó)金融業(yè)的發(fā)展來(lái)考察，金融發(fā)展的主要推動(dòng)力來(lái)自于兩個(gè)方面：其一是改革推動(dòng)；其二就是創(chuàng)新推動(dòng)。我國(guó)銀行業(yè)在由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的過(guò)程中取得了前所未有的加速發(fā)展，主要?dú)w功于體制轉(zhuǎn)換和改革政策的推動(dòng)。但是，在新的世紀(jì)里，金融發(fā)展中改革政策因素、體制轉(zhuǎn)換因素的推動(dòng)力將逐漸減弱，中國(guó)金融發(fā)展必須依靠新的動(dòng)力——金融創(chuàng)新。金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的內(nèi)生推動(dòng)力量，通過(guò)金融體系內(nèi)部各種要素重組或創(chuàng)造性變革所出現(xiàn)的金融創(chuàng)新，可以不斷地創(chuàng)立更為合理的金融制度、更為先進(jìn)的組織管理形式、更為全面和優(yōu)良的金融業(yè)務(wù)、更為豐富的金融工具和更多類型的金融機(jī)構(gòu)，由此推動(dòng)整體金融業(yè)不斷向前發(fā)展。

(三)我國(guó)銀行業(yè)金融創(chuàng)新的基本原則與發(fā)展方向

金融創(chuàng)新是一把“雙刃劍”，在提高金融業(yè)效率的同時(shí)對(duì)安全卻產(chǎn)生了諸多的負(fù)面影響。要充分發(fā)揮金融創(chuàng)新對(duì)銀行業(yè)發(fā)展的積極推動(dòng)作用，而將其負(fù)面作用降至最低，主觀方面要求我們從增強(qiáng)金融創(chuàng)新的規(guī)范性入手，在創(chuàng)新來(lái)臨之前，確立正確的創(chuàng)新原則和方向。

1．銀行業(yè)金融創(chuàng)新的基本原則。

(1)收益與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱原則。金融創(chuàng)新必須在有效控制風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益均衡的條件下，既規(guī)范穩(wěn)健，又靈活大膽地進(jìn)行。

(2)滿足金融需求原則。金融創(chuàng)新是為滿足現(xiàn)實(shí)的金融需求，沒(méi)有需求的創(chuàng)新是毫無(wú)價(jià)值的。

(3)國(guó)際通用性原則。隨著中國(guó)加入WTO，商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新必須考慮到與國(guó)際接軌的問(wèn)題。

2．銀行業(yè)金融創(chuàng)新的發(fā)展方向。

其一：為實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的創(chuàng)新方向。金融與經(jīng)濟(jì)存在不可分離的依存關(guān)系，金融產(chǎn)業(yè)的基本功能就是滿足實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的投融資需求和金融服務(wù)性需求，脫離了實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，金融創(chuàng)新也就失去了實(shí)質(zhì)性意義。因此，必須以開(kāi)發(fā)和強(qiáng)化金融產(chǎn)業(yè)基本功能為立足點(diǎn)，以滿足實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的金融需求為出發(fā)點(diǎn)，堅(jiān)持為實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的方向才能使商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新具有堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)和真實(shí)的動(dòng)力，才能使創(chuàng)新具有實(shí)質(zhì)性意義。

其二：追趕國(guó)際領(lǐng)先水平的創(chuàng)新方向。戈德·史密斯和愛(ài)德華·肖等人認(rèn)為，各種類型國(guó)家的金融發(fā)展大致沿著一條道路前進(jìn)，只不過(guò)在不同的時(shí)間序列上處于不同的階段。按照這種觀點(diǎn)，發(fā)展中國(guó)家的金融業(yè)會(huì)逐步向發(fā)達(dá)國(guó)家靠攏，但是很緩慢。而金融創(chuàng)新的出現(xiàn)，改變了這種狀況，它使發(fā)展中國(guó)家的金融發(fā)展有了一條相對(duì)的捷徑。只要發(fā)展加強(qiáng)追趕發(fā)達(dá)國(guó)家水平的原創(chuàng)性創(chuàng)新，加快對(duì)發(fā)達(dá)先進(jìn)金融領(lǐng)域的吸納性創(chuàng)新，就能使發(fā)展中國(guó)家金融產(chǎn)生跳躍性的發(fā)展，從而縮短趕超發(fā)達(dá)國(guó)家水平的時(shí)間。

開(kāi)放趨勢(shì)下銀行業(yè)的金融創(chuàng)新與監(jiān)管制度創(chuàng)新（下）

2002-01-14

根據(jù)上述兩個(gè)基本方向，從現(xiàn)階段我國(guó)的具體實(shí)際來(lái)看，我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)在以下領(lǐng)域盡快取得突破和發(fā)展。

網(wǎng)絡(luò)銀行。網(wǎng)絡(luò)銀行是運(yùn)用信息技術(shù)及現(xiàn)代通信技術(shù)打破傳統(tǒng)的銀行組織界限，以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)。它通過(guò)構(gòu)建電子的“虛擬銀行”，讓人們從網(wǎng)絡(luò)渠道取得、利用金融信息資源，從而提高銀行的工作效率以及對(duì)客戶服務(wù)的效用。我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，不僅可以突破傳統(tǒng)銀行服務(wù)時(shí)間和空間上的限制，而且可利用這次難得的發(fā)展機(jī)遇，降低業(yè)務(wù)成本，鞏固和擴(kuò)大客戶群體與市場(chǎng)份額。

金融控股公司。全能型金融控股公司，是指擁有若干家從事不同金融業(yè)務(wù)的獨(dú)立金融子公司控制權(quán)的金融集團(tuán)。其優(yōu)點(diǎn)是：控股母公司能運(yùn)用組合理論、協(xié)同理論和能力理論對(duì)子公司進(jìn)行戰(zhàn)略協(xié)調(diào)和管理，子公司作為經(jīng)營(yíng)實(shí)體獨(dú)立從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因而金融控股集團(tuán)在整體上可視作全能型銀行，在分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下，提高自身整體競(jìng)爭(zhēng)力，應(yīng)對(duì)外資銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)的挑戰(zhàn)。

中間業(yè)務(wù)。隨著商業(yè)銀行從勞動(dòng)密集型向知識(shí)技術(shù)密集型的轉(zhuǎn)變，投資理財(cái)、信息咨詢、資產(chǎn)重組和衍生金融工具等中間業(yè)務(wù)將成為現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的主流，也是商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的“聚焦點(diǎn)”和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的增長(zhǎng)點(diǎn)，特別是外資銀行進(jìn)入后，將在這一領(lǐng)域形成嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，中資銀行如不加速金融創(chuàng)新，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，在與外資銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)中將會(huì)迅速敗下陣來(lái)，喪失這一新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

消費(fèi)信貸。消費(fèi)信貸是擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要措施。發(fā)達(dá)國(guó)家信貸消費(fèi)在消費(fèi)中的占比一般達(dá)40％以上，消費(fèi)信貸在銀行貸款中的占比在20％左右，形式多樣；而我國(guó)目前僅有2％左右，形式非常單一，必須通過(guò)創(chuàng)新來(lái)滿足不斷增長(zhǎng)的需求。

國(guó)際金融業(yè)務(wù)。隨著金融經(jīng)濟(jì)時(shí)代的來(lái)臨，金融已逐漸成為國(guó)際貿(mào)易發(fā)展的重要手段，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中的作用日益突出。與外資銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在辦理信用證、款項(xiàng)劃撥及各類國(guó)際融資業(yè)務(wù)時(shí)都處于劣勢(shì)，無(wú)論是清算服務(wù)還是結(jié)算業(yè)務(wù)，其速度和質(zhì)量均不如外資銀行。如不加速創(chuàng)新，迎頭趕上，在與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中將喪失這一規(guī)模不斷壯大的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

投資銀行業(yè)務(wù)。投資銀行業(yè)務(wù)是近年來(lái)世界各大商業(yè)銀行積極創(chuàng)新和發(fā)展的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，它的興起是銀行業(yè)開(kāi)始向規(guī)?；?、全面化發(fā)展的重要標(biāo)志。我國(guó)銀行大力發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)，對(duì)加快經(jīng)濟(jì)改革步伐，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)股份制改革有重要意義。

三、監(jiān)管制度創(chuàng)新構(gòu)想：提供促進(jìn)金融創(chuàng)新的監(jiān)管制度安排

(一)監(jiān)管制度創(chuàng)新的原則

1．效率與安全相結(jié)合的原則。金融監(jiān)管制度的創(chuàng)新要將安全與效率同時(shí)兼顧，不能重此輕彼。

2．規(guī)范性與靈活性相結(jié)合的原則。設(shè)計(jì)規(guī)范的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是維護(hù)金融業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)的前提，但是在不同的時(shí)期、不同的地區(qū)對(duì)不同的機(jī)構(gòu)按單一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范，則很可能會(huì)給一些經(jīng)營(yíng)情況良好的金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展形成桎梏。

3．短期性與長(zhǎng)期性相結(jié)合的原則。既應(yīng)注重在短期內(nèi)維護(hù)金融安全，又要注意在長(zhǎng)期內(nèi)盯住發(fā)達(dá)國(guó)家的金融水平，鼓勵(lì)追趕發(fā)達(dá)國(guó)家的金融創(chuàng)新。

4．放松管制與加強(qiáng)監(jiān)管相結(jié)合的原則。既要放松管制，鼓勵(lì)創(chuàng)新，又要針對(duì)放松管制和金融創(chuàng)新可能帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)監(jiān)管，保持金融穩(wěn)定。

5．適度監(jiān)管的原則。監(jiān)管過(guò)嚴(yán)即金融管制會(huì)抑制金融創(chuàng)新，阻礙金融業(yè)的發(fā)展。但是如果對(duì)金融創(chuàng)新活動(dòng)不加監(jiān)管，則會(huì)增加金融體系的不穩(wěn)定性，危害金融安全，反過(guò)來(lái)也阻礙金融創(chuàng)新和金融業(yè)發(fā)展。因此，從促進(jìn)創(chuàng)新的角度來(lái)看，把握適度的監(jiān)管是極其重要的。所謂適度監(jiān)管，如下圖所示，就是使監(jiān)管的收益——成本之差盡可能最大化的監(jiān)管區(qū)域。

(二)適應(yīng)我國(guó)銀行業(yè)金融創(chuàng)新需要的監(jiān)管制度創(chuàng)新構(gòu)想

1．加快監(jiān)管理念創(chuàng)新步伐，建立適合和支持金融創(chuàng)新的監(jiān)管模式。

(1)在監(jiān)管目標(biāo)模式上，由合規(guī)性監(jiān)管向目標(biāo)導(dǎo)向型監(jiān)管轉(zhuǎn)變。金融監(jiān)管應(yīng)該是目標(biāo)導(dǎo)向的，即監(jiān)管者規(guī)定明確的目標(biāo)，但不規(guī)定具體的做法，只要能夠達(dá)到相應(yīng)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行便可根據(jù)自己的實(shí)際情況自由行為。目標(biāo)導(dǎo)向型監(jiān)管是實(shí)現(xiàn)由中央銀行外部監(jiān)管為主向商業(yè)銀行自我管理、自我控制為主轉(zhuǎn)變的必然選擇。這種背景下商業(yè)銀行易于獲得相對(duì)寬松的金融創(chuàng)新環(huán)境。

(2)在監(jiān)管內(nèi)容上，由全面監(jiān)管向重點(diǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，突出加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)的監(jiān)管。即由支付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管向資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)業(yè)務(wù)監(jiān)管向中間業(yè)務(wù)等創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

(3)在監(jiān)管方式上，由直接的監(jiān)管檢查向間接的考評(píng)監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由普處向監(jiān)測(cè)考評(píng)轉(zhuǎn)變。變簡(jiǎn)單的檢查和處罰為間接的監(jiān)測(cè)監(jiān)督和評(píng)價(jià)，變單純的行政制裁為自發(fā)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和優(yōu)勝劣汰，變一味的經(jīng)濟(jì)和行政處罰為將機(jī)構(gòu)升降格、業(yè)務(wù)種類增減、高管人員準(zhǔn)入退出等方面結(jié)合起來(lái)實(shí)施綜合治理。通過(guò)這種誘導(dǎo)式、監(jiān)測(cè)式監(jiān)管，變較為直接和嚴(yán)厲的金融管制為間接和相對(duì)寬松的市場(chǎng)化監(jiān)管，給商業(yè)銀行一定的自主創(chuàng)新空間。

(4)在監(jiān)管程序上，由風(fēng)險(xiǎn)事后控制監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程控制監(jiān)管轉(zhuǎn)變，建立實(shí)時(shí)監(jiān)管制度。實(shí)時(shí)監(jiān)管與事后監(jiān)管的區(qū)別在于實(shí)時(shí)監(jiān)管是對(duì)金融業(yè)務(wù)處理全過(guò)程的監(jiān)管，不僅重視結(jié)果，更重視過(guò)程。實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)管有利于對(duì)各商業(yè)銀行的金融活動(dòng)及時(shí)進(jìn)行規(guī)范和引導(dǎo)，支持和促進(jìn)金融創(chuàng)新的發(fā)展。

(5)在監(jiān)管組織架構(gòu)上，由單向被動(dòng)式監(jiān)管向雙向互動(dòng)式和聯(lián)動(dòng)式監(jiān)管轉(zhuǎn)變。加強(qiáng)監(jiān)管者和被監(jiān)管者進(jìn)行溝通和交流，促使監(jiān)管人員對(duì)商業(yè)銀行作出更切合實(shí)際的評(píng)價(jià)，有利于被監(jiān)管者充分了解相關(guān)的監(jiān)管政策和標(biāo)準(zhǔn)，從而抵消和抑制金融創(chuàng)新的負(fù)面效應(yīng)。

2．逐步改革現(xiàn)有分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管框架，為金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新創(chuàng)造空間。打破“漸進(jìn)式改革”的常規(guī)，實(shí)行“跨越式改革”，目標(biāo)定位在世界金融業(yè)發(fā)展和監(jiān)管的最新走勢(shì)上，實(shí)施統(tǒng)一的監(jiān)管，建立統(tǒng)一的監(jiān)管框架。這不僅符合未來(lái)混業(yè)體制改革的需要，而且即使是在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況下，實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)管也有利于促進(jìn)金融創(chuàng)新和加強(qiáng)對(duì)各種類型金融創(chuàng)新活動(dòng)的監(jiān)管。

3．建立并啟動(dòng)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考評(píng)和差別監(jiān)管體系，逐步構(gòu)造支持商業(yè)銀行優(yōu)化發(fā)展、加速創(chuàng)新的激勵(lì)機(jī)制。一是建立金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)優(yōu)化制度，形成有進(jìn)有退、優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。二是建立商業(yè)銀行業(yè)績(jī)綜合考評(píng)體系，形成良性競(jìng)爭(zhēng)、汰劣扶優(yōu)的市場(chǎng)化監(jiān)管機(jī)制。三是扶優(yōu)限劣，建立差別監(jiān)管制度，鼓勵(lì)發(fā)展快、管理規(guī)范的機(jī)構(gòu)加快創(chuàng)新。

4．建立并啟動(dòng)金融創(chuàng)新支持體系，逐步構(gòu)造銀行業(yè)良性有效發(fā)展的生長(zhǎng)機(jī)制。一是規(guī)范金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度。對(duì)有意逃避金融監(jiān)管、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)性強(qiáng)、潛在風(fēng)險(xiǎn)大的創(chuàng)新業(yè)務(wù)要嚴(yán)格限制，實(shí)行審批制度；對(duì)有利于增加有效利潤(rùn)、有利于增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力、有利于改進(jìn)服務(wù)的創(chuàng)新活動(dòng)要積極鼓勵(lì)，實(shí)行報(bào)備制度。二是加強(qiáng)引導(dǎo)，建立金融創(chuàng)新目標(biāo)導(dǎo)向制度。由中央銀行《金融創(chuàng)新指導(dǎo)意見(jiàn)》和《金融創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理指南》等，對(duì)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新給予窗口指導(dǎo)，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。三是建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)體系。通過(guò)分析各類創(chuàng)新業(yè)務(wù)的成本利潤(rùn)率、相關(guān)業(yè)務(wù)支持率、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度、內(nèi)控管理等指標(biāo)，形成考評(píng)機(jī)制，真正扶持那些有效益或有潛力的創(chuàng)新業(yè)務(wù)。

第5篇：銀行業(yè)監(jiān)管的原則范文

市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的基本要求

《有效銀行監(jiān)管核心原則》（以下簡(jiǎn)稱《核心原則》）中涉及市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的一共有四條原則，即原則2、原則3、原則4和原則5?！逗诵脑瓌t》原則2首先強(qiáng)調(diào)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)明確界定被監(jiān)管對(duì)象，界定對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的發(fā)照安排和執(zhí)照允許的業(yè)務(wù)范圍，即銀行允許從事哪些業(yè)務(wù)活動(dòng)、禁止從事哪些業(yè)務(wù)活動(dòng)。只有持有營(yíng)業(yè)執(zhí)照并接受銀行監(jiān)管的機(jī)構(gòu)才能辦理吸收公眾存款的業(yè)務(wù)，未經(jīng)批準(zhǔn)吸收公眾存款的行為均屬于非法行為。

《核心原則》原則3具體規(guī)定了五個(gè)方面的銀行發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)，包括銀行所有權(quán)結(jié)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、控制制度和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，董事和高級(jí)管理人員的資格審查，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)以及對(duì)外資銀行的審批。《核心原則》要求，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)能控制銀行準(zhǔn)入，制定準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，確保新的銀行機(jī)構(gòu)所有權(quán)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃合理、董事和高級(jí)管理人員合格、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理完善、包括資本金在內(nèi)的預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況良好。如果認(rèn)定申請(qǐng)人達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕審批。當(dāng)某家已成立的銀行機(jī)構(gòu)不能達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，可以據(jù)此吊銷其執(zhí)照。

除審批新銀行外，《核心原則》原則4明確了對(duì)銀行股權(quán)變動(dòng)的準(zhǔn)入管理。它要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握銀行股權(quán)的變化情況，對(duì)于超過(guò)一定持股比例的銀行股權(quán)的變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或備案同意；對(duì)于低于該持股比例的銀行股權(quán)的變動(dòng)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也要關(guān)注其對(duì)銀行控制權(quán)和管理結(jié)構(gòu)的任何不利影響。如果投資者不能滿足相關(guān)的監(jiān)管規(guī)定，或者其資格條件與新設(shè)銀行股東的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)不相一致，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有權(quán)制止這種投資，以此防止不符合條件的投資者或者惡意經(jīng)營(yíng)者規(guī)避市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管，以投資方式間接進(jìn)入銀行業(yè)。

由于銀行的收購(gòu)與投資活動(dòng)會(huì)影響銀行的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，因此，《核心原則》原則5中要求，為保持與發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)的一致性，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有權(quán)制定關(guān)于銀行重大收購(gòu)、投資活動(dòng)的審查標(biāo)準(zhǔn)，明確哪類收購(gòu)或者投資需要事先批準(zhǔn)、哪些需要事先報(bào)告。

我國(guó)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的進(jìn)展

按照我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管主要包括機(jī)構(gòu)審批、業(yè)務(wù)審查、高級(jí)管理人員任職資格審查三個(gè)方面的。我國(guó)和法規(guī)明確規(guī)定了銀行機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，如銀行機(jī)構(gòu)的設(shè)立需要符合國(guó)民的客觀需要，符合金融業(yè)發(fā)展的政策和方向，符合最低資本金及股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東資格、公司治理和內(nèi)部控制等要求；銀行開(kāi)辦新業(yè)務(wù)需要根據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，并建立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和安全保障?？傮w上看，我國(guó)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的法律法規(guī)基本健全，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入和資格的監(jiān)管比較嚴(yán)格。

銀監(jiān)會(huì)成立以后，明確了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、增強(qiáng)透明度”的監(jiān)管理念和促進(jìn)金融的穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展等六項(xiàng)良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)宣傳和實(shí)施《銀行業(yè)監(jiān)管管理法》，增強(qiáng)了依法監(jiān)管的自覺(jué)性和主動(dòng)性。在市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管方面，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)具體開(kāi)展的工作包括：明確新設(shè)商業(yè)銀行的六條標(biāo)準(zhǔn)，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果作為商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的重要依據(jù)，鼓勵(lì)城市商業(yè)銀行根據(jù)自愿和市場(chǎng)原則實(shí)施兼并重組；《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》，鼓勵(lì)民間資本和外國(guó)資本入股現(xiàn)有商業(yè)銀行；制定了《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》，加強(qiáng)對(duì)投資人及其關(guān)聯(lián)方入股金融機(jī)構(gòu)的管理。此外，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)還了《關(guān)于調(diào)整銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管方式和程序的公告》、《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》、《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)有關(guān)審批事項(xiàng)的通知》等部門規(guī)章，通過(guò)對(duì)銀行業(yè)務(wù)行政審批事項(xiàng)的規(guī)范和清理，減少和簡(jiǎn)化行政審批手續(xù)，促進(jìn)銀行業(yè)的發(fā)展和對(duì)外開(kāi)放。

但我們也清醒地看到，我國(guó)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管與《核心原則》的要求相比還存在相當(dāng)差距。例如，市場(chǎng)準(zhǔn)入審批還不夠規(guī)范、高效和透明；對(duì)銀行股東資格和股權(quán)結(jié)構(gòu)的監(jiān)管還有待完善，如對(duì)關(guān)聯(lián)股東沒(méi)有明確的界定，致使有些投資者通過(guò)關(guān)聯(lián)投資入股商業(yè)銀行，使銀行的實(shí)際控制權(quán)發(fā)生變化；對(duì)商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入設(shè)限不科學(xué)，一定程度上影響了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和有效監(jiān)管；現(xiàn)行法律、法規(guī)和規(guī)章對(duì)銀行大額收購(gòu)和投資行為以禁止性規(guī)定為主，與市場(chǎng)發(fā)展需求也不相適應(yīng)；對(duì)高級(jí)管理人員的審核不夠全面，不能對(duì)擬任人的品行、專業(yè)能力和工作業(yè)績(jī)進(jìn)行有效考核，未能建立起商業(yè)銀行高級(jí)管理人員的管理信息系統(tǒng)，包括“黑名單”制度。另外，市場(chǎng)準(zhǔn)入與持續(xù)監(jiān)管存在脫節(jié)現(xiàn)象，如對(duì)銀行高級(jí)管理人員的監(jiān)管偏重于任職資格核準(zhǔn)，未能對(duì)履行職責(zé)的情況定期作出評(píng)價(jià)。

當(dāng)前比較突出的一個(gè)是如何較好地把握支持創(chuàng)新與審慎監(jiān)管的關(guān)系。我國(guó)的商業(yè)銀行普遍存在公司治理不夠完善、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制機(jī)制不夠健全的問(wèn)題，有些銀行在開(kāi)展新業(yè)務(wù)之前，缺乏深入的市場(chǎng)調(diào)研論證，甚至對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)缺乏了解，沒(méi)有制定成型的規(guī)章制度，也缺乏對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控的能力，因此，監(jiān)管部門從我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際出發(fā)，對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)辦的一些風(fēng)險(xiǎn)較高的新業(yè)務(wù)實(shí)行審批制是必要的。但是，由于多種原因，對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)辦新業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入設(shè)限怎樣算是和合理，在政策和法規(guī)上并不十分明確。例如，在我國(guó)金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的大框架之下，對(duì)銀行業(yè)務(wù)范圍的內(nèi)涵和外延缺乏詳盡的解釋和說(shuō)明，對(duì)“新業(yè)務(wù)”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)并不明確，在這種情況下，監(jiān)管部門在審批商業(yè)銀行推出的部分具有混業(yè)經(jīng)營(yíng)傾向的創(chuàng)新產(chǎn)品時(shí)，往往需要較長(zhǎng)時(shí)間，這就對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來(lái)不利。又如，按照現(xiàn)有文件的規(guī)定，對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)辦新業(yè)務(wù)既有審慎性監(jiān)管要求，也涉及許多具體規(guī)定，由于業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理適用的部分規(guī)章是在過(guò)去若干年中由人民銀行、外匯局等部門分別、陸續(xù)的，客觀上存在本外幣業(yè)務(wù)之間、國(guó)有銀行和股份制銀行之間、中外資銀行之間業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序不統(tǒng)一的問(wèn)題，對(duì)不同類別銀行開(kāi)展同類業(yè)務(wù)形成了不同待遇。

進(jìn)一步改進(jìn)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管

面對(duì)我國(guó)銀行業(yè)改革和的新形勢(shì)，銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)制定了提高我國(guó)銀行監(jiān)管有效性的中長(zhǎng)期規(guī)劃，并正在采取一系列改進(jìn)措施，因此，今后一段時(shí)期我國(guó)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管將會(huì)有進(jìn)一步的發(fā)展，具體包括：

一是通過(guò)樹(shù)立良好的監(jiān)管理念，明確監(jiān)管事權(quán)和責(zé)任，完善市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管審核機(jī)制，保證獨(dú)立、客觀和公正地履行審批職責(zé)，提高準(zhǔn)入管理的權(quán)威性和有效性；按照《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的相關(guān)要求，制定公開(kāi)、透明的機(jī)構(gòu)審批標(biāo)準(zhǔn)和程序，公示市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管程序，提高審批效率。

二是結(jié)合對(duì)銀行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、整體布局的，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)審批中對(duì)經(jīng)營(yíng)策略和業(yè)務(wù)計(jì)劃、公司治理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)狀況、資本金來(lái)源和補(bǔ)充能力等方面的審查。

三是進(jìn)一步規(guī)范對(duì)關(guān)聯(lián)股東、銀行股權(quán)變更的管理，加強(qiáng)對(duì)股東資格的管理，對(duì)股東的資金來(lái)源、財(cái)務(wù)狀況、資本補(bǔ)充能力和誠(chéng)信狀況進(jìn)行審查。

第6篇：銀行業(yè)監(jiān)管的原則范文

內(nèi)容摘要:銀行業(yè)監(jiān)管是一個(gè)動(dòng)態(tài)的選擇過(guò)程,隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)的演變,各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的理念也在不斷更新。金融市場(chǎng)的環(huán)境變化始終會(huì)領(lǐng)先于監(jiān)管的應(yīng)對(duì)舉措和行動(dòng),任何監(jiān)管規(guī)則均會(huì)滯后于金融市場(chǎng)的發(fā)展。同時(shí),各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率也具有很大的差異性,這對(duì)轉(zhuǎn)向原則導(dǎo)向監(jiān)管提出了要求。本文基于原則導(dǎo)向監(jiān)管與規(guī)制導(dǎo)向監(jiān)管的區(qū)別,分析了原則導(dǎo)向監(jiān)管的核心、實(shí)施的基本條件及對(duì)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的啟示,并探討了我國(guó)實(shí)施原則導(dǎo)向監(jiān)管的路徑。

關(guān)鍵詞:原則導(dǎo)向監(jiān)管 核心 基本條件 路徑

銀行業(yè)監(jiān)管是一個(gè)動(dòng)態(tài)的選擇過(guò)程,隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)的演變,各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的理念也在不斷更新。布雷頓森林體系解體后,風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚并在全球市場(chǎng)傳遞。為更好地防范金融風(fēng)險(xiǎn),各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局越來(lái)越注重監(jiān)管法規(guī)的精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化和嚴(yán)格化,以約束和引導(dǎo)市場(chǎng)參與者的行為。然而,隨著金融創(chuàng)新、信息技術(shù)和金融全球化的迅猛發(fā)展,金融市場(chǎng)的環(huán)境變化始終會(huì)領(lǐng)先于監(jiān)管的應(yīng)對(duì)舉措和行動(dòng),任何監(jiān)管規(guī)則均會(huì)滯后于金融市場(chǎng)的發(fā)展。同時(shí),各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率也具有很大的差異性,這對(duì)轉(zhuǎn)向原則導(dǎo)向監(jiān)管提出了要求。就新資本協(xié)議、國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則以及英國(guó)金融監(jiān)管局(以下簡(jiǎn)稱FSA)的實(shí)踐來(lái)看,推動(dòng)原則導(dǎo)向監(jiān)管已成為國(guó)際金融監(jiān)管模式發(fā)展的一種趨勢(shì)。

原則導(dǎo)向監(jiān)管與規(guī)制導(dǎo)向監(jiān)管的區(qū)別

(一)原則導(dǎo)向監(jiān)管

原則導(dǎo)向監(jiān)管是一種結(jié)果監(jiān)管,更注重引導(dǎo),強(qiáng)調(diào)效果而不是手段。監(jiān)管者事前為銀行制定出良好的原則,鼓勵(lì)銀行采用合適的方法來(lái)遵守原則,監(jiān)管者對(duì)結(jié)果進(jìn)行檢查,并根據(jù)結(jié)果決定是否采用相應(yīng)的強(qiáng)制措施。因此,原則導(dǎo)向監(jiān)管可以減少被監(jiān)管機(jī)構(gòu)受到的具體監(jiān)管措施的約束。在這種監(jiān)管模式下,只要風(fēng)險(xiǎn)可以控制和消費(fèi)者得以正確引導(dǎo),監(jiān)管者將不再對(duì)其進(jìn)行具體的指導(dǎo)和干預(yù),可以使金融機(jī)構(gòu)更靈活地選擇履行職責(zé)的有效方式,幫助其更好地識(shí)別、控制各種風(fēng)險(xiǎn),這既滿足了監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求,又能更好地實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),提高被監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融創(chuàng)新的主動(dòng)性和積極性,有效推動(dòng)金融創(chuàng)新。同時(shí),原則導(dǎo)向監(jiān)管可以降低被監(jiān)管機(jī)構(gòu)遵從監(jiān)管規(guī)則的直接成本和間接成本。然而,在原則導(dǎo)向監(jiān)管模式下,無(wú)論是監(jiān)管當(dāng)局還是被監(jiān)管機(jī)構(gòu),都將面臨更大的不確定性。也正因?yàn)槿绱?直到2006年10月FSA才明確提出轉(zhuǎn)向原則導(dǎo)向監(jiān)管。

需要指出的是,原則導(dǎo)向監(jiān)管并不是完全廢除規(guī)則,而是更多的原則導(dǎo)向,是在規(guī)則和原則之間尋求一個(gè)平衡點(diǎn),而且無(wú)論是規(guī)則導(dǎo)向還是原則導(dǎo)向監(jiān)管,其核心都是以風(fēng)險(xiǎn)為本, 即都是將著眼點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)上,注重銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理,督促銀行建立風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

(二)規(guī)制導(dǎo)向監(jiān)管

規(guī)制導(dǎo)向監(jiān)管是一種過(guò)程控制監(jiān)管,要求監(jiān)管者對(duì)不同的機(jī)構(gòu)、機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的不同階段、不同的產(chǎn)品制定詳細(xì)的規(guī)則,并檢查被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)情況。該方法具有約束過(guò)度自由量裁權(quán),增強(qiáng)監(jiān)管穩(wěn)定性的優(yōu)點(diǎn)。但規(guī)則的制定者不能完全預(yù)計(jì)到規(guī)則所對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的未來(lái)發(fā)展情況,也不能準(zhǔn)確、清晰、完備地囊括規(guī)則制定者的目的,而且規(guī)則是否明晰或具有確定性取決于其被銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)理解的程度,監(jiān)管者和被監(jiān)管者是否達(dá)成共識(shí)。此外,規(guī)則對(duì)被監(jiān)管者的影響并不完全依靠規(guī)則本身,被監(jiān)管者對(duì)監(jiān)管的態(tài)度、對(duì)合規(guī)的激勵(lì)機(jī)制以及強(qiáng)制執(zhí)行規(guī)則的方法等都很關(guān)鍵。隨著金融全球化、金融自由化進(jìn)程的加快、金融創(chuàng)新水平的不斷提升以及信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用,金融產(chǎn)品日新月異并且越來(lái)越復(fù)雜,各家金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品的差異也越來(lái)越大,規(guī)制導(dǎo)向監(jiān)管的缺陷越來(lái)越明顯,靜態(tài)的規(guī)則跟不上動(dòng)態(tài)的發(fā)展,阻礙了金融創(chuàng)新,影響了金融效率,成為影響銀行業(yè)發(fā)展的主要因素之一。對(duì)監(jiān)管者而言,過(guò)于繁雜、細(xì)致的規(guī)制導(dǎo)向監(jiān)管導(dǎo)致其規(guī)則制定和合規(guī)成本很高,令監(jiān)管者疲于監(jiān)管。

原則導(dǎo)向監(jiān)管的核心

(一)原則導(dǎo)向監(jiān)管更強(qiáng)調(diào)監(jiān)管導(dǎo)向或效果

采用原則導(dǎo)向監(jiān)管的金融監(jiān)管當(dāng)局更加注重最終的監(jiān)管目標(biāo),而不是監(jiān)管方法或手段,也就是說(shuō)注重引導(dǎo),而不是實(shí)現(xiàn)方式。從這一意義上而言,監(jiān)管當(dāng)局實(shí)際上允許被監(jiān)管對(duì)象去判斷和決策,它應(yīng)該如何達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局的要求,如何把監(jiān)管的要求和機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)能夠有效地結(jié)合起來(lái)。舉例而言,在實(shí)施新資本協(xié)議和新的國(guó)際金融會(huì)計(jì)報(bào)告體系時(shí),涉及銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題,FSA就此明確提出,FSA只會(huì)就該風(fēng)險(xiǎn)的原因、特征以及防范原則提出指引,具體的防范措施與模型設(shè)置等都要由各家銀行根據(jù)自己的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)口味自行選擇。

(二)原則導(dǎo)向監(jiān)管更強(qiáng)調(diào)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層的責(zé)任

原則導(dǎo)向監(jiān)管主要是為了改變過(guò)分依賴過(guò)于細(xì)節(jié)而繁瑣的法規(guī)規(guī)定,更加注重強(qiáng)調(diào)高級(jí)管理人員的責(zé)任,明確高級(jí)管理層對(duì)于機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的全部責(zé)任,這是這種監(jiān)管與法規(guī)導(dǎo)向監(jiān)管的最大不同之處。英國(guó)過(guò)去在金融監(jiān)管當(dāng)中曾經(jīng)也完全是法規(guī)導(dǎo)向監(jiān)管,一個(gè)典型的標(biāo)志就是其制定的監(jiān)管法規(guī)有將近9000多頁(yè)。原則導(dǎo)向監(jiān)管會(huì)促使被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理層承擔(dān)更大的責(zé)任,同時(shí),也將賦予其更多的創(chuàng)新空間,即在如何實(shí)現(xiàn)結(jié)果方面具有更大的自主性和靈活性。例如,在新資本協(xié)議的實(shí)施過(guò)程中,FSA特別看重一家銀行的高級(jí)管理層對(duì)于新的資本協(xié)議以及該銀行準(zhǔn)備采用的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型的理解,把這個(gè)列為FSA是否批準(zhǔn)其相關(guān)模型申請(qǐng)的第一位的要素。

(三)原則導(dǎo)向監(jiān)管更強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間的聯(lián)系和溝通

隨著英國(guó)金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的不斷進(jìn)步以及英國(guó)金融市場(chǎng)的不斷完善,尤其是監(jiān)管當(dāng)局與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的充分溝通和交流,監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管理念在20世紀(jì)90年代開(kāi)始逐步變化。20世紀(jì)90年代后期和2000年以來(lái),監(jiān)管當(dāng)局從市場(chǎng)上引起和充實(shí)了很多的實(shí)際銀行業(yè)從業(yè)人員(market practitioners),這對(duì)于促進(jìn)監(jiān)管當(dāng)局改變與市場(chǎng)和被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的關(guān)系,加深對(duì)于市場(chǎng)創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的理解,幫助監(jiān)管當(dāng)局和被監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間建立一種相互的積極信任關(guān)系發(fā)揮了重要作用。這種信任,特別是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)于市場(chǎng)實(shí)際從業(yè)人員和機(jī)構(gòu)在不斷創(chuàng)新過(guò)程中對(duì)于自身風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制能力以及機(jī)構(gòu)的內(nèi)控文化的一種信任,是原則導(dǎo)向監(jiān)管的重要基礎(chǔ)。FSA相信,英國(guó)的金融機(jī)構(gòu)一般有比監(jiān)管機(jī)構(gòu)更高級(jí)的管理人員,更專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才和符合監(jiān)管當(dāng)局最低要求的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。FSA還特別注重評(píng)估一家金融機(jī)構(gòu)的文化,如果該金融機(jī)構(gòu)與監(jiān)管當(dāng)局的溝通體現(xiàn)出開(kāi)放、友好的文化,管理層又能體現(xiàn)其專業(yè)和審慎的經(jīng)營(yíng)態(tài)度,那么監(jiān)管當(dāng)局會(huì)給予這家機(jī)構(gòu)更多的信任和更大的空間。

(四)原則導(dǎo)向監(jiān)管對(duì)監(jiān)管者提出了更高的要求

采用原則導(dǎo)向監(jiān)管的金融監(jiān)管當(dāng)局要更好地進(jìn)行監(jiān)管,實(shí)際需要非常出色的判斷能力以及與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間充分和坦誠(chéng)的溝通。要做到這一點(diǎn),對(duì)于監(jiān)管人員而言,需要承擔(dān)更多的個(gè)人責(zé)任,也就是責(zé)任被個(gè)人化了。采用原則導(dǎo)向監(jiān)管,監(jiān)管人員在和被監(jiān)管對(duì)象溝通以后,必須對(duì)于機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出自己的主觀判斷,因此必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。這種判斷往往是沒(méi)有所謂的具體法規(guī)可以參考的。這種判斷對(duì)于監(jiān)管人員的專業(yè)化素質(zhì)、監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)以及職業(yè)操守提出了更高的要求。新資本協(xié)議以及新國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在許多方面都要求金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管當(dāng)局同時(shí)具有良好的判斷能力。

(五)原則導(dǎo)向監(jiān)管更強(qiáng)調(diào)激勵(lì)相容的監(jiān)管理念

金融監(jiān)管不能僅僅從監(jiān)管的目標(biāo)出發(fā)設(shè)置監(jiān)管措施,而應(yīng)參照被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),將金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和市場(chǎng)約束納入監(jiān)管范疇,引導(dǎo)這兩種力量來(lái)支持監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這種理念是巴塞爾新資本協(xié)議所提倡的,也正是原則導(dǎo)向監(jiān)管所要求的。

實(shí)施原則導(dǎo)向監(jiān)管的基本條件

監(jiān)管機(jī)構(gòu)不可能對(duì)每種風(fēng)險(xiǎn)或損失制定詳盡的監(jiān)管要求,這決定了監(jiān)管機(jī)構(gòu)必然要實(shí)施原則導(dǎo)向監(jiān)管。目前,很多國(guó)家也開(kāi)始向原則導(dǎo)向監(jiān)管轉(zhuǎn)變,但實(shí)施原則導(dǎo)向監(jiān)管需要具備以下基本條件:

監(jiān)管人員應(yīng)具備較高的專業(yè)水平。采用原則導(dǎo)向監(jiān)管的金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管人員必須能對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況作出判斷,而這種判斷往往是沒(méi)有具體法規(guī)可以參考的,這就對(duì)監(jiān)管人員的專業(yè)化素質(zhì)、監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)以及職業(yè)操守提出了更高的要求,原則導(dǎo)向監(jiān)管下的監(jiān)管人員要有更高的專業(yè)水平和良好的專業(yè)判斷能力,對(duì)于金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行狀況要足夠的熟悉和了解。

被監(jiān)管對(duì)象應(yīng)有完善的內(nèi)控制度。在原則導(dǎo)向監(jiān)管原則下,銀行而不是監(jiān)管者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、測(cè)量負(fù)責(zé),銀行必須對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)都有一套具體的管理程序,涵蓋風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別計(jì)量檢測(cè)和控制。因此,被監(jiān)管對(duì)象要有完善的內(nèi)控和高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。

監(jiān)管當(dāng)局與被監(jiān)管對(duì)象應(yīng)有良好的溝通和充分的信任。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)于市場(chǎng)從業(yè)人員和機(jī)構(gòu)在不斷創(chuàng)新過(guò)程中管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力以及機(jī)構(gòu)內(nèi)控文化的信任,是原則導(dǎo)向監(jiān)管的重要基礎(chǔ)。

實(shí)施國(guó)家必須有一個(gè)健全的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境。原則導(dǎo)向監(jiān)管要求實(shí)施國(guó)家擁有一個(gè)相對(duì)發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)、良好的金融生態(tài)環(huán)境和完善的信息披露制度,而一個(gè)健全的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境應(yīng)該是一個(gè)社會(huì)絕大多數(shù)經(jīng)濟(jì)體以誠(chéng)信為價(jià)值取向,法制健全,市場(chǎng)體系完善,宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境穩(wěn)定等。

原則導(dǎo)向監(jiān)管對(duì)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的啟示

就新資本協(xié)議、國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則實(shí)施以及FSA的實(shí)踐來(lái)看,推動(dòng)原則導(dǎo)向監(jiān)管將是一種趨勢(shì),很多國(guó)家也開(kāi)始向原則導(dǎo)向監(jiān)管轉(zhuǎn)變。但實(shí)施原則導(dǎo)向監(jiān)管至少需要具備以下基本條件:監(jiān)管當(dāng)局和被監(jiān)管對(duì)象良好的溝通和充分的信任;被監(jiān)管對(duì)象完善的內(nèi)控和高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才;金融市場(chǎng)的相對(duì)發(fā)達(dá)和充分的信息披露;監(jiān)管人員對(duì)于金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行狀況的熟悉和了解,以及監(jiān)管人員個(gè)人較高的專業(yè)水準(zhǔn)和良好的專業(yè)判斷能力。

就我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀來(lái)看,尚不完全具備實(shí)施原則導(dǎo)向監(jiān)管的外部環(huán)境和內(nèi)部條件。一是大部份商業(yè)銀行尚未建立科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu),內(nèi)部控制制度仍不健全且執(zhí)行力不強(qiáng),全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提高,專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才仍匱乏;二是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)有序化還需要一段時(shí)期,信息披露仍不充分,市場(chǎng)約束力不強(qiáng);三是風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管體系尚未完全確立,監(jiān)管信息系統(tǒng)有待完善,監(jiān)管人員的素質(zhì)有待提高;四是盡管銀監(jiān)會(huì)也實(shí)行主監(jiān)管員制度,但主監(jiān)管員的自由裁量權(quán)仍很小,難以適應(yīng)原則導(dǎo)向監(jiān)管的需要;五是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)環(huán)境仍需要進(jìn)一步改善,尤其是金融法制環(huán)境、信用環(huán)境仍是制約其可持續(xù)發(fā)展的主要因素。

盡管如此,銀監(jiān)會(huì)仍有必要對(duì)這一重要的監(jiān)管改革和動(dòng)向作進(jìn)一步的研究和關(guān)注。隨著我國(guó)銀行業(yè)的全面對(duì)外開(kāi)放,金融創(chuàng)新加快,尤其是客戶理財(cái)產(chǎn)品的跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的不可逆轉(zhuǎn),現(xiàn)在看來(lái)合理和審慎的監(jiān)管規(guī)則,明天也許就會(huì)成為金融創(chuàng)新的障礙。及早研究和采取措施,吸收原則導(dǎo)向監(jiān)管的做法,可以為我國(guó)未來(lái)的混業(yè)監(jiān)管在監(jiān)管理念、技術(shù)、人員和手段的轉(zhuǎn)變方面做好準(zhǔn)備。

在高級(jí)管理人員任職資格監(jiān)管方面,不能過(guò)分強(qiáng)調(diào)高級(jí)管理人員的學(xué)歷,而應(yīng)該重視其職業(yè)操守、從業(yè)履歷、管理經(jīng)驗(yàn)和實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,要重視其管理文化的取向。

再造監(jiān)管流程,明確各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、部門和人員的職責(zé)。目前的監(jiān)管流程存在一定的缺陷,主要表現(xiàn)在各級(jí)機(jī)構(gòu)、內(nèi)部各級(jí)部門、各級(jí)監(jiān)管人員職責(zé)不明,權(quán)利不清,缺乏自由裁量權(quán)。建議逐步界定職責(zé),允許監(jiān)管人員在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立行使其專業(yè)判斷和監(jiān)管權(quán),以提高監(jiān)管效率和效果。

樹(shù)立監(jiān)管權(quán)威。在以往的監(jiān)管工作如案件治理、合規(guī)建設(shè)和現(xiàn)場(chǎng)檢查中,監(jiān)管機(jī)構(gòu)有時(shí)向被監(jiān)管機(jī)構(gòu)傳達(dá)了要求和提示就意味著監(jiān)管行為的結(jié)束,導(dǎo)致被監(jiān)管機(jī)構(gòu)落實(shí)不力,不以為然,敷衍應(yīng)付。今后應(yīng)要求監(jiān)管部門進(jìn)一步提高監(jiān)管要求和提示的專業(yè)性和可操作性,同時(shí)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)也必須根據(jù)要求制定詳盡的整改時(shí)間表,列明哪些問(wèn)題可以在短期內(nèi)整改,哪些問(wèn)題確因客觀原因在短期內(nèi)難以整改的,必須讓監(jiān)管當(dāng)局看到被監(jiān)管機(jī)構(gòu)高層糾正問(wèn)題的決心以及創(chuàng)造條件逐步整改的具體措施。

提高監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)和判斷能力。一方面,可以直接面向被監(jiān)管機(jī)構(gòu)招聘高級(jí)監(jiān)管人員,改善與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的關(guān)系,加深對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí);另一方面,改善現(xiàn)有監(jiān)管人員的培訓(xùn)模式,側(cè)重案例授課,通過(guò)對(duì)具體案例的剖析提高判斷能力。特別需要指出的是,由于監(jiān)管人員對(duì)于新資本協(xié)議以及新的國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則的認(rèn)識(shí)還存在著很大的差距,因此,加強(qiáng)這兩個(gè)方面知識(shí)的學(xué)習(xí),充分理解其理念的精髓,是幫助監(jiān)管人員應(yīng)對(duì)監(jiān)管變化與挑戰(zhàn),逐步向原則導(dǎo)向監(jiān)管轉(zhuǎn)變的必由之路。

我國(guó)實(shí)施原則導(dǎo)向監(jiān)管的路徑

雖然我國(guó)尚不完全具備實(shí)施原則導(dǎo)向監(jiān)管的外部環(huán)境和內(nèi)部條件,但隨著我國(guó)銀行業(yè)的全面對(duì)外開(kāi)放,金融創(chuàng)新加快,尤其是客戶理財(cái)產(chǎn)品的跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的加快,應(yīng)及早研究原則導(dǎo)向監(jiān)管的做法,積極探索我國(guó)實(shí)施原則導(dǎo)向監(jiān)管的路徑。

(一)提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力

一是完善公司治理結(jié)構(gòu),建立自身的運(yùn)作自律體系。良好的公司治理是建立風(fēng)險(xiǎn)硬約束的基礎(chǔ),也是有效監(jiān)管的前提。目前我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)普遍缺乏良好公司治理的基礎(chǔ),缺乏對(duì)管理者的有效監(jiān)督,這種缺陷將直接導(dǎo)致內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理和外部監(jiān)管的失效。因此,不論是目前的監(jiān)管需要,還是為轉(zhuǎn)向原則導(dǎo)向監(jiān)管的準(zhǔn)備,切實(shí)完善我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的公司治理都是當(dāng)務(wù)之急。二是強(qiáng)化內(nèi)控建設(shè),構(gòu)建和諧健康的銀行風(fēng)險(xiǎn)文化。FSA特別注重評(píng)估一家金融機(jī)構(gòu)的文化,如果該金融機(jī)構(gòu)與監(jiān)管當(dāng)局的溝通體現(xiàn)出開(kāi)放、友好的文化,管理層又能體現(xiàn)其專業(yè)和審慎的經(jīng)營(yíng)態(tài)度,那么監(jiān)管當(dāng)局會(huì)給予這家機(jī)構(gòu)更多的信任和更大的空間。當(dāng)前各銀行金融機(jī)構(gòu)需將推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)作為合規(guī)性監(jiān)管的重點(diǎn),督促商業(yè)銀行從高層做起,認(rèn)真落實(shí)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,并以此促進(jìn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間建立和保持良性互動(dòng)關(guān)系,為原則導(dǎo)向監(jiān)管奠定基礎(chǔ)。三是進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè),提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,著重加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作,促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管理從單一向全面、從靜態(tài)到動(dòng)態(tài)、從事后向事前轉(zhuǎn)變。

(二)提高監(jiān)管有效性并適時(shí)轉(zhuǎn)向原則導(dǎo)向監(jiān)管

一是進(jìn)一步完善以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管體系,為過(guò)渡到原則導(dǎo)向監(jiān)管夯實(shí)基礎(chǔ)。二是再造監(jiān)管流程,逐步明確各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、部門和人員的職責(zé),允許監(jiān)管人員在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立行使其專業(yè)判斷和監(jiān)管權(quán)。三是強(qiáng)調(diào)監(jiān)管者和被監(jiān)管者之間的互動(dòng),各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)則的制定要參照金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),注重是否違背投資者和銀行管理層利潤(rùn)最大化,注重激勵(lì)相容,調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)自我管理風(fēng)險(xiǎn)的積極性。四是放松限制與強(qiáng)化監(jiān)管并舉,在強(qiáng)化監(jiān)管的同時(shí),逐步放松對(duì)銀行在業(yè)務(wù)創(chuàng)新、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面的限制。五是實(shí)行差別監(jiān)管,逐步過(guò)渡。我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)眾多,業(yè)務(wù)總量龐大,銀監(jiān)會(huì)應(yīng)根據(jù)不同的情況實(shí)行差別監(jiān)管,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管導(dǎo)向,進(jìn)一步健全銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和預(yù)警機(jī)制,按照風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)、中度風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)的分類排序,靈活作出監(jiān)管安排,對(duì)那些發(fā)展穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行,可以先試行原則導(dǎo)向監(jiān)管。

(三)提高監(jiān)管和被監(jiān)管人員的專業(yè)能力

一是大力培養(yǎng)銀行經(jīng)理人市場(chǎng)。原則導(dǎo)向監(jiān)管是基于金融機(jī)構(gòu)比監(jiān)管機(jī)構(gòu)更了解自己的業(yè)務(wù),也因此更了解通過(guò)什么樣的程序,采取什么樣的方案可以最有效地滿足既定的監(jiān)管目標(biāo)這一理念,更加注重強(qiáng)調(diào)高級(jí)管理人員的責(zé)任,明確高級(jí)管理層對(duì)于機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的全部責(zé)任,這就對(duì)銀行的高級(jí)管理人員提出了更高的要求,一方面要通過(guò)各種手段強(qiáng)化銀行董事會(huì)、股東和高級(jí)管理層的責(zé)任;另一方面要改進(jìn)高級(jí)監(jiān)管人員任職資格監(jiān)管,重視其職業(yè)操守和風(fēng)險(xiǎn)管理能力,并創(chuàng)造條件,引導(dǎo)公平競(jìng)爭(zhēng)的銀行職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)的形成。二是提高監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)。我國(guó)目前基層監(jiān)管人員素質(zhì)參差不齊,大部分人員沒(méi)有監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn),有的甚至不能適應(yīng)目前的監(jiān)管工作。銀監(jiān)會(huì)可以借鑒FSA做法,在加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有人員培訓(xùn)的同時(shí),從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)引進(jìn)一些專業(yè)人員充實(shí)監(jiān)管隊(duì)伍,提高監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì),改善與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系。

(四)完善信息披露制度且推進(jìn)監(jiān)管透明度建設(shè)

目前我國(guó)政府、市場(chǎng)披露和社會(huì)信用評(píng)級(jí)三個(gè)信息渠道,特別是后兩個(gè)渠道很不暢通,而信息是決定監(jiān)管效率的關(guān)鍵,特別是在原則導(dǎo)向監(jiān)管模式中,監(jiān)管者主要依賴從銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中輸出信息來(lái)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況作出判斷,若無(wú)透明的信息,基于原則的監(jiān)管則是混亂而失敗的。為此,應(yīng)盡快完善信息披露制度。第一,國(guó)家要盡快完善信息披露的立法及制度安排。第二,各銀行金融機(jī)構(gòu)要建立與相關(guān)信息披露要求相適應(yīng)的內(nèi)部控制運(yùn)作流程,以現(xiàn)有的信息披露為基礎(chǔ),借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),逐步落實(shí)核心原則,按CorePrinciplesMethodologg2006(即CMP2006)的有關(guān)規(guī)定向監(jiān)管者披露有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理信息。第三,培育更專業(yè)更有公信力的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu),對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客觀公正的評(píng)價(jià)。

(五)促進(jìn)金融市場(chǎng)發(fā)展且改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)環(huán)境

目前,我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)環(huán)境仍需要進(jìn)一步改善,雖然金融市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大,市場(chǎng)參與主體日趨廣泛,但與國(guó)外成熟的金融市場(chǎng)相比,仍存在諸多亟待完善的地方,尤其是金融法制環(huán)境、信用環(huán)境仍是制約銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的主要因素,也嚴(yán)重影響了監(jiān)管的有效性。為此,首先要進(jìn)一步建立、完善金融法規(guī),出臺(tái)相應(yīng)的監(jiān)管法規(guī),既保證監(jiān)管當(dāng)局的權(quán)威性和獨(dú)立性,同時(shí)又規(guī)范監(jiān)管行為,保證監(jiān)管的有效性;其次,要進(jìn)一步促進(jìn)金融市場(chǎng)建設(shè),為銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展、金融創(chuàng)新提供更大的平臺(tái);最后,要進(jìn)一步優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境,營(yíng)造誠(chéng)實(shí)守信的信用環(huán)境,加強(qiáng)誠(chéng)信體系建設(shè),重視外部評(píng)級(jí)的作用,增強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)督力度。

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第7篇：銀行業(yè)監(jiān)管的原則范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)社會(huì)責(zé)任；赤道原則；銀行業(yè)；金融機(jī)構(gòu)

中圖分類號(hào)：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2016（12）-0070-03

企業(yè)社會(huì)責(zé)任是第一次工業(yè)革命后現(xiàn)代意義上的企業(yè)模式開(kāi)始逐漸成型后，在企業(yè)積累和社會(huì)財(cái)富達(dá)到一定程度下，企業(yè)意識(shí)到社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展是保證自身可持續(xù)發(fā)展的條件的背景下產(chǎn)生的企業(yè)管理理念之一。經(jīng)過(guò)20世紀(jì)歐美國(guó)家興起的企業(yè)責(zé)任社會(huì)運(yùn)動(dòng)的推動(dòng)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念被廣泛接收，如每年一度的《財(cái)富》、《福布斯》評(píng)選的世界企業(yè)排名等，都會(huì)將企業(yè)社會(huì)責(zé)任貢獻(xiàn)作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)之一予以參考。與企業(yè)社會(huì)責(zé)任概念被普遍接受相應(yīng)地也產(chǎn)生了一些與此相關(guān)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，諸如赤道原則就被認(rèn)為是企業(yè)在環(huán)境保護(hù)方面踐行社會(huì)責(zé)任的最高標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任理念是在上世紀(jì)改革開(kāi)放后，在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與中逐步接受并實(shí)施的，是我國(guó)企業(yè)自身內(nèi)省與社會(huì)外部要求共同推動(dòng)的結(jié)果。

2006年，浦發(fā)銀行公布了我國(guó)銀行業(yè)的第一份商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任報(bào)告。2007年，為了倡導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在自身發(fā)展的同時(shí)履行社會(huì)責(zé)任，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任的意見(jiàn)》，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要履行的社會(huì)責(zé)任進(jìn)行了界定。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其股東、員工、金融消費(fèi)者、政府等利益相關(guān)者以及經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展所應(yīng)承擔(dān)的道義責(zé)任和法定責(zé)任都屬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任。文件明確指出銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，要積極保護(hù)股東、債權(quán)人、消費(fèi)者、員工等利益相關(guān)者的權(quán)益，致力于環(huán)境保護(hù)及公共利益維護(hù)等公益事業(yè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。

一、我國(guó)銀行業(yè)在環(huán)境保護(hù)中的作為分析

從中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)外的年度中國(guó)銀行業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告看出，針對(duì)社會(huì)責(zé)任工作，2011年，4家銀行專設(shè)了工作部門，20家銀行明確了工作承擔(dān)部門，20多家銀行了社會(huì)責(zé)任報(bào)告，10家銀行制定了社會(huì)責(zé)任相關(guān)信息披露、工作指引等管理制度。2012年，23家銀行明確了工作的責(zé)任部門，并制定了信息披露等專項(xiàng)責(zé)任管理制度，49家銀行了社會(huì)責(zé)任報(bào)告；2013年底，12家銀行形成了社會(huì)責(zé)任指標(biāo)體系，15家銀行出臺(tái)了社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略規(guī)劃，15家銀行制定了社會(huì)責(zé)任專項(xiàng)制度；2014年末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事社會(huì)責(zé)任工作的專職員工達(dá)1，200余人?！?015年中國(guó)銀行業(yè)社會(huì)責(zé)任報(bào)告》顯示，截至2015年末，69家機(jī)構(gòu)了社會(huì)責(zé)任報(bào)告或可持續(xù)發(fā)展報(bào)告，110家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)明確了社會(huì)責(zé)任理念，專職從事社會(huì)責(zé)任工作的員工達(dá)到3，315余人。

從責(zé)任報(bào)告披露的綠色信貸發(fā)放數(shù)據(jù)看，2012年全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸余額為6.14萬(wàn)億元、2013年5.98萬(wàn)億元、2014年7.59萬(wàn)億元，2015年8.08萬(wàn)億元。其中，數(shù)據(jù)顯示21家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸余額2013年5.2萬(wàn)億元，2014年6.01萬(wàn)億元，2015年達(dá)7.01萬(wàn)億元。2013-2015年，21家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸余額在各項(xiàng)貸款的占比分別為8.7%、9.33%、9.68%。

從戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款數(shù)據(jù)看，2011年、2012年全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款分別為3634億元、3866億元，發(fā)放節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目貸款分別為1.47f億元、3.58萬(wàn)億元，2013-2015年21家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款分別為2.1萬(wàn)億元、2.2萬(wàn)億元、2.4萬(wàn)億元。

發(fā)放節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目貸款及支持節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目數(shù)量的數(shù)據(jù)顯示，2011-2015年全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的節(jié)能環(huán)保貸款余額分別為1.47萬(wàn)億元、3.58萬(wàn)億元、1.60萬(wàn)億元、1.87萬(wàn)億元和2.32萬(wàn)億元，支持節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目數(shù)量分別為9349個(gè)、10，874個(gè)、14403個(gè)、15718個(gè)、2.31萬(wàn)個(gè)。

從披露的數(shù)據(jù)看出，中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸發(fā)放余額總量規(guī)模不斷擴(kuò)大，且大型商業(yè)銀行貢獻(xiàn)最大，雖然中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)特別是21家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的綠色信貸數(shù)量在總體貸款發(fā)放數(shù)量中的占比在穩(wěn)步攀升，但綠色信貸在各項(xiàng)貸款中占比依然較小。2011-2015年五年間，銀行業(yè)支持節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目貸款余額、支持節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目數(shù)量都呈現(xiàn)大幅上升態(tài)勢(shì)，2015年節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目貸款余額較2011年增加了80%，節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目支持?jǐn)?shù)量2015年較2011年增加了1.5倍。中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)的數(shù)據(jù)顯示，截至2016年6月末，21家主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色信貸余額達(dá)7.26萬(wàn)億元，占各項(xiàng)貸款的9.0%，其中戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)貸款余額1.69萬(wàn)億元，節(jié)能環(huán)保項(xiàng)目和服務(wù)貸款余額5.57萬(wàn)億元。銀行業(yè)在促進(jìn)環(huán)境保護(hù)中的貢獻(xiàn)越來(lái)越大，但作為空間依然巨大。

二、我國(guó)銀行業(yè)接受赤道原則的基本情況和原因分析

在我國(guó)，銀行貸款一直在項(xiàng)目融資中占據(jù)重要比例，銀行業(yè)通過(guò)其資金投向和數(shù)量，體現(xiàn)其金融機(jī)構(gòu)的杠桿作用和金融資源配置功能，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展方面發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。目前，國(guó)際上評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)在環(huán)境保護(hù)方面履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的最高標(biāo)準(zhǔn)，通常認(rèn)為是赤道原則。根據(jù)赤道原則網(wǎng)站的最新數(shù)據(jù)，目前全世界已有35個(gè)國(guó)家的85家大型跨國(guó)銀行正式宣布接受赤道原則，項(xiàng)目融資總額覆蓋全世界70%的項(xiàng)目融資。在這85家赤道銀行中，不但包括如花旗銀行、德意志銀行等世界主流商業(yè)銀行，還包括發(fā)展中國(guó)家如烏拉圭、智利等國(guó)家的商業(yè)銀行，我國(guó)正式對(duì)外宣布接受赤道原則的只有興業(yè)銀行一家。赤道原則作為世界主要金融機(jī)構(gòu)制定的，旨在判斷、評(píng)估和管理項(xiàng)目融資中社會(huì)與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的自愿性原則，確立了金融機(jī)構(gòu)遵守企業(yè)社會(huì)責(zé)任的標(biāo)準(zhǔn)，已發(fā)展為國(guó)際項(xiàng)目融資領(lǐng)域內(nèi)的行業(yè)慣例，是成為國(guó)際主流商業(yè)銀行的趨勢(shì)。而我國(guó)僅有興業(yè)銀行接受了赤道原則，我國(guó)商業(yè)銀行要在國(guó)際項(xiàng)目融資領(lǐng)域提高參與度，在國(guó)際項(xiàng)目的銀團(tuán)貸款中提高份額，必然要參照花旗銀行、國(guó)際金融公司等國(guó)際金融機(jī)構(gòu)，注重對(duì)項(xiàng)目的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，接受并實(shí)施赤道原則，這樣才有助于提高我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，在國(guó)際金融規(guī)則的制定中取得話語(yǔ)權(quán)。

分析我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)接受赤道原則程度不高的原因，主要有兩個(gè)方面：

（一）從赤道原則的自身特征看。一是赤道原則的產(chǎn)生是大型金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展到一定規(guī)模背景下，為協(xié)調(diào)促進(jìn)自身與社會(huì)可持續(xù)發(fā)展，自發(fā)起草的履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任的行業(yè)規(guī)則，雖然其內(nèi)容根據(jù)實(shí)際進(jìn)行過(guò)修訂和補(bǔ)充，但其仍屬行業(yè)慣例范疇，無(wú)強(qiáng)制要求，由金融機(jī)構(gòu)自愿選擇接受，不具有法律法規(guī)的強(qiáng)制約束性。二是接受赤道原則針對(duì)的項(xiàng)目融資的環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)融資方及融資需求者都提出了具體要求和操作框架，增加了金融機(jī)構(gòu)的人力、物力及時(shí)間成本。三是由于赤道原則不屬于法律法規(guī)、監(jiān)督管理范疇，其執(zhí)行情況的監(jiān)督通常為非政府組織、媒體及其他民間力量。在國(guó)外，非政府組織發(fā)展非常成熟，在社會(huì)監(jiān)督中發(fā)揮著重要作用，綠色和平組織等非政府組織不但工作具有完整體系，在社會(huì)規(guī)則的制定中享有話語(yǔ)權(quán)，對(duì)接受赤道原則的金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成了壓力。

（二）從金融機(jī)構(gòu)角度看。首先是在經(jīng)濟(jì)利益與環(huán)境保護(hù)之間的選擇。我國(guó)改革開(kāi)放后的快速發(fā)展時(shí)期，是我國(guó)第一、二產(chǎn)業(yè)，銀行行業(yè)快速發(fā)展壯大的關(guān)鍵時(shí)期，在提出經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展及經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型觀念前，與世界發(fā)達(dá)國(guó)家的工業(yè)化發(fā)展道路一樣，以犧牲環(huán)境換發(fā)展。國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)接受赤道原則后，由于環(huán)境和社會(huì)因素的評(píng)估形成較為嚴(yán)格的信貸審批條件，會(huì)減少在一些涉及國(guó)計(jì)民生的大型項(xiàng)目上的融資成功率，或要求其增加額外成本以消除對(duì)環(huán)境的影響。不但銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成本增加，同時(shí)項(xiàng)目還本付息的凈營(yíng)業(yè)收入減少，會(huì)導(dǎo)致銀行盈利減少，經(jīng)濟(jì)利益受到影響，銀行通常都會(huì)偏向保護(hù)經(jīng)濟(jì)利益。其次，赤道原則的內(nèi)容均為原則性的框架要求，需各金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自身實(shí)際情況在內(nèi)部治理與業(yè)務(wù)管理中進(jìn)行相應(yīng)的轉(zhuǎn)化和整合。宣布接受赤道原則，意味著銀行機(jī)構(gòu)在國(guó)際項(xiàng)目融資中要遵守項(xiàng)目所在國(guó)家社會(huì)環(huán)境保護(hù)的相關(guān)法律法規(guī)等要求，提高了銀行機(jī)構(gòu)的運(yùn)行成本。在國(guó)內(nèi)項(xiàng)目融資中，對(duì)于一般項(xiàng)目建設(shè)通常會(huì)涉及的拆遷、少數(shù)民族、土著文化、裝備技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等方面的規(guī)范普遍相對(duì)落后，這樣可能導(dǎo)致在開(kāi)展項(xiàng)目環(huán)境評(píng)估時(shí)無(wú)法找到規(guī)范依據(jù)，而銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)宣布接受并實(shí)施赤道原則后，媒體、非政府組織及輿論機(jī)構(gòu)對(duì)各環(huán)節(jié)的嚴(yán)密關(guān)注，會(huì)形成監(jiān)督壓力，驅(qū)使銀行機(jī)構(gòu)不主動(dòng)接受赤道原則。

三、對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的建議

（一）監(jiān)管部門應(yīng)引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任作為價(jià)值導(dǎo)向。監(jiān)督管理部門應(yīng)加大赤道原則的宣傳力度，引導(dǎo)商業(yè)銀行把可持續(xù)發(fā)展與社會(huì)責(zé)任履行提升到戰(zhàn)略層面，調(diào)整單純以追求股東利益最大化為目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)方式，在經(jīng)營(yíng)和管理中充分考慮環(huán)境保護(hù)和社會(huì)進(jìn)步等多方因素，協(xié)調(diào)好自身可持續(xù)發(fā)展與環(huán)境可持續(xù)發(fā)展間的關(guān)系，循序漸進(jìn)地推動(dòng)有條件的商業(yè)銀行接納赤道原則。

（二）建立健全相關(guān)法律制度。中國(guó)人民銀行等七部委《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》的下發(fā)，明確了我國(guó)綠色金融發(fā)展的主要內(nèi)容，但從起步到成熟，還需足夠長(zhǎng)時(shí)間的培育。在政策法規(guī)制定上，應(yīng)以引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放“綠色信貸”促進(jìn)節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)為根本目標(biāo)，將赤道原則的精神融入到“綠色信貸”管理，融入到綠色金融體系構(gòu)建環(huán)節(jié)，制定出貼近赤道原則要求又符合我國(guó)實(shí)際的操作實(shí)施細(xì)則。在我國(guó)綠色債券、綠色發(fā)展基金、環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)已經(jīng)出現(xiàn)并快速發(fā)展的初期，應(yīng)根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，研究制定相應(yīng)監(jiān)管細(xì)則，同時(shí)加快生態(tài)補(bǔ)償、綠色貿(mào)易、環(huán)境稅等環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的研究進(jìn)程，以經(jīng)濟(jì)杠桿調(diào)節(jié)企業(yè)環(huán)境行為。金融監(jiān)管部門要積極引導(dǎo)銀行履行環(huán)保責(zé)任，將銀行落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)、控制污染企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)等納入監(jiān)管范圍。

（三）加大信息共享和環(huán)保行為激勵(lì)力度。央行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)與環(huán)保監(jiān)管部門的合作深度和廣度，協(xié)調(diào)環(huán)境保護(hù)各相關(guān)監(jiān)管部門及時(shí)將環(huán)保信息納入征信系統(tǒng)，提高征信系統(tǒng)的環(huán)保信息數(shù)據(jù)采集的覆蓋面，拓寬環(huán)保信息數(shù)據(jù)共享范圍，為金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展融資提供全面、及時(shí)的信息參考。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)糾正單純以股東利益最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的理念，積極響應(yīng)落實(shí)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型政策，順應(yīng)國(guó)家構(gòu)建綠色金融體系的趨勢(shì)，在項(xiàng)目融資中將項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響作為主要因素予以考慮，大力支持環(huán)保項(xiàng)目的融資需求，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管部門應(yīng)建立商業(yè)銀行環(huán)保貢獻(xiàn)激勵(lì)機(jī)制，對(duì)在項(xiàng)目融資中積極開(kāi)展環(huán)境影響審慎審查的金融機(jī)構(gòu)行為進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和宣傳，使履行環(huán)保社會(huì)責(zé)任的銀行受到激勵(lì)，強(qiáng)化銀行業(yè)的環(huán)保責(zé)任意識(shí)，在行業(yè)內(nèi)部形成示范激勵(lì)作用。

（四）定向開(kāi)展專業(yè)人才培養(yǎng)。對(duì)于中國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)而言，要在國(guó)際項(xiàng)目融資市場(chǎng)中增加份額，接受國(guó)際慣例是必然選擇?？刹扇∨扇烁皣?guó)際金融公司、花旗銀行等開(kāi)展交流學(xué)習(xí)等方式，加大赤道原則研究性人才的培養(yǎng)力度，開(kāi)展因地制宜的赤道原則宣傳的同時(shí)，將赤道原則與我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)治理相結(jié)合，在內(nèi)部治理中進(jìn)行符合赤道原則要求的內(nèi)部整合，為正式接受赤道原則做好支持和準(zhǔn)備。

參考文獻(xiàn)

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The Empirical Analysis on the Present Situation of Fulfilling Social Responsibilities of China’s Banking Sector under the Perspective of Equator Principles

WANG Chengyao

（Xi’an Branch PBC， Xi’an Shaanxi 710075）

第8篇：銀行業(yè)監(jiān)管的原則范文

一、傳統(tǒng)銀行業(yè)監(jiān)管方式的缺陷

傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管一直圍繞著兩個(gè)出發(fā)點(diǎn)展開(kāi)：一是制定各項(xiàng)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)和合規(guī)要求，要求金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)指標(biāo)不得低于或高于規(guī)定值；二是構(gòu)筑公共安全網(wǎng)，提供隱性或公開(kāi)的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)保護(hù)，以保護(hù)債權(quán)人、尤其是個(gè)人儲(chǔ)戶的利益。這種傳統(tǒng)的銀行業(yè)監(jiān)管方式確實(shí)在一定程度上減弱了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)了存款人的利益。但隨著銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境及其自身的不斷發(fā)展變化，這種方式逐漸顯露出它的缺陷。90年代以來(lái)，銀行業(yè)虧損倒閉的事件頻頻發(fā)生，如巴林銀行、里昂信貸、大和銀行、住友銀行等先后陷入經(jīng)營(yíng)困境，造成巨額損失。這進(jìn)一步說(shuō)明了，現(xiàn)在的金融環(huán)境下傳統(tǒng)的監(jiān)管方式已是難以適從，面臨著巨大挑戰(zhàn)：

1．金融自由化侵蝕了傳統(tǒng)監(jiān)管方式的基礎(chǔ)。地看，監(jiān)管者為防范風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的監(jiān)管活動(dòng)，與國(guó)際銀行界為開(kāi)拓市場(chǎng)而進(jìn)行的金融創(chuàng)新，常常表現(xiàn)為不斷推進(jìn)的動(dòng)態(tài)博奕過(guò)程。如果說(shuō)60年代和70年代的金融管制與金融創(chuàng)新基本上處于一種“貓鼠追逐”的狀況，那么，進(jìn)入80年代，西方掀起金融自由化浪潮，許多國(guó)家放松了對(duì)銀行業(yè)的管制，由此使得金融業(yè)務(wù)大量交叉滲透，表外業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)異常迅速，其中金融衍生工具的迅猛發(fā)展也成為金融自由化過(guò)程中最重要的。

雖然金融自由化和金融危機(jī)間并無(wú)直接的關(guān)系，但許多銀行體系卻隨著自由化經(jīng)歷了嚴(yán)重的。特別是沒(méi)有健全嚴(yán)密的內(nèi)控體系和審慎的監(jiān)管體系，致使不斷發(fā)展的銀行業(yè)中所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)迅速增加。如金融衍生工具刺激了越來(lái)越多的國(guó)際銀行從事投機(jī)交易，金融衍生工具也就由避免風(fēng)險(xiǎn)的金融工具變成了最危險(xiǎn)的金融工具?！疤摂M經(jīng)濟(jì)”的不斷膨脹，已越來(lái)超脫離實(shí)際經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，并使得銀行業(yè)傳統(tǒng)的監(jiān)管方式日益捉襟見(jiàn)肘。

2．銀行兼并浪潮向傳統(tǒng)的監(jiān)管方式提出了新的挑戰(zhàn)。90年代以來(lái)，國(guó)際銀行業(yè)并購(gòu)事件層出不窮，形成席卷全球的銀行兼并浪潮。銀行業(yè)的兼并風(fēng)潮向傳統(tǒng)的監(jiān)管方式提出了新的挑戰(zhàn)。首先，銀行業(yè)的兼并加強(qiáng)了銀行業(yè)的集中程度。銀行業(yè)的集中，一方面可以提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，另一方面也容易因風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)而積重難返。西方金融界有一種說(shuō)法；“太大了，以致不能破產(chǎn)”。超級(jí)銀行、巨型銀行出現(xiàn)問(wèn)題甚至是倒閉，對(duì)金融體系、甚至于整個(gè)經(jīng)濟(jì)意味著災(zāi)難性的打擊。1986年美國(guó)大陸伊利諾斯銀行和1995年巴林銀行的危機(jī)，都曾引起國(guó)際金融界的巨大恐慌。因此，如何加強(qiáng)對(duì)越來(lái)越多的超級(jí)銀行、巨型銀行的監(jiān)管，是國(guó)際銀行監(jiān)管所面臨的一個(gè)新課題。其次，銀行業(yè)的兼并風(fēng)潮使全球金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)逐步進(jìn)入壟斷競(jìng)爭(zhēng)。因此，防止超級(jí)壟斷、維護(hù)平等競(jìng)爭(zhēng)秩序、防止金融風(fēng)險(xiǎn)在惡性競(jìng)爭(zhēng)中累積，就成為監(jiān)管當(dāng)局最為迫切的任務(wù)之一。第三，銀行業(yè)的兼并在推動(dòng)銀行規(guī)模擴(kuò)大的同時(shí)，也逐漸沖淡了銀行業(yè)與證券、保險(xiǎn)等行業(yè)的界限，新興的超級(jí)銀行業(yè)務(wù)品種繁多，業(yè)務(wù)區(qū)域遍布全球，這無(wú)疑加大了國(guó)際銀行監(jiān)管的難度，使各項(xiàng)監(jiān)管措施更加難以及時(shí)、準(zhǔn)確、有效地實(shí)施。

3.全球銀行業(yè)的國(guó)際化對(duì)穩(wěn)健的銀行監(jiān)管提出了新的要求。銀行國(guó)際化在給國(guó)際金融市場(chǎng)帶來(lái)空前繁榮的同時(shí)，也帶來(lái)了巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)國(guó)際清算銀行1996年的統(tǒng)計(jì)，在銀行業(yè)為主導(dǎo)的外匯交易市場(chǎng)上，日交易規(guī)模估計(jì)可達(dá)1．2萬(wàn)億美元，幾乎為1989年的兩倍；許多商業(yè)銀行進(jìn)行大量風(fēng)險(xiǎn)極高的OTC交易，到1995年3月底，合約總額達(dá)41萬(wàn)億美元。由于國(guó)際銀行間的業(yè)務(wù)往來(lái)空前增加，風(fēng)險(xiǎn)的累積、擴(kuò)散十分迅捷，在全球支付與清算系統(tǒng)中，一旦某家銀行出現(xiàn)問(wèn)題不能按時(shí)清算，必然會(huì)造成全球性的連鎖反應(yīng)。

4．轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)和新興市場(chǎng)的發(fā)展要求調(diào)整國(guó)際銀行業(yè)的監(jiān)管。轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)和新興市場(chǎng)的發(fā)展，使得這些國(guó)家的銀行業(yè)獲得了新的發(fā)展空間。在世界經(jīng)濟(jì)一體化浪潮的推動(dòng)下，一方面發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行業(yè)在轉(zhuǎn)型和新興市場(chǎng)的發(fā)展?jié)摿陀麢C(jī)會(huì)的吸引下，開(kāi)始向這些地區(qū)擴(kuò)張；與此同時(shí)，發(fā)展中國(guó)家也紛紛加快金融改革步伐，如推進(jìn)本幣自由兌換、開(kāi)放金融市場(chǎng)、放松外資銀行進(jìn)入管制和國(guó)際資本流動(dòng)管制，并在國(guó)外廣泛設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，這就使得轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)和新興市場(chǎng)在國(guó)際銀行業(yè)中的重要性不斷趨于上升。但是，在傳統(tǒng)的國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管原則的制定中，考慮轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)和新興市場(chǎng)方面十分有限，這就使得原來(lái)的監(jiān)管原則對(duì)于新興市場(chǎng)和轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)來(lái)說(shuō)顯得有些隔靴搔癢。

二、有效銀行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容

“如何適應(yīng)新的變化情況來(lái)建立一套有效的監(jiān)管制度”、“如何提高監(jiān)管當(dāng)局反金融危機(jī)的能力”是各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局在不斷思考和不斷控制的問(wèn)題，巴塞爾委員會(huì)1997年推出的“核心原則”和新近公布的“新資本協(xié)議框架”正是這樣一種努力所取得的成果。這些成果表明，一套有效的銀行監(jiān)管機(jī)制具備這樣一些因素：

1．進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。1988年 “巴塞爾協(xié)議”起草時(shí)，由于銀行業(yè)仍側(cè)重于傳統(tǒng)的銀行業(yè)職能，信用風(fēng)險(xiǎn)被視為最重要的風(fēng)險(xiǎn)要素。但是，隨著國(guó)際金融市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展和銀行業(yè)國(guó)際化趨勢(shì)的增強(qiáng)，僅僅管理信用風(fēng)險(xiǎn)也就難以滿足有效監(jiān)管的要求了。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)除、操作風(fēng)除、風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，成為銀行業(yè)監(jiān)管的一個(gè)重要趨勢(shì)。在各個(gè)局部風(fēng)險(xiǎn)的管理方面，巴塞爾委員會(huì)的探索也是富有代表性的。巴塞爾委員會(huì)的“銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則”和 “新資本協(xié)議框架”，更使防范銀行業(yè)風(fēng)鹼的視野大大拓寬。金融機(jī)構(gòu)自身也正在努力提高資本充足率的同時(shí)，認(rèn)真考慮如何控制交易風(fēng)除。可以說(shuō)，銀行業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)期。

2．加強(qiáng)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制。90年中期，“巴林風(fēng)暴”和“大和風(fēng)波”使國(guó)際金融界大為震驚。對(duì)于這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)案例，人們的一個(gè)共識(shí)是：巴林銀行倒閉和大和銀行巨額虧損的根源在于內(nèi)部控制系統(tǒng)不完善。這同時(shí)也說(shuō)明，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管是銀行風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵所在，離開(kāi)商業(yè)銀行完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，外部監(jiān)管的有效性是難以得到保證的。因此，在強(qiáng)化中央銀行外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的同時(shí)，需要商業(yè)銀行加強(qiáng)其內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和市場(chǎng)監(jiān)督。新西蘭儲(chǔ)備銀行于1996年1月起推行新的監(jiān)管制度，提出央行雖然有責(zé)任保護(hù)銀行體系，但是當(dāng)銀行出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，中央銀行不再出面挽救，并希望商業(yè)銀行完善其內(nèi)部控制制度。這項(xiàng)改革旨在完善商業(yè)銀行在存款保險(xiǎn)和央行挽救下產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)問(wèn)題，避免銀行過(guò)度冒險(xiǎn)，刺激銀行加強(qiáng)控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高董事會(huì)的管理質(zhì)量。德意志銀行為加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督控制，實(shí)行全員控制和全員監(jiān)督，即有專業(yè)控制，又有地區(qū)和部門控制，職責(zé)明確，責(zé)任到人，已形成一套較為和完整的內(nèi)部管理體系。英國(guó)的巴克萊銀行努力準(zhǔn)確衡量經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，在放款時(shí)，還對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)設(shè)立特殊的準(zhǔn)備金。

3．改善信息披露制度，引入市場(chǎng)約束。準(zhǔn)確、及時(shí)、充分地獲取和處理各種信息，是對(duì)銀行業(yè)實(shí)施有效監(jiān)管的一個(gè)基本前提。因此，完善信息披露制度也成為對(duì)銀行業(yè)加強(qiáng)監(jiān)管的一個(gè)重要的趨勢(shì)。巴塞爾委員會(huì)新近推遲的“新資本框架協(xié)議”對(duì)銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了具體的要求。新框架充分肯定了是具有迫使銀行有效而合理的分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用，穩(wěn)健的、經(jīng)營(yíng)良好的銀行可以以更為有利的價(jià)格和條件從投資者、債權(quán)人、存款及其他交易對(duì)手那里獲得資金；而風(fēng)險(xiǎn)程度高的銀行在市場(chǎng)中則處于不利地位，它們必須支付更高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)、提供額外的擔(dān)?；虿扇∑渌踩胧?。于是，這種市場(chǎng)懲罰機(jī)制可以促使銀行保持充足的資本水平，支持監(jiān)管當(dāng)局更有效地工作。為了確保市場(chǎng)約束的有效實(shí)施，必然要求建立銀行信息披露制度。新資本協(xié)議框架中所要求的信息披露的潛在參照標(biāo)準(zhǔn)是美國(guó)的銀行信息披露要求，如大型銀行要求按季度披露范圍廣泛的風(fēng)險(xiǎn)信息。

4．建立起銀行監(jiān)管的國(guó)際合作機(jī)制。隨著銀行業(yè)的國(guó)際化，金融風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)家之間相互轉(zhuǎn)移、擴(kuò)散的趨勢(shì)不斷增強(qiáng)，加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的國(guó)際合作變得日益重要和迫切，全球性統(tǒng)一監(jiān)管成為大勢(shì)所趨。在全球性統(tǒng)一監(jiān)管的進(jìn)程中，巴塞爾委員會(huì)、國(guó)際貨幣基金組織等國(guó)際機(jī)構(gòu)發(fā)揮了重要作用。，國(guó)際銀行監(jiān)管的雙邊合作盡管少些，雙邊信息溝通的主要形式是監(jiān)管當(dāng)局之間的非正式交流，但由于非常及時(shí)和靈活，同樣起到了溝通信息的作用，在處理銀行危機(jī)時(shí)尤其如此。

概括地說(shuō)，有效銀行監(jiān)管的核心內(nèi)容包括全面風(fēng)險(xiǎn)管理、外部監(jiān)管、內(nèi)部控制以及市場(chǎng)約束四大支柱，且這四大支柱是緊密聯(lián)系在一起的。

三、有效銀行監(jiān)管機(jī)制中監(jiān)管主體的選擇

一些國(guó)家負(fù)責(zé)體制改革和銀行立法的官方組織幾乎都提出了應(yīng)該由誰(shuí)來(lái)履行銀行業(yè)監(jiān)管職能的。對(duì)于轉(zhuǎn)軌的來(lái)講，認(rèn)真、謹(jǐn)慎地思考這一問(wèn)題顯得尤為重要。因此，銀行業(yè)監(jiān)管的這種制度結(jié)構(gòu)和決策過(guò)程涉及許多利益并從根本上決定著銀行業(yè)監(jiān)管的效果。

綜觀世界各國(guó)，銀行業(yè)監(jiān)管主體有由中央銀行負(fù)責(zé)的，有由財(cái)政部門負(fù)責(zé)的，有由政府設(shè)立專門的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的和由中央銀行聯(lián)合其他銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)的，形式不一而足（具體見(jiàn)表1）。但近年來(lái)，面對(duì)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的激化、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上升和銀行業(yè)監(jiān)管難度增加的現(xiàn)實(shí)，國(guó)際上銀行業(yè)監(jiān)管主體有了相應(yīng)的變化：一方面原來(lái)有些國(guó)家多頭、重疊的金融主體逐漸趨向單一。另一方面，許多國(guó)家中央銀行的監(jiān)管職能得到不斷強(qiáng)化。

對(duì)于中央銀行作為主體的監(jiān)管形式，人們不免會(huì)有這樣的疑問(wèn)：一是中央銀行是否應(yīng)獨(dú)立承擔(dān)監(jiān)管職能；二是央行一身二任是否其銀行業(yè)監(jiān)管職能的發(fā)揮。參照各國(guó)經(jīng)驗(yàn)，我們可以做這樣一番思考：

首先，中央銀行是否是作為監(jiān)管主體的最佳選擇。從和一般意義上講，在市場(chǎng)條件下，銀行業(yè)監(jiān)管主體問(wèn)題主要取決于監(jiān)管的特點(diǎn)。與其他管制政策相比較，銀行業(yè)監(jiān)管特點(diǎn)在于它的公益性、廣泛性和復(fù)雜性。銀行業(yè)監(jiān)管的復(fù)雜性又主要體現(xiàn)為其專業(yè)性和技術(shù)性。銀行業(yè)監(jiān)管主體問(wèn)題的這些特點(diǎn)從理論和邏輯上規(guī)定了有效的監(jiān)管制度應(yīng)當(dāng)在一個(gè)更為特定和一般的制度結(jié)構(gòu)中產(chǎn)生。這種特定和一般性的銀行業(yè)監(jiān)管制度結(jié)構(gòu)從理論和探索的意義上看，至少包括以下要點(diǎn)：（1）銀行業(yè)監(jiān)管主體的充分獨(dú)立性和自主性；（2）金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的技術(shù)性和專業(yè)性；（3）金融監(jiān)管的分支機(jī)構(gòu)與集中統(tǒng)

上述規(guī)定性表明，只要中央銀行具備充分的獨(dú)立性，并且賦予其監(jiān)管金融業(yè)的職權(quán)，那么它就構(gòu)成金融監(jiān)管主體或機(jī)構(gòu)的最佳選擇。這不僅因?yàn)榻鹑诒O(jiān)管的某些目標(biāo)與中央銀行的貨幣政策目標(biāo)直接相關(guān)，而且還在于中央銀行所具備的法律地位、與銀行的廣泛聯(lián)系、高度的專業(yè)性和技術(shù)性、廣泛分布的分支機(jī)構(gòu)等“資源條件”，使得中央銀行最適宜充當(dāng)金融監(jiān)管主體的角色，它能比其他政府機(jī)構(gòu)更為有效地和低成本地履行金融監(jiān)管的職責(zé)。正因?yàn)槿绱?，在現(xiàn)實(shí)中無(wú)論是單一的金融監(jiān)管模式還是多頭的金融監(jiān)管模式，中央銀行均在金融監(jiān)管過(guò)程中發(fā)揮重要作用。而且，更多的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家選擇了中央銀行集中進(jìn)行的單一金融監(jiān)管制度模式。

其次，如何處理央行“一身二任”導(dǎo)致的利益沖突。當(dāng)前，世界各國(guó)的央行一般都擔(dān)負(fù)著制定執(zhí)行本國(guó)貨幣政策和對(duì)本國(guó)金融體系進(jìn)行監(jiān)管的雙重職能。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，當(dāng)兩種職能常發(fā)生沖突，中央銀行一身兼二任，會(huì)不會(huì)影響其監(jiān)管職能的發(fā)揮呢？這就是問(wèn)題之所在。

中央銀行執(zhí)行監(jiān)管職能時(shí)，面臨的主要問(wèn)題是，當(dāng)央行執(zhí)行以抑制通貨膨脹為目的的緊縮政策時(shí)，如果因此導(dǎo)致其監(jiān)管下的銀行破產(chǎn)，這時(shí)央行是否應(yīng)減輕其貨幣政策力度。如，美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行在處理圣路易斯銀行破產(chǎn)案和日本處理“住友”事件時(shí)，都面臨過(guò)這樣的問(wèn)題。另一方面，以長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)看，還未出現(xiàn)過(guò)央行由于拯救某些銀行破產(chǎn)而向投放過(guò)多貨幣，以致引起通貨膨脹的先例。而且，假設(shè)將來(lái)真的發(fā)生這樣的事態(tài)，中央銀行同樣可以通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)操作吸納過(guò)量貨幣，從而消除因此產(chǎn)生的利益沖突。事實(shí)上，金融監(jiān)管通過(guò)嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理可以為貨幣政策工具的運(yùn)用創(chuàng)造條件，配合和支持貨幣政策的操作。國(guó)外有一種觀點(diǎn)認(rèn)為，金融監(jiān)管是貨幣政策的～種工具：存貸比例的監(jiān)管有利于消除貨幣供應(yīng)的倒逼機(jī)制，增強(qiáng)央行吞吐基礎(chǔ)貨幣的主動(dòng)權(quán)；對(duì)清償力的監(jiān)管可以為公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)操作奠定基礎(chǔ)；對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性監(jiān)管可以保證存款準(zhǔn)備金率的作用力；加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管有利于再貼現(xiàn)政策的運(yùn)用等。

總之，銀行監(jiān)管是一種補(bǔ)救市場(chǎng)失靈和維護(hù)銀行業(yè)體系穩(wěn)健有效運(yùn)行，并藉以提高資源配置效率及使公共利益不受侵害的制度安排。中央銀行的性質(zhì)和職能決定了它負(fù)有銀行業(yè)監(jiān)管的重要職責(zé)。在中國(guó)，中國(guó)人民銀行無(wú)疑是作為銀行監(jiān)管主體最佳選擇，1995年《中國(guó)人民銀行法》也明確了這一點(diǎn)。

四、中國(guó)的現(xiàn)實(shí)思考

近幾年，隨著中銀信托投資公司被接管收購(gòu)，中國(guó)信托投資公司被行政關(guān)閉，以及廣東國(guó)際信托投資公司、海南發(fā)展銀行等的倒閉，銀行業(yè)的有效監(jiān)管問(wèn)題在我國(guó)也成為令人關(guān)注的問(wèn)題。我國(guó)舊的銀行監(jiān)管模式總體上是同舊的經(jīng)濟(jì)體制和金融體制相適應(yīng)的，因而不能適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下金融機(jī)構(gòu)與金融業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)監(jiān)管的要求。，我國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)管還存在與現(xiàn)實(shí)不相適應(yīng)的環(huán)節(jié)和方面：（1）對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)認(rèn)識(shí)模糊；（2）銀行業(yè)監(jiān)管的存在盲點(diǎn)；（3）銀行業(yè)監(jiān)管手段單一、落后；（4）銀行業(yè)監(jiān)督管人員素質(zhì)不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要。

面對(duì)加入WTO后的沖擊，為了進(jìn)一步提高我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)性和有效性，這要求作為行使銀行業(yè)監(jiān)管職能的中國(guó)人民銀行從我國(guó)的實(shí)際出發(fā)，借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐的成功經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式，完善監(jiān)管機(jī)制。

其一，逐步實(shí)現(xiàn)由信用風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)變。當(dāng)前，我國(guó)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)以及資本充足率的監(jiān)管，主要是考慮信用風(fēng)險(xiǎn)，基本上沒(méi)有考慮利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。隨著中國(guó)利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，利率波動(dòng)更為頻繁；銀行業(yè)務(wù)操作的環(huán)節(jié)不斷增加，對(duì)電腦等的依賴加大，同時(shí)也相應(yīng)加大操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，要真實(shí)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，就必須考慮利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這也顯示，如果不能對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的管理，就必須要配置更高水平的資本金。

其二，央行外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)。為了保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性，人民銀行要把督促、檢查商業(yè)銀行是否建立和嚴(yán)格執(zhí)行完善的內(nèi)控制度作為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)基本的重要環(huán)節(jié)來(lái)抓。此外，在條件成熟時(shí)，要建立商業(yè)銀行的信息披露制度。要求商業(yè)銀行適當(dāng)披露其財(cái)務(wù)信息，以利于公眾了解銀行的運(yùn)作情況，提高銀行體系的透明度，以市場(chǎng)力量來(lái)約束商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為，促使銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。通過(guò)中央銀行的外部監(jiān)管、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制以及社會(huì)力量的公開(kāi)監(jiān)督來(lái)保證我國(guó)銀行業(yè)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的有效性，提高銀行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的整體效能。

其三，建立和健全我國(guó)銀行業(yè)危機(jī)的援救和補(bǔ)救處理體系。銀行業(yè)監(jiān)管中的保護(hù)體系包括援救性措施和事后補(bǔ)救措施。前者即指央行擔(dān)當(dāng)最后援助貸款和搶救行為。而事后補(bǔ)救措施的主要形式是存款保險(xiǎn)制度，它是保護(hù)存款人利益、穩(wěn)定金融體系的最后一道防線。我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)主要是保證中央銀行貨幣政策的實(shí)現(xiàn)。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，如何保護(hù)存款人的利益這一突出問(wèn)題提到議事日程。為此，發(fā)展存款保險(xiǎn)制度是我國(guó)銀行監(jiān)管深入發(fā)展的必然舉措。

總之，近年來(lái)中央銀行已由過(guò)去單純的合規(guī)性稽核監(jiān)督向以防范金融風(fēng)險(xiǎn)為核心的審慎監(jiān)管轉(zhuǎn)變，我國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)管已經(jīng)開(kāi)始走上了系統(tǒng)化、規(guī)范化和國(guó)際化的軌道，但是，與國(guó)際銀行監(jiān)管水平特別是發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)監(jiān)管水平還有一定差距，因此，必須增強(qiáng)中央銀行監(jiān)管力度，建立的銀行業(yè)監(jiān)管體系。為此，我國(guó)中央銀行應(yīng)積極創(chuàng)造條件提高監(jiān)管人員素質(zhì)，建立和完善金融機(jī)構(gòu)的信息披露制度、資信評(píng)級(jí)制度、年檢制度、監(jiān)管程序以及存款保險(xiǎn)制度，明確中央銀行作為最后貸款人的責(zé)任。年代中期，“巴林風(fēng)暴”和“大和風(fēng)波”使國(guó)際金融界大為震驚。對(duì)于這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)案例，人們的一個(gè)共識(shí)是：巴林銀行倒閉和大和銀行巨額虧損的根源在于內(nèi)部控制系統(tǒng)不完善。這同時(shí)也說(shuō)明，商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管是銀行風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)和關(guān)鍵所在，離開(kāi)商業(yè)銀行完善的內(nèi)部控制構(gòu)與金融業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)監(jiān)管的要求。目前，我國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)管還存在與現(xiàn)實(shí)不相適應(yīng)的環(huán)節(jié)和方面：（1）對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)認(rèn)識(shí)模糊；（2）銀行業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容存在盲點(diǎn)；（3）銀行業(yè)監(jiān)管手段單一、落后；（4）銀行業(yè)監(jiān)督管人員素質(zhì)不適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要。

面對(duì)加入WTO后的沖擊，為了進(jìn)一步提高我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的協(xié)調(diào)性和有效性，這要求作為行使銀行業(yè)監(jiān)管職能的中國(guó)人民銀行從我國(guó)的實(shí)際出發(fā)，借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐的成功經(jīng)驗(yàn)，轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式，完善監(jiān)管機(jī)制。

其一，逐步實(shí)現(xiàn)由信用風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)變。當(dāng)前，我國(guó)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)以及資本充足率的監(jiān)管，主要是考慮信用風(fēng)險(xiǎn)，基本上沒(méi)有考慮利率風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。隨著中國(guó)利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，利率波動(dòng)更為頻繁；銀行業(yè)務(wù)操作的環(huán)節(jié)不斷增加，對(duì)電腦等的依賴加大，同時(shí)也相應(yīng)加大操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，要真實(shí)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況，就必須考慮利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。這也顯示，如果不能對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的管理，就必須要配置更高水平的資本金。

其二，央行外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)。為了保證風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性，人民銀行要把督促、檢查商業(yè)銀行是否建立和嚴(yán)格執(zhí)行完善的內(nèi)控制度作為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)基本的重要環(huán)節(jié)來(lái)抓。此外，在條件成熟時(shí)，要建立商業(yè)銀行的信息披露制度。要求商業(yè)銀行適當(dāng)披露其財(cái)務(wù)信息，以利于公眾了解銀行的運(yùn)作情況，提高銀行體系的透明度，以市場(chǎng)力量來(lái)約束商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為，促使銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。通過(guò)中央銀行的外部監(jiān)管、商業(yè)銀行的內(nèi)部控制以及社會(huì)力量的公開(kāi)監(jiān)督來(lái)保證我國(guó)銀行業(yè)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的有效性，提高銀行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的整體效能。

第9篇：銀行業(yè)監(jiān)管的原則范文

關(guān)鍵詞：銀行 風(fēng)險(xiǎn) 會(huì)計(jì) 防范

隨著銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化和銀行間競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，我國(guó)銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日趨多樣化，特別是會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，受到銀行業(yè)內(nèi)高度重視。近幾年金融系統(tǒng)案件頻繁發(fā)生，大多源于會(huì)計(jì)監(jiān)督乏力。因此，加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范是我國(guó)當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重。

銀行業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析

（一）外部政策環(huán)境不完善

實(shí)行新會(huì)計(jì)制度后，銀行記賬原則由“收付實(shí)現(xiàn)制”變成“權(quán)責(zé)發(fā)生制”，權(quán)責(zé)發(fā)生制未將會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的始終。謹(jǐn)慎性原則作為企業(yè)對(duì)不確定事項(xiàng)采取穩(wěn)妥謹(jǐn)慎態(tài)度的一種必要的反映，是企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，為應(yīng)付復(fù)雜多變的外界環(huán)境，將風(fēng)險(xiǎn)損失盡量減少到最低限度的一項(xiàng)會(huì)計(jì)政策，是風(fēng)險(xiǎn)控制在會(huì)計(jì)核算上的具體運(yùn)用。它體現(xiàn)了會(huì)計(jì)實(shí)踐的一般規(guī)律。在銀行會(huì)計(jì)的核算中，采用符合謹(jǐn)慎性原則的會(huì)計(jì)處理與報(bào)告方法，可以有效地防范與抵御銀行風(fēng)險(xiǎn)，而不采用會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎原則來(lái)指導(dǎo)銀行經(jīng)營(yíng)行為，小則事關(guān)銀行自身的厲害得失，大則事關(guān)整個(gè)金融業(yè)的安危和整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與否。所以，只重視權(quán)責(zé)發(fā)生制而忽略謹(jǐn)慎性原則對(duì)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)極為不利，甚至直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。另外國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管缺少經(jīng)驗(yàn)，監(jiān)控力度不夠，措施沒(méi)有及時(shí)到位，因而很難在風(fēng)險(xiǎn)處于萌芽狀態(tài)時(shí)進(jìn)行有效的防范和控制。再則，金融改革后，對(duì)金融會(huì)計(jì)在金融機(jī)構(gòu)中的作用認(rèn)識(shí)不夠，有關(guān)法規(guī)不夠健全，管理制度滯后，直接制約著會(huì)計(jì)職能的發(fā)揮，會(huì)計(jì)僅限于記賬、算賬、報(bào)賬，而忽略了事前預(yù)測(cè)、事中參與決策、事后分析評(píng)價(jià)的管理功能。

（二）內(nèi)部稽核不力

雖然近幾年來(lái)我國(guó)銀行界對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)空前關(guān)注，然而各銀行卻沒(méi)有根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化 對(duì)內(nèi)控制度資源進(jìn)行合理的配置 ，使之系統(tǒng)化、程序化。一方面，銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制目前仍作為一個(gè)個(gè)被分解的單元分散在各項(xiàng)管理制度之中，如會(huì)計(jì)內(nèi)控制度規(guī)定了不同崗位的職責(zé)，不相容業(yè)務(wù)的分離，業(yè)務(wù)程序的先后制約，卻未形成一套生產(chǎn)流水線式的防范風(fēng)險(xiǎn)程序（一般應(yīng)由目標(biāo)系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)組成），難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存在的問(wèn)題；另一方面，相互制約機(jī)制不健全，一些重要職責(zé)和崗位沒(méi)有嚴(yán)格分離，混崗或集多職于一身的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，一些銀行分支機(jī)構(gòu)缺乏有效的內(nèi)部管理部門，對(duì)主要負(fù)責(zé)人和決策管理層的權(quán)力缺乏必要的監(jiān)督制約措施，常常出現(xiàn)“控下不控上”的局面，使內(nèi)控制度形同虛設(shè)，留下事故隱患。

（三）銀行從業(yè)人員素質(zhì)偏低

近年來(lái)，國(guó)有獨(dú)資銀行在快速商業(yè)化的變革中，為搶占市場(chǎng)份額，實(shí)行外延式急速擴(kuò)張的策略，真正精通銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的專門人才嚴(yán)重不足，一些新手未經(jīng)崗位培訓(xùn)，對(duì)于各項(xiàng)規(guī)章制度，操作規(guī)程沒(méi)有很好的掌握，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，致使會(huì)計(jì)核算的隨意性較大；另外，在會(huì)計(jì)隊(duì)伍趨向年輕化的同時(shí)，也容易受社會(huì)上拜金主義思潮的影響，從而在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作中違規(guī)甚至違法。

防范銀行業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

（一）健全適應(yīng)銀行經(jīng)營(yíng)要求的會(huì)計(jì)監(jiān)管體制

加強(qiáng)銀行業(yè)的會(huì)計(jì)監(jiān)管，不僅需要規(guī)范監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一監(jiān)管規(guī)則、完善監(jiān)管政策，而且要求銀行業(yè)與銀行監(jiān)管部門的分工進(jìn)一步明確，使銀行業(yè)把更多的精力投身于風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

銀行業(yè)的監(jiān)管應(yīng)該保證透明化和市場(chǎng)化。監(jiān)管項(xiàng)目應(yīng)該以銀行業(yè)最基本的指標(biāo)，如：資本充足率、股權(quán)結(jié)構(gòu)、儲(chǔ)戶的資金安全性等為準(zhǔn)繩，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)任何銀行都應(yīng)該一視同仁。就目前來(lái)看，銀監(jiān)會(huì)正致力于不斷提高監(jiān)管水平，把精力主要放在具體政策和規(guī)定的制定上，這與當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展階段與管理水平直接相關(guān)。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，有些具體的規(guī)定可以交給銀行自己來(lái)做，不需要強(qiáng)求統(tǒng)一。因?yàn)殂y行業(yè)的發(fā)展水平不同，有些銀行可以把規(guī)則制定得更細(xì)一些，而有些銀行可以把規(guī)定做得相對(duì)簡(jiǎn)單一些，這有利于大幅度提升銀行業(yè)在金融市場(chǎng)上運(yùn)作的獨(dú)立性，強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

銀行業(yè)的研發(fā)分工需要進(jìn)一步優(yōu)化。目前，我國(guó)的銀行業(yè)除本行工作以外，還作了一些宏觀金融研究。在國(guó)外，這些研究往往不是由銀行來(lái)做的，而是通過(guò)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)監(jiān)管部門來(lái)提供數(shù)據(jù)，由其他各種學(xué)術(shù)性或非學(xué)術(shù)性機(jī)構(gòu)來(lái)進(jìn)行宏觀研究，銀行所關(guān)注的只是在這種宏觀背景之下，如何提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的問(wèn)題。因此，優(yōu)化國(guó)內(nèi)銀行業(yè)與宏觀監(jiān)管部門的分工，使銀行業(yè)把更多的人力、物力、財(cái)力放在風(fēng)險(xiǎn)管理上，這對(duì)提高兩個(gè)部門的工作效率，提升銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平都大有裨益。

（二）構(gòu)建防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督保障系統(tǒng)

要防范我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，必須健全會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，重點(diǎn)應(yīng)遵循以下幾個(gè)原則：真實(shí)性原則。內(nèi)控制度建立應(yīng)該從銀行的實(shí)際情況出發(fā)，根據(jù)機(jī)構(gòu)規(guī)模和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制訂切實(shí)可行、便于實(shí)施的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，以保證會(huì)計(jì)核算和結(jié)算的準(zhǔn)確及時(shí)，防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)范性原則。各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程按照會(huì)計(jì)內(nèi)控要求予以規(guī)范，加強(qiáng)重要環(huán)節(jié)的控制，做到會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)處理方法和會(huì)計(jì)信息的規(guī)范化，提高操作透明度；謹(jǐn)慎性原則。謹(jǐn)慎性原則是處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的基本原則，也是深化內(nèi)控機(jī)制應(yīng)嚴(yán)格遵循的準(zhǔn)則。對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理必須實(shí)行交易授權(quán)，不得私自處理未經(jīng)授權(quán)的事務(wù)。對(duì)重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審批制度，防止發(fā)生舞弊行為。