銀行征信管理全文(5篇)

職能部門是機關履行職責的執(zhí)行機構，部門履職的質量和效率直接關系到機關運行的質量和效率，通過對部門負責人履職和離任審計，可以使決策層和主要領導全面掌握部門工作開展的成效，督促職能部門增強工作的主動性，提高工作績效。從2007年開始，中支結合下查單位少的特點，嘗試在內審同級監(jiān)督中開展部門負責人履職審計，先后對中心支行機關貨幣金銀科、科技科、會計財務科、營業(yè)室、保衛(wèi)科、外匯管理科等部門的負責人開展履職審計8次，平均每年1次以上。通過履職審計，對職能部門傳達、貫徹國家金融法律法規(guī)、方針政策和總行規(guī)章制度及上級行決定情況、內部控制建設情況和履行業(yè)務管理職責情況進行了客觀全面的評價；發(fā)現(xiàn)糾改內控制度執(zhí)行不到位、執(zhí)法現(xiàn)場檢查程序不規(guī)范、制度不夠健全等問題56個，督促被審計部門提高內部管理水平，加強制度建立健全，健全各項登記簿，加強對領導干部的審計監(jiān)督，促進部門負責人依法、公正、高效地履行職責。管理人、財、物、資金和槍枝彈藥的部門是地市人民銀行和縣支行出現(xiàn)管理風險的高發(fā)區(qū)域，這些區(qū)域出現(xiàn)風險和事故誘因往往是制度執(zhí)行不到位和違規(guī)操作。通過業(yè)務管理合規(guī)性審計，督促各業(yè)務崗位嚴格執(zhí)行制度，規(guī)范操作，防業(yè)務風險于未然是內審監(jiān)督的基礎業(yè)務。2003年以來，中支根據(jù)一定時期業(yè)務風險發(fā)生的區(qū)域特點，及時開展了會計決算、養(yǎng)老保險統(tǒng)籌基金管理、再貸款管理、安全保衛(wèi)槍彈管理、進出口收付匯核銷、電子化設備、征信管理、集中采購管理、后勤服務管理、國庫業(yè)務風險管理等重要業(yè)務管理專項審計20項，平均每年審計2項業(yè)務。通過專項審計發(fā)現(xiàn)并糾改業(yè)務管理中存在的低值易耗品管理不規(guī)范、再貸款短貸長占、統(tǒng)籌基金檢查監(jiān)督不到位、制度執(zhí)行不到位等問題94個，督促相關部門建立健全制度、完善操作程序、改進工作方法、嚴格制度執(zhí)行，保證了各項重點業(yè)務操作的合規(guī)性，有效防范了業(yè)務風險。

隨著計算機和信息網絡的發(fā)展，人民銀行的各項重要業(yè)務都發(fā)展為電子系統(tǒng)，通過計算機和通訊網絡運行和操作，業(yè)務系統(tǒng)的現(xiàn)代化為內控管理提出了新的挑戰(zhàn)，內部審計的監(jiān)督領域、監(jiān)督重點和監(jiān)督方法也要適應科技發(fā)展的要求做出相應調整。從2003年開始，中支緊跟各重要業(yè)務系統(tǒng)的上線步伐，及時開展了各項重要業(yè)務系統(tǒng)運行和操作的專項審計。先后開展了業(yè)務應用系統(tǒng)及個人辦公計算機聯(lián)網運行管理、外匯業(yè)務信息系統(tǒng)運行管理、信息系統(tǒng)應急預案管理等重要業(yè)務系統(tǒng)專項審計，及時解決了各業(yè)務系統(tǒng)在運行載體發(fā)生變化后，各操作環(huán)節(jié)制度執(zhí)行中的問題，督促業(yè)務部門規(guī)范業(yè)務系統(tǒng)口令設置管理，加強業(yè)務系統(tǒng)從看得見的紙上操作到看不到的電子操作過程中監(jiān)督制約制度的落實，確保了各業(yè)務系統(tǒng)的合規(guī)、安全、有效運行。

科學的制度體系是地市人民銀行規(guī)范高效運行的重要保證。實現(xiàn)用制度管人、管事、嚴格按制度操作各項業(yè)務是體現(xiàn)單位科學化管理的重要標志。近年來，人民銀行從上到下，從建立科學的內部管理體系、嚴密的業(yè)務操作系統(tǒng)為出發(fā)點，切實加強了各項制度建設。為了保證制度建立和執(zhí)行的有效性，中支先后開展對縣支行內部制度建設、國庫業(yè)務內控制度執(zhí)行、貨幣信貸內部控制執(zhí)行和中支全系統(tǒng)內控體系建設和執(zhí)行的專項審計，對中支內控環(huán)境、風險識別、評估、應對等進行了客觀評價，對存在的制度不夠健全、執(zhí)行不夠嚴格等20個問題提出了加強和改進的意見，在全行開展了以落實制度為主題的標準化、規(guī)范化管理活動，使全轄基礎業(yè)務更加規(guī)范，業(yè)務運行更加安全，防止了各類業(yè)務風險和案件的發(fā)生。地市人民銀行的工作安全尤為重要，但從事任何業(yè)務工作的最終目標不是為了安全，而是為了促進經濟社會和金融業(yè)的健康發(fā)展，內部審計不能僅僅強調安全，而是要強調在保證安全前提下的履職績效最大化。因此內部審計不僅要審業(yè)務的合規(guī)性，還要審履職的績效。中支按照“內審工作要由傳統(tǒng)的財務、業(yè)務合規(guī)性審計向內部控制審計、風險管理審計和績效審計轉變”的要求，積極探索開展績效審計。2011年開展了征信管理績效審計，對中支和縣支行推進征信體系建設進行了全面評價，鑒證了征信管理工作取得的實效，同時客觀反映了影響高效履職的9個方面的不足和問題，為提高征信管理及履職績效發(fā)揮了積極作用，也為內審轉型積累了經驗。

地市人民銀行內審轉型的制約因素

（一）風險管理工作和績效審計的評價標準建立滯后影響審計結論的科學性和嚴肅性。對被審計對象的監(jiān)督在執(zhí)行審計內容上評價或鑒證的標準應該是“以事實為依據(jù)，以制度為準繩”，在傳統(tǒng)的合規(guī)性審計中，審計人員依據(jù)已執(zhí)行的制度作為度量標準，用制度來衡量工作，做到了就是做到了，沒做到就是沒做到，拿事實對標準一目了然，說服力很強。而在風險管理審計和績效審計中，審計評價的內容從做沒做延升到了做的程度的判定。目前，人民銀行對分支機構還沒有風險管理和績效的判定標準，對風險大小、履職好壞要憑審計人員的主觀判斷來評價，為了讓被審計單位認可審計結論，容易使審計人員做出“風險判斷就低不就高，履職績效就好不就壞”的審計結論，使審計報告變成掩蓋風險、歌頌成績的“喜報”，向主要領導和決策層傳達錯誤信息，可能造成決策的科學性和準確性的缺失。

（二）對內部審計促進管理作用的認識不足影響轉型工作的開展。內審轉型中，審計領域不斷拓寬和延伸，凡是存在風險隱患的領域，凡是可能影響組織目標實現(xiàn)的領域都要納入審計關注的視野，使審計的項目和被審計部門增加，對其它職能部門的“打擾”相應增多。許多部門負責人對審計的目的認識不足，沒有建立起審計是為了查找工作中的不足，幫助自己提高管理和履職水平的認識，錯誤地認為審計就是挑毛病、找問題、添麻煩，是既分散管理精力，又向領導暴露管理中問題和不足的事，對內部審計雖不敢抵觸，但也表現(xiàn)出了不歡迎的態(tài)度，提供資料不及時、配合工作找理由推拖的現(xiàn)象時有發(fā)生。使同在一個單位工作的審計人員對開展同級監(jiān)督有畏難情緒，認為是出力不討好的事，工作的主動性和積極性不高，影響了內審轉型工作的推進和審計績效的提高。

（三）內部審計還沒有造就素質權威的隊伍影響內審轉型的步伐。當前內審部門的人員大部分是在以“財務、業(yè)務合規(guī)性”為主的傳統(tǒng)內審職能下配備的，以長期從事財務會計工作的老同志為主，雖然他們有豐富的會計實踐經驗，但在信息化的時代，央行業(yè)務日新月異，業(yè)務操作電子化程度不斷提高的背景下，審計人員對新業(yè)務、新知識的學習速度遠遠趕不上業(yè)務發(fā)展步伐，缺乏必要的審計專業(yè)知識及業(yè)務風險和履職績效的判斷能力。地市人民銀行具有CIA資格證書的審計人員的比例更低，使內部審計隊伍綜合素質很難適應內審轉型的需求。

摘要：2018年《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》實施，標志著我國預算績效管理開始進入全面推進的階段。人民銀行全面預算績效管理作為政府預算績效管理的重要組成部分，是以支出結果為導向，以成本控制為核心，以提高績效為目標的全方位、全過程、全覆蓋的預算管理體系。本文從人民銀行預算績效管理工作進程出發(fā)，分析基層央行實施全面預算管理存在的預算體制獨立性不強、賬戶體系亟待完善、預算績效管理理念和參與度不高、績效評價指標有待進一步優(yōu)化、績效評價結果運用不充分、缺乏全面預算績效管理專業(yè)人才等問題，探索基層央行實現(xiàn)全面預算績效管理的路徑，提出增強預算體制的獨立性、完善現(xiàn)行賬戶體系、提高責任主體的績效理念和參與意識，優(yōu)化評價指標體系、完善全面實施預算績效管理的保障機制以及引入第三方機構等建議。

關鍵詞：基層央行；全面預算績效；管理；路徑

一、引言

人民銀行預算績效管理自2012年起，在全系統(tǒng)地市中支以上機構開展預算績效評價試點工作，2014年、2015年分別選取部分項目支出開展自評。2017年，人民銀行制定了《中國人民銀行會計財務工作轉型實施方案》，提出“建立預算績效評估機制，實施全過程預算績效管理，逐步建立和完善績效管理數(shù)據(jù)庫”，要求項目支出年度預算績效自評全覆蓋,加強預算績效評價結果的運用。當前，人民銀行預算績效管理按照轉型方案要求，依據(jù)中長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，統(tǒng)籌規(guī)劃、穩(wěn)步推進全面預算績效管理工作。

二、基層央行全面預算績效管理存在的主要問題

（一）現(xiàn)行預算體制獨立性不強。人民銀行的經費來源以財政資金為主，實行部門預算，即收支兩條線。財政部對人民銀行的經費開支實行指標控制，不實際撥付資金。按照“二上二下”的預算審批流程，基層央行收到上級行年初預算指標時間較晚，基本為5、6月份，年中再調整預算指標，年末最后幾天下達最終指標，且指標下達類別和數(shù)量與預算編制數(shù)不匹配。這種預算體制造成基層央行全年費用執(zhí)行較為被動，特別是項目類支出，涉及電子設備購置費、發(fā)行機具購置費等各科目小指標，基層行只能根據(jù)年末各費用科目最終指標數(shù)決定項目是否開展。短期內要將年末調整指標用完，一定程度上影響基層行對項目可行性的考查，經濟性、效益性和效果性受到影響。近年人民銀行基層行人員經費嚴重不足，為滿足人員經費支出，勢必導致項目支出績效評價失去作用。

（二）賬戶體系及規(guī)章制度有待完善。目前，人民銀行仍執(zhí)行1998年頒布的《中國人民銀行預算管理的規(guī)定》，2005年在《中國人民銀行財務制度》（1999年版）基礎上，《中國人民銀行辦公廳關于調整部分會計科目的通知》，對部分費用科目進行了修訂、補充和完善。隨著銀行業(yè)監(jiān)督管理職能的分設，人民銀行職能重點不斷擴展轉換，現(xiàn)行賬戶核算體系（2005年版）的不完善性、不科學性凸顯，未根據(jù)人民銀行新的業(yè)務重點和履職需要，及時設置科目對國庫管理、金融穩(wěn)定、支付結算、征信管理、外匯管理等特殊職能進行核算，上級行以實撥資金方式下?lián)苤Ц断到y(tǒng)運行、外匯管理、征信管理等專項費用，但這部分專項資金目前未納入績效評價管理范圍。同時，隨著預算績效管理工作逐步推進，人民銀行會計財務事業(yè)初步轉型，預算管理缺乏一系列涉及預算編制、監(jiān)控、執(zhí)行、監(jiān)督、評價等過程的整套制度設計和安排，與人民銀行全面預算績效管理要求不配套。

摘要：區(qū)塊鏈技術作為目前最先進的技術之一，不僅得到了政府、金融機構和廣大投資者的關注，在金融行業(yè)的應用也得到了廣泛的關注，對金融業(yè)的發(fā)展注入了無限的活力，發(fā)揮著巨大的作用?；诖?，文章對區(qū)塊鏈技術給金融業(yè)帶來的影響進行分析。

關鍵詞：區(qū)塊鏈；金融業(yè)；影響

區(qū)塊鏈技術將去信任化和去中心化作為基礎，集體維護的一種數(shù)據(jù)庫技術。任何參與到該技術的具體應用中的人都能夠通過一個公開數(shù)據(jù)庫進行數(shù)據(jù)的傳輸?shù)认嚓P操作，信用達成不需要第三方參與。所以也將其稱作分布式賬簿。區(qū)塊鏈受到了金融領域的廣泛關注，對其進行研究也是金融科技的重中之重?；诖?，本文對區(qū)塊鏈技術給金融行業(yè)帶來的影響進行分析，旨在推動我國金融業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、區(qū)塊鏈技術概述

（一）內涵

區(qū)塊鏈是一種全新的應用方式，其技術應用原理為實現(xiàn)數(shù)據(jù)的分散性儲存，達到對點傳輸?shù)哪康?，并對?shù)據(jù)進行加密計算，其最大的特點便是共識機制，共識機制主要指在其操作系統(tǒng)中，可以有效聯(lián)系系統(tǒng)內部的各個節(jié)點及各部分的內容，并得到一種有效的計算方法。對其本質展開分析，區(qū)塊鏈技術屬于一種去中心化的數(shù)據(jù)庫，通過對相關密碼進行利用的數(shù)據(jù)塊，并且各個數(shù)據(jù)塊中都存在相應的交易信息，可以辨別信息的真實性，并形成專門的區(qū)塊數(shù)據(jù)。

（二）特點

本文作者：馬曉亮、曾山 單位：人民銀行溫州市中心支行、人民銀行杭州中心支行

預算編制是一項復雜的系統(tǒng)工程,需要基層行整合內部各項資源,與基層行下一年度的貨幣發(fā)行、支付清算、國庫、征信、反洗錢等重點業(yè)務的開展息息相關,它的戰(zhàn)略性和前瞻性要求全行各部門共同參與。由于基層央行預算編制人員一般較少參與基層行規(guī)劃和決策,對基層行的整體工作任務和業(yè)務發(fā)展計劃缺乏了解,易出現(xiàn)為編制預算而編制預算,造成預算編制工作脫離實際。同時又造成需要資金支持的業(yè)務因得不到預算支持而難以開展,不利于央行事業(yè)的發(fā)展。

由于人民銀行預算定額標準體系尚在探索嘗試階段,缺乏可靠的定額標準,因此,多數(shù)基層行編制預算的方法主要是“基數(shù)增長法”?！盎鶖?shù)增長法”不可避免地受以前歷史數(shù)據(jù)的影響,使預算中的不合理因素得以長期沿襲。同時,使用“基數(shù)增長法”編制預算時,缺乏對崗位設置、資源占用、當?shù)亟洕飪r水平等因素科學、合理的考慮和測算,容易造成基層行預算編制與業(yè)務發(fā)展、預算執(zhí)行脫節(jié)。

部分基層行預算執(zhí)行和控制不嚴,存在一定隨意性。由于預算編制與業(yè)務發(fā)展脫節(jié),以及預算編制方法的不科學,導致預算執(zhí)行時表現(xiàn)出隨意性,與預算編制存在差距。同時,近年來人民銀行業(yè)務發(fā)展與預算賬戶設置存在一定矛盾。如基層行承擔大量的調研、經濟數(shù)據(jù)監(jiān)測、征信管理等工作,支付的費用無專門核算科目,一定程度上導致基層行產生預算科目之間擠占、改變預算資金用途、擴大預算科目支出范圍、提高預算支出標準等情況,影響執(zhí)行的嚴肅性。

加強基層央行預算管理的建議：

(一)提高對預算工作的認識

基層行從上到下要充分認識到財務預算工作的重要性。首先,基層行的相關職能部門應積極參與財務預算工作,發(fā)揮了解本部門實際情況的優(yōu)勢,對預算提出切實可行的意見和建議,保證預算的可行性?；鶎有械念I導層應大力支持本基層行的財務預算工作,對本基層行的預算編制總體把關,使預算符合基層行的發(fā)展規(guī)劃,確保預算全面、合理、到位。其次,必須改變預算工作就是“要錢”的錯誤觀念,預算是反映基層行下一年度集預測與決策于一體的綜合性工作。只有將基層行的下一年度的工作規(guī)劃好,才能編制出內容詳實、說服力強、可操作性強的預算。

[摘要]隨著我國金融市場的不斷發(fā)展，信用卡市場競爭日趨激烈，大學生作為具有巨大潛在價值的特殊群體，逐漸受到各大銀行的重視。與此同時，大學生信用卡市場的發(fā)展過程中也逐漸暴露出一系列的問題，引起了學校和社會各界的廣泛關注。規(guī)避大學生信用卡存在的風險，可以從校園文化角度入手，通過傳承中國傳統(tǒng)信用文化，引導健康消費文化，使大學生形成良好的用卡習慣。

[關鍵詞]信用卡業(yè)務；信用卡風險；校園文化

1大學生信用卡擁有的功能

1.1異地匯款免手續(xù)費

學生父母可以憑大學生信用卡卡號在異地存入現(xiàn)金或進行銀行轉賬業(yè)務，學生在本地取款時無需支付任何手續(xù)費，既方便快捷又可以惠及學生。

1.2先消費后還款

在學生進行刷卡消費后，銀行會在下個賬單日出本月賬單，并在下個還款日再向學生收費，期間無需學生支付任何利息或費用，學生可以合理規(guī)劃在校期間的學習生活資金，提高學生的理財意識。