投資技巧全文(5篇)

摘要：文章對能源企業(yè)多元化投資審計方法與技巧做出研究。從加強對企業(yè)投資項目的跟蹤審計與促進企業(yè)投資審計向著管理審計轉化兩方面，探究新形勢下強化能源企業(yè)投資審計思路；從違法、違規(guī)、績效、政策四個方面，探討能源企業(yè)投資審計關注點；從多方面探討能源企業(yè)多元化投資審計的技巧。期望文章能夠為相關工作者帶來一定的參考。

關鍵詞：能源企業(yè)；多元化；投資審計

在社會經(jīng)濟發(fā)展的大背景下，能源企業(yè)的投資日益顯現(xiàn)出多元化趨勢，如何做好對這些投資項目的審計工作，成為審計人員多方關注的重點。審計人員應不斷學習時代前沿的審計理論、審計方法，加強對能源企業(yè)實際情況、投資特點的研究，不斷創(chuàng)新審計方法、技巧，提升審計效果，促進企業(yè)及社會經(jīng)濟向著更為良性的方向發(fā)展。

1新形勢下強化能源企業(yè)投資審計思路

1.1加強對企業(yè)投資項目的跟蹤審計

審計人員應在嚴格控制對企業(yè)投資項目的預算管理的基礎上，做好對以下四個方面的跟蹤。1.1.1對投資項目前期準備階段的控制。（1）可行性研究：對投資項目的可行性開展研究，屬于企業(yè)項目投資工作中的一項重點內(nèi)容。工作人員應著力分析投資項目的必要性、可行性、效益性和合理性，為決策層帶來有效的參考。（2）決策階段：對項目的決策結果，直接影響后續(xù)的投資效果。在這一階段，工作人員應全面考慮項目的經(jīng)濟性、適用性、合理性、安全性與效益性，從企業(yè)實際出發(fā)，做出長遠的規(guī)劃，盡可能在最大化節(jié)約投資成本的同時，獲得最為良好的投資效益。（3）籌資階段：好的籌資方案，往往能夠統(tǒng)籌兼顧資金能否到位、籌資的成本，以及資金利用的成效等多個方面。這一階段，工作人員應做好對籌資計劃的設計、對籌資風險的分析，以及對相應調(diào)整措施的制定，盡可能選擇最為優(yōu)良的投資渠道和方案，讓資金發(fā)揮最大作用。（4）設計階段：設計階段的工作效果，直接決定著投資項目的進度、質量能否得到保證。工作人員應全面考量方案是否符合實際情況，從項目的生命周期成本著眼，結合審批可研報告，分析設計概算的準確性。1.1.2對投資項目實施階段的控制。（1）招投標階段：依照法律及組織內(nèi)部相關規(guī)定，分析招投標是否公開、公平、公正舉行，關注招投標程序的合法性和規(guī)范性，加強對材料、設備采購環(huán)節(jié)的控制。（2）合同訂立階段：合同是明確雙方當事人權利與義務的文件。組織應從內(nèi)部不斷加大對合同的監(jiān)管力度，做好對合同的審核，避免在結算時出現(xiàn)糾紛。（3）具體實施階段：這一階段中，應將技術與經(jīng)濟全力結合，充分發(fā)揮相應職能部門的作用，關注對隱蔽工程、進度款、現(xiàn)場簽證等環(huán)節(jié)的控制。1.1.3對投資項目竣工結算階段的控制?？⒐そY算審計，是投資審計中一個關鍵的環(huán)節(jié)，審計效益比較明顯。這一階段中，工作人員應做好對投資項目合同、招投標資料的審查與核對，以及對竣工結算編制依據(jù)的完整性、真實性、合法性的分析。通過資料匯總的方式，審查材料的價格與簽證價、市場價的符合性，還應審查業(yè)主提供的材料與設備是否依照規(guī)定從結算價中扣除，還應審查對工程量的計算是否準確、合規(guī)，現(xiàn)場簽證與工程變更與跟蹤過程是否相符，等等。1.1.4對投資項目竣工投產(chǎn)后評估階段的控制。本階段主要工作為預測項目的經(jīng)濟效益、評估項目的整體效果。工作人員應將分析重點放置在項目的實際盈利情況、市場情況，以及產(chǎn)品的競爭力等指標上，與立項時的數(shù)據(jù)比較，判斷項目是否得到了預期的效果。

1.2促進企業(yè)投資審計向著管理審計轉化

摘要：近年來，隨著我國證券市場的迅猛發(fā)展，人們的理財觀念也逐步改善，因此，高校中證券投資學課程受到各專業(yè)學生的普遍歡迎。本文主要針對財經(jīng)類專業(yè)《證券投資學》教學過程中存在的問題，提出改進的教學模式和教學方法，培養(yǎng)和提高學生的投資意識和投資理念，為提高學生管理技能和管理素質打下堅實的基礎。

關鍵詞：證券投資學;財經(jīng)類專業(yè);教學模式

一、引言

證券投資學是一門研究證券投資運動及其規(guī)律的學科，本課程主要講授了股票、債券等投資方式的特點以及規(guī)律，并通過基本分析和技術分析對證券投資工具進行基本的交易操作。學習本課程不但是專業(yè)學習的需要而且能幫學生建立起基本的理財觀念和投資理念。不論學習什么專業(yè)，也不管將來在哪個行業(yè)發(fā)展，投資、理財都將會伴隨學生的一生。學生通過學習本課程，能初步掌握證券投資的基礎知識以及證券分析的基本原理，熟悉證券交易的基本程序和投資技巧，利用證券模擬和網(wǎng)上實訓，培養(yǎng)學生的運用能力及綜合素質，使學生成為應用型、復合型、技能型的高等職業(yè)人才。

二、財經(jīng)類專業(yè)證券投資學教學中遇到的問題

1.缺乏適用的教材。證券投資學的形成與發(fā)展與西方投資市場的不斷完善息息相關，眾多投資理論的形成也都是在西方市場環(huán)境下研究得出的，這樣就導致課程的學習內(nèi)容與我國證券市場實踐脫節(jié)。并且這些理論部分涉及資本資產(chǎn)定價模型、單因素模型和多因素模型、套利定價理論、有效市場理論和行為金融理論等眾多理論，其中，資本資產(chǎn)定價模型、有效市場理論的創(chuàng)始者是諾貝爾經(jīng)濟學獎的獲得者，可見其理論達到了一定深度，而且要求有較好的數(shù)學基礎，要理解這些內(nèi)容對財經(jīng)類專業(yè)的學生來說比較困難。對于財經(jīng)類專業(yè)的學生而言，一本適用的證券投資學教材不僅要符合財會專業(yè)知識結構，還要能夠拓寬學生視野、提高學習興趣、激發(fā)求知欲望。據(jù)統(tǒng)計，目前在售的證券投資以及投資分析等相關教材絕大多數(shù)都是面向金融專業(yè)的學生，更注重對金融理論和模型的解析，而證券交易軟件的操作和投資技巧等方面的知識比較少。2.實踐教學環(huán)節(jié)薄弱。證券投資學的教學內(nèi)容一般都涵蓋了以下幾個部分:證券投資工具的運用、證券市場、證券投資基本分析、證券投資技術分析、風險防范和市場監(jiān)管等。目前，高校證券投資學課程在財經(jīng)類專業(yè)的教學計劃中列為專業(yè)必修課，包括理論教學和實驗課兩個部分?？傉n時為64-72學時，以理論講授的教學方法為主，授課老師需要花很多時間才能讓學生掌握證券投資的分析方法以及證券投資的技巧，但是課堂教學存在很大的局限性，即使充分運用多媒體教學效果也不顯著，比如在學習證券投資技術分析時會涉及到K線圖、移動平均線、黃金分割線以及KDJ、MACD、WMS、RSI等各類技術分析指標，因此，授課老師在演示操作交易軟件時，交易界面包含大量的信息使得學生很難在短時間內(nèi)理解并消化。實驗課時僅占總課時的1/4，在有限的實驗課中學生要運用模擬交易軟件完成相關實驗操作，還要撰寫實驗報告。但往往因為實驗課時過少導致實驗環(huán)節(jié)的完成情況并不能達到預期的效果。3.課程考核評估方式單一。目前金融專業(yè)以及財經(jīng)類專業(yè)的證券投資學課程的考核方式均以期末閉卷考試為主。閉卷考試很容易導致學生平時不注重學習積累到期末考試周死記硬背、應付考試的現(xiàn)象發(fā)生。應用型本科院校證券投資學的教學目的是提高學生綜合知識的運用能力和實踐能力。因此，目前的課程考核方式與證券投資學教學目的存在本質上的沖突。應該豐富考核方式，注重平時表現(xiàn)成績。

三、財經(jīng)類專業(yè)證券投資學教學模式改革的思考

一、在油田資產(chǎn)管理中常見的問題

1.1片面的追求投資的規(guī)模

目前油田一般都是生產(chǎn)、經(jīng)營、承包的責任制度，每個生產(chǎn)單位關于資產(chǎn)和設備等都是實施無償占用的制度，所以內(nèi)部的承包商在投資問題上往往不會注重投資的回報率，盲目地追求提高產(chǎn)量，擴大投資范圍，最后導致企業(yè)的資產(chǎn)設備等相關的存量會越來越多，生產(chǎn)設備得不到充分的利用，大量的設備處于低效的運轉當中，使效益大大地降低。

1.2對于設備的后期維修與保養(yǎng)工作不到位

目前很多的領導為了提高自己的業(yè)績，往往拼設備，在生產(chǎn)的過程中有吃老本的現(xiàn)象，在日常的生產(chǎn)當中只關心設備能否正常的使用生產(chǎn)，不會考慮設備的后期維修和保養(yǎng)，不注重企業(yè)長期的經(jīng)濟效益，所以很多的設備由于缺乏保養(yǎng)和維修會長時間的“帶病”工作，這樣致使設備的壽命被大大地縮短，企業(yè)在長期的運營當中存在嚴重的歷史欠賬問題，給企業(yè)的發(fā)展埋下了隱患。

1.3油田資產(chǎn)管理者的工作不夠嚴謹

在目前的狀況看來，油田企業(yè)管理者的工作態(tài)度和工作技巧雖有所進步，但是在日常的工作當中還是存在著很多的漏洞，比如說：對于企業(yè)固定的資產(chǎn)查的不夠徹底，帳和物等不符的現(xiàn)象存在嚴重，有帳無物，有物無帳。有的資產(chǎn)管理者憑借自己職位的優(yōu)越性隨意的調(diào)配資產(chǎn)，變賣企業(yè)的資產(chǎn)等，也有部分企業(yè)的資產(chǎn)管理者沒有責任心，在工作當中不能掌控或及時掌控企業(yè)的資產(chǎn)動態(tài)，在工作當中處于一種消極的狀態(tài)中，對于資產(chǎn)的狀況不關心，管理的方法也比較粗糙，這些都嚴重的不利于企業(yè)的資產(chǎn)管理工作的發(fā)展。

【摘要】我國經(jīng)濟進入新的發(fā)展階段。隨著國內(nèi)基礎性投資建設項目的數(shù)量及規(guī)模平穩(wěn)有序的增長，我國在基礎建設方面產(chǎn)生了大量的投資。因為這類建設項目資金投入量較大，所以要求建設投資各方對資金的來源、流向有合理的管控；工程造價的審核工作顯得尤為重要。本文從工程造價的概念及組成方式入手，以實際工作中常見的審核方式和技巧進行介紹，目的是為了提高工程造價的審核效率，同時對項目投資資金以及項目建設各方負責。

【關鍵詞】工程造價；審核；工程管理；建設投資

1工程造價概述及組成形式

1.1工程造價的構成簡介

建筑工程造價又稱建設項目投資，建設項目通過施工建設形成的固定資產(chǎn)生產(chǎn)和無形資產(chǎn)所需用的一次性費用總和。建設工程造價按照建設階段的不同，可分為投資估算、概算造價、預算造價、合同價、結算價、決算價六種。按照性質劃分，可分為建筑工程費、設備購置費、設備安裝工程費、工具器具生產(chǎn)家具購置費、其它工程和費用；預備費、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅；建設期投資貸款利息等。按照造價形式劃分，建筑安裝工程費由分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規(guī)費、稅金組成?，F(xiàn)階段，我國工程建設都采用清單報價的形式進行招投標。清單報價以定額為基礎，根據(jù)清單項目編制計價文件，形成最終的工程造價。工程量清單計價基本步驟為：熟悉工程量清單→研究招標文件→熟悉施工圖紙→熟悉工程量計算規(guī)則→了解施工現(xiàn)在情況及施工組織設計特點→熟悉加工訂貨的有關情況→明確主材和設備的來源情況→計算分部分項工程工程量→計算分部分項工程綜合單價→確定措施項目清代及費用→確定其他項目清單及費用→計算規(guī)費及稅金→匯總各項費用、計算工程造價。

1.2審核規(guī)則及內(nèi)容

無論是清單計價還是定額計價，都是遵循“量價分離”的原則編制的。所以，在審核時要抓住兩個重點：①“量”，即工程量；②“價”，即人工、材料和機械的市場價格。所以，審核工作的重心即圍繞工程量的審核和人工、材料和機械價格的審核展開。做好每個階段的造價審核。從編寫項目可行性報告書階段開始，即投資估算的編制就應該對造價組成和規(guī)模有個清晰的界定，也避免未來的方案概算和施工圖預算階段超出投資估算，造成不必要的麻煩。所以，造價員的積極參與，對工序步驟的熟悉、對方案的理解都應做到仔細審核，充分考察現(xiàn)階段市場價格的人工和材料價格，并對建設期產(chǎn)生的未來人工材料價格方面的波動有較為可行的評估預測，做好當下的工程造價的概預算。

摘要：在市場競爭日益激烈的當下，施工企業(yè)要想實現(xiàn)可持續(xù)、穩(wěn)健的發(fā)展，必須通過“投標”、“中標”把資源、服務優(yōu)勢有效地展現(xiàn)給業(yè)主，獲取競標項目機會，增加企業(yè)效益而達成目標。而這除了需要強化企業(yè)管理、增強自身實力外，還須注重投標報價策略研究，從而有效提升項目中標率、降低項目風險、增加企業(yè)收益，以最終完成企業(yè)的發(fā)展目標。本文從項目投標報價需考慮的問題著手，全面探討了投標報價的策略技巧，與同仁共享。

關鍵詞：工程項目；投標報價；策略技巧

在國家對市場經(jīng)濟的規(guī)范與約束之下，建設工程項目均通過發(fā)包和承包來完成。即業(yè)主發(fā)出公開或邀請招標，以市場競爭性降低投資成本尋求最大回報；而投標人則結合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，依據(jù)自身實力和掌握的資源狀況，歸納整合建設項目的投標信息，在企業(yè)資格滿足要求的前提下，提出合理的技術方案和工程報價參與工程競爭。在業(yè)主的招標文件評標辦法中，投標報價往往占據(jù)絕對重要的比例（通常在70分以上），對能否中標起著關鍵性作用。因此，企業(yè)在投標過程中，必須要結合內(nèi)部經(jīng)營目標，統(tǒng)一協(xié)調(diào)技術、經(jīng)濟、質量、設備物資等多專業(yè)、多工種相互包容、相互配合，并根據(jù)內(nèi)部資源和外部環(huán)境進行系統(tǒng)的謀劃，制定科學合理的投標報價策略，以求以最小的成本消耗取得最大的經(jīng)濟效益和社會效益。

一、項目投標報價需考慮的問題

1.影響投標的主要因素一方面，企業(yè)需充分了解宏觀因素。國家宏觀政策對工程行業(yè)的指導是建設單位在招標文件中需要充分考慮的事項，宏觀因素對本行業(yè)的發(fā)展起到至關重要的影響作用。同時，投標人在投標過程中選用投標策略的各項事宜，都需要在宏觀政策的指導下進行，對投標報價的定位具有十分重要的指導意義。另一方面，投標建設單位需要結合項目情況掌握微觀因素。一是，充分研究招標信息，實地考察搜集第一手資料，了解招標單位的意圖和項目立項情況，如，了解發(fā)包方是企業(yè)投資行為還是國際政策項目等等，以為后續(xù)制定報價提供合理的依據(jù)；二是，投標建設單位須實事求是、全面分析自身情況，如企業(yè)在項目所在地的市場占有率、企業(yè)針對本項目的專業(yè)技術水平、企業(yè)的資金配置情況、企業(yè)對本項目軟硬件投入等等做出合理評價，以便于為企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展采取適當?shù)耐稑藞髢r策略；三是，投標建設單位需要對潛在的競標對手做詳細分析，了解競爭方的軟硬實力、社會影響，充分掌握對手的信息，做到知己知彼，取其優(yōu)勢、攻其薄弱，從而為采取妥當?shù)耐稑藞髢r策略提供可靠參考。

2.投標報價的決策依據(jù)企業(yè)領導人在做投標報價決策時，首先需要專業(yè)預算人員提供投標價格詳細清單，并在此基礎上根據(jù)企業(yè)自身的特點、項目的風險評估和項目的具體指標做出綜合權衡。首先，標書編制人員的專業(yè)水平非常重要，其所編制工程方案的可行性、合理性對報價書質量的高低起關鍵性作用；其次，了解項目本身具體情況，結合企業(yè)優(yōu)勢，并在此基礎上考慮合理的利潤空間，切忌盲目報價，杜絕為了中標壓低投標基礎價格而誤導企業(yè)領導人的投標決策。另外，投標定價過程中獲得的“標底價格”或者競爭對手的“情報價格”等等所謂的內(nèi)部信息不可盲目采納，需要研究判斷此類信息的真?zhèn)巍⒖煽啃?，且只能作為投標定價的參考，不可本末倒置誤導投標報價決策。

3.預期利潤和風險決策尚處于投標階段的項目不確定性因素較多，，情況相對復雜多變，邊界條件大多在假設狀態(tài)，投標人在此條件下結合自身實際情況并通過精準計算得出的初始報價，其中必然含有很多風險因素。因此，在投標報價決策時，對于基礎價格、攤銷費用等除進行必要的考核修正外，還需要對可持續(xù)發(fā)展需要預留的利潤空間和承擔的風險能力范圍予以充分考量，一旦遇到風險較大的項目，投標人需要慎重考慮可承受的風險能力，并結合企業(yè)實際情況對可接受的最小預期利潤和最大風險范圍做出決策。