外貿(mào)企業(yè)資金管理研究

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一、外貿(mào)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的對應(yīng)措施

第一，多渠道融資，強(qiáng)化資金成本管理。在融資方面，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)遵循避其自身弱點(diǎn)，發(fā)揮自身特長，努力拓寬渠道，變通融資方式的原則。銀行貸款是外貿(mào)企業(yè)傳統(tǒng)的融資方式，但不論是老牌的國有外貿(mào)企業(yè)還是新興的民營外貿(mào)公司，均很難達(dá)到銀行要求的借款抵押和擔(dān)保條件。因此為了減少對銀行借款的依賴，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極運(yùn)用金融機(jī)構(gòu)的各種金融服務(wù)產(chǎn)品，利用銀行信用提前回籠資金，多渠道進(jìn)行融資。企業(yè)通過多渠道的靈活組合，緩解進(jìn)出口業(yè)務(wù)對資金需求的壓力。在融資規(guī)模和結(jié)構(gòu)上，雖然外貿(mào)企業(yè)的負(fù)債水平普遍高于工業(yè)企業(yè)，但是必須控制在可控的范圍內(nèi)，否則，如果外債過高，資金無法及時(shí)回籠，就很可能造成資金鏈的斷裂。

第二，加強(qiáng)資金預(yù)算管理，提高資金使用效率。在資金預(yù)算的編制過程中，各業(yè)務(wù)部門要充分運(yùn)用以往的歷史數(shù)據(jù)，并結(jié)合現(xiàn)實(shí)的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢，預(yù)測本部門下一年度的銷售、成本、利潤狀況，編制相應(yīng)的資金預(yù)算。財(cái)務(wù)部門在綜合、平衡各部門預(yù)算的基礎(chǔ)上編制企業(yè)的資金預(yù)算，在充分考慮企業(yè)的融資能力、資金回收能力、匯率變動(dòng)趨勢、出口退稅政策等多方面因素的基礎(chǔ)上，合理安排使用資金，保證企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，避免資金的閑置與浪費(fèi)。外貿(mào)企業(yè)通過資金的預(yù)算管理可以使企業(yè)的管理層全面、系統(tǒng)地了解和把握企業(yè)各方面、各環(huán)節(jié)的經(jīng)營活動(dòng)，這樣有利于企業(yè)管理層做出正確的經(jīng)營決策。通過資金預(yù)算管理，使企業(yè)的管理、決策系統(tǒng)化、科學(xué)化，讓企業(yè)明確經(jīng)營目標(biāo)，增強(qiáng)管理水平，提高資金使用效率。

第三，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高資金周轉(zhuǎn)速度。搞好資金管理的有效方法是建立一套近似銀行管理系統(tǒng)的模式。在外貿(mào)企業(yè)內(nèi)建立一個(gè)內(nèi)部銀行系統(tǒng)，是一種統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和分部管理相結(jié)合的資金管理制度。首先，公司對資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)度管理，資金管理權(quán)屬于公司，包括資金的籌集權(quán)和分配權(quán)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)劑資金余缺。其次，將公司流動(dòng)資金的一定比例以額度的形式下放到各個(gè)業(yè)務(wù)部，按業(yè)務(wù)部分別設(shè)置資金額度臺賬登記各部門的資金支出、回籠和結(jié)余。各部門在自己的資金額度內(nèi)使用資金，不得透支。再次，資金額度一經(jīng)分配，就作為各業(yè)務(wù)部門的貸款按日計(jì)算利息，若資金過剩，可向財(cái)務(wù)部門提出申請調(diào)低貸款額度。最后，允許各業(yè)務(wù)部門之間相互商量拆借資金。這樣一套內(nèi)部銀行系統(tǒng)將運(yùn)籌資金的壓力直接轉(zhuǎn)移到業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門為保證本部門資金的順利周轉(zhuǎn)，必定量入為出，加速回籠資金，減少存貨占用，從而達(dá)到加快公司整體資金周轉(zhuǎn)的目的。

第四，增強(qiáng)資金管理意識，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)防控。對于信用風(fēng)險(xiǎn)，外貿(mào)企業(yè)在交易前應(yīng)對國外客戶進(jìn)行資信調(diào)查，建立客戶信用檔案，規(guī)范信用管理，根據(jù)客戶的大小和資信狀況確定不同的收匯方式和貿(mào)易方式，從源頭控制信用風(fēng)險(xiǎn)。對于匯率風(fēng)險(xiǎn)，首先要選定合適的計(jì)價(jià)貨幣。在出口貿(mào)易時(shí)，盡量選擇匯價(jià)呈升值趨勢的硬貨幣計(jì)價(jià)，在進(jìn)口貿(mào)易時(shí)，則選擇匯價(jià)呈貶值趨勢的軟貨幣計(jì)價(jià)。另外，在簽訂外貿(mào)合同時(shí)可以增加貨幣保值條款以規(guī)避匯率變動(dòng)產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)。其次財(cái)務(wù)部門要密切關(guān)注匯率的波動(dòng)，通過咨詢專家，建立合適的財(cái)務(wù)分析模型，合理預(yù)測匯率走勢，鎖定換匯成本。第三利用金融衍生工具進(jìn)行套期保值，如遠(yuǎn)期結(jié)售匯、外匯期貨、外匯期權(quán)等。此外，外貿(mào)企業(yè)還可以通過合理匹配收入與支出，提前收款和滯后付款以及凈額結(jié)算等方式來管理匯率風(fēng)險(xiǎn)。

二、結(jié)語

一旦血液被病菌感染就會(huì)損害到整個(gè)企業(yè)的健康。因此，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展，必須建立并完善企業(yè)的資金管理制度，管好用好資金。只有這樣，外貿(mào)企業(yè)才能在紛紜復(fù)雜的國際經(jīng)濟(jì)市場中站穩(wěn)腳跟。

作者：凌嵐 單位：中航工業(yè)西飛公司