淺談財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)
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摘要：報(bào)告提出要加快建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家，強(qiáng)化戰(zhàn)略科技力量。財(cái)政科技投入在引導(dǎo)社會(huì)資本投入、鼓勵(lì)科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新等方面承擔(dān)重要的角色，因此，對(duì)政府財(cái)政科技投入的績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)十分具有現(xiàn)實(shí)意義。青島市深入實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，財(cái)政科技投入力度逐年加大，但在財(cái)政科技投入中還存在一些問題，降低了財(cái)政科技投入的效率，制約地區(qū)科技與創(chuàng)新能力的發(fā)展。本文運(yùn)用DEA方法對(duì)青島市的財(cái)政科技投入績(jī)效進(jìn)行了分析與評(píng)價(jià)，以期找出其中存在的問題，據(jù)此提出建議，為青島市下一步的科技發(fā)展提供借鑒。
關(guān)鍵詞：財(cái)政科技投入；績(jī)效評(píng)價(jià)；DEA方法
一、引言
報(bào)告提出加快建設(shè)創(chuàng)新型國(guó)家，要瞄準(zhǔn)世界科技前沿，實(shí)現(xiàn)前瞻性基礎(chǔ)研究、引領(lǐng)性原創(chuàng)成果重大突破。加強(qiáng)國(guó)家創(chuàng)新體系建設(shè)，強(qiáng)化戰(zhàn)略科技力量?！丁笆濉眹?guó)家創(chuàng)新規(guī)劃》也提出建設(shè)國(guó)家創(chuàng)新體系的要求，要大力推進(jìn)以科技創(chuàng)新為核心的全面創(chuàng)新，提高國(guó)家的科技實(shí)力。“十三五”時(shí)期是青島市深入實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，推動(dòng)以科技創(chuàng)新為核心的全面創(chuàng)新，建設(shè)宜居幸福的現(xiàn)代化國(guó)際城市的關(guān)鍵時(shí)期。青島面臨著科技發(fā)展與革新這一重大歷史機(jī)遇，未來二十年將處于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)加速升級(jí)、自主創(chuàng)新能力大幅提升的關(guān)鍵時(shí)期。青島的科技創(chuàng)新能力將成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式加速轉(zhuǎn)變的根本動(dòng)力。研究表明，科技產(chǎn)品具有公共性與外部性，在公共財(cái)政理論框架下，公共科技領(lǐng)域的科技活動(dòng)會(huì)產(chǎn)生市場(chǎng)失靈的現(xiàn)象，基于以上因素，科技發(fā)展需要財(cái)政的支持，政府財(cái)政的投入將會(huì)對(duì)科技發(fā)展具有重要的引導(dǎo)和推進(jìn)作用。因此，本文將運(yùn)用DEA（數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法）模型對(duì)青島市2016-2018三年的數(shù)據(jù)進(jìn)行縱向?qū)Ρ群头治?，試圖對(duì)青島市的財(cái)政科技投入的績(jī)效進(jìn)行有效的評(píng)價(jià)，找到其中的不足，為提高財(cái)政科技投入效率提出對(duì)策，旨在為青島市實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略提供借鑒。
二、青島市財(cái)政科技投入狀況分析
近年來，青島市的財(cái)政科技投入不斷增加，由2016年的24.14億元上升至2018年的45.15億元，占青島市地方財(cái)政總支出的比重也呈現(xiàn)逐年增長(zhǎng)的趨勢(shì)，2016年，青島市地方財(cái)政科技投入占地方財(cái)政支出的比重為1.97%；2017年，該比重變?yōu)?.85%；2018年，所占比重上升至3.22%。
三、青島市財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)
（一）指標(biāo)選取與數(shù)據(jù)來源本文在構(gòu)建績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的過程中，數(shù)據(jù)選取范圍為2016年至2018年三年的相關(guān)數(shù)據(jù)，從青島市科技局、青島市統(tǒng)計(jì)局、青島市科技大數(shù)據(jù)平臺(tái)的網(wǎng)站及《青島統(tǒng)計(jì)年鑒》、《青島市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》等處獲得青島市2016-2018年的投入與產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)據(jù)。本文在指標(biāo)選取與設(shè)計(jì)時(shí)，根據(jù)過去學(xué)者的普遍觀點(diǎn)，依照重要性、可操作性、數(shù)據(jù)可獲得性的原則并參考數(shù)據(jù)的完整性與連續(xù)性考慮投入與產(chǎn)出指標(biāo)的選取與設(shè)計(jì)。本文中，投入指標(biāo)為財(cái)政科技投入，以青島市地方財(cái)政的科技撥款反映青島市財(cái)政科技投入的額度。產(chǎn)出指標(biāo)的選取分為三個(gè)方面：一是科技創(chuàng)新的直接產(chǎn)出，首先，考慮數(shù)、國(guó)家級(jí)科技獲獎(jiǎng)數(shù)與發(fā)明授權(quán)量三個(gè)指標(biāo)。其次，由于數(shù)的數(shù)據(jù)有所缺失以及考慮到數(shù)據(jù)的可獲得性，選取發(fā)明授權(quán)量和國(guó)家級(jí)科技獲獎(jiǎng)數(shù)作為衡量直接科技產(chǎn)出的指標(biāo)；二是科技成果的轉(zhuǎn)化，選取技術(shù)市場(chǎng)成交額、科技成果數(shù)兩個(gè)數(shù)據(jù)作為衡量科技成果轉(zhuǎn)化的產(chǎn)出指標(biāo)；三是財(cái)政科技投入支持科學(xué)技術(shù)的經(jīng)濟(jì)效益，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占GDP的比重可以反映科技成果轉(zhuǎn)化為實(shí)際生產(chǎn)力所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益。
（二）運(yùn)算結(jié)果本文選取DEA模型對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行運(yùn)算和分析，DEA模型的優(yōu)點(diǎn)在于其便捷簡(jiǎn)單的操作性和對(duì)數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性，但它也有缺點(diǎn)，DEA模型只能檢驗(yàn)財(cái)政科技投入績(jī)效的相對(duì)有效性，不能對(duì)各產(chǎn)出效率結(jié)果進(jìn)行排序。本文在實(shí)際操作中運(yùn)用DEAP2.1軟件，選取VRS模型對(duì)2016-2018年青島市財(cái)政科技投入績(jī)效進(jìn)行分析。1.綜合效率分析2016年的綜合效率、純技術(shù)效率、規(guī)模效率均達(dá)到1；2017的綜合效率為0.761、純技術(shù)效率為1、規(guī)模效率0.761drs；2018年的綜合效率為0.832、純技術(shù)效率為1、規(guī)模效率為0.832drs。三個(gè)決策單元中只有2016年的綜合效率值為1，即2016年青島市財(cái)政科技投入的產(chǎn)出相對(duì)有效、績(jī)效水平高；其他兩個(gè)決策當(dāng)年的綜合效率值均小于1，且都低于0.9，反映出這兩年的財(cái)政科技投入績(jī)效處于較低的水平。雖然有兩個(gè)決策單元都顯示無效，我們?nèi)匀豢梢詫?duì)它們進(jìn)行進(jìn)一步的分析與排序，財(cái)政科技投入產(chǎn)出的績(jī)效水平不能按照綜合效率值的大小進(jìn)行排序，為了對(duì)2017和2018這兩年進(jìn)行進(jìn)一步的績(jī)效評(píng)價(jià)分析，我們將2016年的決策單元剔除，進(jìn)行二次檢驗(yàn)。在第二次運(yùn)行結(jié)果中，2017與2018年兩年的綜合效率值與規(guī)模效率值都提高到了1，顯示出具有有效性。綜上可以得出相應(yīng)的結(jié)論，在2016到2018年這三年的青島市財(cái)政科技投入中，2016年的財(cái)政科技投入產(chǎn)出水平為第一級(jí)有效，2017和2018年的財(cái)政科技投入產(chǎn)出水平為第二級(jí)有效。2.純技術(shù)效率分析純技術(shù)效率反映投入產(chǎn)出效率是否達(dá)到最佳水平，為了達(dá)到最佳水平需要增加的投入或者減少的產(chǎn)出。青島市2016年的財(cái)政科技投入產(chǎn)出水平達(dá)到了有效水平，而2017年和2018年兩年的效率值小于1，說明這兩個(gè)決策單元的投入產(chǎn)出需要進(jìn)行調(diào)整。我們通過運(yùn)用DEA方法中的crs模型,以2016年作為比照對(duì)象,對(duì)這兩個(gè)決策單元進(jìn)行投影分析得出結(jié)果。2016年決策單元的分析結(jié)果顯示，青島市2016年的財(cái)政科技投入效率水平不高，最優(yōu)的財(cái)政科技投入為29.366億元，需要在實(shí)際的基礎(chǔ)上減少9.224億元。這個(gè)數(shù)據(jù)表明,2016年用29.366億元的科技投入也可以達(dá)到同樣的產(chǎn)出水平，存在投入冗余的問題。2016年的發(fā)明授權(quán)量、國(guó)家級(jí)科技獲獎(jiǎng)數(shù)、科技成果數(shù)、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占GDP的比重存在產(chǎn)出不足的問題，其中,發(fā)明授權(quán)量應(yīng)增加2562件，達(dá)到7980件的水平；國(guó)家級(jí)科技獲獎(jiǎng)數(shù)應(yīng)增加2項(xiàng)，達(dá)到11項(xiàng)的水平；科技成果數(shù)應(yīng)增加149項(xiàng)，達(dá)到737項(xiàng)的水平；高技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占GDP比重應(yīng)上升1.6%，達(dá)到6.9%的水平。根據(jù)2017年決策單元的分析結(jié)果，青島市2017年的財(cái)政科技投入效率水平不高，財(cái)政科技投入應(yīng)減少7.599億元，實(shí)際應(yīng)為37.551億元，這意味著青島市財(cái)政投入減少7.599億元，仍然可以達(dá)到原先的產(chǎn)出水平。同時(shí)，2017年的發(fā)明授權(quán)量、技術(shù)市場(chǎng)成交額、科技成果數(shù)、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占GDP比重也存在產(chǎn)出不足的現(xiàn)象，其中,發(fā)明授權(quán)量應(yīng)增加3708件，達(dá)到10204.444件的水平;技術(shù)市場(chǎng)成交額應(yīng)增加3.464億元，達(dá)到161,964億元的水平；科技成果數(shù)應(yīng)增加536.667項(xiàng)，實(shí)際最優(yōu)目標(biāo)為942.667項(xiàng)；高技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占GDP的比重也應(yīng)該提高1.6%，達(dá)到6.9%的水平。3.規(guī)模效率根據(jù)運(yùn)算結(jié)果，只有2016年的規(guī)模效率值達(dá)到1，意味著2016年相對(duì)來說已經(jīng)達(dá)到最大規(guī)模，而2017年和2018年顯示出規(guī)模遞減的趨勢(shì)，也就是說，這兩年的財(cái)政科技投入存在投入冗余和產(chǎn)出不足的問題且投入增加的速度高于產(chǎn)出增加的速度，財(cái)政科技投入的效率還有待提高。
四、結(jié)論與建議
綜上來看，青島市財(cái)政科技投入績(jī)效水平整體來說還未達(dá)到最優(yōu)水平，財(cái)政科技投入的力度和機(jī)構(gòu)還存在改進(jìn)的空間。
（一）調(diào)整財(cái)政科技投入的結(jié)構(gòu)和力度除了2016年，2017年與2018年青島市實(shí)際的財(cái)政科技投入量都超過了最優(yōu)目標(biāo)所需的財(cái)政科技投入量。財(cái)政科技投入量不足和投入結(jié)構(gòu)不合理是造成青島市財(cái)政科技投入效率達(dá)不到最優(yōu)目標(biāo)的原因。長(zhǎng)此以往，一方面，會(huì)造成財(cái)政款項(xiàng)資金等資源的極大浪費(fèi)；另一方面，政府的確應(yīng)當(dāng)在科技發(fā)展領(lǐng)域通過自己的資金支持等手段引導(dǎo)和刺激科技企業(yè)的投入和成長(zhǎng)，但政府對(duì)某個(gè)科技活動(dòng)和區(qū)域投入一旦過度，就會(huì)造成對(duì)該領(lǐng)域科技企業(yè)資金的擠出效應(yīng)，對(duì)企業(yè)的自主創(chuàng)新產(chǎn)生阻礙，不僅不能發(fā)揮政府對(duì)科技企業(yè)的引導(dǎo)作用，而且還會(huì)阻礙科技企業(yè)的發(fā)展。因此，針對(duì)這種情況，青島市應(yīng)該在投入總量上繼續(xù)增加，而在科技的細(xì)化領(lǐng)域逐個(gè)調(diào)整投入的額度。根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果，對(duì)于一些產(chǎn)出效率達(dá)到或接近有效值的產(chǎn)出指標(biāo)，青島市將來可以視情況適當(dāng)減輕財(cái)政投入的力度，加大基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究領(lǐng)域的投入力度。未來政府還要繼續(xù)堅(jiān)持對(duì)科技領(lǐng)域的支持，但要注意不要忽略效率的指標(biāo)而盲目加大投入力度，既要滿足支持科技活動(dòng)和科技企業(yè)的發(fā)展需要，又要避免投入冗余造成的資源浪費(fèi)、效率不高的情況，將有限的資金發(fā)揮最大的作用。
（二）發(fā)揮政府在科技領(lǐng)域的引導(dǎo)作用政府需要明確自己的角色，充分發(fā)揮自身在科技領(lǐng)域的引導(dǎo)作用?？萍技夹g(shù)的創(chuàng)新發(fā)展最終還是要靠科技企業(yè)來實(shí)現(xiàn)，政府的一切支持和引導(dǎo)最終都是為了推動(dòng)企業(yè)成為科技發(fā)展中的主體。政府財(cái)政科技投入要一如既往的關(guān)注對(duì)高新技術(shù)企業(yè)研發(fā)的支持，讓政府資金成為吸引企業(yè)投資的導(dǎo)向，出臺(tái)優(yōu)惠政策，為科技企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。
（三）出臺(tái)青島市科技投入績(jī)效考評(píng)辦法首先，在借鑒財(cái)政部出臺(tái)的財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，結(jié)合青島市科技發(fā)展的實(shí)際情況，構(gòu)建適合青島市自身的財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)體系，盡可能覆蓋到各項(xiàng)科技投入；其次，完善青島市地方財(cái)政科技投入績(jī)效評(píng)價(jià)的規(guī)范文件，完善相關(guān)的管理制度，做好績(jī)效評(píng)價(jià)的考評(píng)工作，為青島市下一步科技投入的規(guī)劃提供借鑒。
參考文獻(xiàn)：
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作者：姜文琪 周詠梅 郭毅 單位：青島大學(xué)商學(xué)院