外貿(mào)企業(yè)發(fā)展中國(guó)際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)及防控

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摘要：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是以貨幣的形式結(jié)算國(guó)家之間的商品交易產(chǎn)生的債務(wù)關(guān)系。隨著我國(guó)加入WTO之后，國(guó)家的對(duì)外改革開放政策的實(shí)施，國(guó)際貿(mào)易企業(yè)也演變的越來(lái)越多，隨之而來(lái)的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)也不斷擴(kuò)大。國(guó)際市場(chǎng)之間的競(jìng)爭(zhēng)正在愈演愈烈，我國(guó)為了就擴(kuò)大所占國(guó)際市場(chǎng)份額，外貿(mào)企業(yè)除了采取價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的手段之外，還以優(yōu)惠的付款方式為產(chǎn)品買方進(jìn)行融資，給出口收匯帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)的增加，導(dǎo)致部分外貿(mào)企業(yè)資金流動(dòng)鏈較為緩慢，相應(yīng)的致使企業(yè)運(yùn)作效率低下。本文通過(guò)對(duì)外貿(mào)企業(yè)發(fā)展中的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的方法特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，進(jìn)而提出相應(yīng)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，來(lái)引導(dǎo)外貿(mào)企業(yè)在商品交易過(guò)程中選擇合理的結(jié)算方式，從而促進(jìn)實(shí)現(xiàn)交易目的，雙方企業(yè)的利益共贏。

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；國(guó)際貿(mào)易結(jié)算；結(jié)算雙方主體

一、引言

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算過(guò)程中包含的主要品種有進(jìn)出口押匯、打包放款以及緩交保證金等。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算以物品交易、財(cái)貨兩清的交易基礎(chǔ)進(jìn)行的貿(mào)易結(jié)算，貿(mào)易結(jié)算是整個(gè)貿(mào)易活動(dòng)中的重要組成部分之一，是進(jìn)出口貨物的購(gòu)買販賣雙方進(jìn)行債權(quán)債務(wù)合算的關(guān)鍵過(guò)程。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展前提下，各國(guó)貿(mào)易之間發(fā)展十分迅猛，進(jìn)出口業(yè)務(wù)已然成為世界貿(mào)易的主要表現(xiàn)形式。針對(duì)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，通過(guò)科學(xué)預(yù)測(cè)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，充分利用各種保險(xiǎn)制度以及銀行的融資功能防止國(guó)際金融貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

二、貿(mào)易結(jié)算方式

國(guó)際金融貿(mào)易結(jié)算的方式多種多樣具體可分為三種，匯付、托收以及信用證此三種結(jié)算方式為主的金融貿(mào)易結(jié)算。在貿(mào)易結(jié)算過(guò)程中，匯付就是指付款人在雙方約定的時(shí)間條件之內(nèi)，將貸款通過(guò)銀行或者其他轉(zhuǎn)賬途徑支付匯給對(duì)方的方式。在進(jìn)行匯付的過(guò)程中由于結(jié)算工具的不同，付款方式一般有電匯信匯以及票匯這三種；托收就是指在雙方交易過(guò)程中進(jìn)行匯票時(shí)不附帶任何的貨運(yùn)單據(jù)，而只附帶發(fā)票等單據(jù)。憑借貨運(yùn)單據(jù)進(jìn)行貨物跟單托收的方式。這種托收方式在國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用較為廣泛，由于交單條件的不同，又分為付款交單以及承兌交單兩種方式；以及在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中開取信用證來(lái)作為進(jìn)出口商的貨物進(jìn)出條件，依照進(jìn)口商的要求面對(duì)出口商開授的經(jīng)銀行或者進(jìn)口商簽發(fā)的付款人匯票，并且保證交來(lái)符合信用憑證規(guī)定的匯票和單據(jù)，承兌和付款的保證文件。

三、國(guó)際金融貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

在國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行結(jié)算的過(guò)程中由于涉及方面較廣，國(guó)家之間、貨幣之間、不同的結(jié)算方式之間以及結(jié)算工具的不同都會(huì)對(duì)結(jié)算造成一定的風(fēng)險(xiǎn)因素。以及一些政治、經(jīng)濟(jì)信用等方面的原因也會(huì)導(dǎo)致國(guó)際貿(mào)易結(jié)算過(guò)程中一系列風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

1.政治風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算過(guò)程中，國(guó)家的政治形勢(shì)以及對(duì)該國(guó)債務(wù)的償還能力都會(huì)造成一定的一些影響，即為政治風(fēng)險(xiǎn)。比如在戰(zhàn)亂以及國(guó)家實(shí)施相關(guān)政策帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，一旦國(guó)家制定相關(guān)決策以及該國(guó)發(fā)生的重大事件以及對(duì)外的關(guān)系都會(huì)對(duì)該國(guó)家的政治風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生變化。那么這些政治風(fēng)險(xiǎn)則會(huì)對(duì)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算活動(dòng)帶來(lái)延遲付款或者沒(méi)收貨款的后果。政治風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)見性導(dǎo)致了交易雙方的損失。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際貿(mào)易金融結(jié)算中，信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生很大程度取決于進(jìn)出口商的生意品質(zhì)問(wèn)題。通過(guò)國(guó)際結(jié)算活動(dòng)使得身處不同時(shí)間空間的買主得到貨物，賣主得到貨款。在這一過(guò)程中，倘若

雙方中的一方不按照規(guī)定履行貿(mào)易合約，那么另一方就會(huì)遭受信用風(fēng)險(xiǎn)。比如雙方中的其中一方拒收貨物、延期付款或者無(wú)故違約等各種信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象。

3.外匯風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際金融貿(mào)易結(jié)算過(guò)程中，一定時(shí)期之內(nèi)的雙方交易由于匯率的升降變動(dòng)從而導(dǎo)致貨幣價(jià)值的升降現(xiàn)象出現(xiàn)，知識(shí)交易雙方的其中一方遭受貨幣風(fēng)險(xiǎn)。貨幣風(fēng)險(xiǎn)一般有交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)以及賣賣風(fēng)險(xiǎn)兩種。無(wú)論是在交易過(guò)程中貨幣的升降，都會(huì)對(duì)交易的其中一方帶來(lái)貨物或者財(cái)務(wù)方面的損失。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的外匯風(fēng)險(xiǎn)使得交易經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不穩(wěn)定性。

四、貿(mào)易結(jié)算過(guò)程相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范措施

在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算過(guò)程中，為了對(duì)未來(lái)不可預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)以及后果進(jìn)行分析的基礎(chǔ)之上，針對(duì)交易結(jié)算中不同的情況采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，來(lái)達(dá)到交易雙方的利潤(rùn)最大，損失最小。

1.政治風(fēng)險(xiǎn)的防范。通過(guò)在雙方交易過(guò)程中，建立及時(shí)的預(yù)報(bào)系統(tǒng)，對(duì)貿(mào)易伙伴國(guó)家的各種管制情況進(jìn)行了解，收集各種政局演變情報(bào)，以便更早的發(fā)現(xiàn)政治風(fēng)險(xiǎn)千兆，從而主動(dòng)采取相關(guān)措施，使得損失降為最低；通過(guò)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)交易雙方進(jìn)行保障，受益人通過(guò)向正度相關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保政治風(fēng)險(xiǎn)以便發(fā)生政治風(fēng)險(xiǎn)，即可要求受理保賠；或者受益人通過(guò)向當(dāng)?shù)劂y行提出相關(guān)申請(qǐng)，請(qǐng)銀行開出擔(dān)保函，如若發(fā)生政治變動(dòng)，擔(dān)保人就可向擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)要求索賠，從而達(dá)到損失最小化。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)的防范。在雙方進(jìn)行國(guó)際交易的過(guò)程中，可以通過(guò)設(shè)置獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)管理機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行防范。通過(guò)在企業(yè)內(nèi)部設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，在雙方交易前經(jīng)調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)貿(mào)易對(duì)手的過(guò)去交易資料進(jìn)行調(diào)查審核，交易中與業(yè)務(wù)員進(jìn)行密切的溝通，加大信用風(fēng)險(xiǎn)的防范盡可能避免信用風(fēng)險(xiǎn)。在選擇交易伙伴時(shí)要慎重，通過(guò)實(shí)現(xiàn)咨詢公司對(duì)合作伙伴作出一系列的信用調(diào)查之后選擇信用良好的伙伴進(jìn)行交易，一方發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致一方經(jīng)受經(jīng)濟(jì)的損失。

3.匯率風(fēng)險(xiǎn)的防范。在交易過(guò)程中，通過(guò)進(jìn)行套期保值交易來(lái)防止匯率變更給經(jīng)濟(jì)利益帶來(lái)的損失。進(jìn)口企業(yè)可以在交易過(guò)程中買入一筆外匯，出口企業(yè)則賣出一筆外匯，這樣來(lái)做到套期保值的交易中得益，損失與收益也就相應(yīng)抵消了；或者通過(guò)提前進(jìn)行外匯首付或者延遲，也是在交易過(guò)程中防范外匯風(fēng)險(xiǎn)的一種策略性辦法；再或者通過(guò)訂立外匯的保值條款，通過(guò)在交易合同中明文規(guī)定交易貨幣與支付貨幣之間的匯價(jià)，如果在交易過(guò)程中，一方匯價(jià)變動(dòng)幅度超出其規(guī)定范圍，那么則按照合同規(guī)定對(duì)其進(jìn)行調(diào)整，以便達(dá)到交易保值的目的；或者通過(guò)設(shè)置一些為外貿(mào)交易服務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以及保證匯率的相關(guān)制度，來(lái)對(duì)交易過(guò)程中的匯率變更造成的損失起到一定解救，為了交易雙方因匯率的原因給雙方企業(yè)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)困境。

4.結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)防范。在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交易過(guò)程中所選擇的交易結(jié)算方式對(duì)于出口貿(mào)易而言可以盡可能的選擇預(yù)付貨款的支付方式，對(duì)于進(jìn)口貿(mào)易而言則要確定出口方有極高的信用值基礎(chǔ)上，選擇預(yù)付貨款的計(jì)算方式。在進(jìn)行交易中，雙方既要考慮結(jié)算本身的特點(diǎn)又要結(jié)合其他外在因素，通過(guò)選用最保險(xiǎn)的結(jié)算方式進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算。以及在交易過(guò)程中一定要具有極強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，來(lái)達(dá)到國(guó)際貿(mào)易交易結(jié)算的經(jīng)濟(jì)利益最大化，損失最小化。

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作者：張青蓮 鄧雅林 單位：天津華北地質(zhì)勘查局 天津市信息基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司