農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀及問題研究

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摘要：本文通過研究我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的發(fā)展情況和現(xiàn)有的運(yùn)行模式，提出現(xiàn)行農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度中存在的問題。首先是對(duì)自然災(zāi)害直接經(jīng)濟(jì)損失、保險(xiǎn)公司收支情況和有關(guān)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的政策進(jìn)行定性和定量的分析，然后對(duì)三種運(yùn)行模式展開研究，最后得出制度存在的問題。希望本文對(duì)今后建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度有所幫助。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度；現(xiàn)狀分析；運(yùn)行模式；存在問題

一、我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度發(fā)展現(xiàn)狀

(一)我國保險(xiǎn)公司農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)收支現(xiàn)狀

我國從2004年起就提出了有關(guān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼試點(diǎn)的方案，之后農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和公司就不斷涌現(xiàn)。其中各大保險(xiǎn)公司也將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)列入財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)出現(xiàn)了具有代表性的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，包括陽光、安華和安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司。保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入是逐年增長，2017年的保費(fèi)收入是2008年的7.8倍，由此發(fā)現(xiàn)隨著政策的深入，農(nóng)戶對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的認(rèn)可程度增加，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也有了長足的進(jìn)步。表中的保費(fèi)收入與保費(fèi)支付成正比，其中2017年的賠付支出就是2008年的10倍，由此得出保費(fèi)支出的增速快于保費(fèi)收入。由于災(zāi)害頻發(fā)，2017年的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的簡單賠付率近十年來最高，按照農(nóng)民自付20%保費(fèi)來計(jì)算，農(nóng)民獲得的真實(shí)賠付率約為359%。從收入和支出差距，證明農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是盈利的狀態(tài)，但是此結(jié)論是基于全國范圍內(nèi)的統(tǒng)計(jì)，不代表單個(gè)保險(xiǎn)公司。從簡單賠付率可以看出2014-2017年保險(xiǎn)公司的盈利有所下降，為了保障保險(xiǎn)公司的利益和調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司的積極性，政府還需制定完善的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散制度，減輕保險(xiǎn)公司的壓力。

(二)我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)政策發(fā)展現(xiàn)狀

2007年財(cái)政部開展了中央財(cái)政補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的政策。根據(jù)財(cái)政部統(tǒng)計(jì)，2007年的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼額是52億元，2017年的補(bǔ)貼額是447億元，補(bǔ)貼規(guī)模擴(kuò)大了8倍多，從投入資金的規(guī)?？梢钥闯鲐?cái)政部對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重視，也為后續(xù)推動(dòng)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)政策做鋪墊。2013年財(cái)政部進(jìn)一步規(guī)范了農(nóng)業(yè)大災(zāi)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理，辦法中提出準(zhǔn)備金計(jì)提的比例和使用農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金條件。只有當(dāng)年農(nóng)戶損失的賠付率超過75%以上，才能使用準(zhǔn)備金。辦法中僅對(duì)于中央層面的農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金做了具體的規(guī)定，但是地方在實(shí)施中，還需要結(jié)合各地的情況，構(gòu)建適合本地的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大災(zāi)準(zhǔn)備金管理辦法。2017年，在《政府工作報(bào)告》中，提出要加快建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的工作。隨后印發(fā)了《糧食主產(chǎn)省農(nóng)業(yè)大災(zāi)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作方案》，主要內(nèi)容是在200個(gè)市縣中制定適合各縣特色的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)，以滿足農(nóng)業(yè)大戶對(duì)于保險(xiǎn)的需求。目前各級(jí)政府的補(bǔ)貼是對(duì)于農(nóng)戶保費(fèi)的補(bǔ)貼，補(bǔ)貼力度相當(dāng)大，農(nóng)戶只要承擔(dān)保費(fèi)的20%，即可進(jìn)行投保，增加了農(nóng)戶投保的積極性。但是在發(fā)生災(zāi)害后，政府采取“保險(xiǎn)公司自營”模式，由保險(xiǎn)公司自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧。這種做法嚴(yán)重?fù)p害了保險(xiǎn)公司的參保的積極性。因此政府在完善保費(fèi)補(bǔ)貼的工作后，需要考慮在保險(xiǎn)賠付過程中分擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)。雖然目前中央層面的災(zāi)后補(bǔ)償還在萌芽階段，但是各地已開始嘗試不同的運(yùn)行模式并取得了不錯(cuò)的成績。運(yùn)行模式不再是單一的保險(xiǎn)公司理賠或者是財(cái)政全額補(bǔ)償?shù)那闆r，而是由政府和市場相互作用下，共同承擔(dān)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)運(yùn)作模式

(一)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理——上海

上海2006年率先出臺(tái)了《上海市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)特大災(zāi)害補(bǔ)償試行方案》，并組建了上海安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司。在2013年制定了《上海市農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)分散機(jī)制暫行辦法》，完善了農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散制度。主要內(nèi)容包括：一是農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的定義。農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)著眼于臺(tái)風(fēng)、特大暴雨、重大病蟲害等不可抗災(zāi)害，政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)賠付率超過90%為大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)，超過150%為巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)；二是農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)多層分散。90%以下的損失由保險(xiǎn)公司賠付，90%到150%由再保險(xiǎn)公司賠付，超過150%由農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金賠付，如果還存在損失就由財(cái)政部門兜底；三是釋放保險(xiǎn)公司活力。因政府對(duì)保險(xiǎn)公司補(bǔ)償按照上半年購買相關(guān)再保險(xiǎn)保費(fèi)支出的60%，這就將保險(xiǎn)公司理賠補(bǔ)貼從“補(bǔ)機(jī)構(gòu)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤把a(bǔ)業(yè)務(wù)?！?/p>

(二)農(nóng)業(yè)財(cái)政巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)——黑龍江

黑龍江作為我國農(nóng)業(yè)大省，不斷地創(chuàng)新農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)運(yùn)作模式。由黑龍江省政府財(cái)政廳和陽光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司研究并設(shè)計(jì)的“黑龍江省農(nóng)業(yè)財(cái)政巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)”，開創(chuàng)了我國政府與商業(yè)保險(xiǎn)及再保險(xiǎn)公司合作的農(nóng)業(yè)財(cái)政巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)的新模式。黑龍江模式與以往的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)相比，在三個(gè)方面上創(chuàng)新。一是巨災(zāi)指數(shù)保險(xiǎn)依據(jù)客觀氣象監(jiān)測數(shù)據(jù)和歷史損失數(shù)據(jù)，指數(shù)理賠更加公開透明、效率更高；二是巨災(zāi)保險(xiǎn)首次聚焦農(nóng)業(yè)巨災(zāi)方面，保障農(nóng)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展、增加農(nóng)戶收入；三是通過指數(shù)保險(xiǎn)計(jì)算，可以合理制定財(cái)政年度資金預(yù)算，有效促進(jìn)財(cái)政救災(zāi)資金的可持續(xù)性。

(三)期貨公司開展“保險(xiǎn)+期貨”——大連商品交易所

2016年國家“十三五”規(guī)劃和“一號(hào)文件”分別提出要“穩(wěn)步擴(kuò)大‘保險(xiǎn)+期貨’試點(diǎn)”的政策后，2017年中央“一號(hào)文件”再次強(qiáng)調(diào)要以“保險(xiǎn)+期貨”為工具服務(wù)“三農(nóng)”。大連商品交易所在此之前，已完善了“場外期權(quán)”試點(diǎn)，并將與“保險(xiǎn)+期貨”共同聯(lián)合服務(wù)三農(nóng)。經(jīng)過各機(jī)構(gòu)的努力創(chuàng)新后，全國三大商品期貨交易所現(xiàn)有79個(gè)試點(diǎn)項(xiàng)目。其中由海南白沙縣政府、中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司白沙支公司、新湖期貨三方緊密合作完成了白沙縣天然橡膠“保險(xiǎn)+期貨”，確保了種植農(nóng)戶的利益，減輕了政府的財(cái)政壓力。

三、我國農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度存在問題

(一)低估農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生程度

農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)顯著特征是大數(shù)定律，即災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)不能有效的在時(shí)間和空間上分散。保險(xiǎn)公司如果因該地區(qū)歷史賠付率低，而預(yù)期發(fā)生巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的可能性過低，而對(duì)農(nóng)戶降低保費(fèi)。若隨后發(fā)生巨災(zāi)，會(huì)影響保險(xiǎn)公司的盈利，降低保險(xiǎn)公司參與農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的積極性。對(duì)比2012和2013年簡單賠付率較低，保險(xiǎn)公司可能降低保費(fèi)，但在2014年后災(zāi)害頻發(fā)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司利潤銳減。這些高賠付直接導(dǎo)致保險(xiǎn)公司虧損并很可能持續(xù)下去，因此保險(xiǎn)公司要合理的設(shè)置保費(fèi)和保險(xiǎn)公司賠償投保農(nóng)戶的賠付范圍。

(二)缺乏配套的稅收優(yōu)惠政策

目前有關(guān)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)的稅收政策主要集中在營業(yè)稅、印花稅和所得稅。其中對(duì)營業(yè)稅和印花稅實(shí)行免征稅的優(yōu)惠，但對(duì)所得稅的優(yōu)惠力度小。根據(jù)《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理辦法》中，只有保險(xiǎn)公司被計(jì)提的準(zhǔn)備金實(shí)行免稅政策，這是所得稅唯一優(yōu)惠的方式。而在發(fā)達(dá)國家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)中所得稅也有免稅政策，因此以后的稅收政策中政府要逐步的加大稅收優(yōu)惠力度，增加保險(xiǎn)公司的盈利，跳動(dòng)保險(xiǎn)公司參與農(nóng)業(yè)巨災(zāi)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的積極性，增加市場活力。

(三)我國期貨市場發(fā)展緩慢滯后

中央一號(hào)文件反復(fù)提到“保險(xiǎn)+期貨”，而且政策實(shí)施效果不錯(cuò)。但我國期貨自身存在一定的問題，會(huì)影響“保險(xiǎn)+期貨”的結(jié)合的效果。主要原因包括：一是由于目前期貨中交易品種單一，同時(shí)新產(chǎn)品上線速度慢，導(dǎo)致了現(xiàn)貨和期貨的脫節(jié)，導(dǎo)致部分的農(nóng)戶無法享受到結(jié)合帶來的效益。二是期貨交易的主體中散戶居多，這一定影響了期貨交易的穩(wěn)定性，帶來市場風(fēng)險(xiǎn)。因此，政府需要推動(dòng)期貨市場規(guī)模的不斷拓展，使其發(fā)揮超強(qiáng)的市場功能，才能更好的推動(dòng)“保險(xiǎn)+期貨”的結(jié)合。

(四)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)監(jiān)管體系不完善

在機(jī)制運(yùn)行過程中，政府需通過監(jiān)管體系解決農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)中可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇。缺乏法律規(guī)定相關(guān)部門工作人員的法律責(zé)任，在觸犯后應(yīng)當(dāng)接受相應(yīng)的懲罰。而且現(xiàn)有的運(yùn)行模式中監(jiān)管機(jī)構(gòu)與投資運(yùn)營機(jī)是總是一體的，這就很難有效的實(shí)施監(jiān)管職責(zé)。另外財(cái)政報(bào)表審核也缺乏監(jiān)管，可能會(huì)出現(xiàn)虛假上報(bào)的情況?；谝陨系膯栴}，政府就需建立圍繞農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)機(jī)制實(shí)施中的監(jiān)管體系，有效預(yù)防農(nóng)業(yè)巨災(zāi)保險(xiǎn)制度中的風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]庹國柱,王克,張峭,張眾.中國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散制度及大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金規(guī)模研究[J].保險(xiǎn)研究,2013(6):3-15.

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作者：翟宇佳 單位：海南大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院