郵政保險(xiǎn)論文精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的郵政保險(xiǎn)論文主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

論文摘要:進(jìn)入21世紀(jì)，郵政科學(xué)開發(fā)，人力資源至關(guān)重要。隨著與國際經(jīng)濟(jì)接軌，國民經(jīng)濟(jì)和社會消費(fèi)以及與其相適應(yīng)的信息流、物資流和資金流都將有巨大的增長。這就為郵政的發(fā)展帶來巨大的空間。因此，做好人力資源管理成為郵政行業(yè)的戰(zhàn)略任務(wù)和系統(tǒng)工程。本文針對目前郵政人力資源管理存在的主要問題與現(xiàn)狀，提出郵政企業(yè)人力資源管理改革的策略，以供探討。

一、郵政企業(yè)人力資源管理現(xiàn)狀及存在的問題

在競爭日益加劇的環(huán)境中，表面似乎是經(jīng)濟(jì)實(shí)力的競爭，但本質(zhì)上卻是人與人之間的競爭。如何發(fā)展現(xiàn)代化的郵政，滿足社會需求，實(shí)現(xiàn)郵政新世紀(jì)的宏偉藍(lán)圖，人才是根本的決定因素。當(dāng)前郵政企業(yè)人力資源管理中存在以下幾個(gè)主要問題，如果不能加以正確認(rèn)識，將不利于我國郵政企業(yè)的發(fā)展。

(一)部分管理者的人力資源觀念存在誤區(qū)

在郵政企業(yè)中，有些人特別是部分企業(yè)管理干部，對人力資源管理觀念還存在誤區(qū)，主要表現(xiàn)在:強(qiáng)調(diào)職工的職前學(xué)歷，忽視人力資源開發(fā)的終身教育;強(qiáng)調(diào)職工的團(tuán)隊(duì)價(jià)值，忽視人力資源開發(fā)的個(gè)體需求;強(qiáng)調(diào)職工的存量穩(wěn)定，忽視人力資源開發(fā)的合理流動;強(qiáng)調(diào)職工的一般使用，忽視人力資源開發(fā)的系統(tǒng)管理等。目前，以人為本的理念雖然被企業(yè)普遍強(qiáng)調(diào)，但一些管理者以人為本的思維仍停留在形式、口號層面上，突出表現(xiàn)多在強(qiáng)調(diào)理念，而少有具體措施，尤其是沒有將此在實(shí)踐中發(fā)展化為企業(yè)特質(zhì)。這些不正確的認(rèn)識，嚴(yán)重阻礙了郵政企業(yè)人力資源管理的開發(fā)工作。

(二)崗位用工不合理，缺乏有效的薪酬激勵(lì)因素

企業(yè)編制內(nèi)在崗職工、聘用工、勞務(wù)工、混崗作業(yè)人員并存，同工不同酬的現(xiàn)象突出，績效考核不到位，未能有效滿足關(guān)于組織對個(gè)人績效認(rèn)可、綜合素質(zhì)提升和工作內(nèi)容優(yōu)化等方面的需求，致使部分員工在缺乏有效激勵(lì)的環(huán)境下工作。雖然郵政企業(yè)已經(jīng)注意到人力資源績效考核的重要性，但是在實(shí)施過程中仍然流于形式。對員工的績效評價(jià)并沒有按崗位目標(biāo)體系和完成執(zhí)行情況逐項(xiàng)評價(jià)，領(lǐng)導(dǎo)的主觀看法受職工個(gè)人身份、資歷、地位、人際關(guān)系影響較大，容易脫離工作實(shí)際，對員工的崗位職責(zé)和職位設(shè)計(jì)等帶來沖擊，在一定程度上弱化了員工的工作質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。

二、關(guān)于郵政企業(yè)人力資源管理改革的策略

中國加入WTO以后，屬于服務(wù)貿(mào)易范疇的郵政，也將面臨著國內(nèi)郵政市場的對外開放，外國郵政特別是發(fā)達(dá)國家的郵政和跨國速遞公司將進(jìn)入中國郵政市場，中國也可以進(jìn)入其它國家的郵政市場。這對中國郵政來說，既是難得的機(jī)遇，也是嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。要想在新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)面前贏得機(jī)會，必須要革除郵政企業(yè)現(xiàn)行人力資源管理的弊端，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)良性發(fā)展做好支撐，解放思想，大膽探索，采用科學(xué)的人力資源管理方法，實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置。

(一) 完善規(guī)章制度，規(guī)范管理行為

當(dāng)前的郵政企業(yè)，要通過規(guī)章制度的建立，進(jìn)一步優(yōu)化結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)功能，規(guī)范員工和管理人員的行為，努力營造公平公正的用工氛圍，提高廣大員工的工作積極性。統(tǒng)一的行為規(guī)范，對內(nèi)有利于強(qiáng)化管理，對外有助于提升形象，從而促進(jìn)郵政企業(yè)的健康發(fā)展。

(二)創(chuàng)造更多發(fā)揮機(jī)會，充分挖掘員工潛能

每一個(gè)人身上都蘊(yùn)藏著巨大的潛能，人力資源管理者必須努力營造好的環(huán)境從而使員工發(fā)揮出較大水平，如教育培訓(xùn)、工資、晉升的公正性、受尊重、團(tuán)隊(duì)精神、福利等，“把平凡的人造就成非凡的人”。因此，郵政企業(yè)在設(shè)置機(jī)構(gòu)定崗定位時(shí)，要科學(xué)合理，使企業(yè)的每一個(gè)員工都有較飽滿的工作量，使不同類型的員工在合適的崗位上發(fā)揮其自我價(jià)值，并為企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富。①

(三)完善內(nèi)部競爭機(jī)制，提高員工工作效益

現(xiàn)階段郵政企業(yè)要從內(nèi)部管理體制入手，完善企業(yè)內(nèi)部的競爭機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制;通過錄用適量的聘用工，改變企業(yè)員工的“一體化”結(jié)構(gòu)，形成效率優(yōu)先，競爭上崗，優(yōu)勝劣汰，合理的激勵(lì)和約束機(jī)制，建立科學(xué)的工作分析和合理的職位評價(jià)制度，使更多的人才脫穎而出。②

(四)建立有效的培訓(xùn)體系，提高人員綜合素質(zhì)

郵政企業(yè)各種經(jīng)營活動都具有很強(qiáng)的專業(yè)性，如果技術(shù)人員和業(yè)務(wù)人員不進(jìn)行技術(shù)、知識更新，不接受新技術(shù)培訓(xùn)，就很難保證郵政服務(wù)的質(zhì)量，就會在競爭中失掉市場占有率。高度的重視和完善的制度，才能有效地促進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展。

(五)健全管理信息平臺，創(chuàng)新管理模式

人力資源部門為了適應(yīng)管理變革的要求，必須自覺增加管理的科技含量，著手構(gòu)建人力資源管理信息平臺，促進(jìn)人力資源管理向信息化轉(zhuǎn)變。調(diào)動各方面力量，采取積極措施，促進(jìn)郵政信息化的發(fā)展。一是繼續(xù)采取資金傾斜政策按照“統(tǒng)籌規(guī)劃，突出重點(diǎn)，注重效益，適度超前”的原則，優(yōu)先安排信息技術(shù)建設(shè)項(xiàng)目投資;二是采取收入分配傾斜政策，對信息技術(shù)部門的工資總額，按高于企業(yè)平均工資水平撥付工資計(jì)劃，主要用于對技術(shù)骨干的工資傾斜和自主開發(fā)項(xiàng)目人員的獎勵(lì);對有突出貢獻(xiàn)的人員建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)等保障制度;三是采取人才引進(jìn)傾斜政策，對信息技術(shù)部門急需的工程技術(shù)人員，可不受系統(tǒng)、地區(qū)和編制限制，優(yōu)先解決。

不僅降低人力資源成本而且有助于職工把人力資源部門看成是一個(gè)積極的部門，也為職工在個(gè)人職業(yè)發(fā)展方面承擔(dān)起更大責(zé)任提供了方便。

總之，在科學(xué)技術(shù)迅速發(fā)展及市場競爭的強(qiáng)大壓力下，郵政的企業(yè)化轉(zhuǎn)型，是步入良性發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)刻，加強(qiáng)人力資源管理是郵政企業(yè)轉(zhuǎn)型后的首要任務(wù)。面對新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，郵政企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持“人力資源是第一資源”理念，把人力資源管理與郵政公司改革配套推進(jìn)、緊密銜接成為一項(xiàng)緊迫任務(wù)。不斷對組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，走出傳統(tǒng)的人才管理誤區(qū)，與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新，合理配置人力資源與制定激勵(lì)機(jī)制，采用科學(xué)的、適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的、行之有效的人才管理模式來適應(yīng)已發(fā)生變化的外部環(huán)境，才能使郵政企業(yè)在未來的國際國內(nèi)市場競爭中立于不敗之地，得到持續(xù)、快速、健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]呂昆，淺談如何評價(jià)和提高郵政人力資源整體素質(zhì) 山東省郵政局 山東濟(jì)南250011

[2] 陳慶生，論郵政企業(yè)深化改革與創(chuàng)新經(jīng)營模式 吳忠市郵政局 寧夏吳忠751100

[3] 史志成，中國郵政轉(zhuǎn)型時(shí)期的改革與創(chuàng)新 2003(05)

[4] 傅永剛，如何激勵(lì)員工 2000

注 釋:

第2篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

論文關(guān)鍵詞：長株潭,城市群,建設(shè),國家,區(qū)域性

在全國城市群中，長株潭可謂結(jié)構(gòu)獨(dú)特，其地理位置呈三市鼎足之勢，彼此相距不足40公里。20世紀(jì)80年代后，湖南省委省政府著力推進(jìn)長株潭經(jīng)濟(jì)一體化，2007年底國務(wù)院正式批準(zhǔn)長株潭城市群建設(shè)兩型社會綜合配套改革實(shí)驗(yàn)區(qū)。顯然，無論是長株潭一體化還是兩型社會建設(shè)都離不開金融的支持，而建設(shè)長株潭城市群國家區(qū)域金融中心是實(shí)現(xiàn)金融支持長株潭一體化和兩型社會建設(shè)的戰(zhàn)略舉措。但長株潭的金融現(xiàn)狀能否滿足建設(shè)國家區(qū)域金融中心的基本條件，以及存在哪些約束因素，本子課題將對此進(jìn)行深入分析。

一、長株潭城市群金融發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，金融的市場化程度日益提高，金融業(yè)在長株潭一體化中的地位和作用日益增強(qiáng)，長株潭城市群銀行、證券、保險(xiǎn)行業(yè)呈現(xiàn)較快勢頭：信貸增長高位趨穩(wěn)，銀行效益大幅提升，證券業(yè)在牛市行情中發(fā)展迅速，保險(xiǎn)業(yè)對社會經(jīng)濟(jì)的保障能力增強(qiáng)，金融改革穩(wěn)步推進(jìn)，服務(wù)創(chuàng)新成效明顯。

1.基本形成了齊全的金融機(jī)構(gòu)體系

近年來，長株潭城市群銀行、證券、保險(xiǎn)等各類金融機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)較快勢頭，已經(jīng)形成比較健全的金融機(jī)構(gòu)體系。從銀行業(yè)來看，除了中國人民銀行長沙、株洲、湘潭中心支行外，三家政策性銀行即中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進(jìn)出口銀行、國家開發(fā)銀行都在長沙市設(shè)立分行，四大國有商業(yè)銀行都分別在長株潭設(shè)立分行、交通、中信、光大、招商、浦發(fā)、民生、興業(yè)、郵政銀行等都在長沙設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，有的還在株洲、湘潭設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，另外還擁有匯豐銀行、長沙銀行、株洲湘潭城市商業(yè)銀行，農(nóng)村信用合作社等，至2008年長沙擁有各類市級以上銀行機(jī)構(gòu)20家；株洲12家、湘潭11家。從證券機(jī)構(gòu)來看，財(cái)富證券、海通證券、方正證券、國信證券、華泰證券、長沙證券、招商證券7家證券公司在長株潭設(shè)產(chǎn)了總部或分支機(jī)構(gòu)，2007年證券總成交金額為13708.16億元；長株潭共有上市公司28家，上市公司總市值達(dá)2,511.53億元。從保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來看，長株潭三市共有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)66家，保險(xiǎn)總收入達(dá)83億元。另外還有地方金融證券辦、銀行監(jiān)局，華融、東方、長城、訊達(dá)資產(chǎn)管理公司，信托投資公司、財(cái)務(wù)公司等，已基本上形成了相對集中的金融產(chǎn)業(yè)群。

截止2007年底，三市全年各項(xiàng)存款總余額為4354.18億元，貸款總余額為3549.03億元，新增存款與新增貸款總額分別為659.44億元、595.81億元。長沙市各類銀行機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額達(dá)3267.46億元，同比增長18.52%；新增存款509.60億元；各項(xiàng)貸款余額達(dá)2982.40億元，同比增長20.14%；新增貸款469.96億元同比多增43.54億元。湘潭市各項(xiàng)貸款余額262.83億元，新增45.10億元，同比多增12.23億元，增長20.71%。金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額450.27億元，新增63.50億元，同比多增2.46億元，增長16.42%。株洲市金融機(jī)構(gòu)存款余額達(dá)638億元，增長15.5%，各項(xiàng)貸款余額303.8億元，增長19.4%（見表1）。

表12007年長株潭各金融機(jī)構(gòu)存貸款情況

地區(qū)

存款余額（億元）

（增長率）

貸款余額（億元）

（增長率）

新增存款（億元）

新增貸款（億元）

長沙

3267.46（18.52%）

2982.40（20.14%）

509.60

469.96

株洲

450.27（16.42%）

303.8（19.4 %）

86.34

80.75

湘潭

638.45（15.5%，）

262.83（20.71%）

第3篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

[論文摘要]金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。優(yōu)化金融資源配置是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀要求。本文分析了當(dāng)前陜西農(nóng)村金融資源配置效率較差的具體表現(xiàn)，提出了優(yōu)化金融資源配置推動陜西農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的對策建議。

金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中肩負(fù)著歷史的重任。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開金融的強(qiáng)力支撐。近年來，陜西農(nóng)村經(jīng)濟(jì)經(jīng)發(fā)展迅速，農(nóng)村金融資源支撐作用增強(qiáng)。但從總體上看，目前陜西農(nóng)村資金外流現(xiàn)象嚴(yán)重，農(nóng)村金融資源配置效率較低，農(nóng)村金融資源不足，已成為制約農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長后勁的關(guān)鍵因素。

一、當(dāng)前陜西農(nóng)村金融資源配置效率較差的主要表現(xiàn)

1.現(xiàn)有農(nóng)村金融組織資源供給不足。目前向農(nóng)村提供金融服務(wù)的雖然有農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄所等。但是，能夠向農(nóng)村提供資金的金融機(jī)構(gòu)卻非常有限。比如，農(nóng)業(yè)銀行雖然有貸款業(yè)務(wù)，但主要是對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施和農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的貸款，很少向農(nóng)戶貸款。而中國銀行、建設(shè)銀行、工商銀行紛紛從農(nóng)村退出，導(dǎo)致農(nóng)村金融體系嚴(yán)重萎縮，無法對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有效的金融支持。在國有銀行大量撤離的同時(shí)，其他銀行金融機(jī)構(gòu)并沒有及時(shí)填補(bǔ)這一個(gè)市場空缺。

2.農(nóng)村金融資源配置效率較低。陜西省農(nóng)村金融市場發(fā)育滯后，金融市場運(yùn)行不規(guī)范，貸款結(jié)構(gòu)不合理，農(nóng)村金融資源配置效率較低；基層商業(yè)銀行信貸能力弱；郵政儲蓄只存不貸；農(nóng)村信用社支撐全省支農(nóng)貸款發(fā)放。這種單一的融資渠道，大大降低了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資源配置效率。

3.農(nóng)村資金流失嚴(yán)重。近年來，農(nóng)村金融服務(wù)沒有與城市金融服務(wù)同步發(fā)展，金融產(chǎn)品和金融服務(wù)種類比較少，農(nóng)村金融供求不平衡，資金供給無法滿足需求的主要原因是農(nóng)村資金流失嚴(yán)重。鑒于國有銀行改革和國家政策的調(diào)整，國有商業(yè)銀行撤并縣以下的機(jī)構(gòu)，并具收縮了基層機(jī)構(gòu)的貸款權(quán)限，僅存的農(nóng)村基層機(jī)構(gòu)只起到為上級行組織存款的作用，將吸收的農(nóng)村資金轉(zhuǎn)移到城市，導(dǎo)致農(nóng)村資金大量流失。郵政儲蓄只存不貸也是農(nóng)村資金流失的主要渠道之一。就農(nóng)村信用社而言，在農(nóng)村吸收的存款，也并未完全用于“三農(nóng)”服務(wù)。農(nóng)信社將吸收的農(nóng)村資金大量用于贏利性較高的非農(nóng)項(xiàng)目，也導(dǎo)致了農(nóng)村資金流失。

4.城鄉(xiāng)金融資源利用差距較大。目前，陜西農(nóng)村貸款總量比城市少得多，兩者相差很大。當(dāng)城市的金融網(wǎng)點(diǎn)越來越密，金融產(chǎn)品和金融服務(wù)種類越來越多，金融消費(fèi)者的金融福利水平越來越高時(shí)，農(nóng)村的大部分地區(qū)卻成為被金融遺忘的角落。各類農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體感受不到金融對自身發(fā)展的支持，享受不到金融改革和金融發(fā)展帶來的利益，無法擁有與城市經(jīng)濟(jì)主體平等的融資機(jī)會。農(nóng)村金融供給不足，對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持乏力，不利于城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

二、對策思考

1.增加農(nóng)村信貸資金投放，建立農(nóng)村金融回流機(jī)制。當(dāng)前農(nóng)村資大量外流的勢頭仍然很猛。優(yōu)化農(nóng)村金融資源配置，改善農(nóng)村金融服務(wù)，必須扭轉(zhuǎn)農(nóng)村資金大量外流的勢頭。一是人民銀行要充分發(fā)揮“窗口”指導(dǎo)作用，對經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)實(shí)施優(yōu)惠利率。二是降低信用社上存資金比例，促進(jìn)信用社增回貸款投放。三是強(qiáng)制規(guī)定從農(nóng)村地區(qū)吸收資金的金融機(jī)構(gòu)將一定比例的資金用于支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。四是使郵政儲蓄在農(nóng)村地區(qū)吸收的資金留在農(nóng)村。五是要綜合運(yùn)用擔(dān)保、稅收等經(jīng)濟(jì)手段構(gòu)建導(dǎo)向機(jī)制，引導(dǎo)資金流向農(nóng)業(yè)、農(nóng)村。六是要構(gòu)建支農(nóng)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)管理和利益補(bǔ)償機(jī)制。七是建立以財(cái)政貼息為主，財(cái)政補(bǔ)助、以獎代補(bǔ)等多種手段為補(bǔ)充的財(cái)政支持制度體系，用少量的財(cái)政補(bǔ)貼引導(dǎo)金融資本流向農(nóng)業(yè)和農(nóng)村。

2.加快農(nóng)村信用體系建設(shè)，著力營造良好金融生態(tài)環(huán)境一是要進(jìn)一步優(yōu)信用環(huán)境，重點(diǎn)從兩方面著手:一方面，要改善農(nóng)村金融的信用環(huán)境，另一方面，要建立和健全農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度。二是要各級黨委、政府加強(qiáng)社會信用環(huán)境治理，加強(qiáng)農(nóng)村金融立法，依靠法律調(diào)節(jié)各方利益關(guān)系，保障農(nóng)村金融體制改革順利推進(jìn)；三是要加強(qiáng)社會信用體系和農(nóng)村信用體系建設(shè)。創(chuàng)新農(nóng)村信社的多種組織形式，為充分發(fā)揮其農(nóng)村金融主力軍作用提供體制基礎(chǔ)。農(nóng)村信用社改革要通過組織的多元化適應(yīng)多元化經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信貨資源的有效配置。

3.縮小城鄉(xiāng)金融服務(wù)差距，構(gòu)筑城鄉(xiāng)一體化的農(nóng)村金融大市場利用優(yōu)惠政策，引導(dǎo)城市資金從生產(chǎn)力高端注入現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。優(yōu)先發(fā)展從農(nóng)產(chǎn)品為原料的城市工業(yè)；優(yōu)先發(fā)展特色種植業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品運(yùn)輸服務(wù)業(yè)、農(nóng)村金融和保險(xiǎn)業(yè)，以及農(nóng)業(yè)信息和技術(shù)服務(wù)等；在有條件的農(nóng)村地區(qū)，還應(yīng)重點(diǎn)發(fā)展旅游農(nóng)業(yè)、體閑農(nóng)業(yè)，通過這類農(nóng)業(yè)形態(tài)實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)互動，城市反哺農(nóng)村，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

4.提高金融資源配置效率，推動陜西農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。調(diào)研結(jié)果表明，陜西農(nóng)村金融資源總體配置效率較低，同時(shí)，陜西省農(nóng)村金融市場促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長的功能沒有得到有效發(fā)揮。因此，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的新階段，要充分發(fā)揮陜西省農(nóng)村金融體系的資金配置功能，提高金融資源配置效率，建設(shè)好有利于提高農(nóng)村金融資源配置效率的制度環(huán)境。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)放松對農(nóng)村非正規(guī)金融的管制，將其納入良性發(fā)展軌道，為促進(jìn)陜西省農(nóng)村金融資源配置效率的提高做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳弘仁:新農(nóng)村建設(shè)當(dāng)破解金融失血難題[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊.2006（6）:95-96

第4篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

1.體制與機(jī)制模式。安華公司自籌建之日起就強(qiáng)調(diào)以現(xiàn)代企業(yè)的體制與機(jī)制進(jìn)行經(jīng)營和管理。公司創(chuàng)立后根據(jù)《公司法》、《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》以及《公司章程》，設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和公司管理層，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》，建立了比較完善的法人治理結(jié)構(gòu)。在經(jīng)營管理機(jī)制上，制定了涵蓋全部業(yè)務(wù)范圍的50多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，制定了多個(gè)品種的災(zāi)情應(yīng)急預(yù)案。在人員管理機(jī)制上，公司重點(diǎn)引進(jìn)了保險(xiǎn)方面的專業(yè)人才以及農(nóng)業(yè)、牧業(yè)等各類專門人才，確立了能夠體現(xiàn)激勵(lì)、約束機(jī)制的開放式用工管理制度。

2.產(chǎn)品模式。安華公司自籌建時(shí)就在廣泛調(diào)研的基礎(chǔ)上，自主開發(fā)了66個(gè)“三農(nóng)”農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和涉農(nóng)保險(xiǎn)產(chǎn)品，涵蓋了種養(yǎng)兩業(yè)、農(nóng)民家財(cái)、農(nóng)機(jī)具、農(nóng)民人身意外和農(nóng)民合作醫(yī)療等領(lǐng)域。其中最具代表性的是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化系列保險(xiǎn)產(chǎn)品和農(nóng)村戶型經(jīng)濟(jì)“一攬子”保險(xiǎn)產(chǎn)品。在具體條款上，安華公司不刻意追求產(chǎn)品表述的專業(yè)性，確保農(nóng)民看懂弄通，讓參保農(nóng)戶自己就能計(jì)算出損失后能夠得到的賠償。同時(shí)，滿足多樣化需求。在農(nóng)村一攬子定額保險(xiǎn)產(chǎn)品中根據(jù)需求進(jìn)行組合，滿足不同農(nóng)戶家庭的需要。在養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)中，安華公司首次提出可選擇保險(xiǎn)責(zé)任的特色保險(xiǎn)產(chǎn)品，有利于滿足不同層次的被保險(xiǎn)人加以選擇。

3.營銷渠道模式。安華公司在確立營銷模式時(shí)吸取過去商業(yè)保險(xiǎn)公司層層鋪設(shè)機(jī)構(gòu)造成高昂運(yùn)營成本的教訓(xùn)，提出節(jié)約成本不以犧牲服務(wù)為代價(jià)，成本的節(jié)約要以高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)為前提；銷售要近距離甚至是零距離接近參保農(nóng)戶，讓農(nóng)戶看得見、摸得著、信得過；要兼顧商業(yè)性業(yè)務(wù)和政策性業(yè)務(wù)；要充分挖掘農(nóng)村潛力。在此基礎(chǔ)上，安華公司采取直接銷售和間接銷售結(jié)合、間接銷售為主的銷售方式，主要通過與農(nóng)村信用社、銀行、郵政和與農(nóng)村經(jīng)管、農(nóng)機(jī)系統(tǒng)的合作來實(shí)現(xiàn)。

4.服務(wù)模式。安華公司自成立起就確立了要以服務(wù)促發(fā)展、以服務(wù)創(chuàng)效益的服務(wù)宗旨，在服務(wù)內(nèi)容上體現(xiàn)“防”、“快”、“簡”特點(diǎn)。首先是加強(qiáng)防災(zāi)防損工作，這樣既使公司避免出現(xiàn)大額賠付，又保證了農(nóng)民的切身利益。其次是快速理賠。即查勘快、定損快、賠付快。為加快理賠速度，安華公司充分發(fā)揮龍頭企業(yè)和農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織的作用，將賠款直接發(fā)放到投保人（龍頭企業(yè)），再由其撥付給相關(guān)農(nóng)民合作組織，由農(nóng)民組織利用其與農(nóng)戶聯(lián)系緊密的優(yōu)勢，將賠款支付給農(nóng)戶。第三是簡化手續(xù)和程序。針對農(nóng)村家庭火災(zāi)，免除了由相關(guān)部門出具火災(zāi)證明的要求，對疫病的認(rèn)證免除了由畜牧站出具證明的要求，對自然災(zāi)害造成的損失也免除了氣象部門的證明，對網(wǎng)上核保通過的案件即可先行賠付。

二、安華模式的幾點(diǎn)啟示

安華公司的實(shí)踐為我國專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的發(fā)展提供了有益的啟示和借鑒：

1.業(yè)務(wù)經(jīng)營綜合化。由于純粹的商業(yè)化經(jīng)營會存在“市場失靈”現(xiàn)象，單純政策性推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)國家養(yǎng)不起，純正的互助合作農(nóng)險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)農(nóng)戶認(rèn)識不上去，安華探索推進(jìn)的綜合農(nóng)險(xiǎn)或“大農(nóng)險(xiǎn)”經(jīng)營模式便具有一定的優(yōu)勢，可以政商互補(bǔ)、城鄉(xiāng)共進(jìn)，合力助推農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)步發(fā)展2.產(chǎn)品種類多樣化。安華公司將創(chuàng)新產(chǎn)品和銷售模式結(jié)合起來，借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民提供包括種養(yǎng)兩業(yè)險(xiǎn)、農(nóng)村家財(cái)險(xiǎn)、短期健康險(xiǎn)與人身意外險(xiǎn)等在內(nèi)的全方位、“一攬子”保險(xiǎn)保障，既方便了廣大農(nóng)民根據(jù)自己的實(shí)際需要，選擇投保不同保險(xiǎn)產(chǎn)品，同時(shí)也為公司的可持續(xù)發(fā)展打下了良好基礎(chǔ)。

3.營銷渠道多元化。安華公司積極探索“政府組織推動型”、“龍頭企業(yè)帶動型”和“合作經(jīng)濟(jì)組織發(fā)動型”等政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的開辦方法。先后與舒蘭、樺甸市政府，吉林省煙葉公司、廣澤乳業(yè)、山東諸城外貿(mào)、蒙牛集團(tuán)簽訂了玉米、煙葉、奶牛、養(yǎng)貂等方面的保險(xiǎn)合作協(xié)議，迅速在保險(xiǎn)業(yè)界樹立起了安華農(nóng)保的服務(wù)形象。

4.公司發(fā)展規(guī)范化。安華公司的發(fā)展有別于其他專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，與上海安信、黑龍江陽光互助、中華聯(lián)合等公司具有十多年的經(jīng)營基礎(chǔ)不同，安華的發(fā)展完全是從零做起，沒有歷史包袱。安華公司可以按照《公司法》和保監(jiān)會的要求進(jìn)行規(guī)范化管理、規(guī)范化運(yùn)營。

5.產(chǎn)業(yè)化組織作用全程化。為降低農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)開辦成本，安華從農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作組織入手，以農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營鏈條所帶動的種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)為承保對象，為其提供綜合保險(xiǎn)服務(wù)。安華公司在其展業(yè)過程中，把產(chǎn)業(yè)化組織作為投保人，產(chǎn)業(yè)化組織帶動的農(nóng)戶為被保險(xiǎn)人，與其簽訂開展保險(xiǎn)合作的協(xié)議。一些龍頭企業(yè)為鼓勵(lì)基地農(nóng)戶投保，積極進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼，有些企業(yè)甚至為農(nóng)戶代墊保費(fèi)，等回收產(chǎn)品時(shí)扣回。在保險(xiǎn)合作過程中，龍頭企業(yè)和農(nóng)民合作經(jīng)濟(jì)組織在防災(zāi)防損、現(xiàn)場查勘、賠款發(fā)放等方面發(fā)揮了重要作用，即降低了保戶損失、提高了理賠效率，又有效規(guī)避了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營中的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇。

[論文關(guān)鍵詞]安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式啟示

[論文摘要]吉林安華公司在發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是在體制與機(jī)制、產(chǎn)品開發(fā)、營銷渠道、服務(wù)方式等方面積極進(jìn)行創(chuàng)新，為我國專業(yè)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的創(chuàng)新和發(fā)展提供了有益的借鑒和啟示。

參考文獻(xiàn)：

[1]張文武:吉林省安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營模式的創(chuàng)新障礙及對策.商場現(xiàn)代化,2007(10):204～205

第5篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

【關(guān)鍵詞】次級債；融資；互持風(fēng)險(xiǎn)

一、前言

隨著我國保險(xiǎn)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，保險(xiǎn)監(jiān)管要求保險(xiǎn)公司必須具有充足的資本來支持保單負(fù)債，同時(shí)保險(xiǎn)公司的所有者對于投資回報(bào)也提出了比以往更高的要求。但是按照我國償付能力指標(biāo)體系，保險(xiǎn)公司普遍存在著償付能力不足的問題，而作為解決償付能力不足問題的上市融資又存在周期長、要求高。隨著 2004年9《保險(xiǎn)公司次級定期債務(wù)管理暫行辦法》的出臺， 次級債為保險(xiǎn)公司提供了一種新的籌資渠道， 允許保險(xiǎn)公司發(fā)行次級債，打破了一直困擾中國保險(xiǎn)業(yè)只能依賴股權(quán)融資的瓶頸，提高了行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，它不僅有利于增強(qiáng)保險(xiǎn)公司償付能力，提高對被保險(xiǎn)人的保障程度，而且也能夠保證業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大、提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)營效益，促進(jìn)我國保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。自泰康人壽于 2004 年首次發(fā)行13 億元次級債后，我國多家保險(xiǎn)公司紛紛發(fā)行次級債，僅2009年就有10 家保險(xiǎn)公司發(fā)行了 180 億元次級債。

二、次級債的內(nèi)涵

次級債作為一種舶來品，在國內(nèi)首先開始于商業(yè)銀行，對其研究也多集中在次級債的于次級債的市場約束作用及次級債定價(jià)上。在保險(xiǎn)行業(yè)，次級債是指保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的期限在5 年以上（含5 年），本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)。發(fā)行次級債具有拓寬籌資渠道提高保險(xiǎn)公司的償付能力、增強(qiáng)市場對保險(xiǎn)公司的約束能力、增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債管理能力和推動資本市場的發(fā)展等作用。保險(xiǎn)公司發(fā)行次級債也基本基于提高償付能力充足率、資產(chǎn)負(fù)債久期匹配、緩解對沖系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等原因。

三、次級債中的互持風(fēng)險(xiǎn)

由于次級債金額大、期限長、不得轉(zhuǎn)讓等特征決定了其投資者只能是機(jī)構(gòu)投資者，機(jī)構(gòu)投資者又主要集中于商業(yè)銀行和其他保險(xiǎn)公司。商業(yè)銀行持有保險(xiǎn)公司的次級債，保險(xiǎn)公司也持有商業(yè)銀行的次級債，兩大金融機(jī)構(gòu)大規(guī)?；コ謱Ψ絺蛘弑ｋU(xiǎn)公司之間互持對方的次級債都將給整個(gè)金融系統(tǒng)帶來重大的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）相互持有次級債可能引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

在金融機(jī)構(gòu)互相持有次級債的情況下，各公司都可能是債權(quán)人，又是債務(wù)人，一旦某發(fā)行次級債的保險(xiǎn)公司日后償付能力出現(xiàn)不足，其對應(yīng)的債權(quán)人因?yàn)闊o法收回本金來償還其所欠的次級債，循環(huán)作用就會引發(fā)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)償付能力的動蕩，甚至整個(gè)金融系統(tǒng)的償付能力危機(jī)。形成牽一發(fā)動全身，一榮俱榮一損俱損的局面， 很容易形成多米諾骨牌效應(yīng)，導(dǎo)致金融系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)加大。

（二）互持次級債掩藏了資本不足，但實(shí)際償付能力不斷下滑。

互持次級債把一部分負(fù)債通過技術(shù)手段名正言順地變?yōu)榱烁綄儋Y本，虛增企業(yè)的監(jiān)管資本，在形式上掩蓋了公司資本金不足的問題，使資本充足率達(dá)到形式上的監(jiān)管要求，而通過提高資本充足率來增強(qiáng)保險(xiǎn)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力的目的卻實(shí)際沒有實(shí)現(xiàn)，反而造成企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其與可動用資本相匹配的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）相互持有次級債會引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。

目前保險(xiǎn)公司為了滿足償付能力監(jiān)管要求而互持的次級債，往往只是一種賬面上的數(shù)字游戲，金融機(jī)構(gòu)之間根本不需要發(fā)生實(shí)質(zhì)性的資金轉(zhuǎn)移，不涉及真正的利害關(guān)系，因此投資者不會過多關(guān)注對次級債募集人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行系統(tǒng)分析，購買次級債后，也不會繼續(xù)關(guān)注募集人的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和償付能力情況。次級債發(fā)行者也不注重自身發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)控制，引發(fā)了道德風(fēng)險(xiǎn)。

四、防范次級債互持風(fēng)險(xiǎn)的對策建議

過度相互持有次級債會使得整個(gè)保險(xiǎn)體系，甚至金融體系蘊(yùn)含著較大的風(fēng)險(xiǎn)，因此對我國保險(xiǎn)公司次級債，在允許其互持一定比例下，為避免過度互持的潛在風(fēng)險(xiǎn)，還要進(jìn)一步加強(qiáng)對保險(xiǎn)公司相互持有次級債的管理。

（一）規(guī)定互持次級債的上限。

我國銀行業(yè)次級債系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理中，為控制銀行次級債的互持風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會規(guī)定商業(yè)銀行持有的其他銀行次級債券沖抵其自身通過發(fā)行次級債券所增加的附屬資本，不沖抵部分再按照100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。保險(xiǎn)公司也應(yīng)該規(guī)定次級債的沖減標(biāo)準(zhǔn)，持有其他保險(xiǎn)公司次級債超過一定額度時(shí)，要直接沖減自身通過發(fā)行次級債所增加的附屬資本。

（二）增加認(rèn)購主體。

目前我國保險(xiǎn)公司次級債的投資者主要是商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司，而要真正提高保險(xiǎn)市場抗風(fēng)險(xiǎn)能力，還需要商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司以外的投資者持有次級債，相對于未來次級債巨大的潛在發(fā)行規(guī)模，單靠保險(xiǎn)公司和銀行是無法完全吸納的，而且，保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行之間互持次級債也帶來了保險(xiǎn)業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。為此，需要拓展其他潛在的投資群體，比如企業(yè)年金、實(shí)業(yè)企業(yè)、社?；稹⑧]政儲蓄等，這些機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模龐大，現(xiàn)金流量充足，同時(shí)對長期固定收益產(chǎn)品有著良好的投資意愿。

（三）推動保險(xiǎn)次級債的公開發(fā)行與流通。

若保險(xiǎn)次級債在二級市場上的流通，必要求次級債募集人定期向外公布財(cái)務(wù)和經(jīng)營信息，有助于消除保險(xiǎn)次級債募集人與投資者之間的信息不對稱，發(fā)債保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)狀況都會從其次級債的收益率變動反映出來，從而使發(fā)債保險(xiǎn)公司處于市場的持續(xù)監(jiān)督中，有效的防范了互持中引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)，使得公司在發(fā)行次級債的決策上更加慎重。

參考文獻(xiàn)：

[1]高洪忠.保險(xiǎn)公司次級債風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管研究[J].保險(xiǎn)研究，2011，（1）

[2]承鐵梅.我國保險(xiǎn)公司次級債融資研究[D].四川：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文，2007

[3]巴曙松，王文強(qiáng).次級債市場發(fā)展與中國商業(yè)銀行資本金結(jié)構(gòu)調(diào)整[J].中國人民大學(xué)學(xué)報(bào)，2005，（1）

[4]許敏敏.論我國保險(xiǎn)公司次級債融資[J].會計(jì)之友，2007，（10）

[5]黃仟奇.嚴(yán)防保險(xiǎn)公司次級債務(wù)導(dǎo)致的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)[J].經(jīng)營管理者，2010，（4）

第6篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

關(guān)鍵詞：兼業(yè)；無序競爭；專業(yè)化建設(shè)；靈活立法

中圖分類號：F84 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2013年11月21日

引言

自1996年開始實(shí)施專業(yè)人、兼業(yè)人和個(gè)人人相結(jié)合的保險(xiǎn)制度至今，兼業(yè)制度在我國發(fā)展已逾16年。2012年兼業(yè)的保費(fèi)收入達(dá)到12，757.74億元，占全國總保費(fèi)收入的82.4%1，兼業(yè)已經(jīng)成為了我國保險(xiǎn)銷售的主要渠道。但是，目前我國的保險(xiǎn)兼業(yè)制度在發(fā)展的過程中還存在著一系列問題，如何解決這些問題，促進(jìn)兼業(yè)制度的完善與發(fā)展，對我國保險(xiǎn)市場的健康發(fā)展具有重要意義。

一、我國保險(xiǎn)兼業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

2001～2013年，我國保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)量整體增長141，823家，平均每年增加12，893家。從行業(yè)分布情況看，兼業(yè)保費(fèi)收入仍主要集中在銀行、郵政、車商三類，其保費(fèi)收入加總后在歷年的總保費(fèi)收入占比中都保持在70%以上。銀保業(yè)務(wù)的飛速增長則是過去5年兼業(yè)市場份額增長的主要原因。銀行自1996年起步，在2004年保費(fèi)收入占兼業(yè)保費(fèi)收入60.12%，此后三年一直保持在62%～63%，在2008年激增至70.21%。2008年至2012年的保費(fèi)收入占比雖有小幅回落，但仍穩(wěn)定保持在65%上下。

二、我國保險(xiǎn)兼業(yè)存在的問題

我國保險(xiǎn)兼業(yè)存在的問題包括：違規(guī)經(jīng)營、無序競爭及哄抬手續(xù)費(fèi)。所謂“違規(guī)經(jīng)營”，即非法保險(xiǎn)兼業(yè)人在未取得保險(xiǎn)兼業(yè)資格的情況下違規(guī)經(jīng)營，以逃避監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。未取得合法資格的非法兼業(yè)機(jī)構(gòu)往往以低成本和低手續(xù)費(fèi)搶占市場，造成“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象，擾亂保險(xiǎn)市場秩序。

無序競爭分為委托無序和行為無序兩種。所謂委托無序，是指兼業(yè)合作雙方在選擇行為上的隨意性。委托無序行為意味著關(guān)系缺乏有效評估。目前，在我國的兼業(yè)市場上，保險(xiǎn)公司傾向于選擇員工隊(duì)伍龐大、網(wǎng)點(diǎn)資源豐富和客戶群廣泛的銀郵機(jī)構(gòu)作為方，以規(guī)模作為量化方的指標(biāo)；兼業(yè)機(jī)構(gòu)則以手續(xù)費(fèi)的高低而非保險(xiǎn)公司的償付能力、資信程度作為衡量保險(xiǎn)公司、選擇被方的主要標(biāo)準(zhǔn)。

行為的無序則體現(xiàn)了更大的危害性。所謂行為的無序，是指兼業(yè)人為獲得更高的手續(xù)費(fèi)，有選擇地向客戶推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品。行為無序容易滋生“微觀壟斷”，也就是通常說的“強(qiáng)制投?！?，即兼業(yè)機(jī)構(gòu)強(qiáng)制客戶投保具體的險(xiǎn)種或指定保險(xiǎn)公司，如在城市，人們在辦理住房按揭貸款、汽車消費(fèi)貸款時(shí)很難自己選擇保險(xiǎn)；在農(nóng)村，一些保險(xiǎn)公司因開辦“貸款人人身意外險(xiǎn)”、“小額貸款保證保險(xiǎn)”等業(yè)務(wù)與農(nóng)村金融信貸機(jī)構(gòu)結(jié)盟，農(nóng)民申貸時(shí)有可能被強(qiáng)制投保?！皬?qiáng)制投?！痹诤艽蟪潭壬蠋в行姓蕴卣?，但迄今仍在運(yùn)轉(zhuǎn)。

任何一種形式的壟斷都會造成市場秩序混亂、市場效率低下、消費(fèi)者權(quán)益受損。較之于一些顯而易見的行業(yè)壟斷，這種某銀行與某保險(xiǎn)公司之間、某銀行業(yè)務(wù)與某保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之間，甚至網(wǎng)點(diǎn)之間的一對一的“微觀壟斷”更具隱蔽性，更花樣繁多，同時(shí)也更容易被監(jiān)管部門所忽略。

行為的無序帶來的最大問題是欺詐誤導(dǎo)現(xiàn)象。為獲得更高的手續(xù)費(fèi)，兼業(yè)人傾向于對手續(xù)費(fèi)高的保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行重點(diǎn)銷售，如車商推薦手續(xù)費(fèi)更高的保險(xiǎn)公司的車險(xiǎn)保單，銀行理財(cái)專柜選擇性推薦獎勵(lì)比例高的險(xiǎn)種。激烈的競爭下，選擇性的銷售仍不能滿足業(yè)務(wù)量的需要，便出現(xiàn)了兼業(yè)人采用誤導(dǎo)性甚至欺詐性的手段銷售，也就是所謂的“欺詐誤導(dǎo)”。2003年、2008年及2011年連續(xù)的壽險(xiǎn)行業(yè)退保潮，其根本原因都是在宣傳時(shí)的欺詐誤導(dǎo)。行為的無序會傷害兼業(yè)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)和信譽(yù)，最終結(jié)果是損害客戶的利益。

所謂哄抬手續(xù)費(fèi)，是兼業(yè)機(jī)構(gòu)倚靠自身優(yōu)勢向保險(xiǎn)公司索要不合法的、過高的手續(xù)費(fèi)，最終導(dǎo)致形成商業(yè)賄賂。哄抬手續(xù)費(fèi)是手續(xù)費(fèi)惡性博弈的結(jié)果。2001～2008年保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)收入一直是保險(xiǎn)行業(yè)收入之首，而專業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自2001年大規(guī)模準(zhǔn)入，直到2008年才第一次盈利。

兼業(yè)成為保險(xiǎn)銷售的主要盈利渠道，與其作為保險(xiǎn)市場專業(yè)分工的產(chǎn)物誕生不無關(guān)系。在保險(xiǎn)業(yè)粗放式增長期，兼業(yè)為保險(xiǎn)公司提供了一個(gè)便捷的代收付渠道，還在當(dāng)時(shí)創(chuàng)造了保費(fèi)收入超前增長效應(yīng)；現(xiàn)在保險(xiǎn)市場上保險(xiǎn)公司的進(jìn)入和退出機(jī)制已經(jīng)基本完備，市場競爭基本形成，保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)進(jìn)入了集約型增長階段，依靠兼業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)眾多的銷售手段已經(jīng)不能滿足保險(xiǎn)市場銷售專業(yè)化的需要。

保險(xiǎn)本身是專業(yè)性很強(qiáng)的行業(yè)，承保、理賠、核保、精算、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)都十分嚴(yán)謹(jǐn)，要求從業(yè)人員對數(shù)學(xué)、醫(yī)學(xué)、工業(yè)、法律、金融等方面知識的融會貫通，而兼業(yè)機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員在專業(yè)知識上存在著嚴(yán)重的欠缺。銀郵員工在金融知識素養(yǎng)上屬兼業(yè)機(jī)構(gòu)之首，但對于相關(guān)保險(xiǎn)原理等專業(yè)知識的了解，遠(yuǎn)不能滿足保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，其他兼業(yè)機(jī)構(gòu)則更次之。

上述原因?qū)е履壳凹鏄I(yè)機(jī)構(gòu)的主要功能還是銷售環(huán)節(jié)的代收付，兼業(yè)在專業(yè)性上的滯后，不符合保險(xiǎn)業(yè)專業(yè)化進(jìn)步的要求，面對經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展變化已經(jīng)不能適應(yīng)。不僅如此，基數(shù)龐大且全國每年仍在續(xù)約1，000家增長的兼業(yè)機(jī)構(gòu)，還擠壓了專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的生存空間，擠占了專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的市場份額，阻礙了我國保險(xiǎn)中介體制的順利轉(zhuǎn)型。

專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)目前還在初步發(fā)展階段，其專業(yè)功能的充分體現(xiàn)和社會各界對其的認(rèn)同都仍需繼續(xù)經(jīng)過一定時(shí)期的培育。兼業(yè)人不按牌理“出牌”，專業(yè)保險(xiǎn)中介生存就會受到嚴(yán)重威脅，并由此帶來市場行為的扭曲。

專業(yè)中介機(jī)構(gòu)數(shù)量和市場份額的不足，既造成投保人和保險(xiǎn)公司地位的失衡，投保人的利益得不到很好的保護(hù)，也使得專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的市場功能不能發(fā)揮，減慢整個(gè)保險(xiǎn)市場專業(yè)化的速度。

三、完善我國保險(xiǎn)兼業(yè)制度的建議

基于保護(hù)投保人和被保險(xiǎn)人利益、維護(hù)保險(xiǎn)市場的健康發(fā)展的立場，以下是有一定針對性和可操作性的對策建議：

第一，增加兼業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品性價(jià)比，收緊兼業(yè)機(jī)構(gòu)審批，鼓勵(lì)優(yōu)質(zhì)的兼業(yè)機(jī)構(gòu)向?qū)I(yè)化組織過渡。筆者認(rèn)為，就我國目前的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，不適宜過分發(fā)展兼業(yè)機(jī)構(gòu)。我國的保險(xiǎn)市場上已經(jīng)充斥了太多的兼業(yè)機(jī)構(gòu)，以目前14萬余家的基數(shù)，若仍保持年均1萬余家的增長速度，對于目前保險(xiǎn)市場來說并不必要且不健康。兼業(yè)市場的無序競爭已經(jīng)影響了專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展和保險(xiǎn)市場的整體可持續(xù)發(fā)展，在吞食市場的同時(shí)也把握了保險(xiǎn)公司的命脈，使得本應(yīng)作為專業(yè)分工產(chǎn)物的兼業(yè)機(jī)構(gòu)不僅無益于細(xì)化分工，反而減慢整個(gè)保險(xiǎn)市場專業(yè)化的速度。

面對目前的狀況，一方面保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)努力增加保險(xiǎn)產(chǎn)品的性價(jià)比，增加自己在兼業(yè)渠道方面的話語權(quán)，以多樣化的產(chǎn)品吸引兼業(yè)機(jī)構(gòu)并作為手續(xù)費(fèi)談判的籌碼，從源頭抑制手續(xù)費(fèi)的哄抬；另一方面監(jiān)管機(jī)構(gòu)同時(shí)應(yīng)當(dāng)逐步收緊兼業(yè)機(jī)構(gòu)的審批，并鼓勵(lì)優(yōu)質(zhì)的兼業(yè)機(jī)構(gòu)向?qū)I(yè)化組織過渡，如成為集團(tuán)下屬的保險(xiǎn)專業(yè)公司，在專業(yè)領(lǐng)域開展業(yè)務(wù)，參與專業(yè)中介市場的建設(shè)和競爭。這樣既可以引導(dǎo)機(jī)構(gòu)正確利用行業(yè)優(yōu)勢和國家信用等進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品銷售，又可逐步控制并減少市場上兼業(yè)機(jī)構(gòu)的數(shù)量，提高兼業(yè)機(jī)構(gòu)的整體質(zhì)量。

第二，加強(qiáng)兼業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的保險(xiǎn)專業(yè)化建設(shè)管理，利用兼業(yè)機(jī)構(gòu)加快全民保險(xiǎn)意識普及。兼業(yè)市場無序競爭中的欺詐誤導(dǎo)行為對在全社會樹立保險(xiǎn)意識有惡劣的影響。筆者認(rèn)為，保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)首先加強(qiáng)對理財(cái)型保險(xiǎn)產(chǎn)品保障功能的監(jiān)管，第一強(qiáng)調(diào)其保障作用，第二才是理財(cái)功能，從而不失保險(xiǎn)“一人為眾，眾人為一”的最根本思想；兼業(yè)機(jī)構(gòu)以“理財(cái)”名義向客戶推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品的時(shí)候，要從維護(hù)自身信譽(yù)的角度增強(qiáng)保險(xiǎn)專業(yè)化培訓(xùn)，對保險(xiǎn)產(chǎn)品要了解并向客戶強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障功能；同時(shí)進(jìn)行基本保險(xiǎn)知識的普及，使客戶更容易、更方便地接受有關(guān)保險(xiǎn)的知識。此舉在提高客戶對保險(xiǎn)認(rèn)知程度的同時(shí)也能減少行業(yè)優(yōu)勢和國家信用的濫用。其次，繼續(xù)提高兼業(yè)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)人持證率，或推出符合兼業(yè)機(jī)構(gòu)工作人員保險(xiǎn)專業(yè)程度要求的兼業(yè)機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)從業(yè)資格考試，以保證兼業(yè)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的專業(yè)性，解決兼業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立“門檻低”帶來的過度不專業(yè)問題。

另外，作為委托人的保險(xiǎn)公司也要加強(qiáng)對兼業(yè)機(jī)構(gòu)在專業(yè)化方面的系統(tǒng)管理，幫助并監(jiān)督兼業(yè)機(jī)構(gòu)的專業(yè)化建設(shè)以維護(hù)自身信譽(yù)，而不能放任甚至慫恿兼業(yè)機(jī)構(gòu)的虛假宣傳及欺詐誤導(dǎo)行為。保監(jiān)會在處罰出現(xiàn)此類行為的兼業(yè)機(jī)構(gòu)時(shí)，可考慮一并處罰保險(xiǎn)公司的監(jiān)督失職。

在兼業(yè)機(jī)構(gòu)樹立保險(xiǎn)專業(yè)化建設(shè)意識，既能保護(hù)投保人的利益，又維護(hù)了保險(xiǎn)行業(yè)的信譽(yù)和形象，也能加快全民保險(xiǎn)意識普及的速度，對促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展進(jìn)步有重要意義。

第三，加強(qiáng)監(jiān)管體系建設(shè)，靈活立法，發(fā)掘行業(yè)協(xié)會的作用。兼業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)眾多，而保監(jiān)局只有31家，魚多網(wǎng)小，難免疏漏。要加強(qiáng)對兼業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，一方面應(yīng)該從源頭——保險(xiǎn)公司加以監(jiān)管，明確并強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)公司對兼業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)作監(jiān)管范圍，從而最大限度地杜絕保險(xiǎn)公司為了爭奪兼業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)而放棄協(xié)助監(jiān)管、放任兼業(yè)機(jī)構(gòu)賬目不清甚至拖低保險(xiǎn)公司償付能力等問題；另一方面對兼業(yè)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格準(zhǔn)入，從進(jìn)入市場開始強(qiáng)化監(jiān)管，從而減少“監(jiān)管真空”和監(jiān)管不足的出現(xiàn)。

另外，行業(yè)協(xié)會在兼業(yè)領(lǐng)域發(fā)揮的作用甚小。保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會在全國各個(gè)省市自治區(qū)都有分支機(jī)構(gòu)，但按照《保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)管理規(guī)定（討論稿）》，除了代為登記B類保險(xiǎn)兼業(yè)機(jī)構(gòu)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)繳納，并未被發(fā)掘出其更深層次協(xié)助行業(yè)監(jiān)督，加強(qiáng)兼業(yè)機(jī)構(gòu)自律的功能。國外的保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會往往不允許兼業(yè)機(jī)構(gòu)加入，是因?yàn)槠涫袌鲆詫I(yè)中介為主，兼業(yè)市場份額很小，因此對兼業(yè)的監(jiān)管相對寬松；而我國相反，專業(yè)中介市場份額很小，兼業(yè)機(jī)構(gòu)市場份額很大，因此保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會可以考慮將兼業(yè)機(jī)構(gòu)納入行業(yè)自律體系，從行業(yè)自律的角度對兼業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行約束和監(jiān)管。

四、結(jié)論

本文以過去9年的數(shù)據(jù)為主要依據(jù)，就兼業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行了分析。就目前兼業(yè)存在行業(yè)優(yōu)勢和國家信用的濫用、入行門檻低和監(jiān)管不足等問題，筆者認(rèn)為保險(xiǎn)中介最終的發(fā)展方向是專業(yè)為主，兼業(yè)為輔，提出加強(qiáng)兼業(yè)機(jī)構(gòu)專業(yè)化建設(shè)和發(fā)掘行業(yè)協(xié)會在兼業(yè)方面的輔助監(jiān)管作用等觀點(diǎn)。本文的局限性是沒有借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，這是因?yàn)槌擞哂小凹鏄I(yè)人”特色制度，其他國家的兼業(yè)或者處于中介市場次要地位，市場份額很低，或者采取混業(yè)經(jīng)營方式進(jìn)行——筆者認(rèn)為，后者是兼業(yè)問題未來的研究討論方向。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]中國保監(jiān)會.中國保險(xiǎn)中介市場發(fā)展報(bào)告（2005）.北京：中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2006.

[2]中國保監(jiān)會.2005年至2012年中國保險(xiǎn)中介市場發(fā)展報(bào)告.中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會，2007.2.1.

[3]鄧成明等.中外保險(xiǎn)法律制度比較研究.北京：知識產(chǎn)權(quán)出版社，2002.

[4]劉東姣.保險(xiǎn)中介制度研究.北京：中國金融出版社，2000.

[5]唐運(yùn)祥.保險(xiǎn)中介概論.北京：商務(wù)印書館，2000.

[6]王君.北京郵政保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展研究.北京郵政大學(xué)碩士論文，2006.

[7]馬沖，李蘭蘭.淺析保險(xiǎn)兼業(yè)市場中存在的問題及建議.河北金融，2008.3.

[8]唐金龍.發(fā)展與規(guī)范我國保險(xiǎn)兼業(yè)之研究.上海保險(xiǎn)，2006.2.

[9]居蘇生，盛薇薇.從保險(xiǎn)兼業(yè)談保險(xiǎn)公司的商業(yè)賄賂行為.工商行政管理，2001.11.

第7篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

論文關(guān)鍵詞：商務(wù)模擬公司

 

“商務(wù)模擬公司”起源于50年代的德國，是指人為創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)活動仿真模擬環(huán)境，在培訓(xùn)人員指導(dǎo)下，由學(xué)生或受訓(xùn)人員按照有關(guān)商業(yè)活動規(guī)則而建立起來的教學(xué)公司。這種虛設(shè)公司是在封閉的經(jīng)濟(jì)體系內(nèi)與其它模擬公司發(fā)生“業(yè)務(wù)”關(guān)系，學(xué)生在其中可經(jīng)歷全部業(yè)務(wù)操作過程，了解和弄清其各環(huán)節(jié)之間的聯(lián)系，而又不必承擔(dān)任何經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)產(chǎn)品和服務(wù)項(xiàng)目的不同定位，學(xué)生在此可以進(jìn)行營銷、財(cái)務(wù)、金融、貿(mào)易、儲運(yùn)、稅務(wù)、海關(guān)、保險(xiǎn)、證券等業(yè)務(wù)過程的模擬活動。模擬時(shí)，除貨物是虛擬的并且不發(fā)生實(shí)移外，其它如票據(jù)、賬冊、操作方式、核算辦法等均按照現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動中通行的做法設(shè)計(jì)和運(yùn)作。“公司”的實(shí)質(zhì)是行為導(dǎo)向原則和職業(yè)性原則協(xié)調(diào)制約下的業(yè)務(wù)活動組合方式，是能力本位思想成功應(yīng)用的一個(gè)范例。由此可見，“商務(wù)模擬公司”也可理解為一種實(shí)踐教學(xué)方法，利用這種當(dāng)今最為先進(jìn)、實(shí)踐性最強(qiáng)的商業(yè)職業(yè)教學(xué)方式可以培養(yǎng)受訓(xùn)人員所必須掌握的有關(guān)商務(wù)活動的一些關(guān)鍵技能教育教學(xué)論文，培養(yǎng)其團(tuán)隊(duì)精神和社交能力；提高外語水平，并促使各門基礎(chǔ)學(xué)科的相互滲透和融合。

二、教育哲學(xué)與理論基礎(chǔ)

“商務(wù)模擬公司”是行為導(dǎo)向教育哲學(xué)思想的具體體現(xiàn)。在教學(xué)中，行為導(dǎo)向意味著：知識的傳授和應(yīng)用取決于學(xué)習(xí)目標(biāo)、內(nèi)容、方法和媒體等因素的重組，即在整個(gè)教學(xué)過程中，實(shí)質(zhì)上創(chuàng)造出教與學(xué)和師生互動的社會交往的仿真情境，把教與學(xué)的過程視為一種社會的交往情境，從而產(chǎn)生一種行為理論的假設(shè)。柏林工大的教育專家杜霖先生形象地把學(xué)習(xí)比作“呼吸”的過程，強(qiáng)調(diào)學(xué)習(xí)者不僅要“吸進(jìn)”還要“呼出”。他指出：“學(xué)習(xí)的核心是‘呼吸’，伴隨著思考和分析，把記憶的東西進(jìn)行融合、轉(zhuǎn)化成實(shí)際問題和任務(wù)，然后去解決問題。完整的學(xué)習(xí)過程至少應(yīng)該包括思考、記憶、表達(dá)、傳遞以及行動。‘呼吸’的最有效方式就是實(shí)踐，通常在現(xiàn)實(shí)社會中很難找到適合經(jīng)濟(jì)類專業(yè)學(xué)生這樣的學(xué)習(xí)場所。因?yàn)樵诟偁幨旨ち业纳鐣l件下，員工的任何失誤都有可能造成無法挽回的經(jīng)濟(jì)和社會損失，建立“模擬公司”正是解決這一矛盾的有效方式。

三、教學(xué)方法適用范圍

商務(wù)模擬公司”是一種費(fèi)用低廉的經(jīng)濟(jì)專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)模式，是有組織、有計(jì)劃的人為創(chuàng)設(shè)的模擬仿真的開放式經(jīng)濟(jì)活動環(huán)境。“商務(wù)模擬公司”適用于市場上幾乎任何一種商品的生產(chǎn)經(jīng)營，也適用于幾乎任何一種服務(wù)項(xiàng)目的經(jīng)營；商務(wù)模擬公司的適教專業(yè)不僅僅是市場營銷專業(yè)，而是大概念的商科類專業(yè)。從我國目前技工學(xué)校專業(yè)設(shè)置的情況來看：市場營銷、商務(wù)文秘、財(cái)務(wù)會計(jì)、電子商務(wù)、房地產(chǎn)經(jīng)營與管理、飯店經(jīng)營與管理、連鎖經(jīng)營與管理、對外貿(mào)易等等，都可以以模擬公司教學(xué)法來實(shí)施其教學(xué)過程。商務(wù)模擬公司的適教人群并不僅僅是在校生，也不僅僅是中等專業(yè)學(xué)校的學(xué)生。它的適教人群除以上兩項(xiàng)外，還包括高等職業(yè)學(xué)校（職業(yè)技術(shù)學(xué)院）的學(xué)生，失業(yè)人員，下崗或轉(zhuǎn)崗人員等等。

四、教學(xué)方案的實(shí)施條件

1.受訓(xùn)者：學(xué)生，失業(yè)人員，下崗或轉(zhuǎn)崗人員等等。

2.實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)教師：實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)教師必須掌握行為導(dǎo)向和職業(yè)性的實(shí)訓(xùn)原則，具有相關(guān)的專業(yè)能力和教育教學(xué)能力，具備相應(yīng)的商務(wù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

3.實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)小組：實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)小組是模擬公司方案的組織實(shí)施者教育教學(xué)論文，可由下列人員組成：模擬公司領(lǐng)導(dǎo)，現(xiàn)場實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)教師，側(cè)重知識教學(xué)的教師，作為顧問或參謀的來自社會各界的教育工作者，其主要職責(zé)是傳授具體的職業(yè)成功經(jīng)驗(yàn)。

4.培訓(xùn)內(nèi)容：按照國家頒布的職業(yè)培訓(xùn)條例來確定，并根據(jù)受訓(xùn)者個(gè)人興趣、經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)、崗位目標(biāo)和模擬公司所屬行業(yè)要求的職業(yè)資格等級制定具體的實(shí)訓(xùn)教學(xué)計(jì)劃，實(shí)訓(xùn)期限宜長則長，宜短則短。

5.掛鉤公司：掛鉤公司是現(xiàn)實(shí)的商務(wù)公司，是模擬公司教學(xué)培訓(xùn)的組織形式和業(yè)務(wù)活動的仿真對象。這是模擬公司仿真實(shí)訓(xùn)遵循當(dāng)?shù)鼗瓌t和取得良好效果的組織保證。掛鉤公司為模擬公司提供業(yè)務(wù)咨詢、產(chǎn)品樣本、人力援助、資金援助等支持，模擬公司尋找機(jī)會為掛鉤公司進(jìn)行廣告促銷，培訓(xùn)具有相關(guān)產(chǎn)品知識、專業(yè)知識、商務(wù)辦公技能的后備雇員。

6.模擬公司網(wǎng)絡(luò)：模擬公司之間互為模擬市場的合作伙伴和競爭對手，可以直接進(jìn)行聯(lián)絡(luò)協(xié)商與虛擬談判交易，眾多模擬公司之間形成的模擬市場關(guān)系即構(gòu)成模擬公司網(wǎng)絡(luò)論文參考文獻(xiàn)格式。

7.網(wǎng)絡(luò)協(xié)調(diào)中心：其職能是觀察模擬市場的商情變化，處理事關(guān)整個(gè)市場運(yùn)行秩序的關(guān)鍵問題，為模擬公司的成立和運(yùn)行提供真實(shí)的管理能力。如，信息咨詢、郵政通訊、票據(jù)交換和主辦模擬公司國際博覽會等。

五、教學(xué)方法運(yùn)作實(shí)例

近年來，我國的一些職業(yè)學(xué)校在經(jīng)濟(jì)類專業(yè)實(shí)踐教學(xué)方面進(jìn)行了積極的探索和改革，相繼建立了財(cái)會模擬實(shí)驗(yàn)室、商務(wù)模擬辦公室等。

“商務(wù)模擬公司”運(yùn)作之一：模擬市場。模擬市場是商務(wù)模擬中心為各模擬公司提供的一個(gè)虛擬買賣商品的場所。同時(shí)，模擬市場也可以為各個(gè)模擬公司提供服務(wù)。

1.模擬市場銷售部：各模擬公司可以把模擬市場銷售部作為供貨商，向它寄發(fā)訂單并通過模擬銀行劃撥貨款，以此組織貨源。

2.模擬市場采購部：當(dāng)模擬公司現(xiàn)存貨物沒有找到合適的客戶進(jìn)行銷售時(shí)，可以把模擬市場虛擬為客戶。

3.模擬市場服務(wù)部：模擬市場為模擬公司提供收取常規(guī)費(fèi)用如租金、保險(xiǎn)和電話費(fèi)等的服務(wù)，并提供發(fā)票。模擬公司還可向模擬市場寄送票據(jù)購買申請書定購各類業(yè)務(wù)用票據(jù)。票據(jù)的格式由模擬市場統(tǒng)一制定。

4.模擬公司交易會：模擬市場負(fù)責(zé)每年舉行全國模擬公司交易會。該交易會的目的是為了模擬公司運(yùn)作更趨向于現(xiàn)實(shí)化。與模擬公司平時(shí)的工作不同的是，模擬公司的職員此時(shí)有機(jī)會真正地進(jìn)行實(shí)物的操作。他們在交易會上布置展位，展示自己的產(chǎn)品，向客戶解釋產(chǎn)品的特征、價(jià)格等教育教學(xué)論文，直至達(dá)成交易。在交易會期間，樣品和宣傳資料得以傳發(fā)，并舉行各種展覽會和促銷活動。模擬市場將負(fù)責(zé)各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，并提供具有專門用途的交易會費(fèi)用票據(jù)。

“商務(wù)模擬公司”運(yùn)作之二：模擬公司物流。模擬公司物流圍繞實(shí)體企業(yè)經(jīng)營的物流活動，伴隨模擬實(shí)體公司原材料、燃料、人力、資本等的投入→轉(zhuǎn)換→模擬產(chǎn)品的產(chǎn)出而發(fā)生，模擬企業(yè)外供應(yīng)或企業(yè)外輸入物流，模擬企業(yè)內(nèi)生產(chǎn)物流或企業(yè)內(nèi)轉(zhuǎn)換物流，模擬企業(yè)外銷售物流或企業(yè)外服務(wù)物流。通過模擬公司物流活動讓學(xué)生掌握企業(yè)內(nèi)部物流的流程與企業(yè)內(nèi)部物流的成本管理。

“商務(wù)模擬公司”運(yùn)作之四：會計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)。模擬公司在利用實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行實(shí)地操作的同時(shí)，可同時(shí)利用各崗位學(xué)生參加各模擬公司通過電腦網(wǎng)絡(luò)形成的模擬市場業(yè)務(wù)。“模擬市場”是商務(wù)模擬中心為各模擬公司提供的一個(gè)虛擬買賣商品的場所，模擬公司各部門相關(guān)實(shí)操單據(jù)、憑證、帳簿。辦公室：員工招聘表、年度考核表、員工檔案采購部：請購單、訂貨單、驗(yàn)收單銷售部：銷售清單、提貨單生產(chǎn)車間：領(lǐng)料單、收料單、成品入庫單、成品出庫單財(cái)務(wù)部：支票、收據(jù)、發(fā)票、差旅費(fèi)報(bào)銷單、進(jìn)賬單、借支單、工資結(jié)算單等，賬務(wù)同時(shí)采取手工賬（各種原始憑證、收付轉(zhuǎn)憑證、各類明細(xì)賬及總賬、報(bào)表）和電腦賬（用友財(cái)務(wù)軟件）。商務(wù)模擬公司可實(shí)踐的業(yè)務(wù)范圍還可以包括：社會公益活動、對外貿(mào)易、市場調(diào)研、營銷、廣告與管理咨詢、市場推廣、商務(wù)策劃、市場開發(fā)、以及投招投標(biāo)業(yè)務(wù)等。實(shí)踐證明，“商務(wù)模擬公司”實(shí)訓(xùn)教學(xué)方式，能夠有效地解決中等職業(yè)技術(shù)學(xué)校商科類專業(yè)實(shí)訓(xùn)場地不足、實(shí)訓(xùn)投資有限等實(shí)踐教學(xué)的難題，助于培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力和增長相關(guān)職業(yè)能力，充分并有效地利用商務(wù)模擬公司培訓(xùn)將對我國的商業(yè)職教事業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生重要的影響。

六、注意事項(xiàng)及局限性

根據(jù)國

第8篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

【論文摘要】財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)巨額的應(yīng)收保費(fèi)給企業(yè)經(jīng)營造成了不利影響。文章試圖從應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生的原因入手，分析過多的應(yīng)收保費(fèi)對保險(xiǎn)企業(yè)的負(fù)面影響，提出解決問題的具體措施和對策，以期能減少應(yīng)收保費(fèi)并將其保持在一個(gè)合理的范圍內(nèi)，這對我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競爭力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

近年來，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差，背面則在于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理中的一系列問題。加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理，對防范風(fēng)險(xiǎn)、提高公司競爭力有重要意義。

一、我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)的現(xiàn)狀

應(yīng)收保費(fèi)是指保險(xiǎn)合同已經(jīng)生效、符合保費(fèi)收入確認(rèn)條件但尚未收到資金的保費(fèi)，待以后收到保戶交納的保費(fèi)時(shí)，沖減應(yīng)收保費(fèi)。投保人將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，應(yīng)收保費(fèi)要對應(yīng)相應(yīng)保險(xiǎn)單承保的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準(zhǔn)確計(jì)量的，確認(rèn)收入的同時(shí)可確定盈利；而由于保險(xiǎn)成本的事后確定性，取得保費(fèi)收入的成本是對未來的一種估計(jì)，不能準(zhǔn)確預(yù)計(jì)和計(jì)量。這與會計(jì)上的應(yīng)收賬款所對應(yīng)的已完成事項(xiàng)有本質(zhì)的差異。在保險(xiǎn)期限沒有結(jié)束前，應(yīng)收保費(fèi)不能按照簡單的應(yīng)收款項(xiàng)處理。

從性質(zhì)上看，應(yīng)收保費(fèi)是保險(xiǎn)企業(yè)對投保人的一種債權(quán)，表現(xiàn)為保險(xiǎn)責(zé)任與交費(fèi)的時(shí)間差。但是部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利用應(yīng)收保費(fèi)賬戶進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理，以達(dá)到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險(xiǎn)合同生效需要合同成立與繳納保險(xiǎn)費(fèi)兩個(gè)條件，而財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的生效不需繳納保險(xiǎn)費(fèi)。只要保險(xiǎn)合同成立，約定了保險(xiǎn)責(zé)任起訖時(shí)間即生效。因此，應(yīng)收保費(fèi)比較嚴(yán)重的主要是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。目前，關(guān)于應(yīng)收保費(fèi)在保費(fèi)收入中的理想比重一般認(rèn)為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應(yīng)收保費(fèi)比率定為5%，而保監(jiān)會下達(dá)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率的底線定為8%。

實(shí)事上，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)比率過高且各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司之間不平衡。中國人保、平安保險(xiǎn)、太平洋保險(xiǎn)等公司低于認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)8%。但中國人保是從原來的中國人民保險(xiǎn)公司分立而來的，而一般公司分立時(shí)，會對其歷史上的財(cái)務(wù)包袱進(jìn)行處理。平安保險(xiǎn)和太平洋保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)是以集團(tuán)公司為基準(zhǔn)的，因壽險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)比率低于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，比率可能會被稀釋。比率遠(yuǎn)高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災(zāi)保險(xiǎn)等。華泰、天安等公司的指標(biāo)與8%較為接近。總體上看，幾家大的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的指標(biāo)要遠(yuǎn)低于中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的同項(xiàng)指標(biāo)，這反映出較為規(guī)范的內(nèi)控管理。

從縱向看，多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各個(gè)年份的比率有較大的波動性。以平安保險(xiǎn)為例，從1990年到1995年，應(yīng)收保費(fèi)比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達(dá)到15.4%；而從1996年到2000年應(yīng)收保費(fèi)比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢，達(dá)到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟(jì)環(huán)境及控制管理水平等因素有關(guān)。

應(yīng)收保費(fèi)的險(xiǎn)種分布較集中，主要在機(jī)車險(xiǎn)、企財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)等傳統(tǒng)險(xiǎn)種上。由于國家規(guī)定交強(qiáng)險(xiǎn)須先交保費(fèi)再出單，一般不會出現(xiàn)應(yīng)收保費(fèi)，而車險(xiǎn)中的商業(yè)險(xiǎn)應(yīng)收保費(fèi)的比例就較高。另外，應(yīng)收保費(fèi)還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點(diǎn)，往往年中比率高于年末，這與應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的時(shí)段及年終的大力清繳有關(guān)。

二、應(yīng)收保費(fèi)的產(chǎn)生

我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長率，2007年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)收入更是達(dá)到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關(guān)。保險(xiǎn)收入的增加帶動了應(yīng)收保費(fèi)的增加。就應(yīng)收保費(fèi)的會計(jì)意義，可按產(chǎn)生的原因?qū)⑵浞譃檎５膽?yīng)收保費(fèi)和不正常的應(yīng)收保費(fèi)。

1、正常的應(yīng)收保費(fèi)

（1）信用政策形成的應(yīng)收保費(fèi)。由于展業(yè)和市場競爭的需要，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司針對一些大客戶簽發(fā)的機(jī)車險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)的大額保單或招投標(biāo)業(yè)務(wù)，會在保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)交納期限上給予優(yōu)惠，從而形成部分應(yīng)收保費(fèi)。

（2）正常的流轉(zhuǎn)過程中形成的應(yīng)收保費(fèi)。保費(fèi)在正常的流轉(zhuǎn)過程中，由于出單與結(jié)算之間的時(shí)間差以及保單在流轉(zhuǎn)過程中的正常失誤如網(wǎng)點(diǎn)保費(fèi)結(jié)算滯后，也會形成應(yīng)收保費(fèi)。有些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)如個(gè)人住房按揭險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、航運(yùn)險(xiǎn)等業(yè)務(wù)是通過銀行、郵政及交通運(yùn)輸部門等中介網(wǎng)點(diǎn)代辦代收的，而財(cái)險(xiǎn)公司與中介的結(jié)算慣例通常是月結(jié)或季結(jié)。保險(xiǎn)中介的介入增加了保費(fèi)從投保人到保險(xiǎn)人的環(huán)節(jié)，減緩了資金流通速度，導(dǎo)致保費(fèi)結(jié)算期限較長從而產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。另外，一些不能在業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接出單的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如某些業(yè)務(wù)、定額保險(xiǎn)，要進(jìn)行手工補(bǔ)錄，由于補(bǔ)錄時(shí)間緊、工作量大等原因補(bǔ)錄數(shù)據(jù)不到位，未能及時(shí)進(jìn)行收付保費(fèi)的結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)，也會產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)。

（3）系統(tǒng)處理方式和操作失誤產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了無縫對接，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中每錄入一張保單，財(cái)務(wù)系統(tǒng)就會自動確認(rèn)保費(fèi)收入。在實(shí)際操作過程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復(fù)核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致同一張保單重復(fù)錄入，財(cái)務(wù)系統(tǒng)相應(yīng)進(jìn)行多次確認(rèn)，從而虛增一部分應(yīng)收保費(fèi)。

2、非正常的應(yīng)收保費(fèi)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的應(yīng)收保費(fèi)中相當(dāng)部分是不正常的，根據(jù)其產(chǎn)生的原因可以分為以下幾類。

（1）惡意拖欠行為產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營狀況不佳、資金周轉(zhuǎn)困難惡意拖欠保費(fèi)。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費(fèi)的目的，進(jìn)行隱瞞欺騙，不按時(shí)向保險(xiǎn)公司劃轉(zhuǎn)保費(fèi)。因拖欠而形成的應(yīng)收保費(fèi)，壞賬率往往較高。而在清收過程中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司又畏懼訴訟成本，一般不通過法律途徑加以解決，進(jìn)一步縱容了投保人和人的拖欠行為。

（2）保險(xiǎn)公司的違規(guī)造假行為形成應(yīng)收保費(fèi)。由于各保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品費(fèi)率和支付給人手續(xù)費(fèi)的最高限額均由保監(jiān)會審批，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大銷售額，承諾給予保費(fèi)回扣或變相降低費(fèi)率，即“暗返”。利用虛掛應(yīng)收保費(fèi)的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費(fèi)，這部分多支付的手續(xù)費(fèi)以應(yīng)收保費(fèi)的形式存在，實(shí)際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)索要高額手續(xù)費(fèi)，為躲避監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查，在會計(jì)上以掛應(yīng)收保費(fèi)的形式對支付的費(fèi)用進(jìn)行處理，但實(shí)際上已無法收回；還有一些保險(xiǎn)公司通過出具批單反向沖減保費(fèi)收入，達(dá)到“暗返”的目的?；鶎颖ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)為完成上級規(guī)定的指標(biāo)任務(wù)，達(dá)到多提費(fèi)用的目的，通過“應(yīng)收保費(fèi)”賬戶進(jìn)行造假。以上情況產(chǎn)生的應(yīng)收保費(fèi)通常被稱為“虛應(yīng)收”。這也是監(jiān)管部門對應(yīng)收保費(fèi)監(jiān)管的重點(diǎn)部分。

（3）營銷人員變動導(dǎo)致的應(yīng)收保費(fèi)。保險(xiǎn)營銷人員的流動非常頻繁，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對業(yè)務(wù)員缺乏有效的管理。一旦營銷人員變動，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無法收款。

三、不良應(yīng)收保費(fèi)的影響

應(yīng)收保費(fèi)的數(shù)量太多，甚至發(fā)生很多不正常的應(yīng)收保費(fèi)時(shí)，會對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響。

1、降低會計(jì)信息真實(shí)性

一方面，應(yīng)收保費(fèi)長期掛賬，虛增了保費(fèi)收入；另一方面，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)置，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司由于應(yīng)付未付的批減保費(fèi)會存在一部分負(fù)數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)。這實(shí)際上是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的一項(xiàng)債務(wù)，而正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)是一項(xiàng)債權(quán)，兩者對應(yīng)的債權(quán)人和債務(wù)人通常不是同一人，不能直接抵減。如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司直接沖減正數(shù)的應(yīng)收保費(fèi)，會降低應(yīng)收保費(fèi)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

2、加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第一，它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應(yīng)收保費(fèi)占用了保險(xiǎn)公司正常的現(xiàn)金流，公司可能因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而出現(xiàn)支付危機(jī)。另外應(yīng)收保費(fèi)缺乏流動性和收益性，直接影響了保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)質(zhì)量。第二，加大了企業(yè)償付風(fēng)險(xiǎn)，不利于正常的賠付。對于已生效但尚未收到保費(fèi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保單，一旦出險(xiǎn)，保險(xiǎn)人就需承擔(dān)響應(yīng)的賠付責(zé)任，而應(yīng)收保費(fèi)造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監(jiān)會的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》對保險(xiǎn)公司的償付能力有著嚴(yán)格的規(guī)定，大量的應(yīng)收保費(fèi)直接影響公司的償付能力。再次，應(yīng)收保費(fèi)作為收入雖未收到款項(xiàng)，但保險(xiǎn)公司須據(jù)此預(yù)繳營業(yè)稅和所得稅，增加了經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)。第四，無論是否收到款項(xiàng)均要進(jìn)行分保（再保險(xiǎn)），又增加了保險(xiǎn)公司的分保成本。第五，應(yīng)收保費(fèi)易誘發(fā)經(jīng)濟(jì)犯罪。應(yīng)收保費(fèi)的長期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機(jī)，如已經(jīng)收到資金而不入賬，或未繳費(fèi)出險(xiǎn)時(shí)，用賠款沖抵應(yīng)收保費(fèi)。

四、針對不良應(yīng)收保費(fèi)所采取的對策

由于過多的應(yīng)收保費(fèi)給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司造成不良影響，為了防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的競爭力，應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手加強(qiáng)應(yīng)收保費(fèi)的管理。

1、加大保險(xiǎn)宣傳力度和提高誠信的投入

部分客戶片面認(rèn)為投了保就有保障，繳費(fèi)的時(shí)間不是決定因素。對此保險(xiǎn)公司要加大宣傳，鼓勵(lì)主動繳費(fèi)，消除產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)的客戶因素。另外，樹立全員防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的意識，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)可控的發(fā)展。

2、根據(jù)投保業(yè)務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有選擇的承保

在擴(kuò)大市場份額和業(yè)務(wù)規(guī)模的同時(shí)還要考慮成本效益原則。首先，保險(xiǎn)公司要在收入和費(fèi)用、規(guī)模與效益之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)。其次培養(yǎng)業(yè)務(wù)員對企業(yè)的責(zé)任感。按照保戶信譽(yù)程度、償債能力、當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況和實(shí)際支付保費(fèi)的能力制定信用政策，降低應(yīng)收保費(fèi)產(chǎn)生的可能性，從而確保保費(fèi)的實(shí)收率。

3、充分利用特別約定

利用特別約定可以有效提高應(yīng)收保費(fèi)的實(shí)收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規(guī)定時(shí)間收取保費(fèi)時(shí)的保險(xiǎn)責(zé)任；在特別約定中增加繳費(fèi)時(shí)間，以及未繳費(fèi)合同失效條款，以減少保險(xiǎn)責(zé)任，促進(jìn)保費(fèi)的及時(shí)回收。

4、建立科學(xué)的回收管理機(jī)制

應(yīng)收保費(fèi)發(fā)生后，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取各種措施，盡量爭取按期收回保費(fèi)。有效的措施包括對回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準(zhǔn)備和制定適當(dāng)?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時(shí)，要以應(yīng)收保費(fèi)總成本最小化為原則，在收賬費(fèi)用和所減少壞賬損失之間做出權(quán)衡。

5、完善公司內(nèi)部控制體系

通過開展應(yīng)收保費(fèi)的審計(jì)調(diào)查工作，摸清應(yīng)收保費(fèi)的底線，了解其管理現(xiàn)狀。保險(xiǎn)公司各部門之間要積極配合，以公司利益為重，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，有力推動應(yīng)收保費(fèi)的管理工作。

通過上述措施的結(jié)合使用，可以有效降低不良保費(fèi)的比重，將其保持在合理的范圍內(nèi)，這對我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)企業(yè)的健康發(fā)展以及進(jìn)一步提高其自身的競爭力有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

【參考文獻(xiàn)】

[1]姜星明：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)收保費(fèi)有關(guān)問題的探討[J].金融會計(jì)，2004（11）.

[2]丁少群、梁新潮：我國保費(fèi)收入核算存在的問題與改革建議[J].會計(jì)研究，2005（10）.

[3]鄔潤龍：應(yīng)收保費(fèi)認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)初探[J].上海保險(xiǎn)，2005（4）.

第9篇：郵政保險(xiǎn)論文范文

    論文摘要:商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可以彌補(bǔ)社會養(yǎng)老保障供給上的不足，有利于建立一個(gè)多層次、全方位的社會保障體系。本文分析了全省商業(yè)蕎老保險(xiǎn)發(fā)展中存在的制約因素，提出加快發(fā)展全省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場的政策建議。

    目前我國初步形成了由社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(企業(yè)年金)和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是養(yǎng)老保障體系第二、第三支柱的主導(dǎo)者，滿足人們更高水平、更高層次的養(yǎng)老保障需求，并為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)提供技術(shù)支持和服務(wù)。甘肅省作為西部欠發(fā)達(dá)省份，經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展水平較低，而社會養(yǎng)老保障負(fù)擔(dān)逐年加大。積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)既能填補(bǔ)現(xiàn)有社會養(yǎng)老保障的空白，拓寬社會養(yǎng)老保障范圍和領(lǐng)域，也能彌補(bǔ)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)供給的不足，有利于建立多層次、全方位的社會養(yǎng)老保障體系。

    一、全省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的制約因素

    (一)缺乏稅收優(yōu)惠政策的支持。稅收優(yōu)惠政策直接影響著人們參與商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。我國稅法規(guī)定，居民個(gè)人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)無需繳納個(gè)人所得稅，但在商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)環(huán)節(jié)卻沒有相應(yīng)的稅惠政策。目前，我省企業(yè)年金只是企業(yè)年金繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)可以免稅，個(gè)人繳費(fèi)必須在稅后繳納，完全以養(yǎng)老保險(xiǎn)為特征的商業(yè)保險(xiǎn)沒有稅收政策支持。

    (二)城鎮(zhèn)居民可支配收人較低。近年來、甘肅經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了顯著的進(jìn)步，但由于基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展相對滯后，在全國仍然處于落后地位。2008年甘肅省城鎮(zhèn)居民可支配收人達(dá)到10 969.41元，比2007年增長9.560i0，但與全國平均水平相比，我省城鎮(zhèn)居民可支配收人在全國的位次后移，差距在逐年擴(kuò)大，省內(nèi)地區(qū)間發(fā)展不平衡的問題仍然突出:商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)需要投保人具有持續(xù)、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收人，可支配收人的較低水平直接限制了人們對養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保能力和有效需求。

    (三)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識薄弱。我國長期形成的政府和企業(yè)包攬一切的觀念至今仍未根除，人們?nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)與自我保障意識。另外，商業(yè)保險(xiǎn)起步晚，多數(shù)壽險(xiǎn)保單尚未兌現(xiàn)，人們對保險(xiǎn)公司的信譽(yù)心存疑慮，習(xí)慣把儲蓄作為養(yǎng)老的首選方式。從我省情況來看，人們商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識普遍薄弱，還不擅長運(yùn)用保險(xiǎn)機(jī)制去防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)和個(gè)人參保意愿不強(qiáng)，這在一定程度上影響了潛在保險(xiǎn)需求向現(xiàn)實(shí)保險(xiǎn)需求的轉(zhuǎn)化。

    (四)保險(xiǎn)產(chǎn)品不能適應(yīng)市場需求。目前中國人壽、太保壽險(xiǎn)、平安人壽、新華人壽、泰康人壽、太平人壽、平安養(yǎng)老、人保壽險(xiǎn)、幸福人壽9家壽險(xiǎn)公司已在我省設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，各家公司均已開辦了養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是養(yǎng)老險(xiǎn)種雷同，個(gè)別險(xiǎn)種“克隆”現(xiàn)象嚴(yán)重。一方面是某些保險(xiǎn)產(chǎn)品的過度開發(fā)和供給，另一方面又有大量養(yǎng)老保險(xiǎn)需求得不到滿足，保險(xiǎn)產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)問題突出，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)需求的實(shí)現(xiàn)。

    (五)保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量較低。目前我省保險(xiǎn)公司的服務(wù)質(zhì)量較低。主要表現(xiàn)在:首先，缺乏服務(wù)意識，更多是從自身利益出發(fā)，沒有意識到服務(wù)對于保險(xiǎn)這一無形商品的重要性，保險(xiǎn)服務(wù)的手段和方式有待進(jìn)一步提高和完善，消費(fèi)者難以從保險(xiǎn)公司享受到高效、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及其延伸服務(wù)。其次，保險(xiǎn)公司管理不規(guī)范，公司內(nèi)控機(jī)制還不完善，沒有將維護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的利益作為公司管理的重要內(nèi)容。此外，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)繁雜，消費(fèi)者獲取相應(yīng)的信息以及保險(xiǎn)索賠較為困難等都是保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量低的表現(xiàn)。

    (六)保險(xiǎn)銷售過程中問題較多。長期以來，我省保險(xiǎn)消費(fèi)者的保險(xiǎn)知識相對缺乏，選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品主要依賴于銷售人員的推介。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品專業(yè)性較強(qiáng)，客觀上要求銷售人員在承攬業(yè)務(wù)時(shí)必須擔(dān)負(fù)起客觀、全面、準(zhǔn)確介紹保險(xiǎn)產(chǎn)品的劍玉，使客戶能基于自身的保險(xiǎn)需求作出正確、自愿的抉擇。但是部分銷售人員由于受自身專業(yè)知識限制或出于個(gè)人利益考慮，在保險(xiǎn)銷售過程中過分注重保險(xiǎn)功能和好處的宣傳，甚至產(chǎn)生銷售誤導(dǎo)行為，這在很大程度上制約著人們在風(fēng)險(xiǎn)處理方式上對養(yǎng)老保險(xiǎn)的選擇。

    二、加快全省商業(yè)養(yǎng)老保除發(fā)展的幾點(diǎn)建議

    (一)結(jié)合甘肅實(shí)際，推動全省養(yǎng)老保險(xiǎn)稅優(yōu)政策的出臺。養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品是稅收敏感型的制度安排，合理的稅收制度能夠促進(jìn)潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)購買力。2008年12月，《國務(wù)院辦公廳關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》明確提出，要“積極發(fā)展個(gè)人、團(tuán)體養(yǎng)老等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)和支持有條件企業(yè)通過商業(yè)保險(xiǎn)建立多層次養(yǎng)老保障計(jì)劃，研究對養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人給予延遲納稅等稅收優(yōu)惠”。建議相關(guān)部門加快研究，結(jié)合甘肅實(shí)際.盡早推出落實(shí)該文件的配套政策和措施，為我省商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境，以逐步滿足人民群眾更高層次的養(yǎng)老保障需求。

   (二)采取有效措施，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的市場需求。一是加大商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)宣傳，培育理性的消費(fèi)觀念。保險(xiǎn)公司應(yīng)加大對商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳力度，并側(cè)重宣傳內(nèi)容和方式。首先要通過大型的社會宣傳活動，采取新穎的形式、豐富的內(nèi)容，廣泛宣傳養(yǎng)老保險(xiǎn)的作用，引導(dǎo)社會民眾及早作出養(yǎng)老規(guī)劃。其次，利用廣播、電視、報(bào)紙等各種新聞媒介，進(jìn)行廣泛的社會宣傳，普及商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)知識，培育理性的保險(xiǎn)消費(fèi)觀念。第三，深人農(nóng)村、企業(yè)單位、居民院樓等，面向廣大群眾宣傳商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的意義與功用等。二是激發(fā)養(yǎng)老保險(xiǎn)意識，推動潛在的養(yǎng)老需求向現(xiàn)實(shí)需求轉(zhuǎn)化。養(yǎng)老保險(xiǎn)意識的薄弱影響了潛在保險(xiǎn)需求向現(xiàn)實(shí)保險(xiǎn)需求的轉(zhuǎn)化，激發(fā)人們積極的養(yǎng)老保險(xiǎn)意識是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。一方面要引導(dǎo)人們轉(zhuǎn)變觀念，提高對保險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，轉(zhuǎn)變過去一切依賴政府、單位和家庭的傳統(tǒng)思想，努力實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)。另一方面，充分認(rèn)識商業(yè)保險(xiǎn)的保障和社會互助功能，增強(qiáng)自保意識和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的意識，享受養(yǎng)老保障的利益，提高保障水平。