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關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)科技;大數(shù)據(jù);人工智能;創(chuàng)新應(yīng)用
保險(xiǎn)公司一直是促進(jìn)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的重要力量,現(xiàn)階段在我國正處于宏觀環(huán)境日益復(fù)雜、科技變革加速和行業(yè)結(jié)構(gòu)化轉(zhuǎn)型的環(huán)境下,對(duì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析尤為重要。一方面,“保險(xiǎn)姓?!?,行業(yè)回歸本源,保險(xiǎn)價(jià)值鏈重構(gòu),中小保險(xiǎn)公司難以完全復(fù)制以往的成功模式,因此迎來了一波新的發(fā)展機(jī)遇。另一方面,保險(xiǎn)公司只有轉(zhuǎn)變發(fā)展方式,變革營銷渠道,通過科技賦能固本增效,打造核心價(jià)值創(chuàng)造力,才有可能贏得未來的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、遠(yuǎn)程信息處理技術(shù)、區(qū)塊鏈、可穿戴設(shè)備等新興技術(shù)在保險(xiǎn)行業(yè)的運(yùn)用[2],創(chuàng)新型保險(xiǎn)場(chǎng)景出現(xiàn),大量細(xì)分的保險(xiǎn)保障需求得以滿足,這都將推動(dòng)保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品創(chuàng)新、保險(xiǎn)營銷、成本控制、運(yùn)營管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面取得更大的進(jìn)步。在這一趨勢(shì)下,保險(xiǎn)公司應(yīng)在戰(zhàn)略上重新定位和選擇渠道及合作伙伴,基于金融科技創(chuàng)新,進(jìn)行精準(zhǔn)獲客,高效運(yùn)營,全流程服務(wù),才是未來的制勝之道。隨著保險(xiǎn)消費(fèi)主體的年輕化,越來越多的用戶傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及專業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)公司提出了更為重視且提出了更多的要求,而滿足用戶需求是其立業(yè)之本。以AI、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算為核心的保險(xiǎn)科技的加持,互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)憑借其服務(wù)效果和客戶體驗(yàn)越來越受到消費(fèi)者的喜愛。
一、中國保險(xiǎn)公司發(fā)展現(xiàn)狀分析
(一)原保險(xiǎn)保費(fèi)收入分析近十年來,我國原保險(xiǎn)業(yè)保費(fèi)增長,年均增長率超過10%,但從2017開始,保費(fèi)收入增速開始放緩,經(jīng)過兩年增速下降,在2018年底達(dá)到3.8萬億元,穩(wěn)居全球第二大保險(xiǎn)市場(chǎng),但我國保險(xiǎn)深度遠(yuǎn)低于世界主要國家保險(xiǎn)深度水平。
(二)互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)保費(fèi)收入分析對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)而言,我國互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)端于2011年,從2012年開始進(jìn)入了全面爆發(fā)期,據(jù)中國保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示,2012-2015年間中國互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)保費(fèi)收入經(jīng)歷了爆發(fā)式增長,但受行業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型影響,互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)保費(fèi)自2016年開始增速放緩甚至停滯,截至2018年,互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)總保費(fèi)達(dá)1889億元,與2017年基本持平。
(三)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)布局保險(xiǎn)業(yè)目前百度、騰訊、阿里、京東等互聯(lián)網(wǎng)巨頭紛紛布局保險(xiǎn)業(yè)務(wù),雖然保險(xiǎn)公司與互聯(lián)網(wǎng)公司正處于合作大于競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài),但這個(gè)局面能維持多久還不能確定,隨著大數(shù)據(jù)、人工智能、云計(jì)算等技術(shù)層出不窮,互聯(lián)網(wǎng)公司相較于傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司有著無法比擬的優(yōu)勢(shì),互聯(lián)網(wǎng)公司可以憑借其掌握的大量電商及及消費(fèi)者數(shù)據(jù),對(duì)用戶的生活習(xí)慣和消費(fèi)習(xí)慣進(jìn)行分析,對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好水平以及風(fēng)險(xiǎn)需求進(jìn)行精準(zhǔn)預(yù)測(cè),這無疑對(duì)傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司造成了很大的沖擊。因此,今后保險(xiǎn)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)不僅存在于傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司之間,互聯(lián)網(wǎng)公司的加入會(huì)使競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。保險(xiǎn)公司應(yīng)充分利用保險(xiǎn)科技積極創(chuàng)新對(duì)消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精準(zhǔn)衡量和精準(zhǔn)定價(jià),憑借科技創(chuàng)新開展更好的服務(wù)。
二、保險(xiǎn)公司在轉(zhuǎn)型發(fā)展中面臨的困境
(一)保險(xiǎn)前端銷售效率低下,產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重我國傳統(tǒng)保險(xiǎn)依據(jù)大數(shù)定律進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì),產(chǎn)品種類繁多,但大量的細(xì)分保障需求無法滿足,存在著同質(zhì)化嚴(yán)重,產(chǎn)品創(chuàng)新程度不足的問題,各家公司的產(chǎn)品未能考慮到市場(chǎng)及客戶的真實(shí)需求,供需不匹配,難以滿足不同用戶群體之間的差異化需求[3]。此外,傳統(tǒng)保險(xiǎn)的前端銷售往往采取電銷、網(wǎng)銷、銷售人員登記拜訪等方式,一方面,這種方式促成一單業(yè)務(wù)往往需要耗費(fèi)大量的時(shí)間,客戶難以同其他保險(xiǎn)公司進(jìn)行對(duì)比,不僅降低了展業(yè)效率,也降低了客戶決策效率。另一方面,也會(huì)造成用戶排斥保險(xiǎn)營銷的方式,不利于保險(xiǎn)公司客戶復(fù)購。
(二)保險(xiǎn)中端定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制、核保核賠管理被動(dòng)信息割裂一直是保險(xiǎn)行業(yè)存在的痛點(diǎn)之一,由于保險(xiǎn)公司、行業(yè)協(xié)會(huì)、各險(xiǎn)企內(nèi)部各方面數(shù)據(jù)質(zhì)量不高且共享困難,缺乏大數(shù)據(jù)支撐。保險(xiǎn)公司采集用戶數(shù)據(jù)獲取風(fēng)控信息主要是通過人工溝通獲得。據(jù)2019年的“FRISS保險(xiǎn)欺詐調(diào)查報(bào)告”表明,有45%的公司僅憑理算員的直觀感受,65%的公司通過工作人員的經(jīng)驗(yàn)鑒別高風(fēng)險(xiǎn)客戶和監(jiān)測(cè)欺詐案件,數(shù)據(jù)獲取困難且溝通不暢導(dǎo)致傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司銷售管理、核保管理、風(fēng)險(xiǎn)管理非常被動(dòng),難以展開主動(dòng)的精準(zhǔn)營銷和提供定制化保險(xiǎn)服務(wù)。
(三)保險(xiǎn)后端理賠難,服務(wù)體驗(yàn)差傳統(tǒng)保險(xiǎn)公司因漫長的人工處理過程造成的“理賠難”“理賠慢”的問題一直為客戶所詬病。例如在財(cái)險(xiǎn)理賠上,2019年前三季度,因理賠造成的保險(xiǎn)糾紛達(dá)30028件,占財(cái)險(xiǎn)公司投訴總量的77%,糾紛險(xiǎn)種以機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)為主,主要是因?yàn)檐囯U(xiǎn)理賠流程和需要的單證繁瑣、現(xiàn)場(chǎng)勘查調(diào)查取證效率低、定損不透明等造成的金額以及責(zé)任爭(zhēng)議;在人身險(xiǎn)理賠上,截至2019第三季度,理賠糾紛達(dá)7300余件,占人身保險(xiǎn)公司投訴總量的22%,涉及的險(xiǎn)種以疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、意外傷害險(xiǎn)為主,主要是由人身傷害醫(yī)療發(fā)票認(rèn)定、識(shí)別復(fù)雜,傷殘?jiān)u定周期長造成的。一些互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)平臺(tái)“種流量,輕理賠”的銷售理念,也導(dǎo)致了用戶對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品及公司的不信任,服務(wù)體驗(yàn)感差。
三、保險(xiǎn)科技在保險(xiǎn)公司中的創(chuàng)新應(yīng)用
針對(duì)上述保險(xiǎn)科技發(fā)展給保險(xiǎn)在渠道獲取、產(chǎn)品營銷、盈利模式運(yùn)營管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等各方面帶來的沖擊和挑戰(zhàn),目前保險(xiǎn)公司運(yùn)用保險(xiǎn)科技加強(qiáng)底層技術(shù)的支撐作用并以此解決以上痛點(diǎn)和不足,相信在不遠(yuǎn)的將來,通過技術(shù)的不斷普及以及居民對(duì)保險(xiǎn)科技的不斷認(rèn)可,加上資本的大量投入,保險(xiǎn)公司將衍生更多的創(chuàng)新型產(chǎn)品應(yīng)用協(xié)同推進(jìn)保險(xiǎn)產(chǎn)品上下游產(chǎn)業(yè)鏈價(jià)值發(fā)現(xiàn),重塑保險(xiǎn)業(yè)態(tài)[4]。
(一)運(yùn)用大數(shù)據(jù)和區(qū)塊鏈推進(jìn)保險(xiǎn)創(chuàng)新產(chǎn)品設(shè)計(jì)保險(xiǎn)與科技的結(jié)合應(yīng)從數(shù)據(jù)和客戶兩個(gè)方面入手,近十年來,保險(xiǎn)公司一直是在交易和風(fēng)險(xiǎn)管理中使用分析工具處理有限數(shù)據(jù)以應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)敞口和損失模式,而目前重點(diǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)向利用大量數(shù)據(jù)源獲取更多關(guān)于被保險(xiǎn)人的性格、健康數(shù)據(jù)、收入數(shù)據(jù),金融理財(cái)產(chǎn)品數(shù)據(jù)、用戶行為數(shù)據(jù)等來為用戶進(jìn)行多維畫像,對(duì)用戶進(jìn)行多角度、立體化的研究,從而幫助保險(xiǎn)公司迅速深入分析用戶的真實(shí)需求,然后基于大量數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)模型,進(jìn)行客戶的“私人訂制”以此提高核心競(jìng)爭(zhēng)力,形成區(qū)別于其他保險(xiǎn)公司的個(gè)性產(chǎn)品,我國的平安、泰康、眾安等保險(xiǎn)巨頭都紛紛進(jìn)行了大數(shù)據(jù)應(yīng)用實(shí)踐。此外,區(qū)塊鏈技術(shù)作為分布式賬本,可以讓互不相識(shí)的各方在交易中彼此建立信任的解決方案,保險(xiǎn)行業(yè)可以利用區(qū)塊鏈實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品開發(fā),為保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)提供精準(zhǔn)的場(chǎng)景識(shí)別,開發(fā)具有特定風(fēng)險(xiǎn)場(chǎng)景的保險(xiǎn)產(chǎn)品。區(qū)塊鏈技術(shù)具有自動(dòng)執(zhí)行協(xié)議的功能,即在去中心化系統(tǒng)基礎(chǔ)上構(gòu)建共識(shí)機(jī)制而無需中心化檢驗(yàn)?;谧詣?dòng)化執(zhí)行協(xié)議運(yùn)行的保險(xiǎn)產(chǎn)品具有效率高、透明度高、安全性高的顯著特征。
(二)運(yùn)用人工智能優(yōu)化保險(xiǎn)公司運(yùn)營和管理計(jì)算機(jī)圖像識(shí)別、機(jī)器學(xué)習(xí)、NLP、人機(jī)交互是AI的四大核心技術(shù),其背后的核心技術(shù)是大數(shù)據(jù)和云計(jì)算能力。利用人工智能可以更快、更穩(wěn)定地與客戶進(jìn)行互動(dòng)。例如,在銷售環(huán)節(jié),例如引入智能客服,不間斷的響應(yīng)客戶咨詢,進(jìn)行信息整理,這極大地降低了公司的運(yùn)營成本。在投保環(huán)節(jié),引入智能投顧,基于掌握的客戶信息,洞察客戶的保障需求,從大量保險(xiǎn)產(chǎn)品中適配出符合客戶真實(shí)需求的產(chǎn)品,節(jié)約了客戶在海量的信息中進(jìn)行搜索比對(duì)的時(shí)間,借此提高客戶轉(zhuǎn)化率。在核保環(huán)節(jié),當(dāng)前核保呈現(xiàn)出數(shù)字化、智能化、自動(dòng)化的發(fā)展態(tài)勢(shì)。基于人工智能,保險(xiǎn)公司通過人機(jī)交互的方式與用戶線上交流,獲取用戶信息,預(yù)測(cè)用戶風(fēng)險(xiǎn),作出是否承保的決定,節(jié)約等待時(shí)間,提升核保效率。此外,人工智能在精準(zhǔn)定價(jià)方面也有應(yīng)用價(jià)值,對(duì)多維度,立體化的客戶信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分組,進(jìn)行差異化定價(jià),實(shí)現(xiàn)“千人千價(jià)?!痹谒髻r處理和欺詐識(shí)別方面,保險(xiǎn)公司可以利用人工智能,連接用戶外部信息和征信數(shù)據(jù),提升風(fēng)控以及反欺詐能力,側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)管理,從而減小賠付率。保險(xiǎn)公司將人工智能貫穿在保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、定價(jià)、承保核保、風(fēng)控等各個(gè)環(huán)節(jié),將會(huì)提高保險(xiǎn)公司的運(yùn)營管理能力,從被動(dòng)管理到主動(dòng)管理。
(三)科技理賠為保險(xiǎn)服務(wù)賦能“理賠難”“理賠慢”似乎已成為人們的共識(shí),但2019年上半年各大保險(xiǎn)公司的理賠數(shù)據(jù)顯示其理賠獲賠率都大于97%,平均理賠天數(shù)也有所下降。越來越多的保險(xiǎn)公司通過大數(shù)據(jù)、AI等手段,賦能保險(xiǎn)核保理賠,大幅提高了理賠速度。例如中國太保在理賠方面推出“e閃賠”“太e賠”、螞蟻金服“定損寶”“車險(xiǎn)分”、平安養(yǎng)老險(xiǎn)的“極速賠”等。這些急速理賠的背后,都有著AI技術(shù)的強(qiáng)力支撐,保險(xiǎn)公司也應(yīng)在客戶要求賠償時(shí)為客戶提供能帶來附加服務(wù)的產(chǎn)品,讓客戶體驗(yàn)更為順暢的理賠過程。以平安養(yǎng)老險(xiǎn)“極速賠”為例,平安與醫(yī)院設(shè)立數(shù)據(jù)共享平臺(tái),經(jīng)用戶許可后,系統(tǒng)自動(dòng)審核不需要客戶提供病歷和發(fā)票,門診理賠最快20秒就可以結(jié)案[5]。車險(xiǎn)領(lǐng)域的“定損寶”是保險(xiǎn)和人工智能結(jié)合的一次成功嘗試,它采用圖像識(shí)別技術(shù),可以識(shí)別不規(guī)則車輛的損傷問題,從幾個(gè)特定角度對(duì)車輛進(jìn)行拍照,通過算法識(shí)別事故圖像,然后在與保險(xiǎn)公司聯(lián)系后即可定損。該技術(shù)的運(yùn)用極大地減少了保險(xiǎn)理賠糾紛案件的發(fā)生,減少理賠天數(shù),降低保險(xiǎn)公司運(yùn)行成本。
【關(guān)鍵詞】農(nóng)業(yè)保險(xiǎn):立法;政策;運(yùn)營管理
中圖分類號(hào):D92
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
文章編號(hào):1006-0278(2015)06-040-01
一、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)現(xiàn)狀與困境
(一)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法薄弱,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營管理中政府職能性缺位
我國是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國,農(nóng)民在中國是多數(shù)同時(shí)也是弱勢(shì)群體,他們經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱,承受風(fēng)險(xiǎn)能力較差。對(duì)于農(nóng)民來說最主要的經(jīng)濟(jì)來源都出白于土地,一個(gè)家庭的所有希望都在土地上而,所以在而對(duì)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的情況下農(nóng)民的抵抗能力是很差的,農(nóng)村問題得不到解決將直接影響我們國家的穩(wěn)定,但即便是在這樣的情況下,我們的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法并不完善,社會(huì)保障體系的發(fā)展不完善,農(nóng)業(yè)是一個(gè)弱質(zhì)性產(chǎn)業(yè),農(nóng)業(yè)生產(chǎn)很大程度上就是屬于靠天吃飯、靠地吃飯的,不穩(wěn)定性極大,單純的市場(chǎng)調(diào)節(jié)并不能完全滿足實(shí)際需求,在農(nóng)村社會(huì)保障體系中農(nóng)業(yè)理應(yīng)重中之重的位置,但實(shí)際卻并沒有被完全涵蓋進(jìn)來,如何更好的構(gòu)建、實(shí)施農(nóng)業(yè)保險(xiǎn),政府職能并沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。
(二)過度市場(chǎng)化運(yùn)營
我們國家社會(huì)保障體系尚不夠健全,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)尚未被國家統(tǒng)籌在社會(huì)保障體系之內(nèi),農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)化屬性相對(duì)突出,商業(yè)性保險(xiǎn)公司承攬關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù),弊端隨之而來,這部分保險(xiǎn)公司追求的并不是如何更好的幫助農(nóng)民實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控,而是自身利益的最大化。在這樣的背景之下,農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)處于一種放任白生的狀態(tài),形同虛設(shè)。
(三)半強(qiáng)制性與半自愿性結(jié)合
一方而,目前我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)作形式是政府戰(zhàn)略性引導(dǎo)下市場(chǎng)調(diào)節(jié)占據(jù)主導(dǎo)地位,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)及經(jīng)營范圍由保險(xiǎn)公司白主決定經(jīng)營,農(nóng)戶與保險(xiǎn)公司自主自愿訂立保險(xiǎn)合同,白主經(jīng)營、自負(fù)盈虧,政府對(duì)有限參與的態(tài)度;另一方而,中國特色國情下,農(nóng)業(yè)是關(guān)乎國計(jì)民生的根本產(chǎn)業(yè),國家在一些領(lǐng)域無法完全放任其發(fā)展,我國是一個(gè)災(zāi)害頻發(fā)的地域,完全意義上的市場(chǎng)化并沒有足夠的能力支撐農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的穩(wěn)定發(fā)展,尤其在而臨巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候,必須要發(fā)揮政策性保險(xiǎn)的作用,但這種政策性保險(xiǎn)帶有強(qiáng)制性,與我們國家農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的基本原則背道而馳,在很多時(shí)候會(huì)遭到排斥,如何走出這種博弈的困境需要下一階段我們進(jìn)行探索。
(四)財(cái)政支持不足
我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼覆蓋率低,僅針對(duì)一部分種植物和養(yǎng)殖物進(jìn)行保險(xiǎn);補(bǔ)貼層次低,僅在基本層而上給予支持,而農(nóng)業(yè)作為農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)支柱,基礎(chǔ)層而的補(bǔ)償不能解決農(nóng)民根本問題;另外,巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金不完善,沒有完善的專項(xiàng)基金對(duì)巨災(zāi)進(jìn)行支持,使得農(nóng)民而臨巨災(zāi)的時(shí)候得不到救濟(jì)。
二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)立法的價(jià)值分析
(一)構(gòu)建農(nóng)業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制的公平性
效率與公平是長久以來我們經(jīng)濟(jì)發(fā)展追求的目標(biāo),建國初期,為了保障我們國家工業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,在一定程度上犧牲了農(nóng)業(yè)發(fā)展,造成了現(xiàn)在的二元化格局,貧富差距較大,為了保障未來更長遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)定,我們國家逐漸構(gòu)建相對(duì)比較完善的農(nóng)村社會(huì)保障體系,涉及醫(yī)療、養(yǎng)老、工傷等各個(gè)領(lǐng)域,但對(duì)于農(nóng)村社會(huì)保障體系來說最為重要的農(nóng)業(yè)保障部分并沒有完全被吸收,沒有從根本上解決農(nóng)民的迫切需求。構(gòu)建完善的農(nóng)業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)法律機(jī)制對(duì)于填補(bǔ)社會(huì)保障體系的這一漏洞具有建設(shè)性意義,是實(shí)現(xiàn)社會(huì)效率與公平的協(xié)調(diào)發(fā)展的重要舉措之一。
(二)構(gòu)建農(nóng)業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制合理性
目前,由于長期的工作習(xí)慣,依賴保險(xiǎn)法第十六條不如實(shí)告知條款的約束力,核保人員對(duì)客戶的告知主要本著最大誠信原則,僅了解客戶投保單告知內(nèi)容,沒有也認(rèn)為沒有必要核實(shí)與探究客戶的告知是否屬實(shí)問題,因此,核保環(huán)節(jié)是相對(duì)簡單的。但是,如果不可抗辯條款引進(jìn)后,以往依賴的不如實(shí)告知條款兩年后對(duì)客戶已失去約束力。核保人員必須從思想上提高認(rèn)識(shí),增加責(zé)任心,要盡力使不如實(shí)告知的投保方在承保前能在核保的種種風(fēng)險(xiǎn)選擇方法中暴露出問題,從而最大限度的使其能夠被篩選出來,以與其相適合的條件承?;蛑x絕承保,避免進(jìn)入不可抗辯期后,使公司理賠工作處于被動(dòng)及不利地位。
二、加強(qiáng)營銷員、生調(diào)、體檢等核保相關(guān)管理工作
由于壽險(xiǎn)經(jīng)營中的保均保額不高,免體檢、免生調(diào)的比例較高,而此類投保方的核保幾乎是由業(yè)務(wù)員完成的,業(yè)務(wù)員如果在承保中不能規(guī)范經(jīng)營,在利益的趨使下,促使了不如實(shí)告知的情況發(fā)生,那么最終將給核保帶來極大的困難,造成核保的盲目性,導(dǎo)致承保質(zhì)量下降,不良賠付率上升。因此,作為第一核保人的業(yè)務(wù)員,需兼顧業(yè)績及責(zé)任,必須面見投保方,詳實(shí)了解情況并全面、如實(shí)的向公司反映投保方的有關(guān)情況,避免因不如實(shí)告知等使公司理賠時(shí)處于被動(dòng)地位,對(duì)公司的信譽(yù)與權(quán)益造成損害。因此要繼續(xù)加強(qiáng)營銷員的管理及監(jiān)督工作。
體檢和生調(diào)是核保過程中的兩個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)選擇階段。目前的體檢和生調(diào)規(guī)則與比例比較寬松,可能不再適應(yīng)不可抗辯條款引進(jìn)后的業(yè)務(wù)管理。體檢醫(yī)師的責(zé)任心需要更強(qiáng)了。體檢醫(yī)師如果能夠認(rèn)真細(xì)致的檢查,客觀反映事實(shí),發(fā)現(xiàn)可疑之處,進(jìn)一步詢問查證,引導(dǎo)體檢者如實(shí)告知,充分利用好面見到客戶的機(jī)會(huì),那么在此環(huán)節(jié)就可堵住營銷員銷售過程中的漏洞,防止逆選擇者損害公司及廣大客戶的利益。
在保險(xiǎn)公司承保前,僅靠業(yè)務(wù)員、體檢醫(yī)師及核保員擁有的告知資料是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,生調(diào)人員通過直接或間接的方式進(jìn)一步了解投保方的投保動(dòng)機(jī)、生活情況、健康狀況等,可以發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)員、體檢師及核保員的工作環(huán)節(jié)中有意或無意的疏忽或遺漏,從而按調(diào)查后的實(shí)際情況來承保,達(dá)到了危險(xiǎn)選擇的公平性,很大限度的避免了不如實(shí)告知給公司今后帶來的隱患。
因此,增加營銷人員、體檢及生調(diào)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),增加責(zé)任心,是規(guī)避承保時(shí)風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。
三、加強(qiáng)核賠管理,充分利用兩年的可抗辯期
既往不可抗辯條款未涵蓋健康告知事項(xiàng)時(shí),如果客戶對(duì)健康不良狀況未告知或告知避重就輕而通過了核保關(guān),到了理賠這一出口關(guān)時(shí),通過調(diào)查取證,還可以亡羊補(bǔ)牢以未如實(shí)告知而拒絕賠付。而兩年不可抗辯制度全面納入后,理賠就不能以此為由而拒賠了。
目前在理賠實(shí)踐中,投保人不如實(shí)告知的案例占有相當(dāng)大的比例,不可抗辯條款引進(jìn)后,承保兩年后已不能因不如實(shí)告知而拒賠。因此,充分利用兩年的可抗辯期,對(duì)兩核人員至關(guān)重要。核賠人員認(rèn)真調(diào)查并及時(shí)將信息反饋給核保人員,是爭(zhēng)取在兩年可抗辯期內(nèi)多堵漏洞的重要途經(jīng)。兩核部門如何增強(qiáng)溝通,信息共享是今后的重要工作之一。
綜上所述,兩年不可抗辯期制度下,核保任何一個(gè)環(huán)節(jié)稍有不慎使不如實(shí)告知者蒙混過關(guān),核賠調(diào)查及信息反饋等環(huán)節(jié)不到位,都將給公司帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。兩核工作在壽險(xiǎn)運(yùn)營管理中是兩個(gè)重要的關(guān)口,兩個(gè)關(guān)口相互影響,相互依存。核保結(jié)論影響理賠結(jié)果,核賠信息支持核保結(jié)論。因此,兩核人員必須通過努力提高專業(yè)技能、增加責(zé)任心,從而在新形式下努力降低公司不良理賠率,維護(hù)廣大投保者的利益,保證公司持續(xù)穩(wěn)健的經(jīng)營。
參考文獻(xiàn):
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[3]核保手冊(cè).中國人壽保險(xiǎn)公司,2004.
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[5]理賠手冊(cè).中國人壽保險(xiǎn)公司,2004.
關(guān)鍵詞:社?;?運(yùn)營管理 監(jiān)督
引文
隨著我國社會(huì)保障制度改革的不斷深化,其在保障離退休人員生活待遇及維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定方面發(fā)揮了重要作用,但社?;鹪谡魇?、管理和使用中的問題也逐漸暴露出來,進(jìn)而影響到我國社?;鸬陌踩蜕鐣?huì)保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。
一、社會(huì)保障的內(nèi)涵和特征
社會(huì)保障 (Social security) 是一種為喪失勞動(dòng)力、暫時(shí)失去勞動(dòng)崗位或因健康因素造成損失的人口提供收入或補(bǔ)償?shù)囊环N社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度。社會(huì)保障從根本上來講是一種再分配制度,它以保證物質(zhì)、勞動(dòng)力的再生產(chǎn)和社會(huì)穩(wěn)定為基本目標(biāo)。我國社會(huì)保障體系的建立經(jīng)過近幾十年的發(fā)展,設(shè)計(jì)內(nèi)容已較為廣泛,但與國外很多成熟的社保體系相比,我們的仍處于起步發(fā)展階段。過去,我國的社會(huì)保障覆蓋范圍主要是企事業(yè)單位,帶有及其濃重的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)意味,隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和我國老齡化社會(huì)的到來,社會(huì)保障基金的有效管理和合理使用成為社會(huì)保障制度健康運(yùn)行的支撐,它不僅關(guān)系著社保基金是否能夠保值增值,更直接影響著社會(huì)保障體系運(yùn)行的效率。
二、國外社?;瓞F(xiàn)狀
1、在瑞典,政府負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的收繳登記工作,各個(gè)資金管理機(jī)構(gòu)只面對(duì)國家登記體系,只知曉交給自己運(yùn)營的金額卻并不知曉資金的來源,這樣做是為了降低資金管理機(jī)構(gòu)需要爭(zhēng)取資金而產(chǎn)生的營銷成本。而且在瑞典所有具備營業(yè)執(zhí)照的基金管理機(jī)構(gòu)都可以參與社?;鸬墓芾?,但他們必須按照政府規(guī)定對(duì)社保基金管理費(fèi)率有所折扣。在職工達(dá)到退休年齡時(shí),政府會(huì)通過保險(xiǎn)公司競(jìng)標(biāo)的方式將其賬戶轉(zhuǎn)換為保險(xiǎn)公司的年金產(chǎn)品。從社保基金的投資方向看,實(shí)行股票、債券、基金、現(xiàn)金、資產(chǎn)等多樣化投資。
2、新加坡社?;饘?shí)行強(qiáng)制儲(chǔ)蓄中央公積金制度,由政府設(shè)定基金的存款利率,主要投資于:(1)公共住房及其他住宅。這項(xiàng)舉措使新加坡人有著非常高的住房自給率。(2)購買公用事業(yè)股票。實(shí)行把與政府有關(guān)的公司和管理局部分私有化,使得參保人有機(jī)會(huì)向盈利企業(yè)投資。(3)購買經(jīng)國家批準(zhǔn)的股票、債券、信托基金及黃金等等,后來政策放寬,允許購買儲(chǔ)蓄保單、政府債券等投資品,但政府對(duì)投資品種及限額有著具體限制。
三、我國社?;疬\(yùn)營管理中存在的問題。
大多國外社?;鸲紕潛艹鲆徊糠滞度胭Y本市場(chǎng)進(jìn)行運(yùn)作,一方面分散風(fēng)險(xiǎn)、提高收益率,另一方面也可以為資本市場(chǎng)提供長期穩(wěn)定的資金來源。與國外相比,我國的社?;鸸芾磉€存在著諸多問題:
1、缺乏對(duì)社?;鸸芾淼恼_認(rèn)識(shí)及專業(yè)管理人才。有些基金管理者認(rèn)為基金管理只是對(duì)賬務(wù)、憑證等進(jìn)行簡單的會(huì)計(jì)處理,只要對(duì)其各環(huán)節(jié)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管就可以,但實(shí)際上社保基金管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止這些。另外基金管理人員的整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平較低,專業(yè)基礎(chǔ)薄弱,知識(shí)僵化,無法適應(yīng)基金運(yùn)營管理的需要,還有的道德觀念和職業(yè)操守不強(qiáng),挪用、占用社?;鸬默F(xiàn)象屢禁不止。
2、基金管理核算過于簡單。社?;鸬南嚓P(guān)核算數(shù)據(jù)擁有較高的專業(yè)性,包含著很多潛在的相互交織影響的信息。盡管我們實(shí)行收支雙條線的管理舉措,對(duì)收入進(jìn)行集中管理,但這樣的管理辦法并沒有收回基層單位基金管理職能,勢(shì)必造成基金核算的更復(fù)雜化和細(xì)致化,也容易導(dǎo)致各個(gè)部門對(duì)基金運(yùn)營無法詳細(xì)透徹了解,造成逃費(fèi)騙費(fèi)、重復(fù)參保報(bào)銷等等財(cái)務(wù)漏洞,致使社?;鹪斐刹槐匾膿p失。
3、社?;鸨O(jiān)管不力。社?;鸬馁Y金運(yùn)轉(zhuǎn)及其各項(xiàng)活動(dòng)的進(jìn)行都需要有力的監(jiān)管,才能保障資金安全規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)。我國現(xiàn)行社?;鸨O(jiān)管主要由人力資源和社會(huì)保障部及其下屬社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)社保資金進(jìn)行行政管理和運(yùn)營監(jiān)督,而行政上屬于上下級(jí)關(guān)系的兩個(gè)部門,下級(jí)監(jiān)管上級(jí),必然出現(xiàn)監(jiān)管形同虛設(shè)的現(xiàn)象。而財(cái)政和審計(jì)部門也很難甩開手腳獨(dú)立對(duì)社保基金進(jìn)行監(jiān)管,如有些地方設(shè)置的所謂社保基金監(jiān)督委員會(huì),在實(shí)際運(yùn)行中枉擔(dān)虛名,無法起到真正的監(jiān)管作用。另外分散型的社?;鸸芾?,無法對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃預(yù)算,使用起來隨意性很大,風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高。
四、完善我國社?;鸸芾淼膸c(diǎn)建議
吸取國外成功經(jīng)驗(yàn),我國社?;鸸芾砜蓮囊韵聨讉€(gè)方面入手:
1、加強(qiáng)社?;鹭?cái)務(wù)管理。在社保基金的征收環(huán)節(jié)上,應(yīng)對(duì)基金征收的真實(shí)性和完整性嚴(yán)格審查,重點(diǎn)審核參保單位的欠費(fèi)情況、欠費(fèi)原因及繳費(fèi)基數(shù)是否真實(shí)合法,是否存在少繳漏繳現(xiàn)象。在資金的使用環(huán)節(jié),核查各級(jí)財(cái)政部門是否按照國家社會(huì)保障部門提報(bào)的計(jì)劃及時(shí)足額劃撥資金。同時(shí)社保基金在管理上要詳細(xì)審查內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算等環(huán)節(jié)。
2、加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)及政策法規(guī)培訓(xùn),提高基金管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。社?;鹕婕暗饺嗣袢罕姷那猩砝?,是民眾尤其是弱勢(shì)群體的“養(yǎng)命錢”和“救命錢”。社保資金運(yùn)營使用得好壞,直接關(guān)系到國家和黨在人民群眾中的形象,關(guān)系到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定和發(fā)展。因此社?;鸸芾砣藛T不僅要有豐富的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)水平,更應(yīng)具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和使命感。通過專業(yè)培訓(xùn),使他們樹立正確的人生觀、價(jià)值觀;熟悉掌握國家社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)法律、法規(guī)和政策,諳熟財(cái)務(wù)管理和計(jì)算機(jī)操作。
【關(guān)鍵詞】湛江模式 大病保險(xiǎn) 初步思考
一、借鑒“湛江模式”經(jīng)驗(yàn),深化經(jīng)營管理,向風(fēng)險(xiǎn)管理要效益
當(dāng)前,各保險(xiǎn)公司控制健康險(xiǎn)理賠風(fēng)險(xiǎn)的手段只是在理賠環(huán)節(jié)審核相關(guān)的報(bào)銷憑證,而缺乏有效影響和控制就醫(yī)費(fèi)用發(fā)生率和支出水平的手段,客戶和保險(xiǎn)公司是利益完全對(duì)立的兩個(gè)博弈主體,很難實(shí)現(xiàn)共贏的長期合作,客戶流失率很高。
為提高健康險(xiǎn)的承保效益,同時(shí)又能穩(wěn)定住大客戶的合作關(guān)系,保險(xiǎn)公司應(yīng)該通過實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段控制醫(yī)療費(fèi)用支出水平,一方面為創(chuàng)造承保利潤,另一方面為客戶節(jié)約保險(xiǎn)成本?!罢拷J健睘楸kU(xiǎn)公司提供了一個(gè)很好的學(xué)習(xí)樣板,保險(xiǎn)公司建立某種機(jī)制,介入到醫(yī)療機(jī)構(gòu)和參保人就醫(yī)行為的管理當(dāng)中,在保證參保人醫(yī)療需要的基礎(chǔ)上合理控制支出,實(shí)現(xiàn)多贏的合作模式,使保險(xiǎn)公司與客戶形成利益共同體,就能有效提高合作的可持續(xù)性并提高經(jīng)營效益。
二、復(fù)制推廣“湛江模式”,開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域
(一)有利條件
1.可借鑒現(xiàn)有的成功模式。人保健湛江中支在幾年的實(shí)踐中已經(jīng)摸索出來一條政府、醫(yī)院、參保人和商業(yè)保險(xiǎn)公司都能獲益的路子,成就了“湛江模式”。對(duì)于整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)來講,“湛江模式”具有重要的借鑒意義,其經(jīng)營模式、管理方法可以指導(dǎo)保險(xiǎn)公司在參與類似項(xiàng)目的過程中可以少走彎路。
2.可獲得政府方面的支持。中央充分肯定“湛江模式”在轉(zhuǎn)變政府職能、借助第三方的專業(yè)優(yōu)勢(shì)、效率優(yōu)勢(shì)、創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式等方面的價(jià)值和意義,無疑會(huì)引導(dǎo)社會(huì)各界更加注重從制度、機(jī)制層面研究保險(xiǎn)業(yè)在服務(wù)新醫(yī)改中的積極作用,為“湛江模式”的推廣爭(zhēng)取更大的政策支持。另外,“政府主導(dǎo)”可以在相當(dāng)大的程度上化解醫(yī)院阻力。
3.正面輿論引導(dǎo)。2009年中央電視臺(tái)播出了“湛江模式”的介紹,掀起了各界對(duì)“湛江模式”學(xué)習(xí)和研究的熱潮;2010年12月揭曉的“2010年中國保險(xiǎn)十大新聞”評(píng)選中,人保健“湛江模式”作為保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)國家醫(yī)療保障體系建設(shè)的典型樣本,入選十大新聞第一項(xiàng)——“保險(xiǎn)業(yè)多種模式參與社保體系建設(shè)獲重要進(jìn)展”。正向的輿論可以使得這項(xiàng)惠民政策深入人心,更容易得到廣大群眾和社會(huì)各界的理解和支持。
4.參與主體激勵(lì)相容。黨委政府主導(dǎo)、社保部門、商業(yè)保險(xiǎn)公司、醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、參保人(“1+4”)之間實(shí)現(xiàn)了結(jié)構(gòu)優(yōu)化和系統(tǒng)升級(jí),從而達(dá)到了多方共贏?!罢拷J健钡某晒\(yùn)作使得參保群眾的保障程度和參保意愿大大提高、社會(huì)醫(yī)療資源得到充分利用、政府和社保部門實(shí)現(xiàn)了低財(cái)政投入,真正做到了政企分離,并構(gòu)筑起了參保人、政府、醫(yī)療機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司四方共贏的合作機(jī)制,這種成功實(shí)踐的啟示效應(yīng)將會(huì)為日后的成功推廣起到不可估量的作用。
(二)困難與挑戰(zhàn)
1.準(zhǔn)入門檻高,獲取政府支持的難度大?!罢拷J健钡某晒﹃P(guān)鍵之一就是湛江政府強(qiáng)有力的主導(dǎo)和協(xié)調(diào),人保健能深度參與到政府決策共同構(gòu)建多方共贏的合作機(jī)制。人保健已經(jīng)在這個(gè)模式中積累了豐富的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn),并且在全國25個(gè)省份與當(dāng)?shù)卣_展了不同程度的合作,政府的對(duì)人保健的認(rèn)可和媒體輿論的導(dǎo)向會(huì)使得其他保險(xiǎn)公司在參與醫(yī)保改革歷程中遇到諸多的阻力,需要的時(shí)間可能更長、投入更大。
2.保險(xiǎn)費(fèi)率測(cè)算壓力很大。保險(xiǎn)費(fèi)率的定制需要經(jīng)過事先對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行周密測(cè)算,而醫(yī)保改革這類關(guān)系民生的項(xiàng)目,更容不得半點(diǎn)馬虎,費(fèi)率定高了不符合國情,費(fèi)率定低了保險(xiǎn)公司難以承受?!罢拷J健眲t是人保健在精細(xì)分析了數(shù)年來湛江的醫(yī)療費(fèi)用支出的基礎(chǔ)上,結(jié)合當(dāng)?shù)鼐用窦彝ソ?jīng)濟(jì)支出水平,才較為合理地制定了保費(fèi)和保障標(biāo)準(zhǔn)。
3.前期投入資源多,人才問題更為突出。醫(yī)保改革事關(guān)國計(jì)民生和建設(shè)和諧社會(huì)的大事。而健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)具有風(fēng)險(xiǎn)大、賠付率高、專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)等特點(diǎn),商業(yè)保險(xiǎn)公司必須投入更多的資源。專業(yè)的信息化硬件設(shè)施、服務(wù)團(tuán)隊(duì)和經(jīng)營管理能力,決定著商業(yè)保險(xiǎn)公司參與醫(yī)保改革的成敗?!罢拷J健彼鶎?shí)現(xiàn)的參保群眾既可以就近選擇定點(diǎn)醫(yī)院看病就醫(yī),又可根據(jù)需要在全省范圍內(nèi)不同級(jí)別定點(diǎn)醫(yī)院之間實(shí)現(xiàn)異地和雙向轉(zhuǎn)診,患有疑難病癥的參保群眾還可通過人保健的全國性合作醫(yī)療服務(wù)網(wǎng)絡(luò),享受診療綠色通道和異地轉(zhuǎn)診等專業(yè)服務(wù),可見其投入的資源和專業(yè)性強(qiáng)大。此外,深度參與監(jiān)督醫(yī)院的醫(yī)療行為需要大量的醫(yī)生、護(hù)士等專業(yè)型人才。這一系列的資源投入都需要高額的資金來進(jìn)行支撐,同時(shí)也對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施中“專業(yè)性”提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)和要求。
尋求數(shù)據(jù)中心管理破題之道也是保險(xiǎn)企業(yè)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要工作。通過數(shù)據(jù)中心運(yùn)營管理外包、數(shù)據(jù)中心虛擬化等措施,國內(nèi)一些保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了改善數(shù)據(jù)中心IT環(huán)境、簡化服務(wù)器管理及快速部署新應(yīng)用的目標(biāo),為公司既有業(yè)務(wù)支撐及未來業(yè)務(wù)拓展提供了有力支撐。
外包破解數(shù)據(jù)中心管理困局
信誠人壽保險(xiǎn)有限公司(下簡稱信誠人壽)成立于2000年10月13日,由中國中信集團(tuán)公司和英國保誠集團(tuán)共同發(fā)起創(chuàng)建,是國內(nèi)壽家中英合資人壽保險(xiǎn)公司。公司總部原設(shè)立于廣州,后遷至北京。截止2012年年中,公司已分別在廣東、北京、江蘇、上海、湖北、山東、天津、廣西、福建、河北 遼寧8個(gè)省、3個(gè)直轄市和1個(gè)自治區(qū),共49個(gè)城市開展了壽險(xiǎn)業(yè)務(wù),并擁有逾13000名內(nèi)外勤員工。
總部搬遷后,信誠人壽信息技術(shù)部仍保留在廣州,所有業(yè)務(wù)生產(chǎn)服務(wù)器都安置于廣州數(shù)據(jù)中心內(nèi)。作為公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)作的樞紐,數(shù)據(jù)中心既有的運(yùn)營管理能力如何能夠支撐不斷擴(kuò)大的業(yè)務(wù)規(guī)模,成為信誠人壽首席營運(yùn)官楊暢林面臨的首要問題。
為降低數(shù)據(jù)中心運(yùn)營管理風(fēng)險(xiǎn)、提升營運(yùn)管理能力,信誠人壽計(jì)劃引入數(shù)據(jù)中心管理外包服務(wù)。楊暢林認(rèn)為:“將IT外包,不僅是基于節(jié)約成本、降低風(fēng)險(xiǎn)、提高效率的考慮,更是信誠人壽快速擴(kuò)張、服務(wù)專業(yè)化的要求。這樣有便于我們將更多的精力集中到業(yè)務(wù)發(fā)展、運(yùn)營管理和客戶服務(wù)能力提升方面?!?/p>
信誠人壽數(shù)據(jù)中心外包實(shí)施策略分為三步:首先,將數(shù)據(jù)中心運(yùn)營管理文檔、流程標(biāo)準(zhǔn)化;其次,將機(jī)房基礎(chǔ)設(shè)施外包;最后,在監(jiān)管機(jī)構(gòu)允許的范圍內(nèi)將數(shù)據(jù)中心基礎(chǔ)運(yùn)營及管理外包。
據(jù)信誠人壽信息技術(shù)部總經(jīng)理鐘齊勝介紹,實(shí)現(xiàn)管理文檔標(biāo)準(zhǔn)化勢(shì)在必行,出于以下幾個(gè)原因:一是IT管理過程中涉及的技術(shù)文檔、操作手冊(cè)等資料數(shù)量繁多,由于技術(shù)人員更偏重技術(shù)因素,未意識(shí)到技術(shù)文檔在公司業(yè)務(wù)層面的影響作用,最初也并未完全按照業(yè)界標(biāo)準(zhǔn)編寫;二是在IT管理操作過程中,不規(guī)范的技術(shù)及操作文檔容易導(dǎo)致技術(shù)人員對(duì)內(nèi)容產(chǎn)生誤解,存在可能導(dǎo)致生產(chǎn)系統(tǒng)停頓、影響公司業(yè)務(wù)正常運(yùn)作的可能性。
因而,自2008年7月開始,信誠人壽委托GDS萬國數(shù)據(jù)提供項(xiàng)目咨詢服務(wù),啟動(dòng)信誠人壽數(shù)據(jù)中心管理流程及文檔標(biāo)準(zhǔn)化項(xiàng)目。楊暢林指出:“我們是保險(xiǎn)公司,不是IT企業(yè),重點(diǎn)不在IT,而在管理。利用IT技術(shù)幫助企業(yè)提高管理能力,才是我們的專業(yè)。因此,我們會(huì)陸續(xù)把非核心的IT管理外包出去,達(dá)到管理穩(wěn)定、提高效率、降低成本、平衡風(fēng)險(xiǎn)的目的?!?/p>
服務(wù)器虛擬化提升IT資源利用率
目前,信誠人壽已建立起完善的IT體系,業(yè)務(wù)系統(tǒng)包括核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、方案建議書系統(tǒng)、核保系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、受理臺(tái)行政系統(tǒng)、影像系統(tǒng)、團(tuán)險(xiǎn)系統(tǒng)、人薪資系統(tǒng)等十多個(gè)系統(tǒng)。隨著業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大、各種應(yīng)用逐漸增多。數(shù)據(jù)中心面臨著服務(wù)器利用率低、能耗大、場(chǎng)地不足、IT運(yùn)維管理成本高昂、業(yè)務(wù)連續(xù)能力低等一系列挑戰(zhàn)。
如何關(guān)聯(lián)并提升IT基礎(chǔ)設(shè)施的使用效率,讓基礎(chǔ)架構(gòu)運(yùn)營能效最大化被提到了議事日程。鐘齊勝表示:“通過對(duì)現(xiàn)有IT環(huán)境進(jìn)行深入分析,我們發(fā)現(xiàn)大量舊式服務(wù)器性能低下,這些服務(wù)器CPU的平均利用率只有4.35%,CPU峰值利用率為5.34%?!倍@些服務(wù)器卻占用了大量電力、冷氣以及人力資源,而且大多舊式服務(wù)器都已過了保修期,后續(xù)保修費(fèi)用高昂。
“我們必須對(duì)這些舊式服務(wù)器進(jìn)行整合,通過技術(shù)手段提升服務(wù)器利用率,減輕運(yùn)維人員工作量?!?鐘齊勝指出,“虛擬化技術(shù)是我們的首選方案。此前,我們?cè)ㄟ^服務(wù)器虛擬化技術(shù),實(shí)現(xiàn)了測(cè)試環(huán)境的快速部署和維護(hù)?!?/p>
據(jù)了解,在應(yīng)用服務(wù)器技術(shù)方案前,信誠人壽通常每進(jìn)行一個(gè)新測(cè)試或開發(fā)一個(gè)新應(yīng)用,就新部署一臺(tái)服務(wù)器。由于該服務(wù)器僅用于開發(fā)和測(cè)試,服務(wù)器利用率較低,而不斷增加的服務(wù)器也使得數(shù)據(jù)中心的空間、電力供應(yīng)捉襟見肘。
據(jù)信誠人壽信息技術(shù)部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人介紹,通過采用服務(wù)器虛擬化技術(shù),信誠人壽開發(fā)測(cè)試部門在2臺(tái)IBM X3850+EMC CX3存儲(chǔ)構(gòu)成的虛擬化平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)了應(yīng)用測(cè)試環(huán)境的快速搭建和部署?!皩?shí)際應(yīng)用中,我們應(yīng)用系統(tǒng)測(cè)試環(huán)境的搭建基本在一小時(shí)內(nèi)即能完成,而此前這項(xiàng)工作需要好幾天?!毙耪\人壽開發(fā)測(cè)試部負(fù)責(zé)人表示,這大大降低了我們的人力成本,提高了開發(fā)效率。由于在一臺(tái)物理機(jī)上實(shí)現(xiàn)了多個(gè)虛擬機(jī),開發(fā)測(cè)試環(huán)境服務(wù)器的利用率從原有的平均10%提升到了現(xiàn)在的70%~80%。更為重要的是,利用服務(wù)器虛擬化技術(shù),我們還可以動(dòng)態(tài)地為測(cè)試環(huán)境快速分配資源。
基于在開發(fā)測(cè)試環(huán)境虛擬化應(yīng)用的成功實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),鐘齊勝對(duì)在生產(chǎn)環(huán)境下進(jìn)行服務(wù)器虛擬化部署充滿信心。
有效評(píng)估量化虛擬化效益
根據(jù)漢榮科技項(xiàng)目顧問提供的虛擬化評(píng)估報(bào)告建議,鐘齊勝計(jì)劃從已經(jīng)過期的14臺(tái)舊式服務(wù)器著手,開始信誠人壽的服務(wù)器虛擬化之旅。
“漢榮科技對(duì)14臺(tái)已經(jīng)過保修期的生產(chǎn)主機(jī)進(jìn)行了服務(wù)器虛擬化測(cè)試,對(duì)2臺(tái)4路服務(wù)器IBMX3850進(jìn)行了虛擬化部署,并在其上部署了虛擬機(jī)管理軟件,每臺(tái)服務(wù)器運(yùn)行5~8臺(tái)虛擬機(jī),共構(gòu)筑了30多臺(tái)虛擬機(jī),通過統(tǒng)一的一套虛擬架構(gòu)管理軟件進(jìn)行虛擬機(jī)管理。” 鐘齊勝介紹道,“經(jīng)過2個(gè)月的持續(xù)監(jiān)測(cè),我們獲得13臺(tái)服務(wù)器的有效評(píng)估數(shù)據(jù)。基于這些數(shù)據(jù)中,虛擬化改造項(xiàng)目的效益一目了然。”
第一, 現(xiàn)有服務(wù)器性能的超低利用率通過服務(wù)器虛擬化技術(shù)將得到極大程度的提升。
第二, 服務(wù)器虛擬化技術(shù)可以幫助信誠人壽整合大量現(xiàn)有的以及將來預(yù)期的工作負(fù)載,并能因此增加服務(wù)器的平均利用率并降低硬件整體規(guī)模和相關(guān)成本。
第三, 根據(jù)有形成本的計(jì)算和分析,信誠人壽通過虛擬機(jī)管理軟件實(shí)現(xiàn)服務(wù)器整合,5年總共節(jié)省的TCO在24萬元左右,ROI回報(bào)率達(dá)到26%。如果考慮其他間接無形成本,節(jié)省的TCO將會(huì)更高。這是因?yàn)樘摂M化技術(shù)對(duì)服務(wù)器可用性提高和宕機(jī)時(shí)間的縮短,將會(huì)使信誠人壽在間接成本方面節(jié)省大量資金,這些間接成本包括了系統(tǒng)備份、系統(tǒng)安全、系統(tǒng)維護(hù)、系統(tǒng)升級(jí)等。
第四, 應(yīng)用中,虛擬機(jī)的虛擬磁盤封裝屬性以及獲取虛擬機(jī)狀態(tài)的能力,還能提高虛擬機(jī)備份和恢復(fù)的速度。
第五, 遷移到2臺(tái)虛擬化服務(wù)器后,CPU的資源還有75%左右的空閑。按照預(yù)留25%資源計(jì)算,保守估計(jì)還可以繼續(xù)把其它物理服務(wù)器(大概20臺(tái)左右)遷移到這個(gè)虛擬平臺(tái)上。
關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)公司;會(huì)計(jì)運(yùn)行模式;改進(jìn)策略;分析研究
中圖分類號(hào):F23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1001-828X(2014)02-0-02
在商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈的大環(huán)境中,不管是大規(guī)模保險(xiǎn)公司,還是小規(guī)模保險(xiǎn)公司,都同國家整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)相伴而生、相依為命。在這種收益和風(fēng)險(xiǎn)“一半為海水、一半為火焰”的狀況下,所有保險(xiǎn)公司要面對(duì)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)大大增加,會(huì)計(jì)處理對(duì)象和會(huì)計(jì)環(huán)境也會(huì)隨之變得越來越復(fù)雜。要想讓保險(xiǎn)公司將會(huì)計(jì)的作用真正發(fā)揮出來,必須做到的就是改革會(huì)計(jì)運(yùn)行模式,讓其符合社會(huì)與保險(xiǎn)公司的發(fā)展要求。本文主要研究現(xiàn)階段我國保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)運(yùn)行基本模式,探討保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)運(yùn)行模式的創(chuàng)新策略,為我國保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)運(yùn)行模式創(chuàng)新方面的開展提供借鑒。
一、保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)運(yùn)行基本模式分析
總體來看,保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)運(yùn)行的基本模式主要包括三種類型:主輔相成模式、合二為一模式、兩者并行模式。下面,筆者對(duì)于這三種會(huì)計(jì)運(yùn)行基本模式進(jìn)行分析:第一,主輔相成模式。主輔相成模式主要是以日常核算為基本的核算模式,通過對(duì)會(huì)計(jì)信息的調(diào)整,對(duì)會(huì)計(jì)保險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督。這種主輔相成模式與其他模式相比有著巨大的優(yōu)勢(shì),那就是成本比較小,通過監(jiān)督還可以及時(shí)地發(fā)現(xiàn)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)運(yùn)行中存在的問題,同時(shí)采取有效的措施進(jìn)行解決。對(duì)于主輔相成模式的運(yùn)用,最多的體現(xiàn)在美國、英國、澳大利亞以及德國等發(fā)達(dá)國家。第二,合二為一模式。合二為一的模式是基于保險(xiǎn)會(huì)計(jì)的特殊性,按照一般公認(rèn)會(huì)計(jì)和法定會(huì)計(jì)的要求制定不同于非保險(xiǎn)企業(yè)所采用的會(huì)計(jì)政策,形成一套特有的會(huì)計(jì)規(guī)范,使用這種模式在實(shí)施過程中牽涉到其他利益人,制度執(zhí)行的成本除了運(yùn)行成本,還要考慮信息利用者的成本。合二為一模式的運(yùn)用,主要存在于日本與韓國等亞洲國家。第三,兩者并行模式。兩者并行模式是指兩者制度在日常核算中同時(shí)使用,即保險(xiǎn)監(jiān)管者規(guī)定了一系列不同于一般公認(rèn)會(huì)計(jì)的保險(xiǎn)監(jiān)管法定會(huì)計(jì),保險(xiǎn)公司在實(shí)際操作與運(yùn)行會(huì)計(jì)系統(tǒng)時(shí)采取兩者并行的方式。兩者并行模式與以上兩種模式相比,成本較高,而且沒有數(shù)據(jù)與信息優(yōu)勢(shì),很容易造成人力物力財(cái)力的浪費(fèi),運(yùn)用的國家主要是巴西等國。
二、保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)運(yùn)行模式創(chuàng)新策略
保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)不同于其他企業(yè)類型的會(huì)計(jì),它主要是以貨幣為基本的計(jì)量單位,對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營內(nèi)容、過程與結(jié)果進(jìn)行核算與監(jiān)督,同時(shí)運(yùn)用會(huì)計(jì)學(xué)的基本原理以及其他專業(yè)的會(huì)計(jì)計(jì)算方法,通過建立完善的保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)運(yùn)行模式,保證保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的順利開展。由此我們可以看出,保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)以及會(huì)計(jì)運(yùn)行模式對(duì)保險(xiǎn)公司各項(xiàng)工作的順利開展意義重大。要想提高保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的運(yùn)行效率,就必須要深入學(xué)習(xí)國際先進(jìn)會(huì)計(jì)理念,創(chuàng)新保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)運(yùn)行模式,尤其是在財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果等方面進(jìn)行創(chuàng)新,保障保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)與客觀,從而使得領(lǐng)導(dǎo)層更好、更科學(xué)地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策。筆者根據(jù)自己的實(shí)際經(jīng)驗(yàn),對(duì)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)運(yùn)行模式的創(chuàng)新進(jìn)行了實(shí)踐探索和研究,認(rèn)為保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)運(yùn)行模式的創(chuàng)新需要從以下三個(gè)方面進(jìn)行入手:
1.提供精確營銷信息,反映經(jīng)營者履行職責(zé)情況
目前來看,我國現(xiàn)代企業(yè)基本上都實(shí)行兩權(quán)分離制度,也就是經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)的分離。保險(xiǎn)公司作為現(xiàn)代企業(yè)的典型代表,同樣也是實(shí)行經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)兩權(quán)分離的制度。保險(xiǎn)公司的管理層受委托人的委托,對(duì)保險(xiǎn)公司的所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營與管理。保險(xiǎn)公司的權(quán)利相對(duì)來講還是比較大的,無論是經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)還是社會(huì)資產(chǎn),保險(xiǎn)公司管理層都有權(quán)利對(duì)其進(jìn)行合理調(diào)配與使用,在實(shí)際調(diào)配與使用過程中,保險(xiǎn)公司管理層再根據(jù)實(shí)際情況,對(duì)于投資政策以及信貸政策進(jìn)行調(diào)整。因此,保險(xiǎn)公司管理層對(duì)于資源財(cái)產(chǎn)的使用狀況,也是其他投資者關(guān)注的重點(diǎn)。甚至保險(xiǎn)公司管理層的信譽(yù)與更替,同樣也會(huì)引起投資者的關(guān)注。因此,作為會(huì)計(jì)部門,需要對(duì)保險(xiǎn)公司社會(huì)資產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)等各方面的情況提供具有延續(xù)性的會(huì)計(jì)信息,尤其是在保險(xiǎn)公司管理層資源財(cái)務(wù)運(yùn)營方面,更需要反映真實(shí)的數(shù)據(jù)與信息。這樣不僅僅有利于認(rèn)清保險(xiǎn)公司管理層的責(zé)任,提高保險(xiǎn)公司管理層的財(cái)務(wù)資源管理運(yùn)用能力,而且還有利于增強(qiáng)投資者對(duì)保險(xiǎn)公司的信任,提高保險(xiǎn)公司的知名度與美譽(yù)度。
2.提供有延續(xù)性會(huì)計(jì)信息,反映公司真實(shí)經(jīng)營情況
眾所周知,會(huì)計(jì)信息與財(cái)務(wù)報(bào)告是保險(xiǎn)公司管理運(yùn)營的關(guān)鍵與核心,其根本原因在于會(huì)計(jì)信息與財(cái)務(wù)報(bào)告直接關(guān)系到保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)決策。會(huì)計(jì)信息與財(cái)務(wù)報(bào)告的關(guān)鍵作用不僅僅體現(xiàn)在可以有助于投資者明了保險(xiǎn)公司的過去,而且還可以審視保險(xiǎn)公司的現(xiàn)狀運(yùn)營,最為關(guān)鍵的是,可以對(duì)于保險(xiǎn)公司將來的發(fā)展與運(yùn)營進(jìn)行預(yù)測(cè)與評(píng)價(jià)。因此,做好會(huì)計(jì)信息與財(cái)務(wù)報(bào)告工作至關(guān)重要。在實(shí)際的會(huì)計(jì)信息與財(cái)務(wù)報(bào)告制定過程中,保險(xiǎn)公司需要對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行收集加工與處理,尤其是要從用戶的角度考慮問題,面向全體客戶,注重財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性與客觀性,注重財(cái)務(wù)信息的有效性。另外,保險(xiǎn)公司需要做好對(duì)于經(jīng)濟(jì)交易與相關(guān)事項(xiàng)的管理,對(duì)于出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)交易與相關(guān)事項(xiàng)問題,及時(shí)進(jìn)行解決與處理,對(duì)于所造成的會(huì)計(jì)計(jì)量、報(bào)告等影響,保險(xiǎn)公司需要堅(jiān)持及時(shí)性以及真實(shí)性原則,正確地處理好相關(guān)事宜。為此,保險(xiǎn)公司可以從兩大方面進(jìn)行入手:第一,及時(shí)搜集會(huì)計(jì)信息。保險(xiǎn)公司在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生之后,對(duì)于所需要的各種原始數(shù)據(jù),需要進(jìn)行詳細(xì)的搜集,這樣可以使得會(huì)計(jì)與其他業(yè)務(wù)之間無論是時(shí)間還是空間上都可以做到有效的結(jié)合。第二,及時(shí)處理會(huì)計(jì)信息。對(duì)于搜集到的會(huì)計(jì)信息,財(cái)務(wù)部門需要及時(shí)進(jìn)行處理,尤其是在財(cái)務(wù)報(bào)告的編寫方面,提高財(cái)務(wù)報(bào)告的編寫效率,進(jìn)而提高業(yè)務(wù)處理流程效率,使得保險(xiǎn)公司整體財(cái)務(wù)辦事效率得到迅速提升。
3.提供匹配會(huì)計(jì)信息,直接服務(wù)于報(bào)表使用者決策
保險(xiǎn)公司的運(yùn)行規(guī)律不同于其他公司企業(yè)的運(yùn)行規(guī)律,它是需要先收取保費(fèi),如果保險(xiǎn)人今后發(fā)生事故或者損失,保險(xiǎn)公司就需要進(jìn)行賠償,也就是保險(xiǎn)公司給付在后。從這里我們可以看出,保單持有人是保險(xiǎn)公司的債權(quán)人,在保險(xiǎn)責(zé)任期間,保險(xiǎn)公司都要有著對(duì)保單持有人的賠償與保險(xiǎn)責(zé)任。無論是債權(quán)人、稅務(wù)部門還是社會(huì)公眾、投資人,都有可能成為保險(xiǎn)公司的保單持有人。保險(xiǎn)公司做好會(huì)計(jì)工作,最關(guān)鍵的因素在于財(cái)務(wù)報(bào)告,財(cái)務(wù)報(bào)告的面向群體則是上述所述的稅務(wù)部門還有社會(huì)公眾以及其他相關(guān)人群。如果保險(xiǎn)公司所采用的財(cái)務(wù)報(bào)告存在著真實(shí)性、客觀性的問題,那么財(cái)務(wù)報(bào)告也就失去了其本身所具有的價(jià)值和意義。因此,會(huì)計(jì)部門需要嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性以及客觀性,為保險(xiǎn)公司所提供的財(cái)務(wù)報(bào)告必須要真實(shí)、客觀,必須要如實(shí)反映保險(xiǎn)公司所具有的社會(huì)資源以及其他經(jīng)濟(jì)資源,同時(shí)對(duì)于社會(huì)資源以及其他經(jīng)濟(jì)資源的變動(dòng)做好相應(yīng)的記錄。對(duì)于保險(xiǎn)公司運(yùn)營管理過程中所有的收入、費(fèi)用、資源變化等,轉(zhuǎn)變?yōu)樵敿?xì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)信息,形成科學(xué)客觀、公正真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告,這樣才會(huì)更有利于投資者了解保險(xiǎn)公司的真實(shí)情況,尤其是保險(xiǎn)公司盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、償還能力、運(yùn)營效率等方面。同時(shí),通過提供精確營銷信息,還可以反映經(jīng)營者履行職責(zé)情況,有利于投資者根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行理性科學(xué)的決策,從而保證保險(xiǎn)公司的可持續(xù)發(fā)展。
綜上所述,在國家金融保證體系當(dāng)中,保險(xiǎn)公司是重要的組成部分,它與人民群眾的切身利益、社會(huì)保障體系構(gòu)建密切相關(guān)。在企業(yè)管理中,會(huì)計(jì)工作是牽涉面最廣、最敏感的一項(xiàng)工作,同時(shí)也是企業(yè)管理的核心之一。如今保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)所要面對(duì)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境是變化不定的,必須對(duì)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)報(bào)告、計(jì)量等條件進(jìn)行明確規(guī)定,才可以使會(huì)計(jì)報(bào)告、計(jì)量和其他工作正常地進(jìn)行。因此,新時(shí)期新背景下,加強(qiáng)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)運(yùn)行模式創(chuàng)新策略的研究意義重大。保險(xiǎn)公司應(yīng)該積極做好會(huì)計(jì)運(yùn)行模式創(chuàng)新,為其他保險(xiǎn)公司在會(huì)計(jì)運(yùn)行模式創(chuàng)新方面的開展提供參考。
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【關(guān)鍵字】產(chǎn)險(xiǎn)公司,問題,原因分析和建議
一 、產(chǎn)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)違規(guī)問題的表現(xiàn)形式
首先表現(xiàn)為財(cái)務(wù)違規(guī)問題處處存在。在市場(chǎng)不規(guī)范的前提下,主要存在以下違規(guī)情況。第一,虛增業(yè)務(wù)及管理費(fèi)。部分產(chǎn)險(xiǎn)公司通過列支會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)等方式,支付業(yè)務(wù)拓展費(fèi)用或手續(xù)費(fèi),導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表不實(shí)。
第二,虛構(gòu)中介業(yè)務(wù)。與外部中介機(jī)構(gòu)聯(lián)合,將直銷業(yè)務(wù)變更為業(yè)務(wù),通過中介機(jī)構(gòu)虛開中介業(yè)務(wù)發(fā)票,套取手續(xù)費(fèi)。
第三、虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛假賠案。通過虛假批單退保或編制假賠案的方式套取保險(xiǎn)資金。
其次表現(xiàn)為會(huì)計(jì)信息虛假不實(shí)。前述現(xiàn)象主要由于市場(chǎng)環(huán)境不規(guī)范、惡性業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)造成。各產(chǎn)險(xiǎn)公司為了業(yè)務(wù)規(guī)模,不計(jì)成本拼價(jià)格、拼手續(xù)費(fèi),主觀上雖非財(cái)務(wù)人員故意為之,但企業(yè)所有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),最終都會(huì)反映在財(cái)務(wù)報(bào)表中。由于前述的財(cái)務(wù)違規(guī)問題的存在,會(huì)造成產(chǎn)險(xiǎn)公司保費(fèi)收入、資產(chǎn)負(fù)債金額和成本費(fèi)用支出都存在會(huì)計(jì)信息失真的問題。此外有的保險(xiǎn)公司還會(huì)利用會(huì)計(jì)核算方式的選擇進(jìn)行會(huì)計(jì)信息操縱。比如,利用準(zhǔn)備金評(píng)估的專業(yè)性,通過調(diào)整準(zhǔn)備金評(píng)估參數(shù)或改變?cè)u(píng)估方法,達(dá)到操作會(huì)計(jì)利潤的金額目的。還有一些保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度缺失,或內(nèi)控監(jiān)督和評(píng)價(jià)流于形式,導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部操作手續(xù)不健全,賬外資產(chǎn)大量存在,使會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重不實(shí)。
二、產(chǎn)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)違規(guī)問題原因探析
筆者認(rèn)為,上述問題產(chǎn)生的原因有如下幾個(gè)方面:
一、產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營考核機(jī)制不健全和存在片面性。多數(shù)產(chǎn)險(xiǎn)公司過于注重考核分支機(jī)構(gòu)保費(fèi)規(guī)模,并根據(jù)保費(fèi)指標(biāo)的完成情況計(jì)算下級(jí)公司可用費(fèi)用額度,忽視對(duì)利潤指標(biāo)的考核。這種考核機(jī)制,容易造成分支機(jī)構(gòu)為了能夠盡可能的利用考核政策,充分計(jì)算可用費(fèi)用,不顧業(yè)務(wù)品質(zhì),只追求保費(fèi)規(guī)模,業(yè)務(wù)員只要能夠爭(zhēng)取到保費(fèi)收入,就可以在公司規(guī)定的費(fèi)用額度內(nèi),憑票報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用,計(jì)提業(yè)務(wù)績效。而業(yè)務(wù)品質(zhì)如何,是否會(huì)發(fā)生重大的賠案,公司能否通過這些業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)承保利潤,則與業(yè)務(wù)人員無關(guān)了。這樣的考核機(jī)制非常考驗(yàn)從業(yè)人員的職業(yè)道德,為業(yè)務(wù)員違規(guī)操作提供了很大的空間。
二、產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營活動(dòng)中,忽視成本管理。業(yè)務(wù)人員只以個(gè)人利益為行為原則,財(cái)務(wù)管理沒有作為公司內(nèi)部管理的重點(diǎn)。許多從業(yè)人員認(rèn)為只要能夠招攬到業(yè)務(wù),成本不在自己考慮之列,這樣做就為很多違規(guī)操作提供了良好的沃土。
三、險(xiǎn)種單一、無獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),競(jìng)爭(zhēng)主要集中在價(jià)格層面,容易導(dǎo)致違規(guī)行為的產(chǎn)生。大多數(shù)產(chǎn)險(xiǎn)公司不注重創(chuàng)新經(jīng)營,管理不精細(xì),險(xiǎn)種單一,沒有形成自己獨(dú)特的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。當(dāng)前的產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營的產(chǎn)品主要集中在車險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)和貨運(yùn)險(xiǎn)上,這些險(xiǎn)種的收入可以達(dá)到產(chǎn)險(xiǎn)公司的70%以上,說明了產(chǎn)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)明顯不合理。產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)特別突出,大部分公司沒有自己獨(dú)特的產(chǎn)品、沒有先進(jìn)的不同于其他產(chǎn)險(xiǎn)公司的經(jīng)營理念和服務(wù)意識(shí),導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)主要集中在價(jià)格層面,這種現(xiàn)狀容易出現(xiàn)貼費(fèi)、虛假列支費(fèi)用等違規(guī)問題的發(fā)生。
四、產(chǎn)險(xiǎn)公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的薄弱也是違規(guī)問題產(chǎn)生的主要原因。許多產(chǎn)險(xiǎn)公司雖然指定了嚴(yán)密的內(nèi)部管理制度,并配備了內(nèi)部稽查人員進(jìn)行內(nèi)部控制,但在實(shí)際工作中往往不能堅(jiān)決執(zhí)行、徹底貫徹,內(nèi)部控制制度只成為公司的一紙空文,沒有起到管理違規(guī)操作的作用?;蛘呙髦嬖谶`規(guī)問題,但同業(yè)其他公司也在違規(guī),甚至更甚,為了追求業(yè)務(wù)規(guī)模,默許了不合規(guī)行為的發(fā)生和持續(xù)。
三、解決產(chǎn)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)違規(guī)問題的幾個(gè)建議
對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在的種種亂象,作為保險(xiǎn)公司監(jiān)管機(jī)關(guān)的中國保監(jiān)會(huì),近年來采取了一系列的監(jiān)管措施,如放開手續(xù)費(fèi)支付比例的限制、允許經(jīng)營情況良好的保險(xiǎn)公司自行制定費(fèi)率條款(即定價(jià)權(quán))、加大對(duì)違規(guī)公司和責(zé)任人的處罰力度、實(shí)行車險(xiǎn)業(yè)務(wù)全行業(yè)見費(fèi)出單、建設(shè)車險(xiǎn)信息平臺(tái)等措施,經(jīng)過數(shù)年的努力,整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)違規(guī)貼費(fèi)、虛構(gòu)、虛列費(fèi)用的現(xiàn)象得到了大力遏制。但整個(gè)行業(yè)的規(guī)范,僅僅依靠監(jiān)管機(jī)關(guān)的努力是不夠的,作為行業(yè)的一員,必須從自身管理出發(fā),規(guī)范經(jīng)營,規(guī)范管理,從業(yè)務(wù)源頭開始杜絕違規(guī)行為的發(fā)生。
第一,產(chǎn)險(xiǎn)公司要樹立合規(guī)經(jīng)營的理念,嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定的各項(xiàng)管理制度、辦法,視各項(xiàng)禁止條款為公司經(jīng)營的“紅線”。產(chǎn)險(xiǎn)公司各級(jí)管理人員應(yīng)時(shí)刻牢記合規(guī)經(jīng)營理念,上級(jí)公司要給下級(jí)公司的經(jīng)營樹立起榜樣,正確處理和平衡好公司的短期和長期利益。
第二,設(shè)立科學(xué)合理、行之有效的績效考核指標(biāo),促進(jìn)各級(jí)分支機(jī)構(gòu)健康有序發(fā)展。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制,保證公司安全經(jīng)營。
第三,完善公司治理結(jié)構(gòu),強(qiáng)化內(nèi)部控制的執(zhí)行和評(píng)價(jià)。加大檢查力度,給公司的經(jīng)營管理創(chuàng)造一個(gè)公平的環(huán)境。應(yīng)該建立財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制,保證做到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)督相結(jié)合。財(cái)務(wù)人員要密切關(guān)注公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),對(duì)違規(guī)問題應(yīng)該加大處罰力度。公司內(nèi)部各部門也應(yīng)該及時(shí)溝通,資源共享,齊心合力的監(jiān)督和檢查,保證公司能夠健康、規(guī)范發(fā)展。
經(jīng)過文中敘述,我們發(fā)現(xiàn)產(chǎn)險(xiǎn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營之中存在大量問題需要解決,產(chǎn)生這些問題的原因是多方面的,有公司內(nèi)部自身的原因,也有體制機(jī)制的原因。市場(chǎng)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和產(chǎn)險(xiǎn)公司自身都要加強(qiáng)管理和監(jiān)督,保證產(chǎn)險(xiǎn)公司的規(guī)范運(yùn)營。
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【關(guān)鍵詞】路政執(zhí)法;交通事故;肇事逃逸;保險(xiǎn)賠付
高速公路路政執(zhí)法部門對(duì)損害路產(chǎn)索賠行政處理手段不多,公路上發(fā)生交通事故、漏油等導(dǎo)致路產(chǎn)損害案件,車主及駕駛員通過逃逸或其他手段不原意接受路政人員的處理,有的路產(chǎn)損失過大,車輛損害嚴(yán)重的特大交通事故,車主遺棄車輛,一走了之。有的按照相關(guān)程序?qū)φ厥萝囕v進(jìn)行處理,車主故意不接受處理,拒絕繳納路產(chǎn)損失賠償費(fèi),這些都導(dǎo)致路產(chǎn)損失追索賠償難度加大,在路政管理工作中會(huì)出現(xiàn)一些呆壞帳等,嚴(yán)重?fù)p害了公路路政執(zhí)法的權(quán)威。
一、針對(duì)目前存在的問題,路政管理部門結(jié)合實(shí)際工作采取以下措施,杜絕車輛逃逸等現(xiàn)象
(一)收費(fèi)站登記放行制度
路政人員在事故現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘驗(yàn)時(shí),如事故現(xiàn)場(chǎng)有路產(chǎn)損壞,為當(dāng)事人開具《交通事故車輛通知單》,由當(dāng)事人交付收費(fèi)站查驗(yàn)后方可下道,對(duì)于嚴(yán)重的交通事故(當(dāng)事人受傷、死亡)應(yīng)向清障車輛駕駛員開具,清障車輛上道時(shí)要求當(dāng)班收費(fèi)員進(jìn)行詢問,對(duì)于清障車輛拖拽下道的故障車輛進(jìn)行登記,拖拽下道的事故車輛必須核查《交通事故車輛通知單》,有效避免車輛逃逸等現(xiàn)象的發(fā)生。
(二)事故現(xiàn)場(chǎng)雙簽制度
在施救結(jié)束后,路政人員按照相關(guān)程序,對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)情況進(jìn)行準(zhǔn)確詳細(xì)的勘驗(yàn)、拍照,資料留存詳細(xì)齊全、測(cè)量準(zhǔn)確,制作勘驗(yàn)筆錄、詢問記錄等法律文書,帶領(lǐng)當(dāng)事人現(xiàn)場(chǎng)簽字確認(rèn)路產(chǎn)損失,并告知當(dāng)事人相關(guān)的法律法規(guī),相應(yīng)的權(quán)力和義務(wù),做到依法行政,證據(jù)確鑿,公平公正。
(三)肇事車輛停車場(chǎng)告知制度
與事故車輛停車場(chǎng)加強(qiáng)溝通和協(xié)調(diào),明確相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù),在未接到路政部門肇事車輛放行通知的情況下,嚴(yán)禁私自放車。
(四)案件調(diào)查處理分析例會(huì)制度
針對(duì)發(fā)生的路產(chǎn)案件,組織召開案件分析會(huì)議,對(duì)案件情況進(jìn)行分析,明確案件查處思路,案件處理結(jié)束后,對(duì)案件處理中好的方法和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行及時(shí)總結(jié)。
二、抓住案件核心點(diǎn)進(jìn)行全面調(diào)查,進(jìn)行四項(xiàng)分析,全面掌握事故輛、責(zé)任人及車輛單位等相關(guān)信息,分析并明確賠償責(zé)任,抓住重點(diǎn)進(jìn)行查處
路政管理部門在從現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)路產(chǎn)損失情況等調(diào)查取證重點(diǎn)的基礎(chǔ)上,擴(kuò)大到對(duì)駕駛員、車主、保險(xiǎn)、車輛掛靠單位等方面信息的調(diào)查取證中,并作如下分析,加大路產(chǎn)案件追賠。
(一)賠付能力
了解當(dāng)事人賠償能力,家庭經(jīng)濟(jì)情況,分析肇事車輛法人的賠付能力,在加強(qiáng)案件查處的同時(shí),給當(dāng)事人提供力所能及的幫助。
(二)商業(yè)保險(xiǎn)情況
根據(jù)《中華人民共和國道路交通安全法》第七十六條規(guī)定:車輛投保交強(qiáng)險(xiǎn)(機(jī)動(dòng)車輛第三者責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn))的,保險(xiǎn)公司應(yīng)在交強(qiáng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)賠付限額范圍內(nèi)進(jìn)行無條件賠付,同時(shí)根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》第五十條規(guī)定,保險(xiǎn)人對(duì)責(zé)任保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人給第三者造成的損害,可以依照法律的規(guī)定或者合同的約定,直接向該第三者賠償保險(xiǎn)金。路賠案件中,公路管理機(jī)構(gòu)作為財(cái)產(chǎn)損失受害人,即作為賠償權(quán)利人,應(yīng)當(dāng)按照道交法及最高人民法院相關(guān)司法解釋的規(guī)定,將車輛投保第三者責(zé)任商業(yè)險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司等相關(guān)賠償義務(wù)人列為被告,直接請(qǐng)求賠償保險(xiǎn)金。
(三)車輛產(chǎn)權(quán)關(guān)系
首先查明當(dāng)事車輛權(quán)屬(調(diào)查車輛屬于個(gè)人的,還是屬于某單位)、明確責(zé)任承擔(dān)人,分析路產(chǎn)賠償中各方應(yīng)承擔(dān)的相關(guān)責(zé)任。根據(jù)《民法通則》和最高人民法院關(guān)于審理人身傷害賠償案件適用法律若干問題的解釋的規(guī)定,應(yīng)由車輛所有人承擔(dān)損害賠償責(zé)任。車輛使用人因故意或者重大過失造成路產(chǎn)損失的,其作為直接責(zé)任人,應(yīng)與車輛所有人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
(四)信貸購車車輛信息
根據(jù)最高人民法院《關(guān)于購買人使用分期付款購買的車輛從事運(yùn)輸,因交通事故造成他人財(cái)產(chǎn)損失,保留車輛所有權(quán)的出賣方不應(yīng)承擔(dān)民事責(zé)任的批復(fù)》規(guī)定,采取分期付款方式購買,出賣方在購買方式清全部車款前保留車輛所有權(quán)的,購買方以自己名義與他人訂立貨物運(yùn)營合同并使用該運(yùn)輸時(shí),因交通事故造成他人財(cái)產(chǎn)損失的,出賣方不承擔(dān)民事責(zé)任。即應(yīng)當(dāng)由購買方承擔(dān)責(zé)任。
三、抓住案件關(guān)鍵點(diǎn)采取多項(xiàng)措施,客觀、公正、全面的調(diào)查收集路產(chǎn)損失賠補(bǔ)償案件相關(guān)證據(jù)材料,明確查處思路及查處方案,積極走訪調(diào)查相關(guān)單位、人員,做好路產(chǎn)收賠的相關(guān)事宜
路政管理部門在路產(chǎn)案件查處中,不僅要確認(rèn)路產(chǎn)損害的后果(損失數(shù)額),更要圍繞賠償義務(wù)主體的確認(rèn)、因果關(guān)系的確認(rèn)、賠償義務(wù)主體過錯(cuò)的確認(rèn)等方面,為賠補(bǔ)償權(quán)力人通過訴訟途徑進(jìn)行索賠準(zhǔn)備必要的證據(jù),增加路產(chǎn)索賠能力,才能確保路產(chǎn)損失能得到最大限度的挽回。
(一)大案、要案成立專案組
特大路產(chǎn)案件查處追賠工作,由專案組負(fù)責(zé)與當(dāng)事人及交警等部門進(jìn)行協(xié)調(diào),準(zhǔn)確勘驗(yàn)事故現(xiàn)場(chǎng)及查處工作,出具相關(guān)路產(chǎn)設(shè)施價(jià)格證明及清理現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)費(fèi)用,需要上級(jí)部門鑒定的路產(chǎn)及時(shí)上報(bào),出具費(fèi)用鑒定書,核定路產(chǎn)損失。
(二)落實(shí)路政收費(fèi)站聯(lián)勤聯(lián)動(dòng)機(jī)制
各收費(fèi)站對(duì)下道的事故車輛或車身有擦撞痕跡的車輛進(jìn)行查詢登記,當(dāng)事車輛無相關(guān)事故證明的,及時(shí)上報(bào)路政中隊(duì),對(duì)可疑車輛進(jìn)行調(diào)查,經(jīng)確認(rèn)后方可放行。
(三)聯(lián)系地方保險(xiǎn)公司、車輛管理單位調(diào)閱肇事車輛有關(guān)信息
同時(shí)積極與車輛所屬單位、保險(xiǎn)公司等部門進(jìn)行聯(lián)系,解釋相關(guān)法律責(zé)任,提高案件收賠速度。
(四)告知車輛單位或所有人及保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任
告知當(dāng)事人車輛單位、保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任,并積極協(xié)助當(dāng)事人與車輛所在公司等相關(guān)單位進(jìn)行協(xié)商,減輕當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)壓力,以便快速收回路產(chǎn)。
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