企業(yè)資金問題精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)資金問題范文

〔關(guān)鍵詞〕營運(yùn)資金；流動資產(chǎn)；制造業(yè)企業(yè)

一、營運(yùn)資金管理概述

（一）營運(yùn)資金管理的內(nèi)容營運(yùn)資金管理是對流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的各個具體項(xiàng)目和整體比例的管理。具體地說，營運(yùn)資金分為流動資產(chǎn)管理和流動負(fù)債管理。流動資產(chǎn)管理分為現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理和其他流動資產(chǎn)管理。流動負(fù)債管理分為應(yīng)付賬款管理、短期借款管理和其他流動負(fù)債管理。加強(qiáng)對具體項(xiàng)目的管理，對解決企業(yè)營運(yùn)資金管理存在的問題有重要意義，有利于推動企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。

（二）營運(yùn)資金管理的原則1.合理確定營運(yùn)資金的數(shù)量。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)注重對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況的分析，并采取行之有效的方法來預(yù)測企業(yè)營運(yùn)資金的具體需求數(shù)量，使?fàn)I運(yùn)資金的使用能夠得到有效控制。2.節(jié)約使用資金。企業(yè)營運(yùn)資金的數(shù)額有限，管理人員應(yīng)當(dāng)在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能夠順利進(jìn)行的前提下，合理安排營運(yùn)資金的使用方式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化。3.提高資金的利用效率。加速營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)是提高資金使用效率的重要途徑，企業(yè)應(yīng)采取適當(dāng)手段來提高營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)速度和利用效率。4.保證企業(yè)的短期償債能力。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況確定流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的比例，在保證企業(yè)能正常運(yùn)營的情況下還應(yīng)考慮企業(yè)的負(fù)債情況，避免出現(xiàn)企業(yè)有即將到期償還的款項(xiàng)卻已將全部資金投入生產(chǎn)活動中的情況，進(jìn)而危及企業(yè)生存。

二、制造業(yè)企業(yè)營運(yùn)資金管理存在的問題

（一）現(xiàn)金閑置或短缺現(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等，也就是資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金項(xiàng)目。企業(yè)現(xiàn)金持有量反映了企業(yè)的償債能力和開支能力，企業(yè)現(xiàn)金持有數(shù)量過多會占用企業(yè)資源，不能進(jìn)行合理的配置；企業(yè)持有現(xiàn)金數(shù)量過少則償債能力差，支付水平低，在采購材料、購置資產(chǎn)、償還到期債務(wù)時處于尷尬局面。

（二）應(yīng)收賬款管理不到位應(yīng)收賬款雖然能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來利潤，但是并不能帶來真正的現(xiàn)金流入，反而運(yùn)費(fèi)及相關(guān)稅費(fèi)等費(fèi)用支出會導(dǎo)致現(xiàn)金流出企業(yè)甚至產(chǎn)生壞賬。另外，不良資金的占用也不利于營運(yùn)資金循環(huán)利用，對企業(yè)經(jīng)營存在潛在的危害，企業(yè)應(yīng)采取措施提高應(yīng)收賬款的收回率。如較為嚴(yán)格的信用制度使得企業(yè)應(yīng)收賬款減少，在一定程度上雖然減少壞賬產(chǎn)生的可能，但同時也會流失客戶，進(jìn)而限制企業(yè)銷售量的擴(kuò)大，影響企業(yè)的盈利水平。

（三）存貨管理不到位企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量與市場需求量不符合，存貨控制水平低，管理不到位等是企業(yè)營運(yùn)資金管理中存在的主要問題。存貨周轉(zhuǎn)慢會造成資源浪費(fèi)；而存貨周轉(zhuǎn)快則說明企業(yè)預(yù)計銷售前景不佳減少產(chǎn)量，這可能導(dǎo)致存貨過少無法滿足市場需要造成客戶流失，使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失。

（四）營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理主要表現(xiàn)在流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的各項(xiàng)目比例失衡。流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和流動負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理會直接影響到企業(yè)能否正常經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險大小。

三、制造業(yè)企業(yè)營運(yùn)資金管理問題的原因分析

（一）營運(yùn)資金管理制度和方法不完善許多制造業(yè)企業(yè)對營運(yùn)資金的控制力不足且管理制度落后，缺乏有效監(jiān)督控制機(jī)制。未建立科學(xué)的營運(yùn)資金管理體系，沒有明確管理流程、運(yùn)營制度。只注重單一財務(wù)指標(biāo)，不關(guān)注具體的營運(yùn)資金管理過程，導(dǎo)致落后的營運(yùn)資金管理模式嚴(yán)重制約了企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。

（二）管理層和員工缺乏營運(yùn)資金管理意識企業(yè)管理者對企業(yè)運(yùn)營情況進(jìn)行評價時往往忽略合理、系統(tǒng)地進(jìn)行營運(yùn)資金管理的重要性，同時營運(yùn)資金管理手段落后，已不適應(yīng)企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展?fàn)顩r。另外，企業(yè)員工教育水平不高，不具備專門的管理經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)理論知識。

（三）營運(yùn)資金管理信息傳遞不通暢一是企業(yè)在財務(wù)信息管理系統(tǒng)開發(fā)上具有一定的隨意性。二是營運(yùn)資金管理信息在企業(yè)內(nèi)部各部門之間傳遞存在不及時和失真的問題。三是對市場信息的變化反應(yīng)不夠及時。

四、完善制造業(yè)企業(yè)營運(yùn)資金管理的對策

（一）建立健全制造業(yè)企業(yè)營運(yùn)資金管理制度和方法1.現(xiàn)金管理。一是確定合理的現(xiàn)金持有量。企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營狀況，綜合統(tǒng)計營運(yùn)過程中各個環(huán)節(jié)的現(xiàn)金需用量以及臨時舉債能力，按月進(jìn)行現(xiàn)金流量的預(yù)測。二是完善賬務(wù)收支系統(tǒng)。開立專門的收入與支出賬戶，做到收支賬目清楚，?？顚Ｓ茫苊猬F(xiàn)金管理混亂。企業(yè)應(yīng)該制定合理的資金籌集和使用的預(yù)算，然后根據(jù)預(yù)算具體實(shí)施，同時確保流動資金由企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一管理的原則。2.應(yīng)收賬款管理。一是建立客戶信用體系，制定合理的信用政策。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對客戶的資產(chǎn)情況、經(jīng)營狀況、信譽(yù)等進(jìn)行詳細(xì)的了解，收集和調(diào)查客戶信用信息并進(jìn)行風(fēng)險評估。在了解客戶的資信程度之后，對客戶進(jìn)行信用標(biāo)準(zhǔn)界定，降低應(yīng)收賬款收回的風(fēng)險。然后，針對不同信用的客戶明確制定不同的應(yīng)收賬款管理方式。二是制定優(yōu)惠收回政策，減少應(yīng)收賬款回收期。制定合理的現(xiàn)金折扣政策，提高回收速度；靈活地選擇結(jié)算方式，采用網(wǎng)上支付和銀行匯票等支付方式減少資金到賬時間差，提高營運(yùn)資金使用效率。3.存貨管理。一是合理確定存貨儲備量。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體產(chǎn)品情況、銷售大致規(guī)律制定合理的存貨儲備量，滿足企業(yè)的經(jīng)營需求。二是對存貨進(jìn)行分類管理。企業(yè)可以依據(jù)存貨的價值、生產(chǎn)周期、儲備量等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。三是調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)減少庫存積壓。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注市場變化，迎合市場需求，積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力開發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品，開拓市場，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級。4.短期債務(wù)管理。一是合理利用自身商業(yè)信用進(jìn)行擔(dān)保能夠大幅降低營運(yùn)資金的占用。一般而言，許多企業(yè)利用商業(yè)信用獲得的短期籌資大約占流動負(fù)債的40%，是非常重要的短期籌資來源。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，合理制定采購時的信用擔(dān)保策略。二是科學(xué)合理地使用信貸融資，不僅可以提高企業(yè)的償債能力，還可以發(fā)揮財務(wù)杠桿的作用提高企業(yè)收益。

（二）完善營運(yùn)資金管理信息系統(tǒng)企業(yè)要想持續(xù)發(fā)展壯大，及時全面地了解市場信息、構(gòu)建合理的營運(yùn)資金管理信息系統(tǒng)非常必要。企業(yè)經(jīng)營管理信息系統(tǒng)能夠及時、準(zhǔn)確的獲取信息，很大程度上降低了信息失真的情況，使企業(yè)能夠更及時有效地作出經(jīng)營管理決策。

第2篇：企業(yè)資金問題范文

關(guān)鍵詞：虛擬企業(yè)；籌資；籌資風(fēng)險21世紀(jì)是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時代，隨著信息科學(xué)技術(shù)革命與社會的發(fā)展，虛擬企業(yè)的發(fā)展日趨完善并走向成熟。所謂虛擬企業(yè)是指在虛擬經(jīng)濟(jì)狀態(tài)下，充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)和關(guān)鍵資源，以互利為目的建立的，具有組織靈活性和應(yīng)用廣泛性特征的跨時空經(jīng)營的敏捷制造模式下的企業(yè)聯(lián)盟和公司組織，其實(shí)質(zhì)上就是借用、整合外部資源，以提高企業(yè)競爭力的一種資源配置模式。虛擬企業(yè)籌資是指虛擬企業(yè)作為融資的主體，根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營、對外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等需要，通過籌資渠道和金融市場，運(yùn)用籌資方式，經(jīng)濟(jì)有效地籌措和集中資本的財務(wù)活動。籌資是任何企業(yè)的基本財務(wù)活動，籌資控制是財務(wù)控制的基本內(nèi)容之一。

1.籌資渠道和籌資方式

在當(dāng)代市場經(jīng)濟(jì)競爭中，企業(yè)只有正確選擇籌資方式來籌集生產(chǎn)經(jīng)營活動中所需要的資金，才能保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運(yùn)行和擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要。每個企業(yè)所處的籌資環(huán)境都不相同，所選擇的籌資方式也會有相應(yīng)的差異。企業(yè)只有采取適合自身發(fā)展的籌資渠道和籌資方式才能夠促進(jìn)企業(yè)的長期發(fā)展。

企業(yè)籌資的渠道是企業(yè)籌集資本來源的方向與通道，體現(xiàn)著資本的源泉和流量。目前我國企業(yè)存在的籌資渠道可以概括為七種：一、政府財政資本，它是國有企業(yè)籌資的主要來源；二、銀行信貸資本，它是各種企業(yè)籌資的重要來源；三、非銀行金融機(jī)構(gòu)資本；四、其他法人資本；五、民間資本；六、企業(yè)內(nèi)部資本；七、外商投資。

企業(yè)籌資方式是指企業(yè)籌資采取的具體形式和工具，體現(xiàn)著資本的屬性和期限。目前我國可以利用的籌資方式主要有以下七種：一、投入資本籌資；二、發(fā)行股票籌資；三、發(fā)行債券籌資；四、發(fā)行商業(yè)本票籌資；五、銀行借款籌資；六、商業(yè)信用籌資；七、租賃籌資。

企業(yè)的籌資方式與籌資渠道有著密切的關(guān)系，一定的籌資方式可能只適用于某一特定的籌資渠道，但同一籌資渠道的資本往往可以采取不同的籌資方式獲得；而同一籌資方式又往往可以適用于不同的籌資渠道，因此，企業(yè)在籌資時，必須實(shí)現(xiàn)兩者的合理配合。

2.虛擬企業(yè)籌資特點(diǎn)

虛擬企業(yè)跟傳統(tǒng)企業(yè)相比，虛擬企業(yè)在資金籌集上具有自身的特點(diǎn)：

1.資金籌集自由度廣，資金量大。虛擬企業(yè)的成員企業(yè)可能處于不同地區(qū)，不同城市，甚至有可能在不同的國家，因此資金籌集的渠道來源極其豐富，籌資自由度比其他傳統(tǒng)企業(yè)要廣。此外，虛擬企業(yè)的成員企業(yè)都是具有自身特色和優(yōu)勢，他們每一個成員企業(yè)都可以以自身最優(yōu)勢的方面進(jìn)行資金融通。虛擬企業(yè)可以集合所有成員各方力量集中進(jìn)行資金的大量籌集，這是傳統(tǒng)企業(yè)無法比擬的，同時虛擬企業(yè)可以選擇最適合自身發(fā)展的籌資方式。

2.資金籌集需要兼顧整體性。虛擬企業(yè)是由多個成員企業(yè)組成的，從虛擬企業(yè)整體資金籌集來看，要確保每個成員企業(yè)資金籌集最優(yōu)，但是并非最低。因此虛擬企業(yè)整體資金融通的成本是一個兼顧整體的加權(quán)平均成本最低，這與傳統(tǒng)企業(yè)相比，虛擬企業(yè)資金籌集更加強(qiáng)調(diào)整體性。

3.籌資結(jié)構(gòu)及籌資方式發(fā)生了變化。企業(yè)整合外部資源與內(nèi)部資源的能力決定著企業(yè)籌資方式和籌資結(jié)構(gòu)。虛擬企業(yè)以網(wǎng)絡(luò)為整合資源的基本平臺，模糊了企業(yè)通過市場與內(nèi)部整合資源的界限，促使其籌資方式和籌資結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著的變化。虛擬企業(yè)可以利用網(wǎng)路整合全球優(yōu)勢資源，其虛擬制造降低了固定資產(chǎn)投資的比重，從而減少了對賬期債務(wù)資金的需求。

4.融資來源偏重于內(nèi)部融資。虛擬企業(yè)的籌資渠道有兩個方面，即內(nèi)部融資和外部融資。內(nèi)部融資來源于虛擬企業(yè)成員企業(yè)的內(nèi)部融資，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)資本投入或者個人產(chǎn)權(quán)投資等；外部籌資來源于社會集資，虛擬企業(yè)的社會集資方式主要是采取發(fā)行一些短期債券、社會或個人的捐贈、虛擬企業(yè)各成員企業(yè)擔(dān)保的銀行貸款、風(fēng)險投資公司的產(chǎn)權(quán)投資、利用外貿(mào)的注入等方式獲得資金。

3.虛擬企業(yè)籌資原則

對于虛擬企業(yè)與傳統(tǒng)企業(yè)資金籌集上的不同，虛擬企業(yè)籌資時需要遵循下面五點(diǎn)原則：

第一、綜合資金成本最低原則。虛擬企業(yè)資金籌集自由度廣，可以從多個方面取得資金，但是不同資金來源其資金成本也有所差異。所以虛擬企業(yè)在籌集資金的過程中在力求獲得所需資金的同時盡可能的降低資金成本，對各種不同的籌資方案進(jìn)行比較，擇優(yōu)選擇。

第二、籌措及時原則。資金存在著時間價值，虛擬企業(yè)在自己籌集時要考慮時間因素，適時取得資金來源，保證資金投放需要。

第三、總體風(fēng)險最低原則。在虛擬企業(yè)生命周期的各個階段存在著不同的資金籌集組合，這些組合的籌集渠道都存在這一定的風(fēng)險。虛擬企業(yè)需要在總體風(fēng)險最低的原則上選擇合適的籌資組合。

第四、整體效用最大原則。虛擬企業(yè)是一個整體，需要對資金需求數(shù)量進(jìn)行全局的調(diào)度，做到資金合理平衡，不出現(xiàn)某成員企業(yè)資金短缺，另一成員資金閑置未用的現(xiàn)象，做到企業(yè)無界限，各成員是一家的原則。

第五、來源合理原則。虛擬企業(yè)籌資時必須遵守國家有關(guān)法規(guī)，維護(hù)各方合法權(quán)益。

4.籌資風(fēng)險

通過之前對虛擬企業(yè)籌資探討，分析得出虛擬企業(yè)在籌集資金時，可能存在一定的風(fēng)險：虛擬企業(yè)整體籌資活動不存在，當(dāng)出現(xiàn)資金告急時，主要通過成員企業(yè)之間的相互信任，進(jìn)行融資，相互投資等方式來調(diào)節(jié)。而籌資風(fēng)險恰恰體現(xiàn)在伙伴成員企業(yè)之間、盟主企業(yè)與成員企業(yè)之間，當(dāng)它們之間信息不對稱時較容易出現(xiàn)籌資風(fēng)險?？偠灾?，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，虛擬企業(yè)模式也會越來越完善，虛擬企業(yè)較于傳統(tǒng)企業(yè)的優(yōu)勢也會愈來愈明顯，但是資金還是企業(yè)的血液，資金控制是企業(yè)必不可少的財務(wù)活動，籌資是資金的主要來源，虛擬企業(yè)籌資是要了解籌資渠道及方式，根據(jù)自身特點(diǎn)，把握相關(guān)原則，才能更好的避免籌資風(fēng)險。（作者單位：江西財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院）

參考文獻(xiàn)

第3篇：企業(yè)資金問題范文

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè) 資金管控 問題 對策

由于目前房地產(chǎn)行業(yè)的走熱，使一些建筑企業(yè)也“水漲船高”的發(fā)展起來了。建筑企業(yè)在發(fā)展的背后暴露的問題也不容我們忽視，資金管理問題就是其中最突出的問題之一。大多建筑企業(yè)管理者對資金管理沒有較全面地認(rèn)識，更談不上對資金的全面控制，仍把資金管理停滯在傳統(tǒng)的會計現(xiàn)金支出與收入記錄的水平上，這必然嚴(yán)重影響企業(yè)未來的生存與長遠(yuǎn)發(fā)展。

一、建筑企業(yè)進(jìn)行資金管理和控制的重要性

建筑行業(yè)目前競爭市場十分激烈，加上國內(nèi)及國際金融大環(huán)境的影響，在資金問題上普遍存在著“狼多肉少”的現(xiàn)象。建筑企業(yè)在資金供需上又有自己鮮明的特色，資金需求量大，資金使用周期長，工程墊資，到期工程款難以收回等現(xiàn)象普遍存在，使建筑企業(yè)進(jìn)行資金管理和控制顯得尤為必要。

（一）有利于增強(qiáng)建筑企業(yè)的市場競爭力

建筑企業(yè)對資金的要求非常高，面對建筑行業(yè)越來越激烈的市場競爭，資金優(yōu)勢對于企業(yè)在激烈的競爭中求發(fā)展越來越重要。建筑行業(yè)往往把工程墊資做為一種競爭手段，獲得工程的施工權(quán)，而這需要大量的資金進(jìn)行支持，資金短缺的企業(yè)很容易在競爭對手的價格戰(zhàn)中被打垮。良好的資金管理、資金流充足的企業(yè)可以及時的購買新設(shè)備，提高自己的施工資質(zhì)。

還可以利用資金優(yōu)勢進(jìn)軍上下游產(chǎn)業(yè)的擴(kuò)張，抓住資本市場稍縱即逝的投資機(jī)會，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的做大、做強(qiáng)。

（二）有利于提高建筑企業(yè)的社會聲譽(yù)

建筑企業(yè)建設(shè)的工程很多都是和社會大眾息息相關(guān)的項(xiàng)目，建筑企業(yè)中的工人大多都是農(nóng)民工，建筑企業(yè)的穩(wěn)定關(guān)乎到社會的穩(wěn)定。但是，工程欠款問題是很多建筑企業(yè)面臨的最大問題，建筑企業(yè)如何按時、足額的發(fā)放建筑工人的工資問題，不在是企業(yè)自身問題，更是社會問題，這些問題的解決都有賴于企業(yè)資金管理的實(shí)行。建筑企業(yè)只有保持高的施工質(zhì)量，承擔(dān)更多的社會責(zé)任，才能提高企業(yè)的社會聲譽(yù)，才能獲得更多建設(shè)單位的信任，得到更多的工程項(xiàng)目。

二、建筑企業(yè)資金管控存在的問題

（一）資金管理與控制制度不健全

建筑企業(yè)資金管控很明顯的問題就是制度不明確，中小建筑企業(yè)一般沒有有章可循的資金管理制度，多是憑財務(wù)管理者自身以往的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行管理。而大型建筑企業(yè)雖然表面設(shè)有明確的資金管控制度，但是其制度的設(shè)定往往是應(yīng)付形式的所迫，根本沒有結(jié)合自己企業(yè)的具體狀況，況且制度在執(zhí)行中也流于形式，沒有得到嚴(yán)格的執(zhí)行。還有相當(dāng)多的建筑企業(yè)對成本費(fèi)用的控制不嚴(yán)，沒有以具體的工程項(xiàng)目進(jìn)行精細(xì)化管理，使項(xiàng)目的費(fèi)用普遍較高。

（二）資金管理與控制力度不大

建筑企業(yè)的經(jīng)營管理者資金管理觀念往往淡薄，對企業(yè)資金管控不夠重視，導(dǎo)致資金使用上漏洞百出，沒有建立一個適合企業(yè)的資金制約和監(jiān)督機(jī)制。建筑企業(yè)往往下面控制著許多項(xiàng)目施工工程，工程環(huán)節(jié)眾多，每個工程施工單位都會有自己的資金收支事項(xiàng)，而且建筑企業(yè)的特殊性資金收支往往數(shù)額巨大，如果不加大對工程資金的管控力度，勢必導(dǎo)致資金的使用混亂、資金使用效率低下的情況發(fā)生。

（三）資金管理效率與效果較差

建筑企業(yè)的主業(yè)是工程建設(shè)，這就導(dǎo)致建筑企業(yè)的管理者輕視資金的內(nèi)部管理，加上建筑施工部門的資金多是上級單位直接劃撥，資金使用充足，認(rèn)識不到資金管控的積極后果。建筑企業(yè)大多是工程款到位時大量資金會被閑置，臨時需要資金時又會籌集不到資金，資金管理效率與效果極差。建筑企業(yè)有時會對某一項(xiàng)目建立臨時綜合管理部門，由于這些部門是臨時組建，內(nèi)部合作與協(xié)調(diào)不夠，管理者的工作態(tài)度也比較消極，這都嚴(yán)重影響了資金管理的效率與效果。

（四）資金管理中風(fēng)險較大

建筑企業(yè)目前最大的風(fēng)險就是工程欠款導(dǎo)致的三角債務(wù)風(fēng)險，建筑工程款項(xiàng)往往數(shù)額巨大，而建筑行業(yè)競爭又非常激烈，很多承包商為了招攬到工程項(xiàng)目，有時不惜壓低價格、并對建設(shè)單位墊付一定資金進(jìn)行競爭。建筑施工過程中由于前期企業(yè)的付出，會身不由己的繼續(xù)墊資施工，有些工程下來，建筑企業(yè)剩下的往往是較大的工程拖欠款，而企業(yè)內(nèi)部工人尤其是農(nóng)民工的工資又不能拖欠，建筑企業(yè)資金周轉(zhuǎn)會陷入困境。建筑企業(yè)有時會同時進(jìn)行多個施工項(xiàng)目，工程墊資拖欠款問題在這些項(xiàng)目中又普遍存在著，如果每個項(xiàng)目都占用企業(yè)的一筆資金，占用的資金收不回來，又會開始新的項(xiàng)目占用資金，就會形成一個資金鏈的惡性循環(huán)，加大了建筑企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的風(fēng)險，嚴(yán)重的會影響建筑企業(yè)的長遠(yuǎn)健康發(fā)展。

三、加強(qiáng)建筑企業(yè)資金管控的措施

（一）建立健全完善的資金管理制度

沒有規(guī)矩就不成方圓，健全完善的資金管理制度是保障建筑企業(yè)資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。健全完善的資金管理制度有資金全面預(yù)算制度、資金保管制度、資金監(jiān)督與審核制度等。結(jié)合建筑企業(yè)的特點(diǎn)，應(yīng)對建筑企業(yè)的各個施工單位的各個資金使用環(huán)節(jié)進(jìn)行制度管控，以提高建筑企業(yè)資金管理水平。建筑企業(yè)應(yīng)該以工程合同簽約開始，以“工程項(xiàng)目”為單位建立靈活全面地資金管理制度，使用項(xiàng)目財務(wù)主管專人負(fù)責(zé)制，從工程款項(xiàng)收支開始，對工程的各項(xiàng)費(fèi)用開支進(jìn)行專人審批制，把資金的常規(guī)管理制度與建筑企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)相結(jié)合。建筑企業(yè)工程項(xiàng)目比較多且分布比較廣泛、施工周期也比較長，很多施工單位甚至?xí)椴紘鴥?nèi)外，如果沒有完善的資金管理制度，勢必會導(dǎo)致資金使用混亂，影響企業(yè)的效益。

（二）統(tǒng)一對企業(yè)進(jìn)行資金監(jiān)督與管理

建筑企業(yè)特殊的運(yùn)營特點(diǎn)，個體工程款金額大，下屬施工單位多，各施工單位都有自己獨(dú)立的資金賬戶，各個工程臨時管理部對資金管理能力有限，這都要求建筑企業(yè)必須對資金進(jìn)行統(tǒng)一的監(jiān)督與管理。設(shè)立資金結(jié)算中心，對資金池里的資金進(jìn)行統(tǒng)一劃撥、統(tǒng)一管理，及時吸收下屬單位閑置資金統(tǒng)一安排，對資金短缺單位進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)劑。在資金監(jiān)控上，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，杜絕亂批條子、亂開口子的現(xiàn)象。首先，設(shè)立資金內(nèi)部監(jiān)管系統(tǒng)，對企業(yè)的資金數(shù)據(jù)進(jìn)行全內(nèi)部共享，對企業(yè)資金進(jìn)行實(shí)時的監(jiān)控和分析，尤其對工程墊支問題一定要慎重，加強(qiáng)對其風(fēng)險的評估與分析，使資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險降到最低。最后，還要建立外部監(jiān)管系統(tǒng)，加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，實(shí)時的掌控企業(yè)的存貸款與下屬施工單位的資金流動情況。

（三）努力提高資金的使用效率

目前很多企業(yè)包括建筑企業(yè)的流動資金短缺問題，往往不是資金不足引起的，而是大多資金都占用在流動資產(chǎn)上了。建筑企業(yè)做為勞務(wù)企業(yè)，其資產(chǎn)很大一部分為材料、工程物資、建筑工具以及工程墊資。如何獲得資金的最大使用效率，對資金進(jìn)行科學(xué)配置，對建筑企業(yè)來說非常重要。建筑企業(yè)應(yīng)減少物資儲存，勤購少儲，以最低價格就近采購，購買物資期貨，降低材料價格風(fēng)險，處置積壓、不用多余資產(chǎn)。對建筑企業(yè)管理者實(shí)行資金使用效率考評制，績效和資金使用效率掛鉤，減少管理者在資金使用過程中的利己行為、機(jī)會主義行為的發(fā)生，使管理者不重視資金使用效率的觀念得到改變。另外，在資金的投入或者貸入中進(jìn)行資金的投資和籌資分析，比較資金的報酬率和使用成本，合理的進(jìn)行資金配置，盡可能的獲得最大收益。

（四）處理好有資金往來企業(yè)的客戶關(guān)系

首先，建筑企業(yè)應(yīng)搞好與銀行等金融機(jī)構(gòu)間的關(guān)系。建筑企業(yè)在工程施工過程中需要大量的資金支持，而建筑企業(yè)只有得到工程款后才有資金進(jìn)行建設(shè)，在建設(shè)單位普遍拖欠工程款的條件下，建筑企業(yè)常常需要通過銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信貸才能獲得周轉(zhuǎn)資金。所以，建筑企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化信貸管理，注重企業(yè)信用建設(shè)，獲得更多的信貸額度；其次，要積極拓寬融資渠道。例如：應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)收賬款債券化、資產(chǎn)擔(dān)保與抵押等方式進(jìn)行融資，還可以對那些專用的先進(jìn)設(shè)備尋找融資租賃公司通過融資租賃公司獲得。最后，處理好上下游企業(yè)的關(guān)系，積極主動的催收拖欠的工程款，在信用期內(nèi)最大可能的占用應(yīng)付的款項(xiàng)。最關(guān)鍵的就是要及時解決回收工程款問題，施工建設(shè)要選擇信用好的企業(yè)進(jìn)行合作，并在簽訂施工合同時，明確指出收款時間和逾期應(yīng)付利率及違約罰款金額，對多次催收不回的款項(xiàng)果斷采取法律手段進(jìn)行解決。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：企業(yè)資金問題范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金管理；思考

企業(yè)集團(tuán)是很多企業(yè)組成的一個聯(lián)合體，在這其中起到聯(lián)結(jié)紐帶作用的就是資金。企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中的很多問題的解決都離不開資金管理。作為企業(yè)生存的血液，資金的作用非常關(guān)鍵，企業(yè)運(yùn)行的本質(zhì)實(shí)際上可以看出是資金的運(yùn)行。資金管理也是集團(tuán)公司進(jìn)行財務(wù)管理的重點(diǎn)，而現(xiàn)階段我國很多企業(yè)對于這一內(nèi)容的認(rèn)識嚴(yán)重不足，在管理手段方面也非常差，同時也存在一些其他方面的問題。

一、企業(yè)集團(tuán)資金管理存在的問題

（一）管控失效，資金風(fēng)險大。集團(tuán)總部在監(jiān)管時，存在不力的情況，高管在進(jìn)行決策時，也就無法獲取成員單位真實(shí)的財務(wù)信息。對于總部而言，也不能對成員單位的資金收付情況進(jìn)行有效的監(jiān)督與控制，比較容易帶來一些風(fēng)險因素，使得資金出現(xiàn)失控，進(jìn)而導(dǎo)致巨大的財務(wù)風(fēng)險。一些成員企業(yè)存在不按照集團(tuán)制度規(guī)定，盲目借款和胡亂擔(dān)保以及錯誤投資的情況，這也都是管理失控的體現(xiàn)。而由于管理方面的失誤，很多分公司出現(xiàn)了財務(wù)工作方面的混亂現(xiàn)象，資金流失的情況也非常嚴(yán)重，這些都有可能促使集團(tuán)被市場所淘汰。（二）信息不真實(shí)無法作為決策的依據(jù)。企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行管理的核心就是對信息進(jìn)行管理，利用信息進(jìn)行決策。因此，企業(yè)集團(tuán)必須要掌握足夠的信息來更好的對各個環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。但是我國很多集團(tuán)目前存在著信息不透明和不對稱的現(xiàn)象，企業(yè)集團(tuán)的高層在進(jìn)行決策時，往往存在財務(wù)信息獲取難度較大，要么缺乏真實(shí)性，要么信息不足。在進(jìn)行會計核算時，也因此存在不準(zhǔn)確和不真實(shí)的情況，而且集團(tuán)合并的財務(wù)報告也將企業(yè)的真實(shí)情況進(jìn)行了掩埋。由于信息的不真實(shí)，使得企業(yè)的科學(xué)決策受到嚴(yán)重的影響，政府的宏觀管理的效果也因此比較有限。（三）資金管理存在的問題對企業(yè)運(yùn)營產(chǎn)生影響。由于資金管理方面存在的問題，很多集團(tuán)在執(zhí)行發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營發(fā)展的過程中，無法獲得足夠的資金保障與支持，經(jīng)常出現(xiàn)新債補(bǔ)舊賬的情況，使得企業(yè)的財務(wù)狀況非常惡劣。一方面，由于資金成本的加大使得企業(yè)的效益受到嚴(yán)重的影響，另一方面由于集團(tuán)的資金過于緊張，其實(shí)際運(yùn)營的情況會受到嚴(yán)重的影響。（四）資金散亂降低了使用效率。很多集團(tuán)的下屬成員單位，對資金的管理和監(jiān)控缺乏有效性，各個單位只顧根據(jù)自身的需求進(jìn)行資金流轉(zhuǎn)，使得集團(tuán)的資金運(yùn)用情況非常散亂，也加大了集團(tuán)的總體資金成本，并且降低了資金的使用效率。對于各成員單位來說，其發(fā)展主要是基于自身的經(jīng)營目標(biāo)，沒有正視集團(tuán)的整體發(fā)展情況，也沒有考慮到集團(tuán)的資本需求[1]。如此一來，集團(tuán)進(jìn)行發(fā)展時，會出現(xiàn)資金不足的情況，也會導(dǎo)致在進(jìn)行項(xiàng)目投資時，無法進(jìn)行合理的規(guī)劃，進(jìn)而出現(xiàn)較多的失誤，無法實(shí)現(xiàn)預(yù)期的回報率。因此，由于有效監(jiān)控管理的力度不足，企業(yè)庫存成本過高，占用了較多的流動資金，導(dǎo)致企業(yè)周轉(zhuǎn)非常緩慢。

二、強(qiáng)化企業(yè)對集團(tuán)資金進(jìn)行管理與控制的策略分析

（一）采用多種監(jiān)督方式共同監(jiān)督。首先，可以采用會計委派制，采用有效的監(jiān)督機(jī)制，監(jiān)督下屬單位的重大財務(wù)事項(xiàng)，確保會計信息的真實(shí)性，并嚴(yán)防集團(tuán)資產(chǎn)的流失。其次，要加強(qiáng)內(nèi)部審計，注重事前的預(yù)防和事中進(jìn)行的控制，并確保內(nèi)審工作的權(quán)威性，不斷完善企業(yè)內(nèi)審制度的建設(shè)。同時還要使全體成員企業(yè)意識到內(nèi)審工作不只是對企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營情況進(jìn)行監(jiān)督，也是對成員企業(yè)貫徹經(jīng)營決策與執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行的監(jiān)督，因此要在管理審計工作中投入更多的精力，做好事前的預(yù)防與事中的控制，確保企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營活動都能有序的開展。（二）強(qiáng)化對資金的集中管理以規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。首先，要健全結(jié)算中心制度，對資金進(jìn)行集中管理。要對開戶與資金賬外循環(huán)進(jìn)行嚴(yán)格控制，確保對資金的集中管理。通過建立財務(wù)結(jié)算中心，集中管理內(nèi)部資金，并進(jìn)行有效的監(jiān)控與統(tǒng)一的調(diào)度。其次，還要對資金的流入和流出進(jìn)行嚴(yán)格的控制，確保企業(yè)的支付與償債能力。并且將管理理念滲入到資金流通的每一個環(huán)節(jié)，在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)中貫穿先進(jìn)流量管理的理念，并對企業(yè)的支付風(fēng)險和資產(chǎn)流動性風(fēng)險進(jìn)行高度的重視，嚴(yán)格管理各項(xiàng)交易事項(xiàng)的資金流入與流出。最后，對企業(yè)的資金實(shí)行全面預(yù)算管理。要建立預(yù)算編制和審批等控制體系，將預(yù)算的范圍由以往的經(jīng)營計劃拓展到投資和基建等多個領(lǐng)域，盡可能的提升全面預(yù)算管理的可行性[2]。進(jìn)行預(yù)算編制時，要逐級進(jìn)行編報和審批，在確定預(yù)算之后，即將其作為企業(yè)開展各項(xiàng)活動的依據(jù)，非特殊情況不得更改。（三）利用計算機(jī)對資金進(jìn)行管理與控制。首先，企業(yè)在應(yīng)用計算機(jī)進(jìn)行財務(wù)管理時，需要以資金管理作為中心。資金信息也是支持管理人員決策的前提，需要應(yīng)用計算機(jī)技術(shù)，通過財務(wù)軟件進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制。推廣財務(wù)管理軟件并不是推廣其本身，更重要的是一種管理的理念和科學(xué)。其次，要從薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行突破，構(gòu)建以資金管理為核心的管理系統(tǒng)。現(xiàn)階段，我國很多企業(yè)在進(jìn)行資金管理時，存在時效差，缺乏信息真實(shí)性等多個方面的問題。通過應(yīng)用計算機(jī)與財務(wù)軟件進(jìn)行管理，能夠更加科學(xué)的處理大量的會計數(shù)據(jù)，提高工作的效率，也是一種非常有效的監(jiān)督方式，通過借助計算機(jī)軟件，也極大的節(jié)省了人力，有效的解決了原有處理財務(wù)資金方式的諸多弊端。最后，還要促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)與財務(wù)一體化的形成。實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)管理的結(jié)合是財務(wù)管理的最高層次，也就是一體化的要求。企業(yè)需要根據(jù)實(shí)際情況，開發(fā)出通用的財務(wù)管理軟件，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的共享，確保企業(yè)的各項(xiàng)工作都能實(shí)現(xiàn)規(guī)范化操作。

三、結(jié)語

目前，我國大型集團(tuán)的數(shù)量越來越多，也衍生出了很多新的問題。其中，資金管理是最為突出和緊要的問題，必須要采用科學(xué)的方式對其進(jìn)行處理，才能確保集團(tuán)及其下屬成員企業(yè)都能實(shí)現(xiàn)較好的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]任楠,黃嵐.對企業(yè)集團(tuán)資金管理問題的思考[J].吉林工商學(xué)院學(xué)報,2006(2):49-50.

第5篇：企業(yè)資金問題范文

摘要：資金管理是保證資金充足與流通順暢的重要手段，是企業(yè)發(fā)展、壯大的重要保障，我國企業(yè)目前在資金管理中存在著企業(yè)資金管理意識淡薄、企業(yè)資金管理手段落后、管理人員業(yè)務(wù)水平不高、缺乏資金管理的內(nèi)部體制等問題，制約了企業(yè)的健康發(fā)展，所以要采取有針對性的措施，來加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，切實(shí)提高資金管理水平。

關(guān)鍵詞 ：企業(yè)資金管理；存在問題；對策

資金充足并且流通順暢是企業(yè)生存、發(fā)展的重要保障，資金管理則是保證資金充足與流通順暢的重要手段。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入，市場競爭日益殘酷，企業(yè)的發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)也日趨嚴(yán)峻，但大部分企業(yè)注重內(nèi)部管理的加強(qiáng)，著重提高產(chǎn)品的質(zhì)量，對企業(yè)的資金管理的重視程度不夠，使資金管理存在著很多問題，影響了企業(yè)的發(fā)展速度，失去了搶占市場的先機(jī)。因此加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，對提高企業(yè)的市場競爭力，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展，有著重要的意義。

一、企業(yè)資金管理概述

資金管理是對企業(yè)資金來源和資金使用進(jìn)行計劃、控制、監(jiān)督、考核等項(xiàng)工作的總稱。資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的中心環(huán)節(jié)，實(shí)施資金管理就是要針對企業(yè)的實(shí)際情況，對企業(yè)的資金進(jìn)行統(tǒng)籌，根據(jù)具體問題對企業(yè)資金流量、流向進(jìn)行及時的調(diào)節(jié)，確保企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，為企業(yè)創(chuàng)造利益。資金管理的主要內(nèi)容是投資決策與計劃，建立資金使用和分管的責(zé)任制，檢查和監(jiān)督資金的使用情況，考核資金的利用效果。

二、資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要性

加強(qiáng)資金管理能夠保障企業(yè)的生存、發(fā)展與壯大；加強(qiáng)企業(yè)的資金管理可以解決企業(yè)發(fā)展中面臨的資金不足的問題；加強(qiáng)資金管理有利于企業(yè)整合資源；加強(qiáng)資金管理可以規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為，擴(kuò)大企業(yè)的資金規(guī)模，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。資金管理是價值鏈上的核心環(huán)節(jié)，資金管理的好壞直接關(guān)系到企業(yè)發(fā)展的成敗。

三、企業(yè)資金管理中存在的問題

1.企業(yè)資金管理意識淡薄

隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷完善，企業(yè)的經(jīng)營決策者對企業(yè)的資金管理重視程度有了很大的提高，但仍有部分企業(yè)的管理層沒有形成良好的企業(yè)資金管理的意識，對企業(yè)資金管理的知識了解不夠，概念模糊，缺乏成本控制理念，使企業(yè)的資金使用缺少科學(xué)性、合理性和系統(tǒng)性。有極少數(shù)的企業(yè)經(jīng)營者認(rèn)為“錢是自己賺的，想怎么花就怎么花”，有的甚至觸犯了法律法規(guī)，致使企業(yè)資金使用效率低下，存在著很大的安全隱患。

2.企業(yè)資金管理手段落后

隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，逐步形成了一些集團(tuán)企業(yè)，傳統(tǒng)的資金管理手段已難以滿足這些大型企業(yè)的發(fā)展需求，特別是在信息化技術(shù)飛速發(fā)展的今天，過于單一的資金管理手段影響企業(yè)的資金利用率，降低了企業(yè)各項(xiàng)投資的效益，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的的發(fā)展。特別是對于大型的集團(tuán)企業(yè)，由于下屬公司較多，因資金管理的不科學(xué)，致使資金管理混亂，企業(yè)的投資資金與收取資金都難以及時到位，當(dāng)個別下屬企業(yè)出現(xiàn)資金不足時，企業(yè)資金不能及時調(diào)節(jié)，無法及時給予資金幫助，致使這部分企業(yè)只能通過貸款來周轉(zhuǎn)，變相的增加企業(yè)的財務(wù)成本。一個企業(yè)資金管理直接關(guān)系到整個企業(yè)各個方面的協(xié)調(diào)發(fā)展，所以如何采用切實(shí)有效的措施來加強(qiáng)企業(yè)的資金管理是非常重要的。

3.企業(yè)資金管理人員業(yè)務(wù)水平不高

企業(yè)在提升自身競爭力的過程中過多的注重了技術(shù)人才的引進(jìn)與培養(yǎng)，但對資金管理人才的培養(yǎng)不夠重視，部分企業(yè)對財務(wù)人員的聘用有“任人唯親”現(xiàn)象，企業(yè)的資金管理人員的數(shù)量不夠，素質(zhì)不高，致使企業(yè)內(nèi)部的會計結(jié)構(gòu)失衡。資金管理人員只是應(yīng)付性處理日常事務(wù)，無法學(xué)習(xí)專業(yè)知識及管理理論，不能根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況對企業(yè)資金的需求量進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測，在企業(yè)的籌資過程中，不能及時做出合理的選擇。甚至有個別的資金管理人員缺乏職業(yè)道德及法律意識，使企業(yè)的資金管理面臨嚴(yán)重的問題，影響了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動。

4.缺乏資金管理的內(nèi)部體制

完善的現(xiàn)代企業(yè)制度給企業(yè)資金的安全流動提供了重要的保障，但在企業(yè)資金管理的內(nèi)部體制建設(shè)方面仍存在著一些薄弱環(huán)節(jié)。主要體現(xiàn)在財務(wù)部門職責(zé)不明，缺乏監(jiān)督機(jī)制，一些企業(yè)中會計與出納職責(zé)分工不清，缺少有效的監(jiān)督機(jī)構(gòu)與制度，不能真正發(fā)揮其功效；庫存現(xiàn)金和銀行存款管理不規(guī)范；內(nèi)部審批制度不健全，存在著濫批人情款的現(xiàn)象，這些都對企業(yè)的資金管理造成了很大的困難。

5.企業(yè)資金管理信息不準(zhǔn)、不及時

資金管理對會計信息的要求很高，但由于企業(yè)各部門為了標(biāo)榜自己的成績，虛報業(yè)績、粉飾財務(wù)報表的現(xiàn)象屢有發(fā)生，這些虛假的信息，使資金管理信息失真，嚴(yán)重影響了企業(yè)經(jīng)營者的決策，這些虛假的財務(wù)信息還影響了政府部門的宏觀調(diào)控效果。

6.資金管理效率不高

企業(yè)的資金審批制度存在著很大的弊端，審批的流程繁雜，時間冗長，致使企業(yè)在遇到資金困難時得不到及時的解決，錯失投資的大好時機(jī)。

四、完善企業(yè)資金管理的相應(yīng)對策

1. 提高資金管理意識，重視資金管理人員的培養(yǎng)首先企業(yè)的經(jīng)營者要強(qiáng)化自身理論知識學(xué)習(xí)，真正的提高資金管理意識，重視企業(yè)資金管理人才的引進(jìn)與培養(yǎng)，打造一支技術(shù)先進(jìn)、素質(zhì)過硬的資金管理隊伍。其次要規(guī)范企業(yè)管理，完善企業(yè)部門的設(shè)定，制定科學(xué)的企業(yè)管理制度，形成良好的企業(yè)發(fā)展文化，為員工規(guī)劃合理的升職空間，創(chuàng)造有利于實(shí)現(xiàn)員工整個職業(yè)規(guī)劃的環(huán)境和機(jī)會，增強(qiáng)企業(yè)員工歸屬感。

2.完善資金管理內(nèi)部機(jī)制，提高資金使用效率

企業(yè)要建立一套完善的資金管理系統(tǒng)，使資金的籌集、使用、控制、監(jiān)督、考核等方面都有章可循、有法可依。特別要建立健全預(yù)算管理機(jī)制和財務(wù)結(jié)算中心制度，實(shí)施資金集中管理，積極開展內(nèi)部審計，建立健全內(nèi)部審計監(jiān)控制度，強(qiáng)化事前預(yù)防和事中控制，并要加強(qiáng)全過程的監(jiān)督，使企業(yè)資金管理的各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處，發(fā)揮出監(jiān)督的真正作用。

3.加強(qiáng)信息化建設(shè)，更新資金管理方法

要把現(xiàn)代化管理方法應(yīng)用到實(shí)際的管理過程中，特別是信息化管理技術(shù)的應(yīng)用，只有這樣才能進(jìn)一步的提高資金的使用效率，并保證資金的運(yùn)行安全。

總之，完善企業(yè)的資金管理，不僅是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的需要，更是企業(yè)本身發(fā)展的迫切需求，只有強(qiáng)化了企業(yè)的資金管理，進(jìn)一步完善企業(yè)財務(wù)管理體系，才能真正的提升企業(yè)的競爭力，為企業(yè)的長久、健康發(fā)展提供有力的保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉濤,張麗娟.我國企業(yè)集團(tuán)資金管理存在的問題及對策[J].湖南商學(xué)院學(xué),2011(02).

[2]肖勁輝.國有企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理體制的現(xiàn)狀分析及優(yōu)化芻議[J].中國證券期貨,2013(6).

第6篇：企業(yè)資金問題范文

關(guān)鍵詞：中小民營企業(yè)；資金管理；問題；對策

一、引言

現(xiàn)階段，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入了新時代，我國的中小民營企業(yè)面臨著企業(yè)內(nèi)部管理落后、資金需求大幅增長、外部國內(nèi)市場環(huán)境競爭激烈、國外市場紛紛搶占份額等各方面的壓力，急需提檔升級。在這種環(huán)境下，企業(yè)要想在市場中站穩(wěn)腳跟，必須有充足的資金作為保障。企業(yè)的資金是企業(yè)的生存的血液，而企業(yè)科學(xué)的資金管理則是讓企業(yè)的資金在企業(yè)通暢、有序、有效的周轉(zhuǎn)和循環(huán)，讓企業(yè)規(guī)避風(fēng)險，促進(jìn)企業(yè)在競爭中穩(wěn)步健康的發(fā)展壯大。

二、中小民營企業(yè)資金管理的重要性

每個企業(yè)的資金對企業(yè)來講都是重中之重，它是企業(yè)生存的血液，是企業(yè)的立命之本，也是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展、賴以生存關(guān)鍵。它存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)中，從企業(yè)的創(chuàng)建、人員的構(gòu)成、原料的購進(jìn)、生產(chǎn)的過程、經(jīng)營和銷售都離不開資金的供應(yīng)。資金管理則是對企業(yè)的資金進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)化的管理，在企業(yè)管理體系中處于核心地位。在企業(yè)發(fā)展過程中，很多中小民營企業(yè)由于資金管理不善或者資金鏈斷裂而導(dǎo)致企業(yè)倒閉，這種情況極為常見。所以，企業(yè)如何運(yùn)用資金管理來保障企業(yè)的優(yōu)質(zhì)經(jīng)營和發(fā)展，是擺在每個中小民營企業(yè)管理者面前的一個難題。

三、中小民營企業(yè)資金管理存在的問題

（一）管理者對資金管理不重視很多中小民營企業(yè)都是家族企業(yè)，大部分家族企業(yè)管理者的資金管理意識淡薄，認(rèn)為管理是企業(yè)管理者的事情，用不著專門對資金進(jìn)行管理，所以企業(yè)有錢時，不知如何規(guī)劃使用，沒有錢時就發(fā)愁，對資金管理認(rèn)識不足、思想僵化，不能運(yùn)用現(xiàn)代化的經(jīng)營理念和管理方法，缺乏資金管理概念，資金決策和資金計劃的主觀性和隨意性大。而且，企業(yè)管理者一味地追求利潤最大化，注重產(chǎn)量和銷量，輕管理，缺乏對企業(yè)資金的時間價值和風(fēng)險價值的考慮，更沒有制定相關(guān)的資金管理制度，就造成企業(yè)資金流轉(zhuǎn)速度太慢，實(shí)際占用資金量大或者是造成大量的資金閑置，資金使用成本居高不下。有的企業(yè)就算是制定了相關(guān)的資金管理制度，管理者并不重視，資金管理制度無法有效地運(yùn)行下去，因此這個制度也只能停留在表面，流于形式，最后成為虛置的空文。

（二）沒有科學(xué)的資金管理制度資金管理制度是針對企業(yè)籌集資金和使用資金而設(shè)計的一系列制度的總稱，它作用于企業(yè)運(yùn)營的每一個環(huán)節(jié)。資金管理是一項(xiàng)專業(yè)性比較強(qiáng)的管理工作，牽涉范圍廣泛，綜合程度高，資金管理制度的制定需要專業(yè)的人員制定并實(shí)行。要形成一套科學(xué)完善的資金管理制度需要通過上至管理者、下至每個基層工作人員共同配合和監(jiān)管，把每個崗位的信息和職能通過資金的運(yùn)轉(zhuǎn)來達(dá)到整個企業(yè)的良性循環(huán)，使企業(yè)的資源配置達(dá)到最優(yōu)化。但是在我國大多數(shù)中小民營企業(yè)都沒有建立科學(xué)的資金管理模式，有的企業(yè)就算建立了資金管理制度，也存在著不適應(yīng)本企業(yè)的實(shí)際情況而無法執(zhí)行下去的情況。由于缺少統(tǒng)一而科學(xué)的資金管理制度，各個業(yè)務(wù)部門各自為政，都按照自己部門的需要和要求來籌集和使用資金，各部門之間沒有形成相關(guān)聯(lián)的完整信息，無法統(tǒng)籌保持整個企業(yè)的資金流動順暢，這就會造成企業(yè)的資金成本上升、資源浪費(fèi)和資金使用效率低下，企業(yè)管理者也無法掌控企業(yè)的資金走向，進(jìn)而引發(fā)嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險。

（三）沒有專業(yè)的資金管理人員中小民營企業(yè)因其規(guī)模比較小，大部分的企業(yè)管理者只重視會計的核算而忽略對管理會計的應(yīng)用。很多企業(yè)的財務(wù)部門的職能都是單純的會計核算職能，沒有資金管理職能。會計核算只是對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記錄和核算，只是簡單的把企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做一下事后的加工、整理和報告。因此，在中小民營企業(yè)中管理者選擇會計人員時，認(rèn)為只要是懂點(diǎn)會計業(yè)務(wù)的人員就可以勝任會計工作，多數(shù)選用自家人做財務(wù)工作。這就造成了普遍的財務(wù)人員沒有專業(yè)的管理技能，企業(yè)也沒有組織針對資金管理進(jìn)行專業(yè)而深入的培訓(xùn)，所以很多企業(yè)的財務(wù)人員不能深入了解各個部門的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況、數(shù)據(jù)來源情況，更不能加以分析和籌劃，所以就造成了企業(yè)財務(wù)判斷不準(zhǔn)確，財務(wù)信息和實(shí)際信息不對稱，資金使用不能充分匹配。而少數(shù)企業(yè)雖然意識到了資金管理的重要性，但是沒有設(shè)立專業(yè)的資金管理人員，企業(yè)的資金管理只是片面而狹窄的管理，只注重對成本的控制和對生產(chǎn)的控制，而極少關(guān)注市場信息，對戰(zhàn)略決策、預(yù)算方面并沒有加以規(guī)劃，這就會造成企業(yè)和市場脫節(jié)，發(fā)展舉步維艱。

四、加強(qiáng)中小民營企業(yè)資金管理的建議

（一）加強(qiáng)資金管理意識首先，企業(yè)應(yīng)該將管理層作為核心，企業(yè)的管理層應(yīng)摒棄守舊的思想，通過學(xué)習(xí)各種法律法規(guī)，特別是對企業(yè)的現(xiàn)代化管理的學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識到資金管理企業(yè)中占有非常重要的位置，并且，在執(zhí)行本企業(yè)制定的資金管理制度時，以身作則，帶頭執(zhí)行，避免出現(xiàn)制定的制度流于形式的情況。企業(yè)管理層在明確資金管理重要意義的同時也要結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況、吸取借鑒其他優(yōu)秀企業(yè)的資金管理經(jīng)驗(yàn)創(chuàng)新本企業(yè)的資金管理方法，結(jié)合當(dāng)前先進(jìn)的信息技術(shù)，從而提升資金管理水平。其次，在加強(qiáng)企業(yè)管理層對資金管理重視的同時，也要強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部人員及部門的資金管理意識。企業(yè)管理層可以借用媒體宣傳、微信、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等各自方式對企業(yè)的各部門的員工和中層管理人員進(jìn)行全方位的加強(qiáng)資金管理意識，并各部門配合嚴(yán)格執(zhí)行管理層下達(dá)的資金管理制度，從而提高制度的執(zhí)行力，使資金管理的理念深入企業(yè)每一個員工的意識里。只有這樣才能使企業(yè)的資金管理從上到下形成統(tǒng)一的鏈條，才能保證資金在企業(yè)完善合理的運(yùn)用。

（二）完善資金管理制度企業(yè)要根據(jù)市場和本企業(yè)的自身情況并結(jié)合現(xiàn)代科學(xué)的方法制定適合本企業(yè)的資金管理制度。主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn):一是提升企業(yè)的資金使用效率。為了企業(yè)的資金能夠達(dá)到最大化的使用效率，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，制定科學(xué)合理的資金使用計劃，合理配置資金，統(tǒng)籌兼顧，根據(jù)輕重緩急穩(wěn)妥處理各項(xiàng)用款。在銷售環(huán)節(jié)對賒銷額度進(jìn)行調(diào)整，避免因賒銷資金數(shù)額過高而引起資金風(fēng)險。同時，每月對應(yīng)收賬款和個人借款進(jìn)行賬齡分析，對長期未收賬款建立相應(yīng)的獎懲措施，有效控制單位資金占用，防范經(jīng)營風(fēng)險。二是加強(qiáng)對企業(yè)資金資產(chǎn)的管控監(jiān)督。企業(yè)加強(qiáng)對資金管理的監(jiān)督，首先，應(yīng)當(dāng)提高對資金管理監(jiān)督工作的重視，注重事前、事中以及事后監(jiān)督，確保能夠及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金管理過程中出現(xiàn)的問題，把握最佳的解決時間。其次，要明確資金管理工作中各個崗位職責(zé)，避免出現(xiàn)一人身兼多職的情況。最后，將資金管理納入部門和個人的績效考核中，對資金使用、現(xiàn)金流量管理等進(jìn)行監(jiān)督考核。三是加強(qiáng)企業(yè)資金的預(yù)算管理。資金的預(yù)算管理是資金管理的核心內(nèi)容。資金的預(yù)算管理是由資金預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行跟蹤管理、監(jiān)督考核三部分組成：1.預(yù)算的編制是根據(jù)往年的執(zhí)行情況和本年度的預(yù)計會發(fā)生的情況相結(jié)合，制定適合本企業(yè)的資金使用計劃。2.預(yù)算的調(diào)整是在預(yù)算的執(zhí)行過程中，有可能外部的環(huán)境、政策法規(guī)或者內(nèi)部的經(jīng)營條件會發(fā)生變化，如國家政策的調(diào)整、業(yè)務(wù)量增加、業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)以及出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)時，就需要根據(jù)這些變化來調(diào)整原已做出的預(yù)算。并且在調(diào)整好以后繼續(xù)對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤并監(jiān)控執(zhí)行的程度。3.對資金的監(jiān)督考核是在已經(jīng)制定的預(yù)算基礎(chǔ)上，把各個部門對預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行測評和分析，并利用考核體系的相關(guān)數(shù)據(jù)對各個部門加以考評，從而達(dá)到資金考核的強(qiáng)化效果。四是構(gòu)建信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息資源共享。我國現(xiàn)在已經(jīng)進(jìn)入了信息化社會，人工智能、區(qū)塊鏈、云計算、大數(shù)據(jù)等新技術(shù)已經(jīng)慢慢滲透到各行各業(yè)，企業(yè)信息化管理現(xiàn)在是企業(yè)管理方式的發(fā)展方向，它是提升企業(yè)管理效率的重要手段。在現(xiàn)階段不斷變化的市場環(huán)境中，企業(yè)只能運(yùn)用信息化管理才能夠更快掌握信息并根據(jù)這些信息進(jìn)行決策，最終掌握市場的主動權(quán)。資金管控同樣依賴信息的及時掌握，企業(yè)需要通過信息技術(shù)來簡化復(fù)雜的財務(wù)預(yù)算，財務(wù)核算及資金管理制度的執(zhí)行情況，讓信息化建設(shè)滲入到預(yù)算、采購、生產(chǎn)、銷售等企業(yè)運(yùn)營全過程。企業(yè)管理者只有通過信息化系統(tǒng)才能全面而準(zhǔn)確地掌握整個企業(yè)的資金運(yùn)行情況，并利用信息共享，發(fā)揮內(nèi)部信息聯(lián)動性，將企業(yè)成本管理與資金控制相結(jié)合，解決企業(yè)存在的生產(chǎn)與資金管理相分離的問題。

（三）配置專業(yè)的資金管理人員對現(xiàn)代企業(yè)而言，資金管理工作人員是資金管理工作的主要實(shí)施者與資金管理制度的執(zhí)行者。資金管理人員的素質(zhì)水平的高低，會直接影響著企業(yè)資金管理工作效率以及相關(guān)制度的實(shí)施與執(zhí)行。因此，企業(yè)要配置專業(yè)的資金管理人員，并進(jìn)行定期或者不定期的專業(yè)化的培訓(xùn)。專業(yè)的資金管理人員要利用現(xiàn)代化的手段以企業(yè)的公司戰(zhàn)略目標(biāo)為核心，配合管理層從企業(yè)的融資、投資、運(yùn)營等角度全方位進(jìn)行分析和籌劃，制定資金管理制度，并執(zhí)行和監(jiān)督計劃的過程，已達(dá)到資金籌集和使用的效率最大化。

第7篇：企業(yè)資金問題范文

關(guān)鍵詞：供電企業(yè)；資金管理；問題；對策

一、資金管理在供電企業(yè)發(fā)展中的重要性

（一）資金管理有助于規(guī)范供電企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為

現(xiàn)代社會幾乎所有的領(lǐng)域都需要電能來作為依托，電能已經(jīng)成為現(xiàn)在社會的最主要的能量來源，在當(dāng)今社會，人們對電能的依賴越來越強(qiáng)，電能貫穿于方方面面，不論是企業(yè)的生產(chǎn)還是我們?nèi)粘５纳疃疾荒荛_電能。停電后企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備會無法運(yùn)轉(zhuǎn)，家中的家用電器會無法使用，由此可見，電能對人類十分的重要。供電企業(yè)屬于典型的資金密集型的企業(yè)，近些年來，隨著供電企業(yè)的投資規(guī)模的不斷地擴(kuò)張，資金的管理難度隨之加大，在經(jīng)營管理的活動中產(chǎn)生的資金的信息量也是越來越大，這便對資金的管理人員提出了更高的要求，供電企業(yè)的資金工作的特點(diǎn)在此情況下愈加明顯，便是繁多且雜亂，因此這項(xiàng)工作特別要求細(xì)致與繁雜。

（二）資金管理有助于供電企業(yè)資源的合理配置

供電企業(yè)的資金可以分為以下幾個大類：固定資產(chǎn)、流動資金、生產(chǎn)用資金、未使用資金、非生產(chǎn)類資金。在供電企業(yè)中，電力設(shè)備的價格都是十分昂貴的，且供電工程的投資規(guī)模都十分龐大，因此企業(yè)的資金活動會十分頻繁，因此資金管理會較為復(fù)雜且專業(yè)，涉及的方面較為廣泛：財務(wù)、采購、新增、決策、設(shè)備、工程、改造等等。有效的資金管理可以將供電企業(yè)的資產(chǎn)流失降到最低，并保障資金的安全，提高資金的利用率，降低財務(wù)的風(fēng)險，從而提高企業(yè)的綜合競爭實(shí)力，使企業(yè)的資源可以進(jìn)行更加合理的配置。因此做好其企業(yè)的資金管理是十分重要的。

二、供電企業(yè)資金管理存在的問題

（一）管理目標(biāo)不夠明確

就目前來看，許多供電企業(yè)在經(jīng)營管理的過程中都存在著重視生產(chǎn)，輕視管理的現(xiàn)象，有一些供電企業(yè)對于資金管理的認(rèn)識不夠全面，沒有形成正確的認(rèn)識，存在著資金管理嚴(yán)重的缺失情況，管理目標(biāo)的不明確，管理機(jī)制的不完善以及管理形式的不細(xì)致，這些都會導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金方面的問題，不該購置的進(jìn)行了重復(fù)的購置，而急需購置的則缺少資金進(jìn)行購置。并且在一些供電企業(yè)里，其資金的管理策略沒能充分的與企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行結(jié)合，資金管理的目標(biāo)設(shè)定的較為籠統(tǒng)甚至有些供電企業(yè)都沒有具體的資金的管理目標(biāo)，很大一部分的供電企業(yè)的資金管理目標(biāo)制定的都是不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，這就會導(dǎo)致在資金管理活動的開展過程中資金管理人員的盲目性，導(dǎo)致其有效性較低，從而不能達(dá)到預(yù)期的資金管理效果。

（二）缺乏資金管理意識

供電行業(yè)的整體轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為當(dāng)今社會一個必然的趨勢，電力市場化的發(fā)展形勢日益明顯，不可以進(jìn)行逆轉(zhuǎn)，只是，許多供電企業(yè)的經(jīng)營管理的思維還在之前的思路以及模式之中，缺乏對市場和資金管理的意識，并且管理的手段較為落后。就目前看，大多數(shù)的供電企業(yè)還是把精力主要集中在了技術(shù)的革新以及工程的建設(shè)之中，對于管理工作較為忽視，在供電企業(yè)內(nèi)部普遍存在的問題便是專業(yè)性的資金管理人才較為匱乏，這便導(dǎo)致其資金管理工作的質(zhì)量較差。供電企業(yè)的資金管理工作對專業(yè)性要求是非常高的，這便要求其管理人員的綜合素質(zhì)提出了更高的要求，管理人員的質(zhì)量會直接的對資金管理的質(zhì)量造成影響，因此需要專業(yè)的管理人員進(jìn)行資金管理，否則很難保障其管理的有效性。

（三）忽視風(fēng)險的管理

目前大多數(shù)的供電企業(yè)在資金管理的過程中比較在意對于現(xiàn)金流的管理，卻忽視了對于資金的風(fēng)險管理，最近這些年，我國電力市場發(fā)展迅猛，許多供電企業(yè)都在大規(guī)模的進(jìn)行投資或者進(jìn)行工程的擴(kuò)張建設(shè)，實(shí)際上這些項(xiàng)目的投資效果可能并沒有理想中的那么好，甚至有些項(xiàng)目會給公司帶來一定的損失，投資便會有風(fēng)險，投資策略上的失誤，資金活動的管控不嚴(yán)格，資金調(diào)度的失誤，籌資決策的不恰當(dāng)，這些都會影響到企業(yè)的財務(wù)狀況，使企業(yè)的財務(wù)狀況陷入危局之中，因此做好資金投資的風(fēng)險管理是非常重要的。只是目前還有很多的供電企業(yè)在資金的管理中不重視對于風(fēng)險的管理，因此加大了供電企業(yè)的資金配置和調(diào)度的風(fēng)險。

（四）缺少信息化的配合

傳統(tǒng)的資金管理方式的效率較低，有效性比較差，人工的作業(yè)強(qiáng)度較大，這便很容易導(dǎo)致在資金管理中出現(xiàn)問題，一旦企業(yè)的資金管理出現(xiàn)問題，企業(yè)的決策也會受到影響，從而給企業(yè)造成一定的影響。在二十一世紀(jì)，計算機(jī)信息技術(shù)的應(yīng)用使無紙化辦公，自動化辦公進(jìn)入企業(yè)之中，財務(wù)數(shù)據(jù)可以實(shí)時的進(jìn)行收集，然后自動化的進(jìn)行分析，計算，從而提高資金管理的質(zhì)量。但是在許多供電企業(yè)中目前并沒有采用計算機(jī)信息技術(shù)進(jìn)行資金管理，缺乏信息意識，因此其資金管理的效率較低。

三、完善供電企業(yè)資金管理的對策

（一）完善資金管理的模式

現(xiàn)在電力的主流的發(fā)展發(fā)向便是電力市場化，供電企業(yè)需要盡快地適應(yīng)新的市場的環(huán)境，將經(jīng)營管理的理念跟隨市場的發(fā)展進(jìn)行轉(zhuǎn)變，提高對資金管理工作的重視，盡快地將資金管理的模式進(jìn)行完善，將資金管理的目標(biāo)進(jìn)行明確，將資金的策略進(jìn)行確定，并且制定出相關(guān)的管理制度。建立管理制度是為了更加順暢的管理資金，使其為資金管理指明方向并提供依據(jù)，從而使管理過程更加流暢，更加協(xié)調(diào)與高效。

（二）培養(yǎng)管理形的人才

當(dāng)今社會是一個知識經(jīng)濟(jì)的時代，供電企業(yè)在儲備人才時，不能像之前一樣重點(diǎn)重視技術(shù)性的人才，也應(yīng)該對管理型人才的儲備進(jìn)行重視，供電企業(yè)現(xiàn)有管理人員的綜合素質(zhì)高低不齊，雖然這些人員有著豐富的經(jīng)驗(yàn)，但是其知識可能不夠系統(tǒng)化，不夠?qū)I(yè)化，所以需要加強(qiáng)對管理型人才的儲備，豐富企業(yè)的人才的架構(gòu)，對于現(xiàn)有的資金管理人員，企業(yè)應(yīng)該進(jìn)行定期培訓(xùn)工作的開展，并附帶考核機(jī)制，使現(xiàn)有人員一直不斷地隨著企業(yè)以及社會的發(fā)展而進(jìn)步，從而更好地進(jìn)行資金管理的工作。

（三）加強(qiáng)資金管理的風(fēng)險規(guī)避功能

一個企業(yè)在發(fā)展中最大的風(fēng)險便是財務(wù)上的風(fēng)險，資金在流動過程中的風(fēng)險直接的會影響到一個企業(yè)的命運(yùn)，因此，供電企業(yè)必須加強(qiáng)對資金管理中風(fēng)險的規(guī)避，建立規(guī)避機(jī)制，從而降低企業(yè)的資金風(fēng)險，供電企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范化的、全面的風(fēng)險管理的體系以及其運(yùn)行的機(jī)制，建立自己的資金預(yù)警機(jī)制，科學(xué)地進(jìn)行風(fēng)險管理的目標(biāo)以及策略的制定，在進(jìn)行資金投資時將影響資金活動的因素進(jìn)行分析，根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況，確定收益和風(fēng)險的比率，并針對性地進(jìn)行預(yù)防和處理，將風(fēng)險控制在企業(yè)所能接受的范圍之內(nèi)，從而避免一些不必要的損失。

（四）構(gòu)建信息化的管理平臺

在如今這個信息化時代，各行各業(yè)不能離開信息技術(shù)的發(fā)展，因此，資金管理也應(yīng)該進(jìn)行信息化的管理，結(jié)合企業(yè)的內(nèi)部發(fā)展情況，構(gòu)建信息化的資金管理平臺，使資金信息可以進(jìn)行精準(zhǔn)的對流，使資金信息更加準(zhǔn)確，同時降低資金的管理工作的強(qiáng)度，從而為資金決策提供更加準(zhǔn)確地依據(jù)，還可以使資金信息更加的有時效性，從而使企業(yè)對資金的把控的更加清晰。

四、結(jié)語

資金管理應(yīng)經(jīng)成為企業(yè)管理的一種趨勢，影響著一個企業(yè)的經(jīng)營以及發(fā)展，而如今供電的市場化已經(jīng)成為一種必然的趨勢，供電企業(yè)需要認(rèn)清當(dāng)前的市場以及行業(yè)的發(fā)展趨勢，提高企業(yè)對資金管理的重視，制定相對應(yīng)的管理政策，不斷地將內(nèi)部資金的管理體系進(jìn)行完善，確保企業(yè)的資金進(jìn)行安全有效的運(yùn)行，從而推動企業(yè)的發(fā)展。提升供電企業(yè)的資金管理水平是一項(xiàng)長期并且復(fù)雜的工程，因此需要加強(qiáng)對現(xiàn)有的資金管理制度進(jìn)行不斷地分析，同時結(jié)合現(xiàn)代最先進(jìn)的資金管理的理念，大力推進(jìn)供電企業(yè)的資金管理信息化的進(jìn)程，使供電企業(yè)的資金管理更上一層樓，從而推動供電企業(yè)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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第8篇：企業(yè)資金問題范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企業(yè) 資金管理 問題

一、引言

根據(jù)報道，2014年度福建省民營企業(yè)納稅百強(qiáng)中，房地產(chǎn)企業(yè)占據(jù)62個席位。以小見大，房地產(chǎn)行業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中非常重要的產(chǎn)業(yè)。房地產(chǎn)企業(yè)在擴(kuò)大內(nèi)需、改善民生中發(fā)揮著積極的作用，所以房地產(chǎn)企業(yè)的健康發(fā)展就有著其必要性。在實(shí)際的管理過程中，通過資金管理實(shí)現(xiàn)良好的現(xiàn)金流至關(guān)重要，是房地產(chǎn)企業(yè)正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)，以及提升房地產(chǎn)企業(yè)生存能力的關(guān)鍵要素。故此加強(qiáng)這一方面的理論研究就有著實(shí)質(zhì)性意義。

二、房地產(chǎn)企業(yè)資金管理及其主要特征體現(xiàn)

（一）房地產(chǎn)企業(yè)資金管理內(nèi)涵分析

對于資金的管理而言主要是企業(yè)的財務(wù)管理功能的細(xì)化以及延伸，也是在企業(yè)的整體管理過程中的核心所在。房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理則主要是將資金運(yùn)動作為特征規(guī)律的重要依據(jù)，然后結(jié)合國家的相關(guān)法律政策，進(jìn)行有效的組織企業(yè)資金運(yùn)動并能正確處理資金的關(guān)系，是對資金統(tǒng)一協(xié)調(diào)控制的過程以及動態(tài)化的管理。對房地產(chǎn)企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)主要是通過資金籌集以及資金使用和資金回流這幾個重要環(huán)節(jié)進(jìn)行的。

（二）房地產(chǎn)企業(yè)資金管理的特征體現(xiàn)

房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理主要是將資金的運(yùn)動特征作為重要的依據(jù)，其自身有著鮮明的發(fā)展特征，主要體現(xiàn)在房地產(chǎn)是資金密集型的行業(yè)，所以在資金的實(shí)際管理過程中就相對比較復(fù)雜化。房地產(chǎn)在開發(fā)流程方面相對比較繁復(fù)，要經(jīng)過諸多的階段，并在資金的投入量方面也是相對較大，財務(wù)關(guān)系相對復(fù)雜，這些都造成了資金的管理過程中存在著困難。

房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理特征還體現(xiàn)在項(xiàng)目周期長以及資金管理有著風(fēng)險性方面，并較容易受到國家政策法規(guī)的影響，由于房地產(chǎn)是推動城市化進(jìn)程當(dāng)中不可或缺的因素，所以國家針對房地產(chǎn)就結(jié)合實(shí)際的情況加以調(diào)控引導(dǎo)，在項(xiàng)目開發(fā)的諸多環(huán)節(jié)都要通過相關(guān)的部門加以審批，所以房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展不可避免國家的宏觀調(diào)控，在資金的管理上也會受到相關(guān)法規(guī)政策的影響。

三、房地產(chǎn)企業(yè)資金管理的問題及影響因素

（一）房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理問題分析

從當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理情況來看還存在諸多的問題。外部資金來源相對較不可控，信貸規(guī)模時松時緊不能平穩(wěn)滿足企業(yè)需求。資金沉淀相對比較嚴(yán)重，在建工程對資金占用久金額大，樓款監(jiān)管資金可能閑置不能及時利用。房地產(chǎn)資金的預(yù)算管理制度方面還沒有得到有效完善，缺少對企業(yè)在項(xiàng)目投資以及經(jīng)營等各環(huán)節(jié)的資金管理控制。資金結(jié)算管理模式方面相對比較落后，資金管理的意識相對比較淡薄，造成了只重視工程質(zhì)量的控制而忽視對資金的控制。對資金的管理方面缺乏科學(xué)合理性，從而就造成了資金的浪費(fèi)。除此之外還有資金的使用監(jiān)督在激勵機(jī)制層面較為缺乏等問題。

（二）房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理影響因素

對房地產(chǎn)企業(yè)資金管理產(chǎn)生影響的因素是多方面的。主要的外部影響因素有：宏觀經(jīng)濟(jì)、信貸政策、市場供求、稅收政策、地理位置等。主要的內(nèi)部影響因素有：管理體制、管理者經(jīng)驗(yàn)、開發(fā)周期、成本控制、償債能力、營銷能力和應(yīng)收賬款等。房地產(chǎn)企業(yè)通過對這些因素有效利用和優(yōu)化配置，對資金進(jìn)行一系列計劃、組織、管理及控制活動，實(shí)現(xiàn)正數(shù)的凈現(xiàn)金流量和最佳的資金使用成本。

四、房地產(chǎn)企業(yè)資金管理的優(yōu)化策略探究

第一，房地產(chǎn)企業(yè)資金籌集不能僅僅局限在自有資金，而要積極開拓外部融資渠道。比較銀行開發(fā)貸款、境外上市融資、合作開發(fā)、信托融資等多種渠道，探索最適合企業(yè)的道路。制定資金的預(yù)計需求計劃，在這一過程中對綜合性的因素充分考慮，尤其是國家的宏觀調(diào)控政策，并結(jié)合項(xiàng)目的開發(fā)計劃及市場信息，加以選擇融資渠道。實(shí)力雄厚的房地產(chǎn)企業(yè)，首選境外上市融資，可降低融資成本，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu);其次建議與外資銀行展開房地產(chǎn)項(xiàng)目融資合作，外資銀行契約精神強(qiáng)，開發(fā)貸款有保障。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)下行的態(tài)勢中，實(shí)行必要的融資策略，對預(yù)防樓市低迷資金短缺或擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營等，都能起到積極的作用。

第二，熟悉地方房管部門預(yù)售資金監(jiān)管政策，在遵照專款專用、全程監(jiān)管等原則的前提下，及時按規(guī)定用途申請售樓資金，避免售樓資金沉淀，最大程度地減少占用自有資金。從商品房預(yù)售階段開始，加速存貨的去化和應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)，營運(yùn)資金力爭通過申請監(jiān)管預(yù)售資金自給自足，不依賴股東資金投入。以福建省為例，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注工程主體封頂、工程單體驗(yàn)收和商品房竣工備案等三個關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，申請從監(jiān)管預(yù)售資金支取土地出讓金和項(xiàng)目凈利。至此，售樓資金基本落袋為安，公司管理層又可以籌謀下一階段的投資活動。

第三，應(yīng)強(qiáng)化房地產(chǎn)企業(yè)員工的資金管理意識，各級的領(lǐng)導(dǎo)也要能夠?qū)Y金管理的重要性充分認(rèn)識，并要能夠強(qiáng)化全員參與的成本管理意識，有預(yù)見性地對資金使用中的細(xì)節(jié)加以完善。比如商品房體量大需分期預(yù)售，那么相應(yīng)地工程方面也要貫徹執(zhí)行分期滾動開發(fā)的理念，以減少在建工程的資金成本占有量。比如制定差異化的商品房售價，那么就不能追求同樣的品質(zhì)，要有匹配的成本，避免設(shè)計師完美主義思想形成資金的浪費(fèi)。比如企業(yè)現(xiàn)金流充足有閑余資金，那么財務(wù)人員有責(zé)任提醒建議，可考慮開展保本理財或內(nèi)保外貸等業(yè)務(wù)，或直接歸還開發(fā)貸款等。通過定期監(jiān)控各項(xiàng)資金流動的狀況，及時地發(fā)現(xiàn)資金使用問題并及時地加以解決，從而促使各項(xiàng)目資金的投向以及使用都更加接近企業(yè)的整體利益。

第四，針對房地產(chǎn)企業(yè)資金使用的管理要能在資金的預(yù)算以及考核方面進(jìn)行強(qiáng)化。通過建立資金預(yù)算管理體系，制定土地投資、工程建設(shè)、銷售回款、財務(wù)融資、稅費(fèi)繳付等計劃，抓好現(xiàn)金流的長期規(guī)劃。聚焦重大現(xiàn)金收支的預(yù)測和計劃，合理控制單筆超百萬元支出的付款進(jìn)度，預(yù)防潛在的現(xiàn)金流短缺，及時開展融資安排或資金調(diào)度，追求現(xiàn)金流的平衡乃至盈余。另外通過專門的財務(wù)指標(biāo)建立評價考核制度，量化現(xiàn)金流預(yù)算管理目標(biāo)，落實(shí)預(yù)算責(zé)任單位，調(diào)動執(zhí)行者的積極性和創(chuàng)造性，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行力的分析及考核，有助于對企業(yè)的整體財務(wù)狀況以及未來的發(fā)展做出正確的判斷和決策。

第五，對資金管理風(fēng)險指標(biāo)的構(gòu)建及評估體系要充分重視。根據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)的實(shí)際情況選擇合適的營運(yùn)能力指標(biāo)、現(xiàn)金流指標(biāo)和償債能力指標(biāo)等設(shè)置參數(shù)和確定權(quán)重，跟蹤和識別經(jīng)營中的現(xiàn)金流風(fēng)險，計算評價指標(biāo)及時發(fā)出預(yù)警提示。如果屬于房地產(chǎn)企業(yè)自身影響資金管理的因素，如信用等級較低、管理體制不健全、成本控制力度不夠等薄弱環(huán)節(jié)，通過預(yù)警提示采取一定的應(yīng)對措施，這些因素造成的資金籌集、資金使用風(fēng)險是可以減少和規(guī)避的。另外還是要強(qiáng)調(diào)降低資金風(fēng)險必須加快售樓資金的回流，對房地產(chǎn)企業(yè)的資本周轉(zhuǎn)率進(jìn)行有效提升，制定能夠有效促進(jìn)企業(yè)資金回流的營銷方案，爭取早日的收回開發(fā)成本從而實(shí)現(xiàn)資金回流。

五、結(jié)束語

綜上所述，房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理要能緊密地和實(shí)際相結(jié)合，全面地考慮房地產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個階段，針對資金流轉(zhuǎn)中的資金籌集、資金使用和資金回流環(huán)節(jié)，系統(tǒng)化地制定相關(guān)的管理措施，積極有效地解決房地產(chǎn)企業(yè)資金管理問題，促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)長遠(yuǎn)平穩(wěn)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉澤芬.房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理模式與控制措施分析[J].經(jīng)營管理者，2014，（24）

[2]安尼.試論房地產(chǎn)企業(yè)資金管理存在的問題與對策[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2013，（05）

第9篇：企業(yè)資金問題范文

關(guān)鍵詞:煤炭；企業(yè)；資金；問題

一、煤炭企業(yè)資金管理存在的問題

(一)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者對資金管理重視程度不夠

煤炭行業(yè)在我國一直處于壟斷性地位，由于煤炭企業(yè)成立時間長、規(guī)模大、機(jī)構(gòu)龐雜，在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)的經(jīng)營管理還帶有一定的計劃經(jīng)濟(jì)時代的特點(diǎn)。在企業(yè)管理過程中，管理者傾向于安全生產(chǎn)的管理、產(chǎn)量的管理和財務(wù)報表利潤的實(shí)現(xiàn)，而在資金管理方面缺乏關(guān)注。在應(yīng)收賬款周期長、壞賬得不到及時處理、資金使用缺乏有效約束的情況下，極易出現(xiàn)資金缺口問題，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)無法進(jìn)行正常生產(chǎn)經(jīng)營。

(二)企業(yè)償債能力強(qiáng)，還貸壓力卻大

煤炭企業(yè)的成立壁壘較高，必須具備雄厚的資產(chǎn)才能持續(xù)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營。同時煤炭企業(yè)的壟斷性和產(chǎn)品的易耗性，也使得煤炭產(chǎn)品在銷量方面存在較大優(yōu)勢，從而企業(yè)具有較強(qiáng)的償債能力。但在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者更注重產(chǎn)銷量和利潤的情況下，為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，與外界進(jìn)行大量的投資及籌資。企業(yè)在財務(wù)管理方面缺乏科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)劃，防范債務(wù)違約風(fēng)險意識淡薄，資金大都用于償還即將到期的各項(xiàng)長短期貸款，現(xiàn)金流被貸款壓力所縛出現(xiàn)不足或斷裂的現(xiàn)象。隨著融資環(huán)境的惡化，當(dāng)前一些銀行信貸政策是“只維持存量放貸,新增貸款一律不批”,導(dǎo)致企業(yè)不得不尋求其他金融機(jī)構(gòu)的支持，甚至是“借新還舊”。

二、煤炭企業(yè)資金管理的相關(guān)建議

(一)對資金管理加大宣傳力度

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不樹立現(xiàn)金管理理念，一切完善現(xiàn)金管理的制度都是空談。企業(yè)財務(wù)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)對現(xiàn)金管理的重要性有充分地認(rèn)識，否則當(dāng)企業(yè)面臨著采購資金撥款不到位，員工工資難以準(zhǔn)時發(fā)放，企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金無法保障時，勢必會出現(xiàn)財務(wù)及人力資源管理人員出面對員工進(jìn)行安撫解釋，財務(wù)人員極力催促應(yīng)收賬款的回收，領(lǐng)導(dǎo)者出面向銀行進(jìn)行貸款等情況，影響了生產(chǎn)經(jīng)營的順利開展。因此，企業(yè)財務(wù)管理人員需加大宣傳力度，讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和相關(guān)管理人員對現(xiàn)金管理形成正確的認(rèn)識，在實(shí)際工作中開始注重和完善現(xiàn)金管理制度。

(二)強(qiáng)化資金預(yù)算管理，發(fā)揮預(yù)算約束力度

預(yù)算管理是企業(yè)資金管理的“管家”，貫穿于資金管理與監(jiān)控的始終。相關(guān)責(zé)任人應(yīng)綜合考慮市場變化和國家各項(xiàng)政策調(diào)整對企業(yè)經(jīng)營狀況的影響，完善預(yù)算管理的各個環(huán)節(jié)。與各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行良好的溝通，分解壓縮資金指標(biāo)；提前了解資金的使用情況，對可能超預(yù)算的情況及時進(jìn)行干預(yù)，嚴(yán)格控制每一筆資金的支出；強(qiáng)化預(yù)算的嚴(yán)肅性，嚴(yán)控?zé)o預(yù)算、超預(yù)算的事項(xiàng)發(fā)生。通過對各項(xiàng)指標(biāo)的日常調(diào)度與監(jiān)控分析,及時發(fā)現(xiàn)問題,采取解決措施。

(三)建立資金管理預(yù)警機(jī)制

企業(yè)應(yīng)當(dāng)以保證資金流正常運(yùn)轉(zhuǎn)為核心，加強(qiáng)資金分析,建立重大資金支出預(yù)警等風(fēng)險防控制度，努力降低資金風(fēng)險。財務(wù)部門根據(jù)企業(yè)日常資金使用額度，設(shè)置一條風(fēng)險預(yù)警“紅線”，在資金充足時留足保證金，以備不時之需。一旦發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)觸及“紅線”，財務(wù)部門應(yīng)立即向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層匯報，并按照相關(guān)預(yù)案及時采取措施，制定資金預(yù)警管理辦法，規(guī)范資金審批流程,加強(qiáng)財務(wù)支出審核,控制成本費(fèi)用。企業(yè)財務(wù)負(fù)責(zé)人及時進(jìn)行與金融機(jī)構(gòu)的籌資準(zhǔn)備，通過應(yīng)收賬款保理、承兌匯票貼現(xiàn)、貸款等一系列融資方式進(jìn)行資金籌集，增加貨幣資金回籠，確保企業(yè)資金鏈的安全。

三、結(jié)束語

綜上所述，煤炭企業(yè)的資金管理受企業(yè)粗放型管理模式的影響，資金流易出現(xiàn)異常情況，比如員工工資不能準(zhǔn)時發(fā)放、物資采購款不能及時給付等，這些問題影響了員工工作積極性，也影響了企業(yè)后續(xù)的經(jīng)營管理。針對企業(yè)資金管理出現(xiàn)的實(shí)際問題，本文提出了相應(yīng)的解決辦法，這些解決辦法需要企業(yè)管理者給予重視，并根據(jù)實(shí)際情況制定符合企業(yè)的資金管理制度和流程，在執(zhí)行過程中嚴(yán)格按照制度進(jìn)行，以確保煤炭企業(yè)的經(jīng)營管理的正常進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉海林.企業(yè)資金管理存在的問題及對策[J].中國林業(yè)經(jīng)濟(jì),2014

[2]陳巧楠.加強(qiáng)企業(yè)資金管理對策探討[J].科技創(chuàng)新與應(yīng)用,2012