公司銷售合同管理精選(九篇)

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第1篇：公司銷售合同管理范文

一、TX公司簡介

2010年8月正式注冊的TX公司，注冊資本額是1.8億元人民幣，根據(jù)業(yè)內(nèi)的世界通行最高標準T4建造，是我國目前唯一一間獲得T4認證的信息服務商。TX公司的經(jīng)營業(yè)務非常多樣化，具體包括銷售電腦硬件以及軟件、提供專業(yè)的網(wǎng)絡技術(shù)服務、提供系統(tǒng)集成與對接服務等。TX公司的結(jié)構(gòu)設置非常簡單，具體有：營銷部、資源部、客戶部以及財務部，各個部門的主要職能分別為：銷售公司的產(chǎn)品以及服務、管理系統(tǒng)集成以及軟件對接服務、處理客戶的咨詢與投訴等客戶服務、真實記錄會計信息與數(shù)據(jù)。TX公司具體的銷售業(yè)務整個過程為：營銷部負責與客戶接洽，并和客戶磋商合同細節(jié)，最終敲定產(chǎn)品的銷售價格，然后簽訂銷售合同，并將客戶的資料單獨建立檔案，上傳到管理系統(tǒng)之中；客戶部按照營銷部上傳的銷售合同向資源部發(fā)送訂單，并要求其根據(jù)訂單要求配置相應的產(chǎn)品；資源部按照訂單信息完成相應的資源配置；與此同時，財務部按照具體的合同信息開具發(fā)票并催繳銷售款。經(jīng)過筆者的實地調(diào)研，發(fā)現(xiàn)TX公司當前對銷售業(yè)務的內(nèi)控管理完全滿足內(nèi)控機制的要求，只不過對于應收賬款以及銷售合同的管理方面還存在一定的疏漏。下面，就以銷售合同的管理疏漏為出發(fā)點，探究應該如何做好內(nèi)控關鍵點的管理，進而提升內(nèi)控機制的有效性。

二、 TX公司銷售合同管理現(xiàn)狀

合同是交易雙方關于產(chǎn)品交易所有約定的法律表現(xiàn)形式，是規(guī)范企業(yè)交易行為的重要保證，而且一旦交易雙方發(fā)生了糾紛，那么合同就是解決糾紛的最佳法律依據(jù)。若企業(yè)沒能管理好銷售合同，那么不但會造成企業(yè)內(nèi)部管理的低效盲目，經(jīng)營活動風險的提高；還會令企業(yè)的應有權(quán)益得不到相應的保證。當前，TX公司在銷售部業(yè)務人員和客戶經(jīng)過平等協(xié)商之后，會仔細列明合同的交易條款，并簽訂正式的銷售合同，公司有統(tǒng)一的合同格式，一式六份，雙方各執(zhí)三份；其中，財務部保存一份、銷售部保存一份、客戶部保存一份。合同正式生效之后，交易雙方會根據(jù)具體的條款開展合同管理工作。下面是筆者對TX公司銷售合同管理情況進行的隨機調(diào)查結(jié)果：

（一）銷售合同管理現(xiàn)狀 有一個這樣的真實案例：TX公司將一處空置的機房出租給Y公司，雙方經(jīng)過磋商之后簽訂了租賃合同，合同約定：Y公司第1年承租TX公司空置機房的40%；第2年承租TX公司空置機房的80%；第3年承租TX公司空置機房的100%。合同約定的執(zhí)行日期是2011年6月1日。可是，實際上Y公司比合同約定的時間早了兩個月進駐，2011年4月1日就已經(jīng)將服務器挪到了TX公司的空置機房中。于是，TX公司要求Y公司進行合同條款修改，把合同時間改為2011年4月1日開始，之后兩年的順延時點都是4月1日。之后的合同修改工作，TX公司覺得既然Y公司已經(jīng)承認了提早入駐的事實，那么在修改的合同上蓋章是遲早的事，就沒有繼續(xù)跟蹤之后兩年的順延時點變化的修訂。于是，在結(jié)算租賃費用的時候，交易雙方就2012年以及2013年的順延時點存在分歧。但是因為TX公司并沒有Y公司蓋章的修改條款補充件，所以無法追討應有的權(quán)益，只能按照初始的合同，損失了兩個月的租金收入。

（二）導致銷售合同管理問題的原因分析 筆者在梳理TX公司整個銷售合同管理流程之后，發(fā)現(xiàn)導致管理問題的原因主要有：

（1）TX公司剛剛成立不久，因此還處在起步初期，為了擴大業(yè)務規(guī)模與占領市場份額，公司關注的是市場與銷售行為，公司上上下下都無形中秉承著“所有工作都是為了實現(xiàn)更好的銷售目標”這一經(jīng)營理念，相比起靜態(tài)的合同管理，公司更加重視的是銷售額的增長速度與幅度。

（2）公司將重要資源都集中投放到了營銷部，令其在公司中屬于很“大”的部門，全權(quán)負責銷售合同的全過程，因為需要注意與管理的環(huán)節(jié)太多，而且整個合同的簽訂過程有時需要很長時間，所以管理中難免存在疏漏。另外，營銷部具體進行銷售合同的管理時，不但是合同的簽訂人，還是合同的審核人，因此監(jiān)督機制完全處于空白狀態(tài)，導致了管理中的盲區(qū)。

（3）TX公司暫時還沒有完善的信息管理系統(tǒng)。當前，TX資源部是基于OSS系統(tǒng)配置各項產(chǎn)品與服務資源的；財務部則基于用友財務管理系統(tǒng)做賬；營銷部則基于CIM系統(tǒng)進行客戶以及合同的管理。很明顯，各個部門的系統(tǒng)之間缺乏有效的銜接機制，導致數(shù)據(jù)在部門之間的傳輸非常低效，從而缺乏相應的監(jiān)督管理輔助。

三、TX公司銷售合同管理改善建議

（一）理順銷售合同管理流程 通過筆者的調(diào)查分析，認為銷售合同并不是靜態(tài)的管理對象，應該將合同管理貫穿于產(chǎn)品銷售的全過程，具體流程如下：

（1）準備環(huán)節(jié)。具體可以拆解為：初步洽談交易事項達成銷售意向針對具體的交易價格、交貨方式、回款方式等磋商按照公司的統(tǒng)一合同模板，填充合同的詳細內(nèi)容合同進入審核階段。

（2）簽訂環(huán)節(jié)。按照上環(huán)節(jié)的磋商結(jié)果，交易雙方簽訂正式的銷售合同。

（3）履行環(huán)節(jié)。雙方蓋章合同即生效，生效以后交易雙方就需要按照合同的約定履行自己的義務。另外，公司還應該做好合同執(zhí)行的管理工作，并對合同執(zhí)行情況進行科學的評估。

（二）明確銷售合同管理過程中的風險 具體有：

（1）文本風險。如果公司設定的合同模板中有重要約定事項的疏漏或者措詞方面存在歧義，就很容易導致TX公司的正當權(quán)益受到損害；另外，如果TX公司未與交易對象簽訂銷售合同，同樣也有可能造成公司資產(chǎn)的損失；如果合同約定的事項違背了國家的法律，那么不但會導致TX公司受到主管部門的嚴厲處罰，造成經(jīng)濟損失，還會嚴重影響企業(yè)的聲譽，進而打擊企業(yè)的競爭力。

（2）審批風險。如果TX公司審批合同的過程不規(guī)范，存在越權(quán)審批的情況；或者公司未嚴格管理好合同印章，導致那些不符合公司管理要求的合同也同樣蓋上了印章；或者合同簽訂之后，隨意改動其中的條款；或者合同保管不善，導致信息外泄或者合同遺失等。

（3）執(zhí)行風險。合同的執(zhí)行過程中，同樣也有可能產(chǎn)生各種風險。不論是合同的履行還是合同的變更以及終止，都有可能導致 公司蒙受一定的經(jīng)濟損失，因此，一旦發(fā)生上述的情況， 公司必須積極采取應對措施，力爭將自身的損失降至最低。

（三）設計合理的銷售合同內(nèi)控機制 具體如下：

（1）TX公司應該在管理理念中加入“誠”“信”二字，具體怎樣做到，當前最需要做的就是設定合理的管理目標。企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)中，最高級別的就是董事會，董事會掌控著企業(yè)整體的發(fā)展方向與戰(zhàn)略，因此，關注的是長期發(fā)展，自然設定的管理目標也應該系統(tǒng)化、合理化、務實化，不能只看重眼前利益，聚焦于短期的經(jīng)營數(shù)據(jù)。 公司的管理層受到董事會的直接領導，并向董事會匯報管理工作，管理層具體的工作職責就是將董事會制定的公司發(fā)展目標分解為更加細致、更加具有針對性的分目標，讓這些目標不但能夠推動公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，還能把信用風險穩(wěn)定在可控水平之內(nèi)。另外，管理層需要謹慎做出承諾，一旦做出了承諾就必須盡量遵守，從而讓客戶對公司產(chǎn)生信任感；在公司內(nèi)部也要積極培養(yǎng)誠信為本的人文氛圍，借助常規(guī)的管理工作，向員工灌輸誠信經(jīng)營的企業(yè)經(jīng)營理念，并將風險防范意識牢牢植根于員工的腦海中。

（2）基于TX公司當前內(nèi)控體系，可以在管理銷售合同的過程中，重點關注以下方面：首先，TX公司提供的產(chǎn)品和服務與普通企業(yè)有很大區(qū)別，而且客戶群都是企業(yè)個體，銷售過程中必須明確約定服務的起始時點與時長，以及所需提供的相應資源，銷售合同必須雙方蓋章。合同簽訂好了之后，TX公司會按照合同的約定向客戶提供相應的服務，而且已經(jīng)提供的服務客戶必須簽字確認收到，并蓋上合同章，以表示TX公司已經(jīng)完成了合同約定的部分事項。其次，完善合同印章的管理。TX公司應該安排專門的部門負責管理印章，并將已經(jīng)得到審批蓋章的合同，歸檔分類管理；如果是金額巨大或者對公司發(fā)展影響深遠的合同，必須請交易對方的授權(quán)人到場當面簽訂蓋章，若是需要TX公司先蓋好章之后寄給交易的另一方，那么除了在合同指定的蓋章位置蓋章之外，還必須在合同的每頁之間蓋上騎縫章，以免出現(xiàn)對方私自修改條款的情況；如果雙方在談判之后，書面合同未能及時準備好，無法立刻簽訂的，必須在合同準備好的第一時間進行補簽；合同簽訂以后，公司應該安排客戶部管理好交易對方的資質(zhì)以及合同副本；財務部留存一份進行收款備案，合同的正本則交由營銷部存檔；TX公司需要對合同高度保密，嚴禁公司人員泄露任何合同中的信息，違者將追究其責任，必要時還應采取法律手段。再次，必須保證銷售合同文本的嚴謹性。TX公司應該安排專業(yè)人員進行合同文本的審閱，確認其中的價格、數(shù)量等信息不存在歧義，而且意思表述清楚。當前，TX公司暫時還沒有專門的法律人員，因此，需要聘請專業(yè)的律師到公司進行合同中約定的權(quán)利以及義務的確認；財務部則負責審閱付款相關的合同約定事項；客戶部則審閱售后服務條款。第四，明確不同級別管理人員的審批權(quán)限。因為TX公司的銷售行為都是發(fā)生在簽訂合同以后，所以其會按照客戶具體的訂單信息進行資源與服務的配置，因此在明確不同級別管理人員的審批權(quán)限時很難按照金額給定權(quán)限。這時候，筆者建議其可以把審批權(quán)限劃分為兩部分：即授信金額以及銷售實價。具體說明的話，如果合同約定的銷售實價低于公司報價的60%，或者授信金額高于50萬元人民幣，那么就需要營銷總監(jiān)親自進行審批；如果合同約定的銷售實價高于公司報價的60%，但低于公司報價的80%，或者授信金額在10萬元至50萬元人民幣之間，那么營銷經(jīng)理有權(quán)進行審批；如果合同約定的銷售實價高于公司報價的80%，或者授信金額低于10萬元人民幣，那么營銷人員有權(quán)進行審批。不過，這里需要注意的是，上面探討的審批權(quán)限完全是針對營銷部內(nèi)部來說的，合同必須還要經(jīng)過其它部門以及公司總經(jīng)理的最終審批。如果公司因為經(jīng)營的需要，要改變合同模板，那么一定要聘請專業(yè)法律人士進行審閱，確定沒有法律漏洞的情況下才可以正式使用。合同的審批過程涉及的部門很多，而且每個部門的審批都需要一段時間，因此，若是每個部門都拖拉一點的話，那么合同的履行肯定會受到嚴重的影響。筆者建議TX公司設定合同的審批責任時間，針對當前的業(yè)務特點，合同在每個部門的審批時間不可以超過3天，一旦超出了時間上限，營銷部可以進行提示，如果該部門仍然繼續(xù)拖延，那么就需要直接進入下面的審批環(huán)節(jié)，當然，未會簽部門在合同中的責任不會獲得豁免，公司默認其審批通過了合同的各項條款，若是將來合同的履行過程中出現(xiàn)了問題，那么未會簽部門同樣需要承擔相應的責任。第五，分離銷售合同管理中不同權(quán)限人員的崗位。為了提升銷售合同的管理效率，TX公司應該將審批、執(zhí)行、監(jiān)督的崗位分離開來，絕對不可以一人兼多職，這樣可以有效避免權(quán)力交叉而產(chǎn)生的瀆職以及舞弊行為，降低公司銷售合同管理過程中的風險。第六，完善合同違約處理機制。合同在履行的過程中，由于受到很多因素的綜合影響，因此，未必都能順利執(zhí)行到最后，出現(xiàn)變更或者違約的情況，有時也是正?，F(xiàn)象。針對這種情況，筆者認為，TX公司需要做好與當事人的協(xié)商工作，盡量爭取達成一致，從而將損失降至最低。至于具體的合同糾紛處理，則需要根據(jù)糾紛情況，進行相應的處理；如果雙方在履行合同的過程中有糾紛，那么可以按照合同的約定進行調(diào)節(jié)處理，若雙方能夠達成一致意見，則需要簽署糾紛調(diào)節(jié)備忘錄；若雙方?jīng)]能達成一致意見，則需要提交仲裁機構(gòu)仲裁或者提出訴訟。

（3）雖然TX公司各個部門都應用了信息化系統(tǒng)，但是由于系統(tǒng)之間沒有有效的銜接機制，導致銷售合同的審批以及管理工作變得更加繁瑣復雜，管理效率也非常低下。筆者認為，TX公司應該開發(fā)出高度集成的系統(tǒng)，或者實現(xiàn)不同系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)對接，從而提升公司內(nèi)部信息流通的速度。

第2篇：公司銷售合同管理范文

關鍵詞：經(jīng)濟合同；管理；規(guī)范

中圖分類號：F715.4 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）06-00-01

一、加強制度建設，規(guī)范合同管理

要做工作，制度先行，是合同管理工作的座右銘，也是企業(yè)合同管理工作能夠得到穩(wěn)步、協(xié)調(diào)發(fā)展的關鍵。因此，本人任職以來一直十分重視合同管理制度的建設，幾年來，先后制訂了《東灘煤礦經(jīng)濟合同管理暫行規(guī)定》、《東灘煤礦合同管理暫行規(guī)定實施細則》，規(guī)范了從合同管理機構(gòu)設置到合同審批、簽訂、履行、終止、歸檔等各項制度，進一步明確了礦屬各單位和部門在管理過程中的地位和作用。制度規(guī)定，簽訂經(jīng)濟合同必須有承辦部門、合同科、財務科參加；合同科對經(jīng)濟合同的全部條款綜合把關，承辦部門對經(jīng)濟合同的質(zhì)量、技術(shù)標準、履行等條款把關，財務部門對經(jīng)濟合同的結(jié)算方式等條款把關。在此基礎上本人又起草形成了統(tǒng)一的《東灘煤礦經(jīng)濟合同管理規(guī)定》。結(jié)合工作實踐，本人又根據(jù)不同種類的合同在立項、審批、簽訂、履行方面的具體情況制訂了專門的單項規(guī)定：先后形成了《建筑工程合同管理規(guī)定》、《修繕修理合同管理規(guī)定》、《購銷合同管理規(guī)定》等單項制度；根據(jù)煤炭銷售的實際情況，本人又對《煤炭銷售合同管理暫行辦法》重新進行了修訂，修訂后的《煤炭銷售合同管理辦法》對煤質(zhì)科、合同科、財務科在管理中的職責，合同相關方的資格，銷售人員具備的條件，合同審批與簽訂都作了明確規(guī)定，為煤炭銷售合同的簽訂提供了法律基礎；為支持企業(yè)環(huán)境貫標工作，在本人指導下，合同科制訂了符合單位實際情況的環(huán)境保護制度。

二、完善管理體系，加強管理監(jiān)督

1.縱向管理系統(tǒng)

縱向管理系統(tǒng)上有經(jīng)濟合同領導小組，中有經(jīng)濟合同管理科，下有兼職合同管理員組成。經(jīng)濟合同領導小組，是企業(yè)經(jīng)濟合同管理的決策機構(gòu)，負責合同立項、審批，并指導檢查合同的簽訂和履行。合同管理科是經(jīng)濟合同管理的常設機構(gòu)，負責經(jīng)濟合同的日常管理工作。兼職合同管理員，是企業(yè)各主要單位和科室配備的專門辦理合同業(yè)務的聯(lián)絡人員，是聯(lián)系合同管理部門、業(yè)務科室的紐帶，在合同的簽訂和履行中起著重要的作用。

2.橫向監(jiān)督系統(tǒng)

橫向監(jiān)督系統(tǒng)有合同科、財務科、紀委、審計科等部門組成。簽訂經(jīng)濟合同必須有合同科和財務科參加；在工作中，根據(jù)合同的種類不同有不同的承辦部門和使用單位，會同上述部門共同參與合同的簽訂。對于數(shù)額大或社會影響較大的合同還應邀請審計、紀委等部門參加。合同科對經(jīng)濟合同的全部條款綜合把關，承辦部門對經(jīng)濟合同的質(zhì)量，技術(shù)標準，履行方式等條款把關，財務部門對經(jīng)濟合同的結(jié)算方式，付款方式等條款把關，審計、紀委檢查監(jiān)督合同的簽訂和履行。

縱向管理使得企業(yè)的經(jīng)營決策得以順利地貫徹實施，并能將實施過程中的信息及時反饋，既保證了決策的客觀性，又提高了工作效率。橫向管理則使合同會簽部門共同參與、互相監(jiān)督、協(xié)調(diào)一致、各負其責，形成了有效的監(jiān)督管理機制?？v向管理和橫向管理互相交織，相輔相成，既避免了個別單位權(quán)力過于集中和合同承辦過程中的推諉、扯皮現(xiàn)象，又保證了合同立項、審批、簽訂、履行、驗收、終止過程有條不紊、高效運作。

三、制定規(guī)范程序，提高工作效率

1.立項程序

礦屬各單位如需簽訂合同，均需以書面報告形式說明合同標的的基本情況及數(shù)量、價款等，上報礦分管領導，經(jīng)礦分管領導和經(jīng)濟合同領導小組審核研究，決定取舍，如認定項目合理，則由礦分管領導簽字簡要闡明礦合同管理小組的意見進入下一程序。合同標的列入集團公司批準的各項計劃的，以集團公司批準的各項計劃作為立項依據(jù)。

2.調(diào)研程序

項目經(jīng)經(jīng)濟合同領導小組審批同意后，對于金額較大、產(chǎn)品質(zhì)量和價格市場情況不明的，經(jīng)匯報請示礦分管領導同意后，由合同科招集有關部門本著“同等產(chǎn)品比質(zhì)量、同等質(zhì)量比價格、同等價格比信譽”的原則，對市場進行廣范調(diào)研，確定供應商。

3.審批程序

上述工作完成后，根據(jù)合同的性質(zhì)和礦領導的要求，填寫《經(jīng)濟合同審批表》，上報合同主管部門審查，無異議的，上報礦分管領導，明確簽署意見后，再返回合同主管部門，進入會簽程序。

4.會簽程序

合同科接到礦領導簽字同意的《經(jīng)濟合同簽訂審批表》后，便進入合同管理的中心程序。會簽合同由合同科召集承辦部門、財務科參加，與合同標的有利害關系的部門應合同科的要求也應參加，重大合同還應邀請礦審計部門、監(jiān)察部門或集團公司合同管理部門參加，上述部門密切合作，一致對外，對合同標的的數(shù)量、價款、技術(shù)標準、質(zhì)量要求、付款方式等逐一談判落實，與對方形成初步意見后，填寫《經(jīng)濟合同簽約單》，向礦領導匯報同意，合同部門蓋章后，合同生效。

5.驗收程序

合同簽定后，由承辦部門和對方根據(jù)合同所訂立的原則，具體協(xié)商履行合同，合同主管部門、財務部門、審計部門、上級主管部門可隨時監(jiān)督檢查、提出問題，承辦部門和對方應負責解釋，并及時解決解釋不了的問題，履行完畢后，由參加訂立合同的部門全面驗收，填寫《驗收單》，及時終止結(jié)算合同。

6.終止程序

合同規(guī)定的對方義務全面履行完畢，礦屬有關單位驗收合格后，對方持合同、驗收單等有關資料到合同科辦理終止手續(xù)，填寫經(jīng)濟合同終止報告單，到財務部門辦理結(jié)算手續(xù)，合同終止。

7.歸檔程序

第3篇：公司銷售合同管理范文

浙江省寧波市工商局認真宣傳貫徹《合同法》，使廣大企業(yè)和個體工商戶的合同法律意識不斷增強，不少經(jīng)濟主體懂得利用合同法律武器，維護自身的合法權(quán)益。該市工商局積極指導企業(yè)開展“守合同重信用”活動，以良好的信譽贏得市場。今年，該市已有15家工商企業(yè)被國家工商局授予全國“守合同重信用”單位；有25家工商企業(yè)，被浙江省工商局授予全省“AAA級守合同重信用”單位；有120家企業(yè)被寧波市工商局授予全市“AA級守合同重信用”單位。

為深入扎實地開展“守合同重信用”活動，這個局開展了企業(yè)合同管理情況檢查。從檢查的情況來看，全市企業(yè)經(jīng)濟合同管理有如下幾個特點：一是企業(yè)合同法律意識不斷增強。許多企業(yè)把學法、懂法、依法簽訂經(jīng)濟合同和運用法律武器保護自身的合法權(quán)益作為大事來抓，堵截了無效合同的簽訂，有效地避免了不必要的經(jīng)濟損失。二是企業(yè)合同管理制度不斷完善。企業(yè)善于運用科學的方法建立健全經(jīng)濟合同管理制度，積極采用法人代表把關，部門審查、分級處理的辦去，特別對一些重要合同，金額巨大的合同進行集體討論，克服了“盲目”、“混亂”的經(jīng)濟合同管理狀況，使企業(yè)合同管理的操作水平不斷提高。三是不少企業(yè)開始運用現(xiàn)代電子計算機技術(shù)，從商品的收購，銷售、出運到收款、存款等進行合同管理，從合同的確認、變更、履行，監(jiān)督統(tǒng)計和查詢，全部通過電子計算機進行操作，使自身的識假防騙能力有了進一步的提高。許多企業(yè)能根據(jù)市場經(jīng)濟發(fā)展中出現(xiàn)的一些欺詐行為，都能運用法律，加強自身合同管理。四是許多企業(yè)在經(jīng)營活動中恪守誠實守信原則，實踐體會，樹立信用是企業(yè)立足的根本，是企業(yè)發(fā)展的基石。例如，今年3月份，中化寧波進出口有限公司對歐洲出口一票化工產(chǎn)品，按簽訂的出口銷售合同及國內(nèi)當時該產(chǎn)品的市場行情預測，該票業(yè)務盈利10余萬元，因受美伊戰(zhàn)爭影響，國內(nèi)化工原料市場價格猛漲，工廠因此提高收購價格5%，這不僅使該公司無利可圖，甚至還要微虧，但該公司后來遵循“一諾千金”的價值取向，寧愿公司承擔經(jīng)濟損失也要堅持對外履約，以維護企業(yè)的信譽。2002年9月，該公司通過了國家藥品監(jiān)督管理局的GSP認證，成為全國外貿(mào)企業(yè)中首家通過GSP認證企業(yè)。2002年該公司銷售總額1.96億美元，實現(xiàn)利稅總額1.38億元。今年上半年該公司克服了美伊戰(zhàn)爭和非典對外貿(mào)帶來的影響，1至5月實現(xiàn)銷售1.20億美元，預計全年將比去年增長30%。同時，寧波羅蒙集團股份有限公司也就是本著誠實守信的本色探索企業(yè)發(fā)展道路，對每一位客戶做到守合同重信用，終于創(chuàng)出了屬于自己的品牌。近年來，該公司的經(jīng)濟效益以40%的遞增率迅速擴張，主導產(chǎn)品“羅蒙”西服歷年來市場綜合占有率位居全國第二，自1988年以來連續(xù)14年被中國質(zhì)量檢驗檢測總局評為“質(zhì)量第一”，中國“首屆十大名牌西服”，在全國重點服裝行業(yè)“雙百強”中樹立了良好的口碑。2002年該公司銷售總額突破16億元，創(chuàng)利稅2.4億元，外貿(mào)出貨值達5000萬美元。

（作者單位：浙江省寧波市工商局）

第4篇：公司銷售合同管理范文

關鍵詞：ERP；硬件；軟件；管理平臺

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.03.175

1 前言

ERP（Enterprise Resource Planning 企業(yè)資源計劃）是一個對企業(yè)的多種資源進行規(guī)劃的管理信息系統(tǒng)和操作平臺，它以財務管理為核心，使企業(yè)的物流、業(yè)務流、資金流和信息流相集成，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、多路徑查詢，使企業(yè)的人、財、物、產(chǎn)、供、銷等在內(nèi)的資源得到較為充分的調(diào)配和平衡，為企業(yè)計劃、組織、領導、控制、創(chuàng)新等管理職能的發(fā)揮提供全方位、系統(tǒng)化的服務。

張鋼為提高企業(yè)管理效率，均衡配置企業(yè)資源，優(yōu)化企業(yè)銷售、財務、營銷等體系業(yè)務流程，提升企業(yè)的管理水平，在企業(yè)內(nèi)部開展ERP項目管理。通過全面建設ERP系統(tǒng)，企業(yè)實現(xiàn)了人財物產(chǎn)供銷的全面業(yè)務財務集成，同時利用標準化和定制化的軟件平臺將計劃、決策和資源進行整合，使企業(yè)經(jīng)營中的風險在系統(tǒng)化、網(wǎng)絡化的信息化手段下得到有力的規(guī)避和管控。使銷售管理流程更規(guī)范、管理更精細、運作更透明。提高企業(yè)市場競爭力，為企業(yè)的迅速、健康的發(fā)展提供強有力的支持。

2 硬件方面設計

根據(jù)集團公司ERP建設的實際需求和未來發(fā)展要求，企業(yè)的ERP平臺軟件選擇 ORACLE ERP R12，采用最新成熟版本R12.1.3。

2.1 ERP系統(tǒng)支持的服務器架構(gòu)

（1）ERP系統(tǒng)服務器架構(gòu)。ERP系統(tǒng)服務器架構(gòu)推薦選用高可用性架構(gòu)。應用層：應用服務器推薦采用多節(jié)點負載均衡的模式架構(gòu)。

數(shù)據(jù)庫層：數(shù)據(jù)庫服務器推薦采用RAC方式。

（2）合并報表系統(tǒng)服務器架構(gòu)。采用相對簡單的多節(jié)點服務器架構(gòu)，即單一應用服務器和單一數(shù)據(jù)庫服務器?？稍贓RP應用服務器中劃出分區(qū)，作為兩個系統(tǒng)的備份系統(tǒng)，一旦主系統(tǒng)故障，可調(diào)整備份資源，進行冷切換。

（3）業(yè)務分析系統(tǒng)服務器架構(gòu)。采用相對簡單的多節(jié)點服務器架構(gòu)，即單一應用服務器和單一數(shù)據(jù)庫服務器。

2.2 ERP硬件系統(tǒng)配置參數(shù)

集團公司的ERP系統(tǒng)（正式系統(tǒng)）硬件設計要考慮未來3-5年的增長，按照總用戶數(shù)3000-3500個左右，并發(fā)用戶600-700個左右進行評估。

（1）服務器CPU 配置。應用服務器CPU負荷計算：目前CPU計算能力不斷提高，而軟件也在不斷地升級換代，以Oracle的推薦標準以及實際經(jīng)驗，基本上每核CPU支持30-50個活動前臺用戶（Form， Web Page）。

（2）服務器內(nèi)存配置。由于ERP系統(tǒng)是I/O密集型系統(tǒng)，存儲I/O常常會成為性能瓶頸，而內(nèi)存用做數(shù)據(jù)緩存是緩解存儲I/O的有效手段。因此，通常配置更多的內(nèi)存，以提高用于數(shù)據(jù)緩存的內(nèi)存量。在實際應用中，一般以每核CPU配置4G內(nèi)存為依據(jù)，進行部署。

（3）存儲配置。從數(shù)據(jù)安全的角度出發(fā)，應選用RAID設備；數(shù)據(jù)庫的應用都是I/O密集型的應用，存儲設備的速度直接影響應用的響應速度，因此，應盡可能選用高速的RAID設備。

為提高正式系統(tǒng)的安全與讀寫性能，正式系統(tǒng)存儲采用RAID1+0方式；為降低費用，測試與開發(fā)系統(tǒng)采用RAID5方式。

（4）網(wǎng)絡帶寬。ORACLE應用系統(tǒng)提供兩種形式的應用服務：員工自助服務應用和專業(yè)工作服務。員工自助服務應用提供的是標準的HTML頁面應用，每個并發(fā)應用用戶需求的網(wǎng)絡帶寬大約是4K Byte；專業(yè)工作服務應用提供的是表單（Form）形式的Java應用，每個并發(fā)應用用戶的帶寬需求大約是8K Byte。

3 軟件方面設計

ERP系統(tǒng)下可以通過使用標準功能和客戶化開發(fā)實現(xiàn)對業(yè)務財務風險的有效管控。通過系統(tǒng)用戶的職責劃分，明確各部門崗位人員的權(quán)責利，實現(xiàn)操作及數(shù)據(jù)訪問權(quán)限的控制；通過系統(tǒng)使多部門、多業(yè)務的數(shù)據(jù)共享成為可能，實現(xiàn)了銷售業(yè)務數(shù)據(jù)在各個環(huán)節(jié)的合理共享，方便數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控；結(jié)合企業(yè)的實際組織架構(gòu)和業(yè)務現(xiàn)狀，在經(jīng)過梳理，整合后，系統(tǒng)設計建立了9大業(yè)務平臺。如圖1所示。

3.1 ERP系統(tǒng)銷售業(yè)務管理方案設計目標

（1）規(guī)范業(yè)務運行流程

（2）數(shù)據(jù)更及時準確

（3）提高業(yè)務運行效率

（4）加強業(yè)務風險控制

所設計的銷售業(yè)務管理平臺，其職能覆蓋了從合同簽訂到發(fā)貨結(jié)算的全部流程，同時在產(chǎn)品編碼、質(zhì)量標準上依托主數(shù)據(jù)平成產(chǎn)銷業(yè)務的銜接和轉(zhuǎn)換。目前主營產(chǎn)品主要是面向庫存生產(chǎn)，根據(jù)市場需求和客戶的意向，由銷售部門計劃人員，制定每周的銷售計劃。生產(chǎn)部門再根據(jù)明細的銷售計劃進行生產(chǎn)排產(chǎn)。

3.2 銷售業(yè)務平臺風險控制措施

所設計的ERP銷售業(yè)務平臺通過系統(tǒng)工作流規(guī)范從銷售合同簽訂報到銷售結(jié)算的操作流程；明確在ERP系統(tǒng)中各部門、崗位的職責劃分；控制先收款后發(fā)貨的規(guī)范流程；完善銷售業(yè)務，對外倉發(fā)貨信息進行管控。整個平臺以先進的流程管理思想和符合企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的營銷理念為設計準則，使用Oracle數(shù)據(jù)庫、PLSQL編程語言和FORM表單開發(fā)工具實現(xiàn)了銷售合同、銷產(chǎn)計劃與發(fā)貨結(jié)算功能在ERP平臺下的深度融合以及無縫銜接。

3.3 銷售管理平臺設計

銷售業(yè)務執(zhí)行基于銷售四個管理平臺的設計，建立了銷售業(yè)務全流程系統(tǒng)實現(xiàn)方案。

3.3.1 銷售合同管理平臺的設計

（1）根據(jù)當前業(yè)務情況，當確認客戶提貨明細后，在ERP中創(chuàng)建銷售合同，錄入明細信息。

（2）根據(jù)銷售合同在業(yè)務環(huán)節(jié)的作用和實際合同操作分為：現(xiàn)貨合同、期貨合同、預合同。

（3）在合同管理平臺針對合同明細信息進行管理，包括：合同編碼、銷售員和銷售部門、銷售區(qū)域、到站信息、客戶名稱和編碼、客戶收貨地點、戶收單地點、產(chǎn)品類別和產(chǎn)品編碼、鋼種牌號、明細規(guī)格、具體數(shù)量和單價等信息。

（4）根據(jù)銷售價格的基礎信息維護，自動顯示銷售價格。

（5）流程核心節(jié)點為合同審批功能、合同生成訂單功能。

（6）在ERP系統(tǒng)內(nèi)錄入錄入框架合同，只錄入類別牌號等信息，在ERP系統(tǒng)內(nèi)進行審批。

3.3.2 銷售計劃管理平臺的設計

（1）業(yè)務現(xiàn)狀。根絕市場趨勢及客戶需求制定銷售計劃。銷售計劃制定過程中需要確認具體的牌號、規(guī)格、重量。

對于計劃的變更，由銷售部更改，調(diào)整后再提交至生產(chǎn)部門。

（2）核心需求。在ERP系統(tǒng)中管理銷售計劃，以銷售計劃推動MES排產(chǎn)。實現(xiàn)銷售計劃維護、變更審批等功能；

實現(xiàn)針對銷售計劃的匯總、統(tǒng)計、打印等功能，并且實現(xiàn)線上審批功能。

3.3.3 銷售出庫管理平臺的設計

（1）核心業(yè)務現(xiàn)狀。銷售發(fā)貨主要由開票科統(tǒng)一管理，發(fā)貨指令主要由銷售業(yè)務部門發(fā)起，進行發(fā)貨預報通知；遠程計量系統(tǒng)負責車輛的進廠出廠計量，出廠預報等職責。庫管員根據(jù)計量結(jié)果統(tǒng)計并上報銷售結(jié)算科，最終作為與財務結(jié)算的依據(jù)；銷售部門業(yè)務人員通過與財務確認發(fā)貨金額后，編制銷售訂單，遵循‘無款不發(fā)貨，有款不超發(fā)’原則；不同品種間換貨邏輯，在不超過合同總量的前提下，在合同協(xié)議范圍內(nèi)調(diào)整訂單量。

（2）ERP系統(tǒng)實現(xiàn)方案的設計。1）編制發(fā)貨通知單。銷售部門資源配置崗在銷售合同管理崗做完銷售合同后，根據(jù)交貨期和客戶要貨情況，并且參考現(xiàn)場庫存情況編制發(fā)貨通知單；2）特殊產(chǎn)品發(fā)貨業(yè)務對于部分不通過計量系統(tǒng)做出庫的物料（如液體、氣體等通過計表方式出庫），需要通過發(fā)運平臺直接觸發(fā)ERP的出庫；3）品種調(diào)換貨業(yè)務。當協(xié)議中簽訂多個品種時，發(fā)貨通知單根據(jù)每個品種數(shù)量進行發(fā)貨通知單創(chuàng)建，集成品種信息客戶信息等。當客戶與業(yè)務員協(xié)調(diào)需要在協(xié)議總量不超的前提下，業(yè)務員也同意品種間調(diào)換貨，那么通過在創(chuàng)建發(fā)貨通知單時某個品種可以超過此品種在合同上的數(shù)量，在這里數(shù)量校驗邏輯切換成發(fā)貨通知單不超過合同總量的驗證邏輯。

3.3.4 銷售結(jié)算管理平臺的設計

結(jié)算平臺主要功能就是結(jié)算單、結(jié)算補充單。銷售結(jié)算單是銷售業(yè)務中，銷售職能部門結(jié)算人員用于計算以及確認產(chǎn)品價格的系統(tǒng)單據(jù)；結(jié)算補充單主要實現(xiàn)根據(jù)承兌現(xiàn)匯等計算貼息額，通過補充結(jié)算的方式進行金額的分攤，另外也可以針對滿足批量優(yōu)惠條件的客戶進行補充結(jié)算，找補批量優(yōu)惠金額。結(jié)算定價是結(jié)算單核心功能，結(jié)算單可以實現(xiàn)結(jié)算價格的自動計算，手工調(diào)價以及價格審批功能。

（1）結(jié)算價計算分以下幾個方面：

1）出廠價業(yè)務；

2）鎖價業(yè)務（銷售合同相關參數(shù)）；

3）浮動加價；

（2）結(jié)算價格審批。最終結(jié)算價生成后，形成可提報的結(jié)算單，按照預置的審批流程，由結(jié)算單創(chuàng)建人員提交審批，審批通過的結(jié)算單才具有打印成實物的結(jié)算單據(jù)，具備結(jié)算效用。

（3）結(jié)算補差單基本信息。結(jié)算補差單使用頭行結(jié)構(gòu)進行設計。頭信息中包含補差結(jié)算補差編號、結(jié)算補差類型、部門、科室、期間（日期范圍）、創(chuàng)建人、審批人、創(chuàng)建時間、結(jié)算補差原因、狀態(tài)、備注說明等信息。行信息包含客戶、金額、狀態(tài)、結(jié)算補差原因、備注說明等信息。

4 效果分析

雖然至今為止本企業(yè)的ERP系統(tǒng)只實現(xiàn)了部分模塊，但是企業(yè)設計實施ERP項目的風險控制已獲得不錯的效果。其主要表現(xiàn)在：

（1）管理者思想觀念的轉(zhuǎn)變；

（2）改變企業(yè)的決策方式；

（3）提高企業(yè)的市場競爭力；

（4）精確管理；

（5）成本核算方式的改變；

（6）信息反饋及時準確；

5 結(jié)論

張鋼的ERP銷售管理平臺的實施，從硬件方面對ERP系統(tǒng)支持的服務器架構(gòu)、系統(tǒng)通用的硬件架構(gòu)、系統(tǒng)部署方案、ERP硬件系統(tǒng)配置參數(shù)進行了系統(tǒng)性總體設計；軟件方面從本企業(yè)ERP銷售業(yè)務管理系統(tǒng)的目標設計、銷售業(yè)務平臺的風險控制措施、銷售系統(tǒng)基礎數(shù)據(jù)的管理設計、銷售業(yè)務的四大管理平臺設計等方面進行了詳細介紹，對其中的銷售數(shù)據(jù)管理、銷售業(yè)務四大管理平臺的功能進行了詳細描述。從應用上來看ERP項目的實施是成功的。

參考文獻：

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[5]黃蠅麗，藍海林.ERP的實施與企業(yè)戰(zhàn)略的匹配[J].經(jīng)濟師，2005，（02）.

[6]郭文燕.EEP失敗原因探析與實施戰(zhàn)略[J].科技進步與對策，2003（07）.

第5篇：公司銷售合同管理范文

隨著我國房地產(chǎn)行業(yè)的不斷發(fā)展，社會資金不斷涌入，房地產(chǎn)行業(yè)競爭日益劇烈，如何加強企業(yè)內(nèi)部控制提升管理效率是每個企業(yè)做強做大的必經(jīng)之路。絕大多數(shù)企業(yè)收入、成本都是通過合同來約定，房地產(chǎn)企業(yè)合同種類繁多，尤其施工合同金額大、履約時間長。本文以房地產(chǎn)企業(yè)加大合同管理為研究對象，希望通過本文的研究為相關企業(yè)提供借鑒意義。

二、房地產(chǎn)企業(yè)合同管理過程中存在的問題

合同是企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務的反映，是經(jīng)濟業(yè)務起點到終點的規(guī)范和約束。合同管理是指對合同進行商榷、草擬、簽訂、履行、變更、解除等一系列行為進行跟蹤管理，是系統(tǒng)全程的動態(tài)管理過程。合同管理不僅僅關注合同的訂立內(nèi)容，還關注合同簽訂前的準備工作及合同簽訂后的履約管理。目前我國房地產(chǎn)企業(yè)合同管理大致存在下列問題。1.相關主體的資信審查匱乏。資信審查指的是，對房地產(chǎn)項目的審查包括承辦方的信用審核和資質(zhì)審核。房地產(chǎn)項目合同簽訂之前的擬定環(huán)節(jié)、相關主體的資質(zhì)和履約能力等等直接關系到盈利能力。房地產(chǎn)公司倘若在擬定合同前，忽視了對合作方的審核，很容易埋下合同風險，導致內(nèi)控管理機制失效，甚至影響房地產(chǎn)公司的正常經(jīng)營。因此，如何加大對合同主體的審核機制是房地產(chǎn)工作簽訂合同之前的重要內(nèi)容。例如某些“皮包公司”缺少施工資質(zhì)，也缺少固定的營運場地，“皮包公司”僅僅是通過利用某些大型施工企業(yè)騙得發(fā)包方對施工方的信任，倘若房地產(chǎn)企業(yè)忽視了對其的資質(zhì)審查，很容易影響其后續(xù)的盈利能力。2.合同文本內(nèi)容不細致嚴謹。合同是企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務經(jīng)濟行為的規(guī)范和約束，若合同條款內(nèi)容約定不清晰或存在漏洞，合同履行就可能存在多種選擇，各個利益主體處于自身經(jīng)濟利益的考慮選擇對自身最有利的履約方式，相關的糾紛矛盾也將隨之發(fā)生。3.合同重簽訂，輕執(zhí)行，違約風險加大。合同生效后，其合同主體便需承擔相應的責任和義務。房地產(chǎn)企業(yè)的施工合同、銷售合同等履約時間長達好幾年，部分企業(yè)在合同簽訂后對履約的條件、時間、違約條款等關鍵要素沒有持續(xù)跟蹤，導致出現(xiàn)未按合同履約或者違約現(xiàn)象。例如某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金支出的審批程序較為繁瑣，資金收支缺乏預算，后續(xù)的工程款無法按約支付，導致拖欠工程款、農(nóng)民工工資和延期竣工交房等問題，引起了嚴重的訴訟案件，拉低了該房地產(chǎn)企業(yè)的社會信譽，造成了無法挽回的經(jīng)濟損失。4.合同保管零散，缺乏系統(tǒng)管理。房地產(chǎn)企業(yè)合同種類繁多，根據(jù)合同標的物可分為采購合同、施工合同、勘察設計合同、廣告宣傳合同等、不動產(chǎn)銷售及租賃合同等。部分房地產(chǎn)企業(yè)的合同在各個部門各個經(jīng)辦人員手中零散保管，沒有系統(tǒng)保管管理，不能從既往的合同中分析總結(jié)收入成本的有效數(shù)據(jù)，甚至出現(xiàn)合同缺失導致合同履行缺乏依據(jù)的情況。

三、基于內(nèi)部控制下的房地產(chǎn)公司加強合同管理的措施

1.制定完善的合同管理制度。合同管理是指對合同進行商榷、草擬、簽訂、履行、變更、解除等一系列行為進行跟蹤管理，是系統(tǒng)全程的動態(tài)管理過程。房地產(chǎn)企業(yè)首先要參照企業(yè)內(nèi)部控制制度，結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展階段，制定職責明確、分工合理的合同管理制度。房地產(chǎn)企業(yè)需依據(jù)各個部門的職能，科學規(guī)劃合同商榷、草擬、審批、履約、保管等合同管理中各個環(huán)節(jié)的執(zhí)行部門，明確每個部門在合同管理過程中的職責，需要注意的一點是財務部門一定要對合同有前期介入或者審批，并由獨立部門（比如審計部或者風控部）對前面各個環(huán)節(jié)進行程序監(jiān)督或過程監(jiān)督，由此形成全面的系統(tǒng)的動態(tài)的合同管理，減少企業(yè)的合同風險。2.提高合同管理的法律理念。提高合同管理的法律意識主要包括法律意識的宣傳培養(yǎng)，也包括合同條款內(nèi)容中對法律法規(guī)的遵守和運用。一方面房地產(chǎn)企業(yè)可定期組織員工學習房地產(chǎn)法律法規(guī)，在日常合同管理環(huán)節(jié)中，培養(yǎng)員工法律和風險意識，提高員工的法律知識水平。另一方面，可以設置專門的法務部門或者外聘法律顧問，對重要或者一定金額以上的合同參與合同草擬或者對合同出具法律專業(yè)意見或建議，彌補具體業(yè)務部門在法律條文上的知識空白或欠缺。3.強化合同管理的監(jiān)督機制。強化合同管理監(jiān)督機制可從組織架構(gòu)和內(nèi)控措施入手，房地產(chǎn)企業(yè)可指定或者新增合同管理的監(jiān)管部門，合同監(jiān)管部門要定期或者不定期對進入供應商目錄庫的合作方資質(zhì)的審查、合同審批的程序、合同的執(zhí)行、合同的保管歸檔進行檢查，詳盡落實合同管理的內(nèi)容，及時發(fā)現(xiàn)合同管理中存在的問題，責令相關部門及責任人改正工作糾正偏差。4.提升合同管理的電子信息化水平。房地產(chǎn)企業(yè)合同繁多，有條件的企業(yè)要利用信息技術(shù)進行合同管理，比如委托開發(fā)或者購買專門的合同管理軟件，逐步實現(xiàn)合同管理的程序化和電子化。尚不具備條件的企業(yè)也應分類建立合同臺賬，比如施工合同臺賬、不動產(chǎn)銷售合同臺賬、不動產(chǎn)租賃合同臺賬、廣告宣傳合同臺賬等，對合同主體、標的、金額、付款方式、保證金、已收付款、最終結(jié)算價、是否履行完畢等關鍵因素進行登記，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的集成與匯總，提高合同管理效率。5.提高房地產(chǎn)企業(yè)的合同履約能力。房地產(chǎn)企業(yè)合同簽訂后，承辦部門便需積極開展合同的交底工作，交底工作是需將合同內(nèi)容細化至每個部門和員工，保證合同條款正確有效執(zhí)行，全方位樹立員工的合同管理意識。例如，合同履約部門需落實合同履行義務，在履約時需堅持安全性、謹慎性原則，加大對各類文件管理的同時，收管文件原件，并做好相關文件交接記錄，例如施工項目的簽證、設計等等，保管與之相關的資料，切實防范合同履約的法律風險。再如，財務管理部門加大對流動資金的管理力度、及時監(jiān)管價格波動趨勢、及時關注尾款結(jié)算、保證金收回等情況，提醒履約部門做好收尾工作，這些都可實現(xiàn)合同管理的“閉環(huán)管理”。再者，房地產(chǎn)企業(yè)在保證自身權(quán)益的同時，還需重視合同糾紛的索賠機制，在施工項目竣工驗收時，可由組成驗收隊伍小組，按照國家標準進行驗收，杜絕流于形式的驗收方式，加大對開發(fā)項目的質(zhì)量把控，減少日后客戶的投訴和索賠糾紛。最后，針對我國法律政策的變化，房地產(chǎn)企業(yè)需對此加以重視，樹立風險導向性合同管理理念，預防可能發(fā)生的法律風險，對其可能發(fā)生的違約問題盡快解決，并擬定解決方案，預防房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)濟損失。例如，當房地產(chǎn)企業(yè)履行抗辯權(quán)時，倘若由于房地產(chǎn)企業(yè)的原因引起的合同履約方面存在的問題，房地產(chǎn)企業(yè)需積極彌補合同，防止違約行為的發(fā)生。

四、結(jié)束語

綜上所述，隨著房地產(chǎn)企業(yè)風險管理意識的增強，合同管理也逐步成為其內(nèi)控管理的重要內(nèi)容，房地產(chǎn)企業(yè)需加大對合同的管理力度，實現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻

［1］劉哲.財務人員在房地產(chǎn)銷售企業(yè)合同管理中的作用［J］.中國市場，2018，（30）：156＋158.

第6篇：公司銷售合同管理范文

【關鍵詞】內(nèi)部控制 銷售業(yè)務

一、產(chǎn)品銷售業(yè)務內(nèi)部控制制度的目標

在設計銷售業(yè)務的內(nèi)部控制制度時，首先應該根據(jù)經(jīng)濟活動的內(nèi)容和管理要求，制定內(nèi)部控制目標，然后選擇相應的內(nèi)部控制要素，組成控制系統(tǒng)。一是建立銷售業(yè)務的授權(quán)批準、職務分離制度，維護產(chǎn)品的安全與完整;二是登記入賬的銷售業(yè)務確系已經(jīng)發(fā)貨給真實的顧客;三是登記入賬的銷售數(shù)量確系已經(jīng)銷售的數(shù)量，并已正確開具收款賬單并登記入賬;四是銷售業(yè)務的分類正確，正確、及時記入明細賬，并經(jīng)正確匯總。

二、產(chǎn)品銷售業(yè)務內(nèi)部控制具體控制流程

（1）銷售計劃。銷售計劃是指企業(yè)在進行銷售預測的基礎上，結(jié)合企業(yè)自身的生產(chǎn)能力，設定總體的銷售目標額及不同產(chǎn)品的銷售目標額，并且為了能實現(xiàn)該目標而設定的具體營銷方案和實施計劃。只有目標明確才能建立正確、嚴謹?shù)膬?nèi)控制度。

（2）接受顧客訂單及簽訂銷售合同。銷售合同一般由銷售部門與購貨單位簽訂，合同應載明本企業(yè)與購貨單位之間就產(chǎn)品銷售過程中的有關品種、質(zhì)量、數(shù)量、價格、交貨方式、交貨期限、付款方式、交貨地點、違約責任等方面達成一致意見，并以此作為規(guī)范銷售行為的直接依據(jù)。銷售合同的副本要送一份給財務會計部門。

（3）批準賒銷信用。賒銷標準是由信用部門根據(jù)管理當局的賒銷政策，以及每個顧客的已經(jīng)授權(quán)額度進行。信用部門在收到銷售單后，將銷售單與顧客已經(jīng)被授權(quán)的賒銷信用額度與至今尚欠的賬款余額加以比較。賒銷批準職能應與銷貨職能分離，以避免因盲目擴大銷售而使企業(yè)承受信用風險。

（4）開具銷售通知單。根據(jù)批準的顧客訂單或銷售合同開具預先編號銷售通知單，分別作為批準賒銷、審批發(fā)貨、記錄發(fā)貨數(shù)量以及開具銷售發(fā)票的授權(quán)依據(jù)。銷售通知單連續(xù)編號便于核對和清點，將銷售單按順序歸檔，再由其他人員定期檢查編號的連續(xù)性，可以防止重復開具單據(jù)或重復記賬。

（5）按銷售單裝運貨物。裝運部門只有在收到經(jīng)過批準的銷售單時才能發(fā)送貨物，在裝運前，必須核對提取商品內(nèi)容與銷售單一致。將按銷售單發(fā)運貨物與倉庫按銷售單供貨的職責分離，可以避免裝運部門未經(jīng)授權(quán)裝運貨物。裝運憑證是一式多聯(lián)、連續(xù)編號的提貨單，裝運憑證連續(xù)編號便于核對和清點，將發(fā)運憑證按順序歸檔，再由其他人員定期檢查編號的連續(xù)性，可以防止重復開具單據(jù)或重復記賬。

（6）銷售核算。在銷售核算中，應關注以下三個關鍵點的控制程序：一是記錄銷售發(fā)票人員與處理銷售人員應相互分離;二是非授權(quán)人員不能接觸銷售記錄;三是由復核人員獨立檢查銷售核算的正確性。

（7）辦理和記錄現(xiàn)金、銀行存款收入。轉(zhuǎn)賬結(jié)算的銷售業(yè)務，收款員應核實其通過銀行轉(zhuǎn)賬的款項是否已確實到賬;客戶拿來支票和匯票結(jié)算的，應按有關支票和匯票收受程序辦理;掛賬結(jié)算的，應審核其有無經(jīng)規(guī)定的程序批準或合同上有無此約定。出納員及時、如數(shù)將現(xiàn)金、支票和匯票送存銀行，會計及時登記賬簿。

（8）企業(yè)與客戶定期對賬。在定期核對中，應關注以下二個關鍵點的控制程序：一是企業(yè)應由獨立于現(xiàn)金出納、銷售人員及應收帳款記賬人員定期寄送對賬單;二是為保證該項控制的有效性，企業(yè)應指定獨立于現(xiàn)金出納、銷售人員及應收賬款記賬人員進行處理。

（9）售后服務。企業(yè)應當完善客戶服務制度，加強客戶服務和跟蹤，提升客戶滿意度和忠誠度，不斷改進產(chǎn)品質(zhì)量和服務水平。

（10）內(nèi)部核查程序。一是檢查銷售與收款業(yè)務相關崗位的設置情況，重點檢查是否存在銷售與收款業(yè)務不相容職務的混崗現(xiàn)象;二是檢查銷售與收款業(yè)務授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況;三是檢查銷售發(fā)票的連續(xù)性、計價和計算的正確性、及所附原始憑證的真實性。

三、銷售過程中產(chǎn)生的風險及應對措施

第一，庫存量風險。煤炭屬大宗產(chǎn)品，從生產(chǎn)到洗選加工直到銷售，有一定的生產(chǎn)周期。客觀要求一個合理的庫存量。庫存量的高低直接影響著銷售和流動資金的周轉(zhuǎn)，庫存量過大會影響煤炭質(zhì)量和加大成本支出（場地占用費、自然消耗）。制定合理的庫存量指標，確定庫存量最大風險預警線，是提高經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié)。

第二，價格風險。價格是市場營銷中一個非常重要的砝碼，它是買賣雙方拍板成交的制衡點。煤炭銷售價格同樣也是市場競爭的重要條件。在目前煤炭市場競爭無序的情況下，價格的管理是一項十分復雜的工作。

第三，應收帳款風險。企業(yè)時刻保持合理的的資金流是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的源泉。應收賬款的及時回收是每個企業(yè)在市場營銷過程中必須重點考慮的環(huán)節(jié)。制定應收帳款風險管理，確定最高應收帳款預警線，采取斷然措施，可使企業(yè)免受其害。

具體措施：

（1）建立營銷風險責任制。明確營銷風險責任是防范營銷風險的前提條件。只有企業(yè)市場營銷業(yè)務流程各個環(huán)節(jié)的工作人員都承擔并履行與本人工作相關的風險防范職責.營銷風險才能得到有效的防范和遏制。

（2）建立營銷風險審查制度。導致營銷風險發(fā)生的因素十分復雜，有時一般業(yè)務人員很難完全辨別清楚。因此。必須建立營銷風險審查制度.由專門機構(gòu)和人員對營銷活動中可能發(fā)生的風險進行審查把關。

（3）加強銷售合同質(zhì)量管理。企業(yè)應結(jié)合產(chǎn)品銷售及貨款清收情況.進行銷售合同管理與風險預測。通過組建規(guī)范的市場營銷管理體制、營銷制度，對用戶的資信進行管理、分析預測，將最大限度地規(guī)避營銷過程中的風險.提高企業(yè)在市場經(jīng)濟中的競爭能力。

參考文件：

[1]李心合.會計制度的信譽基礎[J].會計研究，2002.

第7篇：公司銷售合同管理范文

關鍵詞：銷售管理；C/S模式；數(shù)據(jù)庫；.NET技術(shù)

中圖分類號：TP393 文獻標識碼：A文章編號：1007-9599 (2011) 19-0000-01

Car Sales Management System Development Based on C/S Model

Yang Chen

(Tianjin Vocational College of Land Resources and Housing,Tianjin300270,China)

Abstract:In automotive sales management system enables the business part of a coordinated marketing,and simple,clear accounts.Inquiry by the accounts,the company can obtain in the shortest possible time sales information to develop appropriate decision-making.Therefore,the system is mainly based on actual demand,divide the system management,data management,information inquiry,sales management,contract management,statistics,customer relations,common tools eight modules,and use Visual Studio 2005 development tools and SQL Server 2005 database,using C/S mode to achieve the sales management,records and other aspects of automotive information to track data management services,largely to meet the needs of the automotive sales management.

Keywords:Sales Management;C/S mode;Database;.NET technology

一、引言

傳統(tǒng)的汽車銷售管理，基本上是耗費大量的人力物力來管理銷售的環(huán)節(jié)，不僅耗費企業(yè)資源，而且容易出錯[1]。記錄、修改相關的汽車銷售記錄很繁瑣，效率低下。隨著計算機技術(shù)的發(fā)展，為了提高工作的效率，節(jié)約成本，越來越多的企業(yè)，采用專門的銷售管理軟件來管理銷售[2-3]。。汽車銷售管理系統(tǒng)對汽車銷售公司來講意義重大。它不但能使各業(yè)務環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)一致，而且操作簡單，賬目清晰，通過賬目查詢，公司能在最短的時間內(nèi)獲得銷售信息，從而制訂相應的決策[4-5]。

二、J2EE概述

隨著Internet的迅速發(fā)展，Java語言以其完全面向?qū)ο蟮脑O計風格和良好的平臺無關性，已經(jīng)超越了語言本身的功能，成為了開發(fā)web應用的理想平臺。Java語言的主要特點是平臺無關性[6]：在一個操作系統(tǒng)下開發(fā)的Java對象可以不做修改的運行在另外一個操作系統(tǒng)上。Java虛擬機（Java Virtual Machine）封裝了各種底層操作系統(tǒng)在體系結(jié)構(gòu)和語義上的差異，在此基礎上為Java對象提供了一個統(tǒng)一的運行環(huán)境。因此，只要是100%純Java語言實現(xiàn)的對象可以被各種具有相應JVM的操作系統(tǒng)所支持。

J2EE平臺由一整套服務（Services）、應用程序接口（APIS）和協(xié)議構(gòu)成，它對開發(fā)基于Wbe的多層應用提供了功能支持，主要包括JDBC、JNDI、EBJ、RMI、JavaIDL/CORBA、JSP、JavaServlet、XML、JMS、JTA、JTS、JavaMail、JAF等13種技術(shù)，其中EBJ組件體系結(jié)構(gòu)是JZEE平臺的主干。一個J2EE應用的核心由一個或幾個EJB組件組成，這些EJB組件執(zhí)行這個應用的業(yè)務作業(yè)并封裝業(yè)務邏輯。J2EE平臺的其他部分，例如JSP，是對EJB體系結(jié)構(gòu)的補充以提供呈現(xiàn)邏輯以及客戶交互控制邏輯等功能。

三、系統(tǒng)總體設計

通過對汽車銷售給管理系統(tǒng)的可行性分析與需求分析，基本可以確定系統(tǒng)的需求規(guī)格，根據(jù)分析可以設計系統(tǒng)方案的系統(tǒng)總體流程圖。

從系統(tǒng)總體流程圖中可以看出，系統(tǒng)接收的數(shù)據(jù)主要包括：員工資料、汽車資料、

客戶資料、汽車銷售信息、銷售合同、潛在客戶管理。

系統(tǒng)最終生成的數(shù)據(jù)流主要包括：潛在客戶管理、業(yè)績統(tǒng)計、銷售情況、打印合同、汽車信息、客戶信息、員工信息。

系統(tǒng)在工作流中將會產(chǎn)生以下數(shù)據(jù)庫表數(shù)據(jù)，其中包括：潛在客戶管理數(shù)據(jù)表、汽車信息數(shù)據(jù)表、客戶信息數(shù)據(jù)表、員工信息數(shù)據(jù)表、合同管理數(shù)據(jù)表、綜合數(shù)據(jù)表。

其中數(shù)據(jù)的流動過程如下：（1）普通員工獲得汽車銷售管理系統(tǒng)相應模塊的服務功能，在汽車銷售過程中記錄、刪除、修改數(shù)據(jù)，并把相應的信息存入數(shù)據(jù)庫。（2）管理員除了擁有普通員工的服務功能外，主要的是為普通員工銷售的汽車，與客戶簽訂相關的合同，然后存儲數(shù)據(jù)。（3）超級管理員看以擁有的服務功能是整個系統(tǒng)，主要的對銷售業(yè)績、員工績效進行管理。

根據(jù)對系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需求的分析，設計實體聯(lián)系圖，其中主要包括實體有登入、潛在用戶、汽車信息、合同、員工信息、客戶信息、綜合。

四、結(jié)論

汽車銷售管理系統(tǒng)能使銷售業(yè)務環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)一致，而且操作簡單，賬目清晰。通過賬目查詢，公司能在最短的時間內(nèi)獲得銷售信息，從而制訂相應的決策。因此，該系統(tǒng)主要根據(jù)實際需求，劃分了系統(tǒng)管理、資料管理、信息查詢、銷售管理、合同管理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、客戶關系、常用工具模塊，并選用Visual Studio 2005開發(fā)工具和SQL Server 2005數(shù)據(jù)庫，采用C/S模式實現(xiàn)了銷售管理、汽車信息記錄等多個環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)的跟蹤管理服務，基本上滿足了汽車銷售管理的需要。

參考文獻：

[1]Will Liam Walters.Practice of Real Estate Management for Experienced Property Manager[J].McGRAW,2003,83-86

[2]岳付強,羅明英,韓德.SQL Server 2005從入門到實踐[M].北京:清華大學出版社,2009,9

[3]薩克,朱曄,金迎.SQL Server 2005范例代碼查詢辭典[M].北京:人民郵電出版社,2008,6

[4](美)?？藸栔?陳昊鵬譯.Java編程思想(第四版)[M].北京:機械工業(yè)出版社.2007

第8篇：公司銷售合同管理范文

【關鍵詞】現(xiàn)房銷售；避免二次裝修；透明售房；按使用面積售房

隨著住房制度改革的不斷深化，住房消費主體逐步由集團轉(zhuǎn)為個人，大批個人購房者成為市場的主體，此時政策法規(guī)如果不能及時跟進，處于弱勢群體的購房都就可能會成為無辜的犧牲品。一房多售、廣告虛假、合同違約等問題逐步暴露出來。為了規(guī)范商品房銷售行為，保護購房者的合法權(quán)益。國家建設部陸續(xù)采取了一系列規(guī)范商品房銷售行為的舉措。國家工商行政管理局下發(fā)了《商品房買賣合同示范文本》；建設部了《商品房銷售管理辦法》《城市商品房預售管理辦法》，這些法規(guī)對于規(guī)范商品房銷售行為，解決商品房銷售中存在的問題，提供了有效的法律依據(jù)，為維護購房者權(quán)益起到了重要的作用。然而，現(xiàn)實中的商品房銷售仍然存在許多問題。那么，如何加強商品房銷售管理？

1、保障購房人資金安全和收益，取消預售制度，實現(xiàn)現(xiàn)房銷售

商品房預售是指房地產(chǎn)商將未建成的商品房預先出售給買受人，并由買受人支付定金或房價款的行為。由于商品房預售過程中，存在很多不確定因素，使購房者所面臨的風險比現(xiàn)房買賣高很多。購房者通過房屋預售合同只獲得一種期待權(quán)，非常地被動；且購房者的預付款不是交給第三方監(jiān)管，而是直接交給開發(fā)商。這種制度設計對購房者非常不利，無論是房屋的質(zhì)量，還是購房者與銀行的利益都根本無法保障；其次，由于一次性將購房款交給開發(fā)商，使得開發(fā)商的融資成本極為低廉、開發(fā)商利用購房者的資金建房，還故意延遲交房的時間，將多余的資金用于開發(fā)投資，助漲了房價泡沫。

由于住房預售制度存在著設計上的缺陷，近年來，社會各界人士不斷呼吁取消預售制度。但是，住房預售涉及開發(fā)商的巨大利益，每一次討論取消，都遭到開發(fā)商強烈的反對。即使現(xiàn)在在利益的博弈下，難以立即取消，也應對其動兩個大的手術(shù)：一是在交房之前，購房者最多只交付20%的購房款，而不是全部；二是將購房款交給第三方進行監(jiān)管，而不是直接交給開發(fā)商。無論如何，盡快地取消預售制度是最好的選擇。

2、促進低碳節(jié)能環(huán)保，現(xiàn)房要實現(xiàn)精裝修，避免二次裝修

簡單來說，“精裝房”就是指經(jīng)過精致裝修的房屋，長期以來，“毛坯房”一直是房地產(chǎn)市場的“主角”，自上世紀90年代廣東推出簡裝房，本世紀初上海推出“精裝房”，隨后，北京、上海、廣州等一線城市精裝房發(fā)展迅速。短短幾年，“精裝房”已占全國住房比例近二成。近兩年，政府有關部分也大力提倡精裝修，主要是“精裝房”能夠避免“二次裝修”消費，促進房地產(chǎn)行業(yè)實現(xiàn)低碳環(huán)保節(jié)能減排的目的，且受廣大城市白領的青睞。推行“精裝房”不光需要政府的推動作用，同時也需要開發(fā)商服務意識和服務質(zhì)量，去具體實行。這樣才能讓更多的人真正感受到精裝修的實惠。

綠色低碳環(huán)保是“精裝房”的特點。精裝修房多選用綠色環(huán)保材料，這又為“低碳”作出貢獻，另外，規(guī)范的裝修行業(yè)，使得購房者又多了份售后保障，開發(fā)商集中大規(guī)模裝修，以公司的身份與裝修單位進行接觸，能夠保證比較好的售后服務效果。隨著住宅產(chǎn)業(yè)的升級，“精裝房”產(chǎn)業(yè)鏈的成熟、開發(fā)商品牌意識的提高、消費者居住觀念的變化，“精裝房”的發(fā)展正逐漸成為潮流。“精裝房”時代的到來被認為是房地產(chǎn)市場成熟的重要標志。

3、促進公開公平，改進透明售房，開盤時一套房屋有兩個以上申購的采用搖號方式

很多開發(fā)商通過控制樓盤房源上市數(shù)量，進行饑渴式的銷售，從而不斷推高房價；商品房銷售不實行明碼標價，部分開發(fā)商雖然實行明碼標價，但對售房相關的收費項目及標準故意隱瞞，使消費者最終被迫接受不必要附加項目及費用，如標價外加收燃氣設施建設費、陽臺鋁合金安裝費等費用；商品房經(jīng)營者在進行廣告宣傳時，故意使用誤導情語言、文字和計價單位等，如某開發(fā)商廣告稱，樓盤地置距市區(qū)僅20分鐘車程，實際距離40多公里，開車至少需40分鐘，開發(fā)商利用這些模糊性用語誘導消費者與其簽約并付款。

透明銷售則采取敞銷售的策略，執(zhí)行明碼標價規(guī)定，對房屋的銷售情況、房屋價格等關鍵信息進行公開和透明化，開盤時一套房屋有兩個以上申購的采用搖號方式。其交易信息公開化使銷控也越來越難操作，同時，為更好地規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的經(jīng)營行為，應適時開展房地產(chǎn)“誠信先進企業(yè)”評選活動，發(fā)揮“誠信先進企業(yè)”的典范和帶頭作用，提升房地產(chǎn)行業(yè)在社會中的形象，促進房地產(chǎn)行業(yè)健康穩(wěn)定地發(fā)展。

4、保障購房人的合法權(quán)益，加強對測繪部門的監(jiān)管，按使用面積售房

大部分的房地產(chǎn)糾紛都源自面積問題?，F(xiàn)行的以建筑面積計價的方式，計算復雜且環(huán)節(jié)較多，容易導致買賣雙方發(fā)生沖突。其次，房屋面積問題，面積測繪很關鍵。無論是按建筑面積售房還是按使用面積售房，房屋面積都是由專門的測繪機構(gòu)測繪后進行確定的。所以，測繪單位嚴格把好關，關于面積的糾紛也會減少，購房者的利益得到進一步的保障。所以，政府主管部門在加大對違規(guī)房產(chǎn)商的處罰力度，推廣按使用面積售房的同時，還應加強對測繪部門的監(jiān)管。

按使用面積計價，簡單、透明，不僅能有效遏制面積縮水，同時對虛假起價、均價等廣告欺騙行為起到限制作用。目前在廣東、上海、重慶等多地省市的部分樓盤已開始采用按使用面積計價的銷售方式。得到廣大市民的支持和贊許，這是因為，按使用面積銷售房屋，消費者可以對具體的面積進行測算，明白自己的房子到底值多少錢，公攤面積多大，是否合理。

5、加強商品房銷售合同管理，運用行政手段，保護當事人合法權(quán)益

商品房銷售合同是國家對房地產(chǎn)市場進行微觀調(diào)控的主要手段之一，商品房銷售合同是保證房地產(chǎn)市場健康發(fā)展，維護廣大人民切身利益的有效方法。但是，由于不法開發(fā)商的合同欺詐行為，消費者法律意識淡薄，以及人們對司法手段管理合同與行政手段管理合同界限混淆不清等原因，存在不法開發(fā)商違規(guī)開發(fā)、銷售商品房的現(xiàn)象，其中合同欺詐行為成為近年來消費投訴的熱點問題。加強對商品房銷售合同的管理，為人民群眾創(chuàng)造放心的消費環(huán)境，是房產(chǎn)管理部門義不容辭的責任。

國家可通過房地產(chǎn)管理部門運用行政管理手段，與司法手段有機結(jié)合，達到保護當事人合法權(quán)利，促進房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的目的。通過加大對房地產(chǎn)的有關法律、法規(guī)的宣傳力度；嚴格對商品房銷售進行管理，銷售商品房時必須用《商品房買賣合同示范文本》規(guī)范商品房銷售合同管理制度；對已經(jīng)出售的商品房的合同進行定期檢查，對不按法律規(guī)定簽訂合同，違反法律擴大解釋或侵犯消費者利益的合同條款，不僅糾正，還要對商品房開發(fā)商進行相應的處罰，維護合同制度的嚴肅性；等措施。加強對商品房銷售合同實施管理。

總之，商品房的銷售還存在一些問題。所以，需要在商品房銷售監(jiān)管方面進一步加強監(jiān)管手段，履行房地產(chǎn)行政主管部門對商品房預售管理的職責，規(guī)范房地產(chǎn)市場行為，避免和降低購房者的風險，保護購房者的合法權(quán)益。

參考文獻

第9篇：公司銷售合同管理范文

自改革開放以來，我國民營經(jīng)濟得到了很快的發(fā)展，民營企業(yè)不斷發(fā)展壯大，民營經(jīng)濟在我國的經(jīng)濟地位中也越來越重要，是我國國民經(jīng)濟的重要部分。十八屆三中全會明確提出公有制經(jīng)濟和非公有制經(jīng)濟都是社會主義市場經(jīng)濟的重要組成部分，都是我國經(jīng)濟社會發(fā)展的重要基礎，進一步確立了包括民營經(jīng)濟在內(nèi)的非公有制經(jīng)濟的地位，為民營經(jīng)濟的發(fā)展提供強有力的支撐，并將注入新的活力。但民營企業(yè)雖然經(jīng)過多年發(fā)展，取得了一定的成績和規(guī)模，但由于本身的局限性還普遍存在一些內(nèi)部控制方面的缺陷，以下擬做簡單分析并提出一些建議。

一、 民營企業(yè)內(nèi)部控制制度主要缺陷分析

（一）內(nèi)部控制制度方面欠缺，制定制度簡單、隨意不完整。下面從企業(yè)各個流程簡單分析主要缺陷及可能產(chǎn)生的影響。

1、 采購環(huán)節(jié)

A未制定采購計劃管理制度。該項內(nèi)控設計的缺失，可能導致：

1） 采購責任部門預算編制依據(jù)不完善；

公司采購工作安排與銷售計劃不符，無法滿足銷售需求。

B未制定關于新供應商（如：地接社）準入標準及流程的管理制度，該項內(nèi)控設計缺失，可能導致：

1） 所選新供應商資質(zhì)、接待能力等方面不能滿足公司需求，從而引發(fā)公司遭受客戶投訴等不良后果；

新供應商準入未按適當?shù)某绦蜻M行調(diào)查、審批等工作。

C未制定供應商評價管理制度，對供應商的評價內(nèi)容、評價方式等工作做出規(guī)定。

該項內(nèi)控設計的缺失，致使無法及時歸納

總結(jié)掌握供應商合同履行情況、是否能夠滿足公司業(yè)務需求等方面；同時，為供應商選擇過程缺少參考依據(jù)。

D未制定相關制度對供應商信息收集及定期（至少每年一次）更新工作進行規(guī)定。

該內(nèi)控設計缺陷，可能產(chǎn)生以下影響：

1） 公司無法及時掌握供應商資質(zhì)變動、運作不良等情況；

無法為供應商選擇工作提供完善、準確的參考依據(jù)。

E合同管理機制不健全，無相關管理制度、無歸口管理部門。

該內(nèi)控設計缺陷可能導致公司合同原件或附件保存不完善，不利于合同的存檔備查。

2、 實物資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)

A帳實不符

B未建立定期盤點實物的制度

C業(yè)務部門實物流轉(zhuǎn)票據(jù)嚴重滯后，導致財務數(shù)據(jù)失真。

3、 銷售環(huán)節(jié)

A未制定銷售計劃管理制度。該項內(nèi)控設計的缺失，可能產(chǎn)生以下影響：

1） 銷售計劃編制依據(jù)不完善，致使銷售計劃編制不合理；

銷售計劃未經(jīng)有效審批，無法保證銷售計劃的有效性。

B關于客戶開發(fā)與信用管理，公司未作出明確規(guī)定，導致公司出現(xiàn)以下情況：

1） 銷售部門未對客戶（如：商）資料進行收集、歸檔及更新；

2） 公司未對客戶信用情況進行評價分析。

以上兩種情況，無法及時、準確地掌握客戶（如：商）的經(jīng)營狀況，同時無法為客戶信用情況評價分析工作提供參考依據(jù)，致使銷售款項不能收回或遭受欺詐，從而影響公司的資金流轉(zhuǎn)和正常經(jīng)營。

C未建立合同管理機制，導致實際工作中出現(xiàn)以下情況：

1） 未對合同談判過程進行記錄；

2） 合同審核過程未留痕；

3） 銷售人員崗位說明書中未明確規(guī)定其合同簽訂權(quán)限，同時，法定代表人未與銷售合同簽訂人員進行書面授權(quán)；

4） 合同變更未經(jīng)適當審批；

5） 公司未對合同檔案進行保管。

以上情況可能導致銷售價格、收款期限等違背公司銷售政策等，合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，無法確定對外訂立銷售合同的有效性。

D財務部發(fā)票開具工作未嚴格按照《發(fā)票管理制度》執(zhí)行，存在開票金額大于實際交易金額、發(fā)票開具未經(jīng)適當審批等情況。

該內(nèi)控執(zhí)行缺陷，可能導致公司觸犯國家相關法律條文，遭受政府機關處罰。

E客戶服務管理機制不健全，未及時分析客戶反饋意見。

該內(nèi)控設計缺陷，可能導致公司客戶服務水平降低，影響公司品牌形象，造成客戶流失。

F未制定網(wǎng)絡營銷管理制度，致使出現(xiàn)以下情況：網(wǎng)絡營銷價格未經(jīng)有效審批，銷售訂單及銷售收入的確認未經(jīng)有效審批。

以上情況，可能導致網(wǎng)絡銷售價格不合理，出現(xiàn)賬賬不符的現(xiàn)象發(fā)生。

（二）財務部門記錄與公司業(yè)務經(jīng)營狀況脫節(jié)，財務報表不能及時反映企業(yè)真實財務狀況及經(jīng)營情況。

1、有些單位的負責人，有時為了本身的利益需要，不僅不支持財務人員認真履行會計法規(guī)，甚至授意或要求財務會計人員為其不當要求提供服務，以達到掩飾不當目的、隱瞞不當利益等目的。由于民營企業(yè)在產(chǎn)權(quán)方面的特殊性，民營企業(yè)中沒有國家的財產(chǎn)，財政部門對其監(jiān)督比國有單位相對寬松，同時又無上級主管部門，民營企業(yè)負責人在企業(yè)內(nèi)部擁有絕對的權(quán)力，缺少相應的約束。民營企業(yè)的會計人員在處理會計業(yè)務時要受到多方面的約束和牽制。民營企業(yè)的會計人員屬于民營企業(yè)所有者的雇員，這就使會計人員并不具備監(jiān)督者應有的獨立地位，其切身利益受到民營企業(yè)所有者的制約，因此，很難有效地行使對所在企業(yè)的會計監(jiān)督，使會計人員處于進退兩難的境地，會計監(jiān)督的作用難以充分發(fā)揮。會計人員的會計監(jiān)督職責與其所處地位不相適應，實際業(yè)務中難于行使會計監(jiān)督職權(quán)，這也成為會計資料失真的重要原因之一。

2、業(yè)務部門實物資產(chǎn)對應票據(jù)不能及時傳遞到財務，票據(jù)不規(guī)范不合法，報賬時間嚴重滯后，致使財務報表不能及時反映企業(yè)的經(jīng)營狀況，帳實嚴重脫節(jié)，可能給決策者造成誤導，可能影響企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展。

（三）人員崗位職責分工不清，不相容職務沒分人管理

1、 會計人員及管理者本身的責任不明確

民營企業(yè)的會計人員屬于民營企業(yè)所有者的雇員，這就使會計人員并不具備監(jiān)督者應有的獨立地位，其切身利益受到民營企業(yè)所有者的制約，因此，無法自主地行使對所在企業(yè)的會計監(jiān)督，使會計人員處于進退兩難的境地，會計監(jiān)督的作用難以發(fā)揮。

2、 民營企業(yè)有時為節(jié)約人工成本，對很多崗位職責的分工不明確。往往一個會計人員身兼數(shù)職，一人身兼數(shù)職，而這些職位之間可能是互斥的。這就增加了財務風險。即使是大型企業(yè)的會計職責分工明確，沒有嚴格的內(nèi)部控制和核算程序，也無法形成嚴格管理。

二、 針對民營企業(yè)內(nèi)控制度主要缺陷的改進建議

（一） 增強對財務工作人員的權(quán)利及保護，增加對違法人員的處罰力度，凈化財務工作人員的工作環(huán)境。

（二） 加強內(nèi)部控制制度的設置及執(zhí)行

1、 采購環(huán)節(jié)，制訂《采購管理制度》，明確采購計劃編制、審核審批程序及采購計劃分析與調(diào)整程序，并嚴格執(zhí)行。制定《供應商管理制度》，對新供應商準入標準及流程做出明確規(guī)定，并嚴格執(zhí)行。定期開展供應商評價工作。由公司法定代表人對采購人員簽發(fā)書面授權(quán)書；或者在崗位職責說明中明確規(guī)定采購人員由對外簽訂合同的權(quán)限；建議公司制定合相關制度，規(guī)范合同簽訂流程。規(guī)范合同存檔管理工作，制定相關制度對合同存檔工作做明確規(guī)定。

2、 銷售環(huán)節(jié)，制定《銷售管理制度》，明確銷售計劃管理相關內(nèi)容，并嚴格按照此制度執(zhí)行。建立《銷售管理制度》，明確客戶檔案信息的收集與整理相關內(nèi)容，并嚴格按照此制度執(zhí)行。建立《合同管理制度》，明確合同談判、合同審核、合同簽署、合同變更以及合同保管等相關內(nèi)容，并嚴格按照此制度執(zhí)行。嚴格按照《發(fā)票管理制度》相關規(guī)定進行操作。建立《銷售管理制度》，明確客戶服務投訴反饋與分析相關內(nèi)容，并嚴格按照此制度執(zhí)行。

3、 實物管理環(huán)節(jié)

1）、建立健全組織機構(gòu)，監(jiān)督實物資產(chǎn)的有效管理，保證實物資產(chǎn)日常管理工作規(guī)范、高效。該機構(gòu)應至少能接觸、了解實物管理購進、保管、領用或報廢等各個環(huán)節(jié)的總體情況，來監(jiān)督、評價制度的執(zhí)行情況。

2）、加強定期帳實核對、賬賬核對的工作，制度明確其他部門如財務部門、實物資產(chǎn)監(jiān)督部門參加定期盤點工作以起監(jiān)督作用，對發(fā)現(xiàn)的帳實不符、賬賬不符的情況及時查出原因，不留欠賬。